NEW TREND INTERNATIONAL LOGIS-TECH CO.,LTD. — Audit Report / Information 2017

Apr 5, 2017

深圳市今天国际物流技术股份有限公司

审 计 报 告 信会师报字[2017]第ZI10257 号

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深圳市今天国际物流技术股份有限公司

审计报告及财务报表

（2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止）

一、 二、 三、	目 录 页 次
	审计报告 1-2 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 1-4 合并利润表和公司利润表 5-6 合并现金流量表和公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变 动表 9-12 财务报表附注 1-69 事务所及注册会计师执业资质证明

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信会师报字[2016]第ZI10257 号

审 计 报 告

深圳市今天国际物流技术股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的深圳市今天国际物流技术股份有限公司（以下简称 今天国际）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、 2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所 有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是今天国际管理层的责任。这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2） 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我 们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师 审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计 证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误 导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考 虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合 理性，以及评价财务报表的总体列报。

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审计报告 第 1 页

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提 供了基础。

三、审计意见

我们认为，今天国际财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规 定编制，公允反映了今天国际 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况 以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量。

立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

中国注册会计师：

· 中国 上海 二 O 一七年四月一日

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审计报告 第 2 页

深圳市今天国际物流技术股份有限公司 合并资产负债表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注五	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	（一）	262,685,042.04	189,663,361.39
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		-	-
应收票据	（二）	33,361,634.00	23,276,092.80
应收账款	（三）	388,180,151.57	329,290,838.19
预付款项	（五）	25,803,142.91	10,078,990.24
应收利息		-	-
应收股利		-	-
其他应收款	（四）	33,978,348.84	31,899,383.49
存货	（六）	51,481,847.36	87,498,732.41
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产	（七）	200,205,694.02	-
流动资产合计		995,695,860.74	671,707,398.52
非流动资产：
可供出售金融资产		-	-
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资		-	-
投资性房地产	（八）	17,147,849.35	17,790,940.99
固定资产	（九）	17,457,717.40	13,635,260.96
在建工程	（十）	96,068,002.78	66,944,952.92
工程物资		-	-
固定资产清理		-	-
无形资产	（十一）	16,548,030.55	18,454,207.23
开发支出		-	-
商誉		-	-
长期待摊费用	（十二）	150,281.90	-
递延所得税资产	（十三）	9,382,686.98	7,670,541.61
其他非流动资产	（十四）	8,330,563.29	1,303,441.20
非流动资产合计		165,085,132.25	**125,799,344.91 **
资产总计		1,160,780,992.99	797,506,743.43

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 1 页

深圳市今天国际物流技术股份有限公司

合并资产负债表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益（或股东权益）	附注五	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款		-	-
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债		-	-
应付票据	（十五）	1,952,400.00	752,000.00
应付账款	（十六）	124,288,586.87	136,500,294.49
预收款项	（十七）	151,525,033.89	162,906,095.82
应付职工薪酬	（十八）	8,228,204.67	6,096,165.73
应交税费	（十九）	13,590,139.54	42,724,476.41
应付利息	（二十）	123,368.05	79,826.39
应付股利		-	-
其他应付款	（二十一）	10,183,710.87	3,941,048.87
一年内到期的非流动负债	（二十二）	10,000,000.00	10,000,000.00
其他流动负债	（二十三）	37,612,339.34	1,123,306.38
流动负债合计		357,503,783.23	364,123,214.09
非流动负债：
长期借款	（二十四）	40,000,000.00	40,000,000.00
应付债券		-	-
长期应付款		-	-
长期应付职工薪酬		-	-
专项应付款		-	-
预计负债	（二十五）	14,657,774.73	12,800,561.88
递延收益	（二十六）	16,262,231.20	13,453,716.66
递延所得税负债	（十三）	47,744.79	-
其他非流动负债		-	-
非流动负债合计		70,967,750.72	66,254,278.54
负债合计		428,471,533.95	430,377,492.63
所有者权益（或股东权益）：
股本	（二十七）	84,000,000.00	63,000,000.00
资本公积	（二十八）	358,537,000.35	69,436,938.37
减：库存股		-	-
其他综合收益	（二十九）	-36,774.64	-476,628.05
专项储备		-	-
盈余公积	（三十）	34,945,063.28	30,488,900.88
一般风险准备		-	-
未分配利润	（三十一）	254,864,170.05	204,680,039.60
归属于母公司所有者权益合计		**732,309,459.04 **	367,129,250.80
少数股东权益		-	-
所有者权益合计		732,309,459.04	367,129,250.80
负债和所有者权益总计		1,160,780,992.99	797,506,743.43

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 2 页

深圳市今天国际物流技术股份有限公司 资产负债表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注十三	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		241,319,383.65	176,525,194.59
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		-	-
应收票据		33,361,634.00	23,276,092.80
应收账款	（一）	387,848,432.07	327,864,869.69
预付款项		25,527,930.06	9,809,231.51
应收利息		-	-
应收股利		-	-
其他应收款	（二）	33,384,083.26	37,418,096.29
存货		35,535,530.86	69,789,692.76
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产		200,205,694.02	-
流动资产合计		**957,182,687.92 **	**644,683,177.64 **
非流动资产：
可供出售金融资产		-	-
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资	（三）	35,482,429.73	25,482,429.73
投资性房地产		17,147,849.35	17,790,940.99
固定资产		12,865,048.03	8,756,030.67
在建工程		96,068,002.78	66,944,952.92
工程物资		-	-
固定资产清理		-	-
无形资产		13,755,215.28	15,671,222.93
开发支出		-	-
商誉		-	-
长期待摊费用		150,281.90	-
递延所得税资产		9,271,644.79	7,456,319.79
其他非流动资产		8,330,563.29	1,303,441.20
非流动资产合计		193,071,035.15	143,405,338.23
资产总计		**1,150,253,723.07 **	**788,088,515.87 **

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 3 页

深圳市今天国际物流技术股份有限公司 资产负债表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益（或股东权益）	附注十三	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款		-	-
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债		-	-
应付票据		2,742,626.60	752,000.00
应付账款		149,915,436.38	153,103,322.29
预收款项		151,525,033.89	162,906,095.82
应付职工薪酬		5,788,902.52	4,512,867.35
应交税费		10,324,359.60	37,707,819.06
应付利息		123,368.05	79,826.39
应付股利		-	-
其他应付款		10,598,347.07	5,428,461.53
一年内到期的非流动负债		10,000,000.00	10,000,000.00
其他流动负债		37,612,339.34	1,123,306.38
流动负债合计		378,630,413.45	375,613,698.82
非流动负债：
长期借款		40,000,000.00	40,000,000.00
应付债券		-	-
长期应付款		-	-
长期应付职工薪酬		-	-
专项应付款		-	-
预计负债		14,352,910.53	12,674,618.43
递延收益		16,262,231.20	13,453,716.66
递延所得税负债		-	-
其他非流动负债		-	-
非流动负债合计		70,615,141.73	66,128,335.09
负债合计		449,245,555.18	441,742,033.91
所有者权益（或股东权益）：
股本		84,000,000.00	63,000,000.00
资本公积		352,862,418.27	63,762,356.29
减：库存股		-	-
其他综合收益		-	-
专项储备		-	-
盈余公积		34,945,063.28	30,488,900.88
一般风险准备		-	-
未分配利润		229,200,686.34	189,095,224.79
所有者权益合计		701,008,167.89	346,346,481.96
负债和所有者权益总计		1,150,253,723.07	788,088,515.87

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 4 页

深圳市今天国际物流技术股份有限公司

合并利润表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	（三十二）	398,637,531.94	507,242,470.42
减：营业成本	（三十二）	251,569,135.78	355,448,952.06
税金及附加	（三十三）	3,713,776.49	4,610,534.28
销售费用	（三十四）	26,166,352.44	20,559,232.31
管理费用	（三十五）	55,517,372.02	48,519,832.48
财务费用	（三十六）	-539,927.60	4,098,483.68
资产减值损失	（三十七）	7,286,094.01	7,873,420.75
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）		-	-
投资收益（损失以“-”号填列）	（三十八）	1,236,712.33	-
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-	-
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		56,161,441.13	66,132,014.86
加：营业外收入	（三十九）	7,282,218.66	4,614,746.91
其中：非流动资产处置利得		92,292.31	-
减：营业外支出	（四十）	76,133.89	321,619.63
其中：非流动资产处置损失		-	1,656.35
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		63,367,525.90	70,425,142.14
减：所得税费用	（四十一）	8,727,233.05	8,122,390.07
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		54,640,292.85	**62,302,752.07 **
其中：被合并方在合并前实现的净利润		-	-
归属于母公司所有者的净利润		54,640,292.85	62,302,752.07
少数股东损益		-	-
五、其他综合收益		439,853.41	381,072.99
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		439,853.41	381,072.99
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益		-	-
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动		-	-
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额		-	-
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益		439,853.41	381,072.99
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额		-	-
2.可供出售金融资产公允价值变动损益		-	-
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益		-	-
4.现金流量套期损益的有效部分		-	-
5.外币财务报表折算差额		439,853.41	381,072.99
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		-	-
六、综合收益总额		55,080,146.26	62,683,825.06
归属于母公司所有者的综合收益总额		55,080,146.26	62,683,825.06
归属于少数股东的综合收益总额		-	-
七、每股收益
(一)基本每股收益		0.78	0.99
(二)稀释每股收益		0.78	0.99

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 5 页

深圳市今天国际物流技术股份有限公司

利润表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十三	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	（四）	396,610,343.90	503,743,837.89
减：营业成本	（四）	269,844,542.50	373,127,847.96
税金及附加		3,101,351.06	4,219,851.30
销售费用		23,163,918.05	19,546,042.48
管理费用		46,604,643.46	41,546,101.80
财务费用		-593,295.73	3,961,121.48
资产减值损失		7,697,180.90	7,806,621.33
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）		-	-
投资收益（损失以“-”号填列）		1,236,712.33	-
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-	-
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		48,028,715.99	**53,536,251.54 **
加：营业外收入		5,145,417.78	4,577,772.57
其中：非流动资产处置利得		92,292.31	-
减：营业外支出		75,836.30	321,493.39
其中：非流动资产处置损失		-	1,548.55
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		53,098,297.47	57,792,530.72
减：所得税费用		8,536,673.52	7,662,368.71
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		44,561,623.95	**50,130,162.01 **
五、其他综合收益		-	-
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益		-	-
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动		-	-
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额		-	-
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益		-	-
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额		-	-
2.可供出售金融资产公允价值变动损益		-	-
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益		-	-
4.现金流量套期损益的有效部分		-	-
5.外币财务报表折算差额		-	-
六、综合收益总额		44,561,623.95	**50,130,162.01 **
七、每股收益
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 6 页

深圳市今天国际物流技术股份有限公司 合并现金流量表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		375,747,911.81	375,684,922.77
收到的税费返还		2,196,790.71	1,263,081.66
收到其他与经营活动有关的现金	（四十二）、1	44,768,722.64	35,249,600.45
经营活动现金流入小计		422,713,425.16	412,197,604.88
购买商品、接受劳务支付的现金		273,089,605.01	264,990,406.54
支付给职工以及为职工支付的现金		47,613,964.99	40,074,548.14
支付的各项税费		30,852,165.19	27,255,970.62
支付其他与经营活动有关的现金	（四十二）、2	72,706,719.30	70,353,196.30
经营活动现金流出小计		424,262,454.49	402,674,121.60
经营活动产生的现金流量净额		-1,549,029.33	9,523,483.28
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		-	-
取得投资收益所收到的现金		1,236,712.33	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额		120,000.00	-
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-
收到其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流入小计		1,356,712.33	-
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		33,927,756.68	35,047,888.04
投资支付的现金		200,000,000.00	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-
支付其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流出小计		233,927,756.68	**35,047,888.04 **
投资活动产生的现金流量净额		-232,571,044.35	-35,047,888.04
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		319,156,800.00	-
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		-	-
取得借款收到的现金		-	50,000,000.00
发行债券收到的现金		-	-
收到其他与筹资活动有关的现金		-	-
筹资活动现金流入小计		319,156,800.00	50,000,000.00
偿还债务支付的现金		-	-
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		2,612,500.00	31,785,923.61
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		-	-
支付其他与筹资活动有关的现金	（四十三）、2	8,421,766.04	-
筹资活动现金流出小计		11,034,266.04	31,785,923.61
筹资活动产生的现金流量净额		308,122,533.96	18,214,076.39
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		381,095.09	-1,662,209.43
五、现金及现金等价物净增加额		74,383,555.37	-8,972,537.80
加：期初现金及现金等价物余额		174,179,288.72	183,151,826.52
六、期末现金及现金等价物余额		248,562,844.09	174,179,288.72

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 7 页

深圳市今天国际物流技术股份有限公司

现金流量表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十三	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		372,049,651.81	370,240,935.37
收到的税费返还		77,667.33	1,226,107.32
收到其他与经营活动有关的现金		49,882,393.04	34,604,091.13
经营活动现金流入小计		422,009,712.18	406,071,133.82
购买商品、接受劳务支付的现金		293,089,412.17	262,948,982.05
支付给职工以及为职工支付的现金		34,143,981.78	29,752,553.40
支付的各项税费		24,495,884.52	24,091,346.02
支付其他与经营活动有关的现金		69,871,658.94	72,518,134.32
经营活动现金流出小计		421,600,937.41	389,311,015.79
经营活动产生的现金流量净额		408,774.77	16,760,118.03
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		-	-
取得投资收益所收到的现金		1,236,712.33	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额		120,000.00	-
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-
收到其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流入小计		1,356,712.33	-
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		33,733,733.68	34,701,585.40
投资所支付的现金		210,000,000.00	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-
支付其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流出小计		243,733,733.68	34,701,585.40
投资活动产生的现金流量净额		-242,377,021.35	-34,701,585.40
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		319,156,800.00	-
取得借款收到的现金		-	50,000,000.00
发行债券收到的现金		-	-
收到其他与筹资活动有关的现金		-	-
筹资活动现金流入小计		319,156,800.00	50,000,000.00
偿还债务支付的现金		-	-
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		2,612,500.00	31,785,923.61
支付其他与筹资活动有关的现金		8,421,766.04	-
筹资活动现金流出小计		11,034,266.04	31,785,923.61
筹资活动产生的现金流量净额		308,122,533.96	18,214,076.39
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		1,776.40	-2,043,282.41
五、现金及现金等价物净增加额		66,156,063.78	-1,770,673.39
加：期初现金及现金等价物余额		161,041,121.92	162,811,795.31
六、期末现金及现金等价物余额		227,197,185.70	161,041,121.92

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 8 页

深圳市今天国际物流技术股份有限公司

合并所有者权益变动表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目				本期	本期	本期
				归属于母公司所有者权益						少数股 东权益	所有者权益合 计
	股本	资本公积	减：库存股	其他综合收益	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	专项储备	其他
一、上年年末余额：	63,000,000.00	69,436,938.37	-	-476,628.05	30,488,900.88	-	204,680,039.60	-	-	-	367,129,250.80
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	63,000,000.00	69,436,938.37	-	-476,628.05	30,488,900.88	-	204,680,039.60	-	-	-	367,129,250.80
三、本年增减变动金额(减少 以“-”号列示)	21,000,000.00	289,100,061.98	-	439,853.41	4,456,162.40	-	50,184,130.45	-	-	-	365,180,208.24
(一)综合收益总额	-	-	-	439,853.41	-	-	54,640,292.85	-	-	-	55,080,146.26
(二)所有者投入和减少的资本	21,000,000.00	289,100,061.98	-	-	-	-	-	-	-	-	310,100,061.98
1、所有者投入资本	21,000,000.00	289,100,061.98	-	-	-	-	-	-	-	-	310,100,061.98
2、股份支付计入所有者权益 的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(三)利润分配	-	-	-	-	4,456,162.40	-	-4,456,162.40	-	-	-	-
1、提取盈余公积	-	-	-	-	4,456,162.40	-	-4,456,162.40	-	-	-	-
2、对所有者（或股东）的分 配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(四)所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、资本公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	84,000,000.00	358,537,000.35	-	-36,774.64	34,945,063.28	-	254,864,170.05	-	-	-	732,309,459.04

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 9 页

深圳市今天国际物流技术股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目				上期	上期	上期
				归属于母公司所有者权益						少数股 东权益	所有者权益合 计
	股本	资本公积	减：库存股	其他综合收益	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	专项储备	其他
一、上年年末余额：	63,000,000.00	69,436,938.37	-	**-857,701.04 **	25,475,884.68	-	178,890,303.73	-	-	**- **	335,945,425.74
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	63,000,000.00	69,436,938.37	-	**-857,701.04 **	25,475,884.68	-	178,890,303.73	-	-	**- **	335,945,425.74
三、本年增减变动金额(减少以“-”号列 示)	-	-	-	381,072.99	5,013,016.20	-	25,789,735.87	-	-	-	31,183,825.06
(一)综合收益总额	-	-	-	381,072.99	-	-	62,302,752.07	-	-	-	62,683,825.06
(二)所有者投入和减少的资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、所有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-		-
2、股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(三)利润分配	-	-	-	-	5,013,016.20	-	-36,513,016.20	-	-	-	-31,500,000.00
1、提取盈余公积	-	-	-	-	5,013,016.20	-	-5,013,016.20	-	-	-	-
2、对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-31,500,000.00	-	-	-	-31,500,000.00
3、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(四)所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、资本公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	63,000,000.00	69,436,938.37	-	**-476,628.05 **	30,488,900.88	-	204,680,039.60	-	-	**- **	367,129,250.80

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 10 页

深圳市今天国际物流技术股份有限公司 所有者权益变动表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目					本期
	股本	资本公积	减：库存股	其他综合收益	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	专项储备	所有者权益合计
一、上年年末余额：	63,000,000.00	63,762,356.29	-	-	30,488,900.88	-	189,095,224.79	-	346,346,481.96
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	63,000,000.00	63,762,356.29	-	-	30,488,900.88	-	189,095,224.79	-	346,346,481.96
三、本年增减变动金额(减少以“-”号列示)	21,000,000.00	289,100,061.98	-	-	4,456,162.40	-	40,105,461.55	-	354,661,685.93
(一)综合收益总额	-	-	-	-	-	-	44,561,623.95	-	44,561,623.95
(二)所有者投入和减少的资本	21,000,000.00	289,100,061.98	-	-	-	-	-	-	310,100,061.98
1、所有者投入资本	21,000,000.00	289,100,061.98	-	-	-	-	-	-	310,100,061.98
2、股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(三)利润分配	-	-	-	-	4,456,162.40	-	-4,456,162.40	-	-
1、提取盈余公积	-	-	-	-	4,456,162.40	-	-4,456,162.40	-	-
2、对所有者的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、资本公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	84,000,000.00	352,862,418.27	-	-	34,945,063.28	-	229,200,686.34	-	701,008,167.89

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 11 页

深圳市今天国际物流技术股份有限公司 所有者权益变动表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目					上期
	股本	资本公积	减：库存股	其他综合 收益	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	专项 储备	所有者权益合计
一、上年年末余额：	63,000,000.00	63,762,356.29	-	-	25,475,884.68	-	175,478,078.98	-	327,716,319.95
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	63,000,000.00	63,762,356.29	-	-	25,475,884.68	-	175,478,078.98	-	327,716,319.95
三、本年增减变动金额(减少以“-”号列示)	-	-	-	-	5,013,016.20	-	13,617,145.81	-	18,630,162.01
(一)综合收益总额	-	-	-	-	-	-	50,130,162.01	-	50,130,162.01
(二)所有者投入和减少的资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、所有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(三)利润分配	-	-	-	-	5,013,016.20	-	-36,513,016.20	-	-31,500,000.00
1、提取盈余公积	-	-	-	-	5,013,016.20	-	-5,013,016.20	-	-
2、对所有者的分配	-	-	-	-	-	-	-31,500,000.00	-	-31,500,000.00
3、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、资本公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	63,000,000.00	63,762,356.29	-	-	30,488,900.88	-	189,095,224.79	-	346,346,481.96

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 12 页

深圳市今天国际物流技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

深圳市今天国际物流技术股份有限公司 财务报表附注

一、 公司基本情况

一 ( ) 公司概况

深圳市今天国际物流技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于 2000 年 10 月 19 日，系由深圳市今天物流技术有限公司依法整体变更设立的股份有 限公司。公司的统一社会信用代码：9144030072472803X3。2016 年 8 月 18 日在深 圳证券交易所上市。

截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 8,400 万股，注册资本为 8,400 万元，注册地：深圳市罗湖区笋岗东路 1002 宝安广场 A 座 10 楼 F、G、H，总部地 址：深圳市罗湖区笋岗东路 1002 宝安广场 A 座 10 楼 F、G、H。本公司的实际控制 人为邵健伟。

( 二 ) 公司的业务性质、及主要产品或提供的劳务

公司业务性质：公司所属软件和信息技术服务业

主要经营活动或产品：公司为一家自动化物流系统综合解决方案提供商，主要产品 分为工业生产型物流系统（包括智慧物流系统和智能制造系统）、商业配送型物流系 统、运营维护及托盘梗箱。

( 三 ) 财务报告的批准报出

本财务报告业经公司董事会于 2017 年 4 月 1 日批准报出。

( 四 ) 合并财务报表范围

截止 2016 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称 深圳市同创智软件技术有限公司 今天国际物流科技有限公司 广东新阳物流设备有限公司 深圳市今天国际智能机器人有限公司

报告期内合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、 在其他主体中的权益”。

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财务报表附注第 1 页

深圳市今天国际物流技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

二、 财务报表的编制基础

一 ( ) 财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 —— 计准则 基本准则》和具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解 释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修 订)的披露规定编制财务报表。

( 二 ) 持续经营

公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。

三、 主要会计政策、会计估计和前期差错

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。详见本附注“三、（十一）应收账款坏账准备”、“三、（十二）存货”、“三、（二 十二）预计负债”“三、（二十三）收入”。

• 一

• ( ) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

( 二 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

( 三 ) 营业周期

本公司以一年作为正常营业周期。

( 四 ) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

本公司之香港子公司今天国际物流科技有限公司以其注册地的法定货币港币为记账 本位币，编制财务报表时折算为人民币。

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财务报表附注第 2 页

深圳市今天国际物流技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

• ( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合 并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并 财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

• 1 、 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

• 2 、 合并程序

• 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

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（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变

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深圳市今天国际物流技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

( 七 ) 合营安排分类及会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为

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共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理：

• （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

• （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

• （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“二、（十三）长期股权投资”。

( 八 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

( 九 ) 外币业务和外币报表折算

1 、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货 币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由 此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

2 、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产 生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相 关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置 境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置 当期损益。

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( 十 ) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 、 金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、其他 应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性 质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同

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时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。

3 、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值；

• （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

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本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。

5 、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

• 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6 、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。

• （1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

( 十一 ) 应收款项坏账准备

1 、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：

单项金额重大的应收账款是指期末余额 500 万元及以上的应收账款，单项金额 重大的其他应收款是指期末余额 500 万元及以上的其他应收款。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：

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对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减 值的，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际 利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。如 无客观证据表明其发生了减值的，则并入正常信用风险组合采用账龄分析法计 提坏账准备。

2 、 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

	确定组合的依据
	主要包括项目保证金、员工备用金、合并范围内应收关联方单位款项
无信用风险组合
	等可以确定收回的应收款项等。
	除上述无信用风险组合的应收款项外，无客观证据表明客户财务状况
正常信用风险组合
	和履约能力严重恶化的应收款项。
	按组合计提坏账准备的计提方法
无信用风险组合	如无客观证据表明其发生了减值的，不计提坏账准备。
正常信用风险组合	采用账龄分析法计提坏账准备。

组合中，正常信用风险组合采用账龄分析法计提坏账准备，应收账款区分未逾 期和逾期账龄分析计提，逾期账龄系根据合同约定收款日期确定；其他应收款 按账龄分析计提，采用账龄分析法计提坏账准备的具体比例如下：

账龄	应收账款计提比例(%)	账龄	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含未逾期）	5	1年以内（含1年）	5
1－2年	10	1－2年	10
2－3年	30	2－3年	30
3－4年	50	3－4年	50
4－5年	80	4－5年	80
5年以上	100	5年以上	100

3 、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

• 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指单项金额虽不重大但 已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项。 坏账准备的计提方法：对单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据 表明很有可能形成损失的应收款项需单独进行减值测试，根据其预计未来现金 流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面 价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

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( 十二 ) 存货

1 、 存货的分类

存货分类为：原材料、在产品、库存商品、发出商品、工程成本、运营维护成 本、低值易耗品等。

2 、 发出存货的计价方法

• 存货按实际成本进行初始计量，工程成本按实际发出的硬件（外购设备）成本 和可辨认直接费用计价，按工程项目进行汇集和结转。存货发出区别不同情况 予以确认：（1）采购存货专门用于单项业务时，按个别计价法确认；（2）非为 单项业务单独采购的存货，按加权平均法计价确认。

3 、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

• 可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存 货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可 变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现 净值；需要经过系统安装方可出售的自动化物流系统，以该项自动化物流系统 估计售价减去估计将要发生的自动化物流系统安装成本、估计的销售费用和相 关税费后的金额，确定其可变现净值。

存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，按单个存货可变现净值低于账面价 值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益，以后期间存货价值恢复的，在原 已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。确定存货的可 变现净值时，以资产负债表日取得最可靠的证据估计的售价为基础并考虑持有 存货的目的，资产负债表日至财务报告批准报出日之间存货售价发生波动的， 如有确凿证据表明其对资产负债表日存货已经存在的情况提供了新的或进一 步的证据，作为调整事项进行处理；否则，作为非调整事项。

4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5 、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

• （2）包装物采用一次转销法。

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( 十三 ) 长期股权投资

1 、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重 大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2 、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

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3 、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附 注“二、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“二、（六） 合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接

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处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。

( 十四 ) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产 －出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无 形资产相同的摊销政策执行。

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( 十五 ) 固定资产

1 、 固定资产确认条件

• 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 、 各类固定资产的折旧方法

• 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）		年折旧率（%）
房屋及建筑物	30		5	3.17
机器设备	5－10		5	9.50－19.00
运输设备	5		5	19.00
电子设备	4		5	23.75
其他设备	5		5	19.00

3 、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产

• （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

• （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值；

• （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

• （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。

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4 、 固定资产的后续支出

• 固定资产的后续支出是指固定资产使用过程中发生的更新改造支出、修理费用 等。后续支出的处理原则为：符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本， 同时将被替换部分的账面价值扣除；不符合固定资产确认条件的，计入当期损 益。

( 十六 ) 在建工程

• 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理 竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成 本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的 折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提 的折旧额。

( 十七 ) 借款费用

1 、 借款费用资本化的确认原则

• 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。

• 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。

• 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

2 、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借

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款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3 、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4 、 借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平 均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或 者溢价金额，调整每期利息金额。

( 十八 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可

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靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确 定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价 值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务 成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本 化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费 用。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。

2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	50年、30年	合同性权利期限
开发工具及办公软件	5年	根据预计产生经济利益期限估计

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3 、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

4 、 开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

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• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。

( 十九 ) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

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( 二十 ) 职工薪酬

1 、 短期薪酬

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

2 、 辞退福利

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

3 、 离职后福利

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

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变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失，在原设定受益计划终止时在权益范围内将 原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

( 二十一 ) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。

1 、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

2 、 摊销年限

不能确定受益期限的按不超过十年的期限平均摊销。

( 二十二 ) 预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来 以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

1 、 预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

• （1）该义务是本公司承担的现时义务；

• （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

2 、 预计负债的计量方法

本公司根据合同约定或以往年度质保费实际发生情况合理估计可能产生的质 保费用，在质保期间对所交付的自动化物流系统项目按合同收入总额的一定比 例计提预计负债，实际发生的质保费用在预计负债中列支，不足部分计入实际 发生当期损益，项目质保期满后结余的预提质保金予以冲回。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，企业清 偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确 定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面 价值。

本公司亏损合同产生的义务和因重组而承担的重组义务同时符合上述条件的， 确认为预计负债。只有在承诺出售部分业务（即签订约束性出售协议）时，才 能确认因重组而承担了重组义务。

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( 二十三 ) 收入

1 、 销售商品收入确认和计量原则

（1）销售商品收入确认和计量的总体原则

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准 本公司销售商品收入主要有工业生产型物流系统、商业配送型物流系统、自动 化物流系统备品备件和托盘梗箱收入，收入的具体确认原则为： ①工业生产型物流系统

系统已按合同和技术协议的要求全部安装调试到位，并取得了购货方的初验证 明，该物流系统已交付购货方进入商业运行时，予以确认收入。 ②商业配送型物流系统

系统已按合同和技术协议的要求全部安装调试到位，并取得了购货方的验收证 明，该物流系统已交付购货方进入商业运行时，予以确认收入。

③自动化物流系统备品备件

自动化物流系统备品、备件在产品已经发出并经购货方验收确认，收到价款或 取得收取款项的证据时，予以确认收入。

④托盘梗箱

本公司托盘梗箱在已签订销售合同、产品已经发出并经购货方验收确认，收到 价款或取得收取款项的证据时，予以确认收入。

（3）关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍

本公司作为一家自动化物流系统综合解决方案提供商，自动化物流系统是公司 的核心产品及收入的主要来源。自动化物流系统系对各种物流软硬件设备进行 安装调试后的非标准化产品，该系统具有定制化、个性化等特点，只有整个自 动化物流系统全部安装调试完毕且具备较稳定运行能力时，才能投入商业运行。 该物流系统投入商业运行时，客户会组织相关部门进行初验并签署相关证明文 件。在系统投入商业运行至终验阶段，公司为客户提供系统维护及现场操作指 导等后续服务，发生的支出很少。

2 、 提供技术服务收入确认和计量原则

本公司提供技术服务主要是自动化物流系统的运营维护服务。

公司在已根据签订的技术服务合同内容约定提供了相应服务；收到价款或取得 收取款项的证据；相关成本能够可靠地计量时，予以确认收入。合同明确约定

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服务成果需提交设备维护报告书并经客户验收确认的，在取得经客户验收确认 后的设备维护报告书时确认收入。

合同明确约定服务期限的，在合同约定的服务期限内，按提供服务的进度或次 数分期确认收入。

3 、 让渡资产使用权收入确认和计量原则

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

• （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。

• （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

( 二十四 ) 政府补助

1 、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资 产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款 的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的 政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的用于购建或以 其他方式形成长期资产的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助 之外的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关 或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。

2 、 会计处理方法

与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用 状态时起，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的营业外收入。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的 递延收益余额一次性转入资产处置当期的营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时 确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业 已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

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3 、 确认时点

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收 到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际 收到时确认。

( 二十五 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转 回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得 资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

( 二十六 ) 关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一 方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而 不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于：

（1）本公司的母公司；

（2）本公司的子公司；

• （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；

• （4）对本公司实施共同控制的投资方；

• （5）对本公司施加重大影响的投资方；

• （6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；

• （7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；

• （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；

• （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

• （10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、 共同控制的其他企业。

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( 二十七 ) 重要会计政策、会计估计的变更

1 、 重要会计政策变更

（1）执行《增值税会计处理规定》

财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》 （财会[2016]22 号），适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要 影响如下：

会计政策变更的内容和原因	审批程序	受影响的报表项目名称和金额
（1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项
	董事会	税金及附加
目。
（2）将自2016年5月1日起企业经营活动发生的房产税、土地使用		调增税金及附加本年金额
税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”	董事会	596,138.44元，调减管理费用本
项目，2016年5月1日之前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。		年金额596,138.44元。
（3）将已确认收入（或利得）但尚未发生增值税纳税义务而需于以后		调增其他流动负债期末余额
期间确认为销项税额的增值税额从“应交税费”项目重分类至“其他	董事会	36,570,853.88元，调减应交税费
流动负债”（或“其他非流动负债”）项目。比较数据不予调整。		期末余额36,570,853.88元。
（4）将“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵
		调增其他流动资产期末余额
扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目的
	董事会	205,694.02元，调增应交税费期
借方余额从“应交税费”项目重分类至“其他流动资产”（或“其他非
		末余额205,694.02元。
流动资产”）项目。比较数据不予调整。

2 、 会计估计变更

本报告期公司主要会计估计未发生变更。

四、 税项

一 ( ) 公司主要税种和税率

税种		计税依据	实际适用税率
	应税货物和应税劳务、服务销售额为基础计算销项税额、当期允
增值税			17%、11%、6%
	许抵扣的进项税额及进项税转出额
营业税	应税收入额		5%
城市维护建设税	应纳流转税额		7%
教育费附加	应纳流转税额		3%
地方教育附加	应纳流转税额		2%
企业所得税*1	应纳税所得额		15%

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深圳市今天国际物流技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

• （1）增值税：根据财政部、国家税务总局财税〔2016〕36 号《关于全面推开营业 税改征增值税试点的通知》的相关规定，自 2016 年 5 月 1 日起本公司研发和技术服 务、信息技术服务、鉴证咨询服务等应税服务增值税适用税率为 6%；安装服务等应 税服务增值税适用税率为 11%。

• （2）企业所得税*1：本公司企业所得税率为高新技术企业的优惠所得税率。 不同纳税主体企业所得税税率说明

不同纳税主体	所得税税率
广东新阳物流设备有限公司		25%
深圳市同创智软件技术有限公司		-
今天国际物流科技有限公司		16.5%
深圳市今天国际智能机器人有限公司		25%
深圳市同创智软件技术有限公司安徽分公司		25%
深圳市同创智软件技术有限公司江苏分公司		25%
深圳市同创智软件技术有限公司新疆分公司		25%
深圳市今天国际物流技术股份有限公司厦门分公司		25%
深圳市今天国际物流技术股份有限公司安徽办事处		25%

( 二 ) 税收优惠及批文

• 1 、 根据财政部、国家税务总局财税 [2011]100 号《关于软件产品增值税政策的通 知》规定，自 2011 年 1 月 1 日起，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产 的软件产品，按 17% 税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3% 的部分 实行即征即退政策。

• 2 、 本公司被认定为“高新技术企业”，于 2015 年 11 月 2 日取得编号为 GF201544201243 的高新技术企业认证，认定有效期为三年。根据《中华人民 共和国企业所得税法》第二十八条及其实施条例第九十三条规定，深圳市罗湖 地方税务局同意本公司实际执行高新技术企业的优惠企业所得税率 15% 。

• 3 、 根据《国家税务总局关于软件和集成电路企业认定管理有关问题的公告》（国 家税务总局公告 2012 年第 19 号）；《国家税务总局关于执行软件企业所得税优 惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告 2013 年第 43 号）；《工业和信息 化部 国家发展和改革委员会 财政部 国家税务总局关于印发 < 软件企业认定 管理办法 > 的通知》（工信部联软〔 2013 〕 64 号）；《财政部 国家税务总局关于 进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔 2012 〕

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深圳市今天国际物流技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

27 号）第三条，深圳市国家税务局于 2016 年 2 月 29 日向本公司之子公司深 圳市同创智软件技术有限公司出具了深国税罗减免备案 [2016]0003 号的企业 所得税优惠事项备案通知书，同意深圳市同创智软件技术有限公司定期减免企 业所得税，享受优惠期间自 2015 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日。本公司之 子公司深圳市同创智软件技术有限公司 2016 年度免征企业所得税。

• 五、 合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

• 一

• ( ) 货币资金

项目	期末余额	年初余额
库存现金	168,804.05	149,690.42
银行存款	248,394,040.04	174,029,598.30
其他货币资金	14,122,197.95	15,484,072.67
合计	262,685,042.04	189,663,361.39
其中：存放在境外的款项总额	6,821,071.77	6,492,358.11

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货 币资金明细如下：

币资金明细如下：
项目	期末余额	年初余额
履约保函保证金	8,364,554.95	11,069,272.67
信用证保证金	5,483,380.00	4,339,600.00
银行承兑汇票保证金	274,263.00	75,200.00
存放在境外且资金汇回受到限制的款项	6,821,071.77	6,492,358.11
合计	20,943,269.72	21,976,430.78

（1）截至 2016 年 12 月 31 日，本公司存放于境外且资金汇回受到限制的货币资金 为港币 7,625,569.34，折人民币 6,821,071.77 元，均为本公司之香港子公司今天国际 物流科技有限公司的银行存款。

（2）截至 2016 年 12 月 31 日，其他货币资金人民币 14,122,197.95 元为本公司向银 行存入的保函保证金、信用证保证金以及银行承兑汇票保证金存款。

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( 二 ) 应收票据

应收票据
1、 应收票据的分类
种类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票	32,766,011.00	15,125,092.80
商业承兑汇票	595,623.00	8,151,000.00
合计	33,361,634.00	23,276,092.80

• 2 、 期末无已质押的应收票据。

3 、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到到期的应收票据

3、 期末公	司已背书或贴	现且在资产负债表日尚未到到	期的应收	票据
	种类	已终止确认金额		未终止确认金额
银行承兑汇票			-		-
商业承兑汇票			-		-
	合计		-		-

• 4 、 期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经 背书给他方但尚未到期的票据。

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( 三 ) 应收账款

1 、 应收账款按种类披露

1、 应收账款按种	类披露
			期末余额					年初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
种类
		比例		比例	账面价值		比例		比例	账面价值
	金额		金额			金额		金额
		（%）		（%）			（%）		（%）
单项金额重大并单项计提坏
	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
账款
无信用风险组合	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
正常信用风险组合	417,306,480.08	100.00	29,126,328.51	6.98	388,180,151.57	351,284,998.61	100.00	21,994,160.42	6.26	329,290,838.19
组合小计	417,306,480.08	100.00	29,126,328.51	6.98	388,180,151.57	351,284,998.61	100.00	21,994,160.42	6.26	329,290,838.19
单项金额虽不重大但单项计
	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
提坏账准备的应收账款
合计	417,306,480.08	100.00	29,126,328.51	6.98	388,180,151.57	351,284,998.61	100.00	21,994,160.42	6.26	329,290,838.19

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财务报表附注第 29 页

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应收账款种类的说明

组合中，正常信用风险组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

		期末余额			年初余额
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例（%）		金额	比例（%）
1年以内	368,680,637.93	88.33	18,434,031.90	335,747,892.09	95.58	16,787,394.60
1－2年	35,455,403.68	8.50	3,545,540.37	3,440,307.20	0.98	344,030.72
2－3年	3,073,351.35	0.74	922,005.41	7,071,117.76	2.01	2,121,335.33
3－4年	6,583,117.76	1.58	3,291,558.88	4,415,599.26	1.26	2,207,799.63
4－5年	2,903,887.06	0.70	2,323,109.65	382,410.80	0.11	305,928.64
5年以上	610,082.30	0.15	610,082.30	227,671.50	0.06	227,671.50
合计	417,306,480.08	100.00	29,126,328.51	351,284,998.61	100.00	21,994,160.42

2 、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

• 本期计提坏账准备金额 7,132,168.09 元。 本期无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全 额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。

3 、 本期无实际核销的应收账款。

4 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

• 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 268,109,147.96 元，占应收 账款年末余额合计数的比例 64.25%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 12,321,662.90 元。

5 、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。

6 、 本期无未全部终止确认的被转移的应收账款。

• 7 、 本期无以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债。

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深圳市今天国际物流技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 四 ) 其他应收款

1 、 其他应收款按种类披露

1、 其他应收款按种类披露
			期末余额					年初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
种类
		比例		比例	账面价值		比例		比例	账面价值
	金额		金额			金额		金额
		（%）		（%）			（%）		（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他
	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
无信用风险组合	32,512,007.20	92.67	-	-	32,512,007.20	30,035,000.33	91.42	-	-	30,035,000.33
正常信用风险组合	2,170,046.28	6.18	703,704.64	32.43	1,466,341.64	2,414,161.88	7.35	549,778.72	22.77	1,864,383.16
组合小计	34,682,053.48	98.85	703,704.64	2.03	33,978,348.84	32,449,162.21	98.77	549,778.72	1.69	31,899,383.49
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
	403,789.00	1.15	403,789.00	100.00	-	403,789.00	1.23	403,789.00	100.00	-
其他应收款
合计	35,085,842.48	100.00	1,107,493.64	3.16	33,978,348.84	32,852,951.21	100.00	953,567.72	2.90	31,899,383.49

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深圳市今天国际物流技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

其他应收账款种类的说明

组合中，无信用风险组合款项的性质和内容

	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
性质或内容
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
保证金及押金	31,637,798.86	90.18	26,838,830.50	81.69
员工备用金及代扣代缴款项	874,208.34	2.49	637,679.29	1.94
筹备上市暂挂款项	-	-	2,558,490.54	7.79
合计	32,512,007.20	92.67	30,035,000.33	91.42

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

		期末余额			年初余额
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例（%）		金额	比例（%）
1年以内	1,012,112.32	2.87	41,085.62	1,277,091.24	3.89	63,854.56
1-2年	138,767.32	0.40	13,876.73	125,057.67	0.38	12,505.77
2-3年	118,430.67	0.34	35,529.20	651,475.97	1.98	195,442.79
3-4年	566,718.97	1.62	283,359.49	34,846.68	0.11	17,423.34
4-5年	20,817.00	0.06	16,653.60	325,690.32	0.99	260,552.26
5年以上	313,200.00	0.89	313,200.00	-	-	-
合计	2,170,046.28	6.18	703,704.64	2,414,161.88	7.35	549,778.72

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

		期末余额			年初余额
							计提
其他应收款内容			计提比			计提比例
	账面余额	坏账准备		账面余额	坏账准备		理由
			例（%）			（%）
深圳市龙岗天安数码							预计可
新城有限公司购房履	403,789.00	403,789.00	100.00	403,789.00	403,789.00	100.00	能无法
约保证金							收回

2 、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 153,925.92 元。

本报告期无报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本 报告期又全额收回或转回，或在报告期收回或转回比例较大的其他应收款。

财务报表附注 第 32 页

深圳市今天国际物流技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

3 、 其他应收款按款项性质分类情况

3、 其他应收款按款项性质分类	情况
款项性质	期末余额	年初余额
保证金及押金	31,637,798.86	26,838,830.50
员工备用金及代扣代缴款项	874,208.34	637,679.29
筹备上市暂挂款项	-	2,558,490.54
其他往来	2,573,835.28	2,817,950.88
合计	35,085,842.48	32,852,951.21

4 、 本报告期无实际核销的其他应收款。

5 、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

5、 按欠款方归集的期	末余额前五名的	其他应收款情	况
					占其他应收款总	坏账准备
单位名称	款项性质	账面余额		账龄
					额的比例(%)	期末余额
安徽中烟工业责任有限公司	项目保证金	9,071,855.00	1	年以內	25.86	-
四川中烟工业有限责任公司	项目保证金	6,660,000.00	1	至2年	18.98	-
陕西中烟工业有限责任公司	项目保证金	2,611,442.36	3	年以内	7.44	-
安徽省烟草公司阜阳市公司	项目保证金	2,172,944.40	3	至5年	6.19	-
泉州福海粮油工业有限公司	项目保证金	1,889,560.00	1	年以內	5.39	-
合计	--	22,405,801.76		--	63.86	-

6 、 本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

7 、 本报告期无未全部终止确认的被转移的其他应收款。

( 五 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

1、 预付款项按	账龄列示
	期末余额		年初余额
账龄
	账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1年以内	22,249,831.71	86.23	7,625,780.21	75.66
1-2年	1,190,090.91	4.61	737,702.96	7.32
2-3年	647,713.22	2.51	1,697,000.40	16.84

财务报表附注 第 33 页

深圳市今天国际物流技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

		期末余额		年初余额
	账龄
		账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
3	年以上	1,715,507.07	6.65	18,506.67	0.18
	合计	25,803,142.91	100.00	10,078,990.24	100.00

2 、 账龄超过一年的重要预付款项

2、 账龄超过一年的重	要预付款项
预付对象	期末余额	年初余额	未及时结算的原因
深圳市伟创自动化设备有			预付中山百灵达项目采购款，因
	2,287,940.10	2,287,940.10
限公司			项目延迟开工，设备尚未到货

3 、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 18,208,741.19 元，占 预付款项期末余额合计数的比例 70.57%。

( 六 ) 存货

存货
		期末余额			年初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	1,705,261.42	-	1,705,261.42	2,037,345.36	-	2,037,345.36
库存商品	3,957,634.83	-	3,957,634.83	5,084,473.08	-	5,084,473.08
工程成本	36,738,450.22	-	36,738,450.22	73,736,824.96	-	73,736,824.96
运营维护成本	9,080,500.89	-	9,080,500.89	6,640,089.01	-	6,640,089.01
合计	51,481,847.36	-	51,481,847.36	87,498,732.41	-	87,498,732.41

1 、 存货的说明

• （1）报告期各期末存货主要为尚未交付验收的自动化物流系统项目工程成本，主 要包括本公司执行自动化物流系统合同而持有的物流装备、计算机配套软硬件、 电控设备及相关实施费用等。

• （2）运营维护成本主要包括本公司执行自动化物流系统运营维护而持有的物流系 统备品、备件和尚未完成的自动化物流系统运营维护技术服务所发生的外包劳务 成本、运营维护实施费用等。

• （3）期末原材料、在产品、库存商品及发出商品均为本公司之子公司广东新阳物 流设备有限公司生产托盘、梗箱及输送机所持有。

财务报表附注 第 34 页

深圳市今天国际物流技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

2 、 存货跌价准备情况

截止 2016 年 12 月 31 日，存货可变现净值不存在低于存货成本的情况，故无需计 提存货跌价准备。

( 七 ) 其他流动资产

其他流动资产
项目	期末余额	年初余额
增值税借方余额	205,694.02		-
理财产品	200,000,000.00		-
合计	200,205,694.02		-

( 八 ) 投资性房地产

投资性房地产
项目	房屋、建筑物	合计
1．账面原值
（1）年初余额	20,308,155.68		20,308,155.68
（2）本期增加金额	-		-
（3）本期减少金额	-		-
（4）期初余额	20,308,155.68		20,308,155.68
2．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额	2,517,214.69		2,517,214.69
（2）本期增加金额	643,091.64		643,091.64
—计提或摊销	643,091.64		643,091.64
（3）本期减少金额	-		-
（4）期末余额	3,160,306.33		3,160,306.33
3．减值准备
（1）年初余额	-		-
（2）本期增加金额	-		-
（3）本期减少金额	-		-
（4）期末余额	-		-
4．账面价值
（1）期末账面价值	17,147,849.35		17,147,849.35
（2）年初账面价值	17,790,940.99		17,790,940.99

财务报表附注 第 35 页

深圳市今天国际物流技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

投资性房地产系本公司持有的龙岗天安数码创新园三号厂房四套房屋，2014 年 5 月 26 日，经董事会决议通过，将其改为对外出租，本公司投资性房地产采用成本模式计量。 截止本报告期末四套房屋已全部出租，其中两套房屋的正式租赁期间于 2016 年 12 月 31 日终止；另外两套房屋的正式租赁期间为 2014 年 11 月 1 日至 2017 年 10 月 31 日。

( 九 ) 固定资产

1 、 固定资产情况

1、 固定资产情况
项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子及其他设备	合计
1．账面原值
（1）年初余额	8,973,125.53	1,335,480.21	8,970,626.32	7,798,463.77	27,077,695.83
（2）本期增加金额	2,727,458.00	2,794,681.52	459,800.00	523,004.36	6,504,943.88
—购置	2,727,458.00	2,794,681.52	459,800.00	523,004.36	6,504,943.88
（3）本期减少金额	-	-	508,000.00	-	508,000.00
—处置或报废	-	-	508,000.00	-	508,000.00
（4）期末余额	11,700,583.53	4,130,161.73	8,922,426.32	8,321,468.13	33,074,639.71
2．累计折旧
（1）年初余额	970,663.35	705,902.15	6,628,402.26	5,137,467.11	13,442,434.87
（2）本期增加金额	353,949.36	323,658.83	698,903.88	1,280,575.37	2,657,087.44
—计提	353,949.36	323,658.83	698,903.88	1,280,575.37	2,657,087.44
（3）本期减少金额	-	-	482,600.00	-	482,600.00
—处置或报废	-	-	482,600.00	-	482,600.00
—转入投资性房地产	-	-	-	-	-
（4）期末余额	1,324,612.71	1,029,560.98	6,844,706.14	6,418,042.48	15,616,922.31
3．减值准备
（1）年初余额	-	-	-	-	-
（2）本期增加金额	-	-	-	-	-
（3）本期减少金额	-	-	-	-	-
4．账面价值
（1）期末账面价值	10,375,970.82	3,100,600.75	2,077,720.18	1,903,425.65	17,457,717.40
（2）年初账面价值	8,002,462.18	629,578.06	2,342,224.06	2,660,996.66	13,635,260.96

财务报表附注 第 36 页

深圳市今天国际物流技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

• 2 、 本报告期暂时闲置的固定资产。

• 3 、 本报告期无通过融资租赁租入的固定资产。

• 4 、 本报告期无通过经营租赁租出的固定资产。

• 5 、 期末无持有待售的固定资产。

6 、 期末未办妥产权证书的固定资产情况

6、 期末未办妥产权证书的固	定资产情况
项目	账面价值		未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物-自建厂房		1,661,087.09	有关部门正在审核材料中
房屋及建筑物-人才住房		2,677,075.78	人才住房，有限产权

其他说明：

（1）房屋及建筑物-自建厂房为本公司之子公司新阳物流在其厂区内自建厂房， 自完工后已向有关部门提交相关申请材料。截至 2016 年 12 月 31 日，有关部门正 在审核材料中。

（2）房屋及建筑物-人才住房为本公司购置的位于深圳市罗湖区连馨家园（住宅 小区）7 栋 28E、28F、28G 三套房以及位于深圳市南山区深云村（住宅小区）10 栋 7 楼 E 房。该住房为有限产权，无法办理产权证。根据购房合同，本公司不能 向政府以外的任何单位或个人进行任何形式的产权交易，不能上市交易、过户、 抵押，本公司因特殊原因确需转让该房的，按照合同回购条款由政府回购。

( 十 ) 在建工程

1 、 在建工程情况

1、 在建工程	情况
		期末余额			年初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
今天国际科技园	96,068,002.78	-	96,068,002.78	66,944,952.92	-	66,944,952.92

今天国际科技园系本公司持有的位于龙岗区龙岗街道一宗工业用地上拟新建研发 办公大楼、试验工业厂房和员工宿舍楼，预计总投资额约 120,000,000.00 元。截 至 2016 年 12 月 31 日，工程总进度为 80.06%，利息资本化累计金额为 3,021,791.66 元，其中本期资本化金额为 2,656,041.66 元，本期利息资本化率为 5.225%，资金 来源为金融机构贷款及自有资金。

财务报表附注 第 37 页

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( 十一 ) 无形资产

1 、 无形资产情况

1、 无形资产情况
项目	土地使用权	软件开发工具及办公软件	合计
1．账面原值
（1）年初余额	16,558,400.00	10,107,034.61	26,665,434.61
（2）本期增加金额	-	317,315.25	317,315.25
—购置	-	317,315.25	317,315.25
（3）本期减少金额	-	-	-
（4）期末余额	16,558,400.00	10,424,349.86	26,982,749.86
2．累计摊销
（1）年初余额	1,829,202.77	6,382,024.61	8,211,227.38
（2）本期增加金额	521,466.89	1,702,025.04	2,223,491.93
—计提	521,466.89	1,702,025.04	2,223,491.93
（3）本期减少金额	-	-	-
（4）期末余额	2,350,669.66	8,084,049.65	10,434,719.31
3．减值准备
（1）年初余额	-	-	-
（2）本期增加金额	-	-	-
（3）本期减少金额	-	-	-
（4）期末余额	-	-	-
4．账面价值
（1）期末账面价值	14,207,730.34	2,340,300.21	16,548,030.55
（2）年初账面价值	14,729,197.23	3,725,010.00	18,454,207.23

2 、 无形资产情况说明

（1）账面土地使用权系本公司通过招拍挂方式取得的位于龙岗区龙岗街道一宗工 业用地，宗地面积为 17,586.24 平方米，于 2012 年 11 月 27 日取得深房地产第 6000548585 号土地使用权证，土地使用期限为 30 年，自 2012 年 7 月 4 日至 2042 年 7 月 3 日止。公司 2015 年 9 月将该土地使用权抵押给银行以取得长期借款，借 款具体情况详见附注五、(二十四)。

• （2）无形资产－软件开发工具及办公软件主要系公司项目管理与实施方面的专业 办公软件和 AGV 研发用软件。

财务报表附注 第 38 页

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3 、 期末无未办妥产权证书的无形资产。

( 十二 ) 长期待摊费用

长期待摊费用
项目	年初余额		本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额		期末余额
预付技术支持款		-	216,405.98	66,124.08		-	150,281.90

( 十三 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

1 、 未经抵销的递延所得税资产

（1）已确认的递延所得税资产

项目	期末余额		年初余额
递延所得税资产
应收款项减值准备		4,543,021.74		3,491,216.32
合并抵销存货未实现内部销售损益		14,955.12		91,579.07
确认为递延收益的政府补助		2,595,557.49		2,186,553.46
预提物流项目质保费		2,229,152.63		1,901,192.76
合计		9,382,686.98		7,670,541.61

（2）可抵扣暂时性差异明细

（2）可抵扣暂时性差异明细
项目	期末余额	年初余额
可抵扣差异项目
应收款项减值准备	30,233,822.15	22,947,728.14
合并抵销存货未实现内部销售损益	99,700.80	610,527.13
确认为递延收益的政府补助	17,303,716.61	14,577,023.04
预提物流项目质保费	14,657,774.73	12,800,561.88
小计	62,295,014.29	50,935,840.19

2 、 未经抵销的递延所得税负债

（1）已确认的递延所得税负债

项目	期末余额		年初余额
递延所得税负债
固定资产加速折旧		47,744.79		-
合计		47,744.79		-

财务报表附注 第 39 页

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（2）应纳税暂时性差异明细

（2）应纳税暂时性差异明细
项目	期末余额		年初余额
应纳税差异项目
固定资产加速折旧		190,979.16		-
合计		190,979.16		-
3、 未确认递延所得税资产明细
项目	期末余额		年初余额
可抵扣亏损		276,999.02		-

由于深圳市今天国际智能机器人有限公司系本期末新成立公司，其业务发展尚具 有不确定性，未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为 递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。

4 、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

4、	未确认递延所得	税资产的可抵扣亏损将于以	下年度到期：
	年份	期末余额	年初余额		备注
2017		-		-
2018		-		-
2019		-		-
2020		-		-
2021		276,999.02		-
	合计	276,999.02		-

( 十四 ) 其他非流动资产

其他非流动资产
类别及内容	期末余额		年初余额
预付今天国际科技园工程款		-		1,303,441.20
预付购房款		8,330,563.29		-
合计		8,330,563.29		1,303,441.20

( 十五 ) 应付票据

	种类	期末余额		年初余额
银行承兑汇票			1,952,400.00		752,000.00

财务报表附注 第 40 页

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( 十六 ) 应付账款

1、	应付账款项目列示
	项目	期末余额	年初余额
应付账款		124,288,586.87	136,500,294.49

2 、 账龄超过一年的重要应付账款

2、 账龄超过一年的重要应付账	款
项目	期末余额	其中：一年以上	未偿还或结转的原因
旭龙昇（香港）光电科技有限公司	15,946,850.95	15,946,850.95	项目未结算

( 十七 ) 预收账款

1、	预收账款明细
	项目	期末余额	年初余额
预收项目款		151,525,033.89	162,906,095.82

2 、 账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明

2、 账龄超过1 年的大额预收款项情况	的说明
单位名称	账面余额	其中：一年以上	未结转原因	备注
湖北中烟工业有限责任公司	52,516,740.00	52,516,740.00	项目未完成	尚未结转
深圳市伟创自动化设备有限公司	9,300,000.00	9,300,000.00	项目未完成	尚未结转
中国石油天然气股份有限公司新疆油田分公司	5,200,000.00	5,200,000.00	项目未完成	尚未结转
合计	67,016,740.00	67,016,740.00

( 十八 ) 应付职工薪酬

1 、 应付职工薪酬列示

1、 应付职工薪	酬列示
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	6,092,168.73	45,600,417.90	43,464,381.96	8,228,204.67
设定提存计划	3,992.00	4,057,577.03	4,061,569.03	-
设定受益计划	-	-	-	-
辞退福利	5.00	88,009.00	88,014.00	-
其他长期福利	-	-	-	-
合计	6,096,165.73	49,746,003.93	47,613,964.99	8,228,204.67

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2 、 短期薪酬列示

2、 短期薪酬列示
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	6,082,134.03	42,709,522.18	40,563,451.54	8,228,204.67
二、职工福利费	-	38,042.07	38,042.07	-
三、社会保险费	1,616.20	1,113,095.32	1,114,711.52	-
其中：医疗保险	1,445.40	929,523.62	930,969.02	-
工伤保险	105.10	51,494.59	51,599.69	-
生育保险	65.70	132,077.11	132,142.81	-
四、住房公积金	8,418.50	1,695,452.99	1,703,871.49	-
五、工会经费和职工教育经费	-	-	-	-
六、短期带薪缺勤	-	-	-	-
七、短期利润分享计划	-	-	-	-
八、其他	-	44,305.34	44,305.34	-
合计	6,092,168.73	45,600,417.90	43,464,381.96	8,228,204.67

3 、 设定提存计划列示

3、 设定提存计划	列示
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险费	3,729.20	3,961,508.07	3,965,237.27		-
失业保险	262.80	96,068.96	96,331.76		-
合计	3,992.00	4,057,577.03	4,061,569.03		-

( 十九 ) 应交税费

应交税费
项目	期末余额		年初余额
增值税		5,563,511.67	32,251,460.04
营业税		-	100,239.69
城市维护建设税		2,928,780.05	2,168,331.79
教育费附加		2,091,985.76	1,548,808.44
个人所得税		295,332.90	102,632.53
企业所得税		2,318,412.98	6,239,335.46
堤围费		-	12,851.60
房产税		59,375.62	59,375.65

财务报表附注 第 42 页

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	项目	期末余额	年初余额
土地使用税		27,920.74	27,920.74
印花税		304,819.82	213,520.47
	合计	13,590,139.54	42,724,476.41

( 二十 ) 应付利息

应付利息
项目	期末余额		年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息		123,368.05		79,826.39

( 二十一 ) 其他应付款

1 、 其他应付款明细

1、 其他	应付款明细
	债务人名称	期末余额	年初余额
暂估实施费		9,252,310.91		3,182,869.42
其他		931,399.96		758,179.45
	合计	10,183,710.87		3,941,048.87

( 二十二 ) 一年内到期的非流动负债

) 一年内到期的非流动负债
项目	期末余额	年初余额
一年内到期的长期借款	10,000,000.00	10,000,000.00

其他说明：今天国际 2015 年 9 月 23 日为建设今天国际工业厂区一期向银行借入长期借 款 5,000.00 万元，借款期限为 36 个月的长期借款。根据合同的还款计划约定，今天国 际应于 2017 年上半年还款 400.00 万元，于 2017 年下半年还款 600.00 万元。

( 二十三 ) 其他流动负债

) 其他流动负	债
	项目	期末余额	年初余额
政府补助		1,041,485.46		1,123,306.38
待转销项税额		36,570,853.88		-
	合计	37,612,339.34		1,123,306.38

其他流动负债的说明：

• 其他流动负债 政府补助余额余额系今天国际物流系统集成平台产业化项目补助资金及 深圳市仓储智能化工程技术研究开发中心项目将在一年内转入营业外收入的金额，该项 目补助资金详见附注五、（二十六）。

财务报表附注 第 43 页

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( 二十四 ) 长期借款

)长	期借款
1、	长期借款分类
	项目	期末余额	年初余额
抵押借款		40,000,000.00	40,000,000.00

长期借款分类的说明：

本公司以持有的土地使用权向银行抵押以及邵健伟、马琳的担保取得长期借款，抵押标 的的账面金额详见附注五、（四十四）所有权或使用权受到限制的资产；关联担保情况 详见附注九、（四）关联交易情况。

其他说明，包括利率区间：

合同约定借款利率以基准利率加浮动利率确定，其中基准利率为合同生效日相对应档次 的中国人民银行基准贷款利率，浮动幅度为上浮 10%。借款利率六个月为一期，一期一 调整，提款人分笔提款的，一期内不论分几次提款，都按该期利率确定日所确定的当期 借款利率执行，并在下一期同时调整。

( 二十五 ) 预计负债

) 预计负债
项目	期末余额	年初余额	形成原因
自动化物流系统质保费	14,657,774.73	12,800,561.88	预提完工项目质保费

预计负债说明：自动化物流系统质保费是根据当期所交付的工业生产型物流系统项目收 入总额的 1%以及商业配送物流系统集成项目收入的 1.5%予以计提，用于列支该项目在 质保期内实际发生的质保费用。

( 二十六 ) 递延收益

) 递延收益
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	13,453,716.66	4,000,000.00	1,191,485.46	16,262,231.20	与资产相关的政府补助

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涉及政府补助的项目：

		本期新增补	本期计入营业	本期转入其他		与资产相关/
项目	年初余额				年末余额
		助金额	外收入金额	流动负债金额		与收益相关
今天国际物流系统集成平
	323,716.67	-	-	301,485.46	22,231.21	与资产相关
台产业化项目补助资金
深圳市仓储智能化工程技
	1,879,999.99	-	150,000.00	740,000.00	989,999.99	与资产相关
术研究开发中心
自动搬运机器人产业化项
	3,000,000.00	-	-	-	3,000,000.00	与资产相关
目
智能物流装备及软件产业
	7,250,000.00	-	-	-	7,250,000.00	与资产相关
化项目专项贷款财政贴息
技术研发中心及产品试验
	1,000,000.00	-	-	-	1,000,000.00	与资产相关
基地建设项目
现代物流高频率移动拣选
	-	4,000,000.00	-	-	4,000,000.00	与资产相关
系统研发项目
合计	13,453,716.66	4,000,000.00	150,000.00	1,041,485.46	16,262,231.20

(二十七) 股本
			本期变动增（+）减（－）
项目	年初余额							期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他		小计
股份总额	63,000,000.00	21,000,000.00		-	-	-	21,000,000.00	84,000,000.00

其他说明：根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字[2016]第 310713 号验资报告，本公司本期实际发行了人民币普通股（A 股）股票 2,100 万股，新增注册 资本、股本人民币贰仟壹佰万元整，均以货币资金出资。本公司本次增资前的注册资本 为人民币 6,300.00 万元，股本人民币 6,300.00 万元，已经中审国际会计师事务所深圳分 所中审国际验字【2012】09030023 验资报告验证。截至 2016 年 12 月 31 日止，变更后 的累计注册资本为人民币 8,400.00 万元，累计股本为人民币 8,400.00 万元。

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( 二十八 ) 资本公积

) 资本公积
项目	年初余额	本期增加	本期减少		期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本	67,311,421.01	289,100,061.98		-	356,411,482.99
（2）同一控制下企业合并的影响	1,629,926.99	-		-	1,629,926.99
（3）购买少数股东权益溢价	495,590.37	-		-	495,590.37
合计	69,436,938.37	-		-	358,537,000.35

其他说明：根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字[2016]第 310713 号验资报告，本公司本年发行股票共计募集资金人民币 342,720,000.00 元，扣除与发行 相关的费用人民币 34,354,911.62 元后，实际募集资金净额为人民币 308,365,088.38 元。 其中，计入公司“股本”人民币 21,000,000.00 元，考虑发行费用中可抵扣增值税进项税 额 1,734,973.60 元的影响后，计入“资本公积－股本溢价”人民币 289,100,061.98 元。

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( 二十九 ) 其他综合收益

(二十九) 其他综合收益
			本期发生金额
项目	年初余额	本期所得税	减：前期计入其他综	减：所得	税后归属	税后归属于	期末余额
		前发生额	合收益当期转入损益	税费用	于母公司	少数股东
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动	-	-	-	-	-	-	-
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
	-	-	-	-	-	-	-
综合收益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益	-476,628.05	439,853.41	-	-	439,853.41	-	-36,774.64
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
	-	-	-	-	-	-	-
他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益	-	-	-	-	-	-	-
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益	-	-	-	-	-	-	-
现金流量套期损益的有效部分	-	-	-	-	-	-	-
外币财务报表折算差额	-476,628.05	439,853.41	-	-	439,853.41	-	-36,774.64
其他综合收益合计	-476,628.05	439,853.41	-	-	439,853.41	-	-36,774.64

财务报表附注 第 47 页

深圳市今天国际物流技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 三十 ) 盈余公积

盈余公积
项目	年初余额	本期增加	本期减少		期末余额
法定盈余公积	30,488,900.88	4,456,162.40		-	34,945,063.28

盈余公积说明：本公司根据当年实现净利润的 10%提取法定盈余公积。

( 三十一 ) 未分配利润

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	204,680,039.60	178,890,303.73
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）	-	-
调整后年初未分配利润	204,680,039.60	178,890,303.73
加：本期归属于母公司所有者的净利润	54,640,292.85	62,302,752.07
减：提取法定盈余公积	4,456,162.40	5,013,016.20
提取一般风险准备	-	-
应付普通股股利	-	31,500,000.00
转作股本的普通股股利	-	-
期末未分配利润	254,864,170.05	204,680,039.60

( 三十二 ) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入、营业成本

1、 营业收入、营业成本
项目	本期发生额	上期发生额
营业收入	398,637,531.94	507,242,470.42
其中：主营业务收入	397,481,807.22	506,222,398.42
其他业务收入	1,155,724.72	1,020,072.00
营业成本	251,569,135.78	355,448,952.06
其中：主营业务成本	250,926,044.14	354,805,860.42
其他业务成本	643,091.64	643,091.64

( 三十三 ) 税金及附加

项目	本期发生额	上期发生额
营业税	102,381.21	202,823.24
城市维护建设税	1,758,980.72	2,571,164.77
教育费附加	1,256,276.12	1,836,546.27
房产税	201,561.22	-
土地使用税	55,841.48	-
车船使用税	21,909.00	-

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财务报表附注 第 48 页

深圳市今天国际物流技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

	项目	本期发生额	上期发生额
印花税		316,826.74	-
	合计	3,713,776.49	4,610,534.28

税金及附加的计缴标准见附注四（一）。

( 三十四 ) 销售费用

) 销售费用
	项目	本期发生额	上期发生额
工资薪酬		8,816,777.54	5,418,746.94
折旧费		45,106.78	31,536.36
差旅费		4,654,892.72	4,364,332.40
办公费		278,584.67	248,600.55
招待费		3,955,625.50	3,515,968.74
宣传费		2,632,172.33	1,754,673.95
质保费		3,111,740.21	3,138,989.14
运费		50,480.78	312,377.54
制作费		1,121,903.51	1,254,927.19
咨询顾问费		323,675.52	125,381.94
其他		1,175,392.88	393,697.56
	合计	26,166,352.44	20,559,232.31

( 三十五 ) 管理费用

) 管理费用
	项目	本期发生额	上期发生额
工资薪酬		20,405,182.36	13,071,930.47
研发支出		17,741,977.40	19,079,540.53
差旅费		2,377,928.22	2,289,847.02
业务招待费		2,278,453.30	1,967,136.74
折旧费及摊销		4,043,116.33	4,090,531.05
车辆费用		945,192.96	904,635.64
办公及电话费		2,316,222.75	2,288,339.04
租金物管费		2,662,930.77	2,376,696.25
低值易耗品		916,286.77	554,377.65
中介服务费		1,053,314.17	447,215.39
税金		186,568.19	821,394.32
其他		590,198.80	628,188.38
	合计	55,517,372.02	48,519,832.48

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财务报表附注 第 49 页

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( 三十六 ) 财务费用

) 财务费用
	项目	本期发生额	上期发生额
利息支出		-	-
减：利息收入		1,328,335.37	2,405,196.27
汇兑损失		541,324.99	5,351,528.41
减：汇兑收益		-58,929.84	-
手续费及其他		188,152.94	1,152,151.54
	合计	-539,927.60	4,098,483.68

( 三十七 ) 资产减值损失

七) 资产减值	损失
	项目	本期发生额	上期发生额
坏账准备		7,286,094.01	7,873,420.75

( 三十八 ) 投资收益

) 投资收益
项目	本期发生额	上期发生额
购买短期理财产品收益	1,236,712.33		-

( 三十九 ) 营业外收入

1 、 营业外收入分项目情况

项目	本期发生额	上期发生额	计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计	92,292.31	-	92,292.31
其中：固定资产处置利得	92,292.31	-	92,292.31
政府补助	7,174,354.26	4,612,743.34	4,977,563.55
其中：增值税返还	2,196,790.71	1,182,786.29	-
政府补助	4,977,563.55	3,429,957.05	4,977,563.55
其他	15,572.09	2,003.57	15,572.09
合 计	7,282,218.66	4,614,746.91	5,085,427.95

2 、 营业外收入说明

• （1）增值税即征即退说明

增值税返还系公司依据财税[2011]100 号，软件收入增值税实际税负超过 3%即 征即退的增值税。

• （2）计入当期损益的其他政府补助说明

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财务报表附注 第 50 页

深圳市今天国际物流技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

项目	本期发生额	与资产相关/与收益相关
深圳市罗湖区产业转型升级配套扶持资金	300,000.00	与收益相关
今天国际物流系统集成平台产业化项目补助资金	683,306.38	与资产相关
深圳市仓储智能化工程技术研究开发中心	590,000.00	与资产相关
深圳市罗湖区财政局重点纳税企业管理团队款	400,000.00	与收益相关
深圳市罗湖区财政局深圳市重点物流企业扶持款	200,000.00	与收益相关
深圳市罗湖区财政局信息化应用扶持款	500,000.00	与收益相关
深圳市战略性新兴产业和未来产业发展专项资金企业品
	350,000.00	与收益相关
牌培育资助项目款项
2016年企业研究开发资助计划第一批资助企业款项	1,584,000.00	与收益相关
深圳市现代物流业资助	143,000.00	与收益相关
深圳市交通运输委员会2016年物博会参展商展补贴	35,925.12	与收益相关
深圳市罗湖区经济促进局物博会展位扶持款	76,600.00	与收益相关
其他	114,732.05	与收益相关
合计	4,977,563.55
项目	上期发生额	与资产相关/与收益相关
深圳市罗湖区经济促进局重点纳税企业奖励金	400,000.00	与收益相关
深圳市罗湖区科技创新局创新扶持金	800,000.00	与收益相关
深圳市财政库款其他交通运输财政拨款	39,984.00	与收益相关
深圳市科技创新委员会物联网智能配送管理云平台	1,000,000.00	与资产相关
今天国际物流系统集成平台产业化项目补助资金	683,306.38	与资产相关
深圳市仓储智能化工程技术研究开发中心	506,666.67	与资产相关
合计	3,429,957.05

( 四十 ) 营业外支出

营业外支出
项目	本期发生额	上期发生额	计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计	-	1,656.35	-
其中：固定资产处置损失	-	1,656.35	-
对外捐赠	65,000.00	15,000.00	65,000.00
其他	11,133.89	304,963.28	11,133.89
合计	76,133.89	321,619.63	76,133.89

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财务报表附注 第 51 页

深圳市今天国际物流技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 四十一 ) 所得税费用

1 、 所得税费用表

1、 所得税费用表
项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	10,391,633.63	11,314,228.02
递延所得税调整	-1,664,400.58	-3,191,837.95
合计	8,727,233.05	8,122,390.07

2 、 会计利润与所得税费用调整过程

2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目	本期发生额
利润总额	63,367,525.90
按使用税率计算的所得税费用	9,505,128.89
子公司适用的不同税率的影响	-1,500,741.12
调整以前期间所得税的影响	-
非应税收入的影响	-
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	1,575,975.03
税法规定的额外可扣除费用	-922,379.51
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	69,249.76
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化	-
所得税费用	8,727,233.05

( 四十二 ) 现金流量表附注

1 、 收到的其他与经营活动有关的现金

1、 收到的其他与经营活动有	关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
收回保证金	35,038,316.03	20,004,757.25
收回往来款项	724,833.07	487,077.95
收到利息收入及政府补贴等	9,005,573.54	14,757,765.25
合计	44,768,722.64	35,249,600.45

2 、 支付的其他与经营活动有关的现金

2、 支付的其他与经营活动有关的	现金
项目	本期发生额	上年同期发生额
支付保证金	39,175,533.93	34,754,888.49
支付往来款项	732,505.82	8,497,524.81
支付的期间费用及营业外支出等	32,798,679.55	27,100,783.00
合计	72,706,719.30	70,353,196.30

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财务报表附注 第 52 页

深圳市今天国际物流技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

3、	支付其他与筹资活动有关的现金
	项目	本期发生额	上年同期发生额
支付发行费用		8,421,766.04		-

( 四十三 ) 现金流量表补充资料

1 、 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料
项目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	54,640,292.85	62,302,752.07
加：资产减值准备	7,286,094.01	7,873,420.75
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	3,300,179.08	3,141,525.89
无形资产摊销	2,223,491.93	2,493,871.38
长期待摊费用摊销	-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）	-	1,656.35
固定资产报废损失（减：收益）	92,292.31	-
公允价值变动损失（减：收益）	-	-
财务费用	-381,095.09	2,814,360.97
投资损失（减：收益）	-1,236,712.33	-
递延所得税资产减少（减：增加）	-1,712,145.37	-3,191,837.95
递延所得税负债增加（减：减少）	47,744.79	-
存货的减少（减：增加）	36,016,885.05	15,849,153.17
经营性应收项目的减少（减：增加）	-94,064,066.61	12,403,867.26
经营性应付项目的增加（减：减少）	-9,123,864.67	-93,876,206.65
其他	1,361,874.72	-289,079.96
经营活动产生的现金流量净额	-1,549,029.33	9,523,483.28
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动		-
债务转为股本		-
一年内到期的可转换债券		-
融资租入固定资产		-
3、现金及现金等价物净变动情况		-
现金的期末余额	248,562,844.09	174,179,288.72
减：现金的期初余额	174,179,288.72	183,151,826.52
加：现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	74,383,555.37	-8,972,537.80

注 1：其他为受限货币资金项目的减少。

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财务报表附注 第 53 页

深圳市今天国际物流技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

2 、 本报告期未取得或处置子公司及其他营业单位

3 、 现金和现金等价物的构成

3、 现金和现金等价物的构成
项目	本期金额	上期金额
一、现金	248,562,844.09	174,179,288.72
其中：库存现金	168,804.05	149,690.42
可随时用于支付的银行存款	248,394,040.04	174,029,598.30
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物	-	-
其中：三个月内到期的债券投资	-	-
三、期末现金及现金等价物余额	248,562,844.09	174,179,288.72

4 、 期末受限制的货币资金

4、 期末受限制的货币资金
项目	期末余额	期初余额
履约保函保证金	8,364,554.95	11,069,272.67
信用证保证金	5,483,380.00	4,339,600.00
银行承兑汇票保证金	274,263.00	75,200.00
合计	14,122,197.95	15,484,072.67

期末现金及现金等价物余额中剔除了期末受限制的货币资金。

( 四十四 ) 所有权或使用权受到限制的资产

四) 所有权或	使用权受到限制的	资产
	项目	期末余额	期初余额
货币资金		14,122,197.95	15,484,072.67
固定资产		2,677,075.78	-
无形资产		14,207,730.34	11,946,212.93
	合计	31,007,004.07	27,430,285.60

其他说明：

所有权或使用权受到限制的货币资金为为本公司向银行存入的保函保证金、信用证 保证金以及银行承兑汇票保证金存款，详见附注五、（一）。 所有权或使用权受到限制的固定资产是本公司购置的人才住房，为有限产权，详见 附注五、（九）。

所有权或使用权受到限制的无形资产是本公司为向银行取得专项借款而抵押给银行 的土地使用权，详见附注五、（十一）。

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财务报表附注 第 54 页

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( 四十五 ) 外币货币性项目

1 、 外币货币性项目

1、 外币货	币性项目
		期末余额			年初余额
项目
	外币余额	折算汇率	人民币余额	外币余额	折算汇率	人民币余额
货币资金
其中：美元	67.85	6.94	470.68	67.81	6.49	440.33
欧元	8,252.78	7.31	60,301.41	8,252.78	7.10	58,555.12
港币	7,625,569.34	0.89	6,821,071.77	7,753,921.07	0.84	6,492,358.11
应付账款
其中：欧元	464,529.77	7.31	3,463,348.16	3,176,113.66	7.10	22,535,161.64
瑞典克朗	-	-	-	213,909.00	0.77	165,223.31

六、 合并范围的变动

• 新设立全资子公司深圳市今天国际智能机器人有限公司 深圳市今天国际智能机器人有限公司系深圳市今天国际物流技术股份有限公司于 2016 年 11 月 3 日设立的全资子公司，公司设立时注册资本人民币 50,000,000.00 元。 公司主要从事物流技术、电子商务技术开发；自动化生产、物流系统及设备的设计、 销售、安装、调试、项目管理及技术服务；计算机软硬件的技术开发与销售；智能 控制系统集成；物流供应链规划与设计；货物及技术进出口；机械设备、机电设备、 电脑软硬件的批发及进出口业务；机电设备安装。工业机器人的研发、生产和销售； 智能装备的研发、生产和销售；服务机器人的研发、生产和销售。本公司自深圳市 今天国际智能机器人有限公司设立之日起新增纳入合并范围。

七、 在其他主体中的权益

• （本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币元。）

• 一

• ( ) 在子公司中的权益

1 、 企业集团的构成

1、	企业集团的构成
		主要经		业务性	持股比	表决权
	子公司全称		注册地				取得方式
		营地		质	例(%)	比例(%)
深圳市同创智软件技术有		广东深	广东深	软件研			设立或投资等方式取
					100.00	100.00
限公司		圳	圳	发			得
今天国际物流科技有限公		中国香	中国香				同一控制下企业合并
				COPR	100.00	100.00
司		港	港				取得
广东新阳物流设备有限公		广东电	广东电				非同一控制下企业合
				工业	100.00	100.00
司		白	白				并
深圳市今天国际智能机器		广东深	广东深	机器人			设立或投资等方式取
					100.00	100.00
人有限公司		圳	圳	研发			得

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财务报表附注 第 55 页

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八、 与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司 董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责 任，但是董事会已授权本公司内部审计部门设计和实施能确保风险管理目标和政策 得以有效执行的程序。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低风险的风险管理政策。

一 ( ) 信用风险

• 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临客户不按合同条款履行及时付款的客户信用风险。本公司目前签订的大 项目销售合同客户对象基本上是综合实力强、资金实力雄厚、资信水平较高的大型 知名企业，因此在合同履行方面的信用风险相对较低，同时本公司在签订合同时会 严格约定相应的付款条款以降低风险。

另外公司会定期编制项目收款控制表，对客户的回款进行跟踪及催收，并由相关责 任人负责落实，同时纳入考评机制，保证应收款的及时收回，使公司的整体信用风 险在可控范围内。

( 二 ) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及应付债券。截止报告期 公司目前尚未涉及银行借贷业务以及应付债券业务。

（2）外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。 本公司面临的外汇风险主要来源于以欧元、港币及美元计价的金融资产和金融负债， 外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

		期末余额			年初余额
项目
	外币余额	折算汇率	人民币余额	外币余额	折算汇率	人民币余额
货币资金
其中：美元	67.85	6.94	470.68	67.81	6.49	440.33
欧元	8,252.78	7.31	60,301.41	8,252.78	7.10	58,555.12

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财务报表附注 第 56 页

深圳市今天国际物流技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

		期末余额			年初余额
项目
	外币余额	折算汇率	人民币余额	外币余额	折算汇率	人民币余额
港币	7,625,569.34	0.89	6,821,071.77	7,753,921.07	0.84	6,492,358.11
应付账款
其中：欧元	464,529.77	7.31	3,463,348.16	3,176,113.66	7.10	22,535,161.64
瑞典克朗	-	-	-	213,909.00	0.77	165,223.31

于 2016 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果欧元对人民币升值 或贬值 10%，则公司将增加或减少净利润 299,510.21 元。

于 2016 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果港币对人民币升值 或贬值 10%，则公司将增加或减少净利润 579,791.10 元。

管理层认为 10%合理反映了下一年度人民币对欧元及港币可能发生变动的合理范围。

( 三 ) 流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险 由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证 券以及对未来现金流量的预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金 偿还债务。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

		期末余额
项目
	1年以内	1-2年	2年以上	合计
应付票据	1,952,400.00	-	-	1,952,400.00
应付账款	98,812,668.48	23,267,003.89	2,208,914.50	124,288,586.87
长期借款	10,000,000.00	40,000,000.00	-	50,000,000.00
合计	110,765,068.48	63,267,003.89	2,208,914.50	176,240,986.87
		年初余额
项目
	1年以内	1-2年	2年以上	合计
应付票据	752,000.00	-	-	752,000.00
应付账款	108,826,371.53	26,225,922.97	1,448,000.00	136,500,294.49
长期借款	10,000,000.00	40,000,000.00	-	50,000,000.00
合计	119,578,371.53	66,225,922.97	1,448,000.00	187,252,294.49

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财务报表附注 第 57 页

深圳市今天国际物流技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

九、 关联方及关联交易

• （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

• 一

• ( ) 本企业的控股股东

控股股东 对本企业的持股比例(%) 对本企业的表决权比例(%) 邵健伟 49.15 50.13

邵健伟先生直接持有公司 46.98%股权，同时持有深圳市华锐丰投资合伙企业（有限 合伙）68.80%的财产份额，深圳市华锐丰投资合伙企业（有限合伙）持有本公司 3.15% 股权，由此，邵健伟合计持有本公司 49.15%的股权，对本公司的表决权比例为 50.13%。

• ( 二 ) 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

• ( 三 ) 本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
陈茂清	实际控制人邵健伟的母亲
邵健锋	股东、实际控制人邵健伟的弟弟及公司关键管理人员
刘俊杰	公司关键管理人员邵健锋妻弟
马琳	实际控制人邵健伟配偶
陈伟国	股东
皖江（芜湖）物流产业投资基金（有限合伙）	股东
深圳市华锐丰投资合伙企业（有限合伙）	股东
深圳市盛桥创源投资合伙企业（有限合伙）	股东
颜明霞	股东
陈锦棣	股东
深圳市新智丰投资合伙企业（有限合伙）	股东
深圳市金美华投资合伙企业（有限合伙）	股东
巨丰企业管理咨询（深圳）有限公司	股东
林宜生	股东

• ( 四 ) 关联交易情况

• 1 、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。

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财务报表附注 第 58 页

深圳市今天国际物流技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

2、	关联租赁情况	关联租赁情况	关联租赁情况
出租方		承租方	租赁资产	租赁资产	租赁	租赁	租赁收益		租赁收益
								租赁收益确定依据
名称		名称	情况	涉及金额	起始日	终止日	（元/月）		对公司影响
陈茂清		本公司	办公楼	-	2014.06	2019.06	32,000.00	参照市场价格的协议价	-
邵健锋		本公司	办公楼	-	2014.06	2019.06	24,000.00	参照市场价格的协议价	-

• （1）本公司关联方陈茂清将其位于深圳市罗湖区笋岗东路宝安广场 A 座 10 楼 F 室、G 室、H 室共计 298.89 平方米的房屋提供给公司办公使用。2014 年 6 月 24 日，陈茂清又将其位于深圳市罗湖区笋岗东路宝安广场 A 座 10 楼 E 室、F 室、G 室、H 室共计 397.11 平方米的房屋提供给公司办公使用，租赁价 格每月 32,000 元，租赁期自 2014 年 6 月 24 日至 2019 年 6 月 23 日。

• （2）本公司关联方邵健锋将其位于深圳市罗湖区笋岗东路宝安广场 A 座 9 楼 A 室、10 楼 C 室、D 室共计 304.14 平方米的房屋提供给公司办公使用，租赁 价格每月 24,000 元，租赁期自 2014 年 6 月 24 日至 2019 年 6 月 23 日。

3 、 关联担保情况

3、 关联担	保情况
	被担保		最高担保金	担保期间		担保是否已经
担保方		债权人
	方		额（万元）	起始日	到期日	履行完毕
		中国工商银行股份有限
邵健伟、马琳	本公司	公司深圳罗湖支行	24,200.00	2015.5.29	2018.5.29	否
		中国银行股份有限公司
邵健伟	本公司	深圳东门支行	10,000.00	2015.7.29	2016.7.28	是
		中国银行股份有限公司
邵健伟	本公司	深圳东门支行	15,000.00	2016.8.1	2017.8.1	否
		上海浦东发展银行股份
邵健伟、马琳	本公司	有限公司深圳分行	10,000.00	2016.12.29	2017.5.11	否

4 、 关键管理人员薪酬

本公司申报期内支付给董事、监事、总经理、副总经理、财务总监等关键管理 人员报酬（采用货币、实物形式和其他形式的工资、福利、奖金、特殊待遇及 有价证券等）之明细如下：

			金额单位：人民币万元
项目	本期金额		上期金额
关键管理人员薪酬		520.91		365.92

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财务报表附注 第 59 页

深圳市今天国际物流技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

5 、 关联方承诺

截止 2016 年 12 月 31 日，无已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方 有关的承诺事项。

十、 或有事项

截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无对正常生产、经营活动有重大影响需特别披露的 或有事项。

十一、 资产负债表日后事项

一 ( ) 利润分配情况

本公司董事会于 2017 年 4 月 1 日表决通过了关于 2016 年度利润分配方案，该议案 的主要内容为：公司拟以截止 2016 年末总股本 84,000,000.00 股为基数，向全体股 东按每 10 股派送现金红利 6 元（含税）进行分配，共分配利润 50,400,000.00 元。

( 二 ) 其他资产负债表日后事项说明

本报告期未发生其他资产负债表日后事项。

十二、 其他重要事项

一 ( ) 前期会计差错更正

1 、 追溯重述法

本报告期未发生采用追溯重述法的重要前期会计差错更正事项。

2 、 未来适用法

本报告期未发生采用未来适用法的重要前期会计差错更正事项。

( 二 ) 分部信息

公司目前经营业务分布主要体现在本公司、子公司广东新阳物流设备有限公司及子 公司深圳市同创智软件技术有限公司，本公司经营业务主要是提供自动化物流系统， 广东新阳物流设备有限公司之经营业务主要是托盘梗箱制造，深圳市同创智软件技 术有限公司之经营业务是物流系统软件研发、销售及维护，两个子公司的业务均属 本公司配套业务。虽然三个公司符合经营分部的认定，但根据分部报告确认的三个 基本条件，两个子公司的收入、利润及资产均未达到所有经营分部合计的 10%，因 此报告期内公司不作分部报告披露。

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财务报表附注 第 60 页

深圳市今天国际物流技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 三 ) 处置子公司

本公司于 2016 年 12 月 16 日召开第三届董事会第二次会议审议通过了《关于出售广 东新阳物流设备有限公司全部股权的议案》 ，同意本公司将全资子公司广东新阳物 流设备有限公司（以下简称“新阳物流”）100%股权转让予无关联关系的企业或者 个人，转让对价不低于新阳物流 2016 年 10 月 30 日评估值 2,706.06 万元，并授权公 司董事长邵健伟先生决定及办理本次股权转让具体事宜，授权有效期自董事会通过 之日起三个月。

本公司拟出售全资子公司的公告发布后，共收到三份意向性报价，经与各报价方多 方洽谈，最终选定自然人黄小江为此次股权转让的受让方。黄小江先生，广东省中 山市人士，本科学历，身份证号码：44092319770215****，与本公司无关联关系。 经双方友好协商，确定新阳物流 100%股权的转让价款为人民币 2,800 万元，鉴于公 司与新阳物流双方经济往来中尚有部分到期债务未清偿，为妥善安排，本公司、黄 小江、新阳物流就股权转让款、到期债务支付事宜分别签署了以下协议明确约定： （1）本公司与黄小江于 2017 年 3 月 9 日签署了《股权转让协议》：协议约定本公司 将新阳物流 100%股权以人民币 2,800.00 万元的价格出让给黄小江，股权转让款支付 方式另行约定。协议生效后，黄小江按受让全部股权享有新阳物流的利润，分担相 应的风险及亏损。

（2）本公司、黄小江和新阳物流三方于 2017 年 3 月 9 日签署了《债务转让协议》 ： 本公司与新阳物流就双方经济往来中的全部债权债务进行了共同清理，并共同确认： 截至协议签署日，本公司尚未偿还新阳物流的到期债务金额为人民币 2,697.61 万元。 经协商一致，本公司将所有前述尚未偿还新阳物流的到期债务转让给黄小江，黄小 江承诺向新阳物流无条件清偿该笔债务，新阳物流同意上述债务转让行为。

（3）本公司与黄小江于 2017 年 3 月 9 日签署了《债务抵销协议》 ：根据《股权转 让协议》约定，黄小江需向本公司支付股权转让款人民币 2,800.00 万元，根据《债 务转让协议》约定，本公司需向黄小江支付债务转让款人民币 2,697.61 万元。双方 同意，上述双方相互所需支付款项于本协议生效且黄小江向本公司支付完毕不足部 分 102.39 万元后抵销。抵销后本协议项下相互所负债务均全部消灭，双方互不相欠。 2017 年 3 月 15 日，本公司与黄小江进行了新阳物流股权的交割，本公司向黄小江 移交了新阳物流的公章、账簿和资产清单，协助其完成了新阳物流的工商变更登记 手续。黄小江支付了股权转让的尾款人民币 102.39 万元，本公司已收到该笔款项。 至此，新阳物流转让全部完成。

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财务报表附注 第 61 页

深圳市今天国际物流技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

十三、 母公司财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

一 ( ) 应收账款

1 、 应收账款按种类披露

1、 应收账款按种	类披露
			期末余额					年初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
种类
		比例		比例	账面价值		比例		比例	账面价值
	金额		金额			金额		金额
		（%）		（%）			（%）		（%）
单项金额重大并单项计提坏
	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
账款
无信用风险组合	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
正常信用风险组合	416,897,900.08	100.00	29,049,468.01	6.97	387,848,432.07	349,374,968.61	100.00	21,510,098.92	6.16	327,864,869.69
组合小计	416,897,900.08	100.00	29,049,468.01	6.97	387,848,432.07	349,374,968.61	100.00	21,510,098.92	6.16	327,864,869.69
单项金额虽不重大但单项计
	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
提坏账准备的应收账款
合计	416,897,900.08	100.00	29,049,468.01	6.97	387,848,432.07	349,374,968.61	100.00	21,510,098.92	6.16	327,864,869.69

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财务报表附注 第 62 页

深圳市今天国际物流技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

正常信用风险组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

		期末余额			年初余额
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例（%）		金额	比例（%）
1年以内	368,595,887.93	88.40	18,429,794.40	335,097,062.09	95.91	16,754,853.10
1－2年	35,332,773.68	8.48	3,533,277.37	3,239,107.20	0.93	323,910.72
2－3年	2,872,151.35	0.69	861,645.41	6,583,117.76	1.88	1,974,935.33
3－4年	6,583,117.76	1.58	3,291,558.88	3,845,599.26	1.10	1,922,799.63
4－5年	2,903,887.06	0.70	2,323,109.65	382,410.80	0.11	305,928.64
5年以上	610,082.30	0.15	610,082.30	227,671.50	0.07	227,671.50
合计	416,897,900.08	100.00	29,049,468.01	349,374,968.61	100.00	21,510,098.92

2 、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

• 本期计提坏账准备金额 7,539,369.09 元

• 本报告期无报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在 本报告期又全额收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的应收账款情 况。

3 、 本报告期无核销的应收账款。

4 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况

按欠款方集中度归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 268,109,147.96 元， 占应收账款期末余额合计数的比例 76.74%，相应计提的坏账准备期末余额汇 总金额 12,321,662.90 元。

5 、 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。

6 、 本报告期无未全部终止确认的被转移的应收账款。

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财务报表附注 第 63 页

深圳市今天国际物流技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 二 ) 其他应收款

1 、 其他应收款按种类披露

1、 其他应收款按种类披	露
			期末余额					年初余额
种类	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
					账面价值					账面价值
	金额	比例（%）	金额	比例（%）		金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
无信用风险组合	32,157,990.02	93.24	-	-	32,157,990.02	35,677,393.55	92.99	-	-	35,677,393.55
正常信用风险组合	1,927,174.28	5.59	701,081.04	36.38	1,226,093.24	2,283,971.97	5.95	543,269.23	23.79	1,740,702.74
组合小计	34,085,164.30	98.83	701,081.04	2.06	33,384,083.26	37,961,365.52	98.95	543,269.23	1.43	37,418,096.29
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
	403,789.00	1.17	403,789.00	100.00	-	403,789.00	1.05	403,789.00	100.00	-
的其他应收款
合计	34,488,953.30	100.00	1,104,870.04	3.20	33,384,083.26	38,365,154.52	100.00	947,058.23	2.47	37,418,096.29

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财务报表附注 第 64 页

深圳市今天国际物流技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

其他应收账款种类的说明

组合中，无信用风险组合款项的性质和内容

	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
性质或内容
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
保证金及押金	31,531,898.86	91.42	26,599,860.50	69.33
员工备用金及代扣代缴款项	626,091.16	1.82	519,042.51	1.35
关联单位往来	-	-	6,000,000.00	15.64
筹备上市暂挂款项	-	-	2,558,490.54	6.67
合计	32,157,990.02	93.24	35,677,393.55	92.99

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

		期末余额			年初余额
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例（%）		金额	比例（%）
1年以内	769,240.32	2.23	38,462.02	1,146,901.33	2.99	57,345.07
1-2年	138,767.32	0.40	13,876.73	125,057.67	0.33	12,505.77
2-3年	118,430.67	0.34	35,529.20	651,475.97	1.70	195,442.79
3-4年	566,718.97	1.64	283,359.49	34,846.68	0.09	17,423.34
4-5年	20,817.00	0.06	16,653.60	325,690.32	0.85	260,552.26
5年以上	313,200.00	0.91	313,200.00	-	-	-
合计	1,927,174.28	5.59	701,081.04	2,283,971.97	5.95	543,269.23

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

		期末余额			年初余额
						计提	计提
其他应收款内容			计提比
	账面余额	坏账准备		账面余额	坏账准备	比例	理由
			例（%）
						（%）
深圳市龙岗天安数
							预计可能
码新城有限公司购	403,789.00	403,789.00	100.00	403,789.00	403,789.00	100.00
							无法收回
房履约保证金

2 、 本报告期无报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但 在本报告期又全额收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的其他应 收款。

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财务报表附注 第 65 页

深圳市今天国际物流技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

3 、 本报告期无实际核销的其他应收款。

4 、 其他应收款按款项性质分类情况

4、 其他应收款按款项性质分类	情况
款项性质	期末余额	年初余额
保证金及押金	31,531,898.86	26,599,860.50
员工备用金及代扣代缴款项	626,091.16	519,042.51
筹备上市暂挂款项	-	2,558,490.54
关联单位往来	-	6,000,000.00
其他往来	2,330,963.28	2,687,760.97
合计	34,488,953.30	38,365,154.52

5 、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

					占其他应收款总	坏账准备
单位名称	款项性质	账面余额		账龄
					额的比例(%)	期末余额
安徽中烟工业责任有限公司	项目保证金	9,071,855.00	1	年以內	26.30	-
四川中烟工业有限责任公司	项目保证金	6,660,000.00	1	至2年	19.31	-
陕西中烟工业有限责任公司	项目保证金	2,611,442.36	3	年以内	7.57	-
安徽省烟草公司阜阳市公司	项目保证金	2,172,944.40	3	至5年	6.30	-
泉州福海粮油工业有限公司	项目保证金	1,889,560.00	1	年以內	5.48	-
合计	--	22,405,801.76		--	64.96	-

• 6 、 本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

• 7 、 本报告期无未全部终止确认的被转移的其他应收款。

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财务报表附注 第 66 页

深圳市今天国际物流技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 三 ) 长期股权投资

		期末余额				年末余额
项目
	账面余额	减值准备		账面价值	账面余额	减值准备		账面价值
对子公司投资	35,482,429.73		-	35,482,429.73	25,482,429.73		-	25,482,429.73
对联营、合营企业投资	-		-	-	-		-	-
合计	35,482,429.73		-	35,482,429.73	25,482,429.73		-	25,482,429.73

1 、 对子公司投资

1、 对子公司投资
被投资单位	年初余额	本期增加	本期减少		期末余额	本期计提减值准备		减值准备期末余额
今天国际物流科技有限公司	7,588,029.73	-		-	7,588,029.73		-		-
广东新阳物流设备有限公司	12,894,400.00	-		-	12,894,400.00		-		-
深圳市同创智软件技术有限公司	5,000,000.00	-		-	5,000,000.00		-		-
深圳市今天国际智能机器人有限公司	-	10,000,000.00		-	10,000,000.00		-		-
合计	25,482,429.73	10,000,000.00		-	35,482,429.73		-		-

长期股权投资的说明：

（1）今天国际物流科技有限公司系本公司于 2010 年 7 月通过同一控制下企业合并取得，根据今天香港截止 2010 年 7 月 31 日经审计的净 资产份额确定长期股权投资的投资成本为 5,557,516.11 元；2011 年 5 月，本公司完成了收购今天香港少数股东 Rodney Profits Limited 持有的 今天香港 27.0039%股权，支付股权转让款 2,030,513.62 元。本次境外并购完成后，本公司即持有今天香港 100.00%股权，累计投资成本为 7,588,029.73 元。

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财务报表附注 第 67 页

深圳市今天国际物流技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

• （2）广东新阳物流设备有限公司系本公司于 2010 年 3 月通过非同一控制下企 业合并取得，投资成本为支付的股权转让款人民币 3,894,400.00 元和新增出资 人民币 9,000,000.00 元，计 12,894,400.00 元。

• （3）深圳市同创智软件技术有限公司系本公司于 2013 年 3 月通过设立取得， 投资成本为人民币 5,000,000.00 元，详见附注七、（一）。

• （4）深圳市今天国际智能机器人有限公司系本公司于 2016 年 11 月通过设立 取得，首期投资成本为人民币 10,000,000.00 元，详见附注七、（一）。

( 四 ) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入、营业成本

1、 营业收入、营业成本
项目	本期发生额	上年同期发生额
营业收入	396,610,343.90	503,743,837.89
其中：主营业务收入	395,454,619.18	502,723,765.89
其他业务收入	1,155,724.72	1,020,072.00
营业成本	269,844,542.50	373,127,847.96
其中：主营业务成本	269,201,450.86	372,484,756.32
其他业务支出	643,091.64	643,091.64

十四、 补充资料

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

一 ( ) 当期非经常性损益明细表

当期非经常性损益明细表
项目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分；	92,292.31
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免；	-
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、
	4,977,563.55
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外；
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；	-
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资
	-
单位可辨认净资产公允价值产生的收益；
非货币性资产交换损益；	-
委托他人投资或管理资产的损益；	-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备；	-
债务重组损益；	-

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财务报表附注 第 68 页

深圳市今天国际物流技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

项目	金额	说明
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等；	-
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益；	-
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益；	-
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益；	-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易
性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负	1,236,712.33
债和可供出售金融资产取得的投资收益；
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回；	-
对外委托贷款取得的损益；	-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益；	-
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影
	-
响；
受托经营取得的托管费收入；	-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出；	-60,561.80
其他符合非经常性损益定义的损益项目；	-
少数股东损益的影响数；	-
所得税的影响数；	-936,900.96
合计	5,309,105.43
归属于母公司所有者的净利润	54,640,292.85
扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润	49,331,187.42

( 二 ) 净资产收益率及每股收益

	加权平均净资	每股收益(元/股)	每股收益(元/股)
项目
	产收益率(%)	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	10.98	0.78	0.78
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	9.91	0.70	0.70

深圳市今天国际物流技术股份有限公司

（加盖公章）

二〇一七年四月一日

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财务报表附注 第 69 页