Newcapec Electronics Co., Ltd. — Audit Report / Information 2016

Apr 22, 2016

新开普电子股份有限公司

2015 年度关联方占用上市公司资金情况的

专项审核报告

信会师报字 [2016] 第 711220 号

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新开普电子股份有限公司

关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告 （ 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止）

目录 页次

一、	专项审核报告	1-2
二、	附表	1

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关于对新开普电子股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况 的专项审计说明

信会师报字 [2016] 第 711220 号

新开普电子股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的新开普电子股份有限公司（以下简称“贵公司”） 2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇 总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以 满足监管要求。

一、管理层对汇总表的责任

管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监 督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》（证监发 [2003]56 号）及其他相关规定 编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控 制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计 意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中 国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊 或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理 层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表 的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审

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计意见提供了基础。

三、专项审计意见

我们认为，贵公司 2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情 况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制 以满足监管要求。

四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制

我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是新开普电子股份有限公司 为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此， 汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供新开普电子股份有 限公司 2015 年年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段 内容不影响已发表的审计意见。

立信会计师事务所（特殊普通合伙）

中国注册会计师：刘金进

中国·上海

中国注册会计师：李洪勇

二〇一六年四月二十一日

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附件

新开普电子股份有限公司 2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

单位：元

编制单位：新开普电子股份有限公司

资金占用类别	资金占用方名称	占用方与上市公司 的关联关系	上市公司核算的 会计科目	2015年期初占用 资金余额	2015年度占用累 计发生金额	2015年度偿还累 计发生金额	2015年期末占用 资金余额	占用形成原因	占用性质
控股股东、实际控制人 及其附属企业
小计
关联自然人及其控制的 法人
小计
其他关联人及其附属企 业	凯里智慧城市通卡管 理有限公司	其他关联方	预收款项	145,590.00			145,590.00	预收货款	经营性资金占用
	凯里智慧城市通卡管 理有限公司	其他关联方	存货-发出商品	176,670.46			176,670.46	发货成本	经营性资金占用
	成都兰途网络科技有 限公司	其他关联方	应收账款		20,000.00		20,000.00	应收货款	经营性资金占用
小计				31,080.46	20,000.00		51,080.46
上市公司的子公司及其 附属企业
小计
总计				31,080.46	20,000.00		51,080.46

法定代表人：_ 主管会计工作负责人：_ 会计机构负责人（会计主管人员）：_____

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