Annual Report • Mar 31, 2011
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
NewCap Holding A/S Strandvejen 58 Box 69 DK-2900 Hellerup CVR nr. 13 25 53 42
BLANK SIDE
| Hoved- og nøgletal 4 Regnskabsberetning 5 Broker Services 9 Private Financial Services 11 Asset Management 13 Banking 15 Medarbejdere og videnressourcer 16 Miljøforhold samt forsknings- og udviklingsaktiviteter 16 Corporate Social Responsibility 16 Corporate Governance 16 Kontrol- og Risikostyringssystemer i forbindelse med regnskabsaflæggelsen 17 Aktiviteter efter periodens udløb 18 Aktionærforhold 19 Koncern- og årsregnskab 1. januar til 31. december 2010 21 Resultatopgørelse for perioden 1. januar til 31. december 2010 22 Totalindkomstopgørelse for perioden 1. januar til 31. december 2010 23 Balance pr. 31. december 2010 24 Pengestrømsopgørelse 26 Egenkapitalforklaring (Koncern) 27 Egenkapitalforklaring (moderselskab) 28 Oversigt over noter til koncern- og årsregnskabet 29 Noter 30 Påtegninger 67 Ledelsespåtegning 67 Den uafhængige revisors påtegning 68 Information om NewCap Holding A/S 70 Selskabsdata 70 Ledelsen i NewCap Holding A/S 71 Adresseliste og kontaktpersoner 72 Ledelsens aktie- og tegningsoptionsbeholdninger 74 Offentliggjorte selskabsmeddelelser i 2010 75 |
Ledelsesberetning 4 | |
|---|---|---|
| Hovedtal fra resultatopgørelsen | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| t.DKK | 2010 | 2009 | 2008 | 2007 | 2006 |
| Netto renteindtægter | -3.063 | 5.658 | 71.371 | 60.081 | 18.202 |
| Gebyrer og provisionsindtægter | 214.981 | 181.424 | 350.111 | 270.499 | 150.954 |
| Netto rente- og gebyrindtægter | 113.963 | 134.985 | 373.734 | 307.174 | 159.065 |
| Andre driftsindtægter | 5.812 | 14.736 | 5.205 | 9.003 | 5.184 |
| Udgifter til personale og administration | -161.673 | -168.579 | -272.801 | -212.165 | -81.204 |
| Tab på udlån | -40.777 | -105.163 | -206.097 | -3.472 | 0 |
| Resultat før afskrivninger, nedskrivninger og skat (EBTDA) | -80.434 | -223.974 | -159.355 | 154.512 | 74.748 |
| Resultat af fortsættende aktiviteter før skat | -111.693 | -440.234 | -512.832 | 102.256 | 60.231 |
| Årets resultat af forsættende aktivitet | -111.306 | -446.536 | - | - | - |
| Årets resultat af ophørte aktiviteteter | 0 | -962.166 | - | - | - |
| Årets resultat | -111.306 | -1.408.702 | -418.947 | 80.161 | 46.885 |
| Hovedtal fra balancen | |||||
| t.DKK | 31.12.2010 | 31.12.2009 | 31.12.2008 | 31.12.2007 | 31.12.2006 |
| Kassebeholdning og tilgodehavender | |||||
| hos kreditinstitutter og centralbanker | 118.876 | 418.800 | 616.884 | 521.808 | 588.943 |
| Udlån | 21.970 | 502.503 | 921.902 | 1.262.407 | 440.289 |
| Immaterielle aktiver | 413.205 | 384.014 | 932.998 | 1.285.722 | 541.897 |
| Aktiver i alt | 719.450 | 1.725.567 | 3.179.940 | 3.849.670 | 1.792.032 |
| Gæld til kreditinstitutter og centralbanker | 0 | 1.150 | 62.806 | 539.172 | 46.663 |
| Indlån | 0 | 970.315 | 1.121.507 | 720.670 | 203.382 |
| Aktiekapital | 59.445 | 59.445 | 59.445 | 59.445 | 42.467 |
| Egenkapital i alt efter minoritetsinteresser | 425.387 | 469.034 | 1.804.571 | 2.304.150 | 1.399.561 |
| Passiver i alt | 719.450 | 1.725.567 | 3.179.940 | 3.849.670 | 1.792.032 |
| Nøgletal | |||||
| 2010 | 2009 | 2008 | 2007 | 2006 | |
| Egenkapitalandel (soliditet) | 58,38% | 26,87% | 56,52% | 59,85% | 78,10% |
| Egenkapitalforrentning efter skat | -25,62% | -29,21% | 4,09% | 4,09% | 6,48% |
| Gennemsnitligt antal ansatte (fortsættende aktiviteter) | 130 | 166 | 223 | 146 | 44 |
| Aktienøgletal | |||||
| 2010 | 2009 | 2008 | 2007 | 2006 | |
| Gennemsnitlig antal aktier i omløb (mio stk.) | 119 | 115 | 117 | 105 | 61 |
| Gennemsnitlig antal udvandede aktier i omløb (mio stk.) | 119 | 118 | 122 | 110 | 61 |
| Resultat pr. aktie (EPS Basic) | -0,94 | -12,21 | -3,59 | 0,77 | 0,77 |
| Udvandet resultat pr. aktie (EPS-D) | -0,94 | -12,21 | -3,59 | 0,76 | 0,77 |
| Resultat af fortsættende aktiviteteter pr. aktie (EPS Basic) | -0,94 | -3,86 | - | - | - |
| Udvandet resultat af fortsættende aktiviteter pr. aktie (EPS-D) | -0,94 | -3,86 | - | - | - |
| Cash flow per share (CFPS) | -0,13 | 0,00 | 1,73 | 1,24 | -2,61 |
| Udbytte pr. aktie | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Indre værdi, ultimo pr. aktie, DKK | 3,55 | 4,03 | 15,60 | 19,69 | 15,63 |
| Børskurs, ultimo, jf. OMX København | 0,52 | 2,70 | 2,98 | 21,30 | 30,10 |
Regnskabsåret 2010 har været et kritisk år for NewCap Koncernen, primært som følge af Capinordic Bank A/S´ konkurs 11. februar 2010.
Det er imidlertid ledelsens vurdering, at Koncernens økonomiske situation er stabiliseret betydeligt, og at der efter afvikling af de danske aktiviteter og konsolidering samt målrettet videreudvikling af de svenske forretningsområder, er skabt grundlag for forbedret indtjening i Koncernen.
Årets resultat 2010 for de fortsættende aktiviteter udgør DKK -112 mio. før skat mod DKK -440 mio. i 2009. Ledelsen vurderer, at resultatet efter omstændighederne er tilfredsstillende set i lyset af ekstraordinære omkostninger både i Danmark og Sverige som konsekvens af Bankens konkurs.
Der er sket nødvendige ændringer i selskabernes bestyrelse og direktion i både Danmark og Sverige, hvilket på kort sigt naturligt har påvirket resultatet negativt, ligesom der er afholdt betydelige ekstraordinære omkostninger i forbindelse med fratræden af ledende medarbejdere, til advokatbistand, revisionsmæssige undersøgelser, konsulentbistand m.v.
Som konsekvens af Bankens konkurs er NewCap's garanti for indskyderne i Bankens svenske filial kommet til udbetaling, hvilket har påvirket resultatet negativt med DKK 40 mio. Det må ligeledes konstateres, at det ikke har været muligt at opnå sædvanlig pengeinstitutfinansiering i 2010.
Disse begivenheder har påvirket det realiserede negative resultat.
Den ny bestyrelse konstaterede i sommeren 2010, at det var nødvendigt at knytte bestyrelsen tættere til Selskabets drift.
Bestyrelsesmedlem Peter Steen Christensen er derfor i august 2010 tillige tiltrådt som Selskabets CEO med særlig fokus på Koncernens danske aktiviteter. Bestyrelsesmedlem Peter Reedtz, som tillige er Selskabets repræsentant i de svenske datterselskabers bestyrelser, har særlig fokus på de svenske aktiviteter og vil i samarbejde med ledelsen i de svenske selskaber understøtte konsolidering og udvikling af Koncernens svenske finansielle virksomheder. Mogens de Linde har siden januar 2010 været bestyrelsesformand.
Som følge af utilfredsstillende forretningsførelse i de svenske datterselskaber har NewCap's ledelse haft særlig fokus på at etablere en ny ledelsesstruktur i disse selskaber. Ultimo regnskabsåret er Peter Norman tiltrådt som ny administrerende direktør med ansvar for Broker Services og Private Financial Services, ligesom selskabernes bestyrelsessammensætning er under udvikling.
Koncernens væsentligste aktiviteter i 2010 er de svenske forretningsområder indenfor Broker Services, Private Financial Services og Asset Management.
Forretningsområderne Broker Services og Private Financial Services distribuerer finansielle produkter og services, herunder Koncernens egne kapitalforvaltningsprodukter, til svenske pensionsopsparere og forsikringsmæglere. Forretningsområdet Asset Management varetager Koncernens kapitalforvaltning.
Forretningsområdet Banking har i 2010 omfattet afvikling og afhændelse af aktiviteter tidligere relateret til Bankingområdet. I koncernregnskabet er resultat af Capinordic Bank A/S indregnet som ophørende aktivitet.
Koncernens samlede bruttoindtægter (ekskl. kursreguleringer) udgjorde i 2010 DKK 222 (206) mio.
| Resultat før skat mio. DKK |
2010 | 2009 |
|---|---|---|
| Broker Services | 7 | 6 |
| Private Financial Services | -8 | -98 |
| Asset Management | -6 | -81 |
| Banking | -38 | -209 |
| Ikke fordelt samt eliminering | -67 | -58 |
| Resultat af fortsættende aktiviteter før skat i alt |
-112 | -440 |
Årets resultat af de fortsættende aktiviteter efter skat udgør DKK -111 (-446) mio., svarende til et udvandet resultat pr. aktie (EPS-D) på DKK -0,94 (-3,86) og en egenkapitalforrentning på -25,63% (-29,1%).
Forretningsområderne Broker Services og Private Financial Services har begge gennem 2010 opretholdt en god tilgang af nye kunder, men har samtidig måttet konstatere kundeafgang, særligt i Broker Services.
Broker Services og Private Financial Services har således samlet haft en stigning på 9% i den forvaltede kapital i 2010, der forvaltes af Asset Management.
På trods heraf har Asset Management i 2010 realiseret et fald i bruttoindtjeningen, hvilket primært kan henføres til salg af aktiviteterne i Biofund Management OY samt ophør af aktiviteterne i Capinordic Capital Fondsmæglerselskab A/S.
Forvaltningsområdet Asset Management har haft en moderat stigning i det samlede forretningsomfang (kapital under forvaltning), bl.a. som følge af nye indbetalinger fra eksisterende kunder og en generel positiv udvikling på de finansielle markeder.
Broker Services har i 2010 realiseret en stigning i bruttoindtjeningen som følge af forbedring af marginaler. På trods af forøgede faste omkostninger, er der samlet opnået en stigning i nettoindtjeningen.
De realiserede resultater i forretningsområderne Broker Services, Private Financial Services og Asset Management er alle væsentligt påvirket af ekstraordinære omkostninger til konsulenter, revisionsmæssige undersøgelser, løn under fratrædelser samt ændring af momsforhold m.v., i alt ca. DKK 17 mio. Korrigeret herfor har alle tre forretningsområder i 2010 realiseret et positivt resultat før skat. For året er EBTDA positivt med DKK 16 mio. før ovennævnte korrektioner.
Resultat for forretningsområdet Banking i 2010 er væsentligt påvirket af NewCap's garanti udstedt til sikkerhed for de af Bankens svenske kunder, hvis indestående ikke var dækket af dansk eller svensk indskydergaranti, i alt DKK 40 mio. Garantien blev stillet før Bankens konkurs som led i forsøget på at sikre Bankens fortsatte drift og blev effektiv ved Bankens konkurs.
Koncernens egenkapital udgør ultimo 2010 DKK 425 (469) mio., svarende til en soliditet på 58% (27%).
| Forretningsområder mio. DKK |
Broker Services | Private Financial Services |
Asset Management | Banking* | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2010 | 2009 | 2010 | 2009 | 2010 | 2009 | 2010 | 2009 | |
| Netto rente- og gebyrindtægter |
73 | 55 | 25 | 24 | 20 | 51 | 0 | 5 |
| EBTDA | 20 | 17 | 0 | 3 | -4 | -7 | -33 | -191 |
| Nedskrivninger af |
||||||||
| immaterielle aktiver | 0 | 0 | 0 | -92 | 0 | -70 | 0 | 0 |
| Resultat før skat | 7 | 6 | -8 | -98 | -6 | -81 | -38 | -209 |
| Aktiver i alt | 332 | 298 | 146 | 134 | 82 | 89 | 136 | 1.209 |
| Forpligtelser i alt | 76 | 73 | 40 | 34 | 18 | 24 | 86 | 1.158 |
*) De indregnede regnskabstal for Capinordic Bank A/S for 2009 er forbundet med betydelig usikkerhed. Der henvises til ledelsens påtegning på side 67.
Som anført er det ledelsens opfattelse, at de svenske forretningsområder rummer potentiale for udvikling og øget indtjening.
Selskabets ledelse arbejder på denne baggrund i samarbejde med ledelsen i forretningsområderne på en videreudvikling af strategier og målsætninger. I fortsættelse af de gennemførte analyser og den første revurdering af den fortsættende strategi forventes i 2011 en basisindtjening (EBTDA) i de tre forretningsområder på ca. SEK 35-45 mio.
Ledelsen har på grundlag af foreløbige budgetter og prognoser foretaget en impairmenttest, jf. note 1 og 23. På det foreliggende grundlag har ledelsen fastholdt den regnskabsmæssige værdi af Koncernens samlede immaterielle aktiver DKK 413 (384) mio. som primært vedrører Koncernens svenske aktiviteter. Moderselskabets kapitalandele i de svenske selskaber udgør DKK 449 (449) mio.
Den udførte impairmenttest er behæftet med sædvanlig usikkerhed omkring de indregnede faktorer for vækst og diskontering m.v. Endvidere er forretningsområderne fortsat påvirket af eftervirkninger fra begivenhederne i 2010.
Det er ledelsens vurdering, at den optimale værdi af de tre forretningsområder på sigt bedst kan realiseres af en anden ejer. Selskabets ledelse har på denne baggrund indledt en proces, hvor der er tilknyttet corporate finance og juridiske rådgivere for vurdering af om - og i givet fald hvornår - et salg af forretningsområderne bør gennemføres.
Det er i denne sammenhæng også ledelsens opfattelse, at såfremt et salg ikke kan gennemføres på tilfredsstillende vilkår udskydes beslutningen. Forretningsområderne vil i stedet i samarbejde med forretningsområdernes ledelse og medarbejdere blive videreudviklet med henblik på et senere salg.
Finansieringsselskabet har stævnet Selskabet med påstand om ophævelse af transaktioner, henholdsvis krav om erstatning vedrørende seks koncerninterne transaktioner indgået mellem Banken og NewCap eller NewCaps datterselskaber.
Efter rådgivning fra Selskabets advokat har NewCap afvist samtlige krav. Der har ikke været grundlag for forligsdrøftelser.
Det er på baggrund af udtalelser fra Selskabets advokat ledelsens vurdering, at der ikke skal ske hensættelse til dækning af krav i årsrapporten 2010. Stævningen påvirker således ikke årets resultat 2010.
Stævningen vedrører følgende koncerninterne transaktioner med NewCap:
Koncerninterne transaktioner med datterselskaber omfatter:
Finansieringsselskabets samlede bruttokrav opgøres således i niveau DKK 180 mio., og heraf udgør krav mod datterselskaber brutto ca. DKK 65 mio. Dertil kommer procesrenter og sagsomkostninger. Kravene mod datterselskaber rettes tillige solidarisk mod Selskabet ved påstand om identifikation og hæftelsesgennembrud.
Det bemærkes, at Aktie & Valutainvest ApS er et 100 % ejet datterselskab, som pr. 31.12.2010 ejede aktiver for DKK 0,8 mio., hvorfor dette selskab ikke vil kunne honorere et erstatningskrav fra Finansieringsselskabet. Ledelsen i Selskabet og NewCap's ledelse vil i overensstemmelse med selskabslovens regler vurdere, hvorledes dette kan håndteres under hensyntagen til aktionærernes interesser.
På grundlag af de indhentede juridiske vurderinger af sagen er det ledelsens vurdering, at det juridiske grundlag for de rejste krav er forbundet med betydelig usikkerhed, herunder i) hvorvidt den påberåbte lovbestemmelse udgør tilstrækkelig hjemmel til det rejste erstatningskrav, og ii) i hvilket omfang, der kan statueres identifikation og/eller hæftelsesgennembrud i forhold til NewCap som moderselskab. Desuden har Finansieringsselskabet ikke realiseret alle aktiver, hvorfor en tabsopgørelse ikke foreligger pt., og NewCap har gjort modregning gældende vedrørende garantien stillet overfor indskyderne i Bankens svenske filial.
Der forventes tidligst at foreligge en retsafgørelse ved landsretten som 1. instans medio/ultimo 2012. Omkostninger ved gennemførelse af retssagen udgiftsføres løbende.
Ledelsen skal understrege, at Finansieringsselskabet har taget forbehold for at fremkomme med yderligere krav mod NewCap koncernen.
Ledelsen har ikke haft mulighed for at konstatere, om der i tiden op til den tidligere ledelses fratræden er gennemført transaktioner eller andre hændelser, der kan medføre, at nye krav kan rettes mod NewCap eller Selskabets datterselskaber.
Koncernens likvide beholdning udgjorde pr. 31. december 2010 DKK 119 (419) mio. Af de anførte likvide beholdninger kan DKK 106 mio. henføres til de svenske aktiviteter. Koncernens pengestrømme fra driften udgjorde i 2010 DKK -16 (-0,6) mio., svarende til et cash flow per aktie (CFPS) på 0,13 (0,0). Pengestrømmen i 2010 er påvirket af et negativt cash flow fra driften i moderselskabet og de øvrige danske investeringer m.v.
Selskabets ledelse har konstateret, at Selskabet ikke har mulighed for at opnå finansiering i banker eller andre finansielle institutter, primært som konsekvens af Bankens konkurs.
Der er efter regnskabsårets udløb indgået aftale med Selskabets eksisterende finansieringskilder om forlængelse af nuværende kreditrammer indtil primo næste regnskabsår. Der er samtidig indgået aftale om finansiering til gennemførelse af ombygning af Koncernens to betydeligste ejendomme, to svenske butikscentre, som er solgt med overtagelse i 4. kvartal 2011, når ombygning er færdiggjort.
Selskabets ledelse forventer, at der i 2011 kan frigøres betydelig likviditet fra salg af Koncernens aktiver samt fra udbytte m.v. fra Selskabets svenske aktiviteter.
Det er på denne baggrund ledelsens opfattelse, at der er betryggende sikkerhed for finansiering af moderselskabets drift i det kommende regnskabsår under de givne forudsætninger og de anførte forhold og usikkerheder.
Det er ledelsens vurdering, at Selskabet er kommet langt i processen med sikring af Selskabets værdier, om end der fortsat er betydelige udfordringer. Denne proces vil fortsætte i 2011.
Fokus i 2011 er derfor:
På baggrund af den realiserede udvikling og fokus i 2011 forventes en væsentlig forbedret indtjening, idet der dog også i 2011 forventes et underskud.
Broker Services udbyder, via et betydeligt netværk af egne og eksterne uafhængige forsikringsrådgivere, finansielle produkter i samarbejde med forsikringsselskaber, kapitalforvaltere og banker. Broker Services distribuerer bl.a. Koncernens egne kapitalforvaltningsprodukter.
Broker Services tilbyder i samarbejde med Koncernens kapitalforvaltning en aktiv og fleksibel kapitalforvaltning med fokus på konkurrencedygtigt afkast og kan tilbyde aktiv fondsforvaltning af pensionsopsparing hos svenske forsikringsselskaber. Forvaltning varetages af forretningsområdet Asset Management i Koncernen.
Brokers Services omfatter også Koncernes eget forsikringsmæglerselskab, Factor Insurance Brokers AB, der tilbyder et bredt udbud af forsikringsprodukter til mindre og mellemstore erhverv samt større privatkunder, herunder pensionsopsparingsprodukter.
Broker Services har gennem 2010 primært fokuseret på distributionen af Koncernens kapitalforvaltningsprodukter via det svenske mæglermarked. Forretningsområdet har realiseret et uændret aktivitetsniveau, men en stigning i nettoindtjeningen som følge af en forbedring af marginaler. Netto renteog gebyrindtægter er steget til DKK 73 mio. fra DKK 55 mio. i 2009. Forretningsområdets driftsindtjening (EBTDA) er tilsvarende steget til DKK 20 mio. fra DKK 17 mio. i 2009.
Resultatet af aktiviteterne i året er påvirket af udskiftning af den daglige ledelse og ledende medarbejdere og andre væsentlige ekstraordinære omkostninger.
Driftsindtjeningen i Broker Services forventes gradvist forbedret i takt med fortsat kundetilgang, øget produktudbud, løbende overvågning og tilpasning af omkostningsniveauet, samt i øvrigt en styrkelse af aktiviteternes konkurrencekraft.
Broker Services har også i 2010 oplevet en fortsat tilgang af nye kunder. Samtidig har forretningsområdet som følge af uro vedrørende Bankens konkurs og udskiftning af ledelsen konstateret en utilfredsstillende kundeafgang og har således netto oplevet et fald i antallet af kunder på 13% (4%).
Broker Services har efter ansættelse af ny direktør igangsat en række initiativer for at imødekomme efterspørgslen fra forsikringsrådgiverne og dermed forbedre nettokundetilgangen.
Broker Services vil i 2011 fokusere på en yderligere styrkelse af brandet Nordisk Fondsservice.
Broker Services samarbejder i dag med mere end 500 forsikringsmæglere om distribution. Broker Services vil fortsat søge at styrke samarbejdet med forsikringsrådgiverne gennem en forbedret produktportefølje samt mulige loyalitetsprogrammer.
Af de mere end 500 uafhængige svenske forsikringsmæglere, er de 290 tilknyttet samarbejdsorganisationen Hjerta. NewCap koncernen ejer pr. 31.12. 2010 56% af selskabet Nordic Broker Association AB, der driver Hjerta-organisationen og blandt andet har udviklet markedets førende IT-system til salg og administration af forsikringsmæglernes kundeporteføljer.
Der er indgået optionsaftale vedrørende salg af aktier til nuværende og fremtidige forsikringsmæglere, således at Koncernens ejerandel efter 31.12. 2010 er nedbragt til under 50%.
Aftalen med Hjerta-mæglerne har styrket samarbejdet, og der forventes yderligere tilgang af forsikringsmæglere til samarbejdet i de kommende år. Nordic Broker Association vil som følge af nedbringelse af Koncernens ejerandel fra 2011 være et associeret selskab, der ikke konsolideres i forretningsområdet og koncernregnskabet.
| Finansiel udvikling mio. DKK |
2010 | 2009 |
|---|---|---|
| Netto rente- og gebyrindtægter | 73 | 55 |
| Udgifter til personale og administration | -53 | -37 |
| EBTDA | 20 | 17 |
| Afskrivninger på materielle og immaterielle aktiver | -12 | -11 |
| Resultat før skat | 7 | 6 |
| Aktiver i alt, inkl. allokeret goodwill mv. Forpligtelser i alt |
332 76 |
298 73 |
| Antal ansatte (gns.) Antal kunder (tusind) |
27 60 |
47 69 |
.
Private Financial Services udbyder, via egne og eksterne telemarketingbureauer, Koncernens kapitalforvaltningsprodukter. Private Financial Services udbyder primært Koncernens aktive og fleksible forvaltning af den svenske PPM opsparing til private pensionsopsparere.
Selve kapitalforvaltningen foretages af forretningsområdet Asset Management.
Private Financial Services har gennem 2010 fokuseret på distribution af Koncernens forvaltningsprodukter indenfor den svenske PPM opsparing. Forretningsområdet har i 2010 realiseret netto rente- og gebyrindtægter på DKK 25 (24) mio. Der er således realiseret et uændret aktivitetsniveau. Forretningsområdets driftsindtjening (EBTDA) har udvist et fald til DKK 0 mio. fra DKK 3 mio. i 2009. Den anførte indtjening i 2010 er påvirket af ekstraordinære omkostninger, inkl. løn til fratrådte medarbejdere m.v.
Aktiviteterne i året er påvirket af udskiftning af den daglige ledelse og ledende medarbejdere.
Resultat før skat udgør DKK -8 (-98) mio. Der er ikke foretaget ekstraordinære nedskrivninger på immaterielle aktiver relateret til forretningsområdet Private Financial Services i 2010 (DKK -92 mio.).
Koncernen har gennem 2010 fortsat opretholdt en tilfredsstillende bruttotilgang af nye kunder i Private Financial Services. I overensstemmelse med Koncernens strategi holder Private Financial Services primær fokus på fortsat kundetilgang og fortsat forbedring af effektiviteten af såvel interne som eksterne telemarketingbureauer. Forretningsområdet har således konstateret en stigning i antallet af kunder på 4% (4%).
Koncernen har iværksat en række tiltag for at reducere kundeafgang og har stor fokus på gentegningsprocenten for de årlige forvaltningsaftaler med Koncernens PPM kunder.
Koncernen arbejder, bl.a. i forlængelse af ansættelse af ny direktør, på styrkelse af produkttilbud til kunderne for også herigennem at styrke loyaliteten hos kunderne og dermed gentegningsprocenten.
Den svenske regering har anmodet Pensionsmyndighederne om at komme med forslag til ændringer af mulighederne for at overlade forvaltningen af PPMopsparingerne til eksterne forvaltere. Målet er at undgå de uhensigtsmæssigheder (både omkostnings- og forvaltningsmæssigt), der opstår ved hyppige masseombytninger mellem forskellige fonde i PPMsystemet. Pensionsmyndigheden har den 15. marts 2011 offentliggjort en rapport, der indeholder flere alternative muligheder for at forbedre systemet. Det er endnu uklart, hvilken løsning regeringen vil foreslå og konsekvenserne for forretningsområdet – muligheder og udfordringer - kan derfor heller ikke vurderes på nuværende tidspunkt.
| Finansiel udvikling mio. DKK |
2010 | 2009 |
|---|---|---|
| Netto rente- og gebyrindtægter | 25 | 24 |
| Udgifter til personale og administration | -25 | -21 |
| EBTDA | 0 | 3 |
| Afskrivninger på materielle og immaterielle aktiver Nedskrivninger på immaterielle aktiver |
-8 0 |
-8 -92 |
| Resultat før skat | -8 | -98 |
| Aktiver i alt, inkl. allokeret goodwill mv. Forpligtelser i alt |
146 40 |
134 34 |
| Antal ansatte (gns.) Antal kunder (tusind) |
67 113 |
69 109 |
Asset Management (Kapitalforvaltning) varetager Koncernens forvaltning samt udvikler og udbyder kapitalforvaltningsprodukter til distribution gennem Koncernens øvrige forretningsområder samt direkte til institutionelle, professionelle, industrielle og større private investorer.
Forretningsområdet udbyder i alt 17 fonde, hvor 11 er svenske og 6 er registreret i Luxembourg (Capinordic Funds SICAV). 13 af fondene indgår i PPM-systemet. Herudover forvaltes en lang række porteføljer med forskellig risikoprofil på de største svenske forsikringsselskabers fondtorg.
Forretningsområdet indeholder i 2010 fortsat tal for Biofund Management OY, der er afhændet i 2010, og Capinordic Capital Fondsmæglerselskab A/S under likvidation. Disse afhændede/ophørte aktiviteter har påvirket årets resultat før skat negativt med DKK 2 mio.
Forretningsområdet har i 2010 realiseret netto rente- og gebyrindtægter på DKK 20 (51) mio. Der er således som forventet realiseret et faldende aktivitetsniveau, der kan henføres til afhændede/ophørte aktiviteter. Forretningsområdets driftsindtjening (EBTDA) har udvist en stigning til DKK -4 mio. fra DKK -7 mio. i 2009. Den anførte indtjening i 2010 er påvirket af ekstraordinære omkostninger, herunder løn til fratrådte medarbejdere m.v. Korrigeret herfor er forretningsområdet overskudsgivende.
Aktiviteterne i året er påvirket af udskiftning af den daglige ledelse og ledende medarbejdere.
Resultat før skat udgør DKK -6 (-81) mio. Der er ikke foretaget ekstraordinære nedskrivninger på immaterielle aktiver relateret til forretningsområdet Asset Management i 2010 (DKK -70 mio.).
Ultimo 2010 udgør Koncernens samlede kapital under forvaltning i alt DKK 17,9 (16,6) mia. kr. Korrigeret for frasolgte aktiviteter udgør stigningen i AUM 18%. Koncernen har i 2010 konstateret en stigning i AUM hos de svenske pensionskunder, men har samtidig konstateret en afgang af AUM, bl.a. som følge af manglende gentegning af forvaltningsaftaler under Broker Services og Private Financial Services.
Kapitalforvaltningen har i 2010 leveret et konkurrencedygtigt afkast af de forvaltede midler, og en række af Koncernens fonde har i 2011 opnået høje ratings på Morningstar. Således har fondene Capinordic Brica og Capinordic Global Opportunities begge opnået 5 stjerner hos Morningstar (bedste rating).
Asset Management håndterer og udvikler en række af de produkter der distribueres gennem forretningsområderne Broker Services og Private Financial Services. Der er i 2010 investeret betydeligt i den fortsatte udvikling af kompetencer samt styrkelse af egne produkter, og disse investeringer fortsættes i 2011.
| Finansiel udvikling mio. DKK |
2010 | 2009 |
|---|---|---|
| Netto rente- og gebyrindtægter | 20 | 51 |
| Kursreguleringer af værdipapirer og valuta | 2 | -13 |
| Udgifter til personale og administration | -26 | -45 |
| EBTDA | -4 | -7 |
| Afskrivninger på materielle og immaterielle aktiver | -1 | -4 |
| Nedskrivninger på immaterielle aktiver | 0 | -70 |
| Resultat før skat | -6 | -81 |
| Aktiver i alt, inkl. allokeret goodwill mv. | 82 | 89 |
| Forpligtelser i alt | 18 | 24 |
| Kapital under forvaltning (AUM) mia. kr. | 17,9 | 16,6 |
| Antal ansatte (gns.) | 13 | 28 |
Banking omfatter afvikling og afhændelse af aktiviteter tidligere relateret til Banking området. Forretningsområdet er under afvikling, idet samtlige tilbageværende aktiviteter søges afhændet.
Forretningsområdet har i 2010 realiseret netto rente- og gebyrindtægter på DKK 0 (5) mio. Der er således som forventet realiseret et faldende aktivitetsniveau. Forretningsområdets driftsindtjening (EBTDA) udviser et underskud på DKK -33 (191) mio. Den anførte indtjening i 2010 er påvirket af udgiftsførelse af afgivet garanti overfor svenske indskydere ca. DKK 40 mio.
Forretningsområdet omfatter endvidere ejendomsinvesteringer. Der er i 2010 indgået aftale med en svensk køber om overtagelse af to butikscentre i Sverige til regnskabsmæssig værdi DKK 89 mio. Centrene ombygges og overdrages endeligt til køber i 4. kvartal 2011. Ejendommene er ikke indregnet som afstået i 2010.
Efter gennemførelse af ovenstående overdragelse i 2011 består forretningsområdet primært af nogle mindre ejendomme.
Resultat før skat udgør DKK -38 (-209) mio.
| Finansiel udvikling mio. DKK |
2010 | 2009 |
|---|---|---|
| Netto rente- og gebyrindtægter | 0 | 5 |
| Kursreguleringer af værdipapirer og valuta Udgifter til personale og administration Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv. |
10 -4 -41 |
-85 -6 -105 |
| EBTDA | -33 | -191 |
| Afskrivninger på materielle og immaterielle aktiver Nedskrivninger på immaterielle aktiver |
-5 0 |
-20 0 |
| Resultat før skat | -38 | -209 |
| Udlån Indlån Aktiver i alt, inkl. allokeret goodwill mv. |
0 0 136 |
32 0 1.209 |
| Forpligtelser i alt | 86 | 1.158 |
| Antal ansatte | 0 | 0 |
Det gennemsnitlige antal fuldtidsbeskæftigede for året i hele Koncernen var 130 (166). Primo 2010 var der 160 (177) ansatte og ved udgangen af 2010 var der 99 (160) ansatte.
Udviklingen i 2010 kan henføres til Koncernens afvikling af aktiviteter indenfor samtlige segmenter.
Der er ikke væsentlige miljømæssige påvirkninger forbundet med Koncernens aktiviteter, men Koncernen er omkostnings- og miljøbevidst, hvilket hovedsageligt kommer til udtryk i Koncernens interne kommunikation.
Koncernen har ingen forsknings- og udviklingsaktiviteter.
NewCap Holding A/S har ikke formuleret skriftlige politikker på området.
Ledelsen i NewCap Holding A/S benytter anbefalingerne for god selskabsledelse aktivt i sit arbejde med Selskabets drift.
NewCap Holding A/S mener, at god selskabsledelse er et vigtigt element i at realisere Koncernens strategi og målsætninger, ligesom god kommunikation med Koncernens interessenter er en forudsætning for, at værdiansættelsen af NewCap aktien reflekterer værdien af Selskabet.
Udstedere af aktier, der er optaget til handel på NASDAQ OMX Copenhagen A/S skal give en redegørelse for, hvorledes Selskabet forholder sig til anbefalingerne for god selskabsledelse. Anbefalingerne er delt op i ni hovedområder. Nedenfor gennemgås disse ni hovedområder ud fra "Følg eller Forklar" princippet, således at NewCap Holding A/S beskriver de forhold, som Selskabet ikke følger. Der henvises til Selskabets hjemmeside www.newcap.dk for yderligere information.
NewCap Holding A/S følger anbefalingerne, der knyttes til aktionærernes rolle og samspil med selskabsledelsen.
NewCap Holding A/S følger anbefalingerne, der knyttes til interessenternes rolle og betydning for Selskabet.
Selskabet har under hensyntagen til Selskabets situation valgt endnu ikke at formulere og vedtage en politik for samfundsansvar.
NewCap Holding A/S følger anbefalingerne, der knyttes til åbenhed og gennemsigtighed.
NewCap Holding A/S offentliggør meddelelser til markedet på dansk, ligesom Selskabets hjemmeside er tilgængelig på dansk. NewCap Holding A/S overholder således ikke anbefalingen fuldt ud, da meddelelser m.v. alene er på dansk. NewCap Holding A/S har valgt dette ud fra en ressourcetilgang og da langt hovedparten af Selskabets aktionærer er danske eller svenske.
NewCap Holding A/S følger anbefalingerne, der knyttes til bestyrelsens opgaver og ansvar. Forholdene er reguleret i bestyrelsens forretningsorden. Bestyrelsens selvevaluering er reguleret i bestyrelsens forretningsorden.
Selskabet har valgt ikke at udnævne en næstformand som følge af bestyrelsens størrelse. NewCap Holding A/S overholder således ikke anbefalingen fuldt ud.
Selskabets vedtægter angiver, at der maksimalt kan være 7 bestyrelsesmedlemmer i bestyrelsen for NewCap Holding A/S. NewCap Holding A/S har fastsat en aldersgrænse for bestyrelsesmedlemmer på 70 år. Bestyrelsen har opstillet følgende vidensområder som væsentlige kvalifikationer hos bestyrelsesmedlemmer:
Alle bestyrelsesmedlemmer i NewCap Holding A/S skønnes uafhængige, jf. nedenstående og efterfølgende. For at et generalforsamlingsvalgt medlem af bestyrelsen i denne sammenhæng kan anses for uafhængigt, må det enkelte medlem ikke:
Selskabets bestyrelse består efter udskiftning og frafald i bestyrelsen af 3 medlemmer. Bestyrelsen har efter den tidligere direktørs afgang i august 2010 valgt at konstituere bestyrelsesmedlem Peter Steen Christensen som midlertidig direktør. Bestyrelsen har endvidere vurderet, at det under hensyntagen til Selskabets situation var nødvendigt at gå tættere ind i Selskabets drift og har således udført opgaver for Selskabet i denne sammenhæng, ligesom der er foretaget levering af ydelser fra virksomheder, hvor ledelsesmedlemmer har bestemmende indflydelse. Selskabets bestyrelse tilstræber, at sådanne ydelser sker på markedsvilkår.
NewCap Holding A/S har i regnskabsåret således ikke fulgt anbefalingerne fuldt ud, begrundet i Selskabets særlige økonomiske og forretningsmæssige situation.
NewCap Holding A/S har ikke medarbejdervalgte bestyrelsesmedlemmer i Selskabets bestyrelse.
Omfanget og frekvensen af bestyrelsens mødeaktivitet er fastsat i bestyrelsens forretningsorden. Bestyrelsen afholder som minimum 4 møder pr. år. Bestyrelsen har afholdt flere end 4 møder det seneste år.
NewCap Holding A/S har i øjeblikket ingen stående udvalg. Selskabet overholder således ikke anbefalingerne om etablering af særskilt revisionsudvalg, nomineringsudvalg og vederlagsudvalg. Selskabet har under hensyntagen til Selskabets aktiviteter valgt ikke at etablere et egentlig revisionsudvalg.
Opgaver vedrørende revision og regnskab varetages af den samlede bestyrelse. Det bemærkes, at Selskabet i 2011 ikke har pligt til at opretholde et revisionsudvalg i henhold til revisorlovens § 31.
Med hensyn til anbefalingen vedrørende vederlagspolitikken har NewCap Holding A/S vedtaget en vederlagspolitik. Vederlagspolitikken for Selskabet offentliggøres ikke af hensyn til konkurrencemæssige forhold.
NewCap Holding A/S følger ikke anbefalingen vedrørende åbenhed om ledelsens vederlag. Det samlede vederlag til bestyrelse og det samlede vederlag til direktion vil som hidtil blive oplyst i Selskabets årsrapport. Bestyrelsen finder ikke oplysninger om det enkelte ledelsesmedlems vederlag relevant for offentligheden.
Den siddende bestyrelse og direktion er ikke omfattet af incitamentsordninger, herunder aktie- eller tegningsoptionsprogrammer, eller aftaler om fratrædelsesgodtgørelser. Selskabet har i regnskabsåret udgiftsført fratrædelsesgodtgørelse til fratrædende direktionsmedlem.
NewCap Holding A/S følger anbefalingerne, der knyttes til regnskabsaflæggelsen.
NewCap Holding A/S følger anbefalingerne, der knyttes til risikostyring. Forholdene er reguleret i bestyrelsens forretningsorden.
NewCap Holding A/S føler anbefalingerne, der knyttes til revision. Forholdene er reguleret i bestyrelsens forretningsorden.
Koncernens risikostyring og interne kontroller vedrørende regnskabsaflæggelsen er tilrettelagt med henblik på at:
Koncernens interne kontroller og risikostyringssystemer opdateres løbende og er udformet med henblik på at opdage og eliminere fejl og mangler i regnskabet. De interne kontroller og risikostyringssystemer giver således en høj grad af sikkerhed for, at alle væsentlige fejl og mangler opdages og korrigeres.
Ansvaret for opretholdelse af effektive interne kontroller og et risikostyringssystem i forbindelse med regnskabsaflæggelse påhviler direktionen. Direktionen har udformet og implementeret kontroller, som anses for nødvendige og effektive i relation til at imødegå de identificerede risici vedrørende regnskabsaflæggelsen.
Bestyrelse og direktion foretager løbende vurdering af de risici, som påhviler Koncernen, herunder risici, som påvirker regnskabsaflæggelsesprocessen. I årsregnskabet beskrives de væsentlige identificerede risici i relation til regnskabsaflæggelsesprocessen under note 1: "Regnskabsmæssige skøn og vurderinger".
Direktionen og bestyrelsen tager løbende stilling til, om der skal iværksættes nye interne kontroller for at imødegå identificerede risici.
Der er etableret procedurer, som skal sikre, at NewCap Holding A/S til stadighed overholder relevant lovgivning og andre regulativer i forbindelse med regnskabsaflæggelsen.
I forbindelse med årsregnskabsudarbejdelsen gennemføres analyser og kontrolaktiviteter til sikring af, at regnskabsaflæggelsen sker i overensstemmelse med IFRS som beskrevet i anvendt regnskabspraksis i årsregnskabet.
Det af bestyrelsen i 2009 nedsatte revisionsudvalg bestod af hele bestyrelsen. Revisionsudvalget har i 2010 ikke fungeret optimalt som følge af den store udskiftning i bestyrelsen. Revisionsudvalgets opgaver er i 2010 løbende håndteret af den siddende bestyrelse. Den siddende bestyrelse har fra 1. januar 2011, hvor Selskabet ikke har pligt til etablering af revisionsudvalg i henhold til revisorlovens § 31, valgt ikke at fortsætte med et egentlig revisionsudvalg. Under hensyntagen til Selskabets situation varetages udvalgets opgaver af den siddende bestyrelse.
Der er efter regnskabsårets udløb ikke indtrådt begivenheder, som har betydning for vurdering af Selskabets eller Koncernens økonomiske stilling, aktiver og passiver pr. 31. december 2010 samt årets resultat for 2010.
NewCap Holding A/S bestræber sig på at føre en aktiv IR-politik med et højt informationsniveau og god investorpleje. Der henvises til www.newcap.dk for mere information om IR-politikken i NewCap Holding A/S.
Forespørgsler vedrørende NewCap Koncernen kan endvidere rettes til:
Group Investor Relations Telefon: +45 8816 3000 E-mail: [email protected]
| Aktieinformation (DKK) | |
|---|---|
| Markedsværdi 31. dec. 2010 | 61.822.935 |
| Antal aktier i alt | 118.890.260 |
| Aktier i omløb dec. 2010 | 118.410.409 |
| Aktier i omløb dec. 2009 | 118.538.864 |
| Aktiekurs 31. dec. 2010 | 0,52 |
| Aktiekurs 31. dec. 2009 | 2,70 |
| Årets højeste aktiekurs (28. januar 2010) | 3,29 |
| Årets laveste aktiekurs (10. december 2010) | 0,46 |
| All time high (16. maj 2000) | 75,00 |
Noteret på NASDAQ OMX Copenhagen A/S Indeks: OMX Copenhagen, SmallCap, OMX Copenhagen Financials ISIN kode: DK0010212570 Kortnavn: NEWCAP DKK
Selskabets samlede aktiekapital udgør nominelt DKK 59.445.130, svarende til 118.890.260 stk. aktier à nominelt DKK 0,50. Selskabets storaktionærer pr. datoen for denne årsrapports offentliggørelse fordeles som angivet nedenfor.
| Aktionær | Antal aktier | Procentandel |
|---|---|---|
| Terra Nova A/S | 12.496.283 | 10,51 % |
| Cofintra S.A | 11.881.700 | 9,99 % |
| Driftsselskabet af 28. december 2001 A/S | 11.881.700 | 9,99 % |
| Øvrige** | 82.630.577 | 69,51 % |
| Total | 118.890.260 | 100,00 % |
** Aktionærer, der ejer mindre end 5 % af selskabets aktiekapital
Ledelsen i NewCap Holding A/S vurderer, at Selskabets kapital- og aktiestruktur er hensigtsmæssig og i både Selskabets og aktionærernes interesse.
Det er NewCap Holding A/S' målsætning, at aktionærerne skal opnå et afkast på deres investering i form af kursstigning og udbytte, der overstiger en risikofri investering i obligationer. Udbetaling af udbytte skal altid ske under hensyntagen til fornøden konsolidering af egenkapitalen som grundlag for Koncernens fortsatte ekspansion.
NewCap Holding A/S ejer alene i begrænset omfang egne aktier. Pr 31. december 2010 udgjorde egenbeholdningen 479.851 aktier. NewCap Holding A/S har udarbejdet interne regelsæt vedrørende market making og handel med egne aktier.
NewCap Holding A/S har siden 2005 gennemført en række optionsprogrammer med henblik på at styrke medarbejdernes incitament i forhold til realisering af Koncernens målsætninger. I tabellen er listet tildelte optioner og deres udnyttelsesperiode for optionsprogrammer, som på statusdagen fortsat er aktive.
| Incitamentsprogrammer År |
Tildelte tegningsoptioner (stk.) |
Udnyttelsesperiode | Strikekurs |
|---|---|---|---|
| 2006 | 1.333.334 | 27. oktober 2009 – 27. oktober 2011 | 36,09 |
| 2007 | 2.960.000 | 20. november 2010 – 20. november 2013 | 22,14 |
| 2008 | Ingen programmer | ||
| 2009 | 2.785.000 | 17. februar 2011 – 17. februar 2013 | 2,50 |
Der henvises til afsnittet Ledelsens aktie- og tegningsoptionsbeholdninger for en specifikation af ledelsens beholdning af tegningsoptioner. For yderligere information om incitamentsprogrammerne henvises til note 10.
Generalforsamlingen afholdes den 27. april 2011 kl. 10.00 på Gentofte Hotel, Gentoftegade 29, 2820 Gentofte.
Dagsorden med de fuldstændige forslag med bilag kan findes på www.newcap.dk senest tre uger før afholdelse af den ordinære generalforsamling.
| Resultatopgørelse for perioden 1. januar til 31. december 2010 22 | |
|---|---|
| Totalindkomstopgørelse for perioden 1. januar til 31. december 2010 23 | |
| Balance pr. 31. december 2010 24 | |
| Pengestrømsopgørelse 26 | |
| Egenkapitalforklaring (Koncern) 27 | |
| Egenkapitalforklaring (moderselskab) 28 | |
| Oversigt over noter til koncern- og årsregnskabet 29 | |
| Noter 30 |
| Koncern | Moderselskab | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Note | 2010 | 2009 | 2010 | 2009 | |
| t.DKK | t.DKK | t.DKK | t.DKK | ||
| Renteindtægter | 2 | ||||
| Renteudgifter | 3 | 1.637 -4.700 |
9.669 -4.011 |
3.565 -3.735 |
7.304 -1.993 |
| Netto renteindtægter | -3.063 | 5.658 | -170 | 5.311 | |
| Udbytte af aktier mv. | 4 | 0 | 0 | 19.912 | 34.753 |
| Modtagne gebyrer og provisionsindtægter | 5 | 214.981 | 181.424 | 0 | 0 |
| Afgivne gebyrer og provisionsudgifter | 6 | -97.955 | -52.097 | 0 | 0 |
| Netto rente- og gebyrindtægter | 113.963 | 134.985 | 19.742 | 40.064 | |
| Kursreguleringer | 7 | 2.241 | -99.953 | -7.943 | 4.932 |
| Andre driftsindtægter | 8 | 5.812 | 14.736 | 4.402 | 19.471 |
| Resultat af finansielle poster | 122.016 | 49.768 | 16.201 | 64.467 | |
| Udgifter til personale og administration | |||||
| Tab på udlån og garantier | 9 12 |
-161.673 -40.777 |
-168.579 -105.163 |
-52.566 -48.034 |
-58.325 -110.187 |
| Resultat før afskrivninger, nedskrivninger og skat (EBTDA) | -80.434 | -223.974 | -84.399 | -104.045 | |
| Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver | 13 | -31.259 | -209.353 | -3.764 | -1.602.073 |
| Resultatandel efter skat i associerede virksomheder | 21 | 0 | -6.907 | 0 | -6.566 |
| Resultat af fortsættende aktiviteter før skat | -111.693 | -440.234 | -88.163 | -1.712.684 | |
| Skat af årets resultat af fortsættende aktiviteter | 14 | 387 | -6.302 | 0 | -7.683 |
| Årets resultat af fortsættende aktiviteter | -111.306 | -446.536 | -88.163 | -1.720.367 | |
| Årets resultat af ophørte aktiviteter | 51 | 0 | -962.166 | - | - |
| ÅRETS RESULTAT | -111.306 | -1.408.702 | -88.163 | -1.720.367 | |
| Forslag til resultatdisponering | |||||
| Minoritetsinteresser | -46 | -1.941 | - | - | |
| Moderselskabet New Cap Holding A/S' aktionærer | -111.260 | -1.406.761 | -88.163 | -1.720.367 | |
| Resultatdisponering i alt | -111.306 | -1.408.702 | -88.163 | -1.720.367 | |
| DKK | DKK | ||||
| Resultat pr. aktie (EPS Basic) | 34 | -0,94 | -12,21 | ||
| Udvandet resultat pr. aktie (EPS-D) | 34 | -0,94 | -12,21 | ||
| Resultat af fortsættende aktiviteter pr. aktie (EPS Basic) | 34 | -0,94 | -3,86 | ||
| Udvandet resultat af fortsættende aktiviteter pr. aktie (EPS-D) | 34 | -0,94 | -3,86 |
| Koncern | Moderselskab | |||
|---|---|---|---|---|
| Note | 2010 | 2009 | 2010 | 2009 |
| t.DKK | t.DKK | t.DKK | t.DKK | |
| Totalindkomstopgørelse | ||||
| Årets resultat | -111.306 | -1.408.702 | -88.163 | -1.720.367 |
| Valutakursændring vedrørende selvstændige udenlandske enheder | 64.650 | 26.610 | 0 | 0 |
| Kursregulering, værdipapirer disponible for salg, tilgang | 0 | -34.979 | 0 | -667 |
| Kursregulering, værdipapirer disponible for salg, afgang | 371 | 78.706 | 0 | 1.829 |
| Skat af anden totalindkomst | 0 | -10.932 | 0 | -291 |
| Anden totalindkomst efter skat | 65.021 | 59.405 | 0 | 871 |
| Totalindkomst i alt | -46.285 | -1.349.297 | -88.163 | -1.719.496 |
| Fordeles på | ||||
| Moderselskabet New Cap Holding A/S' aktionærer | -46.239 | -1.347.356 | -88.163 | -1.719.496 |
| Minoritetsinteresser | -46 | -1.941 | - | - |
| I alt | -46.285 | -1.349.297 | -88.163 | -1.719.496 |
| Koncern | Moderselskab | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Note | 31.12.2010 | 31.12.2009 | 31.12.2010 | 31.12.2009 | |
| AKTIVER | t.DKK | t.DKK | t.DKK | t.DKK | |
| Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker mv. | 15 | 3 | 35.442 | 2 | 2 |
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker | 16 | 118.873 | 383.358 | 6.337 | 7.087 |
| Udlån | 17 | 21.970 | 502.503 | 43.225 | 53.572 |
| Obligationer til dagsværdi | 18 | 0 | 121.926 | 0 | 0 |
| Aktier mv. | 19 | 7.365 | 81.124 | 3.159 | 8.710 |
| Kapitalandele i porteføljevirksomheder | 20 | 0 | 15.000 | 0 | 0 |
| Kapitalandele i associerede virksomheder | 21 | 0 | 7.110 | 0 | 0 |
| Kapitalandele i tilknyttede virksomheder | 22 | 0 | 0 | 453.404 | 461.687 |
| Immaterielle aktiver | 23 | 413.205 | 384.014 | 4.642 | 6.941 |
| Materielle aktiver | 24 | 1.146 | 5.354 | 233 | 2.236 |
| Aktuelle skatteaktiver | 0 | 3.907 | 0 | 0 | |
| Udskudte skatteaktiver | 25 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aktiver bestemt for salg | 26 | 95.477 | 27.250 | 0 | 0 |
| Andre aktiver | 27 | 36.822 | 140.388 | 5.538 | 8.203 |
| Periodeafgrænsningsposter | 28 | 24.589 | 18.191 | 0 | 2.178 |
| Aktiver i alt | 719.450 | 1.725.567 | 516.540 | 550.616 |
| Koncern | Moderselskab | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| PASSIVER | Note | 31.12.2010 t.DKK |
31.12.2009 t.DKK |
31.12.2010 t.DKK |
31.12.2009 t.DKK |
| Gæld til kreditinstitutter og centralbanker | 29 | 0 | 1.150 | 0 | 2 |
| Indlån | 30 | 0 | 970.315 | 0 | 0 |
| Aktuelle skatteforpligtelser | 5.500 | 5.474 | 0 | 0 | |
| Andre forpligtelser | 31 | 98.024 | 159.448 | 81.756 | 27.476 |
| Forpligtelser vedrørende aktiver bestemt for salg | 26 | 79.408 | 6.000 | 0 | 0 |
| Periodeafgrænsningsposter | 32 | 64.537 | 34.366 | 0 | 0 |
| Gældsforpligtelser i alt | 247.469 | 1.176.753 | 81.756 | 27.478 | |
| Hensættelse til udskudt skat | 25 | 45.165 | 50.239 | 0 | 0 |
| Hensættelser vedrørende garantier | 0 | 13.386 | 0 | 0 | |
| Andre hensatte forpligtelser | 33 | 1.429 | 1.272 | 0 | 0 |
| Hensatte forpligtelser i alt | 46.594 | 64.897 | 0 | 0 | |
| Efterstillede kapitalindskud | 0 | 14.883 | 0 | 0 | |
| Efterstillede kapitalindskud i alt | 0 | 14.883 | 0 | 0 | |
| Forpligtelser i alt | 294.063 | 1.256.533 | 81.756 | 27.478 | |
| Aktiekapital | 59.445 | 59.445 | 59.445 | 59.445 | |
| Overkurs ved emission | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Andre reserver | 480 | -64.541 | 0 | 0 | |
| Overført resultat | 360.098 | 468.720 | 375.339 | 463.693 | |
| Moderselskabets andel af egenkapital | 420.023 | 463.624 | 434.784 | 523.138 | |
| Minoritetsinteresser | 5.364 | 5.410 | 0 | 0 | |
| Egenkapital i alt | 425.387 | 469.034 | 434.784 | 523.138 | |
| Passiver i alt | 719.450 | 1.725.567 | 516.540 | 550.616 |
| Koncern | Moderselskab | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Note | 2010 | 2009 | 2010 | 2009 | |
| t.DKK | t.DKK | t.DKK | t.DKK | ||
| Resultat før skat | -111.693 | -440.234 | -88.163 | -1.712.684 | |
| Reguleringer | 45 | 3.063 | 28.118 | -17.487 | -47.420 |
| Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver | 31.259 | 209.353 | 3.764 | 1.602.073 | |
| Tab på udlån | 40.777 | 105.163 | 9.656 | 110.187 | |
| Kursreguleringer | 0 | 57.828 | 0 | 7.981 | |
| Aktiebaseret vederlæggelse | 2.638 | 3.802 | -191 | 522 | |
| Modtagne renter | 1.637 | 9.669 | 3.565 | 7.304 | |
| Betalte renter | -4.700 | -4.011 | -3.735 | -1.993 | |
| Modtagne udbytter | 0 | 0 | 19.912 | 34.753 | |
| Betalt skat | -754 | 12.619 | 0 | 2.762 | |
| -37.773 | -17.693 | -72.679 | 3.485 | ||
| Ændring i udlån | -31.979 | 42.968 | 691 | -44.560 | |
| Ændring i indlån | 0 | -85.785 | 0 | -39.809 | |
| Ændring i værdipapirbeholdning | 3.223 | 54.369 | 5.551 | -4.692 | |
| Ændring i øvrige aktiver og passiver | 50.981 | 5.581 | 59.121 | -36.367 | |
| Pengestrømme vedrørende drift | -15.548 | -560 | -7.316 | -121.943 | |
| Køb af virksomheder | 0 | 0 | -1.445 | 0 | |
| Køb af immaterielle aktiver | -368 | -4.827 | 0 | 0 | |
| Køb af materielle aktiver | -590 | -3.663 | -374 | -2.195 | |
| Salg af materielle aktiver | 912 | 372 | 912 | 0 | |
| Køb af tilknyttede virksomheder | 0 | 0 | 0 | -547 | |
| Salg af tilknyttede virksomheder | 0 | 0 | 7.473 | 55.734 | |
| Køb af associerede virksomheder | 0 | -3.248 | 0 | 0 | |
| Salg af associerede virksomheder | 0 | 16.000 | 0 | 16.000 | |
| Køb af aktiver i midlertidig besiddelse | 0 | -11.000 | 0 | 0 | |
| Salg af aktiver i midlertidig besiddelse | 0 | 9.142 | 0 | 0 | |
| Salg af porteføljevirksomheder | 0 | 23.163 | 0 | 53.163 | |
| Pengestrømme vedrørende investeringer | -46 | 25.939 | 6.566 | 122.155 | |
| Køb og salg af egne aktier | 0 | 9.958 | 0 | 5.014 | |
| Pengestrømme vedrørende finansiering | 0 | 9.958 | 0 | 5.014 | |
| Pengestrømme fra ophørte aktiviteter | 51 | -296.912 | -238.358 | 0 | 0 |
| Ændring i likvider | -312.506 | -203.021 | -750 | 5.226 | |
| Kursregulering, likvide beholdninger | 12.582 | 4.937 | 0 | 0 | |
| Likvider 1. januar | 418.800 | 616.884 | 7.089 | 1.863 | |
| Likvider 31. december | 118.876 | 418.800 | 6.339 | 7.089 | |
| Likvide beholdninger 31. december | |||||
| Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker mv. Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker |
3 118.873 |
35.442 383.358 |
2 6.337 |
2 7.087 |
|
| Likvider 31. december | 118.876 | 418.800 | 6.339 | 7.089 |
| Egenkapitalopgørelse 31. december 2010 | Koncern | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktiekapital Overkurs t.DKK |
t.DKK | t.DKK | Valutakurs- Regulering regulering disp. for salg t.DKK |
Overført resultat t.DKK |
I alt t.DKK |
Minori tetsak tionærer t.DKK |
I alt t.DKK |
|
| Egenkapital 1. januar 2010 | 59.445 | 0 | -64.170 | -371 | 468.720 | 463.624 | 5.410 | 469.034 |
| Totalindkomst for perioden | ||||||||
| Årets resultat | 0 | 0 | 0 | 0 | -111.260 | -111.260 | -46 | -111.306 |
| Valutakursændring vedrørende selvstændige udenlandske enheder | 0 | 0 | 64.650 | 0 | 0 | 64.650 | 0 | 64.650 |
| Kursregulering, værdipapirer disponible for salg, afgang | 0 | 0 | 0 | 371 | 0 | 371 | 0 | 371 |
| Anden totalindkomst i alt | 0 | 0 | 64.650 | 371 | 0 | 65.021 | 0 | 65.021 |
| Totalindkomst i alt for perioden | 0 | 0 | 64.650 | 371 | -111.260 | -46.239 | -46 | -46.285 |
| Transaktioner med ejere | ||||||||
| Aktiebaseret vederlæggelse | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.638 | 2.638 | 0 | 2.638 |
| Transaktioner med ejere i alt for perioden | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.638 | 2.638 | 0 | 2.638 |
| Egenkapital 31. december 2010 | 59.445 | 0 | 480 | 0 | 360.098 | 420.023 | 5.364 | 425.387 |
| Egenkapitalopgørelse 31. december 2009 | Koncern | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktiekapital Overkurs t.DKK |
t.DKK | t.DKK | Valutakurs- Regulering regulering disp. for salg t.DKK |
Overført resultat t.DKK |
I alt t.DKK |
Minori tetsak tionærer t.DKK |
I alt t.DKK |
|
| Egenkapital 1. januar 2009 | 59.445 | 2.184.243 | -90.780 | -33.166 | -322.522 | 1.797.220 | 7.351 | 1.804.571 |
| Totalindkomst for perioden | ||||||||
| Årets resultat | 0 | 0 | 0 | 0 | -1.406.761 | -1.406.761 | -1.941 | -1.408.702 |
| Valutakursændring vedrørende selvstændige udenlandske enheder | 0 | 0 | 26.610 | 0 | 0 | 26.610 | 0 | 26.610 |
| Kursregulering, værdipapirer disponible for salg, tilgang | 0 | 0 | 0 | -34.979 | 0 | -34.979 | 0 | -34.979 |
| Kursregulering, værdipapirer disponible for salg, afgang | 0 | 0 | 0 | 78.706 | 0 | 78.706 | 0 | 78.706 |
| Skat vedrørende kursregulering, værdipapirer disponible for salg | 0 | 0 | 0 | -10.932 | 0 | -10.932 | 0 | -10.932 |
| Anden totalindkomst i alt | 0 | 0 | 26.610 | 32.795 | 0 | 59.405 | 0 | 59.405 |
| Totalindkomst i alt for perioden | 0 | 0 | 26.610 | 32.795 | -1.406.761 | -1.347.356 | -1.941 | -1.349.297 |
| Transaktioner med ejere | ||||||||
| Overført | 0 | -2.184.243 | 0 | 0 | 2.184.243 | 0 | 0 | 0 |
| Aktiebaseret vederlæggelse | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.802 | 3.802 | 0 | 3.802 |
| Egne aktier | 0 | 0 | 0 | 0 | 9.958 | 9.958 | 0 | 9.958 |
| Transaktioner med ejere i alt for perioden | 0 | -2.184.243 | 0 | 0 | 2.198.003 | 13.760 | 0 | 13.760 |
| Egenkapital 31. december 2009 | 59.445 | 0 | -64.170 | -371 | 468.720 | 463.624 | 5.410 | 469.034 |
| Dattersel | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktiekapital Overkurs t.DKK |
t.DKK | Kursregulering disp. for salg t.DKK |
skabs reserve t.DKK |
Overført resultat t.DKK |
I alt t.DKK |
|||
| Egenkapital 1. januar 2010 | 59.445 | 0 | 0 | 0 | 463.693 | 523.138 | ||
| Totalindkomst for perioden | ||||||||
| Årets resultat | 0 | 0 | 0 | 0 | -88.163 | -88.163 | ||
| Totalindkomst i alt for perioden | 0 | 0 | 0 | 0 | -88.163 | -88.163 | ||
| Transaktioner med ejere | ||||||||
| Aktiebaseret vederlæggelse | 0 | 0 | 0 | 0 | -191 | -191 | ||
| Transaktioner med ejere i alt for perioden | 0 | 0 | 0 | 0 | -191 | -191 | ||
| Egenkapital 31. december 2010 | 59.445 | 0 | 0 | 0 | 375.339 | 434.784 |
Moderselskab
| Egenkapitalopgørelse 31. december 2009 | Moderselskab | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktiekapital Overkurs t.DKK |
t.DKK | Kursregulering disp. for salg t.DKK |
Dattersel skabs reserve t.DKK |
Overført resultat t.DKK |
I alt t.DKK |
||
| Egenkapital 1. januar 2009 | 59.445 | 2.183.989 | -871 | 18.275 | -23.740 | 2.237.098 | |
| Totalindkomst for perioden | |||||||
| Årets resultat | 0 | 0 | 0 | 0 | -1.720.367 | -1.720.367 | |
| Kursregulering, værdipapirer disponible for salg, tilgang | 0 | 0 | -667 | 0 | 0 | -667 | |
| Kursregulering, værdipapirer disponible for afgang, netto | 0 | 0 | 1.829 | 0 | 0 | 1.829 | |
| Skat vedrørende kursregulering, værdipapirer disponible for salg | 0 | 0 | -291 | 0 | 0 | -291 | |
| Anden totalindkomst i alt | 0 | 0 | 871 | 0 | 0 | 871 | |
| Totalindkomst i alt for perioden | 0 | 0 | 871 | 0 | -1.720.367 | -1.719.496 | |
| Transaktioner med ejere | |||||||
| Overført | 0 | -2.183.989 | 0 | 0 | 2.183.989 | 0 | |
| Reserve vedrørende datterselskaber | 0 | 0 | 0 | -18.275 | 18.275 | 0 | |
| Aktiebaseret vederlæggelse | 0 | 0 | 0 | 0 | 522 | 522 | |
| Egne aktier | 0 | 0 | 0 | 0 | 5.014 | 5.014 | |
| Transaktioner med ejere i alt for perioden | 0 | -2.183.989 | 0 | -18.275 | 2.207.800 | 5.536 | |
| Egenkapital 31. december 2009 | 59.445 | 0 | 0 | 0 | 463.693 | 523.138 |
| Anvendt regnskabspraksis 0 | |
|---|---|
| Regnskabsmæssige skøn og vurderinger 1 | |
| Renteindtægter 2 | |
| Renteudgifter 3 | |
| Udbytte af aktier mv. 4 | |
| Modtagne gebyrer og provisionsindtægter 5 | |
| Afgivne gebyrer og provisionsudgifter 6 | |
| Kursreguleringer 7 | |
| Andre driftsindtægter 8 | |
| Udgifter til personale og administration 9 | |
| Aktiebaseret vederlag 10 | |
| Honorar til generalforsamlingsvalgt revision 11 | |
| Tab på udlån og garantier 12 | |
| Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver 13 | |
| Skat af årets resultat af fortsættende aktiviteter 14 | |
| Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker mv. 15 | |
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker 16 | |
| Udlån 17 | |
| Obligationer til dagsværdi 18 | |
| Aktier mv. 19 | |
| Kapitalandele i porteføljevirksomheder 20 | |
| Kapitalandele i associerede virksomheder 21 | |
| Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 22 | |
| Immaterielle aktiver 23 | |
| Materielle aktiver 24 | |
| Udskudt skat 25 | |
| Aktiver bestemt for salg 26 | |
| Andre aktiver 27 | |
| Periodeafgrænsningsposter 28 | |
| Gæld til kreditinstitutter og centralbanker 29 | |
| Indlån 30 | |
| Andre forpligtelser 31 | |
| Periodeafgrænsningsposter 32 | |
| Andre hensatte forpligtelser 33 | |
| Resultat pr. aktie 34 | |
| Egne aktier 35 | |
| Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 36 | |
| Andre økonomiske forpligtelser og eventualforpligtelser 37 | |
| Garantier 38 | |
| Begivenheder efter statusdagen 39 | |
| Indregnede finansielle instrumenter 40 | |
| Kreditrisiko 41 | |
| Klassifikation af kunder 42 | |
| Forfaldsanalyse likviditetsrisici 43 | |
| Markedsrisici 44 | |
| Pengestrømme – reguleringer 45 | |
| Valutanøgle 46 | |
| Nærtstående parter 47 | |
| Forretningsmæssige segmenter 48 | |
| Oplysninger om virksomhedssammenslutninger 49 | |
| Risikostyring 50 | |
| Ophørte aktiviteter 51 | |
Koncernregnskabet og årsregnskabet for NewCap Holding A/S for 2010 aflægges efter International Financial Reporting Standards (IFRS), som godkendt af EU, og yderligere danske oplysningskrav til årsregnskaber for børsnoterede virksomheder.
Koncernårsrapporten opfylder tillige International Financial Reporting Standards (IFRS) udstedt af IASB.
Selskabet har i 2010 ændret status fra finansielt holdingselskab til ikke-finansielt holdingselskab. Ændringen medfører, at oplysningskrav nu findes i IFRS-bekendtgørelse udstedt med hjemmel i årsregnskabsloven mod tidligere IFRSbekendtgørelse udstedt med hjemmel i lov om finansiel virksomhed. Ændringen har ingen effekt på indregning og måling.
Koncernårsrapporten aflægges i DKK.
Capinordic Bank A/S er indregnet i Koncernregnskabet for 2009 på grundlag af regnskabsmateriale modtaget fra kurator. Bankens regnskabstal er ureviderede, og der foreligger ikke underskrevet ledelsespåtegning. De indregnede regnskabstal for Capinordic Bank A/S for 2009 er derfor forbundet med betydelig usikkerhed. Det kan derfor ikke udelukkes, at koncernregnskabet kan indeholde fejl og mangler, og at disse fejl og mangler kan være væsentlige i koncernregnskabet.
Capinordic Bank A/S er erklæret konkurs den 11. februar 2010, og Koncernen har ikke modtaget regnskabsmæssige oplysninger for perioden 1. januar – 11. februar 2010. De indregnede oplysninger om den ophørte aktivitet Capinordic Bank A/S, som angivet i linjen "Pengestrømme fra ophørte aktiviteter" i pengestrømsopgørelsen for 2010 og i note 51 om "Ophørte aktiviteter", samt grundlaget for oplysningerne i koncernregnskabet for 2010 om den ophørte aktivitet Capinordic Bank A/S, er derfor forbundet med usikkerhed.
I Koncernens resultatopgørelse er Capinordic Bank A/S præsenteret som en ophørt aktivitet, og konsolideres derfor i en regnskabsposten "Årets resultat af ophørte aktiviteter". I Koncernens balance indgår Capinordic Bank A/S linie for linie.
NewCap Holding A/S har i koncernregnskabet for 2010 implementeret de af IASB vedtagne ændringer af IFRS og IAS standarder samt nye IFRIC-fortolkninger, som har virkning fra 1. januar 2010. Dette har ikke påvirket indregning og måling i 2010 væsentligt.
Koncernregnskabet omfatter modervirksomheden NewCap Holding A/S samt tilknyttede virksomheder, hvori NewCap Holding A/S har kontrol, det vil sige bestemmende indflydelse på virksomhedens finansielle og driftsmæssige politikker for at opnå afkast eller andre fordele fra dens aktiviteter. Bestemmende indflydelse opnås ved direkte eller indirekte at eje eller råde over mere end 50 % af stemmerettighederne eller på anden måde kontrollere den pågældende virksomhed.
Virksomheder, hvori Koncernen udøver betydelig, men ikke bestemmende indflydelse, og som ikke ved første indregning klassificeres som porteføljeinvesteringer, betragtes som associerede virksomheder. Betydelig indflydelse opnås typisk
ved direkte eller indirekte at eje eller råde over mere end 20 %, men mindre end 50 % af stemmerettighederne. Ved vurdering af, om NewCap Holding A/S har bestemmende eller betydelig indflydelse, tages højde for potentielle stemmerettigheder, der på balancedagen kan udnyttes.
Koncernregnskabet er udarbejdet som et sammendrag af moderselskabets og de enkelte tilknyttede virksomheders regnskaber opgjort efter Koncernens regnskabspraksis, elimineret for koncerninterne indtægter og omkostninger, aktiebesiddelser, interne mellemværender og udbytter samt realiserede og urealiserede fortjenester ved transaktioner mellem de konsoliderede virksomheder.
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder udlignes med den forholdsmæssige andel af dattervirksomhedens dagsværdi af identificerbare nettoaktiver og indregnede eventualforpligtelser på overtagelsestidspunktet.
Kapitalandele i associerede virksomheder indregnes efter indre værdis metode. Urealiserede fortjenester med associerede virksomheder elimineres i forhold til Koncernens ejerandel af virksomheden. Urealiserede tab elimineres på samme måde som urealiserede fortjenester i det omfang, der ikke er sket værdiforringelse. I den regnskabsmæssige værdi af kapitalandele indgår goodwill identificeret på erhvervelsestidspunktet.
Nyerhvervede eller nystiftede virksomheder indregnes i koncernregnskabet fra overtagelsestidspunktet. Solgte eller afviklede virksomheder indregnes i den konsoliderede resultatopgørelse frem til afståelsestidspunktet. Sammenligningstal korrigeres ikke for nyerhvervede virksomheder. Ophørte aktiviteter præsenteres særskilt.
Ved køb af nye virksomheder, hvor moderselskabet opnår bestemmende indflydelse over den købte virksomhed, anvendes overtagelsesmetoden. De tilkøbte virksomheders identificerbare aktiver, forpligtelser og eventualforpligtelser måles til dagsværdi på overtagelsestidspunktet. Identificerbare immaterielle aktiver indregnes, såfremt de kan udskilles eller udspringer fra en kontraktlig ret, og dagsværdien kan opgøres pålideligt. Der indregnes udskudt skat af de foretagne omvurderinger.
Positive forskelsbeløb (goodwill) mellem kostprisen for virksomheden og dagsværdien af de overtagne identificerbare aktiver, forpligtelser og eventualforpligtelser indregnes som goodwill under immaterielle aktiver. Goodwill afskrives ikke, men testes årligt for værdiforringelse, samt når der er indikationer på værdiforringelse. Første værdiforringelsestest udføres inden udgangen af overtagelsesåret. Ved overtagelsen henføres goodwill til de pengestrømsfrembringende enheder, der efterfølgende danner grundlag for værdiforringelsestest.
Goodwill og dagsværdireguleringer i forbindelse med overtagelse af en udenlandsk enhed med en anden funktionel valuta end NewCap Koncernens præsentationsvaluta behandles under aktiver og forpligtelser tilhørende den udenlandske enhed og omregnes til den udenlandske enheds funktionelle valuta med transaktionsdagens valutakurs. Negative forskelsbeløb (negativ goodwill) indregnes i resultatopgørelsen på overtagelsestidspunktet.
Hvis der på overtagelsestidspunktet er usikkerhed om målingen af overtagne identificerbare aktiver, forpligtelser og eventualforpligtelser, sker første indregning på grundlag af foreløbigt opgjorte dagsværdier. Såfremt det efterfølgende viser sig, at identificerbare aktiver, forpligtelser og eventualforpligtelser havde en anden dagsværdi på overtagelsestidspunktet end først antaget, reguleres goodwill indtil 12 måneder efter overtagelsen.
Effekten af reguleringerne indregnes i primoegenkapitalen, og sammenligningstal tilpasses. Herefter reguleres goodwill alene som følge af ændringer i skøn over betingede købsvederlag, med mindre der er tale om væsentlige fejl. Dog medfører efterfølgende realisation af den overtagne virksomheds udskudte skatteaktiver, som ikke blev indregnet på overtagelsestidspunktet, indregning af skattefordelen i resultatopgørelsen og samtidig nedskrivning af den regnskabsmæssige værdi af goodwill til det beløb, der ville have været indregnet, såfremt det udskudte skatteaktiv havde været indregnet som et identificerbart aktiv på overtagelsestidspunktet.
Fortjeneste eller tab ved afhændelse eller afvikling af tilknyttede virksomheder og associerede virksomheder opgøres som forskellen mellem salgssummen eller afviklingssummen og den regnskabsmæssige værdi af nettoaktiver inkl. goodwill på salgstidspunktet samt omkostninger til salg eller afvikling.
Leasingkontrakter, hvor Selskabet har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), indregnes i balancen til det laveste af dagsværdien af aktivet og nutidsværdien af leasingydelserne beregnet ved anvendelse af leasingaftalens interne rentefod eller en tilnærmet værdi heraf som diskonteringsfaktor. Finansielt leasede aktiver af- og nedskrives efter samme praksis som fastlagt for Selskabets øvrige anlægsaktiver.
Den kapitaliserede restleasingforpligtelse indregnes i balancen som en gældsforpligtelse, og leasingydelsens rentedel omkostningsføres løbende i resultatopgørelsen. Alle øvrige leasingkontrakter betragtes som operationel leasing. Ydelser i forbindelse med operationel leasing indregnes lineært i resultatopgørelsen over leasingperioden.
For hver af de rapporterende virksomheder i Koncernen fastsættes en funktionel valuta. Den funktionelle valuta er den valuta, som benyttes i det primære økonomiske miljø, hvori den enkelte rapporterende virksomhed opererer. Transaktioner i andre valutaer end den funktionelle valuta er transaktioner i fremmed valuta.
Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til den funktionelle valuta efter transaktionsdagens kurs. Valutadifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen under kursreguleringer.
Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta omregnes til den funktionelle valuta til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen eller kursen i den seneste årsrapport indregnes i resultatopgørelsen under posten 'kursreguleringer'.
Ved indregning i koncernregnskabet af virksomheder med en anden funktionel valuta end DKK omregnes resultatopgørelserne til transaktionsdagens kurs, og balanceposterne omregnes til balancedagens valutakurser. Som transaktionsdagens kurs anvendes gennemsnitskurs for de enkelte måneder i det omfang, dette ikke giver et væsentligt anderledes billede. Kursforskelle opstået ved omregning af disse virksomheders egenkapital ved årets begyndelse til balancedagens valutakurser samt ved omregning af resultatopgørelser fra transaktionsdagens kurs til balancedagens valutakurser indregnes direkte i anden totalindkomst henholdsvis egenkapitalen under en særskilt reserve for valutakursreguleringer.
Dagsværdi af finansielle aktiver, der handles i et aktivt marked, opgøres på grundlag af den senest noterede købskurs. For andre finansielle aktiver og forpligtelser opgøres dagsværdien ved anvendelse af almindeligt anerkendte værdiansættelsesteknikker. Disse omfatter blandt andet tilbagediskonteringsmodeller, der så vidt muligt er baseret på observerbare markedsdata som eksempelvis rentekurver og observerbare priser på sammenlignelige instrumenter, for hvilke der findes markedspriser samt andre værdiansættelsesmodeller.
Renteindtægter og renteudgifter indregnes i resultatopgørelsen i den periode, de vedrører, opgjort efter den effektive rentes metode. Provisioner og gebyrer, der er en integreret del af den effektive rente af et udlån, indregnes som en del af amortiseret kostpris og dermed som en integreret del af afkastet af det pågældende finansielle instrument (udlån) under renteindtægter.
Modtagne og afgivne provisioner og gebyrer er opdelt på aktivitetsafledte og porteføljeafledte gebyrer. Indtægter vedrørende ydelser, som ydes over en periode, for eksempel garantiprovision og honorarer for kapitalforvaltning, periodiseres over perioden. Honorarer for at gennemføre en given transaktion, for eksempel kurtage og kapitalformidling indtægtsføres/omkostningsføres, når transaktionen er gennemført.
Udbytte af aktier indregnes i resultatopgørelsen, når udbyttet deklareres.
Posten omfatter indtægter fra aktiviteter, som ikke kan henføres til Selskabets primære aktiviteter.
Udgifter til personale omfatter løn og gager samt sociale omkostninger, pensioner mv. til personale.
Omkostninger til ydelser og goder til ansatte indregnes i takt med de ansattes præstation af de arbejdsydelser, der giver ret til de pågældende ydelser og goder.
Omkostninger til incitamentsprogrammer indregnes i resultatopgørelsen i det regnskabsår omkostningen kan henføres til. Aktiebaseret vederlæggelse udgiftsføres med dagsværdien opgjort på tildelingstidspunktet og modposteres på egenkapitalen.
Der er indgået bidragsbaserede pensionsordninger med hovedparten af medarbejderne. I de bidragsbaserede ordninger indbetales faste bidrag til en uafhængig pensionskasse. Selskabet har ingen forpligtelse til at indbetale yderligere bidrag.
Ved aktiebaseret aflønning svarer modydelsen til incitamentsprogrammet til værdien af de modtagne serviceydelser. Denne værdi måles på baggrund af dagsværdien af de tildelte optioner og indregnes som personaleomkostning. Dagsværdien er målt på tidspunktet for tildelingen ved hjælp af en optionsmodel og indregnes lineært i resultatopgørelsen over optjeningsperioden. Optjeningen er typisk fastsat til en 3-årig periode. Modposten til personaleomkostningen er egenkapitalens frie reserver. Ved beregningen af dagsværdien er taget hensyn til de særlige optjeningsbetingelser.
Posten omfatter udgifter fra de aktiviteter, som ikke kan henføres til Selskabets primære aktiviteter.
NewCap Holding A/S er sambeskattet med alle danske datterselskaber, hvor der udøves bestemmende indflydelse. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Selskaber, der anvender skattemæssige underskud i andre selskaber, betaler sambeskatningsbidrag til moderselskabet svarende til skatteværdien af de udnyttede underskud, mens selskaber, hvis skattemæssige underskud anvendes af andre selskaber, modtager sambeskatningsbidrag fra moderselskabet svarende til skatteværdien af de udnyttede underskud (fuld fordeling). De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen.
Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i anden totalindkomst henholdsvis egenkapitalen for beløb, der er indregnet i anden totalindkomst henholdsvis egenkapitalen.
I det omfang NewCap Holding Koncernen opnår fradrag ved opgørelsen af den skattepligtige indkomst i Danmark eller i udlandet som følge af aktiebaserede vederlagsordninger, indregnes skatteeffekten af ordningerne under skat af årets resultat. Såfremt det samlede skattemæssige fradrag overstiger den samlede regnskabsmæssige omkostning, indregnes skatteeffekten af det overskydende fradrag dog direkte i egenkapitalen.
Finansielle aktiver henføres på tidspunktet for første indregning til én af følgende kategorier:
Finansielle aktiver måles ved første indregning til dagsværdi, hvilket normalt svarer til det betalte vederlag. For finansielle aktiver, der ikke efterfølgende måles til dagsværdi over resultatopgørelsen, tillægges transaktionsomkostninger.
Almindelige køb og salg af finansielle instrumenter indregnes hhv. ophører med at være indregnet på handelsdatoen.
Aktier og obligationer mv. tilhørende handelsbeholdningen måles til dagsværdi med værdireguleringer indregnet i resultatopgørelsen under posten 'kursreguleringer'.
Kapitalandele i porteføljevirksomheder måles til dagsværdi med værdireguleringer indregnet i resultatopgørelsen under posten 'kursreguleringer', da disse styres på dagsværdigrundlag.
Aktier og obligationer mv. tilhørende 'disponibel for salg kategorien' måles til dagsværdi. På obligationer indregnes renter opgjort efter den effektive rentes metode og valutakursregulering af den derved opgjorte amortiserede kostpris i resultatopgørelsen, mens den resterende dagsværdiregulering indregnes i anden totalindkomst. På aktier indregnes modtaget udbytte i resultatopgørelsen, mens værdireguleringer indregnes i totalindkomst. Akkumulerede værdireguleringer indgår i reserven 'Reserve for dagsværdiregulering finansielle instrumenter'. Ved salg eller nedskrivning tilbageføres reserven til resultatopgørelsen.
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker omfattende tilgodehavender hos andre kreditinstitutter samt tidsindskud i centralbanker måles til amortiseret kostpris.
Regnskabsposten består af udlån, hvor udbetaling er sket direkte til låntager.
Udlån måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi med fradrag af stiftelsesgebyrer mv. og med fradrag af nedskrivninger.
Individuelle nedskrivninger foretages, når der er objektiv indikation for værdiforringelse. Nedskrivningsbeløbet udgør forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi før nedskrivningen og nutidsværdien af de forventede fremtidige indbetalinger på udlånet.
Der foreligger objektiv indikation på værdiforringelse, når begivenheder indtrådt i perioden fra udlånenes etablering til statusdagen indikerer risiko for forværringer af forventede fremtidige betalingsstrømme fra gruppen, eksempelvis manglende betaling af ydelser etc.
Udlån, hvorpå der ikke foreligger objektiv indikation på værdiforringelse, indgår i en gruppevis vurdering af nedskrivningsbehovet ud fra grupper af udlån med ensartede kreditkarakteristika. Koncernen anvender modeller, hvor nedklassificering af kunders rating er indikator på værdiforringelse. Udlånene inddeles i grupper efter aktuel rating.
Til beregning af den gruppevise nedskrivning benyttes parametre, der anvendes til opgørelse af solvenskravet justeret til regnskabsmæssig anvendelse, hvilket indebærer, at den gruppevise nedskrivning beregnes som tilbagediskonterede forventede tabsrækker.
I opgørelse af nedskrivningsbehovet anvendes en bruttotilgang, som udgøres af summen af de enkelte låntageres forværring i ratingklasserne uden hensyntagen til, at andre låntagere i perioden har fået en bedre rating.
Såfremt Koncernen har kendskab til, at der på statusdagen er indtruffet forværringer respektive forbedringer, som modellerne endnu ikke tager fuldt hensyn til, foretages den fornødne justering af nedskrivningen.
Nedskrivninger på udlån føres på en korrektivkonto, som medregnes under udlån. Ændringen i korrektivkontoen indgår i resultatopgørelsen under 'Tab på udlån'. Indtræffer der efterfølgende begivenheder, der viser, at værdiforringelsen ikke var af varig karakter, tilbageføres nedskrivningen via 'Tab på udlån'.
Udlån, som vurderes ikke at kunne inddrives, afskrives. Afskrivningen fragår korrektivkontoen. Udlån afskrives, når de sædvanlige inddrivelsesprocedurer er gennemført, og tabet ud fra en individuel vurdering kan opgøres.
Indtægtsførsel af renter sker efter den effektive rentes metode af lånenes værdi efter nedskrivning.
Goodwill indregnes ved første indregning i balancen til kostpris som beskrevet under 'Virksomhedssammenslutninger'. Efterfølgende måles goodwill til kostpris med fradrag af
akkumulerede nedskrivninger. Der foretages ikke amortisering af goodwill.
Den regnskabsmæssige værdi af goodwill allokeres til Koncernens pengestrømsfrembringende enheder på overtagelsestidspunktet. Fastlæggelsen af pengestrømsfrembringende enheder følger den ledelsesmæssige struktur og interne økonomistyring. Andre immaterielle aktiver
Andre immaterielle aktiver, herunder immaterielle aktiver erhvervet i forbindelse med virksomhedssammenslutninger, måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af og nedskrivninger.
Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Andre immaterielle aktiver afskrives lineært over den forventede brugstid, der er vurderet til 3-17 år.
Andre immaterielle aktiver med udefinerbar brugstid afskrives dog ikke, men testes årligt for værdiforringelse. Andre immaterielle aktiver med udefinerbar brugstid omfatter tilkøbte virksomheders licenser fra finansielle tilsynsmyndigheder.
Afskrivninger indregnes i resultatopgørelsen i posten 'afskrivninger på immaterielle og materielle aktiver'.
Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger.
Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug.
Afskrivninger sker lineært over aktivernes forventede brugstid, der er vurderet til 3-5 år for driftsmidlers vedkommende.
Afskrivningsgrundlaget opgøres under hensyntagen til aktivets scrapværdi og reduceres med eventuelle nedskrivninger. Scrapværdien fastsættes på anskaffelsestidspunktet og revurderes årligt. Overstiger scrapværdien aktivets regnskabsmæssige værdi, ophører afskrivningerne. Ved ændring i afskrivningsperioden eller scrapværdien indregnes virkningen for afskrivningerne fremadrettet som en ændring i regnskabsmæssigt skøn.
Afskrivninger indregnes i resultatopgørelsen i posten 'afskrivninger på immaterielle og materielle aktiver'.
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder og associerede virksomheder måles til kostpris i moderselskabsregnskabet. Hvor kostprisen overstiger genindvindingsværdien, nedskrives til denne lavere værdi.
Goodwill og immaterielle anlægsaktiver med ubestemmelig brugstid testes årligt for værdiforringelse, første gang inden udgangen af overtagelsesåret, og når der er indikation på nedskrivningsbehov.
Den regnskabsmæssige værdi af goodwill testes for værdiforringelse sammen med de øvrige langfristede aktiver i den pengestrømsfrembringende enhed, hvortil goodwill er allokeret, og nedskrives til genindvindingsværdien over resultatopgørelsen, såfremt den regnskabsmæssige værdi er højere.
Genindvindingsværdien opgøres som hovedregel som nutidsværdien af de forventede fremtidige nettopengestrømme fra den virksomhed eller aktivitet (pengestrømsfrembringende enhed), som goodwill er knyttet til. Nedskrivning af goodwill indregnes på en separat linje i resultatopgørelsen.
Den regnskabsmæssige værdi af øvrige langfristede aktiver vurderes årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse. Når en sådan indikation er til stede, beregnes aktivets genindvindingsværdi.
Genindvindingsværdien er den højeste af aktivets dagsværdi med fradrag af forventede afhændelsesomkostninger eller kapitalværdi.
Et tab ved værdiforringelse indregnes, når den regnskabsmæssige værdi af et aktiv henholdsvis en pengestrømsfrembringende enhed overstiger aktivets eller den pengestrømsfrembringende enheds genindvindingsværdi. Tab ved værdiforringelse indregnes i resultatopgørelsen under afog nedskrivninger. Nedskrivning af goodwill indregnes dog i en separat linje i resultatopgørelsen.
Nedskrivninger på goodwill tilbageføres ikke. Nedskrivninger på andre aktiver tilbageføres i det omfang, der er sket ændringer i de forudsætninger og skøn, der førte til nedskrivningen. Nedskrivninger tilbageføres kun i det omfang, aktivets nye regnskabsmæssige værdi ikke overstiger den regnskabsmæssige værdi, aktivet ville have haft efter afskrivninger, såfremt aktivet ikke havde været nedskrevet.
Posten omfatter overtagne materielle aktiver og egenkapitalinstrumenter, som ikke indgår i Koncernens fremtidige forretningsgrundlag, og hvorom der aktuelt er en igangværende salgsproces, og som forventes afhændet inden en periode på 12 måneder. Aktiver bestemt for salg måles til laveste værdi af kostprisen og forventet salgspris med fradrag af salgsomkostninger.
Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter betalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.
Finansielle forpligtelser henføres på tidspunktet for første indregning til én af følgende kategorier:
Finansielle forpligtelser måles ved første indregning til dagsværdi, der normalt svarer til det modtagne vederlag. For finansielle forpligtelser, der ikke indgår i handelsbeholdningen, fratrækkes transaktionsomkostninger.
Finansielle forpligtelser tilhørende handelsbeholdningen måles til dagsværdi på balancedagen med indregning af dagsværdireguleringer i resultatopgørelsen.
Øvrige finansielle forpligtelser omfattende regnskabsposternes gæld til kreditinstitutter og centralbanker, indlån og anden gæld måles til amortiseret kostpris ved anvendelse af den effektive rentes metode. Dette svarer sædvanligvis til nominel værdi.
Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter.
Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser.
Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke fradragsberettiget goodwill samt andre poster, hvor midlertidige forskelle – bortset fra virksomheds-overtagelser – er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen.
Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes under andre langfristede aktiver med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed og jurisdiktion.
Udskudte skatteaktiver vurderes årligt og indregnes kun i det omfang, det er sandsynligt, at de vil blive udnyttet.
Der foretages regulering af udskudt skat vedrørende foretagne elimineringer af urealiserede koncerninterne avancer og tab.
Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser i de respektive lande, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat.
Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen.
Forpligtelser i henhold til finansielle garantier og andre forpligtelser, der er uvisse med hensyn til størrelse eller tidspunkt for afvikling, indregnes som hensatte forpligtelser, når det er sandsynligt, at forpligtelsen vil medføre et træk på virksomhedens økonomiske ressourcer, og forpligtelsen kan måles pålideligt.
Forpligtelsen opgøres til nutidsværdien af det bedste skøn over de omkostninger, som er nødvendige for at indfri forpligtelsen. Finansielle garantier måles dog ikke til et lavere beløb end den provision, som er modtaget for garantien, periodiseret over garantiperioden.
Forpligtelser vedrørende personale, herunder jubilæer, seniorgodtgørelser mv., hensættes på et statistisk aktuarmæssigt grundlag. Der foretages diskontering af forpligtelser, der forfalder mere end 12 måneder efter den periode, hvor de er optjent.
Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter indtægter vedrørende efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til nominel værdi.
Udbytte indregnes som en gældsforpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post under egenkapitalen.
Egne aktier
Anskaffelses- og afståelsessummer samt udbytte for egne aktier indregnes direkte i overført resultat i egenkapitalen. Kapitalnedsættelse ved annullering af egne aktier reducerer aktiekapitalen med et beløb svarende til kapitalandelenes nominelle værdi.
Provenu ved salg af egne aktier henholdsvis udstedelse af aktier i NewCap Holding A/S i forbindelse med udnyttelse af aktieoptioner eller medarbejderaktier føres direkte på egenkapitalen.
Reserve vedrørende valutakursregulering i koncernregnskabet omfatter kursdifferencer opstået ved omregning af regnskaber i udenlandske virksomheder fra deres funktionelle valutaer til NewCap Holding A/S' præsentationsvaluta (danske kroner). Ved hel eller delvis realisation af nettoinvesteringen indregnes valutakursreguleringerne i resultatopgørelsen.
Reserven omfatter urealiserede dagsværdireguleringer på finansielle aktiver disponible for salg.
Koncernens incitamentsprogrammer omfatter optionsprogrammer.
Når Koncernens medarbejdere gives mulighed for at tegne aktier til en kurs, som er lavere end markedskursen, indregnes favørelementet som en omkostning under personaleomkostninger. Modposten hertil indregnes direkte under egenkapitalen. Favørelementet opgøres på tegningstidspunktet som forskellen mellem dagsværdi og tegningskursen for de tegnede aktier.
Pengestrømsopgørelsen viser Koncernens pengestrømme fordelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider samt likvider ved årets begyndelse og slutning. Likviditetsvirkningen af køb og salg af virksomheder vises separat under pengestrømme fra investeringsaktivitet. I pengestrømsopgørelsen indregnes pengestrømme vedrørende købte virksomheder på overtagelsestidspunktet, og pengestrømme vedrørende solgte virksomheder indregnes frem til salgstidspunktet.
Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som resultatet før skat reguleret for ikke kontante driftsposter, ændring i driftskapital, betalte renter samt betalt selskabsskat.
Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af virksomheder og aktiviteter samt køb og salg af immaterielle, materielle og andre langfristede aktiver samt køb og salg af værdipapirer, der ikke medregnes som likvider.
Pengestrømmene fra finansieringsaktivitet omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af aktiekapital og omkostninger forbundet hermed samt optagelse af lån, afdrag
Resultat pr. aktie (EPS) og udvandet resultat pr. aktie (EPSD) opgøres i overensstemmelse med IAS 33.
Nøgletal er udarbejdet i overensstemmelse med Den Danske Finansanalytikerforenings 'Anbefalinger og Nøgletal 2010'.
De i årsrapporten anførte nøgletal er beregnet således:
Earnings Per Share (EPS) Resultat til analyseformål
på rentebærende gæld, køb og salg af egne aktier samt betaling af udbytte til selskabsdeltagere.
Likvider omfatter likvide beholdninger samt værdipapirer med en restløbetid på købstidspunktet på under 3 måneder, og som uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdiændringer.
Der gives oplysninger på forretningssegmenter. Segmenteringen følger Koncernens ledelsesmæssige struktur og den interne rapportering, som tilgår den øverste operationelle beslutningstager, som er bestyrelsen. Der er ikke foretaget sammenlægning af operative segmenter til rapporterbare segmenter.
Segmentoplysningerne er udarbejdet i overensstemmelse med Koncernens anvendte regnskabspraksis.
Segmentindtægter og -omkostninger samt segmentaktiver og forpligtelser omfatter de poster, der direkte kan henføres til det enkelte segment, samt de poster, der kan allokeres til det enkelte segment på et pålideligt grundlag. Ikke-allokerede poster omfatter primært aktiver og forpligtelser samt indtægter og omkostninger vedrørende Koncernens administrative funktioner, investeringsaktivitet, indkomstskatter m.v.
Egenkapitalandel Egenkapital ekskl. minoritetsint., ultimo x 100 Passiver i alt, ultimo
Resultat til analyseformål Ordinært resultat efter skat med fradrag af minoritetsinteressers andel heraf
Egenkapitalforrentning Resultat til analyseformål x 100 Gennemsnitlig egenkapital ekskl. minoritetsint.
Gennemsnitligt antal aktier
Cash Flow Per Share Pengestrømme fra driften Gennemsnitligt antal aktier
Indre værdi, ultimo pr. aktie Egenkapital ekskl. minoritetsint., ultimo Antal aktier, ultimo
Udbytte pr. aktie Udbytteprocent x aktiens pålydende 100
Ved opgørelse af den regnskabsmæssige værdi af visse aktiver og forpligtelser kræves skøn over, hvorledes fremtidige begivenheder påvirker værdien af disse aktiver og forpligtelser på balancedagen. Skøn, der er væsentlige for regnskabsaflæggelsen, foretages bl.a. ved værdiansættelsen af Koncernens udlån og andre tilgodehavender, opgørelsen af af- og nedskrivninger, pensioner og lignende forpligtelser, hensatte forpligtelser samt eventualforpligtelser- og aktiver.
De anvendte skøn er baseret på historiske oplysninger samt forudsætninger, som ledelsen vurderer er forsvarlige, men som i sagens natur er usikre og uforudsigelige. Forudsætningerne kan være ufuldstændige eller unøjagtige, og uventede begivenheder eller omstændigheder kan opstå. Endvidere er virksomheden underlagt risici og usikkerheder, som kan føre til, at de faktiske resultater afviger fra skøn. Særlige risici for Koncernen er omtalt i note 50.
Der er i noterne oplyst om forudsætningerne om fremtiden og andre skønsmæssige usikkerheder på balance dagen, hvor der er betydelig risiko for ændringer, der kan føre til en væsentlig regulering af den regnskabsmæssige værdi af aktiver eller forpligtelser inden for det næste regnskabsår.
De af ledelsen udøvede skøn og vurderinger har den væsentligste effekt ved værdiansættelse af følgende regnskabsposter:
| Koncern | Moderselskab | |||
|---|---|---|---|---|
| 2010 | 2009 t.DKK |
2010 | 2009 t.DKK |
|
| t.DKK | t.DKK | |||
| Udlån | 21.970 | 502.503 | 43.225 | 53.572 |
| Kapitalandele i porteføljevirksomheder | 0 | 15.000 | 0 | 0 |
| Kapitalandele i tilknyttede virksomheder | 0 | 0 | 453.404 | 461.687 |
| Immaterielle aktiver | 413.205 | 384.014 | 4.642 | 6.941 |
Målingen af disse regnskabsposter vil kunne påvirkes betydeligt af væsentlige ændringer i skøn og forudsætninger, der ligger til grund for beregningerne af værdierne. For en beskrivelse af nedskrivningstest for immaterielle aktiver henvises til note 23.
Vurderingen af, hvorvidt der eksisterer værdiforringelse af aktiver disponible for salg, er baseret på individuelle vurderinger af aktiverne omfattende såvel kvantitative som kvalitative forhold vedrørende de enkelte aktiver.
| Rente af tilgodehavende hos kreditinstitutter | 293 | 2.266 | 17 | 139 |
|---|---|---|---|---|
| Rente af udlån og andre tilgodehavender | 513 | 4.887 | 3.171 | 6.869 |
| Øvrige renteindtægter | 831 | 2.516 | 377 | 296 |
| Renteindtægter | 1.637 | 9.669 | 3.565 | 7.304 |
| 3 Renteudgifter | ||||
| Rente til kreditinstitutter | 294 | 1.355 | 0 | 1.254 |
| Rente til indlån | 0 | 2.596 | 0 | 739 |
| Øvrige renteudgifter | 4.406 | 60 | 3.735 | 0 |
| Renteudgifter | 4.700 | 4.011 | 3.735 | 1.993 |
| 4 Udbytte af aktier mv. | ||||
| Udbytte af aktier mv | 0 | 0 | 19.912 | 34.753 |
| Udbytte af aktier mv. | 0 | 0 | 19.912 | 34.753 |
| 5 Modtagne gebyrer og provisionsindtægter | ||||
| Kapitalforvaltning | 188.712 | 167.851 | 0 | 0 |
| Øvrige gebyrer og provisionsindtægter | 26.269 | 13.573 | 0 | 0 |
| Modtagne gebyrer og provisionsindtægter | 214.981 | 181.424 | 0 | 0 |
| Koncern | Moderselskab | |||
|---|---|---|---|---|
| 2010 | 2009 | 2010 | 2009 | |
| t.DKK | t.DKK | t.DKK | t.DKK | |
| 6 Afgivne gebyrer og provisionsudgifter | ||||
| Afgivne gebyrer og andre provisionsudgifter | 97.955 | 52.097 | 0 | 0 |
| Afgivne gebyrer og provisionsudgifter | 97.955 | 52.097 | 0 | 0 |
| 7 Kursreguleringer | ||||
| Obligationer | -6 | 47 | 0 | 0 |
| Aktier mv | 2.259 | -80.362 | -7.615 | 6.516 |
| Nedskrivninger vedrørende disponibel for salg | 0 | -20.179 | 0 | -1.829 |
| Valuta | -12 | 541 | -328 | 245 |
| Kursreguleringer | 2.241 | -99.953 | -7.943 | 4.932 |
| 8 Andre driftsindtægter | ||||
| Administrationsindtægter | 5.756 | 14.116 | 4.402 | 19.196 |
| Andre øvrige driftsindtægter | 56 | 620 | 0 | 275 |
| Andre driftsindtægter | 5.812 | 14.736 | 4.402 | 19.471 |
| 9 Udgifter til personale og administration | ||||
| Antal ansatte | ||||
| Primo | 160 | 177 | 13 | 16 |
| Medio | 132 | 161 | 6 | 14 |
| Ultimo | 99 | 160 | 0 | 13 |
| Gennemsnitligt antal ansatte | 130 | 166 | 6 | 14 |
| Løn og vederlag til direktion og bestyrelse | ||||
| Direktion | 14.362 | 4.500 | 14.362 | 4.500 |
| Aktiebaseret vederlag, direktion | 0 | 151 | 0 | 151 |
| Fratrædelsesgodtgørelse, direktion | 2.246 | 0 | 2.246 | 0 |
| Bestyrelse | 1.366 | 1.133 | 1.244 | 726 |
| Aktiebaseret vederlag, bestyrelse | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Løn og vederlag til direktion og bestyrelse | 17.974 | 5.784 | 17.852 | 5.377 |
| Personaleudgifter | ||||
| Lønninger | 71.800 | 76.585 | 22.923 | 24.832 |
| Pensioner | 7.061 | 7.051 | 176 | 744 |
| Udgifter til social sikring | 13.518 | 14.798 | 1.999 | 3.469 |
| Personaleudgifter | 92.379 | 98.434 | 25.098 | 29.045 |
| Øvrige administrationsudgifter | 69.294 | 70.145 | 27.468 | 29.280 |
| Udgifter til personale og administration | 161.673 | 168.579 | 52.566 | 58.325 |
| 10 Aktiebaseret vederlag | Bestyrelse og | Ledende direktion medarbejdere medarbejdere |
Øvrige | I alt |
|---|---|---|---|---|
| Tegningsoptionsprogram 2006 | ||||
| Tildeling 26. oktober 2006 | 224.500 | 625.000 | 483.834 | 1.333.334 |
| Årets udgift | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Udestående aktieoptioner 31. december | 9.622 |
Programmet omfatter 1.333.334 stk. tegningsoptioner, der hver giver ret til tegning af 1 stk. aktie af nominelt DKK 0,50 i New Cap Holding A/S. Ved udnyttelse af tegningsoptionerne tegnes aktierne til strike 36,09. Ved anvendelse af Black-Scholes beregningsmodel kan markedsværdien af programmet beregnes til DKK 8,1 mio. baseret på en rente på 3,98% og en forventet volatilitet af New Cap Holding A/S aktien på 30%. Programmet udgiftsføres over optjeningsperioden på 3 år.
Tildelingskursen udgør DKK 31,18 og er fastsat som et vægtet gennemsnit over 10 handelsdage af den noterede kurs på New Cap Holding A/S til og med den 25. oktober 2006.
Tegningsoptionerne tildeles alle medarbejdere inklusiv koncerndirektionen i New Cap Holding koncernen med undtagelse af de medarbejdere i Unitfond AB, der allerede er blevet tildelt tegningsoptioner jf. selskabets vedtægter §9b.
Tegningsoptionsprogrammet tildeles ikke selskabets bestyrelse.
Tegningsoptionerne optjenes 3 år efter tildeling, under forudsætning af, at medarbejderen fortsat er ansat på optjeningstidspunktet. Tegningsoptionerne kan udnyttes i 24 måneder fra optjeningstidspunktet i 4 handelsvinduer af 4 uger svarende til insideres handelsvinduer. New Cap Holding A/S vil efter udnyttelse af tegningsoptionerne søge aktierne optaget til notering på OMX Den Nordiske Børs København hurtigst muligt.
Der henvises i øvrigt til selskabsmeddelelse nr. 36/2006 af 27. oktober 2006 for nærmere beskrivelse af programmet.
| Bestyrelse og | Ledende | Øvrige | |||
|---|---|---|---|---|---|
| direktion medarbejdere medarbejdere | I alt | ||||
| Tegningsoptionsprogram 2007 | |||||
| Tildeling 20. november 2007 | 0 | 1.190.000 | 1.770.000 | 2.960.000 | |
| Årets udgift | 0 | 2.219 | 287 | 2.506 | |
| Udestående aktieoptioner 31. december | 1.640.723 |
Bestyrelsen for New Cap Holding A/S har den 20. november 2007 besluttet delvist at udnytte bemyndigelsen i selskabets vedtægter §9 til gennemførelse af et tegningsoptionsprogram.
Programmet omfatter 2.960.000 stk. tegningsoptioner, der hver giver ret til tegning af 1 stk. aktie af nominelt DKK 0,50 i New Cap Holding A/S. Ved udnyttelse af tegningsoptionerne tegnes aktierne til strike 22,14. Ved anvendelse af Black- Scholes kan markedsværdien af programmet beregnes til DKK 15,6 mio. baseret på en rente på 4,81% og en forventet volatilitet af New Cap Holding A/S aktien på 25%. Programmet udgiftsføres over optjeningsperioden på 3 år.
Tildelingskursen, der svarer til strike udgør DKK 22,14 og er fastsat som et vægtet gennemsnit over 10 handelsdage af den noterede kurs på New Cap Holding A/S til og med den 19. november 2007.
Der henvises i øvrigt til selskabsmeddelelse nr. 45/2007 af 20. november 2007 for nærmere beskrivelse af programmet.
| 10 Aktiebaseret vederlag (fortsat) | Bestyrelse og | Ledende direktion medarbejdere medarbejdere |
Øvrige | I alt |
|---|---|---|---|---|
| Tegningsoptionsprogram 2009 | ||||
| Tildeling 17. februar 2009 | 0 | 2.600.000 | 185.000 | 2.785.000 |
| Årets udgift | 0 | 102 | 28 | 130 |
| Udestående aktieoptioner 31. december | 498.767 |
Bestyrelsen for New Cap Holding A/S har den 17. februar 2009 besluttet delvist at udnytte bemyndigelsen i selskabets vedtægter §9 til gennemførelse af et tegningsoptionsprogram.
Programmet omfatter 2.785.000 stk. tegningsoptioner, der hver giver ret til tegning af 1 stk. aktie af nominelt DKK 0,50 i New Cap Holding A/S. Ved udnyttelse af tegningsoptionerne tegnes aktierne til strike 2,50. Ved anvendelse af Black- Scholes kan markedsværdien af programmet beregnes til DKK 3,1 mio. baseret på en rente på 2,35% og en forventet volatilitet af New Cap Holding A/S aktien på 80,91. Programmet udgiftsføres over optjeningsperioden på 2 år.
Tildelingskursen, der svarer til strike udgør DKK 2,50 og er fastsat som et vægtet gennemsnit over 10 handelsdage af den noterede kurs på New Cap Holding A/S til og med den 16. februar 2009.
Der henvises i øvrigt til selskabsmeddelelse nr. 2/2009 af 17. februar 2009 for nærmere beskrivelse af programmet.
| Bestyrelse og | Ledende direktion medarbejdere medarbejdere |
Øvrige | I alt | |
|---|---|---|---|---|
| t.DKK | t.DKK | t.DKK | t.DKK | |
| Aktiebaseret vederlag i alt | 0 | 2.321 | 315 | 2.636 |
| Koncern | Moderselskab | |||
|---|---|---|---|---|
| 2010 | 2009 | 2010 | 2009 | |
| t.DKK | t.DKK | t.DKK | t.DKK | |
| 11 Honorar til generalforsamlingsvalgt revision | ||||
| KPMG: | ||||
| Lovpligtig revision | 1.418 | 0 | 563 | 0 |
| Andre erklæringsopgaver | 54 | 0 | 0 | 0 |
| Skatte- og momsmæssig rådgivning | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Andre ydelser | 1.085 | 0 | 373 | 0 |
| PWC: * | ||||
| Lovpligtig revision | 1.284 | 2.662 | 457 | 1.320 |
| Andre erklæringsopgaver | 0 | 37 | 0 | 0 |
| Skatte- og momsmæssig rådgivning | 318 | 172 | 224 | 0 |
| Andre ydelser | 237 | 1.642 | 56 | 1.102 |
| Honorar til generalforsamlingsvalgt revision | 4.396 | 4.513 | 1.673 | 2.422 |
* Beløb fra PWC for 2010 indeholder regulering vedrørende 2009, da PWC ikke har udført revision vedrørende koncernregnskabet for 2010.
| Realiserede tab på udlån og garantier i året | 0 | 700 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|---|
| Individuelt nedskrevet på udlån og garantier i året inkl. tilbageførte nedskrivninger | 40.777 | 104.463 | 48.034 | 110.187 |
| Tab på udlån og garantier | 40.777 | 105.163 | 48.034 | 110.187 |
| Koncern | Moderselskab | |||
|---|---|---|---|---|
| 2010 | 2009 | 2010 | 2009 | |
| t.DKK | t.DKK | t.DKK | t.DKK | |
| 13 Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver | ||||
| Afskrivninger på immaterielle aktiver | 24.352 | 24.410 | 2.298 | 2.299 |
| Nedskrivninger på immaterielle aktiver | 0 | 162.462 | 0 | 1.599.075 |
| Afskrivninger på materielle aktiver | 2.271 | 2.646 | 1.466 | 699 |
| Nedskrivninger på materielle aktiver | 4.636 | 19.835 | 0 | 0 |
| Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver | 31.259 | 209.353 | 3.764 | 1.602.073 |
| 14 Skat af årets resultat af fortsættende aktiviteter | ||||
| Aktuel skat af årets resultat | 5.083 | 6.302 | 0 | 0 |
| Udskudt skat | -5.470 | 0 | 0 | 7.683 |
| Skat vedrørende tidligere år | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Skat af årets resultat af fortsættende aktiviteter | -387 | 6.302 | 0 | 7.683 |
| Skat af årets resultat forklares således: | ||||
| Beregnet 25% skat af årets resultat før skat | -27.923 | -110.059 | -22.041 | -428.171 |
| Skatteeffekt af: | ||||
| Ikke fradragsberettigede omkostninger i øvrigt | 308 | 40.902 | 2.025 | 0 |
| Ikke skattepligtige indtægter | -582 | 0 | -4.978 | -7.150 |
| Nedskrivning immaterielle anlægsaktiver | 0 | 18.820 | 0 | 427.223 |
| Resultat i associerede virksomheder | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Højere/lavere skatteprocent i udenlandske tilknyttede virksomheder | 197 | 0 | 0 | 0 |
| Aktiverede købsomkostninger vedr. erhvervelse af tilknyttede virksomheder | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Regulering af udskudt skat | -3.705 | 13.541 | 477 | 7.683 |
| Skat vedrørende tidligere år | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ikke aktiveret skattemæssigt underskud | 31.318 | 43.098 | 24.517 | 8.098 |
| Skat af årets resultat | -387 | 6.302 | 0 | 7.683 |
| Effektiv skatteprocent | 0% | 0% | 0% | 0% |
| Koncern | Moderselskab | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2010 t.DKK |
31.12.2009 t.DKK |
31.12.2010 t.DKK |
31.12.2009 t.DKK |
|
| 15 Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker mv. | ||||
| Sedler og mønt | 3 | 7 | 2 | 2 |
| Anfordringstilgodehavender hos centralbanker | 0 | 35.435 | 0 | 0 |
| Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker mv | 3 | 35.442 | 2 | 2 |
| 16 Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker | ||||
| Anfordringstilgodehavender hos pengeinstitutter | 118.873 | 383.358 | 6.337 | 7.087 |
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker | 118.873 | 383.358 | 6.337 | 7.087 |
| 17 Udlån | ||||
| Udlånskonti med adgang til variabel udnyttelse | 83.405 | 538.306 | 131.771 | 105.727 |
| Andre øvrige udlån | 88.107 | 517.533 | 0 | 90.609 |
| Nedskrivninger | -149.542 | -553.336 | -88.546 | -142.764 |
| Udlån | 21.970 | 502.503 | 43.225 | 53.572 |
| Nedskrivninger | ||||
| Individuelle nedskrivninger | 149.542 | 525.984 | 88.546 | 142.764 |
| Gruppevise nedskrivninger | 0 | 27.352 | 0 | 0 |
| Nedskrivninger ultimo | 149.542 | 553.336 | 88.546 | 142.764 |
| Individuelle nedskrivninger | ||||
| Individuelle nedskrivninger primo | 525.984 | 205.753 | 142.764 | 42.719 |
| Afgang vedr. Capinordic Bank A/S | -375.362 | 0 | 0 | 0 |
| Nye og forøgede nedskrivninger | 3.482 | 387.839 | 7.500 | 110.187 |
| Tilbageførte nedskrivninger | -4.562 | -67.608 | -61.718 | -10.142 |
| Individuelle nedskrivninger ultimo | 149.542 | 525.984 | 88.546 | 142.764 |
| Gruppevise nedskrivninger | ||||
| Gruppevise nedskrivninger primo | 27.352 | 1.848 | 0 | 0 |
| Afgang vedr. Capinordic Bank A/S | -27.352 | 0 | 0 | 0 |
| Nye og forøgede nedskrivninger | 0 | 25.504 | 0 | 0 |
| Tilbageførte nedskrivninger | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gruppevise nedskrivninger ultimo | 0 | 27.352 | 0 | 0 |
| Årsager til værdiforringelser, der har resulteret i individuelle nedskrivninger | ||||
| Konkurs | 100,00% | * | 26,67% | 41,72% |
| Inkasso | 0,00% | * | 0,00% | 0,00% |
| Akkord | 0,00% 0,00% |
0,00% 73,33% |
0,00% 58,28% |
|
| Generelle svaghedstegn |
* Grundet manglende oplysninger fra Capinordic Bank A/S har det ikke været muligt at give oplysningerne for Koncernen.
| Koncern | Moderselskab | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2010 | 31.12.2009 | 31.12.2010 | 31.12.2009 | |
| t.DKK | t.DKK | t.DKK | t.DKK | |
| 18 Obligationer til dagsværdi | ||||
| Obligationer udstedt af kreditinstitutter | 0 | 121.926 | 0 | 0 |
| Obligationer til dagsværdi | 0 | 121.926 | 0 | 0 |
| 19 Aktier mv. | ||||
| Aktier noteret på Københavns Fondsbørs | 350 | 13.570 | 0 | 0 |
| Investeringsforeningsandele | 3.159 | 30.448 | 3.159 | 7.910 |
| Aktier noteret på andre børser | 0 | 20.012 | 0 | 0 |
| Andre aktier | 236 | 17.094 | 0 | 800 |
| Øvrige kapitalandele | 496 | 0 | 0 | 0 |
| Unoterede investeringsforeningsandele | 3.124 | 0 | 0 | 0 |
| Aktier mv. | 7.365 | 81.124 | 3.159 | 8.710 |
| 20 Kapitalandele i porteføljevirksomheder | ||||
| Kostpris 1. januar | 41.711 | 67.549 | 0 | 45.340 |
| Afgang vedr. Capinordic Bank A/S | -20.247 | 0 | 0 | 0 |
| Tilgang i årets løb | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Afgang i årets løb | 0 | -25.838 | 0 | -45.340 |
| Kostpris 31. december | 21.464 | 41.711 | 0 | 0 |
| Akkumulerede værdireguleringer 1. januar | -26.711 | 33.317 | 0 | 14.712 |
| Dagsværdiregulering af unoterede porteføljevirksomheder | 0 | -64.336 | 0 | 0 |
| Dagsværdiregulering på årets afgang af porteføljevirksomheder | 5.247 | 4.308 | 0 | -14.712 |
| Akkumulerede værdireguleringer 31. december | -21.464 | -26.711 | 0 | 0 |
| Regnskabsmæssig værdi 31. december | 0 | 15.000 | 0 | 0 |
| Ejerandele i porteføljevirksomheder over 20%. | Ejerandel, Koncern | Ejerandel, Moderselskab | ||
| 31.12.2010 | 31.12.2009 | 31.12.2010 | 31.12.2009 | |
| Mercon A/S, Århus | 0% | 40% | 0% | 0% |
| SBS Estates A/S, Gentofte | 43% | 43% | 0% | 0% |
| Bogført værdi, Koncern | Bogført værdi, Moderselskab |
|||
| Bogført værdi af porteføljevirksomheder med ejerandel over 20%. | 31.12.2010 | 31.12.2009 | 31.12.2010 | 31.12.2009 |
| t.DKK | t.DKK | t.DKK | t.DKK | |
| Mercon A/S, Århus | 0 | 15.000 | 0 | 0 |
| SBS Estates A/S, Gentofte | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Bogført værdi af porteføljevirksomheder med ejerandel over 20% | 0 | 15.000 | 0 | 0 |
| SBS | ||||
| Nedenstående udtrykker New Cap Koncernens ejerandel. | Estates A/S | |||
| Sidste offentligtgjorte regnskab | 2009 | |||
| Omsætning | 400 | |||
| Årets resultat | -34.159 | |||
| Aktiver i alt | 0 | |||
| Forpligtelser i alt | 15.769 | |||
| Egenkapital | -15.769 |
| Koncern | Moderselskab | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2010 | 31.12.2009 | 31.12.2010 | 31.12.2009 | ||
| t.DKK | t.DKK | t.DKK | t.DKK | ||
| 21 Kapitalandele i associerede virksomheder | |||||
| Kostpris 1. januar | 34.129 | 53.435 | 0 | 22.354 | |
| Afgang vedr. Capinordic Bank A/S | -14.129 | 0 | 0 | 0 | |
| Tilgang i årets løb | 0 | 3.248 | 0 | 0 | |
| Afgang i årets løb | 0 | -22.554 | 0 | -22.354 | |
| Kostpris 31. december | 20.000 | 34.129 | 0 | 0 | |
| Akkumulerede værdireguleringer 1. januar | -27.019 | -24.930 | 0 | 0 | |
| Afgang vedr. Capinordic Bank A/S | 7.019 | 0 | 0 | 0 | |
| Andel af årets resultat | 0 | 747 | 0 | 0 | |
| Andre værdireguleringer | 0 | -643 | 0 | 0 | |
| Afgang i årets løb | 0 | -2.193 | 0 | 0 | |
| Akkumulerede værdireguleringer 31. december | -20.000 | -27.019 | 0 | 0 | |
| Regnskabsmæssig værdi 31. december | 0 | 7.110 | 0 | 0 | |
| Den regnskabsmæssige værdi 31. december kan specificeres således: | |||||
| K/S Amalieparken, København | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Core Focus A/S, København | 0 | 7.110 | 0 | 0 | |
| Kapitalandele i associerede virksomheder | 0 | 7.110 | 0 | 0 |
| Ejerandel, Koncern | Ejerandel, Moderselskab | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2010 | 31.12.2009 | 31.12.2010 | 31.12.2009 | |
| K/S Amalieparken, København | 40,00% | 40,00% | 0,00% | 0,00% |
| Core Focus A/S, København | 0,00% | 39,65% | 0,00% | 0,00% |
| K/S | ||||
| Amaliepar | ||||
| Nedenstående udtrykker New Cap Koncernens ejerandel. | ken |
| Sidste offentligtgjorte regnskab | |
|---|---|
| Omsætning | |
| Resultat før skat | |
| Skat af årets resultat | |
| Årets resultat | |
| Aktiver i alt | |
| Forpligtelser i alt | |
| Egenkapital |
| Koncern | Moderselskab | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2010 | 31.12.2009 | 31.12.2010 | 31.12.2009 | |
| 22 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder | ||||
| Kostpris 1. januar | 0 | 0 | 2.155.246 | 2.149.086 |
| Tilgang i årets løb | 0 | 0 | 60.390 | 85.548 |
| Afgang i årets løb | 0 | 0 | -1.237.138 | -87.518 |
| Overført fra aktiver bestemt for salg | 0 | 0 | 0 | 8.130 |
| Kostpris 31. december | 0 | 0 | 978.498 | 2.155.246 |
| Nedskrivninger 1. januar | 0 | 0 | -1.693.559 | -141.496 |
| Årets nedskrivninger | 0 | 0 | -60.448 | -1.599.075 |
| Afgang i årets løb | 0 | 0 | 1.228.913 | 47.012 |
| Nedskrivninger 31. december | 0 | 0 | -525.094 | -1.693.559 |
| Regnskabsmæssig værdi 31. december | 0 | 0 | 453.404 | 461.687 |
| Ejerandel | ||||
| 31.12.2010 | 31.12.2009 | 31.12.2010 | 31.12.2009 | |
| Capinordic Bank A/S, Gentofte, Danmark | 0% | 100% | 0 | 0 |
| Monetar Holding AB, Stockholm, Sverige | 100% | 100% | 390 | 0 |
| Monetar Pensionsförvaltning AB, Stockholm, Sverige | 100% | 100% | 432.439 | 432.439 |
| Capinordic Capital Fondsmæglerselskab A/S i likvidation, København, Danmark | 100% | 100% | 3.835 | 4.283 |
| Dansk Autoriseret Markedsplads A/S, Horsens, Danmark | 0% | 100% | 0 | 8.130 |
| Kapitalandele i tilknyttede virksomheder | 453.404 | 461.687 | ||
|---|---|---|---|---|
| Bio Fund Management Oy, Helsinki, Finland | 0% | 99% | 0 | 0 |
| Nordic Brokers Association AB, Stockholm, Sverige | 56% | 57% | 8.466 | 8.561 |
| Capinordic Asset Management AB, Stockholm, Sverige | 100% | 100% | 8.274 | 8.274 |
| CSV Invest ApS, Gentofte, Danmark | 100% | 100% | 0 | 0 |
| Aktie- og Valutainvest ApS, Gentofte, Danmark | 100% | 100% | 0 | 0 |
| Koncern | Moderselskab | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2010 | 31.12.2009 | 31.12.2010 | 31.12.2009 | |
| t.DKK | t.DKK | t.DKK | t.DKK | |
| 23 Immaterielle aktiver | ||||
| Den regnskabsmæssige værdi 31. december kan specificeres således: | ||||
| Goodw ill | 198.373 | 173.380 | 0 | 0 |
| Marketing-relaterede immaterielle aktiver | 0 | 294 | 0 | 0 |
| Kunde-relaterede immaterielle aktiver | 192.993 | 185.016 | 0 | 0 |
| Kontraktbaserede immaterielle aktiver | 6.297 | 8.388 | 4.642 | 6.941 |
| Teknologibaserede immaterielle aktiver | 15.542 | 16.936 | 0 | 0 |
| Regnskabsmæssig værdi 31. december | 413.205 | 384.014 | 4.642 | 6.941 |
| Den regnskabsmæssige værdi opdeles geografisk således: | ||||
| Danmark | 4.642 | 6.941 | 4.642 | 6.941 |
| Udland | 408.563 | 377.073 | 0 | 0 |
| Regnskabsmæssig værdi 31. december | 413.205 | 384.014 | 4.642 | 6.941 |
Immaterielle aktiver omfatter alene erhvervede immaterielle aktiver.
Ledelsen har pr. 31. december 2010 gennemført værdiforringelsestest af den regnskabsmæssige værdi af immaterielle aktiver, herunder goodw ill hidhørende fra gennemførte virksomhedssammenslutninger.
Genindvindingsværdien er baseret på kapitalværdien, som er fastlagt ved anvendelsen af den forventede indtjening (EBTDA) og nettopengestrøm på basis af budgetter og prognoser for årene 2011 - 2015 godkendt af ledelsen. Budgetter og prognoser baseres på specifikke forudsætninger for de respektive pengestrømsfrembringende enheder.
De udarbejdede budgetter og prognoser er baseret på historiske oplysninger, forventninger til den fremtidige forretningsudviklling samt øvrige forudsætninger, som ledelsen vurderer er forsvarlige, men som i sagens natur er usikre og uforudsigelige. Forudsætningerne kan være ufuldstændige eller unøjagtige, og uventede begivenheder eller omstændigheder kan opstå. Endvidere er virksomheden underlagt risici og usikkerheder, som kan føre til, at de faktiske resultater afviger fra skøn. Særlige risici for Koncernen er omtalt i note 50.
Der er indlagt en budgetperiode på 5 år samt terminalværdi. Der er ved tilbagediskonteringen anvendt en individuelt fastsat diskonteringsfaktor før skat på 14,93%. Der er foretaget supplerende følsomhedsanalyser af de indlagte forudsætninger, der understøtter den regnskabsmæssige værdi af immaterielle aktiver ved væsentlige ændringer af forudsætningerne.
Sådanne prognoser er i sagens natur behæftet med usikkerhed. Der henvises til note 1 for en omtale heraf.
| Koncern | Moderselskab | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2010 | 31.12.2009 | 31.12.2010 | 31.12.2009 | ||
| t.DKK | t.DKK | t.DKK | t.DKK | ||
| Årets nedskrivninger kan specificeres således: | |||||
| Capinordic Capital Fondsmæglerselskab A/S i likvidation | |||||
| (segmentet asset management) | 0 | 39.759 | 0 | 0 | |
| Dansk O.T.C. Fondsmæglerselskab A/S (segmentet banking) | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| CSV Invest ApS (segmentet banking) | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Private Financial Services | 0 | 92.506 | 0 | 0 | |
| Capinordic Property Management A/S (segmentet asset management) | 0 | 13.555 | 0 | 0 | |
| Bio Fund Management OY (segmentet asset management) | 0 | 16.642 | 0 | 0 | |
| Årets nedskrivninger på fortsættende aktiviteter | 0 | 162.462 | 0 | 0 | |
| Capinordic Bank A/S (ophørt aktivitet) | 0 | 387.090 | 0 | 0 | |
| Årets nedskrivninger | 0 | 549.552 | 0 | 0 |
| Koncern | Moderselskab | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2010 | 31.12.2009 | 31.12.2010 | 31.12.2009 | |
| t.DKK | t.DKK | t.DKK | t.DKK | |
| 23 Immaterielle aktiver (fortsat) | ||||
| Goodwill | ||||
| Kostpris 1. januar | 697.324 | 695.286 | 0 | 0 |
| Afgang vedr. Capinordic Bank A/S | -322.758 | 0 | 0 | 0 |
| Tilgang i årets løb | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Tilgang i årets løb hidhørende fra virksomhedssammenslutninger | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Afgang i årets løb | -1.785 | -13.555 | 0 | 0 |
| Valutakursregulering | 38.329 | 15.593 | 0 | 0 |
| Kostpris 31. december | 411.110 | 697.324 | 0 | 0 |
| Akkumulerede nedskrivninger 1. januar | -523.944 | -101.583 | 0 | 0 |
| Afgang vedr. Capinordic Bank A/S | 322.758 | 0 | 0 | 0 |
| Årets nedskrivninger | 0 | -435.919 | 0 | 0 |
| Nedskrivninger vedr. afgang | 1.785 | 13.555 | 0 | 0 |
| Valutakursregulering | -13.336 | 3 | 0 | 0 |
| Akkumulerede nedskrivninger 31. december | -212.737 | -523.944 | 0 | 0 |
| Regnskabsmæssig værdi 31. december | 198.373 | 173.380 | 0 | 0 |
| Goodw ill er allokeret til følgende pengestrømsfrembringende enheder: | ||||
| Capinordic Bank A/S (segmentet banking) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| CSV Invest ApS (segmentet banking) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Capinordic Capital Fondsmæglerselskab A/S i likvidation | ||||
| (segmentet asset management) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Private Financial Services | 41.326 | 36.119 | 0 | 0 |
| Broker Services | 157.047 | 137.261 | 0 | 0 |
| Capinordic Asset Management AB (segmentet asset management) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Bio Fund Management OY (segmentet asset management) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ikke fordelt (New Cap Koncernen) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Regnskabsmæssig værdi 31. december | 198.373 | 173.380 | 0 | 0 |
| Anvendte forudsætninger for pengestrømsfrembringende enheder: | Diskonteringsfaktorer - Koncern |
Resultatvækst i terminalperiode |
||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2010 | 31.12.2009 | 31.12.2010 | 31.12.2009 | |
| Capinordic Bank A/S | - | - | - | - |
| Capinordic Property Management ApS | - | - | - | - |
| Capinordic Capital Fondsmæglerselskab A/S i likvidation | - | - | - | - |
| Dansk O.T.C. Fondsmæglerselskab A/S | - | - | - | - |
| Private Financial Services | 14,93% | 20,06% | 3,00% | 2,00% |
| Broker Services | 14,93% | 15,40% | 3,00% | 2,00% |
| Capinordic Asset Management AB | - | - | - | - |
| Bio Fund Management OY | - | - | - | - |
| Ikke fordelt (New Cap Koncernen) | - | - | - | - |
| Koncern | Moderselskab | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2010 | 31.12.2009 | 31.12.2010 | 31.12.2009 | |
| t.DKK | t.DKK | t.DKK | t.DKK | |
| 23 Immaterielle aktiver (fortsat) | ||||
| Marketing-relaterede immaterielle aktiver | ||||
| Kostpris 1. januar | 6.965 | 6.839 | 0 | 0 |
| Afgang vedr. Capinordic Bank A/S | -3.000 | 0 | 0 | 0 |
| Tilgang i årets løb | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Tilgang i årets løb hidhørende fra virksomhedssammenslutninger | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Afgang i årets løb | -796 | 0 | 0 | 0 |
| Overført til aktiver bestemt for salg | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Valutakursregulering | 312 | 126 | 0 | 0 |
| Kostpris 31. december | 3.481 | 6.965 | 0 | 0 |
| Akkumulerede nedskrivninger 1. januar | -1.605 | -594 | 0 | 0 |
| Afgang vedr. Capinordic Bank A/S | 594 | 0 | 0 | 0 |
| Årets nedskrivninger | 0 | -1.011 | 0 | 0 |
| Nedskrivninger vedr. afgang | 585 | 0 | 0 | 0 |
| Valutakursregulering | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Akkumulerede nedskrivninger 31. december | -426 | -1.605 | 0 | 0 |
| Akkumulerede afskrivninger 1. januar | -5.066 | -4.030 | 0 | 0 |
| Afgang vedr. Capinordic Bank A/S | 2.406 | 0 | 0 | 0 |
| Årets afskrivninger | -317 | -949 | 0 | 0 |
| Afskrivninger vedr. afgang | 211 | 0 | 0 | 0 |
| Valutakursregulering | -289 | -87 | 0 | 0 |
| Akkumulerede afskrivninger 31. december | -3.055 | -5.066 | 0 | 0 |
| Regnskabsmæssig værdi 31. december | 0 | 294 | 0 | 0 |
| Afskrives over | 0-5 år | 0-5 år | 0-5 år | 0-5 år |
Marketing-relaterede immaterielle aktiver omfatter varemærkerettigheder, navnerettigheder, domænenavne og konkurrenceklausuler mv.
| Koncern | Moderselskab | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2010 | 31.12.2009 | 31.12.2010 | 31.12.2009 | |
| 23 Immaterielle aktiver (fortsat) | t.DKK | t.DKK | t.DKK | t.DKK |
| Kunde-relaterede immaterielle aktiver | ||||
| Kostpris 1. januar | 544.585 | 531.327 | 0 | 0 |
| Afgang vedr. Capinordic Bank A/S | -286.685 | 0 | 0 | 0 |
| Tilgang i årets løb | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Tilgang i årets løb hidhørende fra virksomhedssammenslutninger | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Afgang i årets løb | -16.029 | 0 | 0 | 0 |
| Overført til aktiver bestemt for salg | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Valutakursregulering | 32.635 | 13.258 | 0 | 0 |
| Kostpris 31. december | 274.506 | 544.585 | 0 | 0 |
| Akkumulerede nedskrivninger 1. januar | -261.691 | -168.853 | 0 | 0 |
| Afgang vedr. Capinordic Bank A/S | 233.839 | 0 | 0 | 0 |
| Årets nedskrivninger | 0 | -92.838 | 0 | 0 |
| Nedskrivninger vedr. afgang | 14.269 | |||
| Valutakursregulering | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Akkumulerede nedskrivninger 31. december | -13.583 | -261.691 | 0 | 0 |
| Akkumulerede afskrivninger 1. januar | -97.878 | -74.948 | 0 | 0 |
| Afgang vedr. Capinordic Bank A/S | 52.846 | 0 | 0 | 0 |
| Årets afskrivninger | -17.640 | -21.021 | 0 | 0 |
| Afskrivninger vedr. afgang | 1.760 | 0 | 0 | 0 |
| Valutakursregulering | -7.018 | -1.909 | 0 | 0 |
| Akkumulerede afskrivninger 31. december | -67.930 | -97.878 | 0 | 0 |
| Regnskabsmæssig værdi 31. december | 192.993 | 185.016 | 0 | 0 |
| Afskrives over | 6-17 år | 6-17 år | 10-17 år | 10-17 år |
Kunde-relaterede immaterielle aktiver omfatter kunderelationer o.l.
| Koncern | Moderselskab | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2010 t.DKK |
31.12.2009 t.DKK |
31.12.2010 t.DKK |
31.12.2009 t.DKK |
|
| 23 Immaterielle aktiver (fortsat) | ||||
| Kontraktbaserede immaterielle aktiver | ||||
| Kostpris 1. januar | 50.302 | 50.216 | 12.762 | 12.762 |
| Afgang vedr. Capinordic Bank A/S | -14.250 | 0 | 0 | 0 |
| Tilgang i årets løb | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Tilgang i årets løb hidhørende fra virksomhedssammenslutninger | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Afgang i årets løb | -1.266 | 0 | -1.266 | 0 |
| Valutakursregulering | 208 | 86 | 0 | 0 |
| Kostpris 31. december | 34.994 | 50.302 | 11.496 | 12.762 |
| Akkumulerede nedskrivninger 1. januar | -20.030 | -2.000 | 0 | 0 |
| Afgang vedr. Capinordic Bank A/S | 10.417 | 0 | 0 | 0 |
| Årets nedskrivninger | 0 | -18.030 | 0 | 0 |
| Nedskrivninger vedr. afgang | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Valutakursregulering | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Akkumulerede nedskrivninger 31. december | -9.613 | -20.030 | 0 | 0 |
| Akkumulerede afskrivninger 1. januar | -21.884 | -18.208 | -5.821 | -3.522 |
| Afgang vedr. Capinordic Bank A/S | 3.833 | 0 | 0 | 0 |
| Årets afskrivninger | -2.299 | -3.676 | -2.299 | -2.299 |
| Afskrivninger vedr. afgang | 1.266 | 0 | 1.266 | 0 |
| Akkumulerede afskrivninger 31. december | -19.084 | -21.884 | -6.854 | -5.821 |
| Regnskabsmæssig værdi 31. december | 6.297 | 8.388 | 4.642 | 6.941 |
| Afskrives over | 0-10 år | 0-10 år | 0-5 år | 0-5 år |
Kontraktbaserede immaterielle aktiver omfatter licenser, royaltyaftaler o.l.
| Koncern | Moderselskab | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2010 | 31.12.2009 | 31.12.2010 | 31.12.2009 | |||
| t.DKK | t.DKK | t.DKK | t.DKK | |||
| 23 Immaterielle aktiver (fortsat) | ||||||
| Teknologibaserede immaterielle aktiver | ||||||
| Kostpris 1. januar | 33.843 | 28.431 | 0 | 0 | ||
| Afgang vedr. Capinordic Bank A/S | -8.866 | 0 | 0 | 0 | ||
| Tilgang i årets løb | 368 | 4.827 | 0 | 0 | ||
| Tilgang i årets løb hidhørende fra virksomhedssammenslutninger | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Afgang i årets løb | -82 | -662 | 0 | 0 | ||
| Valutakursregulering | 3.471 | 1.247 | 0 | 0 | ||
| Kostpris 31. december | 28.734 | 33.843 | 0 | 0 | ||
| Akkumulerede nedskrivninger 1. januar | -1.754 | 0 | 0 | 0 | ||
| Afgang vedr. Capinordic Bank A/S | 830 | 0 | 0 | 0 | ||
| Årets nedskrivninger | 0 | -1.754 | 0 | 0 | ||
| Nedskrivninger vedr. afgang | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Valutakursregulering | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Akkumulerede nedskrivninger 31. december | -924 | -1.754 | 0 | 0 | ||
| Akkumulerede afskrivninger 1. januar | -15.153 | -8.885 | 0 | 0 | ||
| Afgang vedr. Capinordic Bank A/S | 8.036 | 0 | 0 | 0 | ||
| Årets afskrivninger | -4.059 | -5.981 | 0 | 0 | ||
| Afskrivninger på solgte/udgåede aktiver | 67 | 0 | 0 | 0 | ||
| Valutakursregulering | -1.159 | -287 | 0 | 0 | ||
| Akkumulerede afskrivninger 31. december | -12.268 | -15.153 | 0 | 0 | ||
| Regnskabsmæssig værdi 31. december | 15.542 | 16.936 | 0 | 0 | ||
| Afskrives over | 3-10 år | 3-10 år | 3-10 år | 3-10 år |
Teknologibaserede immaterielle aktiver omfatter computer softw are o.l.
| Koncern | Moderselskab | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2010 t.DKK |
31.12.2009 t.DKK |
31.12.2010 t.DKK |
31.12.2009 t.DKK |
|
| 24 Materielle aktiver | ||||
| Den regnskabsmæssige værdi 31. december kan specificeres således: | ||||
| Ejendom Driftsmidler og inventar |
0 1.146 |
0 5.354 |
0 233 |
0 2.236 |
| Regnskabsmæssig værdi 31. december | 1.146 | 5.354 | 233 | 2.236 |
| Ejendom | ||||
| Kostpris 1. januar | 0 | 21.315 | 0 | 0 |
| Tilgang i årets løb | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Tilgang i årets løb hidhørende fra virksomhedssammenslutninger | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Afgang i årets løb | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Overført til aktiver bestemt for salg | 0 | -21.315 | 0 | 0 |
| Valutakursregulering | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kostpris 31. december | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Akkumulerede afskrivninger 1. januar | 0 | -210 | 0 | 0 |
| Årets af- og nedskrivninger | 0 | -10.105 | 0 | 0 |
| Afskrivninger på solgte/udgåede aktiver | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Overført til aktiver bestemt for salg | 0 | 10.315 | 0 | 0 |
| Valutakursregulering | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Akkumulerede afskrivninger 31. december | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Regnskabsmæssig værdi 31. december | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Driftsmidler og inventar | ||||
| Kostpris 1. januar | 25.976 | 25.333 | 4.025 | 1.831 |
| Afgang vedr. Capinordic Bank A/S | -15.388 | 0 | 0 | 0 |
| Tilgang i årets løb | 590 | 3.663 | 374 | 2.194 |
| Tilgang i årets løb hidhørende fra virksomhedssammenslutninger | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Afgang i årets løb | -3.513 | -3.614 | -1.761 | 0 |
| Overført fra aktiver bestemt for salg | 0 | 306 | 0 | 0 |
| Valutakursregulering | 859 | 288 | 0 | 0 |
| Kostpris 31. december | 8.524 | 25.976 | 2.638 | 4.025 |
| Akkumulerede af- og nedskrivninger 1. januar | -20.622 | -14.431 | -1.789 | -1.090 |
| Afgang vedr. Capinordic Bank A/S | 14.091 | 0 | 0 | 0 |
| Årets af- og nedskrivninger | -1.748 | -8.873 | -879 | -699 |
| Af- og nedskrivninger på solgte/udgåede aktiver | 1.564 | 2.981 | 263 | 0 |
| Overført fra aktiver bestemt for salg | 0 | -112 | 0 | 0 |
| Valutakursregulering | -663 | -187 | 0 | 0 |
| Akkumulerede af- og nedskrivninger 31. december | -7.378 | -20.622 | -2.405 | -1.789 |
| Regnskabsmæssig værdi 31. december | 1.146 | 5.354 | 233 | 2.236 |
| Koncern | Moderselskab | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2010 | 31.12.2009 | 31.12.2010 | 31.12.2009 | |
| t.DKK | t.DKK | t.DKK | t.DKK | |
| 25 Udskudt skat | ||||
| Udskudt skat 1. januar | 50.239 | 36.273 | 0 | -7.973 |
| Skat vedrørende tidligere perioder | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Årets regulering | -5.074 | 13.966 | 0 | 7.973 |
| Udskudt skat vedrørende virksomhedssammenslutninger | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Valutakursregulering | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Udskudt skat | 45.165 | 50.239 | 0 | 0 |
| Udskudt skat kan forklares således: | ||||
| Immaterielle aktiver | 45.165 | 50.239 | 0 | 0 |
| Materielle aktiver | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Værdipapirer o.lign | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Omsætningsaktiver | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gældsforpligtelser | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Skattemæssige underskud | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Udskudt skat | 45.165 | 50.239 | 0 | 0 |
| Udskudt skat i regnskabet | ||||
| Udskudt skat (forpligtelse) | 45.165 | 50.239 | 0 | 0 |
| Udskudt skat (andre aktiver) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Udskudt skat | 45.165 | 50.239 | 0 | 0 |
Koncernen har i 2010 realiseret et skattemæssigt underskud på DKK 31 mio. Skatteværdien heraf udgør DKK 8 mio. Den samlede skatteværdi af Koncernens fremførbare underskud udgør DKK 13 (23) mio. Under hensyntagen til den usikkerhed, der er relateret til Koncernens fremtidige skattepligtige indtægter i Danmark, er dette skatteaktiv ikke indregnet i balancen.
| Ejendomme | 88.557 | 16.000 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|---|
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker | 6.767 | 0 | 0 | 0 |
| Andre aktiver | 153 | 11.250 | 0 | 0 |
| Aktiver i bestemt for salg i alt | 95.477 | 27.250 | 0 | 0 |
| Gæld til kreditinstitutter og centralbanker | 63.565 | 6.000 | 0 | 0 |
| Andre forpligtelser | 15.843 | 0 | 0 | 0 |
| Forpligtelser vedrørende aktiver bestemt for salg | 79.408 | 6.000 | 0 | 0 |
| Koncern | Moderselskab | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2010 t.DKK |
31.12.2009 t.DKK |
31.12.2010 t.DKK |
31.12.2009 t.DKK |
|
| 27 Andre aktiver | ||||
| Øvrige forskellige debitorer | 16.663 | 56.748 | 0 | 0 |
| Ejendomme til videresalg | 11.364 | 74.647 | 0 | 0 |
| Øvrige aktiver | 8.795 | 8.274 | 5.538 | 8.203 |
| Tilgodehavende renter og provision | 0 | 719 | 0 | 0 |
| Andre aktiver | 36.822 | 140.388 | 5.538 | 8.203 |
| Fordeles således: | ||||
| Kortfristede aktiver | 36.165 | 139.551 | 5.538 | 8.203 |
| Langfristede aktiver | 657 | 837 | 0 | 0 |
| Andre aktiver | 36.822 | 140.388 | 5.538 | 8.203 |
| 28 Periodeafgrænsningsposter | ||||
| Forudbetalte renter og provision | 3.246 | 0 | 0 | 0 |
| Andre periodeafgrænsningsposter | 21.343 | 18.191 | 0 | 2.178 |
| Periodeafgrænsningsposter | 24.589 | 18.191 | 0 | 2.178 |
| Fordeles således: Kortfristede periodeafgrænsningsposter |
24.589 | 18.191 | 0 | 2.178 |
| Langfristede periodeafgrænsningsposter | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Periodeafgrænsningsposter | 24.589 | 18.191 | 0 | 2.178 |
| 29 Gæld til kreditinstitutter og centralbanker | ||||
| Gæld til centralbanker på anfordring | 0 | 1.148 | 0 | 0 |
| Gæld til pengeinstitutter på anfordring | 0 | 2 | 0 | 2 |
| Gæld til kreditinstitutter og centralbanker | 0 | 1.150 | 0 | 2 |
| Fordeles således: | ||||
| Kortfristet gæld til kreditinstitutter og centralbanker | 0 | 1.150 | 0 | 2 |
| Langfristet gæld til kreditinstitutter og centralbanker | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gæld til kreditinstitutter og centralbanker | 0 | 1.150 | 0 | 2 |
| 30 Indlån | ||||
| Anfordring | 0 | 167.010 | 0 | 0 |
| Indlån med opsigelsesvarsel | 0 | 774.288 | 0 | 0 |
| Tidsindskud | 0 | 3.236 | 0 | 0 |
| Særlige indlånsformer | 0 | 25.781 | 0 | 0 |
| Indlån | 0 | 970.315 | 0 | 0 |
| Fordeles således: | ||||
| Kortfristede indlån og anden gæld | 0 | 945.208 | 0 | 0 |
| Langfristede indlån og anden gæld | 0 | 25.107 | 0 | 0 |
| Indlån og anden gæld | 0 | 970.315 | 0 | 0 |
| Koncern | Moderselskab | ||
|---|---|---|---|
| 31.12.2010 | 31.12.2009 | 31.12.2010 | 31.12.2009 |
| t.DKK | t.DKK | t.DKK | t.DKK |
| 0 | 0 | 3.186 | 2.602 |
| 8.272 | 14.979 | 5.338 | 4.347 |
| 6.000 | 66.250 | 0 | 0 |
| 0 | 364 | 0 | 0 |
| 0 | 20.810 | 0 | 0 |
| 83.752 | 57.045 | 73.232 | 20.527 |
| 98.024 | 159.448 | 81.756 | 27.476 |
| 27.476 | |||
| 48.353 | 434 | 48.353 | 0 |
| 98.024 | 159.448 | 81.756 | 27.476 |
| 0 | |||
| 64.537 | 34.366 | 0 | 0 |
| 64.537 | 34.366 | 0 | 0 |
| 64.537 | 34.366 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 |
| 64.537 | 34.366 | 0 | 0 |
| 0 | |||
| 157 | -196 | 0 | 0 |
| 1.429 | 1.272 | 0 | 0 |
| 49.671 0 1.272 |
159.014 0 1.468 |
33.403 0 0 |
| Koncern | |||
|---|---|---|---|
| 31.12.2010 | 31.12.2009 | ||
| 34 Resultat pr. aktie | t.DKK | t.DKK | |
| Årets resultat | -111.306 | -1.408.702 | |
| Minoritetsinteressers andel af koncernresultatet | -46 | -1.941 | |
| New Cap Koncernens andel af årets resultat | -111.260 | -1.406.761 | |
| Gennemsnitligt antal aktier | |||
| Gennemsnitligt antal aktier | 118.890 | 118.890 | |
| Gennemsnitligt antal egne aktier | -336 | -3.717 | |
| Gennemsnitligt antal aktier i omløb | 118.554 | 115.173 | |
| Udestående aktieoptioners gennemsnitlige udvandingseffekt | 99 | 2.548 | |
| Udvandet gennemsnitligt antal aktier i omløb | 118.742 | 117.881 | |
| Resultat pr. aktie (EPS) á kr. 0,50 | -0,94 | -12,21 | |
| Udvandet resultat pr. aktie (EPS-D) á kr. 0,50 | -0,94 | -12,21 | |
| Resultat af fortsættende aktiviteter pr. aktie (EPS) á kr. 0,50 | -0,94 | -3,86 | |
| Udvandet resultat af fortsættende aktiviteter pr. aktie (EPS-D) á kr. 0,50 | -0,94 | -3,86 | |
| Udbytte pr. aktie | 0 | 0 | |
I beregningen for både 2010 og 2009 indgår udstedte tegningsoptioner i 2006 og 2007 ikke. Dette skyldes, at tegningsoptionerne ikke har udvandende effekt. Tegningsoptionerne kan have udvandende effekt i fremtiden. Der henvises til omtale af tegningstoptionsprogrammer under 'Aktionærinformation' i beretningen.
New Cap Koncernen har pr. 31. december 2010 en beholdning af aktier i New Cap Holding A/S på 479.851 stk. Kursværdien pr. 31. december 2010 udgjorde t.DKK 250.
Moderselskabet har afgivet en kaution på DKK 50 mio. overfor 3. mand. Beneficianten har gjort kautionen gældende, men ledelsen har på grundlag af udtalelser fra selskabets juridiske rådgivere afvist kravet som uberettiget.
Koncernen har til sikkerhed for andre forpligtelser på DKK 48 mio. stillet sikkerhed i svenske datterselskaber samt i udvalgte aktiver, herunder fast ejendom. Den samlede bogførte værdi af disse pantsatte aktiver udgør pr. 31. december 2010 DKK 457 mio.
Koncernen og moderselskabet har herudover ikke afgivet pant eller lignende sikkerhedsstillelser.
| Koncern | Moderselskab | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2010 | 31.12.2009 | 31.12.2010 | 31.12.2009 | ||
| t.DKK | t.DKK | t.DKK | t.DKK | ||
| 37 Andre økonomiske forpligtelser og eventualforpligtelser | |||||
| Andre økonomiske forpligtelser | |||||
| Leje- og leasingkontrakter (minimumsydelser): | |||||
| Indenfor 1 år | 6.203 | 10.830 | 440 | 2.002 | |
| Mellem 1 og 5 år | 3.741 | 27.771 | 0 | 754 | |
| Efter 5 år | 0 | 6.501 | 0 | 0 | |
| 2.756 | |||||
| Årets omkostningsført leje- og leasingudgift | 7.789 | 11.886 | 1.011 | 1.922 | |
| I alt | 9.944 | 45.102 | 440 |
Forpligtelse vedrørende leje af lokaler løber i 3 år.
Moderselskabet har for tre datterselskaber, der planlægges afviklet, afgivet beløbsbegrænset støtteerklæring til sikring af selskabernes løbende drift indtil aflæggelse af næste årsrapport.
Moderselskabet har afgivet friholdelseserklæringer til personer tilknyttet Koncernen, som er indsat som ny ledelse i Koncernens datterselskaber med henblik på selskabernes afvikling.
Koncernen er part i verserende retssager anlagt mod Koncernen samt i tvister og potentielle tvister om udestående krav og fordringer. I sagens natur er der knyttet usikkerhed til udfaldet af disse retssager og tvister.
Baseret på indhentede eksterne juridiske vurderinger af verserende retssager og andre tvister har Koncernen foretaget en vurdering, og indarbejdet mulige tab i grundlaget for værdiansættelsen af de pågældende aktiver og forpligtelser.
Moderselskabet har modtaget stævning fra Finansieringsselskabet af 11/2 2010 A/S. Stævningen vedrører krav om ophævelse henholdsvis erstatning i forbindelse med koncerninterne transaktioner mellem Capinordic Bank A/S og moderselskabet og andre datterselskaber. Kravet opgøres til brutto ca. DKK 180 mio. kr. Der henvises til ledelsesberetningens afsnit "Stævning fra Finansieringsselskabet af 11/2 2010 A/S m.v."
| Koncern | Moderselskab | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2010 t.DKK |
31.12.2009 t.DKK |
31.12.2010 t.DKK |
31.12.2009 t.DKK |
|
| 38 Garantier | ||||
| Uigenkaldelige kredittilsagn | 0 | 22.381 | 0 | 0 |
| Finansgarantier | 1.613 | 1.154 | 0 | 0 |
| Tabskaution til Det Private Beredskab | 0 | 32.614 | 0 | 0 |
| Øvrige garantier | 0 | 189 | 0 | 0 |
| I alt | 1.613 | 56.338 | 0 | 0 |
For omtale af begivenheder efter statusdagen henvises til ledelsesberetningen.
| Koncern Moderselskab |
||||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2010 t.DKK |
31.12.2009 t.DKK |
31.12.2010 t.DKK |
31.12.2009 t.DKK |
|
| 40 Indregnede finansielle instrumenter | ||||
| Udlån | ||||
| Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker mv Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker |
3 118.873 |
35.442 383.358 |
2 6.337 |
2 7.087 |
| Udlån | 21.970 | 502.503 | 43.225 | 53.572 |
| Andre aktiver | 36.822 | 140.388 | 5.538 | 8.203 |
| Udlån | 177.668 | 1.061.691 | 55.102 | 68.864 |
| Finansielle aktiver disponible for salg | ||||
| Obligationer til dagsværdi | 0 | 72.878 | 0 | 0 |
| Aktier mv | 0 | 68.520 | 0 | 7.910 |
| Finansielle aktiver disponible for salg, niveau 1 | 0 | 141.398 | 0 | 7.910 |
| Finansielle aktiver til dagsværdi gennem resultatopgørelsen | ||||
| Aktier mv, niveau 1 | 7.365 | 12.604 | 3.159 | 0 |
| Obligationer til dagsværdi, niveau 1 | 0 | 49.048 | 0 | 0 |
| Kapitalandele i porteføljevirksomheder, niveau 3 | 0 | 15.000 | 0 | 0 |
| Finansielle aktiver til dagsværdi gennem resultatopgørelsen | 7.365 | 76.652 | 3.159 | 0 |
| Øvrige forpligtelser | ||||
| Gæld til kreditinstitutter og centralbanker | 0 | 1.150 | 0 | 2 |
| Indlån | 0 | 970.315 | 0 | 0 |
| Andre forpligtelser | 98.024 | 159.448 | 81.756 | 27.476 |
| Øvrige forpligtelser | 98.024 | 1.130.913 | 81.756 | 27.478 |
| Dagsværdien af udlån antages at svare stort set til den regnskabsmæssige værdi. | ||||
| Dagsværdi af øvrige indregnede finansielle instrumenter svarer stort set til regnskabsmæssig værdi. | ||||
| Indregnede gevinster og tab af finansielle instrumenter | ||||
| Finansielle aktiver til dagsværdi gennem resultatet | ||||
| Handelsbeholdning, niveau 1 | -4.747 | -63.584 | -4.751 | 1.244 |
| Porteføljeinvesteringer, niveau 3 | 0 | -62.703 | 0 | -6.889 |
| Finansielle aktiver disponible for salg, niveau 1 | ||||
| Kursregulering bogført på egenkapital | 371 | 43.727 | 0 | 1.162 |
| Reklassificerede gevinster og tab fra egenkapital til resultatet | -371 | -78.706 | 0 | -1.829 |
| Indregnede gevinster og tab af finansielle instrumenter | -4.747 | -161.266 | -4.751 | -6.312 |
Koncernen er eksponeret mod kreditrisici vedrørende følgende balanceførte samt ikke balanceførte poster. Der henvises i øvrigt til note 50 for en beskrivelse af hvorledes kreditrisici opstår og hvorledes de styres.
| Koncern | |||
|---|---|---|---|
| 31.12.2010 | 31.12.2009 | 31.12.2010 | 31.12.2009 |
| t.DKK | t.DKK | t.DKK | t.DKK |
| 3 | 35.442 | 2 | 2 |
| 118.873 | 383.358 | 6.337 | 7.087 |
| 21.970 | 502.503 | 43.225 | 53.572 |
| 36.822 | 140.388 | 5.538 | 8.203 |
| 0 | |||
| 0 | |||
| 0 | |||
| 0 | 189 | 0 | 0 |
| 179.281 | 1.118.029 | 55.102 | 68.864 |
| 0 1.613 0 |
22.381 1.154 32.614 |
Moderselskab 0 0 0 |
Koncernen havde ultimo 2010 DKK 118,9 mio. deponeret hos øvrige kreditinstitutter, hvilket omfatter såvel indenlandske som udenlandske banker med høj kreditværdighed.
Kreditvurdering sker ud fra en individuel vurdering af de enkelte kunder og samarbejdspartnere og deres økonomiske forhold. Som led i koncernens risikostyring overvåges krediteksponering på kunder løbende. Overvågningen indeholder såvel en analyse af kundens økonomiske forhold, samt adfærdsmæssige forhold.
Den maksimale kreditrisiko svarer til de i balancen indregnede værdier.
Udlån og sikkerheder vurderes løbende, og i relevant omfang anvender Koncernen de muligheder, der kan anvendes med henblik på at reducere risikoen på Koncernens samlede udlånsaktiviteter. Sikkerhedsstillelse består primært af pant i børsnoterede værdipapirer samt pant i fast ejendom, skadesløsbreve eller kontant indestående. Koncernen gør ligeledes brug af kautioner, garantier og pant i løsøre. Koncernen tager hensyn til usikkerheden, der er forbundet med opgørelsen af sikkerhedernes værdi ved at reducere værdien med haircut, fordelt på de enkelte aktivklasser. For sikkerhedstyper, hvor der ikke foreligger en model, der kan værdifastsætte sikkerheden, beregnes denne manuelt.
Koncernen har vurderet, at det har været nødvendigt at foretage individuelle nedskrivninger for sammenlagt DKK 150 mio.
Koncernen har på balancedagen ikke væsentlige forfaldne udlån, som der ikke er foretaget nedskrivninger på.
I note 50 fremgår en beskrivelse af, hvorledes likviditetsrisici opstår, og hvorledes de styres.
| Koncern | Moderselskab | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2010 | 31.12.2009 | 31.12.2010 | 31.12.2009 | |
| t.DKK | t.DKK | t.DKK | t.DKK | |
| Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker mv. | 3 | 35.442 | 2 | 2 |
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker | 118.873 | 383.358 | 6.337 | 7.087 |
| Obligationer til dagsværdi | 0 | 74.940 | 0 | 0 |
| Aktier mv. | 7.365 | 81.124 | 3.159 | 8.710 |
| Finansielle aktiver som indgår i likviditetsstyringen i alt | 126.241 | 574.864 | 9.498 | 15.799 |
| kre | ||||
|---|---|---|---|---|
| ditinstitut | ||||
| ter og cen | Indlån og | Andre | ||
| tralbanker | anden gæld forpligtelser | I alt | ||
| t.DKK | t.DKK | t.DKK | t.DKK | |
| Koncern 2010 | ||||
| Forfald 0-3 måneder | 0 | 0 | 20.266 | 20.266 |
| Forfald 3-12 måneder | 0 | 0 | 34.905 | 34.905 |
| Forfald 1-5 år | 0 | 0 | 48.353 | 48.353 |
| Forfald over 5 år | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ej fordelt | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Finansielle forpligtelser i alt | 0 | 0 | 103.524 | 103.524 |
| Koncern 2009 | ||||
| Forfald 0-3 måneder | 1.150 | 198.520 | 151.102 | 350.772 |
| Forfald 3-12 måneder | 0 | 717.670 | 81.767 | 799.437 |
| Forfald 1-5 år | 0 | 25.108 | 434 | 25.542 |
| Forfald over 5 år | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ej fordelt | 0 | 29.017 | 0 | 29.017 |
| Finansielle forpligtelser i alt | 1.150 | 970.315 | 233.303 | 1.204.768 |
| Moderselskabet 2010 | ||||
| Forfald 0-3 måneder | 0 | 0 | 11.106 | 11.106 |
| Forfald 3-12 måneder | 0 | 0 | 22.297 | 22.297 |
| Forfald 1-5 år | 0 | 0 | 48.353 | 48.353 |
| Forfald over 5 år | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ej fordelt | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Finansielle forpligtelser i alt | 0 | 0 | 81.756 | 81.756 |
| Moderselskabet 2009 | ||||
| Forfald 0-3 måneder | 2 | 0 | 17.317 | 17.319 |
| Forfald 3-12 måneder | 0 | 0 | 10.159 | 10.159 |
| Forfald 1-5 år | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Forfald over 5 år | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ej fordelt | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Finansielle forpligtelser i alt | 2 | 0 | 27.476 | 27.478 |
Koncernen påtager sig gennem handel og placeringer forskellige former for markedsrisici, herunder renterisiko, valutarisiko og aktierisiko.
Koncernen benytter som følge af, at Capinordic Bank A/S er konkurs i 2010, ikke længere en VAR model til at opgøre markedsrisici. Markedsrisici opgøres nu på basis af en af ledelsen vurderet sandsynlig ændring i de relevante risikovariable. Der henvises i øvrigt til ledelsesberetningens afsnit "Markedsrisiko" for en beskrivelse af hvorledes markedsrisici opstår og hvorledes de styres.
Koncernens risiko i forbindelse med eksponeringen mod aktier opgøres til ca. DKK 1 mio ved en ændring i kursen med 15% i nedadgårende retning.
Moderselskabets risiko i forbindelse med eksponeringen mod aktier opgøres til ca. DKK 0,5 mio ved en ændring i kursen med 15% i nedadgårende retning.
Koncernen og moderselskabet har ingen valutarisiko.
Renterisikoen i Koncernen og moderselskabet kan opgøres til ca. DKK 0,3 mio. ved en ændring i renten med 1 % i opadgående retning.
| Koncern | Moderselskab | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2010 | 31.12.2009 | 31.12.2010 | 31.12.2009 | |
| t.DKK | t.DKK | t.DKK | t.DKK | |
| 45 Pengestrømsopgørelse - reguleringer | ||||
| Modtagne renter | -1.637 | -9.669 | -3.565 | -7.304 |
| Betalte renter | 4.700 | 4.011 | 3.735 | 1.993 |
| Modtagne udbytter | 0 | 0 | -19.912 | -34.753 |
| Andre reguleringer | 0 | 33.776 | 2.255 | -7.356 |
| Pengestrømsopgørelse - reguleringer | 3.063 | 28.118 | -17.487 | -47.420 |
| 46 Valutanøgle | Gennemsnitskurs | Balancedagens kurs | ||
| 2010 | 2009 | 31.12.2010 | 31.12.2009 | |
| EUR | 744,73 | 744,63 | 745,44 | 744,15 |
| GBP | 869,02 | 836,26 | 866,59 | 823,17 |
| NOK | 93,02 | 85,39 | 95,34 | 89,42 |
| SEK | 78,15 | 70,18 | 82,70 | 72,28 |
| USD | 562,57 | 535,51 | 561,33 | 519,01 |
| Koncern | Moderselskab | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2010 | 31.12.2009 | 31.12.2010 | 31.12.2009 | ||
| t.DKK | t.DKK | t.DKK | t.DKK | ||
| 47 Nærtstående parter | |||||
| Det er Koncernens politik, at alle transaktioner med nærtstående parter sker på markedsvilkår. | |||||
| Nærtående parter med bestemmende indflydelse over New Cap Holding A/S: | |||||
| Der har i regnskabsåret ikke været nogen med bestemmende indflydelse over New Cap Holding A/S. | |||||
| Der har i regnskabsåret været følgende transaktioner mellem New Cap Holding A/S og nærtstående parter: | |||||
| Datterselskaber | |||||
| Renteindtægter | 0 | 0 | 3.171 | 7.155 | |
| Renteudgifter | 0 | 0 | 211 | 0 | |
| Andre driftsindtægter | 0 | 0 | 4.272 | 18.908 | |
| Udgifter til personale og administration | 0 | 0 | 511 | 2.043 | |
| Tab på udlån | 0 | 0 | 6.020 | 81.000 | |
| Salg af aktier | 0 | 0 | 0 | 70.000 | |
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker | 0 | 0 | 0 | 7.087 | |
| Udlån | 0 | 0 | 26.148 | 21.930 | |
| Andre aktiver | 0 | 0 | 2.788 | 6.298 | |
| Andre passiver | 0 | 0 | 3.186 | 2.602 |
| Associerede virksomheder | ||||
|---|---|---|---|---|
| Køb af ydelser | 0 | 143 | 0 | 143 |
| Renteudgifter | 0 | 75 | 0 | 0 |
| Andre driftsindtægter | 0 | 76 | 0 | 0 |
| Direktion eller bestyrelse samt selskaber kontrolleret af direktion eller bestyrelse | ||||
| Renteindtægter | 0 | 1.186 | 0 | 0 |
| Renteudgifter | 0 | 13 | 0 | 0 |
| Køb af ydelser | 5.777 | 1.937 | 5.777 | 1.937 |
| Køb af materielle aktiver | 0 | 1.750 | 0 | 1.750 |
| Udlån | 0 | 18.264 | 0 | 0 |
Køb af ydelser med selskaber kontrolleret af direktion og bestyrelse vedrører Byggeselskabet Mogens de Linde. Byggeselskabets ejendomskonsulenter har forestået udvikling af Koncernens ejendomsportefølje, primært de svenske butikscentre.
Derudover har der i regnskabsåret, bortset fra koncerninterne transaktioner, der er elimineret i koncernregnskabet, samt normalt ledelsesvederlag, ikke været gennemført transaktioner med direktion, bestyrelse, ledende medarbejdere, væsentlige aktionærer, tilknyttede virksomheder eller andre nærtstående parter.
Koncernen har tilpasset organisationen og forretningsaktiviteterne således, at Koncernen struktureres i forretningsområderne: Banking, Private Financial Services, Broker Services og Asset Management. Segmenteringen følger Koncernens ledelsesmæssige struktur og den interne rapportering, som tilgår den øverste operationelle beslutningstager. Der er ikke foretaget sammenlægning af operative segmenter til rapporterbare segmenter.
| Banking | Private Financial Services |
Broker Services |
Asset Manage ment |
Ikke fordelt |
Eliminering | Koncern i alt |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| t.DKK | t.DKK | t.DKK | t.DKK | t.DKK | t.DKK | t.DKK | |
| Netto renteindtægter | 44 | 163 | 222 | -213 | -3.279 | 0 | -3.063 |
| Udbytte af aktier mv. | 0 | 0 | 0 | 0 | 19.912 | -19.912 | 0 |
| Modtagne gebyrer og provisionsindtægter | 0 | 42.187 | 120.688 | 46.212 | 27.300 | -21.406 | 214.981 |
| Afgivne gebyrer og provisionsudgifter | 0 | -17.779 | -47.854 | -26.414 | -21.257 | 15.349 | -97.955 |
| Netto rente- og gebyrindtægter | 44 | 24.571 | 73.056 | 19.585 | 22.676 | -25.969 | 113.963 |
| Kursreguleringer af værdipapirer og valuta | 10.065 | 356 | 2 | 1.539 | -9.721 | 0 | 2.241 |
| Andre driftsindtægter | 1.287 | 0 | -281 | 74 | 11.401 | -6.669 | 5.812 |
| Resultat af finansielle poster | 11.396 | 24.927 | 72.777 | 21.198 | 24.356 | -32.638 | 122.016 |
| Udgifter til personale og administration i alt | -3.709 | -24.606 | -53.192 | -25.561 | -65.746 | 11.141 | -161.673 |
| Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv. | -40.777 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -40.777 |
| Andre driftsudgifter | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Resultat før afskrivninger, nedskrivninger og skat (EBTDA) | -33.090 | 321 | 19.585 | -4.363 | -41.390 | -21.497 | -80.434 |
| Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver | -4.636 | -8.133 | -12.217 | -1.163 | -5.110 | 0 | -31.259 |
| Resultat før skat | -37.726 | -7.812 | 7.368 | -5.526 | -46.500 | -21.497 | -111.693 |
| Balance | |||||||
| Tilgang på anlægsaktiver | 0 | 173 | 0 | 20 | 765 | 0 | 958 |
| Aktiver i alt | 135.817 | 145.664 | 331.884 | 82.420 | 48.952 | -25.287 | 719.450 |
| Forpligtelser i alt | 86.037 | 39.597 | 75.736 | 17.754 | 99.037 | -24.098 | 294.063 |
Prisfastsættelse ved overførsler af varer og tjenester mellem segmenterne værdiansættes på arms-length vilkår.
Koncernens primære aktiviteter har i 2010 været i Sverige.
| Banking | Private Financial Services |
Broker Services |
Asset Manage ment |
Ikke fordelt |
Eliminering | Koncern i alt |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| t.DKK | t.DKK | t.DKK | t.DKK | t.DKK | t.DKK | t.DKK | |
| Resultatopgørelse | |||||||
| Netto renteindtægter | 4.055 | 809 | 166 | 1.397 | -769 | 0 | 5.658 |
| Udbytte af aktier mv. | 0 | 0 | 0 | 0 | 34.753 | -34.753 | 0 |
| Modtagne gebyrer og provisionsindtægter | 1.416 | 34.336 | 96.921 | 56.879 | 4.026 | -12.154 | 181.424 |
| Afgivne gebyrer og provisionsudgifter | 0 | -11.118 | -42.154 | -7.295 | -3.684 | 12.154 | -52.097 |
| Netto rente- og gebyrindtægter | 5.471 | 24.027 | 54.933 | 50.981 | 34.326 | -34.753 | 134.985 |
| Kursreguleringer af værdipapirer og valuta | -84.492 | 0 | 0 | -12.945 | -2.516 | 0 | -99.953 |
| Andre driftsindtægter | 0 | 219 | 1 | 125 | 21.776 | -7.385 | 14.736 |
| Resultat af finansielle poster | -79.021 | 24.246 | 54.934 | 38.161 | 53.586 | -42.138 | 49.768 |
| Udgifter til personale og administration i alt | -6.369 | -21.262 | -37.491 | -44.914 | -65.928 | 7.385 | -168.579 |
| Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv. | -105.163 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -105.163 |
| Andre driftsudgifter | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Resultat før afskrivninger, nedskrivninger og skat (EBTDA) | -190.553 | 2.984 | 17.443 | -6.753 | -12.342 | -34.753 | -223.974 |
| Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver | -19.977 | -100.574 | -11.365 | -73.862 | -3.575 | 0 | -209.353 |
| Resultat før skat | -208.885 | -97.590 | 6.078 | -80.615 | -24.469 | -34.753 | -440.234 |
| Tilgang på anlægsaktiver | 451 | 2.932 | 72 | 251 | 4.784 | 0 | 8.490 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktiver i alt | 1.209.034 | 134.398 | 298.285 | 88.502 | 61.121 | -65.773 | 1.725.567 |
| Forpligtelser i alt | 1.158.188 | 34.484 | 72.811 | 23.531 | 33.292 | -65.773 | 1.256.533 |
Prisfastsættelse ved overførsler af varer og tjenester mellem segmenterne værdiansættes på arms-length vilkår.
Koncernens primære aktiviteter har i 2009 været i Sverige.
Der har ikke været virksomhedssammenslutninger i 2010.
Der har ikke været virksomhedssammenslutninger i 2009.
Risikostyring i New Cap koncernen er delt op i følgende risikokategorier:
Kategorierne fordeles ud fra den art, risikoen omhandler, samt den metode, Koncernen anvender i forbindelse med sin risikostyring.
Koncernen er eksponeret over for forskellige typer af finansielle risici. Formålet med Koncernens politikker for risikostyring er at minimere de tab, der kan opstå som følge af bl.a. uforudsigelig udvikling på de finansielle markeder.
Koncernen udvikler løbende sine værktøjer til identifikation og styring af de risici, som til dagligt påvirker virksomheden. Bestyrelsen fastlægger de overordnede rammer og principper for risiko- og kapitalstyring og modtager løbende rapportering om udvikling i risici og udnyttelse af de tildelte risikorammer.
Selskabets anseelse kan blandt andet påvirkes af retssager, fejlslagen markedsføring og offentliggjorte analyser, der senere viser sig ikke at være retvisende. En påvirkning af Selskabets anseelse kan have konsekvenser for Selskabets fremtidige udviklingsmuligheder, salg og samarbejdsaftaler, strategiske alliancer eller attraktive akkvisitioner.
New Cap Koncernen er afhængig af at kunne fastholde og rekruttere kompetente medarbejdere, hvorfor en manglende evne til at fastholde og rekruttere kompetente medarbejdere kan have konsekvenser for Selskabets fremtidige udviklingsmuligheder.
Markedsføringen og lancering af produkter kan være fejlslagen og dårligt "timet" og således påvirke Koncernens salg og Koncernens samarbejde med distributionsnetværket, hvilket kan medføre et reduceret salg, der vil reducere Koncernens aktivitetsniveau og indtjening.
Særligt i disse år, hvor pensions- og opsparingsmarkederne i Europa kontinuerligt granskes og undergår politiske reformer, er der en risiko for, at Koncernens nuværende og fremtidige produktporteføljer ikke er designet til imødekommelse af potentielle reformer.
Makroøkonomiske konjukturer kan påvirke efterspørgslen generelt blandt forbrugere og kan i særdeleshed påvirke efterspørgslen efter opsparings- og investeringsprodukter.
Koncernens kreditpolitik er baseret på indsigt i såvel kundens økonomiske som forretningsmæssige forhold. Dette foretages for løbende at vurdere det samlede kundeforhold. Det er Koncernens overordnede politik, at kreditfaciliteterne afdækkes med passende sikkerheder og i øvrigt skal stå mål med kundens bonitet, kapitalog formueforhold.
Efter konkursen i Capinordic Bank A/S yder Koncernen kun i meget begrænset omfang udlån.
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker placeres i overensstemmelse med Koncernens interne retningslinier, der er baseret på en individuel vurdering af de enkelte pengeinstitutters kreditværdighed. De interne retningslinier har til formål at minimere kreditrisikoen og sikre en tilfredsstillende forrentning af overskudslikviditeten.
For opgørelse af kreditrisiko vedrørende Koncernens udlån henvises til note 41.
Markedsrisiko er risikoen for tab i markedsværdien af porteføljer og finansielle instrumenter eller en negativ udvikling i indtjeningen eller egenkapitalen som følge af bevægelser på de finansielle markeder. Koncernens markedsrisikoeksponering er primært relateret til renter, valuta- og aktiekurser.
Koncernens markedsrisici styres gennem rammer, der afdækker det niveau af risiko, Koncernen er villig til at påtage sig. Formålet med den finansielle risikostyring er at afbalancere den samlede finansielle risiko på aktiver og forpligtelser.
Koncernens likvide beredskab bliver styret ved at opretholde tilstrækkelige likvider, ultralikvide værdipapirer, tilstrækkelige kreditfaciliteter samt evnen til at lukke markedspositioner. Det likvide beredskab fastlægges ud fra en målsætning om at sikre et tilstrækkeligt og stabilt likvidt beredskab. Koncernen tilstræber at have en overdækning i forhold til krav som følge af lovregulering m.v.
Koncernen har implementeret modeller og metoder som led i de gældende kapitaldækningsregler for aktiviteter omfattet heraf. Det er Koncernens politik, at de operationelle risici til stadighed begrænses under hensyntagen til de omkostninger, der er forbundet hermed.
Der er udarbejdet skriftlige arbejdsgange med henblik på at minimere afhængighed af enkeltpersoner. Nødplaner for it skal begrænse tab i tilfælde af manglende itfaciliteter eller lignende krisesituationer.
New Cap koncernens kapitalstyring skal sikre en effektiv kapitalanvendelse i forhold til Koncernens kapitalkrav samt muliggøre opfyldelse af Koncernens strategi.
Kapitalmål for Koncernens datterselskaber fastlægges under hensyntagen til Koncernens målsætninger for de respektive enheder samt efterlevelse af eventuelle kapitaldækningsbestemmelser.
Koncernens væsentligste datterselskaber er individuelt underlagt kapitaldækningsbestemmelser i Sverige. I hele 2010 har disse datterselskaber individuelt til fulde efterlevet disse eksterne kapitalkrav.
Ophørte aktiviteter består af Capinordic Bank A/S og dettes datterselskaber. Finanstilsynet indgav den 11. februar 2010 konkursbegæring mod selskabet.
| 2010 | 2009 | |
|---|---|---|
| Hoved- og nøgletal for ophørt aktivitet | t.DKK | t.DKK |
| Netto renteindtægter | ||
| 0 | 19.047 | |
| Gebyrer og provisionsindtægter | 0 | 14.899 |
| Netto rente- og gebyrindtægter | 0 | 33.946 |
| Udgifter til personale og administration | 0 | -109.102 |
| Tab på udlån | 0 | -349.744 |
| Resultat før afskrivninger, nedskrivninger og skat (EBTDA) | 0 | -550.304 |
| Resultat før skat | 0 | -948.407 |
| Årets resultat | 0 | -962.166 |
| Pengestrøm fra driftsaktivitet | -292.029 | -238.340 |
| Pengestrøm fra investeringsaktivitet | 10.000 | 0 |
| Pengestrøm fra finansieringaktivitet | -14.883 | -18 |
| Pengestrøm i alt | -296.912 | -238.358 |
Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2010 for NewCap Holding A/S.
Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med International Financial Reporting Standards som godkendt af EU og danske oplysningskrav for børsnoterede selskaber.
Kurator i det tidligere datterselskab Capinordic Bank A/S har ikke aflagt og godkendt et årsregnskab for 2009, og der foreligger derfor ikke et ledelsesgodkendt årsregnskab for Capinordic Bank for 2009. I 2009 blev Capinordic Bank A/S indregnet i koncernregnskabet ud fra de ufuldstændige oplysninger, selskabet havde til rådighed. De indregnede regnskabstal for Capinordic Bank A/S for 2009 er derfor forbundet med betydelig usikkerhed. Det kan derfor ikke udelukkes, at sammenligningstallene i koncernregnskabet kan indeholde fejl og mangler, og at disse fejl og mangler kan være væsentlige i koncernregnskabet.
Capinordic Bank A/S er erklæret konkurs den 11. februar 2010, og koncernen har ikke modtaget regnskabsmæssige oplysninger for perioden 1. januar – 11. februar 2010. De indregnede oplysninger om den ophørte aktivitet Capinordic Bank A/S, som angivet i linjen "Pengestrømme fra ophørte aktiviteter" i pengestrømsopgørelsen for 2010 og i note 51 om "Ophørte aktiviteter", samt grundlaget for oplysningerne i koncernregnskabet for 2010 om den ophørte aktivitet Capinordic Bank A/S er derfor forbundet med usikkerhed.
København den 31. marts 2011
Direktion:
Peter Steen Christensen Administrerende direktør
Bestyrelse:
Mogens de Linde Bestyrelsesformand
Bortset fra manglende eller fejlagtig information vedrørende Capinordic Bank A/S er det ledelsens opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt af resultatet af koncernens og selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2010.
Bortset fra manglende eller fejlagtig information vedrørende Capinordic Bank A/S, er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for udviklingen i koncernens og selskabets aktiviteter og økonomiske forhold, årets resultater og for selskabets finansielle stilling og den finansielle stilling som helhed for de virksomheder, der er omfattet af koncernregnskabet, samt en beskrivelse af de væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer, som koncernen og selskabet står over for.
Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.
Peter Reedtz Peter Steen Christensen
Vi har revideret koncernregnskabet og årsregnskabet for NewCap Holding A/S for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2010, side 21 - 66. Koncernregnskabet og årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, totalindkomstopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, pengestrømsopgørelse og noter for såvel koncernen som selskabet. Koncernregnskabet og årsregnskabet udarbejdes efter International Financial Reporting Standards som godkendt af EU og danske oplysningskrav for børsnoterede selskaber.
Vi har i tilknytning til revisionen gennemlæst ledelsesberetningen, der udarbejdes efter danske oplysningskrav for børsnoterede selskaber, og afgivet udtalelse herom.
Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et koncernregnskab og årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med International Financial Reporting Standards som godkendt af EU og danske oplysningskrav for børsnoterede selskaber. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et koncernregnskab og årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Ledelsen har endvidere ansvaret for at udarbejde en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med danske oplysningskrav for børsnoterede selskaber.
Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om koncernregnskabet og årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisions-standarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at koncernregnskabet og årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation.
En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i koncernregnskabet og årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i koncernregnskabet og årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for virksomhedens udarbejdelse og aflæggelse af et koncernregnskab og årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af koncernregnskabet og årsregnskabet.
Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.
Kurator i det tidligere datterselskab Capinordic Bank A/S har ikke aflagt og godkendt et årsregnskab for 2009, og der foreligger derfor ikke et ledelsesgodkendt årsregnskab, hvorfor vi ikke har kunnet gennemføre revision af sammenligningstal for koncernen.
Grundlaget for indregning af datterselskabet Capinordic Bank A/S i koncernregnskabet 2009 og årsregnskabet 2009 for moderselskabet, herunder transaktioner mellem nærtstående parter er derfor mangelfuldt og urevideret.
Capinordic Bank A/S er erklæret konkurs den 11. februar 2010, og koncernen har ikke modtaget regnskabsmæssige oplysninger for perioden 1. januar – 11. februar 2010 hvorfor vi ikke har kunnet gennemføre revision af oplysningerne om den ophørte aktivitet Capinordic Bank A/S, som angivet i linjen "Pengestrømme fra ophørte aktiviteter" i pengestrømsopgørelsen for 2010 og i note 51 om "Ophørte aktiviteter".
Grundlaget for oplysningerne i koncernregnskabet for 2010 om den ophørte aktivitet Capinordic Bank A/S, er derfor mangelfuldt og urevideret.
Som følge af de forhold, som er beskrevet ovenfor, har vi ikke kunnet gennemføre revisionen af sammenligningstal for 2009 for koncernen, og vi udtrykker derfor ikke en konklusion herom.
Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet for 2010, bortset fra indvirkningen af den ophørte aktivitet Capinordic Bank A/S, og årsregnskabet for moderselskabet, giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og koncernens pengestrømme for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2010 i overensstemmelse med International Financial Reporting Standards som godkendt af EU og danske oplysningskrav for børsnoterede selskaber.
Uden det har påvirket vores konklusion henviser vi til omtalen i note 37 af stævning dateret 17. december 2010 fra Finansieringsselskabet af 11/2 2010 A/S mod koncernen, hvoraf fremgår, at der er knyttet en særlig usikkerhed til en eventuel økonomisk effekt af stævningen.
Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af koncernregnskabet og årsregnskabet. Det er på den baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen, bortset fra omtale af den ophørte aktivitet Capinordic Bank A/S, er i overensstemmelse med koncernregnskabet og årsregnskabet.
København, den 31. marts 2011
KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
Jesper Dan Jespersen statsaut. revisor
Anders Duedahl-Olesen statsaut. revisor
Box 69
Navn: NewCap Holding A/S Adresse: Strandvejen 58
Postnummer og by: 2900 Hellerup Telefon: +45 8816 3000 Hjemmeside: www.newcap.dk E-mail: [email protected]
| CVR-nr.: | 13 25 53 42 |
|---|---|
| Stiftet: | 1. juli 1989 |
| Hjemsted: | Gentofte |
Mogens de Linde, formand Peter Reedtz Peter Steen Christensen
Peter Steen Christensen, administrerende direktør
KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Borups Allé 177 2000 Frederiksberg
Årsrapport 2010 31. marts 2011 Ordinær generalforsamling 27. april 2011 Periodemeddelelse 1. januar – 31. marts 2011 19. maj 2011 Delårsrapport 1. januar – 30. juni 2011 30. august 2011 Periodemeddelelse 1. januar – 30. september 2011 18. november 2011
Bestyrelsesmedlem siden 12. januar 2010.
Mogens de Linde er eneindehaver af og adm. direktør i Byggeselskab Mogens de Linde. Siden midten af 1970'erne har Mogens de Linde opkøbt og restaureret ældre ejendomme i fortrinsvis Århus-området og det Storkøbenhavnske område med henblik på udlejning til erhvervs- eller boligformål.
Bestyrelsesmedlem i:
Medlem af direktionen i:
Bestyrelsesmedlem siden 8. juli 2010.
Peter Reedtz er cand. merc. i finansiering og er indehaver af Asset Allocation Instituttet, der er en konsulent- og rådgivningsvirksomhed, der beskæftiger sig med kapitalforvaltning og investeringsrådgivning under tilsyn af Finanstilsynet. Peter Reedtz har omfattende ledelseserfaring fra den finansielle sektor og er medlem af Den Danske Finansanalytikerforenings Asset Allocation udvalg samt censor på CBS og Handelshøjskolen i Aarhus, Aarhus Universitet.
Bestyrelsesmedlem i:
Peter Reedtz er desuden formand for bestyrelsen i NewCaps svenske datterselskaber, Monetar Pensionsförvaltning AB og Factor Insurance Brokers AB samt medlem af bestyrelsen i Capinordic Asset Management AB.
Medlem af direktionen i:
• Asset Allocation Instituttet
Bestyrelsesmedlem siden 21. april 2010 og tillige adm. direktør siden 27. august 2010.
Peter Steen Christensen er selvstændig erhvervsdrivende og eneindehaver af Peter Steen Christensen ApS, der beskæftiger sig med økonomi, regnskab, investering, corporate finance og management. Peter Steen Christensen har en baggrund som Statsautoriseret Revisor og MBA og ledelseserfaring fra tidligere partnerskab i en statsautoriseret revisionsvirksomhed.
Bestyrelsesmedlem i:
Medlem af direktionen i:
Strandvejen 58 Box 69 2900 Hellerup Danmark Tlf.: +45 8816 3000 [email protected] www.newcap.dk
CVR-nr.: 13255342 VAT-nr.: DK13255342 Hjemsted: Gentofte
CEO Peter Steen Christensen
Investor relations: [email protected]
Strandvägen 5B SE-114 51, Stockholm Sverige Tlf.: +46 (0)8 54 58 02 40 Fax: +46 (0)8 66 14 350 [email protected] www.monetar.se Org-nr.: 556643-6209 VAT-nr.: SE556643-6209 Hjemsted: Stockholms län, Stockholm kommun
Verkställande direktör Peter Norman
Strandvägen 5B SE-114 51, Stockholm Sverige Tlf.: +46 (0)8 50 90 07 80 Fax: +46 (0)8 50 90 07 89 [email protected] www.capinordic-am.se
Org-nr.: 556704-6395 VAT-nr.: SE556704-6395 Hjemsted: Stockholms län, Stockholm kommun
Verkställande direktör Lars Purlund
Strandvejen 58 Box 69 2900 Hellerup Danmark Tlf.: +45 8816 3000
CVR-nr.: 29917116 VAT-nr.: DK29917116 Hjemsted: Gentofte
Strandvejen 58 Box 69 2900 Hellerup Danmark Tlf.: +45 8816 3000 CVR-nr.: 19029441 VAT-nr.: DK19029441 Hjemsted: Gentofte
I henhold til Værdipapirlovens § 28a skal NewCap Holding A/S indberette oplysninger om ledende medarbejderes og disses nærtståendes transaktioner med NewCap Holding Aktien.
Bestyrelsens og direktionens eller disses nærståendes beholdning af aktier og optioner i NewCap Holding A/S er angivet i tabellen nedenfor for bestyrelse og direktion, som de så ud pr. 31. december 2010.
| Navn | AKTIEBEHOLDNING Primo 2010 |
Ultimo 2010 | Optioner |
|---|---|---|---|
| Bestyrelse | |||
| Mogens de Linde | 11.881.700 | 11.881.700 | 0 |
| Peter Steen Christensen | 0 | 0 | 0 |
| Peter Reedtz | 0 | 0 | 0 |
| Direktion | |||
| Peter Steen Christensen | 0 | 0 | 0 |
| 28.12.2010 | Finanskalender 2011 |
|---|---|
| 21.12.2010 | Selskabsmeddelelse: Stævning fra Finansieringsselskabet af 11/2 2010 A/S er modtaget |
| 17.12.2010 | Selskabsmeddelelse: Salg af svenske ejendomme / indkøbscentre |
| 16.11.2010 | Kvartalsrapport: Turbulent kvartal, ændringer i ledelsen og datterselskabet Capinordic Bank A/S begæret kon kurs. Resultat før skat udgjorde for 3. kvartal 2010 DKK -25 mio. |
| 26.10.2010 | Selskabsmeddelelse: Tilpasset finanskalender for regnskabsåret 2010 |
| 27.09.2010 | Selskabsmeddelelse: NewCap Holding A/S har ikke længere status som finansiel holding virksomhed |
| 27.08.2010 | Halvårsrapport: Strategi vedrørende svenske aktiviteter, ændring i ledelsen og delårsrapport. Resultat før skat udgjorde for 2.kvartal 2010 DKK -13 mio. |
| 24.08.2010 | Storaktionærmeddelelse fra Terra Nova A/S |
| 18.08.2010 | Ændringer af bestyrelsen i Monetar Pensionsforvältning AB i Sverige |
| 17.08.2010 | Ændring af ledelsen i NewCap Holding A/S' datterselskaber i Sverige |
| 09.08.2010 | Selskabsmeddelelse: NewCap Holding A/S modtager krav om tilbagebetaling af beløb og er statningskrav fra Finansieringsselskabet af 11/2 2010 A/S |
| 08.07.2010 | Referat fra ekstraordinær generalforsamling: Dagsorden og forløb af Capinordic A/S' ekstraordinære generalforsamling |
| 01.07.2010 | Selskabsmeddelelse: Værdiansættelse af aktiver, likviditet samt ændrede resultatforventninger for 2010 |
| 25.06.2010 | Selskabsmeddelelse: Capinordic A/S sælger aktiebeholdningen i Bio Fund OY, Finland |
| 15.06.2010 | Indkaldelse til ekstraordinær generalforsamling: Indkaldelse og dagsorden til ekstraordinær generalforsamling |
| 01.06.2010 | Selskabsmeddelelse: Capinordic A/S sælger børsen Dansk AMP A/S til svenske GXG Global Exchange Group AB |
| 21.05.2010 | Selskabsmeddelelse: Etablering af Monetar Holding AB, Sverige |
| 21.05.2010 | Selskabsmeddelelse: Ændringer i ledelsen i Capinordic Asset Management AB, Sverige |
| 18.05.2010 | Selskabsmeddelelse: Agneta Björkman tiltrådt som konstitueret CFO |
| 17.05.2010 | Kvartalsrapport: Turbulent kvartal, ændringer i ledelsen og datterselskabet Capinordic Bank A/S begæret kon kurs. Resultat før skat udgjorde for 1. kvartal 2010 DKK -65 mio. |
| 23.04.2010 | Storaktionærmeddelelse fra Michael Henriksen Holding A/S |
| 21.04.2010 | Referat fra generalforsamling: Dagsorden og forløb af Capinordic A/S' ordinære generalforsamling |
| 16.04.2010 | Årsrapport: Capinordic Koncernen har foretaget en rettelse i Årsrapporten 2009 |
|---|---|
| 09.04.2010 | Indkaldelse til generalforsamling: Indkaldelse og fuldstændig dagsorden til ordinær generalforsamling |
| 26.03.2010 | Årsrapport: Resultat 2009 - Capinordic Koncernen: Koncernens samlede før skat for 2009 udgjorde DKK -1.389 mio. Resultatet er påvirket af, at Koncernen i 2009 har valgt at nedskrive alle værdier relateret til Capinordic Bank A/S. |
| 15.03.2010 | Selskabsmeddelelse: Udskydelse af offentliggørelse af årsrapport |
| 11.02.2010 | Selskabsmeddelelse: Capinordic Bank A/S – Finanstilsynet har i dag indgivet konkursbegæring mod Capinordic Bank A/S |
| 11.02.2010 | Storaktionærmeddelelse fra DKA Consult A/S |
| 10.02.2010 | Selskabsmeddelelse: Capinordic Bank A/S indstiller til Capinordic A/S' bestyrelse, at der ind gives betalingsstandsning |
| 04.02.2010 | Selskabsmeddelelse: Frist for opfyldelse af solvensbehov i Capinordic Bank A/S |
| 01.02.2010 | Selskabsmeddelelse: Værdiansættelse af aktiver og forpligtelser samt ændrede resultatforvent ninger for 2009 |
| 28.01.2010 | Ændring af ledelsen i Capinordic Bank A/S |
| 28.01.2010 | Ændring af bestyrelsen i Capinordic A/S |
| 26.01.2010 | Ny bestyrelse i Capinordic Bank A/S |
| 25.01.2010 | Selskabsmeddelelse: Ledelsen i Capinordic A/S foretager specifikke undersøgelser af rentabi liteten af koncernens forretningsområder og værdiansættelsen af selskabets aktiver. |
| 21.01.2010 | Selskabsmeddelelse: Afslutning af sponsorat med PARKEN Sport & Entertainment A/S |
| 19.01.2010 | Selskabsmeddelelse: Bestyrelsen i Capinordic A/S revurderer koncernens forventede resultater for 2009 og vedtager ændringer i topledelsen |
| 12.01.2010 | Referat fra ekstraordinær generalforsamling: Forløb af Capinordic A/S' ekstraordinære general forsamling – tirsdag den 12. januar 2010, kl. 12.00 |
NewCap Holding A/S Strandvejen 58 Box 69 DK-2900 Hellerup CVR nr. 13 25 53 42
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.