Interim / Quarterly Report • Aug 14, 2025
Interim / Quarterly Report
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반기보고서 6.1 (주)뉴키즈온 Y 110111-5121275
반 기 보 고 서
(제 13 기)
2025년 01월 01일2025년 06월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2025년 08월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 뉴키즈온 |
| 대 표 이 사 : | 주춘섭 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 중구 다산로 210 7층(신당동, 홍진빌딩) |
| (전 화) 02-2088-5022 | |
| (홈페이지) http://www.newkiki.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 전무이사 (성 명) 박선영 |
| (전 화) 02-2088-5022 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인 서명_250814_page-0001.jpg 대표이사 등의 확인 서명_250814_page-0001 I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황 (1) 연결대상 종속회사 개황(요약)
(단위 : 사)-----1--111--11
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
(1-1). 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
나. 회사의 법적·상업적 명칭 당사의 명칭은 ' 주식회사 뉴키즈온' 이며, 영문명은 'NEWKIDSON Co.,Ltd.'입니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 2013년 4월 25일에 설립되었으며, 계속기업으로 존속기간이 정해져 있지 않습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
| 구분 | 내용 |
| 본사주소 | 서울특별시 중구 다산로 210 7,9층(신당동, 홍진빌딩) |
| 전화번호 | 02-6959-0422 |
| 홈페이지 | www.newkiki.com |
마. 중소기업 등 해당 여부
해당해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
(1) 중소기업 확인서
중소기업확인서 - 25.04.01.jpg 중소기업확인서 - 25.04.01
(2) 벤처기업 확인서
벤처기업확인서(24.09.02~27.09.01).jpg 벤처기업확인서(24.09.02~27.09.01)
바. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
사. 주요 사업의 내용 당사는 유아동 의류 및 화장품을 제조, 판매하는 회사로 차별화된 디자인과 합리적인 가격대의 제품을 온라인에서 판매하고 있는 이커머스 유아동 전문기업입니다. 유아동 패션 부문에서는 '앤디애플'과 '젤리스푼'이라는 브랜드를 시작으로 지속적인 브랜드 런칭을 통해 타겟 연령과 제품 카테고리를 확장하면서 이커머스 시장 초기부터 시장을 선도해왔으며, 패션 부문에서 축적한 유아동 브랜드 운영역량을 바탕으로 2021년에는 영유아 대상 오가닉 스킨케어 브랜드인 '오가본'을 런칭함으로써 사업 영역을 화장품으로 확장하였습니다. 상세한 내용은 동 보고서 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
아. 신용평가에 관한 사항 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.자. 회사의 주권상장(또는 등록·지정) 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장 상장2025년 07월 09일해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
2. 회사의 연혁
당사의 주요 연혁은 다음과 같습니다.
| 발생년도 | 월 | 주요내용 | 비고 |
| 2013년 | 4월 | ㈜뉴키즈온 설립 | - |
| 8월 | 젤리스푼(Jelispoon) 브랜드 런칭 | - | |
| 2017년 | 11월 | ㈜ 엠엠마일즈 설립 | - |
| 2018년 | 4월 | 밀크마일(milkmile) 브랜드 런칭 | ㈜ 엠엠마일즈 |
| 6월 | 1번째 투자 유치_10억원 | - | |
| 2019년 | 5월 | ㈜알유진코리아, ㈜엠엠마일즈 자회사 편입 | 주주간 주식교환 등 |
| 9월 | 벤처기업 인증 | - | |
| 12월 | 2번째 투자 유치_70억원 | - | |
| 2020년 | 5월 | 자회사 ㈜에코더마랩 설립 | - |
| 10월 | 몰리멜리(mollimelli) 브랜드 런칭 | - | |
| 2021년 | 2월 | 헤이미니(Hejmini) 브랜드 런칭 | ㈜알유진코리아 |
| 6월 | 오가닉 스킨케어 브랜드 Orgabon 런칭 | ㈜에코더마랩 | |
| 2022년 | 2월 | 포천 통합 물류센터 매입 | - |
| 9월 | 밀크마일 로로, 몰리멜리프렌즈 브랜드 런칭 | - | |
| 12월 | ㈜알유진코리아, ㈜엠엠마일즈 합병 | - | |
| 2023년 | 1월 | 3번째 투자유치_20억원 | - |
| 7월 | 우리사주조합 설립 | - | |
| 9월 | 케어베어(Care bears) 런칭 | - | |
| 10월 | 자사통합몰 뉴키키(newkiki.com) 런칭 | - | |
| 2024년 | 2월 | 경영혁신형 중소기업(메인비즈) 인증 | - |
| 9월 | 밀크베이비(milkbaby), 젤리스튜디오(Jelistudio) 브랜드 런칭 | - | |
| 2025년 | 3월 | 모범납세자 기획재정부장관상 표창 | - |
| 7월 | 코스닥시장 상장 | - |
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
| 시기 | 구분 | 주소 |
| 2013년 04월 25일 | 설 립 | 서울특별시 중구 다산로 227, 05호(무학동) |
| 2013년 07월 25일 | 이 전 | 서울특별시 중구 다산로 81, 2층(신당동, 두지빌딩) |
| 2019년 02월 11일 | 이 전 | 서울특별시 중구 다산로 210, 7층(신당동, 홍진빌딩) |
| 2023년 6월 24일 | 확장(사무실 통합) | 서울특별시 중구 다산로 210, 7,9층(신당동, 홍진빌딩) |
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 공시대상 기간 중 당사 경영진 및 감사의 중요한 변동 내역은 다음과 같습니다.
2022.03.29정기주총사내이사 박선영-사내이사 조성은 사임2022.05.11임시주총-대표이사 주춘섭-2023.07.04임시주총사외이사 김은표감사 이경식--2025.03.25정기주총사외이사 김남경사내이사 박선영-2025.05.08임시주총-대표이사 주춘섭-
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
다. 최대주주의 변동 보고서 작성 기준일 현재 당사의 최대주주는 주춘섭 대표이사이며, 공시대상기간 동안 최대주주의 변동 내역이 없습니다.
라. 상호의 변경 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 당사는 동일사업을 영위하는 자회사를 통합하여 경영 효율성을 제고하고 성장역량을 집중하고자, 100% 지분을 보유한 자회사인 ㈜알유진코리아, ㈜엠엠마일즈와 2022년 12월 31일자를 기준으로 합병(무증자 흡수합병)하였습니다.또한 당사는 2025년 06월 24일(합병기일) 상장법인인 케이비제28호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하였습니다. 합병개요는 아래와 같습니다.
| 구 분 | 합병법인 | |
| 합병법인 | 주식회사 뉴키즈온 | |
| 피합병법인 | 케이비제28호기업인수목적 주식회사 | |
| 합병방법 | 합병법인이 피합병법인을 흡수합병하여 존속하고, 피합병법인은 해산 | |
| 합병의 목적 | 기업인수목적주식회사와 합병을 통한 기존사업의 확대 등 | |
| 합병비율 | 합병법인 : 피합병법인 = 1: 0.1832341 | |
| 합병비율산정근거 | 평가인 이정회계법인은 주권비상장법인인 주식회사 뉴키즈온(이하 "합병법인")과 코스닥시장 주권상장법인인 케이비제28호기업인수목적 주식회사(이하 "피합병법인")간에 합병을 함에 있어 합병비율의 적정성을 검토하였습니다. 합병비율 산정근거에 대하여는 다음과 같습니다. 합병법인이 피합병법인을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 합병당사회사의주당평가액은 합병법인과 피합병법인이 각각 10,915원(액면가액 100원)과 2,000원(액면가액 100원)으로 추정되었으며, 이에 합병 당사회사가 협의한 합병비율은 1:0.1832341으로 적정한 것으로 판단됩니다. 이러한 합병비율은 중요성의 관점에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5, 그리고 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 및 동 규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 위배되어 산정되었다는 점이 발견되지 아니하였습니다. | |
| 주요일정 | 합병승인을 위한 임시주주총회 결의일 | 2025-05-22 |
| 합병기일 | 2025-06-24 | |
| 합병종료보고 공고일 | 2025-06-25 | |
| 합병신주 상장일 | 2025-07-09 |
사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사는 최근 5사업연도기간 중 주주총회를 통해 아래와 같이 사업목적을 변경한 바 있습니다.
| 변경일 | 변경 전 | 변경 후 |
| 2021.11.22(임시주총) | 정관제2조 (목적)회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.1. 잡화 및 의류 유통업, 무역업, 전자상거래업, 제조업1. 인력공급업, 광고대행업, 물류대행업1. 부동산 임대 및 전대업1. 각호에 관련된 부대사업 일체 | 정관제2조 (목적)회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.1. 의류 및 잡화 제조, 도소매업1. 인력공급업, 광고대행업, 물류대행업1. 부동산 임대 및 전대업1. 각호에 관련된 부대사업 일체1. 화장품 제조, 도소매업 1. 각호의 수출입업1. 각호의 전자상거래 및 통신판매업 |
아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
3. 자본금 변동사항
자본금 변동추이
(단위: 주, 원)
| 종류 | 구분 | 2025년 반기(제13기 반기) | 2024년(제12기) | 2023년(제11기) |
| 보통주 | 발행주식총수 | 7,902,000 | 6,988,346 | 5,692,898 |
| 액면금액 | 100 | 100 | 100 | |
| 자본금 | 790,200,000 | 698,834,600 | 569,289,800 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | 1,288,302 |
| 액면금액 | - | - | 100 | |
| 자본금 | - | - | 122,830,200 | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 790,200,000 | 698,834,600 | 692,120,000 |
| 주1) | 당사가 발행한 우선주(전환상환우선주)는 2024년 09월 24일과 25일에 거쳐 전량 보통주(1,295,448주)로 전환되었으며, 전환 시 일부주식의 전환비율이 조정되어 주식수가 증가하였습니다. |
| 주2) | 당사는 케이비제28호기업인수목적과 합병을 통하여, 합병등기일자 06월 25일 해당주식을 인수함에 따라 보통주 913,654주가 증가하였습니다. |
4. 주식의 총수 등
보고서 작성 기준일 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 발행주식의 총수는 7,902,000주, 유통주식총수는 7,627,728주입니다. 가. 주식의 총수 현황
2025년 06월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
보통주종류주식100,000,000-100,000,000-7,902,000-7,902,000---------------------7,902,000-7,902,000-274,272-274,272증여 및 합병 단수주 등7,627,728-7,627,728-3.47-3.47-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
| Ⅶ. 자기주식 보유비율 | |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2025년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주------우선주------보통주213,21548,376-- 261,591(주1)우선주------보통주------우선주------보통주213,21548,376-- 261,591-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주-12,681--12,681합병단수주우선주------보통주213,21561,057--274,272-우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
| 주1) | 당기 중 2025년 3월 11일자로 박복희로부터 주식을 증여받아 증가하였습니다. |
다. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
라. 자기주식 보유현황
보고서 작성 기준일 현재 발행주식총수의 100분의 5이상의 자기주식을 보유하지 않습니다.
마. 종류주식(명칭) 발행현황 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
5. 정관에 관한 사항
가. 정관에 관한 사항 당사의 최종 정관은 2025년 05월 08일 개최된 임시주주총회를 통해 가결된 정관이며, 공시대상기간 중 정관상 사업목적을 변경한 이력이 없습니다. 나. 정관 변경 이력 (1) 요약내용
2023.07.04임시주주총회전면개정- 상장사 표준정관 반영2025.05.08임시주주총회제4조 (공고방법)- 공고방법 변경
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
(2) 정관개정 세부내용
1) 임시주주총회 (2025.05.08)
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경사유 |
|---|---|---|
| 제4조 (공고방법) 회사의 공고는 인터넷 홈페이지(www.newkiki.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 한다. |
제4조 (공고방법) 회사의 공고는 인터넷 홈페이지(www.newkidson.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 한다. |
공고방법변경 |
다. 사업목적 현황
1의류 및 잡화 제조,도소매업영위2부동산 임대 및 전대업영위3각호에 간련된 부대사업 일체영위4화장품 제조, 도소매업영위5각호의 수출입업영위6각호의 전자상거래 및 통신판매업영위7물류대행업영위8인력공급업,광고대행업미영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 유아동 의류 및 화장품을 제조, 판매하는 회사로 차별화된 디자인과 합리적인 가격대의 제품을 온라인에서 판매하고 있는 이커머스 유아동 전문기업입니다. 유아동 패션 부문에서는 '앤디애플'과 '젤리스푼'이라는 브랜드를 시작으로 지속적인 브랜드 런칭을 통해 타겟 연령과 제품 카테고리를 확장하면서 이커머스 시장 초기부터 시장을 선도해왔으며, 패션 부문에서 축적한 유아동 브랜드 운영역량을 바탕으로 2021년에는 영유아 대상 오가닉 스킨케어 브랜드인 '오가본'을 런칭함으로써 사업 영역을 화장품으로 확장하였습니다.
[런칭 시기별 브랜드 현황]
| 런칭시기 | 브랜드 | 연령대 | 주력품목 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 2011 | 앤디애플 | 키즈 | 상하복, 점퍼, 원피스 등 | (주1) |
| 2013 | 젤리스푼 | 키즈 | 상하복, 점퍼, 원피스 등 | - |
| 2018 | 밀크마일 | 베이비/토들러 | 상하복, 점퍼, 원피스 등 | (주2) |
| 2020 | 몰리멜리 | 베이비/토들러 | 상하복, 점퍼, 원피스 등 | - |
| 2021 | 헤이미니 | 토들러/키즈 | 상하복, 점퍼, 원피스 등 | (주1) |
| 오가본 | 유아동 전연령 | 유기농 화장품 | (주3) | |
| 2022 | 몰리멜리프렌즈 | 유아동 전연령 | 실내복, 파자마 | - |
| 밀크마일로로 | 유아동 전연령 | 실내복, 파자마 | - | |
| 2023 | 케어베어 | 베이비/토들러 | 상하복, 점퍼, 원피스 등 | - |
| 2024 | 젤리스튜디오 | 주니어 | 상하복, 바지, 티셔츠 등 | - |
| 밀크베이비 | 베이비/토들러 | 실내복 등 | - |
| 주1) | 2022년 12월 31일자로 뉴키즈온에 흡수합병된 자회사 ㈜알유진코리아가 보유한 브랜드입니다. |
| 주2) | 2022년 12월 31일자로 ㈜뉴키즈온에 흡수합병된 자회사 ㈜엠엠마일즈가 보유한 브랜드입니다. |
| 주3) | 당사가 86.88%지분으로 보유한 자회사인 ㈜에코더마랩이 보유한 화장품 브랜드입니다. |
당사에 대한 투자를 고려함에 있어 참고하실 주요 용어는 아래와 같습니다.
[사업 관련 주요 용어]
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 스타일 | 사전적으로는 복식이나 머리 등의 모양을 의미하나, 합병법인은 제품 생산을 위해 디자인이 구분되고 각가의 품번이 부여되는 제품의 단위로 동 용어를 사용 |
| SKU | Stock Keeping Unit, 재고관리단위: 디자인·사이즈·색상 구분에 따른 재고의 최소 관리 단위. 합병법인은 각 스타일별로 수개~수십개 SKU 생성하여 운영 |
| OEM | Original Equipment Manufacturer, 주문자의 의뢰에 따라 주문자의 상표를 부착하여 판매할 상품을 제작하는 업체를 의미. 주문자 상표 부착 생산이며, 간단하게 위탁생산이라고도 함 |
| ODM | Original Development Manufacturer, 주문자의 생산 위탁을 받아 그 제품을 개발 및 생산하는 기업을 의미. '제조자 개발생산', '제조자 설계생산'이라고도 함 |
| KC인증 | 전기용품, 생활용품, 어린이제품을 대상으로, 해당 제품과 생산설비 등의 안전성에 대해 인증하는 제도 |
| PG사 | 전자결제대행사 (PG / Payment Gateway)이커머스 결제 지불 대행 서비스를 진행하는 중개업체 |
당사의 설립초기 브랜드인 젤리스푼은 이커머스 1세대인 '11번가, 옥션, 위메프' 등과 같은 오픈마켓과 유아동 전문몰인 '보리보리'에 입점하여 엄마들 사이에서 가성비와 디자인이 우수한 브랜드로 자리매김하였고, 런칭 다음해에 100억원이 넘는 매출을 달성하였습니다. 이후 2018년 '밀크마일' 브랜드를 시작으로 타겟연령과 제품군을 차별화한 신규 브랜드를 지속적으로 런칭하고, '네이버, 쿠팡, 카카오, 무신사' 등 주요 플랫폼들로 채널을 다양화하며 성장하였습니다. 또한, 코로나 팬더믹 시기 급속히 성장한 이커머스 트렌드 변화에 빠르게 대응하기 위해 네이버 브랜드스토어를 적극 육성하여 2023년도에는 관심고객수 합계 1백만명을 돌파하였으며, 자사브랜드 통합몰인 '뉴키키(newkiki)'를 런칭하여 브랜드 가치를 높이고자 노력하고 있습니다.
당사는 판매채널별 특성을 활용한 마케팅과 광고 타켓팅 전략을 전개하여 설립 이후 지속적으로 영업이익을 시현하고 있었으나, 일부 브랜드들은 당사의 자회사를 통해 운영되고 있었습니다. 이에 2022년에는 100% 자회사였던 ㈜알유진코리아('앤디애플, 헤이미니' 브랜드 보유) 및 ㈜엠엠 마일즈('밀크마일' 브랜드 보유)와 합병함으로써 조직을 통합하였고, 수익성이 저조했던 중국 현지법인 청산을 완료하여 조직을 안정화하였습니다. 한편, 2020년에는 화장품 사업의 전문성을 위하여 자회사 ㈜에코더마랩을 설립하였으며, 2022년에는 약 2천평 규모의 통합 물류센터를 신설하여 재고관리를 효율화 하였습니다.
당사는 2023년에 '케어베어(Carebears)'와 '젤리스푼'의 콜라보레이션을 시작으로 '디즈니'와 '에스더버니, 라인프렌즈, 산리오' 등 글로벌 캐릭터 IP들과 협업을 통해 컨텐츠의 매력도를 높이고 있으며, 2024년에는 주니어 브랜드와 영유아 내의 브랜드를 신규 런칭하는 등, 지속적으로 컨텐츠를 다양화하고 있습니다. 당사는 이처럼 다양화된 자사 컨텐츠를 기반으로 2025년에는 뉴키키를 해외판매를 위한 플랫폼으로 전환하는 작업을 시작으로, 글로벌 유아동 패션 및 용품 전문 기업으로서 성장해 나갈 예정입니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 등의 현황
유아동 패션은 일반적으로 타켓 연령대에 따라 크게 0~2세를 위한 영유아복과 3~12세를 위한 아동복 브랜드로 구분되어집니다. 당사는 현재 총 10개의 패션 브랜드와 1개의 화장품 브랜드를 보유하여 시장환경 변화에 탄력적으로 대응 가능한 브랜드 라인업을 보유하고 있으며, 각 브랜드는 타겟연령 외에도 브랜드 별로 추구하는 컨셉과 감성, 주력 품목에 따라 세부적으로 구분될 수 있습니다.
[뉴키즈온 보유 브랜드 현황]
| 브랜드 | 타겟연령 | 대표 이미지 | 특징 |
|---|---|---|---|
| 밀크마일 (milkmile) |
2~7세 | 밀크마일.jpg 밀크마일 | STORY, FRIEND, SMILE을 슬로건으로 하는북유럽의 실용적인 감성. 유명 일러스트작가와의 협업을 통해 유니크한 일러스트 전개 |
| 몰리멜리 (mollimelli) |
2~7세 | 몰리멜리.jpg 몰리멜리 | '사랑스런 멋진 친구들'이라는 뜻으로아이들이 좋아하는 정글의 다양한 동물을소재로 한 강렬한 SIGNATURE 크레파스 감성의크랙일러스트 프린팅기법 활용 |
| 헤이미니 (HEJMINI) |
3~8세 | 헤이미니.jpg 헤이미니 | 스웨덴어로 안녕을 뜻하는 hej와 작은 꼬마를연상시키는 mini의 합성어로, 어린 아이들의 밝고순수한 시각에서 영감을 받아 시작된 브랜드.특유의 색감과 일러스트 작가과의 협업을 통한감각적인 그래픽 아트웍 활용 |
| 케어베어 (CareBears) |
2~7세 | 케어베어.jpg 케어베어 | 1981년 미국에서 태어난 사랑스러운 베어친구들캐릭터의 국내독점 라이선스 브랜드(유아동의류) |
| 앤디애플 (AndiApple) |
3~11세 | 앤디애플.jpg 앤디애플 | 팝아트의 대표 아티스트인 앤디 워홀과뉴욕 시티의 상징인 빅애플을 조합하여만들어 낸 브랜드 |
| 젤리스푼 (JELISPOON) |
3~11세 | 젤리스푼.jpg 젤리스푼 | 아이들이 좋아하는 말랑말랑 상큼한 'Jelly'에서가져온 'Jeli'와 'Spoon'을 귀엽게 조합하여만들어낸 브랜드아이들에게 친근하고 귀여운젤리곰을 형상화한 브랜드 |
| 젤리스튜디오 (Jelistudio) | 8~15세 | 젤리스튜디오.jpg 젤리스튜디오 | Pre-teen 세대들의 톡톡튀는개성을 담은 스트릿 영캐주얼 브랜드 |
| 몰리멜리 프렌즈 |
2~12세 | 몰리멜리프렌즈.jpg 몰리멜리프렌즈 | 파자마와 내의를 주력으로하는몰리멜리의 세컨브랜드 |
| 밀크마일 로로(lolo) |
2~12세 | 밀크마일로로.jpg 밀크마일로로 | 파자마와 내의를 주력으로 하는밀크마일의 세컨브랜드 |
| 밀크베이비 (milkbaby) |
6개월~ 6세 |
밀크베이비.jpg 밀크베이비 | 발랄하고 사랑스러운 아이들을 위한유러피안 내의 브랜드 |
| 오가본 (ORGABON)(주1) |
0세 이상 | 오가본.jpg 오가본 | 프리미엄 ORGANIC & VEGAN SKINCARE 브랜드 전제품 COSMOS ORGANIC 인증독일 DERMATEST EXCELLENT 등급영국 VEGAN SOCIETY 비건 인증전 제품 맘가이드 A등급 |
| 주1) | 오가본은 당사의 자회사인 ㈜에코더마랩의 브랜드입니다. |
패션제품은 경기변동과 계절변화에 민감하게 영향을 받는 대표적인 소비재이나, 아동복은 성인 정장이나 골프복, 가방 등에 비해 상대적으로 경기변동과 상관관계가 낮은 것으로 나타납니다. 특히 유아동복은 구매자인 고객과 실 착용자가 다르며, 활동량이 많고 성장속도가 빠른 착용자의 특수성으로 인해 계절의 변화에 따라 복수의 아이템을 반복적, 지속적으로 구매하는 복종이므로 제품의 사용주기가 짧습니다.
당사의 제품은 계절적 요인에 따라 FW 시즌의 1인당 구매량이 많고 제품당 단가가 상대적으로 높아 가을과 겨울시즌 제품 매출이 전체 매출액에서 차지하는 비중이 높습니다. 분기별로는 여름상품의 판매가 감소하는 3분기가 비수기이며, 가을상품 판매가 본격적으로 발생하는 4분기가 성수기에 해당합니다. 기타요인으로 새로운 학년이 시작하는 3월의 매출 비중이 높게 나타납니다. 당사의 브랜드 별 매출액 구성은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 사업구분 | 브랜드명 | 2025연도 반기 (제13기 반기) | 2024연도 (제12기) | 2023연도 (제11기) | |||
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||
| 유아동 패션 | 몰리멜리 | 4,891 | 20.28% | 10,459 | 20.76% | 9,760 | 21.27% |
| 밀크마일 | 4,579 | 18.99% | 10,637 | 21.11% | 10,483 | 22.84% | |
| 젤리스푼 | 2,861 | 11.86% | 10,213 | 20.27% | 12,135 | 26.44% | |
| 헤이미니 | 2,184 | 9.06% | 5,512 | 10.94% | 6,508 | 14.18% | |
| 케어베어 | 2,190 | 9.08% | 4,372 | 8.68% | 1,447 | 3.15% | |
| 앤디애플 | 782 | 3.24% | 2,277 | 4.52% | 3,080 | 6.71% | |
| 몰리멜리 프렌즈 | 1,307 | 5.42% | 1,689 | 3.35% | 669 | 1.46% | |
| 밀크마일 로로 | 230 | 0.95% | 1,099 | 2.18% | 604 | 1.32% | |
| 젤리 스튜디오 | 770 | 3.19% | 665 | 1.32% | - | 0.00% | |
| 밀크 베이비 | 2,436 | 10.10% | 893 | 1.77% | - | 0.00% | |
| 소계 | 22,229 | 92.18% | 47,816 | 94.92% | 44,686 | 97.37% | |
| 유아동 용품 | 오가본 | 1,887 | 7.82% | 2,562 | 5.08% | 1,206 | 2.63% |
| 소계 | 1,887 | 7.82% | 2,562 | 5.08% | 1,206 | 2.63% | |
| 합계 | 24,116 | 100.00% | 50,378 | 100.00% | 45,893 | 100.00% |
나. 주요 제품 등의 가격변동 추이
(단위: 원)
| 사업부문 | 브랜드 | 구분 | 2025년 반기 (제13기 반기) | 2024년 (제12기) | 2023년 (제11기) |
| 유아동패션 | 젤리스푼 | 내수 | 12,532 | 13,649 | 13,425 |
| 수출 | 18,503 | 9,109 | 8,822 | ||
| 몰리멜리 | 내수 | 11,787 | 12,808 | 11,267 | |
| 수출 | - | - | - | ||
| 헤이미니 | 내수 | 12,407 | 13,952 | 13,685 | |
| 수출 | 26,800 | - | - | ||
| 밀크마일 | 내수 | 11,381 | 12,380 | 11,585 | |
| 수출 | 23,232 | 5,639 | 4,421 | ||
| 기타 | 내수 | 63,187 | 12,367 | 12,805 | |
| 수출 | 12,700 | 15,285 | 21,995 | ||
| 유아동용품 | 오가본 | 내수 | 16,225 | 16,060 | 12,435 |
| 수출 | 6,182 | 18,000 | - |
| 주1) | 2024년도 매출액 비중 10% 미만의 브랜드는 기타로 통합하여 기재하였습니다. |
| 주2) | 각 브랜드에는 다양한 제품이 포함되어 있어 개별 산출이 어려움에 따라 품목의 총 매출금액을 총 판매수량으로 나누어 평균 가격을 계산하는 기준으로 산출하였습니다. |
3. 원재료 및 생산설비
가. 매입현황
(단위: 천원 )
| 사업부문 | 매입유형 | 구분 | 2025년 반기 (제13기 반기) | 2024년 (제12기) | 2023년 (제11기) | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유아동패션 | 외주가공비 | 국내 | 13,531,461 | 20,166,907 | 19,517,736 | - |
| 유아동용품 | 외주가공비 | 국내 | 488,332 | 700,670 | 513,102 | - |
| 합계 | 14,019,793 | 20,867,576 | 20,030,837 | - |
나. 원재료의 제품별 비중 및 가격변동추이
당사는 외주 생산업체로부터 완제품을 매입하므로 원재료의 제품별 단가를 관리하고 있지 않아 기재를 생략합니다.
다. 주요 매입처에 관한 사항
(단위: 백만원)
| 사업부문 | 구 분 | 2025년 반기(제13기 반기) | 2024년(제12기) | 2023년(제11기) | 결제조건 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입액 | 비중 | 매입액 | 비중 | 매입액 | 비중 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유아동패션 | A사 | 6,353 | 47% | 9,097 | 44% | 9,816 | 49% | (주1) |
| B사 | 1,777 | 13% | 3,361 | 16% | 1,741 | 9% | ||
| C사 | 1,638 | 12% | 2,499 | 12% | 1,729 | 9% | (주2) | |
| D사 | 876 | 6% | 1,152 | 6% | 614 | 3% | (주1) | |
| E사 | 1,213 | 9% | 956 | 5% | 1,885 | 9% | ||
| F사 | - | 0% | 832 | 4% | 1,415 | 7% | ||
| 기타 | 1,675 | 12% | 2,270 | 11% | 2,318 | 11% | - | |
| 소계 | 13,531 | 100% | 20,167 | 97% | 19,518 | 97% | - | |
| 유아동용품 | G사 | 367 | 75% | 544 | 3% | 407 | 2% | - |
| 기타 | 121 | 25% | 157 | 1% | 106 | 1% | (주3) | |
| 소계 | 488 | 100% | 701 | 3% | 513 | 3% | - | |
| 합계 | 14,019 | 100% | 20,868 | 100% | 20,031 | 100% | - |
| 주1) | 전월 16일~당월15일 입고분 50%는 익월 15일, 나머지 50%는 익익월 15일 지급 |
| 주2) | 30% 선급금 지급, 입고 후 10일 이내 잔액 지급 |
| 주3) | 입고 익월 말일 100%지급 |
마. 생산능력 및 생산실적
당사는 전량 외주생산을 통해 완제품을 매입하므로 당사가 보유한 생산설비는 없으며, 10여개 이상의 복수의 외주생산처와 계약을 체결하므로 생산능력에 대한 제한은 없습니다.
바. 생산설비 등에 관한 사항
당사는 자체 생산설비 없이 외주가공 형태로 제품을 생산하고 있으므로 해당사항이 없습니다.
사. 제품별 생산 공정도
당사는 자체 생산설비 없이 외주가공 형태로 제품을 생산하고 있으므로 해당사항이 없습니다.
4. 매출 및 수주상황
가. 매출개요
(단위: 개, 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 브랜드별 | 2025년 반기 | 2024년 | 2023년 | ||||
| (제13기 반기) | (제12기) | (제11기) | |||||||
| 수 량 | 금 액 | 수 량 | 금 액 | 수량 | 금액 | ||||
| 유아동패션 | 제품 | 젤리스푼 | 수출 | 67 | 1 | 2,280 | 21 | 5,184 | 46 |
| 내수 | 269,133 | 2,859 | 821,429 | 10,192 | 990,539 | 12,089 | |||
| 소계 | 269,200 | 2,861 | 823,709 | 10,213 | 995,723 | 12,135 | |||
| 몰리멜리 | 내수 | 473,958 | 4,891 | 898,288 | 10,459 | 952,875 | 9,760 | ||
| 밀크마일 | 수출 | 12 | 0 | 2,753 | 16 | 8,645 | 38 | ||
| 내수 | 463,209 | 4,578 | 943,811 | 10,622 | 991,784 | 10,445 | |||
| 소계 | 463,221 | 4,579 | 946,564 | 10,637 | 1,000,429 | 10,483 | |||
| 헤이미니 | 수출 | 2 | 0 | - | - | - | - | ||
| 내수 | 203,250 | 2,184 | 434,584 | 5,512 | 523,128 | 6,508 | |||
| 소계 | 203,252 | 2,184 | 434,584 | 5,512 | 523,128 | 6,508 | |||
| 기타 | 수출 | 2 | 0 | 998 | 15 | 6,696 | 147 | ||
| 내수 | 873,582 | 7,715 | 959,302 | 10,942 | 61,126 | 5,541 | |||
| 소계 | 873,584 | 7,715 | 977,652 | 10,994 | 482,407 | 5,800 | |||
| 상품 | 젤리스푼 | 내수 | - | - | 17,352 | 37 | 14,585 | 112 | |
| 유아동용품 | 제품 | 오가본 | 수출 | 1,978 | 12 | 103 | 2 | - | - |
| 내수 | 115,551 | 1,875 | 175,299 | 2,560 | 114,665 | 1,206 | |||
| 소계 | 117,529 | 1,887 | 175,402 | 2,562 | 114,665 | 1,206 | |||
| 합계 | 수출 | 2,061 | 13 | 6,134 | 54 | 20,525 | 231 | ||
| 내수 | 2,398,683 | 24,103 | 4,250,065 | 50,324 | 3,648,702 | 45,661 | |||
| 합계 | 2,400,744 | 24,116 | 4,256,199 | 50,378 | 4,069,227 | 45,893 |
| 주) | 2024년도 매출액 비중이 10% 미만인 브랜드는 기타로 통합하여 기재하였습니다. |
나. 주요 매출처 등 현황
(단위: 백만원, 천$/USD, 천￥/CNY)
| 사업부문 | 매 출 처 | 2025년 반기(제13기 반기) | 2024년(제12기) | 2023년(제11기) | 결제조건 | ||||
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | ||||
| 유아동패션 | 국내 | 네이버 | 7,437 | 33.5% | 14,281 | 29.9% | 11,871 | 26.6% | (주2) |
| 쿠팡 | 3,617 | 16.3% | 11,942 | 25.0% | 6,212 | 13.9% | (주5) | ||
| 보리보리 | 3,180 | 14.3% | 4,530 | 9.5% | 6,198 | 13.9% | (주4) | ||
| 뉴키키 | 1,165 | 5.2% | 2,095 | 4.4% | 743 | 1.7% | (주7) | ||
| 십일번가 | 1,561 | 7.0% | 1,803 | 3.8% | 2,831 | 6.3% | (주6) | ||
| 티몬 | - | 0.0% | 5,374 | 11.2% | 8,003 | 17.9% | (주3) | ||
| 기타 | 5,268 | 23.7% | 7,742 | 16.2% | 8,597 | 19.2% | - | ||
| 수출 | 기타 | 2 | 0.0% | 52 | 0.1% | 231 | 0.5% | - | |
| (USD 1) | (USD 38) | (USD 178) | |||||||
| 소계 | 22,229 | 100.0% | 47,817 | 100.0% | 44,686 | 100.0% | - | ||
| 유아동용품 | 국내 | 쿠팡 | 928 | 49.2% | 1,490 | 58.1% | 834 | 69.1% | (주5) |
| 네이버 | 721 | 38.2% | 787 | 30.7% | 266 | 22.0% | (주2) | ||
| 오가본몰 | 9 | 0.5% | 23 | 0.9% | 30 | 2.4% | (주7) | ||
| 뉴키키 | 135 | 7.2% | 11 | 0.4% | 1 | 0.0% | (주7) | ||
| 기타 | 82 | 5.0% | 248 | 9.8% | 77 | 6.3% | - | ||
| 수출 | 기타 | 12 | 0.0% | 2 | 0.1% | - | 0.0% | - | |
| (CNY 61) | (USD 1) | - | |||||||
| 소계 | 1,887 | 100.0% | 2,562 | 100% | 1,206 | 100% | - | ||
| 합계 | 24,116 | 50,378 | 45,893 | - |
| 주1) | 2023~2024년도 매출액 비중이 5% 미만인 매출처는 기타로 통합하였으나, 자사몰인 뉴키키와 오가본몰은 별도로 기재하였습니다. |
| 주2) | 네이버 브랜드스토어로서 구매확정일 + 1영업일 |
| 주3) | 배송완료 기준 월정산 후 익익월 10일(현재는 판매중단) |
| 주4) | 보리보리는 ㈜트라이씨클에서 운영하는 판매채널이며, 결제조건은 익월 15일(배송비 익월 25일) |
| 주5) | 쿠팡(로켓) 판매는 세금계산서 발행일자 + 40~ 60일, 판매자로켓은 판매마감일 + 20일 (70%), 익익월 1일(30%) |
| 주6) | 십일번가는 오픈마켓으로서 구매확정일 + 1영업일 |
| 주7) | 뉴키키와 오가본몰은 자사몰로서 결제일 +1~7일 |
다. 판매 조직과 판매 방법
당사는 제품 판매를 위한 자체적인 컨텐츠 제작, 마케팅, 주문처리를 위한 물류 및 고객지원 조직을 갖추고 있으며, 브랜드별로 세분되어 해당 시즌 제품판매를 시작하고 종료하기까지의 판매업무 전반을 총괄합니다.
판매업무는 해당 시즌에 판매할 제품의 이미지와 상세페이지를 포함한 디지털 컨텐츠를 제작하여, 당사가 입점하고 있는 판매채널에 제품을 등록하는 것으로 시작됩니다. 브랜드별 마케팅 담당자는 기획전이나 라이브방송 등과 같은 채널 별 판촉일정을 협의하고 쿠폰발행, 할인율 등을 결정하며, 광고전략 수립 및 효율 점검, 품절상품 관리, 채널 별 이익률 등의 성과지표 관리, 매출자료 마감 및 정산 업무를 수행합니다. 물류팀과 고객지원실은 고객의 주문을 당사 물류시스템을 통해 출고하고, 반품 및 교환 등의 사후처리를 담당합니다.
[판매관련 조직 인원 및 업무분장]
| 판매조직 | 주요업무 |
|---|---|
| VMD실 | - 시즌 별 룩북 제작 - 제품 이미지(바닥컷, 모델컷) 촬영 |
| 웹디자인실 | - 제품 이미지, 상세 페이지 등 컨텐츠 제작 |
| 마케팅실 | - 판매채널 입점 및 관리 - 시즌별 상품 등록 및 마감, 품절 상품 관리 - 채널별 행사 진행 및 광고 전략 수립 및 관리 - 매출 목표 설정 및 정산, 이익률 등 성과 관리 |
| 물류팀 | - 제품 출고 및 반품 입고 |
| 고객지원실 | - 고객 주문입력 및 반품, 교환 처리 - 고객 문의 및 불만사항 응대(CS) |
라. 판매경로당사는 100% 이커머스 채널에서만 제품을 판매(일부 수출 제외)하고 있습니다. 당사의 주요 제품의 판매경로별 매출액은 아래와 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 구분 | 판매경로 | 2025년 반기(제13기 반기) | 2024년(제12기) | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유아동패션 | 국내 | 오픈마켓/종합몰 | 10,009 | 41.5% | 19,447 | 38.6% | - |
| 브랜드스토어 및 자사몰 | 8,602 | 35.7% | 16,376 | 32.5% | (주1) | ||
| 쿠팡 | 3,617 | 15.0% | 11,942 | 23.7% | - | ||
| 소계 | 22,228 | 92.2% | 47,765 | 94.8% | - | ||
| 해외 | 기타 | 2 | 0.0% | 52 | 0.11% | - | |
| 소계 | 22,229 | 92.2% | 47,817 | 94.9% | - | ||
| 유아동용품 | 국내 | 오픈마켓/종합몰 | 82 | 0.3% | 248 | 0.5% | - |
| 브랜드스토어 및 자사몰 | 865 | 3.6% | 821 | 1.6% | (주1) | ||
| 쿠팡 | 928 | 3.8% | 1,490 | 2.9% | - | ||
| 소계 | 1,887 | 7.8% | 2,560 | 5.1% | - | ||
| 해외 | 기타 | 12 | 0.0% | 2 | - | - | |
| 소계 | 1,887 | 7.8% | 2,562 | 5.1% | - | ||
| 합계 | 24,116 | 100.0% | 50,378 | 100% | - |
| 주1) | 브랜드스토어는 네이버의 브랜드스토어, 자사몰은 뉴키키와 오가본을 합산한 금액입니다. |
마. 판매전략
당사의 판매전략은 크게 2가지로 구분됩니다. 첫번째는 브랜드 인지도를 제고하고 신규고객 유입을 유도하기 위해 지속적으로 컨텐츠를 다양화하고 강화하고 있습니다. 이를 위해 단순히 제품 상세페이지를 위한 이미지를 제작하던 방식에서 탈피하여, 2022년도부터 시즌 별로 룩북(Lookbook)과 동영상을 제작하여 고객들에게 브랜드가 가진 컨셉과 감성을 보다 생생하게 전달하고 있습니다. 또한, 2023년 봄 시즌 제품부터는 케어베어(Carebears)를 비롯하여 디즈니(Disney) 등 유명 글로벌 IP 들과 협업을 통해 다양한 컨텐츠를 개발함으로써 신규고객 유입을 유도하고 있습니다. 당사는 협업 실적이 우수한 IP와의 계약 연장 및 추가 IP 확보를 통해 지속적으로 컨텐츠를 다양화 할 예정입니다.
두번째는 판매채널별, 브랜드별 특성에 따른 광고 등 다양한 판매전략을 수행합니다. 이머커스 시장의 성장과 트렌드 변화에 따라 광고 및 마케팅 방식에도 다양한 기법들이 도입되고 있으므로, 당사는 여러가지 판매 전략들의 성과를 지속적으로 점검하고 탄력적으로 대응함으로써 매출을 극대화하고자 노력하고 있습니다.
[당사 판매전략 주요 기법]
| 구분 | 특징 및 목적 | 적용 판매채널 |
|---|---|---|
| 검색광고 (Search Advertising) |
관련 키워드 검색 시 제품이나 브랜드가 상단에 노출되도록 하여 구매유도 | 브랜드스토어,뉴키키, 쿠팡 |
| 디스플레이 광고 (Display Advertising) |
포털, SNS 등에 이미지, 동영상 등의 배너광고를 노출하여 사이트 방문 유도 | 브랜드스토어, 뉴키키 |
| 라이브쇼핑 | 쇼핑호스트가 방송을 통해 제품을 소개하고 시청자와 실시간 소통하면서 구매 유도 | 브랜드스토어, 카카오 티몬, 무무즈 |
| 바이럴 마케팅 | 인플루언서가 제품 구매후기나 브랜드 행사정보 등을 블로그나 SNS에 기재하여 구매 유도 | 전 채널 |
| 기획전/딜 | 특정 요일이나 시간대에 브랜드 할인행사를 기획하고, 판매채널의 메인페이지에 노출하여 구매 유도 | 티몬, 보리보리 등주요 오픈마켓 |
| 이벤트/프로모션 | 댓글참여, 리뷰작성 등에 대한 프로모션으로 고객참여와 반복 구매 유도 | 주요 채널 |
| 쿠폰제공 | 회원가입, 일정금액 이상 구매, 이벤트 진행 시 쿠폰을 제공하는 방식으로 구매 유도 | 전 채널 |
| 메시지 발송 | 회원이나 알림받기 설정한 고객들에게 제품 소개나 이벤트 정보를 주기적으로 제공하여 재방문 유도 | 브랜드스토어,뉴키키, 카카오 |
당사는 장기적으로 특정 판매채널에 대한 의존도를 줄이기 위해 2022년도부터 자사브랜드 스토어(네이버)를 적극적으로 육성하고 있으며, 2023년도에는 카페 24 호스팅 서비스 기반의 자사통합몰인 뉴키키를 런칭하였습니다. 두 채널은 당사가 CRM 데이터로 직접 활용하여 다양한 판매전략을 전개할 수 있으며, 상대적으로 수수료가 낮아 수익성이 높은 특징을 가지고 있습니다.
당사가 2022년 10월 자사 브랜드스토어 전체(자회사 브랜드 포함)를 대상으로 하여 처음 진행한 '패밀리위크'는 그동안 당사가 진행했던 네이버 DA 광고 중 가장 효율이 높았던 캠페인으로, 이후 네이버에서 지속적인 캠페인을 전개할 수 있는 기반이 되었습니다. 2021년도에 27만명에 불과하던 관심고객수(자회사 브랜드스토어 통합)가 2023년도에 1백만명을 초과하였고, 전체 브랜드스토어 매출액(자회사 브랜드스토어 통합)은 2021년 45억에서 2024년 150억으로 상승하였습니다. 광고 효율을 나타내는 ROAS 지표도 꾸준히 상승하여 2023년 평균 353%에서 2025년 6월 말 기준 평균 561%를 달성하기도 하는 등 브랜드스토어의 성장은 지속되고 있습니다.
뉴키키는 2023년 9월 런칭 후 3개월만에 월 3억원의 매출을 달성하였으며, 2025년 6월말 회원수는 약 8.9만명에 달하는 등 빠르게 성장하고 있습니다. 당사는 자사 브랜드스토어는 네이버 플랫폼을 통해, 뉴키키는 SNS 등을 통해 성장시키는 전략으로 2025년도말 경에는 두 채널의 회원수 및 관심고객수 합계 2백만명을 확보하고, 200억원 이상의 매출을 두 채널에서 달성할 것으로 예상하고 있습니다. 바. 수주 현황에 관한 사항 당사의 제품은 소비자의 실시간 주문에 따라 매일 판매가 발생하는 형태이므로 보고서 작성 기준일 현재 수수잔고는 없습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요 계약 등 당사 경영상의 주요계약은 아래와 같습니다.
| (기준일: 2025년 06월 30일) |
| 계약상대방 | 계약기간 | 계약의 목적 및 내용 | 계약금액 | 계약상의 주요내용 |
| IMG KOREA | 2022.03.01~2026.08.31 | 라이센스 계약 | - | 케어베어 저작권(상품화권) 사용 |
| 케이비젼 | 2023.03.01~2028.07.30 | 라이센스 계약 | - | 에스더버니 저작권(상품화권)사용 |
| The Walt Disney Company | 2023.03.01~2025.12.31 | 라이센스 계약 | - | 디즈니 저작권(상품화권) 사용 |
| Peanuts Worldwide LLC | 2024.04.01~2025.07.31 | 라이센스 계약 | - | 피넛츠 저작권(상품화권)사용 |
| IPX | 2023.02.14~2025.07.31 | 라이센스 계약 | - | 라인프렌즈 저작권(상품화권)사용 |
| 주1) | 계약금액 및 계약 세부사항은 거래처 및 영업비밀 보호를 위해 미기재하였습니다. |
나. 연구개발활동
(1) 연구개발조직
패션사업은 디자인 차별화가 핵심 경쟁요소 중 하나이므로 당사는 브랜드별로 1~5명으로 구성된 6개의 디자인실을 독립적으로 운영하고 있으며, 각각의 디자인실은 시즌별(SS/FW)로 약 120~250개의 신규 스타일을 개발하고 있습니다. 당사 디자인 개발인력은 보고서 작성기준일 현재 총 23명으로 전체인력의 약 19%에 달합니다.
| (기준일: 2025년 06월 30일) | (단위: 명) |
| 구분 | 디자인실1 | 디자인실2 | 디자인실3 | 디자인실4 | 디자인실5 | 디자인실6 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 담당 브랜드 | 젤리스푼젤리스튜디오 | 몰리멜리몰리멜리프렌즈 | 밀크마일 밀크마일로로 밀크베이비 |
앤디애플 | 헤이미니에스더버니 리틀 | 케어베어 |
| 인원수 | 5 | 5 | 5 | 1 | 4 | 3 |
당사의 디자인 개발 인력의 구성은 아래와 같습니다.
| (기준일: 2025년 06월 30일) | (단위: 명) |
| 학력 | 박사 | 석사 | 학사 | 기타 |
| 인원수 | - | 1 | 22 | - |
(2) 연구개발 비용
(단위 : 백만원)
| 구분 | 2025년 반기(제13기 반기) | 2024년(제12기) | 2023년(제11기) |
| 연구개발비용 계 | 630 | 1,238 | 1,146 |
| (정부보조금) | - | - | - |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용 계 ÷ 당기매출액 × 100] | 2.83% | 2.45% | 2.49% |
| 주1) | 상기 매출액 및 연구개발비용은 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다. |
(3) 연구개발 실적
당사는 성인복 디자이너 출신들로 구성된 디자인실을 보유, 매 시즌 성인패션에서 유행하는 트렌드를 빠르게 반영하고 있습니다. 아래 표와 같이 당사의 전 브랜드가 시즌별(SS/FW)로 신규로 생산하는 스타일수의 합계는 1,000개 이상이며, 이는 개성 있는 디자인을 추구하는 소비자들의 다양한 니즈를 충족시는 당사의 핵심 경쟁력 중 하나입니다.
| 연구개발팀 | 브랜드 | 연구과제명 | 연구기간 | 연구결과 및 상품화 |
|---|---|---|---|---|
| 젤리스푼 디자인연구실 | 젤리스푼 | 23SS 디자인개발 | 2022.05~2022.11 | 23SS "HAPPY TRIPPY PARK","BEACH TENNIS"를 테마로 411개 스타일 개발 |
| 23FW 디자인 개발 | 2022.11~2023.05 | 23FW "GOLF POP","WONDERLAND"를 테마로 349개 스타일 개발 | ||
| 24SS 디자인개발 | 2023.05~2023.11 | 24SS "KITSCHY DIARY","BLOSSOM FIELD DAY"를 테마로 264개 스타일 개발 | ||
| 젤리스푼,젤리스튜디오 | 24FW 디자인개발 | 2023.11~2024.05 | 24FW "FUN TIME with BUDDIES","IT'S HANG TIME"을 테마로 313개 스타일 개발 | |
| 25SS 디자인개발 | 2024.05~2024.11 | 25SS "WEEKEND BLAST","LIBRE☆NEW GEN"을 테마로 357개 스타일 개발 | ||
| 26SS 디자인개발 | 2025.05~현재 | 26SS "LITTLE FOREST","PLAY IT LOUD"를 테마로 SPING 136개 스타일 디자인 개발개발, SUMMER 제품 현재 디자인 스타일 기획 전단계로 스타일 수 미정. | ||
| 밀크마일 디자인연구실 | 밀크마일,밀크마일 로로 | 23SS 디자인개발 | 2022.06~2022.11 | 23SS 꽃이 좋아, 나랑 바다 가자 테마와 에스더버니 콜라보 디자인으로 약 191개 스타일 개발 |
| 23FW 디자인 개발 | 2022.11~2023.05 | 23FW 우리 함께 놀자 테마와 디즈니, 에스더버니 콜라보 디자인으로 약 289개 스타일 개발 | ||
| 24SS 디자인개발 | 2023.06~2023.11 | 24SS 재미있는 물놀이 테마와 디즈니, 산리오, 에스더버니 콜라보 디자인으로 약 351개 스타일 개발 | ||
| 밀크마일,밀크마일 로로,밀크베이비 | 24FW 디자인개발 | 2023.11~2024.05 | 24FW 귀여운 곰과 토끼 테마와 디즈니, 에스더버니, 피너츠, 스위머 콜라보 디자인으로 약438개 스타일 개발 | |
| 25SS 디자인개발 | 2024.05~2024.11 | 25SS 새콤달콤한게 좋아 테마와 디즈니, 에스더버니, 피너츠, 스위머 콜라보 디자인으로 약 633개 스타일 개발 | ||
| 밀크마일,밀크베이비 | 25FW 디자인개발 | 2024.11~2025.05 | 25FW 계절 여행중인 동물 친구들 테마와, 디즈니, 피너츠,모모레이 콜라보 디자인으로 409개 스타일 개발 | |
| 26SS 디자인개발 | 2025.05~현재 | 26SS 친구랑 함께하는 놀이 테마와 디즈니,피너츠 콜라보 디자으로 밀크마일 SPRING 150개, 여름맛 과일 테마와 모모레이 콜라보 디자인으로 밀크베이비 SS 210개진행중. (밀크마일 SUMMER디자인 개발은 추후 일정으로 진행 예정) | ||
| 몰리멜리 디자인연구실 | 몰리멜리,몰리멜리프렌즈 | 23SS 디자인개발 | 2022.04~2022.09 | 23SS [TIME TO GO TO SCHOOL/ SUMMER MOLLI’S CAMP] 테마로 몰리멜리 220스타일, 몰리멜리프렌즈 86스타일 총 306스타일 개발 |
| 23FW 디자인 개발 | 2022.10~2022.03 | 23FW [SOUNDS OF AUTUM/ MOLLI’s THE NUTCRACKER] 테마로 몰리멜리 295스타일, 몰리멜리프렌즈 52스타일 총 347스타일 개발 | ||
| 24SS 디자인개발 | 2023.04~2022.09 | 24SS [WELCOME TO MY GARDEN/ PLAY ON] 테마로 몰리멜리 331스타일, 몰리멜리프렌즈 19스타일 총 350스타일 개발 | ||
| 24FW 디자인개발 | 2023.10~2024.03 | 24FW [Molli's Magic Wardrobe] 테마로 몰리멜리 415스타일, 몰리멜리프렌즈 60스타일 총 475스타일 개발 | ||
| 25SS 디자인개발 | 2024.04~2024.09 | 25SS [A HAPPY DAY OF MOLLI/ Mollimelli island] 테마로 몰리멜리 513스타일, 몰리멜리프렌즈 147 총 660스타일 개발 | ||
| 25FW 디자인 개발 | 2024.10~2025.03 | 25FW [Molli’s DREAM JOURNEY] 테마로 몰리멜리 323스타일, 몰리멜리프렌즈 113스타일 총 436스타일 개발 | ||
| 26SS 디자인 개발 | 2025.04~2025.06 | 26SS [Mollimelli MARKET] 테마로 몰리멜리 370스타일.몰리멜리프렌즈 133스타일 총 503스타일 개발중 | ||
| 헤이미니 디자인연구실 | 헤이미니 | 23SS 디자인개발 | 2022.05~2022.11 | 23SS 블루마린 테마로 한 약200개 스타일 개발 |
| 23FW 디자인 개발 | 2022.12~2023.04 | 23FW 모던클래식 테마로 한 약210개 스타일 개발 | ||
| 24SS 디자인개발 | 2023.05~2023.11 | 24SS 로맨틱프렙 테마로 한 약270개 스타일 개발 | ||
| 24FW 디자인개발 | 2023.12~2024.04 | 24FW 발레코어 테마로 한 약150개 스타일 개발 | ||
| 25SS 디자인개발 | 2024.05~2024.11 | 25SS 걸리쉬로맨틱 테마로 한 약160개 스타일 개발 | ||
| 25FW 디자인개발 | 2024.11~2025.05 | 25FW 리본블라썸 테마로 한 약135개 스타일 개발 | ||
| 26SS 디자인개발 | 2025.06~현재 | 26SS 로맨틱 샤&페플럼 시리즈로 스타일 개발중 | ||
| 에스더버니 리틀 | 25FW 디자인개발 | 2024.12~2025.05 | 25FW 에스더버니 리틀 정식 런칭.에스더버니와 에스더버니 리틀로 약132개 스타일 개발 | |
| 26SS 디자인개발 | 2025.06~현재 | 26SS 로맨틱 리본&샤 페플럼 시리즈로 스타일 개발중 | ||
| 케어베어 디자인연구실 | 케어베어 | 23FW 디자인개발 | 2023.01~2023.06 | 23FW 국내 케어베어즈 정식 런칭. 23FW 케어베어즈 베이직 테마로 약237개 스타일 개발 |
| 24SS 디자인개발 | 2023.06~2023.12 | 24SS Believe 테마로 약 309개 스타일 개발. | ||
| 24FW 디자인개발 | 2024.01~2024.04 | 24FW 스키복, 악세서리 주력으로 약 98개 스타일 개발24FW 케어베어즈 책가방 런칭. 초등학생 대상 신학기 책가방세트 및 키링 약 8개 스타일 개발. | ||
| 25SS 디자인개발 | 2024.07~2024.11 | 25SS Valentine's Day -LOVE, COLORFUL CAREBEARS 테마로 약235개 스타일개발25SS 케어베어 베이비를 위한 뉴본 선물세트 및 베이비 수트류 약 24개 스타일 개발. | ||
| 25FW 디자인개발 | 2024.11~2025.05 | 25FW CAREBEARS CLASSIC 베어와 리본을 테마로 약108개 스타일개발25FW 케어베어 베이비를 위한 베이비 수트 및 악세서리류를 케어베어 캐릭터를 테마로 15개 스타일 개발 | ||
| 26SS 디자인개발 | 2025.05~2025.08 | 26SS CAREBEARS 베어와 하트로고, 썸머 플라워를 테마로 약110개 스타일개발중 (SUMMER 진행중) | ||
| 앤디애플 디자인연구실 | 앤디애플 | 23SS 디자인개발 | 2022.06~2022.09 | 23SS cutie and preppy 테마로한 약 97개 스타일 개발 |
| 23FW 디자인 개발 | 2022.11~2023.02 | 23FW 전체적으로 프레피한 무드에 체커보드를 활용한 테마로 약 41개 스타일 개발 | ||
| 24SS 디자인개발 | 2023.05~2023.08 | 24SS play tennis 테마와 디즈니 콜라보를 활용한 약 47개 스타일 개발 | ||
| 24FW 디자인개발 | 2023.11~2024.02 | 24FW 로고플레이와 디즈니 캐릭터를 접목한 약 46개 스타일 개발 | ||
| 25SS 디자인개발 | 2024.06~2024.09 | 25SS 캐주얼한 럭비와 러블리한 리본을 테마로한 약 50개 스타일 개발 | ||
| 25FW 디자인개발 | 2024.12~2025.03 | 25FW 넘버링을 활용한 스포티 무드와 여러가지 종류의 샤를 샤용하여 귀엽고 여성스러운 분위기로 약42개 스타일 개발 | ||
| 26SS 디자인개발 | 2025.06~2025.08 | 26SS 스트라이프의 유행으로 멀티스트라이프,마린스트라이프 등의 스타일과 SS에 어울리는 독특한 느낌의 샤와 레이스를 이용한 아이템들로 약 40개 스타일 개발 |
7. 기타 참고사항
가. 지적재산권 현황 보고서 작성 기준일 현재 당사의 지적재산권 현황은 아래와 같습니다.
| (기준일: 2025년 06월 30일) | (단위 : 건) |
| 구분 | 상표권 | 특허권 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 국내 | 해외 | 합계 | 국내 | 해외 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 등록 | 18 | 56 | 74 | 1 | - | 1 |
| 출원 | 4 | 4 | 8 | - | - | - |
| 합계 | 22 | 60 | 82 | 1 | - | 1 |
(1) 특허권
| 번호 | 내용 | 권리자 | 출원일 | 등록일 | 적용제품 등 | 출원국 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 스크래치 자가치유형 섬유/직물/피혁 코팅제 | (주)뉴키즈온 | 2017.01.06 | 2018.10.01 | - | 대한민국 |
(2) 상표권
| 번호 | 내용 | 권리자 | 출원일 | 등록일 | 적용제품 등 | 출원국 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | andiapple | (주)뉴키즈온 | 2006.04.07 | 2007.01.10 | 앤디애플 | 대한민국 |
| 2 | JELISPOON | (주)뉴키즈온 | 2013.04.04 | 2015.05.29 | 젤리스푼 | |
| 3 | milkmile | (주)뉴키즈온 | 2016.09.23 | 2017.09.08 | 밀크마일 | |
| 4 | mollimelli | (주)뉴키즈온 | 2016.09.23 | 2017.09.08 | 몰리멜리 | |
| 5 | orgabon | (주)뉴키즈온 | 2019.11.04 | 2020.08.04 | 오가본 | |
| 6 | hejmini | (주)뉴키즈온 | 2019.11.06 | 2020.11.12 | 헤이미니 | |
| 7 | JELISTUDIO | (주)뉴키즈온 | 2021.12.10 | 2022.05.31 | 젤리스튜디오 | |
| 8 | mollimelli friends | (주)뉴키즈온 | 2021.12.23 | 2022.07.22 | 몰리멜리프렌즈 | |
| 9 | milkmile lolo | (주)뉴키즈온 | 2021.12.23 | 2022.08.17 | 밀크마일 로로 | |
| 10 | NEWKIKI | (주)뉴키즈온 | 2022.11.29 | 2023.05.30 | 뉴키키(자사몰) | |
| 11 | milkbaby | (주)뉴키즈온 | 2023.10.05 | 2024.02.28 | 밀크베이비 |
나. 산업에 관한 사항(1) 산업의 특성
국내 유아동 패션산업은 시기별로 다음과 같은 주요한 발전 과정을 거쳐 왔습니다
[국내 유아동 패션사업의 시기별 특징]
| 시기 | 특징 |
|---|---|
| 1950~1960년대 | 1950년대는 한국 전통복이 일반적이었던 시기로 유아들도 대개 성인과 비슷한 형태의 자가 제작한 옷을 착용. 1960년대 산업화가 시작되면서 유아동복의 생산이 점차 증가하였으나, 단순하고 기능적인 디자인이 주를 이룸 |
| 1970~1980년대 | 경제성장과 함께 유아동복의 다양성이 증가했으며 초기에는 주로 일본과 미국의 영향을 받은 스타일이 유행했으나, 점차 국내 디자이너들이 유아동복 시장에 진출하기 시작하면서 발전하기 시작 |
| 1990년대 | 급격한 경제발전과 함께 대형 백화점과 전문매장들이 유아동복을 취급하면서 유아동복 시장의 다양성과 접근성이 증가함 |
| 2000년대 | 인터넷 쇼핑몰의 보급과 함께 온라인 유아동복 시장 성장하기 시작. 유아들의 스타일과 편안함을 중시하는 소비자들의 요구가 증가하면서, 기능성과 디자인의 중요성이 부각 |
| 2010년대 | 환경친화적이고 지속가능한 소재와 생산방식에 대한 관심이 높아지면서 유아동복 산업도 이러한 트렌드에 맞추어 변화. 유아복의 브랜드화와 디자인의 다양성이 계속해서 확대됨 |
자료: 당사 정리
1980~2000년대 전통적인 유아동 패션시장은 백화점과 가두매장을 중심으로 한 대기업 브랜드들과 남대문 아동복 시장으로 대표되는 저가의 보세제품으로 양분되어 있었으나, 2000년대 이후 종합쇼핑몰의 등장과 이커머스 시장의 성장에 따라 다양한 중소 브랜드들과 SPA브랜드가 급성장하면서 특정 브랜드의 지배력은 낮아지고 있습니다.
현재 유아동복 시장의 주요 구매층은 트렌드에 민감하고 온라인 구매나 해외 직구에 익숙한 세대로 유아동전문 플랫폼들의 등장으로 가격비교가 용이해짐에 따라 이커머스 기반의 중저가 시장이 성장하는 반면, 프리미엄 제품을 원하는 소비자들을 타켓으로 하는 명품시장이 급속히 성장하면서 시장이 양극화되고 있습니다. 현재 당사의 목표시장은 중저가의 온라인 유아동 패션시장이며, 주요고객은 SNS 광고 등에 친숙하고 개성 있는 디자인을 추구하면서도 가격민감도가 높은 30~40대 여성입니다.
| [패션제품 온라인 유통채널별 경험도] |
| 패션제품 온라인 유통채널별 경험도.jpg 패션제품 온라인 유통채널별 경험도 |
| 자료 : 한국섬유산업연합회 Korea Fashion Market Trend 2021상반기 |
유아동 패션시장의 수요변동 요인으로는 출생률의 변동과 경기변동과 같은 거시적 요인과, 패션기술 발전, 온라인 시장의 급격한 성장으로 인한 컨텐츠의 다양성과 접근성 강화와 같은 기술적 요인이 있습니다. 또한 패션의 기능성과 디자인 외에도 안정성이나 환경 등에 대한 사회적 관심의 증가로 특정 소재나 생산방식에 대한 수요가 증가할 수 있습니다.
일반적인 패션산업을 전반적으로 규제하는 법률은 없으나, 국내 유아동복의 경우 KC 인증이 요구되므로 당사는 외주 생산업체와의 매입계약 시 KC인증을 필수조건으로 하고 있습니다. 이커머스 시장과 관련하여서는 제품, 유통, 소비자, 지식재산 부분을 규율하는 법령의 적용을 받으며, 최근 개인정보에 대한 보호인식이 강화되어 회원가입 제도를 보유하고 있는 회사들의 고객정보 보호조치 수준 역시 높아지고 있어 관계법령의 준수 및 모니터링이 필수적입니다.
(2) 산업의 규모 및 전망
저출산 시대에 들어서면서 국내 출생아 수는 줄어들고 있으나 자녀에 대한 투자를 아끼지 않는 경향으로 유아동 관련산업은 지속적인 성장세를 보이고 있으며, 관련 기사 등에 따르면 국내 키즈산업 규모는 2008년 8조원에서 2025년 58조에 이를 것으로 전망하고 있습니다.
| [패션제품 온라인 유통채널별 경험도] | |
| 국내 키즈산업 시장규모.jpg 국내 키즈산업 시장규모 | |
| 자료: | ‘VIB’공략하는 백화점 명품관…’텐포켓시대’ 양극화 뚜렷(2024.02.23굿모닝경제) |
한편, 관련 보고서에 따르면 부모들이 주로 사용하는 유아동제품 구매채널은 온라인 오픈마켓으로, 육아용품 블로그 등을 통한 정보수집의 용이성과 라이브커머스 등의 구매행태가 일반화됨에 따른 쇼핑 편리성 등에 따른 것으로 보입니다.
| [유아용품 주요 구매채널] | |
| 유아용품 주요 구매채널.jpg 유아용품 주요 구매채널 | |
| 자료: | 토박스코리아 기업분석보고서 (한국IR 협의회 기업리서치센터) |
| [패션제품 온라인 유통채널 경험 이유] | |
| 패션제품 온라인 유통채널 경험 이유.jpg 패션제품 온라인 유통채널 경험 이유 | |
| 자료: | 한국섬유산업연합회 Korea Fashion Market Trend 2021상반기 |
국내의 경우 2016년 약 40만명이던 출생자 수는 2023년 23만명으로 줄어들었으나, 온라인쇼핑 패션 카테고리 중 유아동 품목의 거래금액은 아래표에서 보듯 2016년 2조 9천억원 규모에서 2023년 5조 2천억원 규모로 크게 증가한 것으로 나타나고 있습니다. 이러한 소비트렌드를 따라잡기 위해 최근 이머커스 업계에서는 유아동 패션과 용품만을 전문적으로 거래하는 플랫폼이 등장하였으며, 성인 패션을 기반으로 성장한 기존 플랫폼들도 별도의 키즈 카테고리를 런칭하는 등 유아동 관련 시장이 성장하고 있습니다.
| [국내 출생아수와 온라인 유아동 패션시장 규모 추이] | |
| (단위 : 억원(좌), 천명(우)) | |
| 국내 출생아수와 온라인 유아동 패션시장 규모 추이.jpg 국내 출생아수와 온라인 유아동 패션시장 규모 추이 | |
| 자료: | 연간출생사망통계, 온라인쇼핑 동향조사(통계청) |
이는 출산율 감소로 인해 소비층은 축소되었으나 높아진 초혼연령에 따른 부모의 경제력 상승, 맞벌이 가구의 증가 등으로 인해 유아용품의 전문화, 세분화 추세가 지속되고 있고, 한자녀 가구의 증가로 자녀 1명당 지출하는 구매금액이 상승한 점 등이 주요 요인으로 파악됩니다. 특히, 왕자나 공주처럼 대접받는 외동자녀를 의미하는 “VIB(Very Important Baby), 골드키즈(Gold Kids)”, 한명의 자녀에게 부모·조부모·외조부모, 이모, 삼촌 등 8명이 지출하는 “에잇포켓 원마우스(8 Pocket 1 Mouth)” 등의 신조어는 최근 유아용품 시장의 트렌드를 반영하고 있습니다.
또한, 최근 정부는 저출산 대응을 국정의 최우선 과제로 하여 일과 가정의 양립 등을 위한 5대 핵심과제에 대해 2024년 15조 4천억의 예산을 편성해 출산율 제고를 위한 국가적 노력을 지속 중입니다. 이러한 정부의 저출생 극복 노력과 최근 혼인건수의 증가 등의 요인으로 통계청이 발표한 2024년 잠정 출생아수는 238천명으로 2016년 이후 처음으로 전년 대비 증가하였으며, 여성 1명이 평생 낳을 것으로 예상되는 평균 출생아수를 의미하는 합계출산율도 전년도 0.72명에서 0.75명으로 증가한 것으로 나타났습니다. 따라서 장기적으로는 출산율의 상승과, 이로 인한 유아동품 및 의류시장이 성장할 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 경쟁 현황
패션산업은 생산설비를 보유하고 있는 다양한 규모의 국내외 OEM업체들이 존재하므로 시장진입을 위한 초기 투자부담이 크지 않습니다. 또한, 디자인 및 영업인력의 이동이 잦아 충원이 용이하므로, 복종 별 차이는 있으나 일반적으로 진입장벽이 낮은 완전경쟁 시장에 속합니다. 최근 국내 유아동복 시장은 성인 캐쥬얼 브랜드들이 키즈라인으로 연령대를 확장하면서 컨텐츠가 다양해지고 있고, 백화점과 오프라인 매장 중심의 판매채널에 의존하던 대기업 브랜드들이 온라인 판매를 본격화하면서 이커머스 시장의 경쟁도 심화되고 있습니다. 또한, 해외 수입제품을 저가로 판매하는 온라인스토어가 난립하면서 가격경쟁도 더욱 치열해지고 있습니다.
2023년 트렌드리서치가 조사한 자료에 따르면 소비자들의 유아동복 구매실태 경험에서 비메이커 비중이 70% 내외이며, 구매채널로는 온라인 구매의 비중이 약 40%로 가장 높은 것으로 나타나, 중저가의 온라인 유아동복 구매 시장의 수요가 크고 경쟁도도 높음을 알 수 있습니다.
| [유아동복 구매브랜드 및 구매채널 사례조사] | |
| (단위 : %, 복수측정) | |
| 유아동복 구매브랜드 및 구매채널 사례조사.jpg 유아동복 구매브랜드 및 구매채널 사례조사 | |
| 자료: | 2023한국패션마켓 빅데이터트렌드(트렌드리서치) |
한편, 최근 이커머스 시장에서 ‘테무, 알리’와 같은 중국 발 플랫폼들의 시장점유율이 커지고 있으나, 유아동복의 경우 건강 및 안전에 대한 소비자 경각심이 크고 KC미인증 제품의 수입에 대한 정부의 규제가 강화될 것으로 예상되므로 중저가 유아동용품 시장에서 글로벌 플랫폼들의 영향력은 크지 않을 것으로 판단됩니다.
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
가. 요약 연결 재무정보
(단위: 백만원)
| 구분 | 2025년 반기(제13기 반기) | 2024년(제12기) | 2023년(제11기) |
| 회계처리기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| [유동자산] | 42,079 | 31,308 | 28,248 |
| ㆍ당좌자산 | 23,066 | 15,390 | 10,415 |
| ㆍ재고자산 | 19,013 | 15,918 | 17,832 |
| [비유동자산] | 14,314 | 14,499 | 15,021 |
| ㆍ투자자산 | - | - | - |
| ㆍ유형자산 | 12,043 | 12,218 | 11,636 |
| ㆍ무형자산 | 875 | 839 | 1,780 |
| ㆍ기타비유동자산 | 1,396 | 1,442 | 1,604 |
| 자산총계 | 56,393 | 45,807 | 43,268 |
| [유동부채] | 10,000 | 10,561 | 17,584 |
| [비유동부채] | 1,563 | 651 | 7,159 |
| 부채총계 | 11,563 | 11,212 | 24,742 |
| [자본금] | 790 | 699 | 569 |
| [자본잉여금] | 33,465 | 20,145 | 6,494 |
| [자본조정] | 276 | 436 | 380 |
| [기타포괄손익누계액] | - | - | - |
| [이익잉여금] | 10,176 | 13,218 | 11,019 |
| 자본총계 | 44,829 | 34,595 | 18,526 |
| 구분 | (2025.01.01.~ 2025.06.30.) | (2024.01.01.~ 2024.12.31.) | (2023.01.01.~ 2023.12.31.) |
| 매출액 | 24,116 | 50,378 | 45,893 |
| 영업이익 | 843 | 4,542 | 2,622 |
| 계속사업이익(손실) | (3,607) | 2,233 | 1,498 |
| 중단사업손실 | - | - | (74) |
| 당기순이익(손실) | (3,607) | 2,233 | 1,424 |
| 주당순손익(단위:원) | (532) | 368 | 260 |
나. 요약 별도 재무정보
(단위: 백만원)
| 구분 | 2025년 반기(제13기 반기) | 2024년(제12기) | 2023년(제11기) |
| 회계처리기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| [유동자산] | 40,985 | 30,301 | 27,591 |
| ㆍ당좌자산 | 22,236 | 14,626 | 9,969 |
| ㆍ재고자산 | 18,749 | 15,675 | 17,622 |
| [비유동자산] | 15,138 | 15,426 | 15,935 |
| ㆍ투자자산 | - | - | - |
| ㆍ유형자산 | 11,178 | 11,290 | 11,633 |
| ㆍ무형자산 | 868 | 828 | 812 |
| ㆍ기타비유동자산 | 3,092 | 3,309 | 3,490 |
| 자산총계 | 56,123 | 45,727 | 43,526 |
| [유동부채] | 9,852 | 10,342 | 17,425 |
| [비유동부채] | 1,514 | 664 | 7,173 |
| 부채총계 | 11,366 | 11,006 | 24,597 |
| [자본금] | 790 | 699 | 569 |
| [자본잉여금] | 35,996 | 22,676 | 9,025 |
| [자본조정] | 276 | 436 | 380 |
| [기타포괄손익누계액] | - | - | - |
| [이익잉여금] | 7,694 | 10,910 | 8,954 |
| 자본총계 | 44,756 | 34,721 | 18,928 |
| 구분 | (2025.01.01.~ 2025.06.30.) | (2024.01.01.~ 2024.12.31.) | (2023.01.01.~ 2023.12.31.) |
| 매출액 | 22,235 | 47,829 | 44,699 |
| 영업이익 | 648 | 4,265 | 2,919 |
| 당기순이익(당기순손실) | (3,215) | 1,956 | 1,775 |
| 주당순이익(주당순손실) | (474) | 327 | 319 |
2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표
제 13 기 반기말 2025.06.30 현재
제 12 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
42,078,931,618
31,308,006,844
현금및현금성자산
16,607,773,006
6,197,958,478
단기금융상품
2,000,000,000
4,000,000,000
매출채권 및 기타채권
2,707,113,692
3,624,990,996
재고자산
19,013,331,094
15,918,352,418
기타유동자산
1,749,718,886
1,565,832,902
당기법인세자산
994,940
872,050
비유동자산
14,314,315,456
14,498,842,090
매출채권 및 기타채권
407,679,962
442,904,235
유형자산
11,179,662,351
11,291,651,780
사용권자산
863,921,603
926,435,920
무형자산
874,979,783
838,906,117
이연법인세자산
988,071,757
998,944,038
자산총계
56,393,247,074
45,806,848,934
부채
유동부채
10,000,711,830
10,560,630,706
매입채무 및 기타채무
2,862,292,530
3,719,121,002
단기차입금
4,950,000,000
유동성장기차입금
5,300,000,000
당기법인세부채
26,088,783
145,798,912
유동성리스부채
313,402,362
316,209,550
계약부채
1,826,643,911
997,363,502
기타 유동부채
22,284,244
82,137,740
비유동부채
1,562,552,945
651,144,146
전환사채
953,155,183
충당부채
86,857,005
85,438,836
기타장기종업원부채
43,600,974
43,600,974
리스부채
478,939,783
522,104,336
부채총계
11,563,264,775
11,211,774,852
자본
지배기업지분
44,706,984,874
34,498,090,985
자본금
790,200,000
698,834,600
자본잉여금
33,465,148,043
20,144,741,482
기타자본항목
275,991,906
436,276,904
이익잉여금
10,175,644,925
13,218,237,999
비지배지분
122,997,425
96,983,097
자본총계
44,829,982,299
34,595,074,082
자본과부채총계
56,393,247,074
45,806,848,934
| 제 13 기 반기말 | 제 12 기말 | |
|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서
제 13 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 12 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)
매출액
12,420,958,791
24,116,321,634
13,891,790,533
26,752,235,561
매출원가
5,647,833,059
10,907,564,899
6,283,658,411
12,119,608,955
매출총이익
6,773,125,732
13,208,756,735
7,608,132,122
14,632,626,606
판매비와관리비
6,588,795,814
12,365,591,216
6,600,507,327
12,069,976,943
영업이익
184,329,918
843,165,519
1,007,624,795
2,562,649,663
금융수익
60,716,241
126,547,075
289,396,667
302,296,224
금융비용
62,435,779
126,472,800
342,348,804
681,041,641
기타수익
23,799,851
40,931,520
39,203,140
49,702,741
기타비용
3,797,260,867
3,797,560,867
54,751,999
64,089,001
법인세차감전순손익
(3,590,850,636)
(2,913,389,553)
939,123,799
2,169,517,986
법인세비용
16,334,103
103,189,193
141,153,839
331,877,643
반기순이익(손실)
(3,607,184,739)
(3,016,578,746)
797,969,960
1,837,640,343
기타포괄손익
총포괄손익
(3,607,184,739)
(3,016,578,746)
797,969,960
1,837,640,343
반기순이익(손실)의 귀속
지배기업지분
(3,618,594,070)
(3,042,593,074)
781,767,205
1,825,376,056
비지배지분
11,409,331
26,014,328
16,202,755
12,264,287
총포괄손익의 귀속
지배기업 지분
(3,618,594,070)
(3,042,593,074)
781,767,205
1,825,376,056
비지배지분
11,409,331
26,014,328
16,202,755
12,264,287
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(532)
(449)
137
321
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(532)
(449)
111
292
| | 제 13 기 반기 | | 제 12 기 반기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표
제 13 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 12 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)
2024.01.01 (기초자본)
569,289,800
6,493,860,220
380,150,040
11,019,394,919
18,462,694,979
63,211,171
18,525,906,150
반기순이익(손실)
1,825,376,056
1,825,376,056
12,264,287
1,837,640,343
합병으로 인한 자본변동
자기주식 취득
주식보상비용
56,126,864
56,126,864
56,126,864
2024.06.30 (당반기말)
569,289,800
6,493,860,220
436,276,904
12,844,770,975
20,344,197,899
75,475,458
20,419,673,357
2025.01.01 (기초자본)
698,834,600
20,144,741,482
436,276,904
13,218,237,999
34,498,090,985
96,983,097
34,595,074,082
반기순이익(손실)
(3,042,593,074)
26,014,328
(3,016,578,746)
합병으로 인한 자본변동
91,365,400
13,320,406,561
13,411,771,961
자기주식 취득
(160,284,998)
(160,284,998)
주식보상비용
2025.06.30 (당반기말)
790,200,000
33,465,148,043
275,991,906
10,175,644,925
44,706,984,874
122,997,425
44,829,982,299
| | 자본 | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표
제 13 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 12 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
(1,385,741,714)
7,766,979,200
반기순이익(손실)
(3,016,578,746)
1,837,640,343
손익항목의 조정
4,569,481,016
2,177,855,674
대손상각비
(6,792,075)
939,948,185
감가상각비
356,805,820
350,525,026
무형자산상각비
22,482,208
13,962,446
주식보상비용(환입)
56,126,864
이자비용
125,660,984
662,063,107
외화환산손실
742,882
633,756
재고자산평가손실
307,514,883
106,160,470
파생상품평가손실
16,888,472
합병비용
3,784,563,867
법인세비용
103,189,193
331,877,643
외화환산이익
(183,789)
(407,288)
파생상품평가이익
246,826,212
이자수익
124,502,957
52,836,852
사용권자산처분이익
(259,943)
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(2,799,354,965)
3,769,425,890
매출채권의 감소(증가)
938,931,476
2,012,240,440
미수금의 감소(증가)
2,064,200
(194,300)
재고자산의 감소(증가)
(3,402,493,559)
1,926,222,400
선급금의 감소(증가)
(168,270,565)
(249,088,208)
선급비용의 감소 (증가)
(15,615,419)
(3,069,066)
매입채무의 증가(감소)
(416,309,107)
854,838,606
미지급금의 증가(감소)
(435,533,791)
(762,289,523)
미지급비용의 증가(감소)
(71,555,113)
(35,457,618)
예수금의 증가(감소)
(71,015,520)
(57,519,389)
선수금의 증가(감소)
11,162,024
반품충당부채의 증가(감소)
829,570,837
82,499,469
마일리지충당부채의 증가(감소)
(290,428)
1,243,079
이자수취
120,998,521
33,714,131
이자지급(영업)
(96,734,038)
(154,839,078)
법인세환급(납부)
(163,553,502)
103,182,240
투자활동현금흐름
1,827,993,363
(2,016,059,414)
단기금융상품의 증가
2,003,000,000
단기금융상품의 감소
2,000,000,000
건물의 취득
(60,000,000)
비품의 취득
2,708,763
건설중인자산의 취득
(2,000,000)
산업재산권의 취득
58,555,874
8,059,414
소프트웨어의 취득
3,000,000
임차보증금의 증가
(51,242,000)
기타보증금의 증가
500,000
재무활동현금흐름
9,968,121,972
(1,999,989,162)
단기차입금의 상환
(250,000,000)
(1,519,883,256)
장기차입금의 상환
(100,000,000)
(300,000,000)
리스료의 지급
(182,714,006)
(180,105,906)
주식발행비
(273,900)
합병으로 인한 증가
10,501,109,878
외화환산으로 인한 현금의 변동
(559,093)
(608,730)
현금및현금성자산의 증가(감소)
10,409,814,528
3,750,321,894
기초의 현금및현금성자산
6,197,958,478
2,223,280,001
반기말의 현금및현금성자산
16,607,773,006
5,973,601,895
| 제 13 기 반기 | 제 12 기 반기 | |
|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
| 제 13(당) 반기 2025년 1월 1일부터 2025년 6월 30일까지 |
| 제 12(전) 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지 |
| 주식회사 뉴키즈온 |
1. 지배기업의 개요(1) 주식회사 뉴키즈온(이하 "지배기업")은 2013년 4월에 설립되어 유아동복 제조 및 판매를 주요 목적사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울시 중구에 위치하고 있습니다. 지배기업은 케이비제28호기업인수목적 주식회사와 2024년 10월 31일 이사회 결의 및 2025년 5월 22일 주주총회 합병승인을 통해 2025년 6월 24일자로 합병하였습니다. 합병은 지배기업이 케이비제28호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되었으며, 2025년 7월 9일 코스닥시장에 상장하였습니다.당반기말 현재 지배기업의 자본금은 790,200천원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 주식수(주) | 지분율 |
|---|---|---|
| 주춘섭 | 2,326,000 | 29.44% |
| 조성은 | 1,339,200 | 16.95% |
| 이혜원 | 1,200,000 | 15.19% |
| 박복희 | 278,009 | 3.52% |
| 자기주식 | 274,272 | 3.47% |
| 우리사주조합 | 11,680 | 0.15% |
| 기타 | 2,472,839 | 31.29% |
| 합 계 | 7,902,000 | 100.0% |
(2) 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 따른 반기연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업의 세부 내용은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 업종 | 소재지 | 보유지분율 | 결산월 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당반기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜에코더마랩 | 화장품 제조 및 판매 | 대한민국 | 86.88% | 86.88% | 12월 |
(3) 보고기간종료일 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말
(단위: 원)
| 구 분 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 | 비지배지분순이익 | 비지배지분총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜에코더마랩 | 1,258,794,908 | 241,863,693 | 1,887,090,904 | 198,204,407 | 198,204,407 | 26,014,328 | 26,014,328 |
② 전기말
(단위: 원)
| 구 분 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 | 비지배지분순이익 | 비지배지분총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜뉴키즈온글로벌(*) | - | - | - | (3,763,799) | (3,763,799) | - | - |
| ㈜에코더마랩 | 1,077,251,752 | 258,524,944 | 2,561,652,27 | 263,569,339 | 263,569,339 | 33,771,926 | 33,771,926 |
| (*) | 전기 중 청산되었으며, 청산 시까지의 손익을 포함하고 있습니다. |
2. 반기연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 반기연결재무제표 작성기준연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. (2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 연결재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
(3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2025년 1월 1일 후에 개시되는 회계연도부터 적용 가능하며, 조기 적용이 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 연결회사는 반기연결재무제표 작성 시 조기 적용한 제ㆍ개정 기준서가 없습니다.
① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.② 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법(4) 주요 회계정책
반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.
① 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 판단
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
4. 매출채권 및 기타채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 계정과목 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 2,632,565,672 | 276,554,598 | 3,571,497,148 | 1,290,779,090 |
| 차감: 대손충당금 | - | (244,621,195) | - | (1,173,435,536) |
| 매출채권(순액) | 2,632,565,672 | 31,933,403 | 3,571,497,148 | 117,343,554 |
| 미수금 | 435,800 | - | 2,500,000 | - |
| 미수수익 | 74,112,220 | - | 50,993,848 | - |
| 임차보증금 | - | 372,528,559 | - | 321,842,681 |
| 기타보증금 | - | 3,218,000 | - | 3,718,000 |
| 합 계 | 2,707,113,692 | 407,679,962 | 3,624,990,996 | 442,904,235 |
(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,173,435,536 | - |
| 대손상각비 | (6,792,075) | 939,948,185 |
| 제각 | (922,022,266) | - |
| 반기말금액 | 244,621,195 | 939,948,185 |
연결회사는 보고기간 말에 매출채권에 대한 손상검토를 시행하고 있으며, 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손충당금을 계상하였습니다. 5. 재고자산
(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 19,255,915,538 | (1,071,071,505) | 18,184,844,033 | 16,224,434,844 | (763,556,622) | 15,460,878,222 |
| 재공품 | 46,993,515 | - | 46,993,515 | 19,281,952 | - | 19,281,952 |
| 반품재고회수권 | 781,493,546 | - | 781,493,546 | 438,192,244 | - | 438,192,244 |
| 합 계 | 20,084,402,599 | (1,071,071,505) | 19,013,331,094 | 16,681,909,040 | (763,556,622) | 15,918,352,418 |
(2) 당반기 및 전반기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당반기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 설정 | 환입 | 반기말 |
|---|---|---|---|---|
| 제품 | (763,556,622) | (307,514,883) | - | (1,071,071,505) |
② 전반기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 설정 | 환입 | 반기말 |
|---|---|---|---|---|
| 상품 | (116,269) | - | 114,755 | (1,514) |
| 제품 | (765,603,246) | (106,275,225) | - | (871,878,471) |
| 합 계 | (765,719,515) | (106,275,225) | 114,755 | (871,879,985) |
6. 매입채무및기타채무
보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 외상매입금 | 1,479,397,152 | 1,895,706,259 |
| 미지급금 | 1,012,536,271 | 1,379,987,290 |
| 미지급비용 | 370,359,107 | 443,427,453 |
| 합 계 | 2,862,292,530 | 3,719,121,002 |
7. 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 차입처 | 연이자율(%) | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| KEB하나은행 | 3.37 | 4,950,000,000 | - |
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 차입처 | 연이자율(%) | 차입일 | 만기일 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| KEB하나은행 | - | 2022-02-21 | 2025-02-21 | - | 5,300,000,000 |
| 차감: 유동성 조정 | - | (5,300,000,000) | |||
| 차감 계 | - | - |
(3) 당반기말 현재 상기 단기차입금과 관련하여 연결회사 유형자산 84억원을 담보로 제공하고있습니다(주석 16 참조).
8. 전환사채(1) 당반기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당반기말 |
|---|---|---|---|---|
| 전환사채(*) | 2024-02-08 | 2029-02-08 | 0.00% | 1,695,000,000 |
| 차감: 전환권조정 | (741,844,817) | |||
| 합 계 | 953,155,183 |
(*)연결회사와 합병한 케이비제28호기업인수목적 주식회사에서 발행한 전환사채로서, 코스닥시장 상장규정 및 증권의 발행 및 공시에 관한 규정에 따라 합병 후 상장일로부터 6개월까지 보유의무가 있습니다.
(2) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 액면금액 | 1,695,000,000원 |
| 표면이자율 | 0.00% |
| 보장수익률 | 만기일까지 연 0.00% |
| 상환방법 | 만기일에 액면가액의 100.0%를 일시상환 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수(*) | 기명식 보통주 310,579주(액면가액 100원) |
| 전환청구기간 | 발행일 이후 1개월이 경과한 날로부터 만기일 직전일까지 |
| 전환가격(*) | 5,457원(합병비율에 따라 전환가격은 1,000원에서 조정됨) |
| 당반기 중 전환권의 행사로 발행된 주식 수 | - |
| 전환권의 행사로 전환된 누적 주식 수 | - |
| 미전환된 잔여 주식 수 | 310,579주 |
(*)합병 후 합병비율로 조정된 연결회사의 전환가능 주식수 및 전환가격입니다.
9. 자본금과 기타자본구성요소
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 100 | 100 |
| 발행한 주식의 총수(*) | 7,902,000 | 6,988,346 |
| 자본금 | 790,200,000 | 698,834,600 |
| (*) | 당반기 중 합병으로 인하여 보통주 913,654주가 발행되었습니다. |
(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 30,584,742,576 | 20,005,816,810 |
| 전환권대가 | 2,741,480,795 | - |
| 기타자본잉여금 | 138,924,672 | 138,924,672 |
| 합 계 | 33,465,148,043 | 20,144,741,482 |
(3) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식선택권 | 436,276,904 | 436,276,904 |
| 자기주식 | (160,284,998) | - |
| 합 계 | 275,991,906 | 436,276,904 |
10. 이익잉여금
보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*) | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 미처분이익잉여금 | 10,075,644,925 | 13,118,237,999 |
| 합 계 | 10,175,644,925 | 13,218,237,999 |
| (*) | 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. |
11. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 직전3개월 | 누 적 | 직전3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (재화 또는 용역의 유형) | ||||
| 제품매출 | 12,420,958,791 | 24,116,321,634 | 13,891,790,533 | 26,751,869,493 |
| 상품매출 | - | - | - | 366,068 |
| 소 계 | 12,420,958,791 | 24,116,321,634 | 13,891,790,533 | 26,752,235,561 |
| (재화나 용역의 이전 시기) | ||||
| 한 시점에 이전하는 재화 | 12,420,958,791 | 24,116,321,634 | 13,891,790,533 | 26,752,235,561 |
| 기간에 걸쳐 이전하는 용역 | - | - | - | - |
| 소 계 | 12,420,958,791 | 24,116,321,634 | 13,891,790,533 | 26,752,235,561 |
(2) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 환불부채 | 1,823,277,084 | 993,706,247 |
| 마일리지충당부채 | 3,366,827 | 3,657,255 |
| 합 계 | 1,826,643,911 | 997,363,502 |
12. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 직전3개월 | 누 적 | 직전3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 1,257,682,716 | 2,518,247,431 | 1,148,805,820 | 2,288,094,540 |
| 퇴직급여 | 147,443,134 | 270,390,186 | 119,567,680 | 263,819,582 |
| 복리후생비 | 93,087,230 | 230,978,290 | 84,693,735 | 212,372,151 |
| 여비교통비 | 8,204,135 | 17,698,032 | 11,875,797 | 19,167,541 |
| 접대비 | 18,340,919 | 31,111,912 | 4,935,110 | 14,656,670 |
| 통신비 | 3,360,813 | 6,580,536 | 3,326,075 | 6,796,997 |
| 수도광열비 | 12,039,763 | 27,765,676 | 11,481,817 | 27,167,217 |
| 세금과공과 | 60,748,692 | 120,535,356 | 60,029,993 | 119,750,946 |
| 대손상각비 | (6,792,075) | (6,792,075) | 939,948,185 | 939,948,185 |
| 감가상각비 | 178,886,786 | 356,805,820 | 174,681,035 | 350,525,026 |
| 지급임차료 | 28,714,504 | 57,982,103 | 29,551,789 | 58,343,538 |
| 수선비 | - | 810,000 | 400,000 | 500,000 |
| 보험료 | 61,758,531 | 118,895,320 | 73,152,184 | 115,112,108 |
| 차량유지비 | 4,021,292 | 7,677,492 | 3,296,630 | 7,002,630 |
| 경상연구개발비 | 310,887,555 | 629,636,045 | 301,168,069 | 620,256,391 |
| 운반비 | 704,943,498 | 1,227,736,645 | 677,035,439 | 1,217,236,249 |
| 교육훈련비 | 792,000 | 792,000 | 9,973,800 | 10,174,800 |
| 도서인쇄비 | 199,960 | 478,960 | 1,015,561 | 1,248,021 |
| 포장비 | 41,657,090 | 92,134,575 | 43,239,816 | 79,188,446 |
| 사무용품비 | 3,333,538 | 5,799,815 | 3,990,891 | 6,372,979 |
| 소모품비 | 8,916,230 | 15,994,271 | 5,712,269 | 14,796,693 |
| 지급수수료 | 450,915,868 | 804,340,726 | 315,986,633 | 689,039,519 |
| 광고선전비 | 1,618,595,233 | 3,003,128,200 | 1,380,008,348 | 2,685,033,506 |
| 판매수수료 | 1,347,994,169 | 2,421,796,887 | 1,006,983,904 | 1,946,567,992 |
| 무형자산상각비 | 11,254,498 | 22,482,208 | 7,243,251 | 13,962,446 |
| 견본비 | 37,931,073 | 45,726,257 | 12,823,885 | 28,751,711 |
| 외주용역비 | 123,901,924 | 234,992,154 | 89,272,700 | 178,570,193 |
| 주식보상비용 | - | - | 19,903,143 | 56,126,864 |
| 전산업무비 | 59,976,738 | 101,866,394 | 60,403,768 | 99,394,002 |
| 합 계 | 6,588,795,814 | 12,365,591,216 | 6,600,507,327 | 12,069,976,943 |
13. 금융수익과 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 직전3개월 | 누 적 | 직전3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 60,264,757 | 124,502,957 | 40,047,361 | 52,836,852 |
| 외환차익 | 1,177,170 | 1,860,329 | 2,115,806 | 2,225,872 |
| 외화환산이익 | (725,686) | 183,789 | 407,288 | 407,288 |
| 파생상품평가이익 | - | - | 246,826,212 | 246,826,212 |
| 합 계 | 60,716,241 | 126,547,075 | 289,396,667 | 302,296,224 |
(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 직전3개월 | 누 적 | 직전3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 61,696,960 | 125,660,984 | 323,863,156 | 662,063,107 |
| 외환차손 | - | 68,934 | 963,420 | 1,456,306 |
| 외화환산손실 | 738,819 | 742,882 | 633,756 | 633,756 |
| 파생상품평가손실 | - | - | 16,888,472 | 16,888,472 |
| 합 계 | 62,435,779 | 126,472,800 | 342,348,804 | 681,041,641 |
14. 기타수익과 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 직전3개월 | 누 적 | 직전3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용권자산처분이익 | - | - | - | 259,943 |
| 잡이익 | 23,799,851 | 40,931,520 | 39,203,140 | 49,442,798 |
| 합 계 | 23,799,851 | 40,931,520 | 39,203,140 | 49,702,741 |
(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 직전3개월 | 누 적 | 직전3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기부금 | 12,697,000 | 12,997,000 | 15,161,000 | 24,498,000 |
| 합병비용 | 3,784,563,867 | 3,784,563,867 | - | - |
| 잡손실 | - | - | 39,590,999 | 39,591,001 |
| 합 계 | 3,797,260,867 | 3,797,560,867 | 54,751,999 | 64,089,001 |
15. 주당손익
(1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 당반기와 전반기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 직전3개월 | 누 적 | 직전3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주귀속지배주주순손익 | (3,618,594,070) | (3,042,593,074) | 781,767,205 | 1,825,376,056 |
| 가중평균유통보통주식수 | 6,796,061 | 6,780,041 | 5,692,898 | 5,692,898 |
| 기본주당손익 | (532) | (449) | 137 | 321 |
(2) 기본주당손익에 계산된 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 일, 주)
| 구 분 | 기준일 | 유통주식수 | 일수 | 적수 | 가중평균보통주식수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전반기 | 2024-01-01 | 5,692,898 | - | - | |
| 2024-06-30 | 5,692,898 | 182 | 1,036,107,436 | ||
| 합 계 | 182 | 1,036,107,436 | 5,692,898 | ||
| 당반기 | 2025-01-01 | 6,775,131 | - | - | |
| 2025-03-11 | 6,775,131 | 69 | 467,484,039 | ||
| 2025-06-24 | 6,726,755 | 105 | 706,309,275 | ||
| 2025-06-30 | 7,627,728 | 7 | 53,394,096 | ||
| 합 계 | 181 | 1,227,187,410 | 6,780,041 |
(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 전환사채가 있습니다. 당반기와 전반기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 직전3개월 | 누 적 | 직전3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주귀속지배주주순손익 | (3,618,594,070) | (3,042,593,074) | 781,767,205 | 1,825,376,056 |
| (조정내역) | ||||
| 주식선택권 | - | - | - | - |
| 전환상환우선주(1차) | - | - | (8,948,411) | 16,487,141 |
| 전환상환우선주(2차) | - | - | (10,488,411) | 153,577,604 |
| 보통주희석반기순손익 | (3,618,594,070) | (3,042,593,074) | 762,330,383 | 1,995,440,801 |
| 가중평균유통보통주식수 | 6,796,061 | 6,780,041 | 5,692,898 | 5,692,898 |
| (조정내역) | ||||
| 주식선택권 | - | - | 30,555 | 30,555 |
| 전환상환우선주(1차) | - | - | 176,000 | 176,000 |
| 전환상환우선주(2차) | - | - | 940,702 | 940,702 |
| 가중평균희석유통보통주식수 | 6,796,061 | 6,780,041 | 6,840,155 | 6,840,155 |
| 보통주 희석주당손익 | (532) | (449) | 111 | 292 |
| (*) | 당반기와 직전3개월의 경우 희석화 효과가 발생하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. |
16. 우발부채 및 약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 담보 제공 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 담보제공자산 | 담보제공처 | 담보제공자산장부금액 | 담보설정금액 | 관련계정과목 | 차입금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 | KEB하나은행 | 10,301,637,554 | 8,400,000,000 | 차입금 | 4,950,000,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 제공자 | 지급보증처 | 보증내용 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 신한은행 | 차입금 보증 | 360,000,000 |
| 기술신용보증기금 | 농협은행 | 차입금 보증 | 1,402,500,000 |
| 기술신용보증기금 | 신한은행 | 차입금 보증 | 950,000,000 |
| 기술신용보증기금 | KEB하나은행 | 차입금 보증 | 950,000,000 |
| 대표이사 | KEB하나은행 | 차입금 보증 | 1,200,000,000 |
| 합 계 | 4,862,500,000 |
(3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 금융기관 | 구 분 | 한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 농협은행 | 일반자금대출 | 1,650,000,000 | - |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 1,000,000,000 | - |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 300,000,000 | - |
| KEB하나은행 | 일반자금대출 | 1,000,000,000 | - |
| KEB하나은행 | 시설자금대출 | 5,200,000,000 | 4,950,000,000 |
| KEB하나은행 | 기업운전일반자금대출 | 1,000,000,000 | - |
| KEB하나은행 | 기업운전일반자금대출 | 2,000,000,000 | - |
| 합 계 | 12,150,000,000 | 4,950,000,000 |
(4) 보고기간종료일 현재 연결회사는 이행지급 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터714,400천원(전기말: 714,400천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.
17. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 특수관계자 개인(대표이사)으로부터 1,560백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 16참조).(2) 당반기 중 연결회사는 특수관계자인 개인으로부터 무상으로 자기주식 48,376주를 증여받았습니다.
(3) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 302,506,170 | 265,314,600 |
| 퇴직급여 | 23,743,263 | 21,988,734 |
| 주식기준보상 | - | 56,126,864 |
| 합 계 | 326,249,433 | 343,430,198 |
18. 금융상품(1) 금융상품의 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (금융자산) | ||||
| 상각후원가로 인식되는 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 16,607,773,006 | 16,607,773,006 | 6,197,958,478 | 6,197,958,478 |
| 매출채권및기타채권 | 3,114,793,654 | 3,114,793,654 | 4,067,895,231 | 4,067,895,231 |
| 단기금융상품 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 |
| 금융자산 합계 | 21,722,566,660 | 21,722,566,660 | 14,265,853,709 | 14,265,853,709 |
| (금융부채) | ||||
| 상각후원가로 인식되는 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 2,862,292,530 | 2,862,292,530 | 3,719,121,002 | 3,719,121,002 |
| 차입금 | 4,950,000,000 | 4,950,000,000 | 5,300,000,000 | 5,300,000,000 |
| 전환사채 | 953,155,183 | 953,155,183 | - | - |
| 기타 | ||||
| 리스부채 | 792,342,145 | 792,342,145 | 838,313,886 | 838,313,886 |
| 금융부채 합계 | 9,557,789,858 | 9,557,789,858 | 9,857,434,888 | 9,857,434,888 |
경영진은 재무제표상 상각후원가로 인식되는 금융자산과 부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 직전3개월 | 누 적 | 직전3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (금융수익) | ||||
| 상각후원가측정금융자산 | ||||
| 이자수익 | 60,264,757 | 124,502,957 | 40,047,361 | 52,836,852 |
| 외환차익 | 1,177,170 | 1,860,329 | 2,115,806 | 2,225,872 |
| 외환환산이익 | (725,686) | 183,789 | 407,288 | 407,288 |
| 당기손익공정가치측정 금융부채 | ||||
| 파생상품평가이익 | - | - | 246,826,212 | 246,826,212 |
| 금융수익 합계 | 60,716,241 | 126,547,075 | 289,396,667 | 302,296,224 |
| (금융비용) | ||||
| 상각후원가측정금융부채 | ||||
| 이자비용 | 48,283,158 | 97,759,568 | 308,191,305 | 629,423,206 |
| 외환차손 | - | 68,934 | 963,420 | 1,456,306 |
| 외화환산손실 | 738,819 | 742,882 | 633,756 | 633,756 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | ||||
| 파생상품평가손실 | - | - | 16,888,472 | 16,888,472 |
| 기타 | ||||
| 이자비용 | 13,413,802 | 27,901,416 | 15,671,851 | 32,639,901 |
| 금융비용 합계 | 62,435,779 | 126,472,800 | 342,348,804 | 681,041,641 |
19. 현금흐름표
당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 장기차입금 유동성 대체 | - | 5,300,000,000 |
| 유동성 장기차입금의 단기차입금 대체 | 5,200,000,000 | - |
| 사용권자산의 변동 | 82,049,513 | - |
| 리스부채의 유동성 대체 | 131,328,017 | 83,275,203 |
| 매출채권 제각 | 922,022,266 | - |
20. 부문정보(1) 연결회사는 유아동복 및 화장품의 제조 및 판매를 주요 목적사업으로 영위하고 있습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 부문별 수익 및 이익은 다음과 같습니다.① 당반기
(단위: 원)
| 구 분 | 유아동복 | 화장품 | 연결조정 | 조정후 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 22,235,890,111 | 1,887,090,904 | (6,659,381) | 24,116,321,634 |
| 상각비 | 372,745,157 | 13,248,189 | (6,705,318) | 379,288,028 |
| 영업이익 | 648,437,518 | 194,022,683 | 705,318 | 843,165,519 |
| 금융수익 | 120,855,218 | 6,700,432 | (1,008,575) | 126,547,075 |
| 금융비용 | 125,672,373 | 1,919,751 | (1,119,324) | 126,472,800 |
| 기타수익 | 40,930,477 | 1,043 | - | 40,931,520 |
| 기타비용 | 3,796,960,867 | 600,000 | - | 3,797,560,867 |
| 법인세비용차감전순손익 | (3,112,410,027) | 198,204,407 | 816,067 | (2,913,389,553) |
② 전반기
(단위: 원)
| 구 분 | 유아동복 | 화장품 | 연결조정 | 조정후 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 25,572,619,118 | 1,186,304,569 | (6,688,126) | 26,752,235,561 |
| 상각비 | 357,943,748 | 13,217,266 | (6,673,542) | 364,487,472 |
| 영업이익 | 2,439,712,062 | 83,391,692 | 39,545,909 | 2,562,649,663 |
| 금융수익 | 302,155,796 | 1,295,753 | (1,155,325) | 302,296,224 |
| 금융비용 | 681,002,436 | 1,020,057 | (980,852) | 681,041,641 |
| 기타수익 | 48,501,494 | 57,838,388 | (56,637,141) | 49,702,741 |
| 기타비용 | 80,535,144 | 40,190,998 | (56,637,141) | 64,089,001 |
| 법인세비용차감전순손익 | 2,028,831,772 | 101,314,778 | 39,371,436 | 2,169,517,986 |
(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
① 당반기말
(단위: 원)
| 구 분 | 유아동복 | 화장품 | 연결조정 | 조정후 |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 56,123,349,211 | 1,258,794,908 | (988,897,045) | 56,393,247,074 |
| 부채 | 11,366,709,609 | 241,863,693 | (45,308,527) | 11,563,264,775 |
② 전기말
(단위: 원)
| 구 분 | 유아동복 | 화장품 | 연결조정 | 조정후 |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 45,726,999,119 | 1,077,251,752 | (997,401,937) | 45,806,848,934 |
| 부채 | 11,006,247,260 | 258,524,944 | (52,997,352) | 11,211,774,852 |
21. 합병에 관한 사항(1) 합병개요지배기업과 케이비제28호기업인수목적 주식회사는 2024년 10월 31일 이사회 결의 및 2025년 5월 22일 주주총회 합병승인을 통해 2025년 6월 24일자로 합병하였습니다. 합병은 지배기업이 케이비제28호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 케이비제28호기업인수목적 주식회사와 1:0.1832341의 비율(케이비제28호기업인수목적 주식회사 주주에게 지배기업의 보통주 913,654주 부여)로 합병하면서 한국거래소 코스닥시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다.(2) 합병 회계처리 방법본 합병은 사업결합과 유사하지만, 케이비제28호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 "사업결합"에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 사업결합에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 "주식기준보상"에 의한 회계처리를 적용하였습니다. 따라서 경제적 실질에 따라 지배기업이 코스닥시장 상장을 위해 케이비제28호기업인수목적 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 상기 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행한 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기손익으로 처리됩니다.본 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별 가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙입니다.다만, 합병조건이 이사회결의와 합병계약을 통하며 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회결의일을 주식기준보상일로하여 식별할 수 없는 비용을 산정할 수 있습니다.당사는 합병계약의 내용이 주주총회에서 그대로 승인되었으므로, 합병계약 변경 이사회결의일을 기준으로 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다.(3) 합병일정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 일 자 |
|---|---|
| 이사회결의일 | 2024-10-31 |
| 합병계약 변경 이사회결의일 | 2025-03-28 |
| 합병승인을 위한 주주총회일 | 2025-05-22 |
| 합병기일 | 2025-06-24 |
| 신주상장일 | 2025-07-09 |
(4) 합병비용의 산정 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 인수한 순자산의 장부가액 | 8,832,990,739 |
| 인수한 순자산의 공정가치 조정액(*) | (1,946,989,540) |
| 식별가능 순자산의 공정가치(A) | 6,886,001,199 |
| 발행주식(보통주 자본금)(B) | 91,365,400 |
| 발행주식(보통주 주식발행초과금)(C) | 10,579,199,666 |
| 보상원가(D=B+C) | 10,670,565,066 |
| 합병비용(D-A) | 3,784,563,867 |
(*) 전환사채 공정가치 평가에 따른 조정액 등입니다.
(5) 식별가능한 순자산의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 현금및현금성자산 | 10,501,109,878 |
| 미수수익 | 28,392,107 |
| 당기법인세자산 | 59,468,710 |
| 이연법인세부채 | (10,872,281) |
| 전환사채 | (914,784,745) |
| 전환사채(전환권대가) | (2,777,312,470) |
| 인수한 순자산의 공정가치 | 6,886,001,199 |
4. 재무제표
4-1. 재무상태표
재무상태표
제 13 기 반기말 2025.06.30 현재
제 12 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
40,984,979,988
30,300,569,352
현금및현금성자산
15,930,070,523
5,529,742,519
단기금융상품
2,000,000,000
4,000,000,000
매출채권 및 기타채권
2,609,198,633
3,535,017,459
재고자산
18,748,927,275
15,674,541,639
기타유동자산
1,696,783,557
1,561,267,735
비유동자산
15,138,369,223
15,426,429,767
매출채권 및 기타채권
392,838,060
456,089,601
종속기업투자
940,000,000
940,000,000
유형자산
11,178,517,071
11,289,776,701
사용권자산
771,295,882
914,046,644
무형자산
867,646,453
827,572,783
이연법인세자산
988,071,757
998,944,038
자산총계
56,123,349,211
45,726,999,119
부채
유동부채
9,852,249,459
10,341,771,984
매입채무 및 기타채무
2,746,719,907
3,507,298,470
단기차입금
4,950,000,000
유동성장기차입금
5,300,000,000
당기법인세부채
26,088,783
145,798,912
유동성리스부채
299,276,479
316,209,550
계약부채
1,823,371,624
993,831,567
기타 유동부채
6,792,666
78,633,485
비유동부채
1,514,460,150
664,475,276
기타채무
15,000,000
15,000,000
전환사채
953,155,183
충당부채
86,857,005
85,438,836
기타장기종업원부채
41,932,104
41,932,104
리스부채
417,515,858
522,104,336
부채총계
11,366,709,609
11,006,247,260
자본
자본금
790,200,000
698,834,600
자본잉여금
35,996,075,696
22,675,669,135
기타자본항목
275,991,906
436,276,904
이익잉여금(결손금)
7,694,372,000
10,909,971,220
자본총계
44,756,639,602
34,720,751,859
자본과부채총계
56,123,349,211
45,726,999,119
| 제 13 기 반기말 | 제 12 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 13 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 12 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)
매출액
11,443,065,714
22,235,890,111
13,205,691,831
25,572,619,118
매출원가
5,404,942,650
10,457,075,456
6,109,542,566
11,836,926,594
매출총이익
6,038,123,064
11,778,814,655
7,096,149,265
13,735,692,524
판매비와관리비
5,939,507,723
11,130,377,137
6,195,753,513
11,294,713,591
영업이익
98,615,341
648,437,518
900,395,752
2,440,978,933
금융수익
58,087,517
120,855,218
288,848,740
302,142,095
금융비용
61,707,998
125,672,373
342,309,599
680,982,684
기타수익
23,799,233
40,930,477
39,202,317
48,241,551
기타비용
3,796,960,867
3,796,960,867
71,498,142
80,535,144
법인세차감전순손익
(3,678,166,774)
(3,112,410,027)
814,639,068
2,029,844,751
법인세비용
16,334,103
103,189,193
139,507,604
326,066,226
반기순이익(손실)
(3,694,500,877)
(3,215,599,220)
675,131,464
1,703,778,525
기타포괄손익
총포괄손익
(3,694,500,877)
(3,215,599,220)
675,131,464
1,703,778,525
주당이익
기본주당순손익 (단위 : 원)
(544)
(474)
119
299
희석주당순손익 (단위 : 원)
(544)
(474)
96
276
| | 제 13 기 반기 | | 제 12 기 반기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 자본변동표
자본변동표
제 13 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 12 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)
2024.01.01 (기초자본)
569,289,800
9,024,787,873
380,150,040
8,954,150,830
18,928,378,543
반기순이익(손실)
1,703,778,525
1,703,778,525
합병으로 인한 자본변동
자기주식 취득
주식보상비용
56,126,864
56,126,864
2024.06.30 (당반기말)
569,289,800
9,024,787,873
436,276,904
10,657,929,355
20,688,283,932
2025.01.01 (기초자본)
698,834,600
22,675,669,135
436,276,904
10,909,971,220
반기순이익(손실)
(3,215,599,220)
(3,215,599,220)
합병으로 인한 자본변동
91,365,400
13,320,406,561
13,411,771,961
자기주식 취득
(160,284,998)
(160,284,998)
주식보상비용
2025.06.30 (당반기말)
790,200,000
35,996,075,696
275,991,906
7,694,372,000
44,756,639,602
| | 자본 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표
제 13 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 12 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
(1,430,955,486)
7,701,711,006
반기순이익(손실)
(3,215,599,220)
1,703,778,525
손익항목의 조정
4,567,279,966
2,170,822,783
대손상각비
(6,792,075)
939,948,185
감가상각비
354,262,953
347,714,935
무형자산상각비
18,482,204
9,962,442
주식보상비용(환입)
56,126,864
이자비용
125,660,984
662,043,355
외화환산손실
11,389
609,959
재고자산평가손실
306,991,685
111,378,568
파생상품평가손실
16,888,472
합병비용
3,784,563,867
법인세비용
103,189,193
326,066,226
외화환산이익
182,544
379,035
파생상품평가이익
246,826,212
이자수익
118,907,690
52,710,976
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(2,636,990,140)
3,845,889,625
매출채권의 감소(증가)
748,264,166
2,032,839,483
미수금의 감소(증가)
2,064,200
5,839,842
재고자산의 감소(증가)
(3,381,377,321)
1,867,315,214
선급금의 감소(증가)
(122,353,682)
(198,471,001)
선급비용의 감소 (증가)
(13,162,140)
(2,695,008)
매입채무의 증가(감소)
(294,637,513)
931,629,800
미지급금의 증가(감소)
(461,486,775)
(781,006,952)
미지급비용의 증가(감소)
(71,023,814)
(33,268,643)
예수금의 증가(감소)
(71,777,419)
(58,803,349)
선수금의 증가(감소)
198,960,101
반품충당부채의 증가(감소)
829,570,837
82,499,469
마일리지충당부채의 증가(감소)
(30,780)
10,770
이자수취
114,518,558
32,756,301
이자지급
96,734,038
154,839,078
법인세환급(납부)
(163,430,612)
103,302,850
투자활동현금흐름
1,862,990,363
(2,013,059,414)
단기금융상품의 증가
2,003,000,000
단기금융상품의 감소
2,000,000,000
건물의 취득
(60,000,000)
비품의 취득
2,708,763
산업재산권의 취득
58,555,874
8,059,414
소프트웨어의 취득
3,000,000
임차보증금의 증가
(19,245,000)
건설중인자산의 취득
(2,000,000)
기타보증금의 감소
500,000
리스채권의 회수
(3,000,000)
(3,000,000)
재무활동현금흐름
9,968,121,972
(1,999,689,162)
단기차입금의 상환
(250,000,000)
(1,519,883,256)
장기차입금의 상환
(100,000,000)
(300,000,000)
리스료의 지급
182,714,006
179,805,906
주식발행비
(273,900)
합병으로 인한 증가
10,501,109,878
외화환산으로 인한 현금의 변동
171,155
(609,465)
현금및현금성자산의 증가(감소)
10,400,328,004
3,688,352,965
기초의 현금및현금성자산
5,529,742,519
1,837,763,781
기말현금및현금성자산
15,930,070,523
5,526,116,746
| 제 13 기 반기 | 제 12 기 반기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석
| 제 13(당) 반기 2025년 1월 1일부터 2025년 6월 30일까지 |
| 제 12(전) 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지 |
| 주식회사 뉴키즈온 |
1. 회사의 개요주식회사 뉴키즈온(이하 "당사")은 2013년 4월에 설립되어 유아동복 제조 및 판매를 주요 목적사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울시 중구에 위치하고 있습니다.당사는 케이비제28호기업인수목적 주식회사와 2024년 10월 31일 이사회 결의 및 2025년 5월 22일 주주총회 합병승인을 통해 2025년 6월 24일자로 합병하였습니다. 합병은 당사가 케이비제28호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되었으며, 2025년 7월 9일 코스닥시장에 상장하였습니다.당반기말 현재 당사의 자본금은 790,200천원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 주식수(주) | 지분율 |
|---|---|---|
| 주춘섭 | 2,326,000 | 29.44% |
| 조성은 | 1,339,200 | 16.95% |
| 이혜원 | 1,200,000 | 15.19% |
| 박복희 | 278,009 | 3.52% |
| 자기주식 | 274,272 | 3.47% |
| 우리사주조합 | 11,680 | 0.15% |
| 기타 | 2,472,839 | 31.29% |
| 합 계 | 7,902,000 | 100.0% |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. (2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2025년 1월 1일 후에 개시되는 회계연도부터 적용 가능하며, 조기 적용이 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 당사는 반기재무제표 작성 시 조기 적용한 제ㆍ개정 기준서가 없습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.② 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법(4) 주요 회계정책
반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.
① 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
4. 매출채권 및 기타채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 계정과목 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 2,530,059,564 | 276,554,598 | 3,477,347,231 | 1,290,779,090 |
| 차감: 대손충당금 | - | (244,621,195) | - | (1,173,435,536) |
| 매출채권(순액) | 2,530,059,564 | 31,933,403 | 3,477,347,231 | 117,343,554 |
| 미수금 | 435,800 | - | 2,500,000 | - |
| 미수수익 | 73,739,108 | - | 50,394,011 | - |
| 임차보증금 | - | 347,031,264 | - | 321,842,681 |
| 기타보증금 | - | 3,218,000 | - | 3,718,000 |
| 리스채권 | 4,964,161 | 10,655,393 | 4,776,217 | 13,185,366 |
| 합 계 | 2,609,198,633 | 392,838,060 | 3,535,017,459 | 456,089,601 |
(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,173,435,536 | - |
| 대손상각비 | (6,792,075) | 939,948,185 |
| 제각 | (922,022,266) | - |
| 반기말금액 | 244,621,195 | 939,948,185 |
당사는 보고기간 말에 매출채권에 대한 손상검토를 시행하고 있으며, 개별적으로 손상 징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손충당금을 계상하였습니다.
5. 재고자산
(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 19,037,430,036 | (1,069,996,307) | 17,967,433,729 | 15,999,354,017 | (763,004,622) | 15,236,349,395 |
| 반품재고회수권 | 781,493,546 | - | 781,493,546 | 438,192,244 | - | 438,192,244 |
| 합 계 | 19,818,923,582 | (1,069,996,307) | 18,748,927,275 | 16,437,546,261 | (763,004,622) | 15,674,541,639 |
(2) 당반기 및 전반기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당반기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 설정 | 환입 | 반기말 |
|---|---|---|---|---|
| 제품 | (763,004,622) | (306,991,685) | - | (1,069,996,307) |
② 전반기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 설정 | 환입 | 반기말 |
|---|---|---|---|---|
| 상품 | (85,038,326) | (28,109,421) | - | (113,147,747) |
| 제품 | (659,085,639) | (83,269,147) | - | (742,354,786) |
| 합 계 | (744,123,965) | (111,378,568) | - | (855,502,533) |
6. 종속기업투자
보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 회사명 | 업종 | 소재지 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜에코더마랩 | 화장품 제조 및 판매 | 대한민국 | 86.88% | 2,780,000,000 | 940,000,000 | 940,000,000 |
7. 매입채무및기타채무
보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 외상매입금 | 1,430,843,152 | 1,725,480,665 |
| 미지급금 | 954,521,552 | 1,347,925,555 |
| 미지급비용 | 361,355,203 | 433,892,250 |
| 합 계 | 2,746,719,907 | 3,507,298,470 |
보고기간종료일 현재 비유동 기타채무는 전액 임대보증금입니다.
8. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 차입처 | 연이자율(%) | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| KEB하나은행 | 3.37 | 4,950,000,000 | - |
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 차입처 | 연이자율(%) | 차입일 | 만기일 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| KEB하나은행 | - | 2022-02-21 | 2025-02-21 | - | 5,300,000,000 |
| 차감: 유동성 조정 | - | (5,300,000,000) | |||
| 차감 계 | - | - |
(3) 당반기말 현재 상기 단기차입금과 관련하여 당사 유형자산 84억원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 17 참조).
9. 전환사채(1) 당반기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당반기말 |
|---|---|---|---|---|
| 전환사채(*) | 2024-02-08 | 2029-02-08 | 0.00% | 1,695,000,000 |
| 차감: 전환권조정 | (741,844,817) | |||
| 합 계 | 953,155,183 |
(*)당사와 합병한 케이비제28호기업인수목적 주식회사에서 발행한 전환사채로서, 코스닥시장 상장규정 및 증권의 발행 및 공시에 관한 규정에 따라 합병 후 상장일로부터 6개월까지 보유의무가 있습니다.
(2) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 액면금액 | 1,695,000,000원 |
| 표면이자율 | 0.00% |
| 보장수익률 | 만기일까지 연 0.00% |
| 상환방법 | 만기일에 액면가액의 100.0%를 일시상환 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수(*) | 기명식 보통주 310,579주(액면가액 100원) |
| 전환청구기간 | 발행일 이후 1개월이 경과한 날로부터 만기일 직전일까지 |
| 전환가격(*) | 5,457원(합병비율에 따라 전환가격은 1,000원에서 조정됨) |
| 당반기 중 전환권의 행사로 발행된 주식 수 | - |
| 전환권의 행사로 전환된 누적 주식 수 | - |
| 미전환된 잔여 주식 수 | 310,579주 |
| (*) | 합병 후 합병비율로 조정된 당사의 전환가능 주식수 및 전환가격입니다. |
10. 자본금과 기타자본구성요소
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 100 | 100 |
| 발행한 주식의 총수(*) | 7,902,000 | 6,988,346 |
| 자본금 | 790,200,000 | 698,834,600 |
| (*) | 당반기 중 합병으로 인하여 보통주 913,654주가 발행되었습니다. |
(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 30,584,742,576 | 20,005,816,810 |
| 전환권대가 | 2,741,480,795 | - |
| 기타자본잉여금 | 2,669,852,325 | 2,669,852,325 |
| 합 계 | 35,996,075,696 | 22,675,669,135 |
(3) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식선택권 | 436,276,904 | 436,276,904 |
| 자기주식 | (160,284,998) | - |
| 합 계 | 275,991,906 | 436,276,904 |
11. 이익잉여금
보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*) | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 미처분이익잉여금 | 7,594,372,000 | 10,809,971,220 |
| 합 계 | 7,694,372,000 | 10,909,971,220 |
| (*) | 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. |
12. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 직전3개월 | 누 적 | 직전3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (재화 또는 용역의 유형) | ||||
| 제품매출 | 11,441,013,917 | 22,229,230,730 | 13,186,617,968 | 25,544,290,805 |
| 상품매출 | - | - | 15,484,306 | 21,640,187 |
| 기타매출 | 2,051,797 | 6,659,381 | 3,589,557 | 6,688,126 |
| 소 계 | 11,443,065,714 | 22,235,890,111 | 13,205,691,831 | 25,572,619,118 |
| (재화나 용역의 이전 시기) | ||||
| 한 시점에 이전하는 재화 | 11,441,013,917 | 22,229,230,730 | 13,202,102,274 | 25,565,930,992 |
| 기간에 걸쳐 이전하는 용역 | 2,051,797 | 6,659,381 | 3,589,557 | 6,688,126 |
| 소 계 | 11,443,065,714 | 22,235,890,111 | 13,205,691,831 | 25,572,619,118 |
(2) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 환불부채 | 1,823,277,084 | 993,706,247 |
| 마일리지충당부채 | 94,540 | 125,320 |
| 합 계 | 1,823,371,624 | 993,831,567 |
13. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다,
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 직전3개월 | 누 적 | 직전3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 1,179,929,406 | 2,362,740,811 | 1,082,154,021 | 2,156,385,565 |
| 퇴직급여 | 140,981,443 | 257,537,813 | 114,333,031 | 253,350,285 |
| 복리후생비 | 92,355,830 | 229,088,000 | 82,742,435 | 209,992,751 |
| 여비교통비 | 5,772,900 | 13,603,147 | 10,081,680 | 15,829,334 |
| 접대비 | 16,937,669 | 23,602,309 | 3,937,310 | 12,652,070 |
| 통신비 | 3,280,410 | 6,418,899 | 3,237,751 | 6,619,773 |
| 수도광열비 | 12,039,763 | 27,765,676 | 11,481,817 | 27,167,217 |
| 세금과공과 | 57,105,762 | 115,301,506 | 56,092,993 | 114,595,186 |
| 대손상각비 | (6,792,075) | (6,792,075) | 939,948,185 | 939,948,185 |
| 감가상각비 | 177,615,371 | 354,262,953 | 173,409,191 | 347,714,935 |
| 지급임차료 | 27,214,504 | 57,982,103 | 29,551,789 | 58,343,538 |
| 수선비 | - | 810,000 | 400,000 | 500,000 |
| 보험료 | 57,478,910 | 111,929,109 | 69,000,793 | 108,640,876 |
| 차량유지비 | 3,947,352 | 7,603,552 | 3,296,630 | 7,002,630 |
| 경상연구개발비 | 310,887,555 | 629,636,045 | 301,168,069 | 620,256,391 |
| 운반비 | 672,110,219 | 1,166,113,682 | 660,030,712 | 1,188,987,796 |
| 교육훈련비 | 792,000 | 792,000 | 9,973,800 | 10,094,800 |
| 도서인쇄비 | 199,960 | 328,960 | 843,641 | 1,038,151 |
| 포장비 | 34,508,300 | 73,795,205 | 40,153,376 | 72,435,646 |
| 사무용품비 | 3,333,538 | 5,799,815 | 3,765,091 | 6,147,179 |
| 소모품비 | 8,858,240 | 15,107,001 | 5,778,269 | 14,232,633 |
| 지급수수료 | 439,414,488 | 778,008,591 | 305,127,188 | 654,751,524 |
| 광고선전비 | 1,301,871,187 | 2,400,252,342 | 1,219,060,570 | 2,375,395,289 |
| 판매수수료 | 1,203,554,500 | 2,142,596,228 | 890,711,672 | 1,741,556,997 |
| 무형자산상각비 | 9,254,500 | 18,482,204 | 5,243,253 | 9,962,442 |
| 견본비 | 7,248,133 | 11,843,317 | 6,958,065 | 14,311,961 |
| 외주용역비 | 120,531,220 | 227,948,950 | 87,822,670 | 174,397,613 |
| 주식보상비용 | - | - | 19,903,143 | 56,126,864 |
| 전산업무비 | 59,076,638 | 97,818,994 | 59,546,368 | 96,275,960 |
| 합 계 | 5,939,507,723 | 11,130,377,137 | 6,195,753,513 | 11,294,713,591 |
14. 금융수익과 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 직전3개월 | 누 적 | 직전3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 57,545,387 | 118,907,690 | 39,527,687 | 52,710,976 |
| 외환차익 | 1,081,825 | 1,764,984 | 2,115,806 | 2,225,872 |
| 외화환산이익 | (539,695) | 182,544 | 379,035 | 379,035 |
| 파생상품평가이익 | - | - | 246,826,212 | 246,826,212 |
| 합 계 | 58,087,517 | 120,855,218 | 288,848,740 | 302,142,095 |
(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 직전3개월 | 누 적 | 직전3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 61,696,960 | 125,660,984 | 323,863,156 | 662,043,355 |
| 외환차손 | - | - | 948,012 | 1,440,898 |
| 외화환산손실 | 11,038 | 11,389 | 609,959 | 609,959 |
| 파생상품평가손실 | - | - | 16,888,472 | 16,888,472 |
| 합 계 | 61,707,998 | 125,672,373 | 342,309,599 | 680,982,684 |
15. 기타수익과 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 직전3개월 | 누 적 | 직전3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 잡이익 | 23,799,233 | 40,930,477 | 39,202,317 | 48,241,551 |
(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 직전3개월 | 누 적 | 직전3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기부금 | 12,397,000 | 12,397,000 | 14,861,000 | 23,898,000 |
| 합병비용 | 3,784,563,867 | 3,784,563,867 | - | - |
| 잡손실 | - | - | 56,637,142 | 56,637,144 |
| 합 계 | 3,796,960,867 | 3,796,960,867 | 71,498,142 | 80,535,144 |
16. 주당손익
(1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 당반기와 전반기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 직전3개월 | 누 적 | 직전3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주귀속반기순이익(손실) | (3,694,500,877) | (3,215,599,220) | 675,131,464 | 1,703,778,525 |
| 가중평균유통보통주식수 | 6,796,061 | 6,780,041 | 5,692,898 | 5,692,898 |
| 기본주당손익 | (544) | (474) | 119 | 299 |
(2) 기본주당손익에 계산된 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 일, 주)
| 구 분 | 기준일 | 유통주식수 | 일수 | 적수 | 가중평균보통주식수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전반기 | 2024-01-01 | 5,692,898 | - | - | |
| 2024-06-30 | 5,692,898 | 182 | 1,036,107,436 | ||
| 합 계 | 182 | 1,036,107,436 | 5,692,898 | ||
| 당반기 | 2025-01-01 | 6,775,131 | - | - | |
| 2025-03-11 | 6,775,131 | 69 | 467,484,039 | ||
| 2025-06-24 | 6,726,755 | 105 | 706,309,275 | ||
| 2025-06-30 | 7,627,728 | 7 | 53,394,096 | ||
| 합 계 | 181 | 1,227,187,410 | 6,780,041 |
(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 전환사채가 있습니다. 당반기와 전반기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 직전3개월 | 누 적 | 직전3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주귀속반기순이익(손실) | (3,694,500,877) | (3,215,599,220) | 675,131,464 | 1,703,778,525 |
| (조정내역) | ||||
| 전환상환우선주(1차) | - | - | (8,948,411) | 16,487,141 |
| 전환상환우선주(2차) | - | - | (10,488,411) | 153,577,604 |
| 전환상환우선주(3차) | - | - | - | 46,242,835 |
| 보통주희석반기순이익(손실) | (3,694,500,877) | (3,215,599,220) | 655,694,642 | 1,920,086,105 |
| 가중평균유통보통주식수 | 6,796,061 | 6,780,041 | 5,692,898 | 5,692,898 |
| (조정내역) | ||||
| 주식선택권 | - | - | 30,555 | 30,555 |
| 전환상환우선주(1차) | - | - | 176,000 | 176,000 |
| 전환상환우선주(2차) | - | - | 940,702 | 940,702 |
| 전환상환우선주(3차) | - | - | - | 111,600 |
| 가중평균희석유통보통주식수 | 6,796,061 | 6,780,041 | 6,840,155 | 6,951,755 |
| 보통주 희석주당손익 | (544) | (474) | 96 | 276 |
| (*) | 당반기와 직전3개월의 경우 희석화 효과가 발생하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. |
17. 우발부채 및 약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 담보 제공 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 담보제공자산 | 담보제공처 | 담보제공자산장부금액 | 담보설정금액 | 관련계정과목 | 차입금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 | KEB하나은행 | 10,301,637,554 | 8,400,000,000 | 차입금 | 4,950,000,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 제공자 | 지급보증처 | 보증내용 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 신한은행 | 차입금 보증 | 360,000,000 |
| 기술신용보증기금 | 농협은행 | 차입금 보증 | 1,402,500,000 |
| 기술신용보증기금 | 신한은행 | 차입금 보증 | 950,000,000 |
| 기술신용보증기금 | KEB하나은행 | 차입금 보증 | 950,000,000 |
| 대표이사 | KEB하나은행 | 차입금 보증 | 1,200,000,000 |
| 합 계 | 4,862,500,000 |
(3) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 금융기관 | 구 분 | 한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 농협은행 | 일반자금대출 | 1,650,000,000 | - |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 1,000,000,000 | - |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 300,000,000 | - |
| KEB하나은행 | 일반자금대출 | 1,000,000,000 | - |
| KEB하나은행 | 시설자금대출 | 5,200,000,000 | 4,950,000,000 |
| KEB하나은행 | 기업운전일반자금대출 | 1,000,000,000 | - |
| KEB하나은행 | 기업운전일반자금대출 | 2,000,000,000 | - |
| 합 계 | 12,150,000,000 | 4,950,000,000 |
(4) 보고기간종료일 현재 당사는 이행지급 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 609,400천원(전기말: 609,400천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.
18. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜에코더마랩 | ㈜에코더마랩 |
(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기
(단위: 원)
| 구 분 | 회사명 | 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜에코더마랩 | 6,659,381 | 657,971 | - | - |
② 전반기
(단위: 원)
| 구 분 | 회사명 | 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜에코더마랩 | 6,688,126 | 831,954 | - | 56,637,141 |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.
① 당반기말
(단위: 원)
| 구 분 | 회사명 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜에코더마랩 | - | 15,619,554 | - | 16,158,766 |
(*) 상기 채권과 관련하여 인식하고 있는 대손충당금은 없습니다.
② 전기말
(단위: 원)
| 구 분 | 회사명 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜에코더마랩 | - | 17,961,583 | - | 15,966,915 |
(*) 상기 채권과 관련하여 인식하고 있는 대손충당금은 없습니다.
(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.
(5) 보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 특수관계자 개인(대표이사)으로부터 1,560백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 17 참조). (6) 당반기 중 당사는 특수관계자인 개인으로부터 무상으로 자기주식 48,376주를 증여받았습니다.
(7) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 224,506,170 | 199,314,600 |
| 퇴직급여 | 17,296,688 | 16,518,788 |
| 주식기준보상 | - | 56,126,864 |
| 합 계 | 241,802,858 | 271,960,252 |
19. 금융상품
(1) 금융상품의 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (금융자산) | ||||
| 상각후원가로 인식되는 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 15,930,070,523 | 15,930,070,523 | 5,529,742,519 | 5,529,742,519 |
| 매출채권및기타채권 | 3,002,036,693 | 3,002,036,693 | 3,991,107,060 | 3,991,107,060 |
| 단기금융상품 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 |
| 금융자산 합계 | 20,932,107,216 | 20,932,107,216 | 13,520,849,579 | 13,520,849,579 |
| (금융부채) | ||||
| 상각후원가로 인식되는 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 2,761,719,907 | 2,761,719,907 | 3,522,298,470 | 3,522,298,470 |
| 차입금 | 4,950,000,000 | 4,950,000,000 | 5,300,000,000 | 5,300,000,000 |
| 전환사채 | 953,155,183 | 953,155,183 | - | - |
| 기타 | ||||
| 리스부채 | 716,792,337 | 716,792,337 | 838,313,886 | 838,313,886 |
| 금융부채 합계 | 9,381,667,427 | 9,381,667,427 | 9,660,612,356 | 9,660,612,356 |
경영진은 재무제표상 상각후원가로 인식되는 금융자산과 부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.
(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 직전3개월 | 누 적 | 직전3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (금융수익) | ||||
| 상각후원가측정금융자산 | ||||
| 이자수익 | 57,545,387 | 118,907,690 | 39,527,687 | 52,710,976 |
| 외환차익 | 1,081,825 | 1,764,984 | 2,115,806 | 2,225,872 |
| 외환환산이익 | (539,695) | 182,544 | 379,035 | 379,035 |
| 당기손익공정가치측정 금융부채 | ||||
| 파생상품평가이익 | - | - | 246,826,212 | 246,826,212 |
| 금융수익 합계 | 58,087,517 | 120,855,218 | 288,848,740 | 302,142,095 |
| (금융비용) | ||||
| 상각후원가측정금융부채 | ||||
| 이자비용 | 48,283,158 | 97,759,568 | 308,651,198 | 630,404,058 |
| 외환차손 | - | - | 948,012 | 1,440,898 |
| 외화환산손실 | 11,038 | 11,389 | 609,959 | 609,959 |
| 당기손익공정가치측정 금융부채 | ||||
| 파생상품평가손실 | - | - | 16,888,472 | 16,888,472 |
| 기타 | ||||
| 이자비용 | 13,413,802 | 27,901,416 | 15,211,958 | 31,639,297 |
| 금융비용 합계 | 61,707,998 | 125,672,373 | 342,309,599 | 680,982,684 |
20. 현금흐름표
당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 장기차입금 유동성 대체 | - | 5,300,000,000 |
| 유동성 장기차입금의 단기차입금 대체 | 5,200,000,000 | - |
| 리스부채의 유동성 대체 | 131,328,017 | 83,275,203 |
| 매출채권 제각 | 922,022,266 | - |
21. 합병에 관한 사항(1) 합병개요당사와 케이비제28호기업인수목적 주식회사는 2024년 10월 31일 이사회 결의 및 2025년 5월 22일 주주총회 합병승인을 통해 2025년 6월 24일자로 합병하였습니다. 합병은 당사가 케이비제28호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 케이비제28호기업인수목적 주식회사와 1:0.1832341의 비율(케이비제28호기업인수목적 주식회사 주주에게 당사의 보통주 913,654주 부여)로 합병하면서 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다.(2) 합병 회계처리 방법본 합병은 사업결합과 유사하지만, 케이비제28호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 "사업결합"에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 사업결합에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 "주식기준보상"에 의한 회계처리를 적용하였습니다. 따라서 경제적 실질에 따라 당사가 코스닥시장 상장을 위해 케이비제28호기업인수목적 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 상기 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행한 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기손익으로 처리됩니다.본 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별 가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙입니다.다만, 합병조건이 이사회결의와 합병계약을 통하며 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회결의일을 주식기준보상일로하여 식별할 수 없는 비용을 산정할 수 있습니다.당사는 합병계약의 내용이 주주총회에서 그대로 승인되었으므로, 합병계약 변경 이사회결의일을 기준으로 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다.(3) 합병일정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 일 자 |
|---|---|
| 이사회결의일 | 2024-10-31 |
| 합병계약 변경 이사회결의일 | 2025-03-28 |
| 합병승인을 위한 주주총회일 | 2025-05-22 |
| 합병기일 | 2025-06-24 |
| 신주상장일 | 2025-07-09 |
(4) 합병비용의 산정 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 인수한 순자산의 장부가액 | 8,832,990,739 |
| 인수한 순자산의 공정가치 조정액(*) | (1,946,989,540) |
| 식별가능 순자산의 공정가치(A) | 6,886,001,199 |
| 발행주식(보통주 자본금)(B) | 91,365,400 |
| 발행주식(보통주 주식발행초과금)(C) | 10,579,199,666 |
| 보상원가(D=B+C) | 10,670,565,066 |
| 합병비용(D-A) | 3,784,563,867 |
(*) 전환사채 공정가치 평가에 따른 조정액 등입니다.
(5) 식별가능한 순자산의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 현금및현금성자산 | 10,501,109,878 |
| 미수수익 | 28,392,107 |
| 당기법인세자산 | 59,468,710 |
| 이연법인세부채 | (10,872,281) |
| 전환사채 | (914,784,745) |
| 전환사채(전환권대가) | (2,777,312,470) |
| 인수한 순자산의 공정가치 | 6,886,001,199 |
6. 배당에 관한 사항
가. 회사의 배당정책에 관한 사항
당사는 최근 5년간 배당을 결의하거나 배당금을 지급한 이력이 없습니다. 당사의 배당에 관한 중요한 정책 등은 정관에서 규정하고 있으며, 향후 배당가능이익 범위내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자, 주주가치 제고 및 경영 환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정할 예정입니다.
나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항
(1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부
이사회, 주주총회 당사는 배당기준일을 배당액 결정 이후로 하는 정관 개정을 도입하지 않았으나, 추후 검토예정입니다. 당사는 배당절차 개선방안 이행을 위한 구체적인 계획은 없으나, 추후 검토예정 입니다.
| 구분 | 현황 및 계획 |
| 정관상 배당액 결정 기관 | |
| 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 | |
| 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 |
(2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황
제13기 반기2025.06X--X-제12기2024.12X--X-제11기2023.12X--X-
| 구분 | 결산월 | 배당여부 | 배당액확정일 | 배당기준일 | 배당 예측가능성제공여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)
당사의 정관 상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 제12조(신주의 동등배당) | 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 발행일에 관계없이 동등배당한다. |
| 제55조(이익금의 처분) | 회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 |
| 제56조(이익배당) | ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제16조 제1항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제53조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. |
라. 주요배당지표
100100100-3,0162,2331,424-3,2151,9561,775-449368260---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 2025년 반기(제13기 반기) | 2024년(제12기) | 2023년(제11기) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
마. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
----
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황 최근 3개 사업연도 당사의 증자(감자) 현황은 다음과 같습니다.
2025년 06월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2023.01.11유상증자(제3자배정)우선주2795,0003,584,0002023.07.04무상증자보통주96,5375,0005,0002023.07.04무상증자우선주24,5845,0005,0002024.08.27-보통주5,406,072100-2024.08.27-우선주1,376,704100-2024.09.23-보통주461,902100-2024.09.25-보통주833,546100-2025.06.25-보통주913,654100-
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
| - |
| 액면분할(5,000원→100원) |
| 액면분할(5,000원→100원) |
| 보통주 전환(주1) |
| 보통주 전환(주2) |
| (주3) |
| 주1) | 2019년 발행한 상환전환우선주 461,902주가 보통주로 전환되었습니다. |
| 주2) | 2019년 발행한 상환전환우선주 766,400주가 보통주로 전환되었습니다. |
| 주3) | 당사는 2025년 6월 24일자로 케이비제28호기업인수목적 주식회사와 1:0.1832341의 비율로 흡수합병하여 합병신주 913,654주를 발행하였습니다. 주당액면가는 100원이며, 주당발행가액(합병가액)은 10,915원이었습니다. |
나. 미상환 전환사채 발행현황
2025년 06월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
전환사채12024년 02월 08일2029년 02월 08일1,695,000,000기명식 보통주(주1)1005,4571,695,000,000310,579-1,695,000,000---1,695,000,000310,579-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
| 주1) | 사채발행일로부터 1월이 경과한 이후로서 회사의 주권이 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장된 날부터 만기 직전일까지 |
| 주2) | 상기 회사채는 2025년 06월 25일 합병을 통하여 피합병회사인 케이비제28호기업인수목적이 발행한 전환사채를 승계한 것 입니다. |
다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황
2025년 06월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
-------------------
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 행사대상주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | | 미상환사채 | 미행사신주인수권 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사비율(%) | 행사가액 | 권면(전자등록)총액 | 행사가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황
2025년 06월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
------------------
| 구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 주식전환의사유 | 주식전환의범위 | 전환가액 | 주식전환으로인하여 발행할 주식 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
마. 채무증권 발행실적
2025년 06월 30일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
바. 기업어음증권 미상환 잔액
2025년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
사. 단기사채 미상환 잔액
2025년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
아. 회사채 미상환 잔액
2025년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
자. 신종자본증권 미상환 잔액
2025년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
차. 조건부자본증권 미상환 잔액
2025년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
타. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
2025년 06월 30일(단위 : 원, %)
| (작성기준일 : | ) |
------
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
2025년 06월 30일
| (이행현황기준일 : | ) |
---------
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 지배구조변경 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 |
* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역
2025년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
스팩합병(주1)-2025.06.25시설/운영자금 등10,530---
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주1) | 증권신고서 상 자금사용 계획은 11,522백만원이었으나 발행제비용 등을 제외한 순수 조달금액은 10,530백만원 입니다. |
나. 사모자금의 사용내역
2025년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
제3자배정 유상증자(전환상환우선주)-2023.01.12운영자금999운영자금999-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
마. 미사용자금의 운용내역
2025년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
예ㆍ적금정기예금(주1)10,000----530--10,530
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - |
| 주1) | 상기 운용금액은 2025년 7월 8일 정기예금에 예치하여 3개월간 운용할 예정입니다. |
| 주2) | 예ㆍ적금 외 금액은 일반 예금에 예치중입니다. |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성에 관한 사항
보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
(2) 합병, 분할 자산양수도, 영업양수도
(주)뉴키즈온은 2024년 10월 31일자로 케이비제28호기업인수목적(주)와 합병계약을 최초로 체결하였습니다. 이후 합병승인 주주총회 일자 변경을 2025년 02월 20일, 합병비율 변경에 대한 계약을 2025년 3월 28일 체결하였습니다.
| 구분 | 비고 |
|---|---|
| 합병계약일 | 2025년 03월 28일 |
| 합병방법 | 주권비상장법인 (주)뉴키즈온(대표자명: 주춘섭)이 코스닥시장 상장법인인 케이비제28호기업인수목적(주)를 흡수합병함 |
| 합병목적 | (1) 대외신용도 개선을 통한 회사 이미지 제고 및 기업 경쟁력 강화(2) 상장을 통한 직접 자금 증대로 재무구조 개선 및 생선시설 확장 재원 확보(3) 회사의 투명성 확대와 주주이익 극대화(4) 임직원 사기 진작을 통한 회사 성장문화 정착 및 우수 인재 확보 |
| 합병비율 | 주식회사 뉴키즈온 : 케이비제28호 기업인수목적(주) = 1:0.1832341 |
또한 동일사업을 영위하는 자회사를 통합하여 경영 효율성을 제고하고 성장역량을 집중하고자, 100% 지분을 보유한 자회사인 ㈜알유진코리아, ㈜엠엠마일즈와 2022년 12월 31일자를 기준으로 합병하였습니다.
| 발생 일자 | 발생내용 | 비 고 |
|---|---|---|
| 2022년 12월 31일 | ㈜알유진코리아, ㈜엠엠마일즈 합병 | 무증자 흡수합병 |
(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황
(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용
(단위: 백만원, %)
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제13기 반기(2025년 반기) | 매출채권 | 2,909 | 245 | 8.4% |
| 미수금 | - | - | - | |
| 미수수익 | 74 | - | - | |
| 합계 | 2,984 | 245 | 8.4% | |
| 제12기(2024년) | 매출채권 | 4,862 | 1,173 | 24.1% |
| 미수금 | 3 | - | - | |
| 미수수익 | 51 | - | - | |
| 합계 | 4,865 | 1,173 | 24.1% | |
| 제11기(2023년) | 매출채권 | 6,696 | - | - |
| 미수금 | 1 | - | - | |
| 미수수익 | - | - | - | |
| 합계 | 6,697 | - | - |
(2) 대손충당금 변동 현황
(단위 : 백만원, %)
| 구 분 | 제13기 반기(2025년 반기) | 제12기(2024년) | 제11기(2023년) |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 1,173 | - | 71 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | 929 | - | 123 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 929 | - | 123 |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (7) | 1,173 | 52 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 245 | 1,173 | - |
(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 보고기간 말에 매출채권에 대한 손상검토를 시행하고 있으며, 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손충당금을 계상하였습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
| (기준일: 2025년 06월 30일) | (단위 : 백만원, %) |
| 구분 | 6월 이하 | 6월 초과1년 이하 | 1년 초과3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일반 | 2,633 | 277 | - | - | 2,909 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | |
| 계 | 2,633 | 277 | - | - | 2,909 | |
| 구성비율 | 90.5% | 9.5% | - | - | 100.0% |
다. 재고자산 현황(1) 재고자산 보유현황
| (기준일: 2025년 06월 30일) | (단위: 원) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제13기 반기(2025년 반기) | 제12기(2024년) | 제11기(2023년) |
| 유아동복 | 상품 | - | - | 78 |
| 제품 | 17,967,434 | 15,236,349 | 17,498,193 | |
| 반품재고회수권 | 781,494 | 438,192 | 82,455 | |
| 소계 | 18,748,927 | 15,674,542 | 17,580,726 | |
| 유아동 용품 | 제품 | 217,410 | 224,529 | 186,120 |
| 재공품 | 46,994 | 19,282 | 65,588 | |
| 소계 | 264,404 | 243,811 | 251,707 | |
| 합계 | 상품 | - | - | 78 |
| 제품 | 18,184,844 | 15,460,878 | 17,684,312 | |
| 재공품 | 46,994 | 19,282 | 65,588 | |
| 반품재고회수권 | 781,494 | 438,192 | 82,455 | |
| 합계 | 19,013,331 | 15,918,352 | 17,832,433 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 33.71% | 34.75% | 41.21% | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] | 1.25 | 1.34 | 1.15 |
| 주1) | 상기 재고자산 보유현황은 연결 재무제표 기준으로 작성하였습니다. |
(2) 재고자산의 평가현황
| (기준일 : 2025년 06월 30일) | (단위: 원) |
| 구분 | 당기말(2025년 반기) | 전기말(2024년) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 품 | 19,255,916 | 1,071,072 | 18,184,844 | 16,224,435 | 763,557 | 15,460,878 |
| 재공품 | 46,994 | - | 46,994 | 19,282 | - | 19,282 |
| 반품재고회수권 | 781,494 | - | 781,494 | 438,192 | - | 438,192 |
| 합 계 | 20,084,403 | 1,071,072 | 19,013,331 | 16,681,909 | 763,557 | 15,918,352 |
(3) 재고자산 실사내용
| 법인명 | 실사일자 | 실사입회자 |
|---|---|---|
| ㈜뉴키즈온 | 2025.01.01 | 한영회계법인 |
(4) 재고자산의 담보제공보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 수주계약 현황 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
마. 공정가치평가 내역 상세한 내용은 동 공시서류의 「III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석」중 '19. 금융상품'을 참조해주시기 바랍니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 감사의견 등
2025년도
(제13기 반기, 당기)
삼화회계법인-해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음-삼화회계법인-해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음-2024년도(제12기, 전기)한영회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음-한영회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음-2023년도(제11기, 전전기)한영회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음-한영회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음-
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 |
| 주1) | 당사는 2023년 (제11기)에 2022년 1월 1일을 전환일로 일반기업회계기준에서 한국채택국제회계기준 (K-IFRS)로 회계기준을 변경한 후, 2023년(제 11기)에 한국채택국제회계기준 (K-IFRS)로 외부감사인으로 부터 적정의견을 받았습니다. |
나. 감사용역 체결현황
(단위 : 백만원, 시간)
2025년도
(제13기 반기, 당기)
삼화회계법인별도,연결재무제표72720--2024년도(제12기, 전기)한영회계법인별도,연결재무제표1208521208522023년도(제11기, 전전기)한영회계법인별도,연결재무제표130941130941
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 당사는 감사인과 비감사용역계약을 체결한 바가 없습니다.
2025년도
(제13기 반기, 당기)
-----2024년도(제12기, 전기)-----2023년도(제11기, 전전기)-----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
12024.03.25- 회사측: 감사- 감사인측: 담당이사외 1명서면감사결과 및 독립성 보고22024.12.31- 회사측: 감사 - 감사인측: 담당이사외 1명서면감사계획 및 독립성 보고등32025.03.20- 회사측: 감사 - 감사인측: 담당이사외 1명서면감사결과 및 독립성 보고 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
마. 회계감사인의 변경 당사는 한국거래소 코스닥시장 상장을 준비하는 과정에서 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률"에 따라 금융감독원으로부터 2023년 9월 29일과 2024년 10월 15일에 한영회계법인을 각각 지정감사인으로 지정받았으며, 2023년 10월 11일, 2024년 11월 8일 한영회계법인과 지정감사 계약을 체결하였습니다. 또한 2025년 2월 14일 삼화회계법인과 외부감사계약을 체결하여 2025년(13기) 감사인이 변경되었습니다. 바. 조정협의내용 및 재무제표 불일치 정보 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 내부통제에 관한 사항
가. 내부통제의 유효성 감사 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 내부회계관리제도
당사는 2024년말 자산총액이 1천억원 미만의 주권 비상장법인으로서 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제8조에 따른 내부회계관리제도 의무적용 대상이 아닙니다. 그러나 코스닥시장 상장 전 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성과 공시를 위하여 2023년 05월 삼덕회계법인과 내부회계관리제도의 도입을 위한 컨설팅 용역계약을 체결하여 2025년 01월 검토 수준의 매뉴얼이 작성되었으며, 이를 바탕으로 2025년 중으로 내부회계관리제도 구축을 완료할 예정에 있습니다.
당사는 상장 이후 발행되는 감사보고서부터「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」등 관련 법령에 맞게 내부회계관리제도를 충실히 운영하여, 외부감사인으로 부터 내부회계관리제도에 대하여 감사시 적정의견, 검토시 취약점이나 범위제한이 없음을 확인받을 계획입니다.
다. 내부통제구조의 평가 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요
(1) 이사의 수
보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 총 4명(사내이사 2명, 사외이사 2명)으로 구성되어있습니다. 이사회 의장은 대표이사가 수행하고 있으며, 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무의 집행을 감독하고 있습니다. 이사회 내 위원회로는 사외이사 2인, 사내이사 1인으로 구성된 보수위원회가 있으며위원장은 김은표 사외이사가 역임하고 있습니다. 이사의 주요이력 및 인적사항은 [Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항-가. 임원 및 직원 등의 현황]을 참조하시기 바랍니다.
| (단위 : 명) |
421--
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
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| 주) | 2025년 3월 25일 개최된 정기주주총회에서 김남경 사외이사를 신규 선임하였습니다. |
(2) 이사회의 운영에 관한 사항
| 구분 | 내용 |
| 제3조(권한) | ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. |
| 제4조(구성) | 이사회는 이사 전원(사외이사, 기타비상무이사 포함)으로 구성한다. |
| 제5조(의장) | ① 이사회의 의장은 대표이사로 한다. 대표이사가 사고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 이사인 부사장, 전무, 상무, 대표이사가 정한 이사의 순으로 그 직무를 대행한다. |
| 제10조(부의사항) | ① 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회에 관한 사항2. 경영에 관한 사항3. 재무에 관한 사항4. 이사등에 관한 사항5. 기타② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1.이사회 내 위원회에 위임할 사항의 처리결과 2.이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 3.기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 |
나. 중요 의결사항 등
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사 | 사외이사 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주춘섭 | 박선영 | 김은표 | 김남경 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (출석률:100%) | (출석률:100%) | (출석률:100%) | (출석률:100%) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2025.02.20 | 1. 합병계약 변경계약 체결의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 2025.03.11 | 1. 정기주주총회 소집의 건2. 인사관리규정 외 사규 제정 승인의 건3. 증여계약 체결의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 2025.03.25 | 1. 보수위원회 구성의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2025.03.28 | 1. 합병계약 변경계약 체결의건2. 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2025.04.23 | 1. 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2025.05.08 | 1. 대표이사 중임의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2025.06.24 | 1. 합병경과 보고 및 공고의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2025.06.24 | 1. 기업운전일반자금대출의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 주) | 김남경 사외이사는 2025년 03월 25일자로 신규선임 되었습니다. |
다. 이사회 내 위원회 당사는 2025년 3월 25일 부로 이사회 내에 보수위원회를 설치하여 운영하고 있습니다.
(1) 보수위원회 구성 현황 및 설치목적 및 권한사항
| 위원회명 | 구성 | 소속 이사명 | 설치목적 및 권한사항 |
| 보수위원회 | 사외이사 2명사내이사 1명 | 위원장: 김은표 사외이사위 원: 김남경 사외이사 박선영 사내이사 | 설치목적: 임원의 보상에 관한 사항을 심의 및 의결하기 위함 |
| 권한사항:1. 위원회는 주주총회에 상정할 등기이사의 보수한도 등 제10조에서 규정하고 있는 사항에 대하여 심의, 의결한다.2. 위원회는 안건 심의를 위해 필요한 경우 관련 자료의 제출 및 보고를 회사에 요청할 수 있다. |
( 2) 보수심의위원회의 주요 활동 내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 이사의 성명 | ||
| 김은표(출석률:100%) | 김남경(출석률:100%) | 박선영(출석률:100%) | ||||
| 찬반여부 | ||||||
| 1 | 2025.03.25 | 1) 보수위원회 위원장 선임의 건 2) 2025년 임원보수 심의의 건 |
가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
라. 이사의 독립성(1) 이사 선출에 대한 독립성 기준을 운영하는지 여부
당사는 상법 제363조 제 2항 및 정관 제 28조에 의거, 이사선임을 위한 주주총회를소집함에 있어 이사의 선출 목적과 이사 후보자의 성명, 약력 등의 정보를 총회 성립 2주간 전에 서면 또는 전자문서로 주주에게 통지하고 있습니다.
(2) 이사의 임기 연임여부 등
| 직명 | 성명 | 추천인 | 활동분야 | 선임배경 | 임기(만료일) | 연임여부(횟수) | 회사와의거래 | 최대주주 또는주요주주와의 관계 |
| 사내이사 | 주춘섭 | 이사회 | 대표이사 | 유아동 패션 및 이커머스 산업에 오래 종사한 경험을 바탕으로 회사 경영 전반을 총괄 | 3년(28.05) | 중임(3회) | - | 최대주주 |
| 사내이사 | 박선영 | 이사회 | CFO | 패션업에 대한 이해와 회계사로서의 역량을 바탕으로 회계 및 재무업무 총괄 | 3년(28.03) | 중임 (1회) |
- | 타인 |
| 사외이사 | 김은표 | 이사회 | 사외이사 | 변호사로서 전문성을 바탕으로 독립적으로 사외이사 역할 수행 기대 | 3년(26.07) | 신임 | - | 타인 |
| 사외이사 | 김남경 | 이사회 | 사외이사 | 회계 및 내부회계 전문가로서 독립적으로 사외이사 역할 수행 기대 | 3년(28.03) | 신임 | - | 타인 |
(3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황
당사는 보고서 작성 기준일 현재 사외이사후보추천위원회가 존재하지 않습니다.
다. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 지원 조직당사는 현재 사외이사 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 갖추고 있지 않으나, 경영지원실을 통해 이사회 개최 통보, 자료제출, 지시사항 이행 및 결과보고 등의 사외이사 보조 활동을 수행하고 있습니다.
(2) 사외이사 교육실시 현황
사외이사 교육 미실시 내역
당사는 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 사외이사에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 현재 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 실시 할 예정입니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
당사는 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 운영하고 있지 아니하며, 비상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 당사 정관 제49조에 따라 감사는 본 회사의 회계 및 업무를 감사하며, 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다.
가. 감사의 인적사항 당사 정관 제47조에 의거 감사는 주주총회에서 선임하고 있습니다. 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하고 있으며, 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주의 경우 특수관계인 포함)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못합니다.
| 구분 | 성명(생년월일) | 주요경력 | 신규선임여부 | 결격여부 | 비고 |
| 비상근감사 | 이경식(73.09.03) | 연세대학교 경영학과 졸업(92.03~99.02) 삼일회계법인 (00.09~03.12) KIS신용평가정보(04.01~08.06) 수원과학대 세무회계과 겸임교수(09.02~11.12) 한국골재협회공제조합 운영위원(12.01~현재)대동전자(주) 사외이사(21.07~현재) 세무법인 한솔 대표(08.07~ 24.10)성운회계법인 파트너(24.11~현재) |
신규 | 미해당 | - |
나. 감사의 독립성 당사의 정관은 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 정관 제49조를 통해 회사의 감사에 대한 권한을 부여 하고 있습니다. 또한, 직무 수행을 위해 필요한 경우 자회사의 영업보고를 요구할 수 있으며 이사회를 소집할 수 있도록 규정하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 |
| 정관 제49조(감사의 직무 등) | ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제37조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. |
다. 감사의 주요 활동내용
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 감사 |
|---|---|---|---|
| 이경식 | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 출석률:(88%) | |||
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| 2025.02.20 | 합병계약 변경계약 체결의 건 | 가결 | 찬성 |
| 2025.03.11 | 1. 정기주주총회 소집의 건2. 인사관리규정 외 사규 제정 승인의 건3. 증여계약 체결의 건 | 가결 | 찬성 |
| 2025.03.25 | 보수위원회 구성의 건 | 가결 | 찬성 |
| 2025.03.28 | 1. 합병계약 변경계약 체결의건2. 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 |
| 2025.04.23 | 1. 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 |
| 2025.05.08 | 1. 대표이사 중임의 건 | 가결 | 불참 |
| 2025.06.24 | 1. 합병경과 보고 및 공고의 건 | 가결 | 찬성 |
| 2025.06.24 | 1. 기업운전일반자금대출의 건 | 가결 | 찬성 |
라. 감사 교육 실시 현황
감사 교육 미실시 내역
당사는 이사회 개최 전, 감사에게 해당 안건 및 주요현안에 대한 내용을 충분히 검토할 수 있도록 자료 및 질의응답 등을 제공하고 있는 바, 당기 중 별도의 교육을 실시하지 않았습니다. 추후 교육이 필요할 경우 교육 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를 진행하여 교육을 실시할 예정입니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
마. 감사 교육 실시 계획 당사는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」에 따른 감사의 역할과 책임을 명확히 인지하고, 내부회계관리제도 및 관련 법령에 대한 이해를 높이기 위하여 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 및 내부통제에 관한 점검 결과, 경영진단 결과 등을 주기적으로 제공하고 실효성 있는 교육이 이루어지게 할 계획입니다. 바. 감사 지원 조직 현황 당사는 현재 감사를 위한 별도의 지원조직은 갖추고 있지 않으나, 경영지원실을 통해 감사가 이사회에서 전문적인 직무수행을 할 수 있도록 지원하고 있습니다. 사. 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 상법 제542조의13에 따른 자산총액 5천억원 이상 상장법인에 해당하지 않으므로 별도의 준법지원인을 선임하고 있지 않습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
보고서 작성 기준일 현재 주주총회에 관한 사항 중 투표제도 현황, 소수주주권의 행사여부, 경영권 경쟁 여부, 주식사무에 관한 사항은 변동사항이 없습니다.
가. 투표제도 현황
2025년 06월 30일
| (기준일 : | ) |
배제미도입미도입---
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 소수주주권의 행사여부
당사는 설립 이후부터 보고서 작성 기준일 현재, 그리고 보고서 작성 기준일 이후 공시 서류 제출일 사이에도 해당사항이 없습니다.
다. 경영권 경쟁 여부 당사는 설립 이후부터 보고서 작성 기준일 현재, 그리고 보고서 작성 기준일 이후 공시 서류 제출일 사이에도 해당사항이 없습니다.
라. 의결권 현황
2025년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주7,902,000-우선주--보통주274,272자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주7,627,728-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
마. 주식사무 당사는 정관 제14조에 따라 명의개서대리인을 둘 수 있으며, 보고서 작성 기준일 현재 하나은행을 명의개서대리인으로 하고 있습니다.
| 정관상신주인수권의 내용 | 10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달, 재무구조의개선을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 개인투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신규 영업의 진출, 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산 · 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결산일 | 12월 31일 | 정기 주주총회 | 매사업연도 종료후 3월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 제16조(기준일) ① 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ② 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재 되어있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. |
||
| 주식 등의전자등록 | 제8조(주식등의 전자등록) 회사는 「주식 · 사채등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. 다 만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식 등의 경우에는 그러하지 아니할수 있다. | ||
| 명의개서대리인 | 하나은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | 해당사항 없음 | 공고게재 | 홈페이지(www.newkidson.com), 매일경제 |
바. 주주총회 의사록 요약
보고서 작성 기준일 현재 공시대상기간동안 개최한 주주총회 결의 내용은 아래와 같습니다.
| 주총정보 | 안건 | 결의내용 | 주요 논의내용 |
|---|---|---|---|
| 임시주주총회(2023.01.02) | 제1호 의안: 합병경과 보고의 건 | 가결 | 합병보고 승인 |
| 임시주주총회(2023.01.09) | 제1호 의안: 신주발행의 건 | 가결 | 신주 종류와 수 : 우선주 279주발행가액 @3,584,000원 |
| 정기주주총회(2023.03.29) | 제1호 의안: 2022년 결산보고서 승인의 건제2호 의안: 임원보수 한도 승인의 건 | 가결 | 1. 2022년 결산보고서 승인2. 임원 보수 한도 5억원 승인 |
| 임시주주총회(2023.07.04) | 제1호 의안: 사외이사 신규선임의 건제2호 의안: 감사(비상근) 신규선임의 건제3호 의안: 감사보수한도 승인의 건제4호 의안: 무상증자의 건(준비금의 자본전입)제5호 의안: 주식의 액면분할의 건제6호 의안: 정관전면개정의 건 | 가결 | 1. 사외이사 신규선임의 건(김은표 사외이사)2. 감사(비상근) 신규선임의 건(이경식 감사)3. 감사보수한도 승인의 건(1천만원)4. 무상증자의 건(준비금의 자본전입) 605,605,000원 전입(121,121주)5. 주식의 액면분할의 건(액면금액 @5,000원 -> @100원)6. 정관전면개정의 건 |
| 정기주주총회(2024.03.29) | 제1호 의안: 재무제표 승인의 건제2호 의안: 임원보수 한도 승인의 건제3호 의안: 주총운영규정 승인의 건 | 가결 | 1. 재무제표 승인의 건2. 임원보수 한도 5억원, 감사보수 한도 1천만원3. 주총운영규정 승인의 건 |
| 정기주주총회(2025.03.25) | 제1호 의안: 재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사보수 한도 승인의 건제3호 의안: 감사보수 한도 승인의 건제4호 의안: 보수위원회 운영규정 제정의 건제5호 의안: 임원보수규정 개정의 건제6호 의안: 사내이사(박선영) 중임의 건제7호 의안: 사외이사(김남경) 신규선임의 건 | 가결 | 1. 재무제표 승인의 건2. 이사보수 한도 10억원3. 감사보수 한도 5천만원4. 보수위원회 윤영규정 제정의 건5. 임원보수규정 개정의 건6. 사내이사(박선영) 중임의 건7. 사외이사(김남경) 신규선임의 건 |
| 임시주주총회(2025.05.08) | 제1호 의안: 사내이사 중임의 건제2호 의안: 정관일부개정의 건 | 가결 | 1. 사내이사 주춘섭 중임의 건 2. 정관일부(공고방법변경) 개정의 건 |
| 임시주주총회(2025.05.22) | 제1호 의안: 합병승인 결의의 건 | 가결 | 1. 케이비제28호기업인수목적 주식회사 합병승인의 건 |
VII. 주주에 관한 사항
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2025년 06월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
주춘섭본인보통주2,326,00033.282,326,00029.44-이혜원배우자보통주1,200,00017.171,200,00015.19-박복희장모보통주326,3854.67278,0093.52(주1)보통주3,852,38555.123,804,00948.14-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
| 주1) | 2025년 3월 11일 이사회에서 박복희의 주식 48,376주가 회사로 무상증여 되었습니다. |
나. 최대주주의 주요경력
| 성명 | 직책명 | 약 력 | 비고 |
| 주춘섭 | 대표이사 | 00.02 경희대학교 국어국문학과 졸업00.01~01.09 COUTURE OF JACOB & MOSES 해외마케팅01.10~04.08 바그다드스태프㈜CEO04.09~10.03 ㈜요세프컴퍼니 CEO12.10~22.12 ㈜알유진코리아 이사, CEO17.11~22.12 ㈜ 엠엠마일즈 CEO14.11~현재 ㈜뉴키즈온 이사,CEO | - |
다. 최대주주의 변동현황 당사는 공시대상기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다.
라. 주식 소유현황
2025년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
주춘섭2,326,00029.44조성은1,339,20016.95이혜원1,200,00015.19하나디지털트랜드스포메이션펀드399,2005.0511,6800.15
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 최대주주 | |||
| - | ||||
| 배우자 | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
바. 소액주주현황
2025년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
4,6044,61599.761,100,0697,902,00013.92-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
| 주) | 소액주주는 발행주식 총 수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주로서, 상기 내용은 명의개서대리인으로부터 수령한 2025년 2분기 소유자명세를 바탕으로 작성됐습니다. |
사. 주가 및 주식거래실적 당사는 2025년 07월 09일 신규상장(스팩합병)하여 보고서 작성 기준일 현재 주가 및 거래실적이 존재하지 않습니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2025년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
주춘섭남1973.05대표이사사내이사상근대표이사경영총괄00.02 경희대학교 국어국문학과00.01~01.09 COUTURE OF JACOB & MOSES 해외마케팅01.10~04.08 바그다드스태프㈜ CEO04.09~10.03 ㈜요세프컴퍼니 CEO12.10~22.12 ㈜알유진코리아 이사, CEO17.11~22.12 ㈜ 엠엠마일즈 CEO14.11~현재 ㈜뉴키즈온 이사, CEO2,326,000-본인10년8개월2028.05.10이혜원여1978.01부사장미등기상근디자인총괄24.08 홍익대학원 패션경영학석사 99.02 서일대학교 산업디자인과 99.03~01.09 ㈜ 포름 디자이너01.10~04.08 바그다드스태프㈜ 마케팅 실장04.09~10.03 ㈜요세프컴퍼니 이사16.02~22.12 ㈜알유진코리아 이사, 부사장 13.08~현재 ㈜뉴키즈온 이사, 부사장1,200,000-배우자11년10개월-박선영여1976.09전무이사사내이사상근CFO99.02 서울대학교 의류학과 00.11~05.11 삼일회계법인 감사본부 KICPA05.12~21.03 한국투자공사21.04~현재 ㈜뉴키즈온 이사, CFO--타인4년2개월2028.03.28이경식남1973.09감사감사비상근감사99.02 연세대학교 경영학과 00.11~03.12삼일회계법인 감사본부 KICPA 04.01~08.06 KIS 신용평가정보09.02~11.12 수원과학대 세무회계과 겸임교수12.01~현재 (현)한국골제협회공제조합 운영위원22.07~현재 대동전자㈜ 사외이사08.07~현재 세무법인한솔 대표--타인1년11개월2026.07.03김은표남1973.02사외이사사외이사비상근사외이사99.02 연세대학교 교육학과 11.03~11.10 법무법인 유진 변호사11.11~18.08 법률사무소동행 변호사 18.08~현재 법무법인 고우 대표 변호사 --타인1년11개월2026.07.03김남경남1982.12사외이사사외이사비상근사외이사22.08 부산대학교 경영대학원09.02 부산대학교 경영학과08.09~10.11 삼일회계법인 10.12~13.06 영남저축은행 13.07~14.12 경남은행 15.01~16.07 BNK 금융지주 16.10~21.06 성현회계법인 21.07~22.06 예교지성회계법인 22.08~현재 대주회계법인 --타인3개월2028.03.24
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
다. 임원의 겸직 현황
(기준일: 2025년 06월 30일)
| 성명(생년월일) | 회사명 | 직책명 | 담당업무 | 재직기간 | 겸직회사와합병법인의 관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주춘섭 (730503) |
㈜에코더마랩 | 기타비상근이사 | 이사 | 2023.05.22~현재 | 종속회사 | 등기 |
| 박선영 (760914) |
㈜에코더마랩 | 기타비상근이사 | 이사 | 2023.05.22~현재 | 종속회사 | 등기 |
라. 직원 등 현황
2025년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
사무남17---175년 6개월41524----사무여77---774년 3개월1,58821-연구남2---26년 8개월10653-연구여25---253년 0개월56923-121---1214년 3개월2,67822-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
| 주) | 연간급여 총액과 1인평균 급여액의 경우, 2025년 1월부터 2025년 6월까지 지급한 보수 총액을 기준으로 작성하였습니다. |
마. 육아지원제도 사용 현황
| (기준일: 2025년 06월 30일) | (단위: 명, %) |
| 구분 | 2025년 반기(13기 반기) | 2024년(12기) | 2023년(11기) |
|---|---|---|---|
| 육아휴직 사용자수(남) | - | - | - |
| 육아휴직 사용자수(여) | 3 | - | 4 |
| 육아휴직 사용자수(전체) | 3 | - | 4 |
| 육아휴직 사용률(남) | - | - | - |
| 육아휴직 사용률(여) | 60% | 0% | 100% |
| 육아휴직 사용률(전체) | 60% | 0% | 100% |
| 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남) | - | - | - |
| 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여) | 3 | 2 | - |
| 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체) | 3 | 2 | - |
| 육아기 단축근무제 사용자 수 | 3 | 3 | - |
| 배우자 출산휴가 사용자 수 | - | 1 | - |
| 주) | 육아휴직 사용률은 당해 출산이후 1년이내 육아휴직을 사용한 근로자/당해 출생일로부터 1년이내 자녀가 있는 근로자로 나눈 인원입니다. |
바. 유연근무제도 사용 현황
| (기준일: 2025년 06월 30일) | (단위: 명, %) |
| 구분 | 2025년 반기(13기 반기) | 2024년(12기) | 2023년(11기) |
|---|---|---|---|
| 유연근무제 활용 여부 | - | - | - |
| 시차출퇴근제 사용자 수 | - | - | - |
| 선택근무제 사용자 수 | - | - | - |
| 원격근무제(재택근무 포함)사용자 수 | 14 | 14 | 14 |
사. 미등기임원 보수 현황
2025년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
19898-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
| 주) | 연간급여 총액과 1인평균 급여액의 경우, 2025년 1월부터 2025년 6월까지 지급한 보수 총액을 기준으로 작성하였습니다. |
2. 임원의 보수 등
가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
(1) 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사41,000-감사150-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 주) | 상기 주주총회 승인금액은 2025년 3월 25일 개최된 정기주주총회에서 승인된 보수한도 입니다. |
(2) 보수지급금액
(2-1) 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 522445-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 주) | 보수총액 및 1인당 평균보수액은 2025년 1월부터 2025년 6월까지 지급한 금액이며, 당기중 선임된 사외이사를 포함하여 작성하였습니다. |
(2-2) 유형별
(단위 : 백만원) 2209105-294-----166-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
| 주) | 보수총액 및 1인당 평균보수액은 2025년 1월부터 2025년 6월까지 지급한 금액이며, 당기중 선임된 사외이사를 포함하여 작성하였습니다. |
(3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준당사는 정관 에 의거하여 이사와 감사의 보수의 한도를 주주총회 결의로 정하고 있으며, 주주총회에서 승인된 보수 한도 범위 내에서 보수위원회의 심의를 통해 지급하고 있습니다.
| 구분 | 내용 |
| 정관 제38조(이사의 보수과 퇴직금) | ① 이사의 보수는 주주총회 결의로 이를 의한다.② 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회의 결의를 거친 임원퇴직금 지급규정에 의한다. |
| 정관 제51조(감사의 보수와 퇴직금) | ① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제38조의 규정을 준용한다.② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정·의결하여야 한다. |
나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수 현황 보고서 작성 기준일 현재 개인별 보수가 5억원 이상인 이사ㆍ감사가 없습니다.
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
(1) 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
(2) 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원 ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
(1) 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황
(단위 : 백만원) 1436----------1436-
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | |||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 등 | |||
| 계 |
당사는 주식매수선택권을 제외한 성과조건부주식, 양도제한조건부 주식, 스톡그랜트 등의 주식기준보상 제도를 운영하고 있지 않으며, 현재까지 당사가 당사의 임직원에게 부여한 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.
2025년 06월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
박선영등기임원2021.05.21신주발행기명식보통주320----128,0002024.05.21~ 2029.05.206,265O상장일로부터6개월
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주) | 부여 주식수 및 행사가격은 2023년 08월 08일 액면분할(액면가 5,000원 → 100원) 및 무상증자 (1주당 7주)를 반영하였습니다. |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
당사는 보고서 작성 기준일 현재 독점 및 공정거래에 관한 법률 상의 기업집단에 속하여 있지 않습니다. 다만, 관계회사 및 그 현황은 다음과 같습니다.
가. 계열회사 현황(요약)
2025년 06월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
--11
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
나. 소속회사의 명칭
| (기준일 : 2025년 06월 30일) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | - | - | - |
| 비상장 | 1 | 주식회사 에코더마랩 | 110111-7493424 |
다. 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도
| 상호 | 최대주주 | 최대주주 지분율 |
|---|---|---|
| 주식회사 에코더마랩 | 주식회사 뉴키즈온 | 86.88% |
라. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
(기준일 : 2025년 06월 30일)
| 성명(생년월일) | 회사명 | 직책명 | 담당업무 | 재직기간 | 겸직회사와합병법인의 관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주춘섭 (1973.05.03) |
㈜에코더마랩 | 기타비상근이사 | 이사 | 2023.05.22~ 현재 | 종속회사 | 등기 |
| 박선영 (1976.09.14) |
㈜에코더마랩 | 기타비상근이사 | 이사 | 2023.05.22~ 현재 | 종속회사 | 등기 |
사. 타법인출자 현황(요약) 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 타법인출자 현황(요약)
2025년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
----------------------------
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
가. 대주주 등에 대한 신용공여 등 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 대주주에 대한 주식기준보상 거래 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 또한, 보고서 작성 기준일 현재 '장래 사업계획 또는 경영계획'과 '단일판매 공급계약 체결'에 대해 공시한 바가 없습니다.
| 신고일자 | 제 목 | 신고내용 | 신고사항의 진행사항 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건 등 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
라. 채무인수약정 현황 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 담보제공
(단위: 원)
| 담보제공자산 | 담보제공처 | 담보제공자산장부금액 | 담보설정금액 | 관련계정과목 | 차입금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 | KEB하나은행 | 10,301,637,554 | 8,400,000,000 | 차입금 | 4,950,000,000 |
(2) 제공받은 보증의 내용
(단위: 원)
| 제공자 | 지급보증처 | 보증내용 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 신한은행 | 차입금 보증 | 360,000,000 |
| 기술신용보증기금 | 농협은행 | 차입금 보증 | 1,402,500,000 |
| 기술신용보증기금 | 신한은행 | 차입금 보증 | 950,000,000 |
| 기술신용보증기금 | KEB하나은행 | 차입금 보증 | 950,000,000 |
| 대표이사 | KEB하나은행 | 차입금 보증 | 1,200,000,000 |
| 합 계 | 4,862,500,000 |
(3) 금융기관 등과 체결한 주요 약정 사항
(단위: 원)
| 금융기관 | 구 분 | 한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 농협은행 | 일반자금대출 | 1,650,000,000 | - |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 1,000,000,000 | - |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 300,000,000 | - |
| KEB하나은행 | 일반자금대출 | 1,000,000,000 | - |
| KEB하나은행 | 시설자금대출 | 5,200,000,000 | 4,950,000,000 |
| KEB하나은행 | 기업운전일반자금대출 | 1,000,000,000 | - |
| KEB하나은행 | 기업운전일반자금대출 | 2,000,000,000 | - |
| 합 계 | 12,150,000,000 | 4,950,000,000 |
(4) 보고기간종료일 현재 연결회사는 이행지급 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터714,400천원(전기말: 714,400천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
가. 제재 현황 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익 발생 및 반환에 관한 사항 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표
중소기업등검토표_page-0001.jpg 중소기업등검토표_page-0001
다. 외국지주회사의 자회사 현황 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 법적위험 변동사항 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 합병등의 사후정보
(1) 합병개요지배기업과 케이비제28호기업인수목적 주식회사는 2024년 10월 31일 이사회 결의 및 2025년 5월 22일 주주총회 합병승인을 통해 2025년 6월 24일자로 합병하였습니다. 합병은 지배기업이 케이비제28호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 케이비제28호기업인수목적 주식회사와 1:0.1832341의 비율(케이비제28호기업인수목적 주식회사 주주에게 지배기업의 보통주 913,654주 부여)로 합병하면서 한국거래소 코스닥시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다.(2) 합병 회계처리 방법본 합병은 사업결합과 유사하지만, 케이비제28호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 "사업결합"에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 사업결합에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 "주식기준보상"에 의한 회계처리를 적용하였습니다. 따라서 경제적 실질에 따라 지배기업이 코스닥시장 상장을 위해 케이비제28호기업인수목적 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 상기 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행한 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기손익으로 처리됩니다.본 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별 가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙입니다.다만, 합병조건이 이사회결의와 합병계약을 통하며 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회결의일을 주식기준보상일로하여 식별할 수 없는 비용을 산정할 수 있습니다.당사는 합병계약의 내용이 주주총회에서 그대로 승인되었으므로, 합병계약 변경 이사회결의일을 기준으로 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다.(3) 합병일정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 일 자 |
|---|---|
| 이사회결의일 | 2024-10-31 |
| 합병계약 변경 이사회결의일 | 2025-03-28 |
| 합병승인을 위한 주주총회일 | 2025-05-22 |
| 합병기일 | 2025-06-24 |
| 신주상장일 | 2025-07-09 |
(4) 합병비용의 산정 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 인수한 순자산의 장부가액 | 8,832,990,739 |
| 인수한 순자산의 공정가치 조정액(*) | (1,946,989,540) |
| 식별가능 순자산의 공정가치(A) | 6,886,001,199 |
| 발행주식(보통주 자본금)(B) | 91,365,400 |
| 발행주식(보통주 주식발행초과금)(C) | 10,579,199,666 |
| 보상원가(D=B+C) | 10,670,565,066 |
| 합병비용(D-A) | 3,784,563,867 |
(*) 전환사채 공정가치 평가에 따른 조정액 등입니다.
(5) 식별가능한 순자산의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 현금및현금성자산 | 10,501,109,878 |
| 미수수익 | 28,392,107 |
| 당기법인세자산 | 59,468,710 |
| 이연법인세부채 | (10,872,281) |
| 전환사채 | (914,784,745) |
| 전환사채(전환권대가) | (2,777,312,470) |
| 인수한 순자산의 공정가치 | 6,886,001,199 |
(6) 합병등 전후의 재무사항 비교표
| (기준 재무제표: 연결)(외부평가법인: 이정회계법인) | (단위: 원, %) |
| 추정대상 | 계정과목 | 예측치 | 실적치 | 예측치달성 여부 | 괴리율(%) |
|---|---|---|---|---|---|
| 2024년 | 매출액 | 50,378,042 | 50,378,042 | 달성 | 해당사항 없음 |
| 영업이익 | 4,542,431 | 4,542,431 | 달성 | 해당사항 없음 | |
| 당기순이익 | 4,086,025 | 2,232,615 | - | - | |
| 2025년 | 매출액 | 64,717,870 | - | - | - |
| 영업이익 | 8,356,398 | - | - | - | |
| 당기순이익 | 7,570,413 | - | - | - | |
| 2026년 | 매출액 | 70,014,776 | - | - | - |
| 영업이익 | 9,089,775 | - | - | - | |
| 당기순이익 | 8,236,385 | - | - | - | |
| 2027년 | 매출액 | 77,533,896 | - | - | - |
| 영업이익 | 12,342,164 | - | - | - | |
| 당기순이익 | 10,944,948 | - | - | - | |
| 2028년 | 매출액 | 83,226,045 | - | - | - |
| 영업이익 | 14,735,404 | - | - | - | |
| 당기순이익 | 12,952,869 | - | - | - |
| 주1) | 증권신고서에 기재된 수익가치 세부 추정 내역을 근거하여 기재하였으며, 추정치와 실적을 각각 기재하여 괴리율을 산정하였습니다. |
| 주2) | 각 년도의 당기순이익 '예측치'는 각 회계기간의 총 법인세비용을 차감하여 산정한 세후영업이익으로 당기순이익과는 상이하며, '실적치'는 각 회계기간의 당기순이익을 나타내기 때문에 괴리율을 작성하지 않습니다. |
자. 녹색경영 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
타. 보호예수 현황
2025년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주 11,6802024.09.232025.09.25 1년우리사주의 예탁7,902,000보통주4,065,6002025.07.092028.01.102년 6개월 스팩합병 (주1) 7,902,000
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주1) | 최대주주등으로서「코스닥시장 상장규정」제77조 제1항에 따라 합병상장일로부터 6개월간 의무보유해야 하지만, 상장 이후 안정적인 경영 및 투자자보호 차원에서 「코스닥시장 상장규정」제59조와 제26조 제1항 제7호에 따라 24개월의 자발적인 추가 의무보유를 수행할 예정입니다. |
파. 상장기업의 사후정보
| (기준 재무제표: 연결) | (상장일: 2025.07.09, 인수인 : 주식회사 뉴키즈온) | (단위: 원, %) |
| 추정대상 | 계정과목 | 예측치 | 실적치 | 예측치달성 여부 | 괴리율(%) |
|---|---|---|---|---|---|
| 2024년 | 매출액 | 50,378,042 | 50,378,042 | 달성 | 해당사항 없음 |
| 영업이익 | 4,542,431 | 4,542,431 | 달성 | 해당사항 없음 | |
| 당기순이익 | 4,086,025 | 2,232,615 | - | - | |
| 2025년 | 매출액 | 64,717,870 | - | - | - |
| 영업이익 | 8,356,398 | - | - | - | |
| 당기순이익 | 7,570,413 | - | - | - | |
| 2026년 | 매출액 | 70,014,776 | - | - | - |
| 영업이익 | 9,089,775 | - | - | - | |
| 당기순이익 | 8,236,385 | - | - | - | |
| 2027년 | 매출액 | 77,533,896 | - | - | - |
| 영업이익 | 12,342,164 | - | - | - | |
| 당기순이익 | 10,944,948 | - | - | - | |
| 2028년 | 매출액 | 83,226,045 | - | - | - |
| 영업이익 | 14,735,404 | - | - | - | |
| 당기순이익 | 12,952,869 | - | - | - |
| 주1) | 증권신고서에 기재된 수익가치 세부 추정 내역을 근거하여 기재하였으며, 추정치와 실적을 각각 기재하여 괴리율을 산정하였습니다. |
| 주2) | 각 년도의 당기순이익 '예측치'는 각 회계기간의 총 법인세비용을 차감하여 산정한 세후영업이익으로 당기순이익과는 상이하며, '실적치'는 각 회계기간의 당기순이익을 나타내기 때문에 괴리율을 작성하지 않습니다. |
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) (주)에코더마랩2020.05서울시 중구화장품의 제조 및 판매1,077,251,752지분 86.88%보유-
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2025년 06월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----1(주)에코더마랩110111-7493424--
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)
당사는 상기 기재된 연결대상 종속회사를 제외하고 타법인 출자내역이 없습니다.
☞ 본문 위치로 이동2025년 06월 30일(단위 : 원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
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