Neusoft Corporation — Audit Report / Information 2018

Apr 26, 2019

东软集团股份有限公司 专项审计说明

2018 年度

关于对东软集团股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况 的专项审计说明

信会师报字[2019]第 ZA12960 号

东软集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的东软集团股份有限公司（以下简称“贵公司”） 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下 简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规 定编制以满足监管要求。

一、管理层对汇总表的责任

贵公司管理层的责任是按照中国证券监督管理委员会和国务院 国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往 来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发 [2003] 56 号）及 其他相关规定编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护 必要的内部控制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计 意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中 国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊 或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理 层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表 的总体列报。

专项审计说明 第 1 页

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审 计意见提供了基础。

三、专项审计意见

我们认为，贵公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金 往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规 定编制以满足监管要求。

四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制

我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是东软集团股份有限公司为 满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇 总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供东软集团股份有限公 司 2018 年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容不 影响已发表的审计意见。

立信会计师事务所

中国注册会计师：姜丽君

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：于延国

中国·上海 二〇一九年四月二十六日

专项审计说明 第 2 页

附件

东软集团股份有限公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：东软集团股份有限公司

编制单位：东软集团	股份有限公司	股份有限公司	单位：万元	单位：万元	单位：万元	单位：万元	单位：万元	单位：万元	单位：万元	单位：万元
非经营性资金占用	资金占用方名称	占用方与上市公 司的关联关系	上市公司核 算的会计科 目	2018年期初 占用资金余 额	2018年度占用 累计发生金额 （不含利息）	2018年度 占用资金 的利息	2018年度偿 还累计发生 金额	2018年期末 占用资金余 额	占用形成 原因	占用性质
现大股东及其附属企 业
小计
前大股东及其附属企 业
小计
总计
其他关联资金往来	资金往来方名称	往来方与上市公 司的关系	上市公司核 算的会计科 目	2018年期初 往来资金余 额	2018年度往来 累计发生金额 （不含利息）	2018年度 往来资金 的利息	2018年度偿 还累计发生 金额	2018年期末 往来资金余 额	往来形成 原因	往来性质
大股东及其附属企业	阿尔派株式会社及其子公司	本公司之投资方	应收账款	1,543.65	21,304.07		22,761.79	85.93	销售商品	经营性往来
	大连东软控股有限公司及其子公司	本公司之投资方	应收账款	125.59	1,734.94		1,791.04	69.49	销售商品	经营性往来
	东芝解决方案株式会社、株式会社东芝	本公司之投资方	应收账款	1,588.29	16,413.25		15,855.94	2,145.60	销售商品	经营性往来
	阿尔派株式会社及其子公司	本公司之投资方	预付款项	430.29			430.29		采购商品	经营性往来
	大连东软控股有限公司及其子公司	本公司之投资方	预付款项	299.27			299.27		采购商品	经营性往来
	小计			3,987.09	39,452.26		41,138.33	2,301.02
上市公司的子公司及 其附属企业	湖南东软软件有限公司	本公司之子公司	其他应收款	187.00	187.00		187.00	187.00	资金往来	非经营性往来
	东软云科技有限公司		其他应收款	2,757.37	6,500.00		8,700.00	557.37	资金往来	非经营性往来
	东软集团（海南）有限公司		其他应收款	9,780.02	16,149.36		9,900.00	16,029.38	资金往来	非经营性往来
	北京利博赛社保信息技术有限公司		其他应收款	199.50			199.50		资金往来	非经营性往来
	沈阳东软交通信息技术有限公司		其他应收款	1,000.00	1,000.00		1,000.00	1,000.00	资金往来	非经营性往来
	大连东软共创科技有限公司		其他应收款	230.00	100.00		260.00	70.00	资金往来	非经营性往来
	东软集团（天津）有限公司		其他应收款	8,787.00	-8,787.00				资金往来	非经营性往来
	天津智医科技有限公司		其他应收款		13,526.90			13,526.90	资金往来	非经营性往来
	广州东软科技企业孵化器有限公司		其他应收款		459.58		300.00	159.58	资金往来	非经营性往来
	小计			22,940.89	29,135.84		20,546.50	31,530.23
关联自然人
其他关联方及其附属 企业
总计				26,927.98	68,588.10		61,684.83	33,831.25

企业法定代表人：刘积仁

会计机构负责人：金辉

主管会计工作负责人：张晓鸥