Neusoft Corporation — Audit Report / Information 2016

Mar 30, 2017

东软集团股份有限公司

审计报告及财务报表

2016 年度

东软集团股份有限公司

财务报表

（2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日止）

目 录 页 次 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 1-4 合并利润表和公司利润表 5-6 合并现金流量表和公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-119

信会师报字[2017]第ZA11276 号

一、审计报告

东软集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的东软集团股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量 表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合 理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

审计报告 第 1 页

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公 司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量。

立信会计师事务所 中国注册会计师： 姜丽君 （特殊普通合伙）

中国注册会计师： 于延国

中国·上海 二〇一七年三月二十九日

审计报告 第 2 页

二、财务报表

合并资产负债表 2016 年12 月31 日

编制单位: 东软集团股份有限公司

编制单位: 东软集团股份有限公司	2016 年12	月31 日
			单位:元 币种:人民币
项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	七、1	2,836,375,151	3,431,373,201
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产	七、2		117,887
衍生金融资产
应收票据	七、4	50,638,239	14,967,998
应收账款	七、5	1,404,182,331	2,198,147,838
预付款项	七、6	52,909,434	128,328,323
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	七、9	193,179,403	235,394,687
买入返售金融资产
存货	七、10	1,062,742,929	1,334,445,080
划分为持有待售的资产	七、11	73,601,936
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	七、13	835,189,569	76,273,735
流动资产合计		6,508,818,992	7,419,048,749
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产	七、14	5,853,340	35,678,420
持有至到期投资
长期应收款	七、16	2,804,161	330,524,839
长期股权投资	七、17	1,793,382,049	232,547,310
投资性房地产	七、18	600,607,506	620,933,753
固定资产	七、19	1,479,246,234	1,812,379,068
在建工程	七、20	346,179,321	477,054,653
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	七、25	643,101,930	755,271,986
开发支出	七、26	64,095,595	49,352,792
商誉	七、27	131,653,773	146,720,539
长期待摊费用	七、28	57,584,931	126,801,742
递延所得税资产	七、29	92,923,575	106,406,676
其他非流动资产	七、30	23,390,000
非流动资产合计		5,240,822,415	4,693,671,778
资产总计		11,749,641,407	12,112,720,527
流动负债：
短期借款	七、31	32,880,600	1,073,445,391
向中央银行借款
吸收存款及同业存放

报表 第 1 页

拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债	七、32	9,275,607	953,707
衍生金融负债
应付票据	七、34	288,907,997	319,835,207
应付账款	七、35	843,553,819	891,563,516
预收款项	七、36	321,409,246	571,036,975
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	七、37	393,271,014	404,622,976
应交税费	七、38	125,898,371	150,213,675
应付利息
应付股利
其他应付款	七、41	331,021,036	1,173,832,948
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	七、43	650,409,000	22,000,000
其他流动负债	七、44	777,119	2,987,410
流动负债合计		2,997,403,809	4,610,491,805
非流动负债：
长期借款	七、45	300,000,000	610,210,375
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款	七、47	14,501,075	59,818,450
长期应付职工薪酬	七、48	6,195,068	6,029,268
专项应付款
预计负债	七、50	22,582,064	33,609,191
递延收益	七、51	284,198,471	381,883,908
递延所得税负债	七、29	70,529,243	18,492,826
其他非流动负债
非流动负债合计		698,005,921	1,110,044,018
负债合计		3,695,409,730	5,720,535,823
所有者权益
股本	七、53	1,243,197,745	1,242,576,745
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	七、55	686,498,446	825,099,602
减：库存股	七、56	139,157,613	134,842,500
其他综合收益	七、57	-57,875,436	-102,982,276
专项储备
盈余公积	七、59	1,123,366,322	933,840,533
一般风险准备
未分配利润	七、60	4,855,906,368	3,312,350,282
归属于母公司所有者权益合计		7,711,935,832	6,076,042,386
少数股东权益		342,295,845	316,142,318
所有者权益合计		8,054,231,677	6,392,184,704
负债和所有者权益总计		11,749,641,407	12,112,720,527

法定代表人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：金辉

报表 第 2 页

母公司资产负债表 2016 年12 月31 日

编制单位:东软集团股份有限公司

编制单位:东软集团股份有限公司
			单位:元 币种:人民币
项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		1,991,187,429	1,210,618,573
以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产			117,887
衍生金融资产
应收票据		40,276,406	13,601,801
应收账款	十七、1	1,074,451,576	1,097,670,978
预付款项		32,690,140	60,677,151
应收利息
应收股利
其他应收款	十七、2	423,497,329	336,537,836
存货		758,924,112	638,264,716
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	十七、3	681,777,112	564,654,612
流动资产合计		5,002,804,104	3,922,143,554
非流动资产：
可供出售金融资产		2,853,340	2,853,340
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十七、4	4,159,574,282	4,523,754,082
投资性房地产		240,510,130	229,693,350
固定资产		540,977,831	579,169,315
在建工程		3,213,448
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		179,375,315	162,735,195
开发支出		36,753,832	8,304,937
商誉
长期待摊费用		7,466,226	8,973,990
递延所得税资产		67,842,628	55,862,242
其他非流动资产
非流动资产合计		5,238,567,032	5,571,346,451
资产总计		10,241,371,136	9,493,490,005
流动负债：
短期借款			550,000,000
以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债			57,350
衍生金融负债
应付票据		279,001,204	308,884,942

报表 第 3 页

应付账款		743,486,097	610,999,322
预收款项		223,099,650	334,053,503
应付职工薪酬		195,242,597	163,485,948
应交税费		66,010,322	35,091,960
应付利息
应付股利
其他应付款		675,375,142	806,809,662
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债		600,000,000
其他流动负债
流动负债合计		2,782,215,012	2,809,382,687
非流动负债：
长期借款		300,000,000	600,000,000
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款		14,501,075	14,501,075
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债		22,582,064	18,677,252
递延收益		206,103,711	212,139,038
递延所得税负债		21,543,731	14,581,217
其他非流动负债
非流动负债合计		564,730,581	859,898,582
负债合计		3,346,945,593	3,669,281,269
所有者权益：
股本		1,243,197,745	1,242,576,745
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		421,765,919	489,510,548
减：库存股		139,157,613	134,842,500
其他综合收益		4,113,115	8,067,486
专项储备
盈余公积		1,141,598,046	952,072,257
未分配利润		4,222,908,331	3,266,824,200
所有者权益合计		6,894,425,543	5,824,208,736
负债和所有者权益总计		10,241,371,136	9,493,490,005

法定代表人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：金辉

报表 第 4 页

合并利润表

合并利润表	合并利润表
2016 年1—12		月 单位:元 币种:人民币
项目	附注	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入		7,734,848,084	7,751,691,683
其中：营业收入	七、61	7,734,848,084	7,751,691,683
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		7,671,191,248	7,641,080,282
其中：营业成本	七、61	5,370,495,535	5,319,684,468
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	七、62	66,413,140	43,755,624
销售费用	七、63	690,886,154	734,348,132
管理费用	七、64	1,481,239,422	1,440,315,413
财务费用	七、65	16,767,784	23,827,806
资产减值损失	七、66	45,389,213	79,148,839
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	七、67	-8,439,787	-6,549,450
投资收益（损失以“－”号填列）	七、68	1,602,589,239	33,054,387
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-30,549,914	3,133,511
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		1,657,806,288	137,116,338
加：营业外收入	七、69	243,824,088	260,198,330
其中：非流动资产处置利得		3,799,819	1,388,918
减：营业外支出	七、70	13,671,319	2,577,804
其中：非流动资产处置损失		11,035,145	1,748,061
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		1,887,959,057	394,736,864
减：所得税费用	七、71	183,312,320	88,289,130
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		1,704,646,737	306,447,734
归属于母公司所有者的净利润		1,850,977,215	386,357,188
少数股东损益		-146,330,478	-79,909,454
六、其他综合收益的税后净额		48,014,428	-10,314,260
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		45,106,840	-8,864,117
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益		45,106,840	-8,864,117
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额		2,857,024	-3,344,169
2.可供出售金融资产公允价值变动损益			9,116,636
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额		42,249,816	218,942
6.其他			-14,855,526
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		2,907,588	-1,450,143
七、综合收益总额		1,752,661,165	296,133,474
归属于母公司所有者的综合收益总额		1,896,084,055	377,493,071
归属于少数股东的综合收益总额		-143,422,890	-81,359,597
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)		1.51	0.31
（二）稀释每股收益(元/股)		1.50	0.31

法定代表人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：金辉

报表 第 5 页

母公司利润表 2016 年1—12 月 单位:元 币种:人民币	母公司利润表 2016 年1—12 月 单位:元 币种:人民币	母公司利润表 2016 年1—12 月 单位:元 币种:人民币	母公司利润表 2016 年1—12 月 单位:元 币种:人民币
项目	附注	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	十七、5	4,812,779,382	4,054,658,414
减：营业成本	十七、5	3,732,378,805	3,206,952,317
税金及附加		27,164,457	16,865,847
销售费用		206,149,495	186,864,108
管理费用		552,390,790	523,723,972
财务费用		-14,563,173	11,539,251
资产减值损失		25,273,006	33,684,101
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列）		-60,537	-2,253,548
投资收益（损失以“－”号填列）	十七、6	840,430,730	219,891,664
其中：对联营企业和合营企业的投资 收益		31,991,452	67,575,911
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		1,124,356,195	292,666,934
加：营业外收入		254,921,855	154,504,001
其中：非流动资产处置利得		2,556,043	47,382
减：营业外支出		10,783,568	458,708
其中：非流动资产处置损失		10,033,059	414,010
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		1,368,494,482	446,712,227
减：所得税费用		104,989,222	13,476,952
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		1,263,505,260	433,235,275
五、其他综合收益的税后净额		-3,954,371	3,475,758
（一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收 益		-3,954,371	3,475,758
1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额		-3,954,371	3,475,758
2.可供出售金融资产公允价值变动损 益
3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额		1,259,550,889	436,711,033
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：金辉

报表 第 6 页

合并现金流量表

2016 年1—12 月

		单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	附注	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		8,334,322,078	8,099,743,010
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加 额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		108,316,039	172,491,565
收到其他与经营活动有关的现金	七、72	342,054,459	442,314,223
经营活动现金流入小计		8,784,692,576	8,714,548,798
购买商品、接受劳务支付的现金		4,057,594,983	4,003,198,184
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		3,129,723,590	2,911,511,032
支付的各项税费		546,761,086	530,500,527
支付其他与经营活动有关的现金	七、72	903,360,499	981,878,384
经营活动现金流出小计		8,637,440,158	8,427,088,127
经营活动产生的现金流量净额		147,252,418	287,460,671
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		3,152,918,973	523,450,000
取得投资收益收到的现金		13,827,216	17,020,556
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		2,229,178	49,360,877
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		310,725,863	9,383,136
收到其他与投资活动有关的现金	七、72	587,938,049	20,000
投资活动现金流入小计		4,067,639,279	599,234,569
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		537,258,372	535,011,523
投资支付的现金		3,690,428,900	526,034,000
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		96,665,566	104,522,881
支付其他与投资活动有关的现金	七、72	801,400,257	79,066,707
投资活动现金流出小计		5,125,753,095	1,244,635,111
投资活动产生的现金流量净额		-1,058,113,816	-645,400,542
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		1,112,269,704	891,994,100
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		1,103,347,195	757,151,600
取得借款收到的现金		1,971,014,913	2,781,100,663
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		3,083,284,617	3,673,094,763
偿还债务支付的现金		1,832,782,527	2,421,980,163
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		175,183,104	151,187,305
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	七、72	3,299,303	64,983
筹资活动现金流出小计		2,011,264,934	2,573,232,451
筹资活动产生的现金流量净额		1,072,019,683	1,099,862,312
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		43,716,842	35,564,970
五、现金及现金等价物净增加额		204,875,127	777,487,411
加：期初现金及现金等价物余额		2,616,776,956	1,839,289,545
六、期末现金及现金等价物余额		2,821,652,083	2,616,776,956

法定代表人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：金辉

报表 第 7 页

母公司现金流量表 2016 年1—12 月

			单位:元 币种:人民币
项目	附注	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		5,149,662,147	4,247,109,635
收到的税费返还		61,058,432	97,276,295
收到其他与经营活动有关的现金		731,322,400	1,084,741,685
经营活动现金流入小计		5,942,042,979	5,429,127,615
购买商品、接受劳务支付的现金		3,463,097,489	2,896,633,292
支付给职工以及为职工支付的现金		975,340,904	911,661,337
支付的各项税费		162,234,800	153,174,670
支付其他与经营活动有关的现金		1,142,286,383	1,084,785,168
经营活动现金流出小计		5,742,959,576	5,046,254,467
经营活动产生的现金流量净额		199,083,403	382,873,148
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		2,708,281,830	320,000,000
取得投资收益收到的现金		8,771,019	148,731,102
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额		16,038,285	11,770,349
处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额		1,057,144,649	7,703,136
收到其他与投资活动有关的现金		775,336,189	522,882,478
投资活动现金流入小计		4,565,571,972	1,011,087,065
购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金		115,971,987	97,301,739
投资支付的现金		3,090,000,000	370,000,000
取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额		186,550,000	170,522,881
支付其他与投资活动有关的现金		249,575,922	513,096,733
投资活动现金流出小计		3,642,097,909	1,150,921,353
投资活动产生的现金流量净额		923,474,063	-139,834,288
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		8,922,509	134,842,500
取得借款收到的现金		1,034,573,492	2,200,000,000
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		1,043,496,001	2,334,842,500
偿还债务支付的现金		1,284,573,492	2,300,000,000
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		152,475,756	133,775,245
支付其他与筹资活动有关的现金		3,299,303	64,983
筹资活动现金流出小计		1,440,348,551	2,433,840,228
筹资活动产生的现金流量净额		-396,852,550	-98,997,728
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		42,706,105	9,959,929
五、现金及现金等价物净增加额		768,411,021	154,001,061
加：期初现金及现金等价物余额		1,210,618,573	1,056,617,512
六、期末现金及现金等价物余额		1,979,029,594	1,210,618,573

法定代表人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：金辉

报表 第 8 页

合并所有者权益变动表 2016 年1—12 月

单位:元 币种:人民币

					合并所有者权益变动表 2016 年1—12 月	合并所有者权益变动表 2016 年1—12 月	合并所有者权益变动表 2016 年1—12 月	合并所有者权益变动表 2016 年1—12 月	合并所有者权益变动表 2016 年1—12 月	合并所有者权益变动表 2016 年1—12 月	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
项目					本期
					归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,242,576,745				825,099,602	134,842,500	-102,982,276		933,840,533		3,312,350,282	316,142,318	6,392,184,704
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	1,242,576,745				825,099,602	134,842,500	-102,982,276		933,840,533		3,312,350,282	316,142,318	6,392,184,704
三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列）	621,000				-138,601,156	4,315,113	45,106,840		189,525,789		1,543,556,086	26,153,527	1,662,046,973
（一）综合收益总额							45,106,840				1,850,977,215	-143,422,890	1,752,661,165
（二）所有者投入和减少资本	621,000				-138,601,156	4,315,113						169,576,417	27,281,148
1．股东投入的普通股	991,500				386,548,791	8,923,500						921,970,954	1,300,587,745
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					44,851,331	-1,273,887						527,968	46,653,186
4．其他	-370,500				-570,001,278	-3,334,500						-752,922,505	-1,319,959,783
（三）利润分配									189,525,789		-307,421,129		-117,895,340
1．提取盈余公积									189,525,789		-189,525,789
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-117,895,340		-117,895,340
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	1,243,197,745				686,498,446	139,157,613	-57,875,436		1,123,366,322		4,855,906,368	342,295,845	8,054,231,677
法定代表人：刘积仁					主管会计工作负责人：张晓鸥						会计机构负责人：金辉

报表 第 9 页

项目					上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合 计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准 备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,227,594,245				344,172,148		-94,118,159		878,722,154		3,058,449,911	159,884,056	5,574,704,355
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	1,227,594,245				344,172,148		-94,118,159		878,722,154		3,058,449,911	159,884,056	5,574,704,355
三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列）	14,982,500				480,927,454	134,842,500	-8,864,117		55,118,379		253,900,371	156,258,262	817,480,349
（一）综合收益总额							-8,864,117				386,357,188	-81,359,597	296,133,474
（二）所有者投入和减少资本	14,982,500				480,927,454	134,842,500						237,617,859	598,685,313
1．股东投入的普通股	14,982,500				-66,342,537	134,842,500						360,200,770	173,998,233
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金 额					17,182,814							28,605	17,211,419
4．其他					530,087,177							-122,611,516	407,475,661
（三）利润分配									55,118,379		-132,456,817		-77,338,438
1．提取盈余公积									55,118,379		-55,118,379
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-77,338,438		-77,338,438
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	1,242,576,745				825,099,602	134,842,500	-102,982,276		933,840,533		3,312,350,282	316,142,318	6,392,184,704

法定代表人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：金辉

报表 第 10 页

母公司所有者权益变动表 2016 年1—12 月

单位:元 币种:人民币

									单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
项目					本期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合 计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,242,576,745				489,510,548	134,842,500	8,785,369		926,536,773	3,122,123,126	5,654,690,061
加：会计政策变更
前期差错更正
追溯调整							-717,883		25,535,484	144,701,074	169,518,675
其他
二、本年期初余额	1,242,576,745				489,510,548	134,842,500	8,067,486		952,072,257	3,266,824,200	5,824,208,736
三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列）	621,000				-67,744,629	4,315,113	-3,954,371		189,525,789	956,084,131	1,070,216,807
（一）综合收益总额							-3,954,371			1,263,505,260	1,259,550,889
（二）所有者投入和减少资本	621,000				-67,744,629	4,315,113					-71,438,742
1．股东投入的普通股	991,500				35,068,800	8,923,500					27,136,800
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					42,973,708	-1,273,887					44,247,595
4．其他	-370,500				-145,787,137	-3,334,500					-142,823,137
（三）利润分配									189,525,789	-307,421,129	-117,895,340
1．提取盈余公积									189,525,789	-189,525,789
2．对所有者（或股东）的分配										-117,895,340	-117,895,340
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	1,243,197,745				421,765,919	139,157,613	4,113,115		1,141,598,046	4,222,908,331	6,894,425,543

法定代表人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：金辉

报表 第 11 页

项目					上期	上期	上期	上期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合 计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,227,594,245				353,061,885		0.00		870,431,902	2,881,533,966	5,332,621,998
加：会计政策变更
前期差错更正
追溯调整					492,020		4,591,728		16,655,063	94,378,689	116,117,500
其他
二、本年期初余额	1,227,594,245				353,553,905		4,591,728		887,086,965	2,975,912,655	5,448,739,498
三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列）	14,982,500				135,956,643	134,842,500	3,475,758		64,985,292	290,911,545	375,469,238
（一）综合收益总额							3,475,758			433,235,275	436,711,033
（二）所有者投入和减少资本	14,982,500				135,956,643	134,842,500					16,096,643
1．股东投入的普通股	14,982,500				0	134,842,500					-119,860,000
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					18,725,889						18,725,889
4．其他					117,230,754						117,230,754
（三）利润分配									64,985,292	-142,323,730	-77,338,438
1．提取盈余公积									64,985,292	-64,985,292
2．对所有者（或股东）的分配										-77,338,438	-77,338,438
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	1,242,576,745				489,510,548	134,842,500	8,067,486		952,072,257	3,266,824,200	5,824,208,736

法定代表人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：金辉

报表 第 12 页

东软集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用 □不适用

东软集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名为沈阳东软软件股份有限公 司，是于1993 年6 月7 日经沈阳市体改委体改发（1993）47 号文批准在中华人民共和国注册成 立的中外合资股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：210100402001491。1996 年6 月 在上海证券交易所上市。所属行业为IT 类。

本公司的前身是东北大学下属的两家公司：沈阳东大开放软件系统股份有限公司和沈阳东大 阿尔派软件有限公司，前者成立于1991 年4 月，是沈阳市南湖科技开发区最早进行股份制试点的 高科技企业，后者于1991 年6 月与日本阿尔派株式会社合资成立。本公司于1993 年6 月进行股 份制改造，于1996 年5 月9 日经中国证券监督管理委员会批准，首次向社会公众发行人民币普通 股1,500 万股，皆为向境内投资人发行的以人民币认购的内资股，并于1996 年6 月18 日在上海 证券交易所挂牌上市。2004 年2 月5 日，本公司原控股股东东软集团有限公司向本公司原第二大 股东阿尔派电子（中国）有限公司协议收购其所持有的本公司外资法人股，并于2004 年3 月5 日办理完成工商登记变更手续，本公司由此变更为内资股份有限公司。2006 年3 月27 日，公司 股权分置改革相关股东会议审议通过了《沈阳东软软件股份有限公司股权分置改革方案》，2006 年4 月7 日，公司原控股股东东软集团有限公司完成了向流通股股东的对价支付，共向流通股股 东支付28,314,574 股和41,339,277 元现金对价，即每10 股流通股获付2.5 股股票和3.65 元现 金，该股权分置改革实施后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。2008 年1 月16 日， 经中国证券监督管理委员会批准，本公司吸收合并原控股股东东软集团有限公司，于2008 年3 月11 日，本公司在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理完成了换股吸收合并的股份登记及 注销原东软集团有限公司所持有的本公司全部股份的相关手续，并于2008 年4 月28 日办理完成 工商注销登记手续，本次变更后外资股东合计持股比例为28.62%，本公司由此变更为中外合资股 份有限公司。2008 年5 月30 日，公司2007 年度股东大会审议通过公司名称由“沈阳东软软件股 份有限公司”变更为“东软集团股份有限公司”，2008 年6 月5 日，本公司办理完成了公司名称、 住所变更的工商变更登记手续。2008 年10 月29 日，本公司实施完成2008 年半年度利润分配及 转增股本方案，以2008 年6 月30 日股本524,612,925 股为基数，向全体股东每10 股送2 股红股， 以资本公积金转增股本方式，向全体股东每10 股转增6 股，共计送股和转增股份419,690,340 股，公司注册资本增至人民币944,303,265 元。2010 年7 月，本公司实施完成2009 年度利润分 配及转增股本方案，以2009 年12 月31 日总股本944,303,265 股为基数，以资本公积金转增股本 方式，向全体股东每10 股转增3 股，共转增283,290,980 股，转增后的公司注册资本变更为 1,227,594,245 元。2011 年3 月14 日，东北大学科技产业集团有限公司等本公司股东所持有的 900,294,040 股有限售条件的流通股上市流通。2015 年10 月12 日，本公司完成限制性股票激励 计划，新增有限售条件流通股14,982,500 股，股本由1,227,594,245 股增加至1,242,576,745 股。2016 年8 月19 日，公司限制性股票激励计划预留限制性股票的登记手续办理完成，公司总 股本由1,242,576,745 股变更为1,243,568,245 股；2016 年10 月24 日，公司回购并注销10 名 激励对象持有的已获授但未解锁的37.05 万股限制性股票，公司总股本由1,243,568,245 股变更 为1,243,197,745 股。至此，本公司总股本1,243,197,745 股，其中1,231,977,845 股为无限售 条件的流通股。

截至2016 年12 月31 日止，本公司累计发行股本总数1,243,197,745 股。本公司及纳入合并 范围的子公司（以下简称“本集团”）是以软件为核心，通过软件与服务的结合，软件与制造的 结合，技术与行业能力的结合，提供行业解决方案、产品工程解决方案及相关产品、平台及服务 为主要业务领域的高科技企业。

公司注册地：沈阳市浑南新区新秀街2 号，总部办公地址：沈阳市浑南新区新秀街2 号东软 软件园。

本财务报表业经公司全体董事（董事会）于2017 年3 月29 日批准报出。

财务报表附注 第 1 页

于2016 年12 月31 日，本公司的基本法律架构如下：

本公司

44 家直接控股子公司

（持有权益占50%以上 或持股50%以下但具有 实际控制权）

8 家直接持股 联营公司及其 他被投资单位

2.合并财务报表范围

√适用 □不适用

截至2016 年 12 月 31 日止，本集团合并财务报表范围内子公司如下：

	子公司名称
1	深圳市东软软件有限公司
2	东软集团（北京）有限公司
3	山东东软系统集成有限公司
4	湖南东软软件有限公司
5	成都东软系统集成有限公司
6	西安东软系统集成有限公司
7	武汉东软信息技术有限公司
8	沈阳逐日数码广告传播有限公司
9	东软（香港）有限公司
10	上海东软时代数码技术有限公司
11	东软（日本）有限公司
12	北京兰瑞科创信息技术有限公司
13	沈阳东软系统集成技术有限公司
14	东软集团（广州）有限公司
15	东软集团（上海）有限公司
16	东软集团（大连）有限公司
17	东软云科技有限公司
18	沈阳东软物业管理有限公司
19	东软科技有限公司
20	杭州东软软件有限公司
21	东软集团（天津）有限公司
22	东软集团（唐山）有限公司
23	东软集团（海南）有限公司
24	东软集团（无锡）有限公司
25	东软集团（芜湖）有限公司
26	东软集团南京有限公司
27	东软集团（郑州）有限公司
28	东软集团（南昌）有限公司

财务报表附注 第 2 页

	子公司名称
29	东软（欧洲）有限公司
30	河北东软软件有限公司
31	北京利博赛社保信息技术有限公司
32	沈阳东软交通信息技术有限公司
33	东软集团（徐州）有限公司
34	东软集团重庆有限公司
35	东软集团（克拉玛依）有限公司
36	东软集团（宁波）有限公司
37	东软集团（长春）有限公司
38	北京东软望海科技有限公司
39	东软管理咨询（上海）有限公司
40	东软集团（宜昌）有限公司
41	东软睿驰汽车技术（上海）有限公司
42	东软西藏软件有限公司
43	东软集团（南宁）有限公司
44	东软医疗产业园发展有限公司
45	合肥东软信息技术有限公司
46	大连东软商业流程咨询服务有限公司
47	Neusoft TechnologySolutions GmbH
48	Neusoft Mobile Solutions Oy
49	Neusoft EDC SRL
50	东软（澄迈）置业有限公司
51	东软云科技（沈阳）有限公司
52	东软睿驰汽车技术（沈阳）有限公司
53	睿驰达新能源汽车科技有限公司
54	Neusoft GmbH

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和 “九、在其他主体 ” 中的权益 。

四、财务报表的编制基础

1.编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则— 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第15 号—财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

2.持续经营

√适用 □不适用

公司自本报告期末起12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

财务报表附注 第 3 页

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 无

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

3.营业周期

√适用 □不适用 本公司营业周期为12 个月。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

境外公司按所在国家或地区的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、 负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计 量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负 债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时 计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

6.合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

（1）合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投 资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

（2）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公 司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量 和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子 公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政 策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资 产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、

财务报表附注 第 4 页

负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础 对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债 表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少 数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额， 冲减少数股东权益。

①增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初 数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或 业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行 调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控 制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在 取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损 益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期 初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或 业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制 下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的 被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外 的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期 投资收益。由于被投资方重新计算设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合受益除外。

②处置子公司或业务

a.一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分 股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按 原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、 其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于 被投资方重新计算设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进 行会计处理。

b.分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽 子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款 与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在 丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

财务报表附注 第 5 页

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前， 按 “不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策”进行会计处理；在丧失控 制权时，按处置子公司“一般处理方法”进行会计处理。

③购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买

日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的 股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

• ④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期 股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并 资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7.合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用 □不适用

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会 计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

8.现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时 具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小 四个条件的投资，确定为现金等价物。

9.外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

（1）外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于 与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处 理外，均计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用报 告期平均汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处 置当期损益。

财务报表附注 第 6 页

10.金融工具

√适用 □不适用 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产、其他金融负债等。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作 为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算 确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内 保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市 场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价 款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

• 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

④可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接

计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

• ⑤其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

• （3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该 金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益：

①所转移金融资产的账面价值；

②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形）之和。

财务报表附注 第 7 页

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益：

①终止确认部分的账面价值；

②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部 分的金额之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。

• （4）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分， 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

• （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工 具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用 数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或 负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或 取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

（6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产 的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

①可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值 下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确 认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：期末如果可供出售金融资产的公允价值 发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已 发生减值。

本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：降幅累计超过50%； 公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价值持续低于其成本超过一年；投资成本的计算方法 为：取得可供出售权益工具对价及相关税费；持续下跌期间的确定依据为：自下跌幅度超过投资 成本的50%时计算。

②持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

财务报表附注 第 8 页

11.应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

√适用 □不适用

√适用□不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准	应收账款余额在1,000 万元以上，其他应收款 余额在200万元以上。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	年末对于单项金额重大的应收款项单独进行减 值测试。根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 如减值测试后，预计未来现金流量现值不低于 其账面价值的，则归入相应组合计提坏账准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

√适用 □不适用

√适用□不适用	√适用□不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄组合	根据以前年度与之相同或类似的，具有应收款 项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实 际损失率为基础，结合现时情况确定应收款项 不同账龄组合坏账准备的计提比例。
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法	账龄分析法、余额百分比法、其他方法
账龄组合	账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用

√适用□不适用
账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）	1	1
其中：1年以内分项，可添加行
1－2年	2	2
2－3年	5	5
3年以上
3－4年
4－5年
3－5年	10	10
5年以上	100	100

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

√适用 □不适用

单项金额虽不重大，但存在明显减值迹象，单独进行减值测试 单项计提坏账准备的理由 后其未来现金流量现值低于其账面价值。 个别认定法，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 坏账准备的计提方法 确认减值损失，计提坏账准备。

财务报表附注 第 9 页

12.存货

√适用 □不适用

（1）存货的分类

存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资 等。

（2）发出存货的计价方法

原材料的发出成本按移动加权平均法结转成本；在产品及产成品的成本包括直接材料、直接 人工及按正常生产能力下适当百分比应分配的制造费用。

在产品包括在建合同成本，其成本核算为：

于资产负债表日，在建合同累计已发生的合同成本扣除累计已确认的合同费用后的余额列为 流动资产中的存货。在建合同成本主要指在建合同项目所发生的成本，包括已经运送至客户指定 的特定场所的系统硬件成本、尚在进行中的安装成本或系统整合成本、已发生的合同直接人工及 间接费用以及正在履行的其他合约义务所发生的成本。

（3）不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提 存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一 地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量 的存货，则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目 的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债 表日市场价格为基础确定。

（4）存货的盘存制度 采用永续盘存制。

• （5）低值易耗品的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法。

13.划分为持有待售资产

√适用 □不适用

本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：

（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；

（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的， 已经取得股东大会或相应权力机构的批准；

（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；

（4）该项转让将在一年内完成。

14.长期股权投资

√适用 □不适用

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且 对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

财务报表附注 第 10 页

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方 一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司 联营企业。

（2）初始投资成本的确定

①企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投 资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与 达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差 额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价 值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

②其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提

下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初 始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（3）后续计量及损益确认

①成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算除取得投资时实际支付的价款或对价中包含 的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润 确认当期投资收益。

②权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资 收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现 金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他 综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权 益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价 值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合 收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公 司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该 资产构成业务的，按照“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 （六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

财务报表附注 第 11 页

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权 投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后， 经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负 债，计入当期投资损失。

③长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按 相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和 利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。由于被投资 方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值 之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权 益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了 对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重 大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整； 剩余股 权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定 进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩 余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他 综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

15.投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地 使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后 用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用 建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策 执行。

16.固定资产

(1).确认条件

√适用 □不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

财务报表附注 第 12 页

(2).折旧方法

√适用 □不适用

√适用□不适用
类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	年限平均法	20-50	5	1.90-4.75
电子设备	年限平均法	3	5	31.70
运输设备	年限平均法	5	5	19.00
其他设备	年限平均法	3-5	5	19.00-31.70

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选 择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

√适用 □不适用

• 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： ① 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

• ② 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

• ③ 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

• ④ 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。

• ⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。

17.在建工程

√适用 □不适用

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定 可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并 按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的 暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

18.借款费用

√适用 □不适用

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

②借款费用已经发生；

• ① 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• （2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。

财务报表附注 第 13 页

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的 借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益 后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末加权平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算 确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

19.生物资产

□适用 √不适用

20.油气资产

□适用 √不适用

21.无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 ①无形资产的计价方法

a.公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

b.后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

财务报表附注 第 14 页

②使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项 目	预计使用寿命	依 据
土地使用权	40-50年	按照土地使用证可使用年限
房屋使用权	50年	房屋使用合同或协议规定的使用年限
工业产权及专有技术	10年	按相关合同或预计的可使用年限
其他无形资产	2-10年	按相关合同或预计的可使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

③使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计可 收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到 可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产 生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

(2). 内部研究开发支出会计政策

√适用 □不适用

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。 研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

22.长期资产减值

√适用 □不适用

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的 无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产 的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准 备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属 的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的 方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商

财务报表附注 第 15 页

誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值 占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各 资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回 金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值 部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

23.长期待摊费用

√适用 □不适用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长 期待摊费用包括装修费、经营租入固定资产改良支出等已经支出但摊销期限在一年以上（不含一 年）的各类费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。如 果长期待摊费用不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

（1）摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。

（2）摊销年限 ①租入固定资产改良支出应当在租赁期限与预计可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。 ②其他长期待摊费用应当在受益期内平均摊销。

24.职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费， 在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬 金额。

职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

设定提存计划。本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工 为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金计划。本公 司按职工工资总额的一定比例进行企业年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益。

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(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

□适用 √不适用

25.预计负债

√适用 □不适用

（1）预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公 司确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等

因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳 估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发 生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如 或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收 到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司预计负债主要是很可能发生的产品质量保证形成的负债。本公司依照以往的经验对保 质期间所发生的人工及差旅等成本和费用依营业收入的一定比例计算预计负债金额。产品质量保 证的硬件部分在保质期间一般由原供货商负责。详见附注五、(三十五)。

26.股份支付

√适用 □不适用

本公司的股份支付是为了获取职工（或其他方）提供服务而授予权益工具或者承担以权益工 具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份 支付。

（1）以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司 以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通 或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股 票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积，同 时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新 取得的是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按 照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日 之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授 予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条 件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即 视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此 外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务 的增加。

财务报表附注 第 17 页

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金 额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股 份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是 用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的 替代权益工具进行处理。

（2）以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的 公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增 加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最 佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负 债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计 入当期损益。

27.优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用

28.收入

√适用 □不适用 （1）销售商品收入的确认一般原则： ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控 制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入本公司； ⑤相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

（2）具体原则 本公司业务收入主要包括系统集成合同收入、产品合同销售收入、医疗系统产品销售收入、 软件开发及其他劳务收入、物业服务及租金收入、广告收入等。业务收入以扣除销售折扣后之净 额列示。各项收入确认的基础如下：

①系统集成合同收入 本公司对于在建的系统集成开发项目按完工百分比法确认收入。当一系统集成开发项目合同 的最终结果能可靠地估计时，则根据完工百分比法在资产负债日确认该合同项目的收入与费用。 完工进度依据已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例衡量。 如果合同的最终结果不能可靠地估计，则区别下列情况处理：

a.合同成本能够收回的，合同销售收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本则 在其发生的当年度确认为费用；

b.合同成本不能收回的，则在发生时立即确认为当年度费用，不确认合同销售收入。 在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间已累计已确认收入后的金 额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度或累计实际发生的合同成本 扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同预计总成本超过合同总 收入的，将预计损失确认为当期费用。

②产品合同销售收入

产品合同的销售收入在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该产 品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入和成本能够可靠计 量时确认销售收入的实现。

③医疗系统产品销售收入

医疗系统产品的销售收入于医疗系统产品的安装调试工作完成并将主要风险及报酬转移给客 户后予以确认。

财务报表附注 第 18 页

④劳务收入 劳务收入包括为客户订制软件、软件维护、软件升级、培训及网页制作等劳务收入。 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。 如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下， 在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。

本公司为客户订制软件的劳务，其开始和完成通常分属不同的会计年度，且提供劳务结果能 够可靠估计，因此在资产负债表日，采用完工百分比法确认劳务收入。完工程度按制作软件已花 费的工时占预计总工时的比例确定。

⑤物业服务及租赁收入 物业服务及租赁收入采用直接法在租赁期内确认。 ⑥广告收入

广告收入包括广告媒介代理收入和广告制作收入，广告媒介代理收入于广告播出时确认，广 告制作收入按照进度确认。

29.政府补助

• (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

√适用 □不适用

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助， 包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府 补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建或以其他方式 形成长期资产的政府补助；

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业 外收入；

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收

益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期营业外收入。

（3）确认时点

按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条 件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补 助，在实际收到补助款项时予以确认。

30.递延所得税资产 / 递延所得税负债

√适用 □不适用

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时 性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用 来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以 外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期 所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

财务报表附注 第 19 页

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相 关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净 额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负 债以抵销后的净额列报。

31.租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计 入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认 为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予 以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(2)、融资租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费 用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额 确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相 关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

32.其他重要的会计政策和会计估计

□适用 √不适用

33.重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

34.其他

□适用 √不适用

财务报表附注 第 20 页

六、税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况 √适用 □不适用

主要税种及税率情况 √适用□不适用
税种	计税依据	税率
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳 务收入为基础计算销项税额，在扣除当 期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 应交增值税	17%、6%
消费税
营业税	按应税营业收入计征	5%
城市维护建设税、教育 费附加和地方教育费 附加	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税 计缴	7%、3%、2%、1%-7%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	9%、10%、12.5%、15%、20%、25%
房产税	出租房产按租金收入计缴自有房产按 固定资产原值计缴	12%、1.2%

增值税注1：2011 年11 月16 日，财政部和国家税务总局印发了《关于在上海市开展交通运 输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税 [2011] 111 号），自2012 年1 月 1 日起在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点；2012 年7 月31 日，财 政部和国家税务总局印发了《关于在北京等8 省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征 增值税试点的通知》（财税 [2012] 71 号），明确将交通运输业和部分现代服务业营业税改征增 值税试点范围，由上海市分批扩大至北京市、天津市、江苏省、浙江省（含宁波市）、安徽省、 福建省（含厦门市）、湖北省、广东省（含深圳市）等8 个省（直辖市）。上述8 个省（直辖市） “营改增”试点已分别于2012 年9 月1 日、2012 年10 月1 日、2012 年11 月1 日和2012 年12 月1 日起正式启动；2013 年8 月1 日起“营业税改征增值税”范围已推广到全国试行，本公司及 符合条件从事现代服务业的子公司均实行营业税改征增值税，适用6%增值税税率，并根据财税 [2013] 106 号文件规定，对试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服 务免征增值税。2016 年3 月23 日财政部和国家税务总局印发了《关于全面推开营业税改征增值 税试点的通知》 (财税〔2016〕36 号)，自2016 年5 月1 日起，在全国范围内全面推开营业税改 征增值税（以下称营改增）试点，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人 纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。

营业税注2：2016 年5 月1 日之前，公司房屋出租、物业管理等尚未 “营改增”的营业收入 按5%的税率计算缴纳营业税。

城市维护建设税、教育费附加和地方教育费注3：根据《关于统一地方教育附加政策有关问 题的通知》（财综 [2010] 98 号），本公司自2011 年2 月1 日起，按应交增值税、消费税和营 业税总和的7%、3%和2%分别缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。除境外子公司 外的其他子公司按实际缴纳流转税额的1%－7%、3%及2%分别计缴城市维护建设税、教育费附加及 地方教育费附加。

财务报表附注 第 21 页

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用

√适用□不适用
纳税主体名称	所得税税率
东软集团股份有限公司	10%
东软集团（大连）有限公司	15%
东软集团（北京）有限公司	15%
沈阳东软系统集成技术有限公司	15%
成都东软系统集成有限公司	15%
东软集团（广州）有限公司	15%
西安东软系统集成有限公司	15%
河北东软软件有限公司	15%
山东东软系统集成有限公司	15%
东软集团（上海）有限公司	15%
北京利博赛社保信息技术有限公司	15%
东软云科技有限公司	15%
北京东软望海科技有限公司	12.50%
东软集团（无锡）有限公司	12.50%
北京兰瑞科创信息技术有限公司	20%
杭州东软软件有限公司	20%
上海东软时代数码技术有限公司	20%
东软西藏软件有限公司	9%

注：本公司之其他境内子公司依据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，按25%的税率 缴纳企业所得税。

2. 税收优惠

√适用 □不适用

（1）增值税、营业税：

①根据国发 [2011] 4 号文《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干 政策的通知》及国发财税 [2011] 100 号文《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通 知》的规定，继续实施软件增值税优惠政策，即对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件 产品，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。 根据财税 [2013] 106 号文件规定，对试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨 询、技术服务免征增值税。

②本公司之子公司杭州东软软件有限公司、东软集团（芜湖）有限公司、东软集团（郑州） 有限公司、北京兰瑞科创信息技术有限公司根据财税 [2013] 52 号《财政部 国家税务总局 关于 暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知》的规定，自2013 年8 月1 日起，对增值税小规模 纳税人中月销售额不超过2 万元的企业或非企业性单位，暂免征收增值税；对营业税纳税人中月 营业额不超过2 万元的企业或非企业性单位，暂免征收营业税。根据财税[2014] 71 号《关于进 一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知》，为进一步加大对小微企业的税收支持力度，经 国务院批准，自2014 年10 月1 日起至2015 年12 月31 日，对月销售额2 万元（含本数，下同） 至3 万元的增值税小规模纳税人，免征增值税；对月营业额2 万元至3 万元的营业税纳税人，免 征营业税。根据国家税务总局公告2014 年第57 号《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营 业税有关问题的公告》规定，月销售额或营业额不超过3 万元（含3 万元，下同）的，按照上述 文件规定免征增值税或营业税。其中，以1 个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人和营业税纳 税人，季度销售额或营业额不超过9 万元的，按照上述文件规定免征增值税或营业税。根据财税 〔2015〕96 号《财政部 国家税务总局关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知》， 为继续支持小微企业发展、推动创业就业，经国务院批准，《财政部 国家税务总局关于进一步支

财务报表附注 第 22 页

持小微企业增值税和营业税政策的通知》（财税〔2014〕71 号）规定的增值税和营业税政策继续 执行至2017 年12 月31 日。

（2）企业所得税：

①2016 年本公司根据《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财 税〔2016〕49 号）的规定，按10%的税率缴纳企业所得税。

②本公司之子公司东软集团（大连）有限公司、东软集团（北京）有限公司、沈阳东软系统 集成技术有限公司、成都东软系统集成有限公司、东软集团（广州）有限公司、西安东软系统集 成有限公司、河北东软软件有限公司、山东东软系统集成有限公司、东软集团（上海）有限公司、 北京利博赛社保信息技术有限公司、东软云科技有限公司作为高新技术企业，根据《中华人民共 和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令2007 年第63 号）的规定，按15%的税率缴纳企业 所得税。

③本公司之子公司北京东软望海科技有限公司、东软集团（无锡）有限公司依据国务院（财 税 [2008] 1 号）《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，自获利年度起，第一年和第 二年免征企业所得税，第三年到第五年减半征收企业所得税。经税务机关认定，北京东软望海科 技有限公司、东软集团（无锡）有限公司2016 年度为减半期，按12.5%的税率缴纳企业所得税。

④本公司之子公司北京兰瑞科创信息技术有限公司、杭州东软软件有限公司、上海东软时代 数码技术有限公司根据财税 [2011] 117 号《关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》 的规定，对所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

⑤本公司之子公司东软西藏软件有限公司根据西藏自治区人民政府《关于我区企业所得税税 率问题的通知》（藏政发[2011]14 号）文件规定，对设在西藏地区的各类企业，在2011 年至2020 年期间，继续按15%的税率征收企业所得税。根据西藏自治区人民政府《西藏自治区企业所得税 政策实施办法》（藏政发[2014]51 号）文件规定，自2015 年1 月1 日起至2017 年12 月31 日暂 免征收自治区企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分（6%）。

3. 其他

3. 其他	3. 其他
√适用 □不适用 境外子公司税种和税率： （1）本公司在香港设立的子公司主要税种和税率如下：
税 种	计税依据	税率
企业所得税	按应纳税所得额计征	16.5%
（2）本公司在日本设立的子公司主要税种和税率如下：
税 种	计税依据	税率
法人税	按年度应纳税所得额计征	24.95%
事业税（所得比例）	按年度应纳税所得额计征	7.5%
事业税（附加值比例）	按年度相应的人件费和房租的合计支出额计征	0.5%
事业税（资本比例）	按注册资本金额计征	0.21%
地方税	按实际缴纳的所得税额计征	21.3%
消费税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差 额部分为应交消费税	8%

（3）本公司在欧洲设立的子公司东软（欧洲）有限公司、Neusoft Mobile Solutions Oy、Neusoft EDC SRL、Neusoft Technology Solutions GmbH 和 Neusoft GmbH 主要税种和税率如下：

税 种	计税依据	税率
VAT	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 差额部分为应交增值税	8%-24%
Corporate Income Tax	按应纳税所得额计征	16%-32.975%
Capital/Dividend Tax	股息红利所得/资本收益所得	0.05%-34%

财务报表附注 第 23 页

（ 4 ）本公司在美国设立的子公司主要税种和税率如下：

（4）本公司在美国设立的	子公司主要税种和税率如下：
税 种	计税依据	税率
Corporate Income Tax	按应纳税所得额计征	15%-35%
Sales and Use tax	按年度应税技术服务收入计征	6 %-9%

注：美国各州及州内市税率不同。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用 □不适用

√适用 □不适用
	单位：元 币种：人民币
项目	期末余额	期初余额
库存现金	116,648	75,257
银行存款	2,821,451,147	2,616,308,314
其他货币资金	14,807,356	814,989,630
合计	2,836,375,151	3,431,373,201
其中：存放在境外的款项总额	205,493,259	1,553,337,822

其他说明

其中受限制的货币资金明细如下：

其他货币资金 合计 其中：存放在境外的款项总额 其他说明 其中受限制的货币资金明细如下：	14,807,356 814,989,630 2,836,375,151 3,431,373,201 205,493,259 1,553,337,822	14,807,356 814,989,630 2,836,375,151 3,431,373,201 205,493,259 1,553,337,822
	单位：元 币种：人民币
项 目	期末余额	年初余额
股权转让及增资款		812,975,837
银行承兑汇票保证金	610,900	997,790
远期结汇保证金		307,800
履约保证金	14,112,168	314,818
合 计	14,723,068	814,596,245

1、期末货币资金中存放在境外的款项余额折合人民币为205,493,259 元；

2、期末其他货币资金中14,112,168 元为本公司及子公司存放在银行的履约保证金；610,900 元为本公司之子公司存放在银行的银行承兑汇票保证金。上述两项在编制现金流量表时不作为现 金及现金等价物。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

√适用 □不适用

√适用 □不适用
		单位：元 币种：人民币
项目	期末余额	期初余额
交易性金融资产		117,887
其中：债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产		117,887
其他
指定以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他
合计		117,887

财务报表附注 第 24 页

3、衍生金融资产

□适用 √不适用

4、应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

√适用 □不适用
	单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 50,005,664 13,817,998 632,575 1,150,000 50,638,239 14,967,998
项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	50,005,664	13,817,998
商业承兑票据	632,575	1,150,000
合计	50,638,239	14,967,998

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

√适用 □不适用

√适用 □不适用
		单位：元 币种：人民币
项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	3,826,196
商业承兑票据
合计	3,826,196

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

其他说明 □适用 √不适用

财务报表附注 第 25 页

5、应收账款

(1). 应收账款分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

√适用 □不适用						单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
类别 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)		金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)
	391,874,956	25.36	46,205,048	11.79	345,669,908	437,923,372	18.58	49,476,169	11.30	388,447,203
	876,118,942	56.70	19,156,273	2.19	856,962,669	1,695,461,555	71.92	53,053,318	3.13	1,642,408,237
	277,135,258	17.94	75,585,504	27.27	201,549,754	223,953,807	9.50	56,661,409	25.30	167,292,398
	1,545,129,156	/	140,946,825	/	1,404,182,331	2,357,338,734	/	159,190,896	/	2,198,147,838

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

√适用 □不适用				单位：元 币种：人民币
应收账款 （按单位）			期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
国家电网公司	130,120,336	8,473,881	6.51	金额较大—预计可收回比例90%以上
中国移动	104,864,297	5,674,800	5.41	金额较大—预计可收回比例90%以上
中国电信	73,664,525	4,412,074	5.99	金额较大—预计可收回比例90%以上
中国联通	62,371,418	24,705,593	39.61	金额较大—预计可收回比例60%以上
沈阳地铁有限公司（“沈阳地铁”）	20,854,380	2,938,700	14.09	金额较大—预计可收回比例85%以上
合计	391,874,956	46,205,048	/	/

财务报表附注 第 26 页

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用

√适用□不适用
	单位：元 币种：人民币
账龄	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内	804,098,334	8,040,983	1.00
1年以内小计	804,098,334	8,040,983	1.00
1 至2年	40,311,787	806,236	2.00
2 至3年	12,225,541	611,277	5.00
3年以上	10,872,781	1,087,278	10.00
3 至4年
4 至5年
5年以上	8,610,499	8,610,499	100.00
合计	876,118,942	19,156,273

确定该组合依据的说明：

其中3 年以上的数据为3 至5 年。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额40,776,231 元；本期收回或转回坏账准备金额17,328,934 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： √适用 □不适用

√适用 □不适用
		单位：元 币种：人民币
单位名称	收回或转回金额	收回方式
广州市劳动保障信息中心	4,177,969	货币资金收回
北车建设工程有限责任公司	1,779,623	货币资金收回
榆林市卫生局	1,697,188	货币资金收回
合计	7,654,780	/

(3). 本期实际核销的应收账款情况

√适用 □不适用

√适用 □不适用
	单位：元 币种：人民币
项目	核销金额
实际核销的应收账款	526,469

其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适用

应收账款核销说明： □适用 √不适用

财务报表附注 第 27 页

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用

√适用 □不适用
		单位：元 币种：人民币
项目		期末余额
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
应收账款前5名汇总	415,093,381	26.86	43,701,564

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

□适用 √不适用

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

6、预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
账龄 1年以内 1 至2年 2 至3年 3年以上 合计	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
	46,093,226	87.12	96,489,391	75.19
	3,666,786	6.93	23,065,994	17.97
	2,278,955	4.31	8,237,988	6.42
	870,467	1.64	534,950	0.42
	52,909,434	100.00	128,328,323	100.00

账龄超过1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

账龄超过一年且金额重大的预付款项为3,843,959 元，主要为预付货款，根据协议执行进度， 相关款项尚未结算。

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

√适用 □不适用

√适用 □不适用
		单位：元 币种：人民币
项目	期末余额	占预付款项期末余额的比例（%）
预付款项前5名汇总	15,666,120	29.61
其他说明 □适用 √不适用

7、应收利息

(1). 应收利息分类 □适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用

财务报表附注 第 28 页

8、 应收股利

(1). 应收股利

□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：

□适用√不适用

其他说明： □适用 √不适用

9、其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款
按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款	196,682,310	96.03	8,512,104	4.33	188,170,206	242,357,927	98.06	8,653,183	3.57	233,704,744
单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款	8,127,044	3.97	3,117,847	38.36	5,009,197	4,789,572	1.94	3,099,629	64.72	1,689,943
合计	204,809,354	/	11,629,951	/	193,179,403	247,147,499	/	11,752,812	/	235,394,687

财务报表附注 第 29 页

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 □适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用

√适用□不适用
	单位：元 币种：人民币
账龄	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内	112,279,655	1,122,797	1.00
1年以内小计	112,279,655	1,122,797	1.00
1 至2年	40,326,499	806,530	2.00
2 至3年	17,413,061	870,653	5.00
3年以上	23,278,857	2,327,886	10.00
3 至4年
4 至5年
5年以上	3,384,238	3,384,238	100.00
合计	196,682,310	8,512,104

其中3 年以上为3 至5 年。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额1,469,572 元；本期收回或转回坏账准备金额0 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用

其他应收款核销说明： □适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

财务报表附注 第 30 页

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
暂付款	44,781,912	63,687,195
单位往来款	7,307,665	20,099,069
工程或项目保证金	140,891,018	155,582,966
其他	11,828,759	7,778,269
合计	204,809,354	247,147,499

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

				单位：元 币种：人民币 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 3.66 97,621 2.60 106,500 1.69 201,800 1.63 66,600 1.46 300,000 11.04 772,521	单位：元 币种：人民币 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 3.66 97,621 2.60 106,500 1.69 201,800 1.63 66,600 1.46 300,000 11.04 772,521
单位名称	款项的 性质	期末余额	账龄	占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%)	坏账准备 期末余额
中华人民共和国大连机场海关	保证金	7,493,725	5年以内	3.66	97,621
上海市教育委员会信息中心	保证金	5,325,000	1-2年	2.60	106,500
宁波市公安局交通警察局	保证金	3,469,622	5年以内	1.69	201,800
广州市花都区卫生和计划生育 局	保证金	3,330,000	1-2 年	1.63	66,600
澄迈县住房和城乡建设局	保证金	3,000,000	3-5年	1.46	300,000
合计	/	22,618,347	/	11.04	772,521

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

□适用 √不适用

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：

□适用 √不适用

其他说明： □适用 √不适用

10、存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

					单位：元	币种：人民币 账面价值 333,654,377 760,709,290 240,081,413 1,334,445,080
项目		期末余额			期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	111,024,927	7,615,587	103,409,340	349,152,002	15,497,625	333,654,377
在产品	974,508,357	73,688,179	900,820,178	820,600,314	59,891,024	760,709,290
产成品	58,668,671	155,260	58,513,411	240,081,413		240,081,413
合计	1,144,201,955	81,459,026	1,062,742,929	1,409,833,729	75,388,649	1,334,445,080

(2). 存货跌价准备

√适用 □不适用

财务报表附注 第 31 页

				单位：元	单位：元	币种：人民币
项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或 转销	其他（注）
原材料	15,497,625	4,732,137			12,614,175	7,615,587
在产品	59,891,024	13,797,155				73,688,179
产成品		155,260				155,260
合计	75,388,649	18,684,552			12,614,175	81,459,026

注：其他主要为合并范围变化影响所致。

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：

□适用 √不适用

(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：

□适用 √不适用

其他说明 □适用 √不适用

11、 划分为持有待售的资产

√适用 □不适用

√适用 □不适用
			单位：元 币种：人民币
项目	期末账面价值	公允价值	预计处置费用	预计处置时间
大连河口东软国际软 件园定制项目（注）	73,601,936	107,090,025	9,295,400	2017 年6 月
合计	73,601,936	107,090,025	9,295,400	/

其他说明：

注：详见附注十六、8、（3）。

12、 一年内到期的非流动资产

□适用 √不适用

财务报表附注 第 32 页

13、 其他流动资产

√适用 □不适用

√适用 □不适用
		单位：元 币种：人民币
项目	期末余额	期初余额
银行理财产品	800,288,466	51,694,551
预交税费	29,527,816	15,205,108
租赁费	1,821,829	2,594,803
待摊房产税	191,866	267,490
待摊营业税		1,089,458
其 他（注）	3,359,592	5,422,325
合计	835,189,569	76,273,735

其他说明

注：其他项目主要为待摊的采暖费等。

14、 可供出售金融资产

(1). 可供出售金融资产情况

√适用 □不适用

√适用 □不适用
	单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 31,990,446 26,137,106 5,853,340 61,815,526 26,137,106 35,678,420 31,990,446 26,137,106 5,853,340 61,815,526 26,137,106 35,678,420 31,990,446 26,137,106 5,853,340 61,815,526 26,137,106 35,678,420
项目 可供出售债务工具： 可供出售权益工具： 按公允价值计量的 按成本计量的 合计	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
	31,990,446	26,137,106	5,853,340	61,815,526	26,137,106	35,678,420
	31,990,446	26,137,106	5,853,340	61,815,526	26,137,106	35,678,420
	31,990,446	26,137,106	5,853,340	61,815,526	26,137,106	35,678,420

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

□适用 √不适用

财务报表附注 第 33 页

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资 单位		账面余额	账面余额			减值准备	减值准备		在被投 资单位 持股比 例(%)	本期现 金红利
	期初	本期 增加	本期 减少	期末	期初	本期 增加	本期 减少	期末
成都东软学院	3,000,000			3,000,000	1,200,000			1,200,000	17.47
大连东软信息服务有限公司 （注1）	1,877,722		1,877,722
Lotus Business Consulting Co.,Ltd.（注2）	347,358		347,358							14,683
天津神舟通用数据技术有限 公司	3,000,000			3,000,000					5.00
南昌百特生物高新技术股份 有限公司（注3）	27,600,000		27,600,000
Appconomy, Inc.	24,937,106			24,937,106	24,937,106			24,937,106	11.00
Computer Science Institute	1,053,340			1,053,340					8.30
合计	61,815,526		29,825,080	31,990,446	26,137,106			26,137,106	/	14,683

说明：本集团上述投资单位，均为未上市的公司，在活跃市场无公开报价，其公允价值无法可靠计量，截止本报告日无处置上述资产的意图。 注1：2016 年4 月，东软云科技有限公司将持有大连东软信息服务有限公司（现更名为大连东康信息服务有限公司）10%的股权全部对外转让。 注2：2016 年5 月，东软（日本）有限公司将持有Lotus Business Consulting Co.,Ltd.5.3%的股权全部对外转让。

注3：报告期内，沈阳东软医疗系统有限公司（以下简称“东软医疗”）完成第二次交割，公司对其丧失控制权，自2016 年7 月31 日不再将其纳入合 并财务报表范围，东软医疗持有的南昌百特生物高新技术股份有限公司的股权也一并转出。详见附注十六、8、（2）。

财务报表附注 第 34 页

(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

√适用 □不适用

√适用 □不适用
		单位：元 币种：人民币
可供出售金融资产分类	可供出售权益工具	可供出售债务工具	合计
期初已计提减值余额	26,137,106		26,137,106
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回	/
期末已计提减值金余额	26,137,106		26,137,106

(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用 其他说明

□适用 √不适用

15、 持有至到期投资

(1).持有至到期投资情况：

□适用 √不适用

(2).期末重要的持有至到期投资：

□适用 √不适用

(3).本期重分类的持有至到期投资：

□适用 √不适用

其他说明： □适用 √不适用

16、 长期应收款

(1)长期应收款情况：

√适用 □不适用

√适用 □不适用
	单位：元 币种：人民币
项目	期末余额			期初余额			折现 率区 间
	账面余额	坏账准 备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
房租押金	2,804,161		2,804,161	2,586,674		2,586,674
分期收款（注）				331,794,750	3,856,585	327,938,165
合计	2,804,161		2,804,161	334,381,424	3,856,585	330,524,839	/

注：分期收款减少是由于合并范围变化所致。

(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用

财务报表附注 第 35 页

17、 长期股权投资

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位	期初 余额	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动		期末 余额	减值准 备期末 余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的 投资损益	其他综合收 益调整	其他权益变动	宣告发放现 金股利或利 润	计提减值 准备	其他
一、合营企业
北京汇源熙康健康科技有 限公司（注1）	334,500			-25,145					-309,355
上海硕元健康管理有限公 司（注1）	2,434,698	5,000,000		-1,080,378					-6,354,320
小计	2,769,198	5,000,000		-1,105,523					-6,663,675
二、联营企业
诺基亚东软通信技术有限 公司	70,327,561			6,220,318						76,547,879
沈阳凯塔数据科技有限公 司	9,818,474			-1,045,152		3,133,846				11,907,168
日电东软信息技术有限公 司	10,121,729			-1,231,008						8,890,721
沈阳东软系统集成工程有 限公司	26,549,057			6,183,103			4,656,203		8,294	28,084,251
东软哈曼汽车电子信息技 术（大连）有限公司（注2）	182,085		-207,323	-389,408
上海蓝熙健康服务有限公 司（注1）	12,239,491	10,000,000		-3,903,829					-18,335,662
邯郸云计算中心有限公司	10,432,047			358,045						10,790,092
辽宁东软创业投资有限公 司	90,107,668			2,739,223	-3,089,526	859,801				90,617,166
沈阳东软医疗系统有限公 司（注1）				3,715,048	-604,854	-119,724,443			1,229,180,654	1,112,566,405
东软熙康控股有限公司（注 1）				-41,352,268	6,551,404				471,517,694	436,716,830
睿驰达新能源汽车运营服		18,000,000		-738,463						17,261,537

财务报表附注 第 36 页

务邯郸有限公司（注3）
小计	229,778,112	28,000,000	-207,323	-29,444,391	2,857,024	-115,730,796	4,656,203		1,682,370,980	1,793,382,049
合计	232,547,310	33,000,000	-207,323	-30,549,914	2,857,024	-115,730,796	4,656,203		1,675,707,305	1,793,382,049

其他说明

注1：报告期内，东软医疗、东软熙康控股有限公司（以下简称“熙康”）完成第二次交割，公司对其丧失控制权，自2016 年7 月31 日不再将其纳入 合并财务报表范围，作为权益法核算的联营公司进行核算，原东软医疗、熙康之联营公司及合营公司因本公司合并范围变化不再作为联营公司及合营公 司核算。详见附注十六、8、（2）。

注2：2016 年7 月，本公司转让东软哈曼汽车电子信息技术（大连）有限公司40%股权。

注3：2016 年9 月，本公司之控股子公司东软睿驰汽车技术（上海）有限公司参股设立睿驰达新能源汽车运营服务邯郸有限公司，持股比例38.30%。

财务报表附注 第 37 页

18、 投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

			单位：元	币种：人民币
项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	634,652,613	56,871,162		691,523,775
2.本期增加金额	99,407,003	7,163,174		106,570,177
（1）外购
（2）存货\固定资产\在 建工程转入	99,407,003	7,163,174		106,570,177
（3）企业合并增加
3.本期减少金额	109,417,420			109,417,420
（1）处置
（2）其他转出
（3）重分类	13,920,070			13,920,070
（4）合并范围变化	95,497,350			95,497,350
4.期末余额	624,642,196	64,034,336		688,676,532
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	66,920,631	3,669,391		70,590,022
2.本期增加金额	28,996,832	3,193,369		32,190,201
（1）计提或摊销	14,214,608	1,617,749		15,832,357
（2）重分类	14,782,224	1,575,620		16,357,844
3.本期减少金额	14,711,197			14,711,197
（1）处置
（2）其他转出
（3）重分类	1,514,757			1,514,757
（4）合并范围变化	13,196,440			13,196,440
4.期末余额	81,206,266	6,862,760		88,069,026
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	543,435,930	57,171,576		600,607,506
2.期初账面价值	567,731,982	53,201,771		620,933,753

截至2016 年12 月31 日，投资性房地产抵押担保情况参见附注七、75。

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：

√适用 □不适用

√适用 □不适用
		单位：元 币种：人民币
项目	账面价值	未办妥产权证书原因
房屋及建筑物	101,254,621	待相关手续准备齐备后可取得产权证书
其他说明 □适用 √不适用

财务报表附注 第 38 页

19、 固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

	单位：元 币种：人民币 房屋及建筑物 电子设备 运输工具 其他设备 合计 1,740,298,813 522,307,659 21,334,304 429,194,437 2,713,135,213 15,229,198 117,529,726 6,567,806 91,146,953 230,473,683 989,929 117,305,454 4,977,639 86,206,435 209,479,457 139,922 4,230 179,612 323,764 214,644 1,590,167 4,538,905 6,343,716 13,920,070 13,920,070 179,277 5,398 222,001 406,676 214,878,797 206,586,943 6,803,064 303,900,805 732,169,609 1,494,448 84,993,540 4,433,551 27,232,150 118,153,689 99,407,003 99,407,003 113,977,346 121,540,020 2,369,513 276,668,655 514,555,534 53,383 53,383 1,540,649,214 433,250,442 21,099,046 216,440,585 2,211,439,287 296,552,187 352,907,596 12,857,498 238,173,621 900,490,902 50,203,850 58,655,527 3,928,106 36,704,502 149,491,985 48,675,736 58,525,750 2,418,311 33,986,008 143,605,805 1,514,757 1,514,757 123,572 1,509,795 2,711,612 4,344,979 13,357 6,205 6,882 26,444 77,763,697 95,250,355 4,097,222 140,720,201 317,831,475 952,434 41,099,503 1,788,383 6,053,973 49,894,293 14,782,224 14,782,224 62,029,039 54,150,852 2,308,839 134,666,228 253,154,958 268,992,340 316,312,768 12,688,382 134,157,922 732,151,412 262,785 2,458 265,243 221,144 2,458 223,602 164,355 2,458 166,813 56,789 56,789 41,641 41,641 1,271,656,874 116,896,033 8,410,664 82,282,663 1,479,246,234 1,443,746,626 169,137,278 8,476,806 191,018,358 1,812,379,068	单位：元 币种：人民币 房屋及建筑物 电子设备 运输工具 其他设备 合计 1,740,298,813 522,307,659 21,334,304 429,194,437 2,713,135,213 15,229,198 117,529,726 6,567,806 91,146,953 230,473,683 989,929 117,305,454 4,977,639 86,206,435 209,479,457 139,922 4,230 179,612 323,764 214,644 1,590,167 4,538,905 6,343,716 13,920,070 13,920,070 179,277 5,398 222,001 406,676 214,878,797 206,586,943 6,803,064 303,900,805 732,169,609 1,494,448 84,993,540 4,433,551 27,232,150 118,153,689 99,407,003 99,407,003 113,977,346 121,540,020 2,369,513 276,668,655 514,555,534 53,383 53,383 1,540,649,214 433,250,442 21,099,046 216,440,585 2,211,439,287 296,552,187 352,907,596 12,857,498 238,173,621 900,490,902 50,203,850 58,655,527 3,928,106 36,704,502 149,491,985 48,675,736 58,525,750 2,418,311 33,986,008 143,605,805 1,514,757 1,514,757 123,572 1,509,795 2,711,612 4,344,979 13,357 6,205 6,882 26,444 77,763,697 95,250,355 4,097,222 140,720,201 317,831,475 952,434 41,099,503 1,788,383 6,053,973 49,894,293 14,782,224 14,782,224 62,029,039 54,150,852 2,308,839 134,666,228 253,154,958 268,992,340 316,312,768 12,688,382 134,157,922 732,151,412 262,785 2,458 265,243 221,144 2,458 223,602 164,355 2,458 166,813 56,789 56,789 41,641 41,641 1,271,656,874 116,896,033 8,410,664 82,282,663 1,479,246,234 1,443,746,626 169,137,278 8,476,806 191,018,358 1,812,379,068	单位：元 币种：人民币 房屋及建筑物 电子设备 运输工具 其他设备 合计 1,740,298,813 522,307,659 21,334,304 429,194,437 2,713,135,213 15,229,198 117,529,726 6,567,806 91,146,953 230,473,683 989,929 117,305,454 4,977,639 86,206,435 209,479,457 139,922 4,230 179,612 323,764 214,644 1,590,167 4,538,905 6,343,716 13,920,070 13,920,070 179,277 5,398 222,001 406,676 214,878,797 206,586,943 6,803,064 303,900,805 732,169,609 1,494,448 84,993,540 4,433,551 27,232,150 118,153,689 99,407,003 99,407,003 113,977,346 121,540,020 2,369,513 276,668,655 514,555,534 53,383 53,383 1,540,649,214 433,250,442 21,099,046 216,440,585 2,211,439,287 296,552,187 352,907,596 12,857,498 238,173,621 900,490,902 50,203,850 58,655,527 3,928,106 36,704,502 149,491,985 48,675,736 58,525,750 2,418,311 33,986,008 143,605,805 1,514,757 1,514,757 123,572 1,509,795 2,711,612 4,344,979 13,357 6,205 6,882 26,444 77,763,697 95,250,355 4,097,222 140,720,201 317,831,475 952,434 41,099,503 1,788,383 6,053,973 49,894,293 14,782,224 14,782,224 62,029,039 54,150,852 2,308,839 134,666,228 253,154,958 268,992,340 316,312,768 12,688,382 134,157,922 732,151,412 262,785 2,458 265,243 221,144 2,458 223,602 164,355 2,458 166,813 56,789 56,789 41,641 41,641 1,271,656,874 116,896,033 8,410,664 82,282,663 1,479,246,234 1,443,746,626 169,137,278 8,476,806 191,018,358 1,812,379,068	单位：元 币种：人民币 房屋及建筑物 电子设备 运输工具 其他设备 合计 1,740,298,813 522,307,659 21,334,304 429,194,437 2,713,135,213 15,229,198 117,529,726 6,567,806 91,146,953 230,473,683 989,929 117,305,454 4,977,639 86,206,435 209,479,457 139,922 4,230 179,612 323,764 214,644 1,590,167 4,538,905 6,343,716 13,920,070 13,920,070 179,277 5,398 222,001 406,676 214,878,797 206,586,943 6,803,064 303,900,805 732,169,609 1,494,448 84,993,540 4,433,551 27,232,150 118,153,689 99,407,003 99,407,003 113,977,346 121,540,020 2,369,513 276,668,655 514,555,534 53,383 53,383 1,540,649,214 433,250,442 21,099,046 216,440,585 2,211,439,287 296,552,187 352,907,596 12,857,498 238,173,621 900,490,902 50,203,850 58,655,527 3,928,106 36,704,502 149,491,985 48,675,736 58,525,750 2,418,311 33,986,008 143,605,805 1,514,757 1,514,757 123,572 1,509,795 2,711,612 4,344,979 13,357 6,205 6,882 26,444 77,763,697 95,250,355 4,097,222 140,720,201 317,831,475 952,434 41,099,503 1,788,383 6,053,973 49,894,293 14,782,224 14,782,224 62,029,039 54,150,852 2,308,839 134,666,228 253,154,958 268,992,340 316,312,768 12,688,382 134,157,922 732,151,412 262,785 2,458 265,243 221,144 2,458 223,602 164,355 2,458 166,813 56,789 56,789 41,641 41,641 1,271,656,874 116,896,033 8,410,664 82,282,663 1,479,246,234 1,443,746,626 169,137,278 8,476,806 191,018,358 1,812,379,068	单位：元 币种：人民币 房屋及建筑物 电子设备 运输工具 其他设备 合计 1,740,298,813 522,307,659 21,334,304 429,194,437 2,713,135,213 15,229,198 117,529,726 6,567,806 91,146,953 230,473,683 989,929 117,305,454 4,977,639 86,206,435 209,479,457 139,922 4,230 179,612 323,764 214,644 1,590,167 4,538,905 6,343,716 13,920,070 13,920,070 179,277 5,398 222,001 406,676 214,878,797 206,586,943 6,803,064 303,900,805 732,169,609 1,494,448 84,993,540 4,433,551 27,232,150 118,153,689 99,407,003 99,407,003 113,977,346 121,540,020 2,369,513 276,668,655 514,555,534 53,383 53,383 1,540,649,214 433,250,442 21,099,046 216,440,585 2,211,439,287 296,552,187 352,907,596 12,857,498 238,173,621 900,490,902 50,203,850 58,655,527 3,928,106 36,704,502 149,491,985 48,675,736 58,525,750 2,418,311 33,986,008 143,605,805 1,514,757 1,514,757 123,572 1,509,795 2,711,612 4,344,979 13,357 6,205 6,882 26,444 77,763,697 95,250,355 4,097,222 140,720,201 317,831,475 952,434 41,099,503 1,788,383 6,053,973 49,894,293 14,782,224 14,782,224 62,029,039 54,150,852 2,308,839 134,666,228 253,154,958 268,992,340 316,312,768 12,688,382 134,157,922 732,151,412 262,785 2,458 265,243 221,144 2,458 223,602 164,355 2,458 166,813 56,789 56,789 41,641 41,641 1,271,656,874 116,896,033 8,410,664 82,282,663 1,479,246,234 1,443,746,626 169,137,278 8,476,806 191,018,358 1,812,379,068
项目	房屋及建筑物	电子设备	运输工具	其他设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	1,740,298,813	522,307,659	21,334,304	429,194,437	2,713,135,213
2.本期增加金额	15,229,198	117,529,726	6,567,806	91,146,953	230,473,683
（1）购置	989,929	117,305,454	4,977,639	86,206,435	209,479,457
（2）在建工程转入	139,922	4,230		179,612	323,764
（3）企业合并增加		214,644	1,590,167	4,538,905	6,343,716
（4）重分类	13,920,070				13,920,070
（5）其他	179,277	5,398		222,001	406,676
3.本期减少金额	214,878,797	206,586,943	6,803,064	303,900,805	732,169,609
（1）处置或报废	1,494,448	84,993,540	4,433,551	27,232,150	118,153,689
（2）重分类	99,407,003				99,407,003
（3）合并范围变化	113,977,346	121,540,020	2,369,513	276,668,655	514,555,534
（4）其他		53,383			53,383
4.期末余额	1,540,649,214	433,250,442	21,099,046	216,440,585	2,211,439,287
二、累计折旧
1.期初余额	296,552,187	352,907,596	12,857,498	238,173,621	900,490,902
2.本期增加金额	50,203,850	58,655,527	3,928,106	36,704,502	149,491,985
（1）计提	48,675,736	58,525,750	2,418,311	33,986,008	143,605,805
（2）重分类	1,514,757				1,514,757
（3）企业合并增加		123,572	1,509,795	2,711,612	4,344,979
（4）其他	13,357	6,205		6,882	26,444
3.本期减少金额	77,763,697	95,250,355	4,097,222	140,720,201	317,831,475
（1）处置或报废	952,434	41,099,503	1,788,383	6,053,973	49,894,293
（2）重分类	14,782,224				14,782,224
（3）合并范围变化	62,029,039	54,150,852	2,308,839	134,666,228	253,154,958
（4）其他
4.期末余额	268,992,340	316,312,768	12,688,382	134,157,922	732,151,412
三、减值准备
1.期初余额		262,785		2,458	265,243
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额		221,144		2,458	223,602
（1）处置或报废		164,355		2,458	166,813
（2）合并范围变化		56,789			56,789
4.期末余额		41,641			41,641
四、账面价值
1.期末账面价值	1,271,656,874	116,896,033	8,410,664	82,282,663	1,479,246,234
2.期初账面价值	1,443,746,626	169,137,278	8,476,806	191,018,358	1,812,379,068

截至2016 年12 月31 日，固定资产抵押担保情况参见附注七、75。

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

财务报表附注 第 39 页

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

√适用 □不适用
		单位：元 币种：人民币
项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物	173,946,169	相关手续准备、办理中

其他说明： □适用 √不适用

20、 在建工程

(1). 在建工程情况

√适用 □不适用

				单位：元 币种：人民币 期初余额 账面余额减值准备 账面价值 173,016,669 173,016,669 14,021,596 14,021,596 66,581,630 66,581,630 1,257,890 1,257,890 205,501,411 205,501,411 16,675,457 16,675,457 477,054,653 477,054,653	单位：元 币种：人民币 期初余额 账面余额减值准备 账面价值 173,016,669 173,016,669 14,021,596 14,021,596 66,581,630 66,581,630 1,257,890 1,257,890 205,501,411 205,501,411 16,675,457 16,675,457 477,054,653 477,054,653	单位：元 币种：人民币 期初余额 账面余额减值准备 账面价值 173,016,669 173,016,669 14,021,596 14,021,596 66,581,630 66,581,630 1,257,890 1,257,890 205,501,411 205,501,411 16,675,457 16,675,457 477,054,653 477,054,653
项目		期末余额		期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
北京软件园	289,824,799		289,824,799	173,016,669		173,016,669
海南软件园(一 期）	24,599,692		24,599,692	14,021,596		14,021,596
大连河口园区（二 期）				66,581,630		66,581,630
医疗信息平台				1,257,890		1,257,890
云基地医疗厂房、 办公楼				205,501,411		205,501,411
熙康装修工程（二 期）				16,675,457		16,675,457
望海项目管理系 统	94,493		94,493
睿驰PACK“0”号 生产线	5,899,257		5,899,257
山东通信产业园	22,547,632		22,547,632
会议中心改造	3,213,448		3,213,448
合计	346,179,321		346,179,321	477,054,653		477,054,653

财务报表附注 第 40 页

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

										单位：元 币种：人民币 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利息 资本化率 (%) 资金来源 自有资金 自有资金 自有资金 自有资金 自有资金 自有资金 自有资金 自有资金	单位：元 币种：人民币 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利息 资本化率 (%) 资金来源 自有资金 自有资金 自有资金 自有资金 自有资金 自有资金 自有资金 自有资金	单位：元 币种：人民币 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利息 资本化率 (%) 资金来源 自有资金 自有资金 自有资金 自有资金 自有资金 自有资金 自有资金 自有资金
项目名称	预算数	期初 余额	本期增加金 额	本期转 入固定 资产金 额	本期其他减 少金额	期末 余额	工程累计 投入占预 算比例 (%)	工程进度	利息资本 化累计金 额	其中：本 期利息 资本化 金额	本期利息 资本化率 (%)	资金来源
北京软件 园	575,780,000	173,016,669	116,808,130			289,824,799	86	98				自有资金
海南软件 园（一期）	224,940,000	14,021,596	10,578,096			24,599,692	96	99				自有资金
大连河口 园区（二 期） （注1）	85,810,000	66,581,630	7,020,306		73,601,936		86	99				自有资金
医疗信息 平台（注 2）	12,520,000	1,257,890	1,878,544	183,842	2,952,592							自有资金
云基地医 疗厂房、 办公楼 （注2）	479,790,000	205,501,411	65,051,978		270,553,389							自有资金
熙康装修 工程（二 期） （注2）	98,920,000	16,675,457	1,093,800		17,769,257							自有资金
广州装修 工程	140,000		139,922	139,922			100	100				自有资金
望海项目 管理系统	120,000		94,493			94,493	79	80				自有资金

财务报表附注 第 41 页

睿驰PACK “0”号生 产线	12,000,000		5,899,257			5,899,257	49	50				自有资金
山东通信 产业园	25,050,000		22,547,632			22,547,632	90	90				自有资金
会议中心 改造	3,920,000		3,213,448			3,213,448	82	99				自有资金
合计	1,518,990,000	477,054,653	234,325,606	323,764	364,877,174	346,179,321	/	/			/	/

注1：2013 年3 月27 日，东软集团（大连）有限公司与大连东软控股有限公司（以下简称“东软控股”）于大连市签署《定制项目联合建设及转让协议》。 按照协议约定，东软集团（大连）有限公司提供项目用地并根据东软控股的需求进行定制化建设。截至报告期末，预计该项目将于一年内办理完成相关 手续，因此重分类至“划分为持有待售的资产”。

注2：本期其他减少主要由于合并范围变化影响所致。

(3). 本期计提在建工程减值准备情况：

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

财务报表附注 第 42 页

21、 工程物资

□适用 √不适用

22、 固定资产清理

□适用 √不适用

23、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用

其他说明 □适用 √不适用

24、 油气资产

□适用 √不适用

25、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

			单位：元 币种：人民币 专利权 其他 非专利技术 合计 223,200,844 54,554,754 990,389,719 154,233,221 8,360,417 163,794,261 125,664,164 8,360,417 135,225,204 28,569,057 28,569,057 216,215,960 55,423,631 368,891,020 54,858,788 20,739,616 75,598,404 161,207,456 34,684,015 285,979,726 7,163,174 149,716 149,716 161,218,105 7,491,540 785,292,960 104,878,097 40,970,636 235,117,733 33,628,684 2,122,265 49,989,561 33,628,684 2,122,265 49,989,561	单位：元 币种：人民币 专利权 其他 非专利技术 合计 223,200,844 54,554,754 990,389,719 154,233,221 8,360,417 163,794,261 125,664,164 8,360,417 135,225,204 28,569,057 28,569,057 216,215,960 55,423,631 368,891,020 54,858,788 20,739,616 75,598,404 161,207,456 34,684,015 285,979,726 7,163,174 149,716 149,716 161,218,105 7,491,540 785,292,960 104,878,097 40,970,636 235,117,733 33,628,684 2,122,265 49,989,561 33,628,684 2,122,265 49,989,561	单位：元 币种：人民币 专利权 其他 非专利技术 合计 223,200,844 54,554,754 990,389,719 154,233,221 8,360,417 163,794,261 125,664,164 8,360,417 135,225,204 28,569,057 28,569,057 216,215,960 55,423,631 368,891,020 54,858,788 20,739,616 75,598,404 161,207,456 34,684,015 285,979,726 7,163,174 149,716 149,716 161,218,105 7,491,540 785,292,960 104,878,097 40,970,636 235,117,733 33,628,684 2,122,265 49,989,561 33,628,684 2,122,265 49,989,561	单位：元 币种：人民币 专利权 其他 非专利技术 合计 223,200,844 54,554,754 990,389,719 154,233,221 8,360,417 163,794,261 125,664,164 8,360,417 135,225,204 28,569,057 28,569,057 216,215,960 55,423,631 368,891,020 54,858,788 20,739,616 75,598,404 161,207,456 34,684,015 285,979,726 7,163,174 149,716 149,716 161,218,105 7,491,540 785,292,960 104,878,097 40,970,636 235,117,733 33,628,684 2,122,265 49,989,561 33,628,684 2,122,265 49,989,561
项目	土地使用权	房产使用权	专利权	其他	非专利技术	合计
一、账面原值
1.期初余额	712,634,121		223,200,844	54,554,754		990,389,719
2.本期增加金额	1,200,623		154,233,221	8,360,417		163,794,261
(1)购置	1,200,623		125,664,164	8,360,417		135,225,204
(2)内部研发			28,569,057			28,569,057
(3)企业合并增 加
(4)其他
3.本期减少金额	97,251,429		216,215,960	55,423,631		368,891,020
(1)处置			54,858,788	20,739,616		75,598,404
（2）合并范围变 化	90,088,255		161,207,456	34,684,015		285,979,726
(3)重分类	7,163,174					7,163,174
（4）其他			149,716			149,716
4.期末余额	616,583,315		161,218,105	7,491,540		785,292,960
二、累计摊销
1.期初余额	89,269,000		104,878,097	40,970,636		235,117,733
2.本期增加金额	14,238,612		33,628,684	2,122,265		49,989,561
（1）计提	14,238,612		33,628,684	2,122,265		49,989,561

财务报表附注 第 43 页

3.本期减少金额	9,591,100		91,107,663	42,217,501		142,916,264
(1)处置			18,268,241	20,739,616		39,007,857
（2）合并范围变 化	8,015,480		72,839,422	21,477,885		102,332,787
（3）重分类	1,575,620					1,575,620
4.期末余额	93,916,512		47,399,118	875,400		142,191,030
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	522,666,803		113,818,987	6,616,140		643,101,930
2.期初账面价值	623,365,121		118,322,747	13,584,118		755,271,986

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例2.93%

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：

□适用 √不适用 其他说明： √适用 □不适用 截至2016 年12 月31 日，无形资产抵押情况参见附注七、75。

财务报表附注 第 44 页

26、 开发支出

√适用 □不适用

√适用 □不适用
					单位：元			币种：人民币
项目	期初 余额	本期增加金额			本期减少金额			期末 余额
		内部开发支出	本年转入	其他	确认为无形 资产	转入当 期损益	其他
128层CT等医疗产品研发	32,455,256	29,985,341			5,558,218		56,882,379
智能汽车互联产品研发		27,341,763						27,341,763
动力电池系统开发及管理控制器 等产品研发	16,897,536	14,705,901			23,010,839		8,592,598
SaCa 云应用平台、UniEAP 业务基 础平台等产品研发		36,753,832						36,753,832
合计	49,352,792	108,786,837			28,569,057		65,474,977	64,095,595

其他说明

注：本期其他减少主要由于合并范围变化所致。研发项目资本化开始时点均为项目计划评审通过时；资本化的依据是项目研发已符合《企业会计准则第 6 号-无形资产》中各项研发资本化要求，及公司内部阶段性要求，开始进行资本化，按项目计入开发支出。

财务报表附注 第 45 页

27、 商誉

(1). 商誉账面原值

√适用 □不适用

√适用 □不适用	√适用 □不适用
				单位：元		币种：人民币
被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形成的	汇率变动	合并范围变化	汇率变动
东软（日本）有限公司（注1）	3,928,116					3,928,116
北京兰瑞科创信息技术有限公司（注2）	315,360					315,360
NMSG业务及资产（注3）	68,602,123		2,045,920			70,648,043
Neusoft Technology Solutions GmbH（注4）	28,381		846			29,227
VND 业务及资产（注5）	41,060,846		1,224,556			42,285,402
Taproot业务及资产（注6）	19,102,674		1,304,381			20,407,055
北京利博赛社保信息技术有限公司（注7）	1,809,071					1,809,071
北京东软望海科技有限公司（注8）	99,953,597					99,953,597
东软医疗系统设备有限公司（注9）	15,068,061			15,068,061
Aerotel Medical Systems（1998）Ltd.（注10）	14,309,761		1,999,118	16,308,879
威特曼生物科技（南京）有限公司（注11）		75,010,805		75,010,805
合计	264,177,990	75,010,805	6,574,821	106,387,745	0	239,375,871

财务报表附注 第 46 页

(2). 商誉减值准备

√适用 □不适用

√适用 □不适用	√适用 □不适用
				单位：元		币种：人民币
被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		计提	汇率变动	合并范围变化	汇率变动
东软（日本）有限公司（注1）
北京兰瑞科创信息技术有限公司（注2）		315,360				315,360
NMSG业务及资产（注3）	60,087,893		1,791,999			61,879,892
Neusoft TechnologySolutions GmbH （注4）	28,381		846			29,227
VND 业务及资产（注5）	3,723,645		111,051			3,834,696
Taproot业务及资产（注6）	19,102,674		1,304,381			20,407,055
北京利博赛社保信息技术有限公司（注7）		1,809,071				1,809,071
北京东软望海科技有限公司（注8）	19,446,797					19,446,797
东软医疗系统设备有限公司（注9）	15,068,061			15,068,061
Aerotel Medical Systems（1998）Ltd.（注10）
合计	117,457,451	2,124,431	3,208,277	15,068,061		107,722,098

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 √适用 □不适用

公司于本期末对商誉进行减值测试，对相关资产组和资产组组合的可收回金额采用预计未来现金流量的现值，根据管理层批准的5 年期的财务预算 基础上的现金流量预测来确定，将商誉账面价值高于相关资产组的预计可收回金额的部分计提商誉减值准备。本期末对北京兰瑞科创信息技术有限公司 计提了商誉减值准备315,360 元，对北京利博赛社保信息技术有限公司计提了商誉减值准备1,809,071 元，其他商誉减值准备的变动为汇率变动的影响。

注1：2001 年6 月本公司出资设立东软（日本）有限公司，持股比例60%，2003 年12 月本公司出资收购了东软（日本）有限公司剩余40%股权，购 买价高于应享有的净资产份额之差额部分确认为股权投资差额，并自2004 年1 月起按10 年进行平均摊销，2007 年1 月1 日根据《企业会计准则第38 号－首次执行企业会计准则》的规定，本公司将截止2006 年末的该股权投资差额的借方摊销余额在编制合并财务报表时列报为商誉；

注2：2007 年4 月本公司收购北京兰瑞科创信息技术有限公司14%的股权，购买价高于应享有的可辨认净资产的公允价值之差额部分在编制合并财 务报表时列报为商誉；本报告期末对北京兰瑞科创信息技术有限公司计提了商誉减值准备315,360 元；

注3：2009 年10 月，本公司之子公司东软（欧洲）有限公司（以下简称“东软欧洲”）购买Sesca Mobile Software Oy（后更名为Neusoft Mobile Solutions Oy）、Almitas Oy（2010 年注销，所有相关业务及人员归并入Neusoft Mobile Solutions Oy） 和Sesca Technologies SRL（后更名为Neusoft

财务报表附注 第 47 页

EDC SRL）三家公司100%的股权，交易对价合计900 万欧元，购买价高于应享有的可辨认净资产公允价值之差额在编制合并财务报表时列报为商誉。因 Neusoft Mobile Solutions Oy（含Almitas Oy）和Neusoft EDC SRL 两家公司的主要客户、业务内容、管理层团队基本一致，因而将其作为一个资产 组组合进行商誉减值测试，报告期内商誉减值准备较年初变动金额为汇率变动影响；

注4：2010 年4 月，东软欧洲购买Johanna GmbH（后更名为“Neusoft Technology Solutions GmbH ”）100%的股权，交易对价共2.9 万欧元，购 买价高于应享有的可辨认净资产公允价值之差额在编制合并财务报表时列报为商誉，报告期内商誉减值准备较年初变动金额为汇率变动影响；

注5：2010 年6 月，东软欧洲之德国子公司Neusoft Technology Solutions GmbH 完成收购Harman 子公司所拥有的与汽车导航系统相关的电子硬件、 机械硬件和应用软件开发业务，及所拥有的支持以上业务运行的所有有形固定资产、存货、权利、合同、员工合同关系和雇佣关系（以上合称“VND 业 务及资产”），交易对价为600 万欧元，购买价高于应享有的可辨认净资产公允价值之差额在编制财务报表时列报为商誉，报告期内商誉减值准备较年 初变动金额为汇率变动影响；

注6：2010 年2 月，本公司全资子公司东软科技有限公司收购美国Taproot System Inc.从事高端智能手机嵌入式软件开发服务业务，交易总对价 为310 万美元，购买价高于应享有的可辨认净资产公允价值之差额在编制财务报表时列报为商誉，报告期内商誉减值准备较年初变动金额为汇率变动影 响；

注7：2011 年8 月，本公司以539 万元取得北京利博赛社保信息技术有限公司28.34%的权益，加上之前持有的33.33%的权益，合计持有北京利博赛 社保信息技术有限公司61.67%的权益，合并成本高于应享有的可辨认净资产的公允价值之差额在编制合并财务报表时列报为商誉；本报告期末对北京利 博赛社保信息技术有限公司计提了商誉减值准备1,809,071 元；

注8：2011 年8 月，本公司之全资子公司东软集团（北京）有限公司以11,410 万元取得北京望海康信科技有限公司（收购后更名为“北京东软望海 科技有限公司”）73.14%的股权，购买价高于应享有的可辨认净资产的公允价值之差额在编制合并财务报表时列报为商誉。2013 年12 月，本公司按原 收购价11,410 万元购入东软集团（北京）有限公司持有的北京东软望海科技有限公司（以下简称“东软望海”）的73.14%的股权，根据企业会计准则 对同一控制下企业合并的相关规定，原确认的商誉金额不变；

注9：2013 年12 月，本公司原控股子公司东软医疗以9,289 万元取得东软医疗系统设备有限公司（原“东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司”） 25%的股权，加上之前持有的49%的股权，合计持有东软医疗系统设备有限公司74%的股权，合并成本高于应享有的可辨认净资产的公允价值之差额在编 制合并财务报表时列报为商誉。报告期内，东软医疗完成第二次交割，不再将其纳入合并财务报表范围，原对其子公司东软医疗系统设备有限公司的商 誉因合并范围变化一并转出。

注10：2015 年1 月，本公司之子公司东软欧洲以为Aerotel Medical Systems（1998）Ltd.（以下简称“Aerotel Medical”）提供的财务资助及 相关利息、费用合计为1,029,675 美元，按照38.276 美元/股的价格转换为Aerotel Medical 新增26,901 股普通股，至此，东软欧洲合计持有Aerotel Medical53,848 股普通股，东软欧洲将所持有的Aerotel Medical 53,848 股普通股以38.276 美元/股的价格转让给本公司之子公司东软熙康国际有限 公司（以下简称“熙康香港”），转让对价合计2,061,103 美元。同时，熙康香港认购Aerotel Medical 新增发行的12,597 股普通股，认购价格为38.276 美元/股。上述交易完成后，东软欧洲不再持有Aerotel Medical 股权，熙康香港合计持有Aerotel Medical 66,445 股普通股，占Aerotel Medical 当 时已发行股份的53.00%，合并成本高于应享有的可辨认净资产的公允价值之差额在编制合并财务报表时列报为商誉。报告期内，熙康完成第二次交割， 不再将其纳入合并财务报表范围，原对其子公司Aerotel Medical 的商誉因合并范围变化一并转出。

财务报表附注 第 48 页

注11：2016 年6 月，本公司原控股子公司东软医疗将其所持有东软安德医疗科技有限公司（以下简称“东软安德”）51%股权作价3,060 万元人民 币对威特曼进行增资，同时东软医疗以转让对价11,181 万元人民币购买部分威特曼股权，截止至本次交易结束后东软医疗持有威特曼55%的股权，构成 非同一控制下的企业合并，合并成本高于应享有的可辨认净资产的公允价值的差额在编制合并财务报表时列报为商誉。报告期内，东软医疗完成第二次 交割，不再将其纳入合并财务报表范围，原对其子公司威特曼的商誉因合并范围变化一并转出。

其他说明

□适用 √不适用

28、 长期待摊费用

√适用 □不适用

√适用 □不适用
				单位：元 币种：人民币
项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修费	97,260,434	40,640,351	23,261,430	80,217,272	34,422,083
景观绿化费	2,891,754		649,945		2,241,809
经营租入固定资产改良	3,029,589		883,993	214,721	1,930,875
其他	23,619,965	7,543,005	11,541,613	631,193	18,990,164
合计	126,801,742	48,183,356	36,336,981	81,063,186	57,584,931

其他说明：

注：本期其他减少额主要为合并范围变化影响所致。

财务报表附注 第 49 页

29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

√适用 □不适用
			单位：元 币种：人民币
项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性 差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时 性差异	递延所得税 资产
政府补助	209,763,045	21,159,271	288,643,646	33,274,255
超过税法标准计提的坏帐准备	137,549,232	14,842,212	179,738,682	21,034,940
存货跌价准备	81,303,766	8,144,191	72,929,968	7,669,897
预计负债	22,582,064	2,258,206	33,609,191	3,725,291
预提费用			870,585	130,588
长期资产减值	26,178,747	2,617,875	30,253,113	3,220,818
未到期的未弥补亏损	33,675,134	8,418,783
固定资产折旧及其他资产摊销	5,996,455	1,790,674	36,058,191	6,146,745
资产公允价值变动	9,275,607	1,391,341	953,707	140,188
股份支付	46,776,269	5,542,517	16,710,142	2,165,527
其他	228,399,520	26,758,505	202,259,098	28,898,427
合计	801,499,839	92,923,575	862,026,323	106,406,676

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

√适用 □不适用
			单位：元 币种：人民币
项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性 差异	递延所得税 负债	应纳税暂时 性差异	递延所得税 负债
资产公允价值变动			117,887	11,789
固定资产折旧及其他资产摊销	44,726,166	4,622,065	32,667,741	3,968,959
非货币性资产投资	173,536,951	17,353,695	125,305,426	12,530,543
股权重估收益	433,482,544	43,348,254
其他	17,350,764	5,205,229	13,210,238	1,981,535
合计	669,096,425	70,529,243	171,301,292	18,492,826

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

√适用 □不适用
		单位：元 币种：人民币
项目	期末余额	期初余额
可抵扣亏损	82,805,470	194,232,588
合计	82,805,470	194,232,588

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

√适用 □不适用
		单位：元 币种：人民币
年份	期末金额	期初金额	备注
	财务报表附注 第50页

2016 年		21,677,655
2017 年	6,740,306	63,417,173
2018 年	15,268,596	144,820,708
2019 年	15,431,528	194,122,619
2020 年	37,629,651	325,961,888
2021 年及以后（注）	232,003,802	94,977,282
合计	307,073,883	844,977,325	/

注：本公司之子公司东软欧洲根据当地政策，未弥补亏损的有效期为10 年。

其他说明： □适用 √不适用

30、 其他非流动资产

√适用 □不适用

√适用 □不适用
	单位：元 币种：人民币
项目 购置固定资产预付款 合计	期末余额	期初余额
	23,390,000
	23,390,000

31、 短期借款

(1). 短期借款分类

√适用 □不适用

√适用 □不适用
		单位：元 币种：人民币
项目 质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款 委托贷款 合计	期末余额	期初余额
		3,430,000
	32,880,600	244,933,785
		775,081,606
		50,000,000
	32,880,600	1,073,445,391

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用

其他说明 □适用 √不适用

32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

√适用 □不适用

√适用 □不适用
		单位：元 币种：人民币
项目	期末余额	期初余额
交易性金融负债	9,275,607	953,707

财务报表附注 第 51 页

其中：发行的交易性债券
衍生金融负债	9,275,607	953,707
其他
指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债
合计	9,275,607	953,707

33、 衍生金融负债

□适用 √不适用

34、 应付票据

√适用 □不适用

√适用 □不适用
种类 商业承兑汇票 银行承兑汇票 合计	单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 1,294,310 1,456,296 287,613,687 318,378,911 288,907,997 319,835,207
	期末余额	期初余额
	1,294,310	1,456,296
	287,613,687	318,378,911
	288,907,997	319,835,207

本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。

35、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

√适用 □不适用
		单位：元 币种：人民币
项目	期末余额	期初余额
采购款	843,553,819	891,563,516
合计	843,553,819	891,563,516

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

√适用 □不适用

(2). 账龄超过1 年的重要应付账 √适用 □不适用	款
		单位：元 币种：人民币
项目	期末余额	未偿还或结转的原因
中国惠普有限公司	8,814,340	未结算采购款
天津七一二通信广播有限公司	6,840,800	未结算采购款
河北远东通信系统工程有限公司	6,631,635	未结算采购款
沈阳中兴电力通信有限公司	5,700,000	未结算采购款
北京鼎汉技术股份有限公司	3,697,431	未结算采购款
合计	31,684,206	/

其他说明 □适用 √不适用

36、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

√适用 □不适用
		单位：元 币种：人民币
项目	期末余额	期初余额
预收合同款项	321,409,246	571,036,975
	财务报表附注 第52页

合计

571,036,975

321,409,246

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

√适用 □不适用

(2). 账龄超过1 年的重要预收款项 √适用 □不适用
		单位：元 币种：人民币
项目	期末余额	未偿还或结转的原因
陕西延长石油（集团）有限责任公司炼化公司	1,950,000	执行中合同未结算项目款
中铁电气化局集团有限公司	1,670,227	执行中合同未结算项目款
上海华虹计通智能系统股份有限公司	1,562,420	执行中合同未结算项目款
武汉市第六医院	1,555,800	执行中合同未结算项目款
海景投资集团有限公司	1,500,000	执行中合同未结算项目款
合计	8,238,447	/

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：

□适用 √不适用

其他说明 □适用 √不适用

37、 应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

√适用 □不适用
			单位：元	币种：人民币
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	400,112,957	2,859,074,074	2,867,533,613	391,653,418
二、离职后福利-设定提存计 划	2,869,637	290,206,534	291,458,575	1,617,596
三、辞退福利	1,640,382	7,218,894	8,859,276
四、一年内到期的其他福利
合计	404,622,976	3,156,499,502	3,167,851,464	393,271,014

财务报表附注 第 53 页

(2).短期薪酬列示：

√适用 □不适用

√适用 □不适用
			单位：元 币种:人民币
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和 补贴	345,660,269	2,504,591,537	2,501,763,231	348,488,575
二、职工福利费	18,589,548	37,052,989	37,327,643	18,314,894
三、社会保险费	995,405	157,123,785	157,085,740	1,033,450
其中：医疗保险费	634,978	144,257,998	144,250,616	642,360
工伤保险费	356,711	10,982,566	10,910,204	429,073
生育保险费	3,716	1,883,221	1,924,920	-37,983
四、住房公积金	-80,036	147,287,027	147,849,411	-642,420
五、工会经费和职工教育 经费	27,783,938	12,355,860	23,021,708	17,118,090
六、短期带薪缺勤	7,163,833	220,509	43,513	7,340,829
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬		442,367	442,367
合计	400,112,957	2,859,074,074	2,867,533,613	391,653,418

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

√适用 □不适用
			单位：元 币种：人民币
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	974,605	258,843,758	259,192,835	625,528
2、失业保险费	14,811	12,607,761	12,611,467	11,105
3、企业年金缴费	1,880,221	18,755,015	19,654,273	980,963
合计	2,869,637	290,206,534	291,458,575	1,617,596

其他说明：

□适用 √不适用

38、 应交税费

√适用 □不适用

√适用 □不适用
项目 增值税 营业税 企业所得税 个人所得税 城市维护建设税 其他 合计		单位：元 币种：人民币 期初余额 90,615,876 1,051,819 34,936,177 11,023,162 5,248,477 7,338,164 150,213,675
	期末余额	期初余额
	81,754,541	90,615,876
		1,051,819
	16,708,015	34,936,177
	13,410,618	11,023,162
	4,853,518	5,248,477
	9,171,679	7,338,164
	125,898,371	150,213,675

财务报表附注 第 54 页

39、 应付利息

□适用 √不适用

重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

40、 应付股利

□适用 √不适用

41、 其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

√适用 □不适用
		单位：元 币种：人民币
项目	期末余额	期初余额
限制性股票回购义务(注1)	139,043,360	134,842,500
暂收应付单位款项	92,777,649	105,919,423
暂收应付个人款项	16,489,769	8,789,820
工程或项目保证金	12,693,581	19,376,555
物业押金	12,371,210	10,111,869
代扣应付款项	3,709,469	5,025,852
其他（注2）	53,935,998	889,766,929
合计	331,021,036	1,173,832,948

注1：本期限制性股票回购义务增加具体详见附注十三。

注2：其他项目减少主要由于本公司原控股子公司东软医疗引进投资者第一次交割的工商变更手 续于2016 年1 月4 日办理完毕，本公司将原计入其他应付款的股权转让款从其他应付款转出，以 及东软医疗在上年末收到的第一次交割的增资款因相关手续尚未办理完毕在其他应付款中核算， 合并报表范围变化使其他应付款减少所致，其他内容详见附注十二、5、（6）2。

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款 √适用 □不适用

(2). 账龄超过1 年的重要其他应付款 √适用 □不适用
		单位：元 币种：人民币
项目	期末余额	未偿还或结转的原因
限制性股票回购义务（注1）	130,119,860	按有关协议约定执行
大连东软控股有限公司（注2）	36,840,800	按有关协议约定执行
北京国华启达投资管理有限公司	4,757,167	按有关协议约定执行
合计	171,717,827	/

注1：详见附注十一。

注2：主要为大连河口东软国际软件园定制项目联合建设的工程进度款，详见附注十六、8、（3）； 2012 年本公司将四所学院的举办者出资全部转让给大连东软控股有限公司暂收的股权转让款，其 他内容详见附注十六、8、（1）。

其他说明

□适用 √不适用

财务报表附注 第 55 页

42、 划分为持有待售的负债

□适用 √不适用

43、 1 年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

√适用 □不适用
		单位：元 币种：人民币
项目	期末余额	期初余额
1年内到期的长期借款（注）	610,000,000	22,000,000
1年内到期的长期应付款	40,409,000
合计	650,409,000	22,000,000

其他说明：

注：（1）本公司以账面价值为238,702,999 元的房产及土地作抵押取得抵押借款200,000,000 元将于一年内到期，将其重分类至一年内到期的非流动负债。

（2）本公司之子公司东软集团（天津）有限公司以账面价值为118,319,018 元的房产作抵押 取得抵押借款84,000,000 元，该项贷款为全额贴息贷款，东软天津在2016 年12 月31 日前已偿 还74,000,000 元，将于2017 年12 月31 日前偿还10,000,000 元，将其重分类至一年内到期的非 流动负债。

（3）本公司的信用借款将于一年内到期的金额为400,000,000 元，将其重分类至一年内到期 的非流动负债。

44、 其他流动负债

其他流动负债情况 √适用 □不适用

其他流动负债情况 √适用 □不适用
		单位：元 币种：人民币
项目	期末余额	期初余额
短期应付债券
预提费用	777,119	2,987,410
合计	777,119	2,987,410

短期应付债券的增减变动： □适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

45、 长期借款

(1). 长期借款分类

√适用 □不适用

项目 质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款 合计		单位：元 币种：人民币 期初余额 210,000,000 400,210,375 610,210,375
	期末余额	期初余额
		210,000,000
	300,000,000	400,210,375
	300,000,000	610,210,375

其他说明，包括利率区间：

财务报表附注 第 56 页

√适用 □不适用

本期公司长期借款利率以中国人民银行公布的同期基准利率为基础确定。

46、 应付债券

• (1). 应付债券

□适用 √不适用

(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：

□适用 √不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

47、 长期应付款

(1)按款项性质列示长期应付款：

√适用 □不适用

(1)按款项性质列示长期应付款： √适用 □不适用
	单位：元 币种：人民币 期初余额 期末余额 14,609,431 14,501,075 40,409,000 4,800,019 59,818,450 14,501,075
项目	期初余额	期末余额
住房周转金	14,609,431	14,501,075
购房尾款（注）	40,409,000
其他	4,800,019
合计	59,818,450	14,501,075

其他说明：

√适用 □不适用

注：购房尾款的剩余款项将在未来一年内支付，因此重分类至一年内到期的非流动负债。

财务报表附注 第 57 页

48、 长期应付职工薪酬

√适用 □不适用

(1)长期应付职工薪酬表

√适用 □不适用

√适用 □不适用
		单位：元 币种：人民币
项目	期末余额	期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利
三、其他长期福利	6,195,068	6,029,268
合计	6,195,068	6,029,268

注：其他长期福利为本公司之子公司东软（日本）有限公司依照当地法规计提，该退职金将于职 工退职或退休时支付给员工。

(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

□适用 √不适用

计划资产： □适用 √不适用

设定受益计划净负债（净资产） □适用 √不适用

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： □适用 √不适用

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明 □适用 √不适用

其他说明： □适用 √不适用

49、 专项应付款

□适用 √不适用

50、 预计负债

√适用 □不适用

√适用 □不适用
项目 产品质量保证 合计	单位：元 币种：人民币
	期初余额	期末余额	形成原因
	33,609,191	22,582,064	预计产品售后维护费用
	33,609,191	22,582,064	/

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

无

财务报表附注 第 58 页

51、 递延收益 递延收益情况 √适用 □不适用

	单位：元 币种人民币	单位：元 币种人民币	单位：元 币种人民币	单位：元 币种人民币	单位：元 币种人民币
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府 补助	381,883,908	194,689,038	292,374,475	284,198,471	本公司及子公司收到的用于补偿公司 未来年度相关费用的收益性政府补贴 及与资产相关的政府补助
合计	381,883,908	194,689,038	292,374,475	284,198,471	/

涉及政府补助的项目： √适用 □不适用

√适用 □不适用	√适用 □不适用	√适用 □不适用	√适用 □不适用	√适用 □不适用	√适用 □不适用	√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
负债项目	期初余额	本期新增补 助金额	本期计入营业 外收入金额	其他变动（注）	期末余额	与资产相关/ 与收益相关
与资产相关 的科研项目 拨款	25,885,758	3,760,000	699,102	-10,770,000	18,176,656	与资产相关
与收益相关 的科研项目 拨款	238,632,677	60,176,120	47,951,569	-111,867,800	138,989,428	与收益相关
与收益相关 的服务外包 业务发展基 金		72,944,961	72,944,961			与收益相关
产业扶植基 金		6,356,445	6,356,445			与收益相关
与收益相关 的财政贴息		1,659,199	1,659,199			与收益相关
其他与资产 相关的政府 补助	18,733,546	35,130,330	1,747,456	-633	52,115,787	与资产相关
其他与收益 相关的政府 补助	98,631,927	14,661,983	20,041,528	-18,335,782	74,916,600	与收益相关
合计	381,883,908	194,689,038	151,400,260	-140,974,215	284,198,471	/

其他说明： √适用 □不适用

注：其他变动主要为合并范围变化。

52、 其他非流动负债

□适用 √不适用

财务报表附注 第 59 页

53、 股本

√适用 □不适用

						单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
	期初余额		本次变动增减（+、一）				期末余额
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	1,242,576,745	991,500			-370,500	621,000	1,243,197,745

注：详见附注十三。 54、 其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： □适用 √不适用

其他说明: □适用 √不适用 55、 资本公积

√适用 □不适用

	单位：元 币种：人民币 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 261,305,944 386,548,791 0 647,854,735 563,793,658 66,497,533 591,647,480 38,643,711 825,099,602 453,046,324 591,647,480 686,498,446	单位：元 币种：人民币 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 261,305,944 386,548,791 0 647,854,735 563,793,658 66,497,533 591,647,480 38,643,711 825,099,602 453,046,324 591,647,480 686,498,446	单位：元 币种：人民币 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 261,305,944 386,548,791 0 647,854,735 563,793,658 66,497,533 591,647,480 38,643,711 825,099,602 453,046,324 591,647,480 686,498,446	单位：元 币种：人民币 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 261,305,944 386,548,791 0 647,854,735 563,793,658 66,497,533 591,647,480 38,643,711 825,099,602 453,046,324 591,647,480 686,498,446
项目 资本溢价（股本溢价） 其他资本公积 合计	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
	261,305,944	386,548,791	0	647,854,735
	563,793,658	66,497,533	591,647,480	38,643,711
	825,099,602	453,046,324	591,647,480	686,498,446

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1、报告期内，本公司转让子公司东软望海的部分股权，处置价款与对应的净资产份额之间的差额 在合并报表中计入资本公积233,980,213 元；同时，东软望海引进投资者，本公司将应享有东软 望海净资产份额的变动计入资本公积117,499,778 元。

2、报告期内，熙康收到引进投资者的增资款500 万美元，本公司将应享有熙康净资产份额的 变动计入资本公积13,714,202 元。报告期内，东软医疗、熙康第二次交割完成，减少资本公积 437,883,884 元，详见附注十六、8、（2）。

3、2015 年本公司执行股权激励计划，向激励对象授予限制性股票，限制性股票的授予日为2015 年8 月21 日。根据《企业会计准则第11 号—股份支付》的规定，公司应在2015 年-2018 年，按 照各期限制性股票的解锁比例和授予日限制性股票的公允价值总额计算并分期确认限制性股票激 励成本，计入相关成本或当期费用，同时计入资本公积中的其他资本公积。本报告期以权益结算 的股份支付计入资本公积的金额为44,851,331 元。2016 年10 月，公司执行预留限制性股票激励 计划，向授予对象授予99.15 万股预留限制性股票，授予价格每股9.00 元，共收到增资款 8,923,500 元，其中增加股本991,500 元，增加资本公积-其他资本公积7,932,000 元。2016 年 11月，本公司回购部分激励对象持有的已获授但未解锁的37.05万股限制性股票，回购价格为9.00 元/股，共支付回购款3,334,500 元，其中减少股本370,500 元，减少资本公积-其他资本公积 2,964,000 元。2016 年11 月，公司限制性股票激励计划首次授予限制性股票第一个锁定期的解锁

财务报表附注 第 60 页

条件已达成，将第一次解锁的限制性股票计入资本公积的金额35,068,800 元由“资本公积-其他 资本公积”转入“资本公积-股本溢价”。详见附注十三。

4、报告期内，本公司之联营公司资本公积变动，本公司按对联营公司的持股比例同比例确认 其他权益变动减少资本公积115,730,796 元。

56、 库存股

√适用 □不适用

√适用 □不适用
	单位：元 币种：人民币 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 134,842,500 8,923,500 4,608,387 139,157,613 134,842,500 8,923,500 4,608,387 139,157,613
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
库存股	134,842,500	8,923,500	4,608,387	139,157,613
合计	134,842,500	8,923,500	4,608,387	139,157,613

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 详见附注十三。

财务报表附注 第 61 页

57、 其他综合收益

√适用 □不适用

						单位：元 币种：人民币 期末 余额 税后归属于少 数股东 2,907,588 -57,875,436 -487,145 2,907,588 -57,388,291 2,907,588 -57,875,436	单位：元 币种：人民币 期末 余额 税后归属于少 数股东 2,907,588 -57,875,436 -487,145 2,907,588 -57,388,291 2,907,588 -57,875,436
项目	期初 余额		本期发生金额				期末 余额
		本期所得税前 发生额	减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益	减：所得税 费用	税后归属于 母公司	税后归属于少 数股东
一、以后不能重分类进损益的其他 综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负 债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额
二、以后将重分类进损益的其他综 合收益	-102,982,276	48,014,428			45,106,840	2,907,588	-57,875,436
其中：权益法下在被投资单位以后 将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额	-3,344,169	2,857,024			2,857,024		-487,145
可供出售金融资产公允价值变动 损益
持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额	-99,638,107	45,157,404			42,249,816	2,907,588	-57,388,291
其他
其他综合收益合计	-102,982,276	48,014,428			45,106,840	2,907,588	-57,875,436

财务报表附注 第 62 页

58、 专项储备

□适用 √不适用

59、 盈余公积

√适用 □不适用

√适用 □不适用
			单位：元 币种：人民币
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	609,135,346	126,350,526		735,485,872
任意盈余公积	324,705,187	63,175,263		387,880,450
合计	933,840,533	189,525,789		1,123,366,322

60、 未分配利润

√适用 □不适用

√适用 □不适用
	单位：元 币种：人民币
项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	3,312,350,282	3,058,449,911
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润	3,312,350,282	3,058,449,911
加：本期归属于母公司所有者的净利润	1,850,977,215	386,357,188
减：提取法定盈余公积	126,350,526	36,745,586
提取任意盈余公积	63,175,263	18,372,793
提取一般风险准备
应付普通股股利（注）	117,895,340	77,338,438
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	4,855,906,368	3,312,350,282

注：公司于2016 年4 月26 日召开的2015 年年度股东大会审议通过了《关于2015 年度利润分配 的议案》。公司以2015 年12 月31 日总股本1,242,576,745 股为基数，向全体股东每10 股派发 0.95 元人民币现金红利（含税），共派发现金红利118,044,791 元（含税），剩余未分配利润结 转以后年度。相关决议公告已于2016 年4 月27 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 对于预计未来不可解锁限制性股票持有者，公司应分配给限制性股票持有者的现金股利应当冲减 负债“其他应付款——限制性股票回购义务”149,451 元，其他具体内容详见附注十三。

61、 营业收入和营业成本 √适用 □不适用

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目 主营业务 其他业务 合计	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
	7,656,945,923	5,321,189,742	7,643,606,389	5,237,367,048
	77,902,161	49,305,793	108,085,294	82,317,420
	7,734,848,084	5,370,495,535	7,751,691,683	5,319,684,468

财务报表附注 第 63 页

62、 税金及附加

√适用 □不适用

√适用 □不适用
项目 消费税 营业税 城市维护建设税 教育费附加 资源税 房产税 土地使用税 印花税 其他 合计	单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 2,898,744 5,901,863 19,398,947 21,353,899 14,032,418 15,487,081 19,907,302 7,030,868 3,059,847 85,014 1,012,781 66,413,140 43,755,624
	本期发生额	上期发生额
	2,898,744	5,901,863
	19,398,947	21,353,899
	14,032,418	15,487,081
	19,907,302
	7,030,868
	3,059,847
	85,014	1,012,781
	66,413,140	43,755,624

63、 销售费用

√适用 □不适用

√适用 □不适用
		单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	432,251,624	427,021,627
交通差旅	67,627,121	78,534,500
交际费	54,264,437	61,406,582
广告宣传	50,774,962	73,632,451
办公物料	33,755,604	35,011,357
房租物业	10,758,110	13,533,189
折旧摊销	7,099,643	9,517,786
保险费	6,720,618	10,356,612
股权激励成本	9,590,831	3,852,229
其他	18,043,204	21,481,799
合计	690,886,154	734,348,132

64、 管理费用

√适用 □不适用

√适用 □不适用
		单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	978,411,692	888,874,314
折旧摊销	135,288,091	158,923,721
房租物业	82,141,858	86,080,186
办公物料	72,194,541	70,268,675
交通差旅	71,082,608	57,546,172
培训、审计咨询	39,396,136	36,388,053
交际费	33,218,792	33,939,828
地方各税	18,230,749	38,451,897
广告宣传	9,053,234	6,524,959
保险费	5,953,249	5,922,178
股权激励成本	17,632,364	6,669,935
其他	18,636,108	50,725,495

财务报表附注 第 64 页

1,481,239,422

1,440,315,413

合计

65、 财务费用 √适用 □不适用

√适用 □不适用
		单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	54,576,950	77,702,445
减：利息收入	-28,173,494	-20,643,755
汇兑损益	-14,161,101	-38,789,632
现金折扣	706,120	753,306
手续费及其他	3,819,309	4,805,442
合计	16,767,784	23,827,806

66、 资产减值损失 √适用 □不适用

√适用 □不适用
		单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	24,580,230	45,259,669
二、存货跌价损失	18,684,552	18,821,109
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失	2,124,431	15,068,061
十四、其他
合计	45,389,213	79,148,839

67、 公允价值变动收益

√适用 □不适用

√适用 □不适用
	单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产	-117,887	-5,701,943
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益	-117,887	-5,701,943
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债	-8,321,900	-847,507
按公允价值计量的投资性房地产
合计	-8,439,787	-6,549,450

财务报表附注 第 65 页

68、 投资收益

√适用 □不适用

√适用 □不适用
	单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-30,549,914	3,133,511
处置长期股权投资产生的投资收益	773,758,235	5,438,102
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产取得的投资收益	-8,109,550	11,121,156
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益	14,683	203,383
处置可供出售金融资产取得的投资收益	-77,722
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量 产生的利得	858,367,864
持有银行理财产品期间取得的投资收益	9,185,643	1,413,887
其他		11,744,348
合计	1,602,589,239	33,054,387

其他说明：

处置长期股权投资产生的投资收益，主要为本公司转让东软医疗股权产生的投资收益以及因 东软医疗、熙康其他方股东增资导致持股比例下降对其丧失控制权确认的投资收益。

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得，主要为东软医疗、熙康引进投资 者，使本公司持股比例下降，对其丧失控制权，剩余股权按照公允价值重新计量产生的投资收益。

69、 营业外收入 营业外收入情况

√适用 □不适用

营业外收入情况 √适用 □不适用
		单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益 的金额
非流动资产处置利得合计	3,799,819	1,388,918	3,799,819
其中：固定资产处置利得	3,799,819	1,388,918	3,799,819
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助	151,400,260	167,476,153	151,400,260
增值税返还	81,088,032	89,359,929
其他	7,535,977	1,973,330	7,535,977
合计	243,824,088	260,198,330	162,736,056

财务报表附注 第 66 页

计入当期损益的政府补助 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益相关
计入当期损益的科研拨款	47,951,569	126,610,769	与收益相关
计入当期损益的科研拨款	699,102	699,102	与资产相关
服务外包业务发展基金	72,944,961	3,945,649	与收益相关
产业扶植基金	6,356,445	5,637,389	与收益相关
财政贴息	1,659,199	16,970,515	与收益相关
其他政府补助	20,041,528	12,607,944	与收益相关
其他政府补助	1,747,456	1,004,785	与资产相关
合计	151,400,260	167,476,153	/

其他说明：

□适用 √不适用

70、 营业外支出

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常 性损益的金额
非流动资产处置损失合计	11,035,145	1,748,061	11,035,145
其中：固定资产处置损失	10,517,395	1,748,061	10,517,395
无形资产处置损失	517,750		517,750
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠	481,590	10,000	481,590
其他	2,154,584	819,743	2,154,584
合计	13,671,319	2,577,804	13,671,319

71、 所得税费用

(1)所得税费用表

√适用 □不适用

√适用 □不适用
	单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 171,134,191 80,203,924 12,178,129 8,085,206 183,312,320 88,289,130
项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	171,134,191	80,203,924
递延所得税费用	12,178,129	8,085,206
合计	183,312,320	88,289,130

财务报表附注 第 67 页

(2)会计利润与所得税费用调整过程：

√适用 □不适用

√适用 □不适用	√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 利润总额 1,887,959,057 按法定/适用税率计算的所得税费用 188,795,906 子公司适用不同税率的影响 2,902,665 调整以前期间所得税的影响 -5,128,656 非应税收入的影响 -5,162,742 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 33,649,456 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -758,617 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -5,048,891 研发费加计扣除对所得税的影响 -25,936,801 所得税费用 183,312,320
项目	本期发生额
利润总额	1,887,959,057
按法定/适用税率计算的所得税费用	188,795,906
子公司适用不同税率的影响	2,902,665
调整以前期间所得税的影响	-5,128,656
非应税收入的影响	-5,162,742
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	33,649,456
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-758,617
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	-5,048,891
研发费加计扣除对所得税的影响	-25,936,801
所得税费用	183,312,320

其他说明：

□适用 √不适用

72、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

√适用 □不适用

	单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 17,310,676 20,643,755 194,689,038 236,660,746 130,054,745 185,009,722 342,054,459 442,314,223	单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 17,310,676 20,643,755 194,689,038 236,660,746 130,054,745 185,009,722 342,054,459 442,314,223
项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	17,310,676	20,643,755
科研项目拨款等政府补助	194,689,038	236,660,746
其他往来	130,054,745	185,009,722
合计	342,054,459	442,314,223

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

√适用 □不适用

√适用 □不适用
	单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 150,747,174 152,063,759 52,766,009 106,694,615 94,017,366 98,883,292 83,438,156 120,453,569 70,087,393 69,278,210 56,273,236 58,121,443 14,866,374 12,193,328 381,164,791 364,190,168 903,360,499 981,878,384
项目	本期发生额	上期发生额
交通及差旅费	150,747,174	152,063,759
办公物料费	52,766,009	106,694,615
交际费	94,017,366	98,883,292
房租及物业费	83,438,156	120,453,569
培训、咨询、研讨会议费	70,087,393	69,278,210
业务宣传费	56,273,236	58,121,443
运输及财产保险费	14,866,374	12,193,328
其他往来	381,164,791	364,190,168
合计	903,360,499	981,878,384

财务报表附注 第 68 页

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

√适用 □不适用
	单位：元 币种:人民币 本期发生额 上期发生额 587,938,049 20,000 587,938,049 20,000
项目 收回委托贷款本金及利息 工程保证金 合计	本期发生额	上期发生额
	587,938,049
		20,000
	587,938,049	20,000

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

	单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 795,693,335 76,555,516 1,131,000 1,922,658 4,575,922 588,533 801,400,257 79,066,707	单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 795,693,335 76,555,516 1,131,000 1,922,658 4,575,922 588,533 801,400,257 79,066,707
项目 合并范围变化 工程保证金 东软欧洲为Aerotel Medical提供财务资助 其他 合计	本期发生额	上期发生额
	795,693,335	76,555,516
	1,131,000
		1,922,658
	4,575,922	588,533
	801,400,257	79,066,707

(5).收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用 √不适用

(6).支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

√适用 □不适用
	单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 3,299,303 64,983 3,299,303 64,983
项目 限制性股票回购款 其他 合计	本期发生额	上期发生额
	3,299,303
		64,983
	3,299,303	64,983

73、 现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用 □不适用

√适用 □不适用
	单位：元 币种：人民币
补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	1,704,646,737	306,447,734
加：资产减值准备	45,389,213	79,148,839
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	159,438,162	171,902,822
无形资产摊销	49,989,561	51,204,935
长期待摊费用摊销	36,336,981	37,687,048
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列）	7,235,326	359,143
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	8,439,787	6,549,450
财务费用（收益以“－”号填列）	40,415,849	38,912,813
投资损失（收益以“－”号填列）	-1,602,589,239	-33,054,387
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	13,483,101	-5,714,890

财务报表附注 第 69 页

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	52,036,417	10,630,540
存货的减少（增加以“－”号填列）	265,631,774	-44,578,032
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	135,380,537	-292,877,020
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-814,643,070	-56,631,248
其他	46,061,282	17,472,924
经营活动产生的现金流量净额	147,252,418	287,460,671
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	2,821,652,083	2,616,776,956
减：现金的期初余额	2,616,776,956	1,839,289,545
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	204,875,127	777,487,411

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

√适用 □不适用

√适用 □不适用	√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
	金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	100,633,149
其中：威特曼生物科技（南京）有限公司	100,633,149
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物	3,967,583
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额	96,665,566

其他说明:

注：2016 年6 月，本公司原控股子公司东软医疗将其所持有东软安德51%股权作价3,060 万元人 民币对威特曼进行增资，同时东软医疗以转让对价11,181 万元人民币购买部分威特曼股权，截至 2016 年7 月31 日东软医疗实际支付10,063 万元人民币,剩余1,118 万元人民币在威特曼及东软 安德的工商登记变更完成之日起整满3 个月，东软医疗根据相关条款的约定向指定账户支付。

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

√适用 □不适用

√适用 □不适用	√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
	金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	1,057,144,649
其中：沈阳东软医疗系统有限公司	1,057,144,649
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物	746,418,786
其中：沈阳东软医疗系统有限公司	746,418,786
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额	310,725,863

(4)现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

财务报表附注 第 70 页

	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	期末余额	期初余额
一、现金	2,821,652,083	2,616,776,956
其中：库存现金	116,648	75,257
可随时用于支付的银行存款	2,821,451,147	2,616,308,314
可随时用于支付的其他货币资金	84,288	393,385
可用于支付的存放中央银行款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	2,821,652,083	2,616,776,956
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明：

√适用 □不适用

注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的其他货币资金。

74、 所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用 √不适用

75、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

项目 货币资金 固定资产 无形资产 投资性房地产 合计	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
	期末账面价值	受限原因 履约保证金、银行承兑汇票保证金 抵押借款 抵押借款 抵押借款 /
	14,723,068
	278,059,583
	38,182,773
	40,779,661
	371,745,085

76、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目 ：

√适用 □不适用

√适用 □不适用
			单位：元
项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币 余额
货币资金
其中：美元	92,418,387	6.9370	641,106,351
欧元	1,508,614	7.3068	11,023,141
港币	396,642	0.8547	339,010
日元	1,629,713,753	0.059591	97,116,272
新加坡元	1,448,471	4.7995	6,951,937
瑞士法郎	17,009	6.7989	115,642
罗马尼亚列伊	377,621	1.6082	607,290
比索	419,661	0.1404	58,920
应收账款
其中：美元	6,118,034	6.9370	42,440,802

财务报表附注 第 71 页

欧元	6,960,146	7.3068	50,856,395
港币
日元	2,081,105,480	0.059591	124,015,157
新加坡元	1,024,753	4.7995	4,918,302
长期借款
其中：美元
欧元
港币
人民币
其他应收款
欧元	193,407	7.3068	1,413,186
港元	2,491	0.8547	2,129
日元	72,853,042	0.059591	4,341,386
预付账款
美元	128,098	6.9370	888,616
欧元	61,343	7.3068	448,221
罗马尼亚列伊	56,338	1.6082	90,603
长期应收款
日元	47,056,789	0.059591	2,804,161
短期借款
欧元	4,500,000	7.3068	32,880,600
应付账款
美元	4,342,493	6.9370	30,123,874
欧元	543,513	7.3068	3,971,341
日元	7,312,602	0.059591	435,765
新加坡元	175,786	4.7995	843,685
罗马尼亚列伊	75,175	1.6082	120,896
其他应付款
美元	393,099	6.9370	2,726,928
欧元	405,428	7.3068	2,962,381
港元	3,140	0.8547	2,684
日元	364,641,240	0.059591	21,729,336
瑞士法郎	5,600	6.7989	38,074
预收账款
美元	542,255	6.9370	3,761,623
欧元	11,165	7.3068	81,580
日元	38,812,069	0.059591	2,312,850

财务报表附注 第 72 页

• (2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位 币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√适用 □不适用

公司	主要经营地	记账本位币	记账本位币选择依据
东软（日本）有限公司	日本	日元	当地货币
东软科技有限公司	美国	美元	当地货币
东软（欧洲）有限公司	瑞士、德国、罗马尼亚	瑞士法郎、欧元、罗马尼亚列伊	当地货币
东软（香港）有限公司	香港	港元	当地货币

77、 套期

• □适用 √不适用

78、 其他 □适用 √不适用

财务报表附注 第 73 页

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

√适用 □不适用

(1). 本期发生的非同一控制下企业合并

√适用 □不适用

√适用 □不适用	√适用 □不适用	√适用 □不适用	√适用 □不适用	√适用 □不适用	√适用 □不适用	√适用 □不适用	√适用 □不适用	√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被购买方名称	股权取得时点	股权取得成 本	股权取得比例 （%）	股权取得方 式	购买日	购买日的确 定依据	购买日至期末被 购买方的收入	购买日至期末被 购买方的净利润
威特曼生物科技（南 京）有限公司	2016/6/1	120,669,821	55.00	非同一控制 下企业合并	2016/6/1	办理完毕工 商变更登记	14,543,705	-1,880,963

其他说明：

注：自2016 年7 月31 日起，威特曼生物科技（南京）有限公司作为东软医疗的子公司不再纳入本公司的合并报表范围

财务报表附注 第 74 页

(2). 合并成本及商誉

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

√适用 □不适用	单位：元 币种：人民币
合并成本	威特曼生物科技（南京）有限公司
--现金	111,814,610
--非现金资产的公允价值	8,855,211
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计	120,669,821
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	45,659,016
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价 值份额的金额	75,010,805

大额商誉形成的主要原因：

2016 年6 月，本公司之原控股子公司东软医疗将其所持有的原子公司东软安德51%股权作价 3,060 万元人民币对威特曼进行增资，同时东软医疗以转让对价11,181 万元人民币购买部分威特 曼股权，东软医疗最终持有威特曼55%的股权，构成非同一控制下的企业合并，自2016 年6 月起 将其纳入合并财务报表范围。由于东软安德变更为威特曼的全资子公司，仍是东软医疗合并范围 内子公司，合并成本中东软安德51%股权作价的账面价值886 万元，加上现金资产11,181 万元， 合并成本共计12,067 万元。合并成本高于应享有的可辨认净资产的公允价值的差额在编制合并财 务报表时列报为商誉。自2016 年7 月31 日起东软医疗及其子公司不再纳入公司的合并财务报表 范围，原对其子公司威特曼的商誉因本公司的合并范围变化一并转出。

(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

√适用 □不适用	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
	威特曼生物科技（南京）有限公司
	购买日公允价值	购买日账面价值
资产：
货币资金	5,443,883	5,443,883
应收款项	35,991,133	35,991,133
存货	18,830,240	18,830,240
固定资产	4,582,974	4,582,974
无形资产	40,740,913	11,919,538
其他资产	9,216,753	9,216,753
负债：
借款
应付款项	15,134,920	15,134,920
递延所得税负债	15,569,790	15,569,790
预收账款	1,084,793	1,084,793
净资产	83,016,393	54,195,018

财务报表附注 第 75 页

减：少数股东权益	37,357,377	24,387,758
取得的净资产	45,659,016	29,807,260

可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 根据评估价值确定。

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

无

(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □适用 √不适用

(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相 关说明

□适用 √不适用

(6). 其他说明：

□适用 √不适用

2、同一控制下企业合并 □适用 □不适用

(1). 本期发生的同一控制下企业合并

□适用 √不适用

(2). 合并成本

□适用 √不适用

(3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值 □适用 √不适用

3、反向购买

□适用 √不适用

财务报表附注 第 76 页

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用√不适用 其他说明：

□适用 √不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 √适用□不适用

一揽子交易

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

子公司 名称	股权 处置 时点	股权处置价款	股权处 置比例 （%）	股权处置 方式	处置价款与处置投 资对应的合并财务 报表层面享有该子 公司净资产份额的 差额	丧失 控制 权的 时点	丧失控制权时点的确定依据	丧失控制 权之日剩 余股权的 比例	丧失控制权之 日剩余股权的 账面价值	丧失控制权之日 剩余股权的公允 价值	按照公允价值重 新计量剩余股权 产生的利得或损 失	丧失控 制权之 日剩余 股权公 允价值 的确定 方法及 主要假 设	与原子公司股权 投资相关的其他 综合收益转入投 资损益的金额	丧失控制权之前的各 步交易处置价款与处 置投资对应的合并财 务报表层面享有该子 公司净资产份额的差 额
沈阳东 软医疗 系统有 限公司 及其子 公司	2016 年7 月31 日	1,132,791,538	66.65%	股权转 让、其他 股东增资 导致持股 比例下降 丧失控制 权	218,509,937	2016 年7 月31 日	2016 年7 月29 日，东软医疗召 开第八届第一次董事会会议，新 一届董事会作为东软医疗最高权 力机构开始行使职权，至此，公 司不再拥有对东软医疗的控制 权。公司自2016 年7 月31 日起 不再将东软医疗及其子公司纳入 公司的合并财务报表范围。	33.35%	739,798,787	1,229,151,363	489,352,576	评估价 值	8,201,278	218,509,937
东软熙 康控股 有限公 司及其 子公司	2016 年7 月31 日		34.41%	其他股东 增资导致 持股比例 下降丧失 控制权	541,752,722	2016 年7 月31 日	2016 年7 月29 日，熙康召开2016 年第（一）次董事会会议，新一 届董事会开始行使职权，至此， 公司不再拥有对熙康的控制权。 公司自2016 年7 月31 日起不再 将熙康及其子公司纳入公司的合 并财务报表范围。	35.59%	81,950,814	450,966,102	369,015,288	评估价 值	-360,344	541,752,722

分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易构成一揽子交易的原因： √适用 □不适用

东软医疗的两次交割、熙康两次交割在先决条件中互为前提，两个交易的交割同时发生并完成。

财务报表附注 第 77 页

其他说明： □适用 √不适用

非一揽子交易 □适用 √不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： √适用 □不适用

• 1、本期新纳入合并范围的子公司

与上年相比本年新增合并单位6 家：东软西藏软件有限公司、大连甘井子虹韵路亿达熙康诊所有 限公司、北京东软医疗科技有限公司、睿驰达新能源汽车科技有限公司、东软医疗产业园发展有 限公司、东软集团（南宁）有限公司。

限公司、东软集团（南宁）有限公司。
名 称	期末净资产	本期净利润
东软西藏软件有限公司（注1）	66,189,971	3,611,464
大连甘井子虹韵路亿达熙康诊所有限公司（注2）	4,976,006	-995,239
北京东软医疗科技有限公司（注3）	99,550	-450
睿驰达新能源汽车科技有限公司（注4）	9,733,490	-266,510
东软医疗产业园发展有限公司（注5）	50,042,215	42,215
东软集团（南宁）有限公司（注6）	688,090	-311,910

• 注1：2016 年1 月，本公司出资设立东软西藏软件有限公司，注册资本为6,250 万元，持股比例 60%，报告期内实际出资3,750 万元，自2016 年1 月起将其纳入合并财务报表范围。

注2：2016 年1 月，本公司之间接控股子公司大连亿达熙康健康管理有限公司出资设立大连甘井 子虹韵路亿达熙康诊所有限公司，注册资本为10 万元，持股比例100%，尚未完成出资，自2016 年1 月起将其纳入合并财务报表范围，自2016 年7 月31 日起熙康及其子公司不再纳入公司的合 并财务报表范围。

注3：2016 年6 月，本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司出资设立北京东软医疗科技有限 公司，注册资本1,500 万元，持股比例100%，尚未完成出资，自2016 年6 月起将其纳入合并财 务报表范围，自2016 年7 月31 日起东软医疗及其子公司不再纳入公司的合并财务报表范围。 注4：2016 年9 月，本公司之控股子公司东软睿驰汽车技术（上海）有限公司及其子公司出资设 立睿驰达新能源汽车科技有限公司，注册资本5,000万元，持股比例100%，报告期内实际出资1,000 万元，自2016 年9 月起将其纳入合并财务报表范围。

注5：2016 年10 月，本公司出资设立东软医疗产业园发展有限公司（以下简称“医疗产业园”）， 注册资本为10,100 万元，持股比例49.5%，报告期内实际出资5,000 万元，自2016 年10 月起将 其纳入合并财务报表范围。

注6：2016 年11 月，本公司出资设立东软集团（南宁）有限公司，注册资本为1,000 万元，持股

比例100%，报告期内实际出资100 万元，自2016 年11 月起将其纳入合并财务报表范围。

• 2、本期不再纳入合并范围的子公司

与上年相比本年减少合并单位1 家：报告期内，本公司之子公司东软集团（成都）有限公司

注销，自 2016 年 12 月起不再纳入合并财务报表范围。

名 称	期末净资产	本期净利润
东软集团（成都）有限公司		-220,516

6、其他

□适用 √不适用

财务报表附注 第 78 页

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

√适用□不适用
子公司 名称	主要经营 地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得 方式
				直接	间接
深圳市东软软件有限公司	深圳	深圳	经营计算机软硬件	100.00		设立或投资等方式
东软集团（北京）有限公司	北京	北京	经营计算机软硬件，及相关货物	100.00		设立或投资等方式
山东东软系统集成有限公司	青岛	青岛	经营计算机软硬件	100.00		设立或投资等方式
湖南东软软件有限公司	长沙	长沙	经营计算机软硬件	100.00		设立或投资等方式
成都东软系统集成有限公司	成都	成都	经营计算机软硬件	100.00		设立或投资等方式
西安东软系统集成有限公司	西安	西安	经营计算机软硬件	100.00		设立或投资等方式
武汉东软信息技术有限公司	武汉	武汉	经营计算机软硬件	100.00		设立或投资等方式
沈阳逐日数码广告传播有限公司	沈阳	沈阳	广告制作、发布、房产租赁、物业服务	100.00		设立或投资等方式
东软（香港）有限公司	香港	香港	计算机软件开发、销售、咨询	100.00		设立或投资等方式
河北东软软件有限公司	秦皇岛	秦皇岛	计算机软件开发、网络集成	85.00		设立或投资等方式
上海东软时代数码技术有限公司	上海	上海	经营计算机软硬件	100.00		设立或投资等方式
东软（日本）有限公司	日本	日本	经营计算机软硬件	100.00		非同一控制下企业合并
北京兰瑞科创信息技术有限公司	北京	北京	计算机软件开发、设计、制作与销售	100.00		非同一控制下企业合并
沈阳东软系统集成技术有限公司	沈阳	沈阳	经营计算机软硬件、技术咨询、服务	100.00		设立或投资等方式
东软集团（广州）有限公司	广州	广州	经营计算机软硬件、技术咨询、服务	100.00		设立或投资等方式
东软集团（上海）有限公司	上海	上海	经营计算机软硬件、技术咨询、服务	100.00		设立或投资等方式
东软集团（大连）有限公司	大连	大连	经营计算机软硬件	100.00		同一控制下企业合并
东软云科技有限公司	沈阳	沈阳	经营计算机软硬件	100.00		同一控制下企业合并
沈阳东软物业管理有限公司	沈阳	沈阳	物业管理及服务	100.00		同一控制下企业合并
东软科技有限公司	美国	美国	经营计算机软硬件，技术咨询、服务	74.00	26	同一控制下企业合并
杭州东软软件有限公司	杭州	杭州	经营计算机软硬件、技术咨询、服务	100.00		设立或投资等方式
东软集团（天津）有限公司	天津	天津	经营计算机软硬件	100.00		设立或投资等方式
东软集团（唐山）有限公司	唐山	唐山	计算机软硬件，技术咨询、服务等	100.00		设立或投资等方式

财务报表附注 第 79 页

东软集团（海南）有限公司	海南	海南	计算机软硬件，技术咨询、服务等	100.00		设立或投资等方式
东软集团（无锡）有限公司	无锡	无锡	计算机软硬件，技术咨询、服务等	100.00		设立或投资等方式
东软集团（芜湖）有限公司	芜湖	芜湖	计算机软、硬件，开发、服务。	100.00		设立或投资等方式
东软集团南京有限公司	南京	南京	计算机软、硬件，开发、销售、技术咨询等	100.00		设立或投资等方式
沈阳东软交通信息技术有限公司	沈阳	沈阳	计算机服务、咨询等	100.00		设立或投资等方式
北京利博赛社保信息技术有限公司	北京	北京	技术开发咨询服务及产品销售	61.67		非同一控制下企业合并
东软集团（郑州）有限公司	郑州	郑州	计算机软、硬件，开发、销售等	100.00		设立或投资等方式
东软集团（南昌）有限公司	南昌	南昌	计算机硬件开发、研制、技术咨询、服务等	100.00		设立或投资等方式
东软集团重庆有限公司	重庆	重庆	计算机软、硬件开发、销售等	100.00		设立或投资等方式
东软集团（宁波）有限公司	宁波	宁波	计算机软、硬件开发、销售等	100.00		设立或投资等方式
东软集团（徐州）有限公司	徐州	徐州	计算机软、硬件开发、销售等	100.00		设立或投资等方式
东软（欧洲）有限公司	瑞士	瑞士	经营计算机软硬件、技术咨询、服务	100.00		设立或投资等方式
东软集团（克拉玛依）有限公司	克拉玛依	克拉玛依	计算机软、硬件开发、销售等	100.00		设立或投资等方式
东软集团（长春）有限公司	长春	长春	计算机软、硬件开发、销售等	100.00		设立或投资等方式
北京东软望海科技有限公司	北京	北京	开发、生产计算机软件；销售自产产品；技 术支持服务；计算机软硬件产品的批发、佣 金代理进出口业务	60.22		非同一控制下企业合并
东软管理咨询（上海）有限公司	上海	上海	企业管理咨询、商务信息咨询、投资咨询、 人才信息咨询等	100.00		设立或投资等方式
东软集团（宜昌）有限公司	宜昌	宜昌	计算机、软件、硬件、机电一体机产品开发、 销售、安装；计算机软件技术开发、技术转 让、技术咨询服务；场地租赁；计算机软、 硬件租赁等	100.00		设立或投资等方式
东软睿驰汽车技术（上海）有限公司	上海	上海	电动汽车动力系统、高级驾驶辅助系统、汽 车自动驾驶系统等产品的研发、批发、并提 供售后服务与技术支持等	41.00		设立或投资等方式
东软西藏软件有限公司	拉萨	拉萨	综合布线、安全技术、计算机信息系统等	60.00		设立或投资等方式
东软医疗产业园发展有限公司	沈阳	沈阳	房地产开发、销售；自有房屋租赁；产业园 区规划、设计、开发、管理；医疗器械类企 业孵化服务；物业管理；停车场管理；房产	49.50		设立或投资等方式

财务报表附注 第 80 页

			经纪；房地产信息咨询；医疗产业投资与投 资管理咨询；计算机信息技术咨询服务等
东软集团（南宁）有限公司	南宁	南宁	经营计算机软硬件、技术咨询、服务	100.00		设立或投资等方式
合肥东软信息技术有限公司（注1）	合肥	合肥	计算机软硬件、系统集成、技术咨询服务		100	设立或投资等方式
大连东软商业流程咨询服务有限公司 （注2）	大连	大连	经营计算机软、硬件		100	设立或投资等方式
东软云科技（沈阳）有限公司（注3）	沈阳	沈阳	信息技术服务与咨询；计算机软硬件开发与 制造；计算机数据处理服务；自营和代理各 类商品和技术的进出口业务		100	设立或投资等方式
东软（澄迈）置业有限公司（注4）	澄迈	澄迈	房地产开发		100	设立或投资等方式
东软睿驰汽车技术（沈阳）有限公司（注 5）	沈阳	沈阳	电动汽车动力系统、高级驾驶辅助系统、汽 车自动驾驶系统等产品的研发、批发、并提 供售后服务与技术支持等		100	设立或投资等方式
睿驰达新能源汽车科技有限公司（注6）	大连	大连	电动车充电设施领域内的技术服务、电动车 充电设施的安装与运营等		100	设立或投资等方式
Neusoft Technology Solutions GmbH （注7）	德国	德国	计算机软硬件，技术咨询、服务等		100	非同一控制下企业合并
Neusoft Mobile Solutions Oy（注 8）	芬兰	芬兰	计算机软硬件，技术咨询、服务等		100	非同一控制下企业合并
Neusoft EDC SRL（注9）	罗马尼亚	罗马尼亚	计算机软硬件，技术咨询、服务等		100	非同一控制下企业合并
Neusoft GmbH（注10）	德国	德国	计算机软硬件，技术咨询、服务等		100	非同一控制下企业合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

• 1、本公司对东软睿驰汽车技术（上海）有限公司的持股比例虽在半数以下，但是本公司派出董事在董事会中占有半数以上席位，对其拥有实质控制权。 2、根据医疗产业园成立后的公司定位和未来的业务发展规划，并经全部股东东软集团和东软医疗协商一致，在医疗产业园实际成立后，根据医疗产业园 公司章程的相关规定，医疗产业园的股东会由股东按照实缴出资比例行使表决权。截至本报告期末，本公司已实际出资5,000 万元人民币，东软医疗尚 未实际出资，因此东软集团对医疗产业园拥有实质控制权，将其纳入本公司的合并报表范围。

其他说明：

注1：合肥东软信息技术有限公司为本公司之子公司上海东软时代数码技术有限公司出资设立，持股比例为100%，2015 年本公司之子公司东软集团（上 海）有限公司购买上海东软时代数码技术有限公司持有的合肥东软信息技术有限公司的全部股权，持股比例不变；

财务报表附注 第 81 页

• 注2：大连东软商业流程咨询服务有限公司为本公司之子公司东软云科技有限公司出资设立，持股比例为100%；

• 注3：东软云科技（沈阳）有限公司为本公司之子公司东软云科技有限公司出资设立，持股比例为100%，2016 年2 月由沈阳东软云技术服务有限公司更 名为东软云科技（沈阳）有限公司；

• 注4：东软（澄迈）置业有限公司为本公司之子公司东软集团（海南）有限公司出资设立，投资比例为100%；

• 注5：东软睿驰汽车技术（沈阳）有限公司为本公司之控股子公司东软睿驰汽车技术（上海）有限公司出资设立，持股比例为100%；

• 注6：睿驰达新能源汽车科技有限公司为本公司之控股子公司东软睿驰汽车技术（上海）有限公司出资设立，持股比例为100%；

• 注7：Neusoft Technology Solutions GmbH 为本公司之子公司东软（欧洲）有限公司出资收购，持股比例为100%；

• 注8：Neusoft Mobile Solutions Oy 为本公司之子公司东软（欧洲）有限公司出资购买，持股比例为100%；

• 注9：Neusoft EDC SRL 为本公司之子公司东软（欧洲）有限公司出资购买，持股比例为100%；

• 注10：Neusoft GmbH 为本公司之间接控股子公司Neusoft EDC SRL 出资购买，持股比例为100%；2016 年本公司之子公司东软（欧洲）有限公司购买其 子公司Neusoft EDC SRL 持有的Neusoft GmbH 的全部股权，持股比例不变。

(2). 重要的非全资子公司

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

子公司名称	少数股东持股比例(%)	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派 的股利	期末少数股东权益余额
东软睿驰汽车技术（上海）有限公司	59.00	-63,986,218		185,842,632

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： √适用 □不适用 详见附注九、1、（1）。

其他说明：

□适用 √不适用

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

√适用 □不适用							单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
子公司名称	期末余额						期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
东软睿驰汽车技术（上海）有	275,554,066	141,487,391	417,041,457	13,150,556		13,150,556	206,197,110		206,197,110	277,210		277,210

财务报表附注 第 82 页

限公司

子公司名称	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
东软睿驰汽车技术（上海）有限公司	13,960,558	-108,451,218	-108,451,218	-94,192,677		-80,100	-80,100	197,110

财务报表附注 第 83 页

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用 √不适用

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用 √不适用

其他说明： □适用 √不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

√适用 □不适用

• (1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：

√适用 □不适用

2015 年12 月，本公司、东软望海与常州健腾投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“平安 健腾”）、东软控股、自然人段成惠共同签订《投资协议》，本公司向平安健腾、东软控股转让 其所持有的东软望海26.34%（本次投资完成前）的股权，股权转让价款合计2.655 亿元。平安健 腾、东软控股向东软望海注入资本2.25 亿元进行增资。在上述投资完成后，东软望海应完成限制 性股权计划、股权期权计划等激励安排。具体内容详见本公司于2015 年12 月26 日刊登在《中国 证券报》、《上海证券报》上的相关公告。2016 年1 月12 日，东软望海引进投资者的增资及股 权转让的工商变更登记手续办理完成。2016 年1 月18 日，上述增资款已全部到位。截止至报告 期末，本公司对东软望海的持股比例为60.22%。

(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 ：

√适用 □不适用

√适用 □不适用	√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
	东软望海
购买成本/处置对价
--现金	265,500,000
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计	265,500,000
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资 产份额	31,519,787
差额	233,980,213
其中：调整资本公积	233,980,213
调整盈余公积
调整未分配利润

其他说明

√适用 □不适用

注：上述本公司对东软望海股权转让产生资本公积233,980,213 元，同时平安健腾、东软控股对 东软望海增资，本公司将应享有东软望海净资产份额的变动计入资本公积117,499,778 元。

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

财务报表附注 第 84 页

(1). 重要的合营企业或联营企业

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

合营企业或联营企业名称	主要经营 地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	对合营企业 或联营企业 投资的会计 处理方法
				直接	间接
联营企业
诺基亚东软通信技术有限公 司（“诺基亚东软”）	大连	大连	无线应用产品及解 决方案	46.00		权益法
沈阳东软系统集成工程有限 公司（“沈阳工程”）	沈阳	沈阳	计算机软件开发、 销售及技术咨询等		26.67	权益法
辽宁东软创业投资有限公司 （“东软创投”）	大连	大连	对中小企业投资及 管理	48.99		权益法
沈阳东软医疗系统有限公司 （“东软医疗”）	沈阳	沈阳	经营医疗器械的生 产、销售	33.35		权益法
东软熙康控股有限公司（“熙 康”）	开曼群岛	开曼群岛	IT 及相关咨询服务		35.59	权益法

说明：本期没有重要的合营企业。

(2). 重要合营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

财务报表附注 第 85 页

(3). 重要联营企业的主要财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

√适用 □不适用						单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
	期末余额/本期发生额					期初余额/ 上期发生额
	诺基亚东软	沈阳工 程	东软创 投	东软医疗 （注）	熙康 （注）	诺基亚东 软	沈阳工程	东软创投
流动资产	502,370,405	367,222,591	251,550,821	1,897,387,365	297,797,856	449,690,140	311,788,473	237,054,652
非流动资产	712,721	10,781,373	74,630,169	1,560,755,337	331,381,210	828,311	12,859,283	62,831,637
资产合计	503,083,126	378,003,964	326,180,990	3,458,142,702	629,179,066	450,518,451	324,647,756	299,886,289
流动负债	336,674,692	268,981,386	67,760,885	1,270,803,899	243,425,126	297,632,447	220,302,503	68,246,377
非流动负债		2,158,522	23,643,382	233,267,699	244,948,367		2,164,763	5,882,287
负债合计	336,674,692	271,139,908	91,404,267	1,504,071,598	488,373,493	297,632,447	222,467,266	74,128,664
少数股东权益			42,913,697	37,108,204	8,345,517			34,934,603
归属于母公司股东权益	166,408,434	106,864,056	191,863,026	1,916,962,900	132,460,056	152,886,004	102,180,490	190,823,022
按持股比例计算的净资 产份额	76,547,878	28,497,082	93,993,696	639,240,879	47,146,800	70,327,561	27,231,101	93,484,198
调整事项		-412,831	-3,376,530	473,325,526	389,570,030		-682,044	-3,376,530
--商誉
--内部交易未实现利润		-412,831					-682,044
--其他			-3,376,530	473,325,526	389,570,030			-3,376,530
对联营企业权益投资的 账面价值	76,547,879	28,084,251	90,617,166	1,112,566,405	436,716,830	70,327,561	26,549,057	90,107,668
存在公开报价的联营企 业权益投资的公允价值
营业收入	430,024,838	351,164,773	340,671,368	792,691,542	128,001,483	326,779,276	338,448,407	146,206,962
净利润	13,522,430	21,443,138	5,591,392	4,660,003	-116,190,698	10,978,429	20,528,912	5,158,014

财务报表附注 第 86 页

终止经营的净利润
其他综合收益			-6,306,443	-1,813,844	18,407,990			-6,826,227
综合收益总额	13,522,430	21,443,138	-715,051	2,846,159	-97,782,708	10,978,429	20,528,912	-1,668,213
本年度收到的来自联营 企业的股利		4,656,203					6,216,900

其他说明

注：自2016 年7 月31 日起，本公司不再将东软医疗和熙康纳入合并财务报表范围，作为联营公司核算，本公司对东软医疗持股比例变更为33.35%，对 熙康持股比例变更为35.59%。因此，东软医疗和熙康上年同期不作为联营公司核算。

财务报表附注 第 87 页

(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用 □不适用

√适用 □不适用	√适用 □不适用	√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
	期末余额/ 本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计		2,769,198
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润	-1,105,523	-2,038,990
--其他综合收益
--综合收益总额	-1,105,523	-2,038,990
联营企业：
投资账面价值合计	48,849,518	42,793,826
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润	-2,697,342	-6,790,948
--其他综合收益
--综合收益总额	-2,697,342	-6,790,948

(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：

□适用 √不适用

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用 √不适用

(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用 √不适用

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用 √不适用

4、重要的共同经营

□适用 √不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用 √不适用

6、其他

□适用 √不适用

财务报表附注 第 88 页

十、与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全 面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，董事会已授权本公 司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务部门递交 的月度报告来审查风险管理目标和政策的合理性及已执行程序的有效性。本公司的内部审计师也 会审计风险管理的政策、程序及其执行情况。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞 争力和应变力的情况下，制定全面系统降低风险的风险管理政策。

(一)信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面 临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括 外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的审核来确保公司的整体信 用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高 风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期 间内对其赊销，否则要求其预付相应款项。

(二)市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动 的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本 公司面临的市场风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

截至2016 年12 月31 日，公司短期借款折合人民币共计32,880,600 元，长期借款300,000,000 元，将于一年内到期的长期借款610,000,000 元，在其他变量不变的假设下，利率发生合理变动 对当期损益和股东权益的税前影响如下：。

项目	利率变动	2016年度	2016年度
		对利润的影响	对股东权益的影响
短期借款	利率上升5%	-29,593	-29,593
短期借款	利率下降5%	29,593	29,593
一年内到期的长期借款	利率上升5%	-1,061,400	-1,061,400
一年内到期的长期借款	利率下降5%	1,061,400	1,061,400
长期借款	利率上升5%	-397,500	-397,500
长期借款	利率下降5%	397,500	397,500

财务报表附注 第 89 页

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风 险。此外，公司签署了一定金额的远期外汇合约为达到规避汇率风险的目的。

本公司面临的汇率风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债，公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见下表：

项目				2016年12月31 日	2016年12月31 日
	美元	欧元	港元	日元	新加坡元	瑞士法郎	罗马尼亚列伊	比索
现金及现金等价物	92,418,387	1,508,614	396,642	1,629,713,753	1,448,471	17,009	377,621	419,661
应收账款	6,118,034	6,960,146		2,081,105,480	1,024,753
其他应收款		193,407	2,491	72,853,042
预付款项	128,098	61,343					56,338
长期应收款				47,056,789
金融资产小计	98,664,519	8,723,510	399,133	3,830,729,064	2,473,224	17,009	433,959	419,661
短期借款		4,500,000
应付账款	4,342,493	543,513		7,312,602	175,786		75,175
其他应付款	393,099	405,428	3,140	364,641,240		5,600
预收款项	542,255	11,165		38,812,069
金融负债小计	5,277,847	5,460,106	3,140	410,765,911	175,786	5,600	75,175	0
汇率	6.9370	7.3068	0.8547	0.059591	4.7995	6.7989	1.6082	0.1404
折合人民币	647,823,344	23,845,040	338,455	203,799,024	11,026,554	77,569	576,996	58,920

财务报表附注 第 90 页

下表为外汇风险敏感性分析，反映了在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对 当期损益和股东权益的税前影响。

项目	汇率变动	2016年度	2016年度
		对利润的影响	对股东权益的影响
美元	对人民币升值5%	32,391,167	32,391,167
美元	对人民币贬值5%	-32,391,167	-32,391,167
欧元	对人民币升值5%	1,192,252	1,192,252
欧元	对人民币贬值5%	-1,192,252	-1,192,252
港元	对人民币升值5%	16,923	16,923
港元	对人民币贬值5%	-16,923	-16,923
日元	对人民币升值5%	10,189,951	10,189,951
日元	对人民币贬值5%	-10,189,951	-10,189,951
新加坡元	对人民币升值5%	551,328	551,328
新加坡元	对人民币贬值5%	-551,328	-551,328
瑞士法郎	对人民币升值5%	77,569	77,569
瑞士法郎	对人民币贬值5%	-77,569	-77,569
罗马尼亚列伊	对人民币升值5%	28,850	28,850
罗马尼亚列伊	对人民币贬值5%	-28,850	-28,850
比索	对人民币升值5%	2,946	2,946
比索	对人民币贬值5%	-2,946	-2,946

（3）其他价格风险

本公司持有的分类为可供出售金融资产的投资在资产负债表日以成本计量，截至2016 年12 月31 日，未持有以公允价值计量的分类为可供出售金融资产的投资。

(三)流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的 风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集 中控制。财务部门通过监控银行存款余额以及对未来12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所 有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

本公司在资金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进 行融资磋商，保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。

下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

项目	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上
短期借款	32,880,600
应付账款	719,634,975	33,885,694	43,234,412	46,798,738
其他应付款	121,448,936	187,126,749	9,954,069	12,491,282
长期应付款				14,501,075
一年内到期的长期借款	610,000,000
长期借款		300,000,000

财务报表附注 第 91 页

十一、公允价值的披露

• 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值
	第一层次公允价 值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允价 值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动 计入当期损益的金融资产
1.交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资 产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的 土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产 总额
（五）交易性金融负债	9,275,607			9,275,607
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债	9,275,607			9,275,607
其他
（六）指定为以公允价值计量 且变动计入当期损益的金融 负债
持续以公允价值计量的负债 总额	9,275,607			9,275,607
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资 产总额
非持续以公允价值计量的负 债总额

财务报表附注 第 92 页

• 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用 □不适用

以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债参考可获得的市价计算其公允价值。

• 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用

• 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用

• 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感 性分析

□适用 √不适用

• 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政 策

□适用 √不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用 √不适用

9、其他

□适用 √不适用

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

□适用 √不适用

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注 √适用 □不适用 本企业子公司的情况详见本附注“九、在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用 □不适用

本企业重要的合营或联营企业详见本附注“九、在其他主体中的权益”。

财务报表附注 第 93 页

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业 情况如下

√适用 □不适用

情况如下 √适用□不适用
合营或联营企业名称	与本企业关系
诺基亚东软通信技术有限公司（“诺基亚东软”）	联营企业
日电东软信息技术有限公司（“日电东软”）	联营企业
沈阳东软系统集成工程有限公司(“沈阳工程”)	联营企业
辽宁东软创业投资有限公司（“东软创投”）	联营企业
邯郸云计算中心有限公司（“邯郸云计算”）	联营企业
沈阳东软医疗系统有限公司（“东软医疗”）	联营企业
东软熙康控股有限公司（“熙康”）	联营企业
睿驰达新能源汽车运营服务邯郸有限公司（“睿驰达邯郸”）	联营企业
北京汇源熙康健康科技有限公司（“汇源熙康”）	原本公司之合营企业
上海硕元健康管理有限公司（“上海硕元”）	原本公司之合营企业
上海蓝熙健康服务有限公司（“上海蓝熙”）	原本公司之联营企业
重庆国奥百年熙康健康管理有限公司（“重庆国奥百年”）	原本公司之联营企业
北京天诚星源信息技术有限公司（“天诚星源”）	原本公司之联营企业

其他说明 □适用 √不适用

4、其他关联方情况

√适用 □不适用

√适用□不适用
其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
东北大学科技产业集团有限公司（“东北大学”）	持本公司5%以上股权之股东
大连东软控股有限公司 (“东软控股”)	持本公司5%以上股权之股东
阿尔派株式会社、阿尔派电子（中国）有限公司（“阿 尔派”）	持本公司5%以上股权之股东
东芝解决方案株式会社、株式会社东芝（“东芝”）	本公司董事担任东芝公司董事、执行董事、 生产总负责人、解决方案中心负责人
大连康睿道管理咨询中心（有限合伙）(“大连康睿 道”)	本公司董事长兼首席执行官担任大连康睿 道董事长
大连东软思维科技发展有限公司（“大连思维”）	大连康睿道之全资子公司

财务报表附注 第 94 页

5、关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表 √适用 □不适用

√适用 □不适用
		单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 74,975,308 68,831,972 9,628,397 7,256,542 3,139,330 56,604 425,139,874 266,795,204 98,552,268 177,796,632 26,062,190 18,860,789 5,536,285 3,799,790 8,442,589 2,491,006 494,445 55,387 4,580,046 2,864,973 711,687 651,413,488 554,657,830
关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
阿尔派	原材料或产成品	74,975,308	68,831,972
沈阳工程	原材料或产成品	9,628,397	7,256,542
东软控股	原材料或产成品	3,139,330
天诚星源	原材料或产成品		56,604
大连思维	支付劳务服务费	425,139,874	266,795,204
东软控股	支付劳务服务费	98,552,268	177,796,632
沈阳工程	支付劳务服务费	26,062,190	18,860,789
熙康	支付劳务服务费	5,536,285
阿尔派	支付劳务服务费	3,799,790	8,442,589
天诚星源	支付劳务服务费		2,491,006
汇源熙康	支付劳务服务费		494,445
东北大学	支付劳务服务费		55,387
东软控股	支付培训费	4,580,046	2,864,973
东软控股	支付物业管理费		711,687
合计		651,413,488	554,657,830

出售商品/提供劳务情况表 √适用 □不适用

		单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 136,229,648 121,360,585 129,033,474 173,631,957 106,521,388 119,256,754 62,140,513 69,264,898 8,938,905 7,651,627 3,905,962 6,701,764 4,931,696 3,960,008 3,374,122 365,673 151,850 94,857 118,974 1,804,345 30,102 997,453 6,369,265 5,344,226 5,346,439 5,020,229 847,488 292,140 364,446 210,187 434,156 8,197,736 9,405,283 834,945 208,262	单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 136,229,648 121,360,585 129,033,474 173,631,957 106,521,388 119,256,754 62,140,513 69,264,898 8,938,905 7,651,627 3,905,962 6,701,764 4,931,696 3,960,008 3,374,122 365,673 151,850 94,857 118,974 1,804,345 30,102 997,453 6,369,265 5,344,226 5,346,439 5,020,229 847,488 292,140 364,446 210,187 434,156 8,197,736 9,405,283 834,945 208,262
关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
沈阳工程	系统集成或软件	136,229,648	121,360,585
阿尔派	系统集成或软件	129,033,474	173,631,957
东芝	系统集成或软件	106,521,388	119,256,754
诺基亚东软	系统集成或软件	62,140,513	69,264,898
东软医疗	系统集成或软件	8,938,905
上海蓝熙	系统集成或软件	7,651,627	3,905,962
东软控股	系统集成或软件	6,701,764	4,931,696
邯郸云计算	系统集成或软件	3,960,008
熙康	系统集成或软件	3,374,122
大连思维	系统集成或软件	365,673
日电东软	系统集成或软件	151,850	94,857
上海硕元	系统集成或软件	118,974	1,804,345
东北大学	系统集成或软件	30,102	997,453
东软医疗	房租及物业管理收入	6,369,265
东软控股	房租及物业管理收入	5,344,226	5,346,439
熙康	房租及物业管理收入	5,020,229
沈阳工程	房租及物业管理收入	847,488	292,140
大连思维	房租及物业管理收入	364,446
东芝	房租及物业管理收入	210,187	434,156
大连思维	管理服务收入	8,197,736	9,405,283
东软控股	管理服务收入	834,945	208,262

财务报表附注 第 95 页

合计 492,406,570 510,934,787

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 □适用 √不适用

(2). 关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况 本公司受托管理/承包情况表： □适用 √不适用 关联托管/承包情况说明 □适用 √不适用

本公司委托管理/出包情况表： □适用 √不适用 关联管理/出包情况说明 □适用 √不适用

(3). 关联租赁情况 本公司作为出租方： √适用 □不适用

√适用 □不适用
		单位：元 币种：人民币 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 6,069,800 5,020,229 4,620,145 4,438,520 847,488 292,140 341,350 210,187 434,156 17,109,199 5,164,816
承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
东软医疗	房屋	6,069,800
熙康	房屋	5,020,229
东软控股	房屋	4,620,145	4,438,520
沈阳工程	房屋	847,488	292,140
大连思维	房屋	341,350
东芝	房屋	210,187	434,156
合计		17,109,199	5,164,816

本公司作为承租方： √适用 □不适用

			单位：元 币种：人民币 上期确认的租赁费 132,420
出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
东软控股	房屋		132,420

关联租赁情况说明 □适用 √不适用

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方 □适用 √不适用 本公司作为被担保方 □适用 √不适用 关联担保情况说明 □适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借 □适用 √不适用

财务报表附注 第 96 页

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

√适用 □不适用

√适用 □不适用
		单位：元 币种：人民币
关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
大连东软控股有限公司	本公司转让所持有的北京东软望海科 技有限公司11.06%的股权	111,510,000
东芝解决方案株式会社	本公司转让所持有的沈阳东芝东软信 息系统有限公司全部40%的股权		126 万美元
大连东软控股有限公司	本公司转让所持有的沈阳东软医疗系 统有限公司14.45%股权	411,595,248

1 、于 2015 年 12 月 24 日召开的公司七届二十二次董事会审议通过了《关于子公司北京东软 望海科技有限公司引进投资者的议案》，董事会同意本公司、东软望海与常州健腾投资合伙企业（有 限合伙）（以下简称 “ 平安健腾 ” ）、东软控股、自然人段成惠共同签订《投资协议》。本公司向平安 健腾、东软控股转让其所持有的东软望海 26.34% （本次投资完成前）的股权，股权转让价款合计 2.655 亿元。平安健腾、东软控股向东软望海注入资本 2.25 亿元进行增资。在上述投资完成后， 东软望海应完成限制性股权计划、股权期权计划等激励安排。具体内容详见本公司于 2015 年 12 月 26 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上的相关公告。 2016 年 1 月 12 日，东软望海引进 投资者的增资及股权转让的工商变更登记手续办理完成。 2016 年 1 月 18 日，上述增资款已全部 到位。

2 、于 2016 年 4 月 26 日召开的公司七届二十九次董事会审议通过了《关于子公司—沈阳东软 医疗系统有限公司、东软熙康控股有限公司引进投资者签订第二次交割法律文件的议案》，根据股 东大会对董事会的授权，董事会同意本公司、东软医疗与东控国际第六投资有限公司、东控国际 第八投资有限公司、东控国际第九投资有限公司、东控国际第七投资有限公司等签订第二次交割 相关的《增资及股权购买协议》、《合资合同》、《公司章程》等法律文件。报告期内，东软医疗办 理完成引进投资者两次交割相关增资及股权转让的工商变更登记手续。 2016 年 7 月 29 日，东软 医疗召开第八届第一次董事会会议，新一届董事会作为东软医疗最高权力机构开始行使职权，至 此，公司不再拥有对东软医疗的控制权。公司自 2016 年 7 月 31 日起不再将东软医疗纳入公司的 合并财务报表范围。

于2016 年4 月26 日召开的公司七届二十九次董事会审议通过了《关于子公司—沈阳东软医 疗系统有限公司、东软熙康控股有限公司引进投资者签订第二次交割法律文件的议案》，根据股 东大会对董事会的授权，董事会同意本公司、东软香港、熙康、熙康北京与景建创投、高盛、协 同禾创、东控第五投资、东控第七投资、斯迈威控股、康瑞驰共同签订熙康引进投资者第二次交 割相关的《增资协议》、《股东协议》、《公司章程》等法律文件。2016 年6 月29 日，熙康引 进投资者第二次交割相关增资的股权分配事项已经开曼行政审批机构及办理机构执行完成。2016 年7 月29 日，熙康召开2016 年第一次董事会会议，新一届董事会开始行使职权，至此，公司不 再拥有对熙康的控制权。公司自2016 年7 月31 日起不再将熙康纳入公司的合并财务报表范围。

上述转让东软医疗股权产生的投资收益，因东软医疗、熙康其他方股东增资导致持股比例下 降对其丧失控制权确认的投资收益，剩余股权按照公允价值重新计量产生的收益以及原与子公司 股权投资相关的其他综合收益和资本公积转入投资收益的金额合计对公司税后利润的影响为 151,987 万元。

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

√适用 □不适用
	单位：万元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	3,004	2,473

(8). 其他关联交易

√适用 □不适用

财务报表附注 第 97 页

于 2016 年 7 月 6 日召开的公司七届三十次董事会审议通过《关于投资设立东软医疗产业园发 展有限公司的关联交易的议案》，董事会同意公司与东软医疗共同投资设立 “ 东软医疗产业园发展 有限公司。该新设公司注册资本 10,100 万元，其中，本公司以现金方式出资 5,000 万元，占新设 公司注册资本的 49.5% ；东软医疗以现金方式出资 5,100 万元，占新设公司注册资本的 50.5% 。根 据医疗产业园成立后的公司定位和未来的业务发展规划，并经全部股东东软集团和东软医疗协商 一致，在医疗产业园实际成立后，根据医疗产业园公司章程的相关规定，医疗产业园的股东会由 股东按照实缴出资比例行使表决权。截至本报告期末，本公司已实际出资 5000 万元人民币，东软 医疗尚未实际出资，因此东软集团对医疗产业园拥有实质控制权，将其纳入本公司的合并报表范 围。具体内容，详见本公司于 2016 年 7 月 7 日在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登的相关公 告。

6、关联方应收应付款项

(1). 应收项目

√适用 □不适用

		单位:元 币种:人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 20,888,586 208,886 28,409,871 284,099 10,249,940 106,014 7,684,771 76,848 7,883,455 356,155 3,769,000 37,690 6,402 64 1,061,218 10,612 452,348 4,615 210,090 2,101 958,075 9,581 1,682,000 16,820 482,148 4,821 320,400 32,040 2,265,525 1,800,959 550,567	单位:元 币种:人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 20,888,586 208,886 28,409,871 284,099 10,249,940 106,014 7,684,771 76,848 7,883,455 356,155 3,769,000 37,690 6,402 64 1,061,218 10,612 452,348 4,615 210,090 2,101 958,075 9,581 1,682,000 16,820 482,148 4,821 320,400 32,040 2,265,525 1,800,959 550,567	单位:元 币种:人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 20,888,586 208,886 28,409,871 284,099 10,249,940 106,014 7,684,771 76,848 7,883,455 356,155 3,769,000 37,690 6,402 64 1,061,218 10,612 452,348 4,615 210,090 2,101 958,075 9,581 1,682,000 16,820 482,148 4,821 320,400 32,040 2,265,525 1,800,959 550,567	单位:元 币种:人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 20,888,586 208,886 28,409,871 284,099 10,249,940 106,014 7,684,771 76,848 7,883,455 356,155 3,769,000 37,690 6,402 64 1,061,218 10,612 452,348 4,615 210,090 2,101 958,075 9,581 1,682,000 16,820 482,148 4,821 320,400 32,040 2,265,525 1,800,959 550,567
项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	诺基亚东软	20,888,586	208,886	28,409,871	284,099
应收账款	东芝	10,249,940	106,014	7,684,771	76,848
应收账款	熙康	7,883,455	356,155
应收账款	大连思维	3,769,000	37,690	6,402	64
应收账款	东软控股	1,061,218	10,612	452,348	4,615
应收账款	阿尔派	210,090	2,101	958,075	9,581
应收账款	上海蓝熙			1,682,000	16,820
应收账款	上海硕元			482,148	4,821
应收账款	重庆国奥百年			320,400	32,040
预付款项	东软控股	2,265,525		1,800,959
预付款项	阿尔派	550,567

(2). 应付项目

√适用 □不适用

		单位:元 币种:人民币 期末账面余额 期初账面余额 24,949,242 40,062,257 16,475,931 22,013,079 3,002,860 1,455,271 1,169,675 2,958,139 1,931,095 356,353 905,726 210,000 37,531,992 36,930,829 11,990,000 2,079,713 973,396 288,377	单位:元 币种:人民币 期末账面余额 期初账面余额 24,949,242 40,062,257 16,475,931 22,013,079 3,002,860 1,455,271 1,169,675 2,958,139 1,931,095 356,353 905,726 210,000 37,531,992 36,930,829 11,990,000 2,079,713 973,396 288,377
项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	阿尔派	24,949,242	40,062,257
应付账款	东软控股	16,475,931	22,013,079
应付账款	熙康	3,002,860
应付账款	东软医疗	1,455,271
应付票据	东软控股	1,169,675
预收款项	邯郸云计算	2,958,139
预收款项	东芝	1,931,095
预收款项	阿尔派	356,353	905,726
预收款项	上海蓝熙		210,000
其他应付款	东软控股	37,531,992	36,930,829
其他应付款	睿驰达邯郸	11,990,000
其他应付款	东软医疗	2,079,713
其他应付款	大连思维		973,396
其他应付款	沈阳工程		288,377

财务报表附注 第 98 页

7、关联方承诺

√适用 □不适用

以下为本公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：

单位：元 币种：人民币

项目名称	关联方	期末余额	年初余额
向关联方销售商品	阿尔派	3,035,320	2,777,343
向关联方销售商品	东芝	2,455,982	33,436,052
合 计		5,491,302	36,213,395
向关联方提供劳务	东软控股		2,221,033
从关联方购买商品	阿尔派	11,660,000	4,562,240

8、其他

□适用 √不适用

十三、股份支付 1、股份支付总体情况

√适用 □不适用

√适用 □不适用	√适用 □不适用
单位：股 币种：人民币
公司本期授予的各项权益工具总额	8,923,500
公司本期行权的各项权益工具总额	39,452,400
公司本期失效的各项权益工具总额	3,334,500
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限	注

其他说明

本公司于2015 年8 月21 日召开的公司七届十八次董事会审议通过《关于调整限制性股票激 励计划激励对象的议案》、《关于限制性股票激励计划首次授予的议案》，向395 名激励对象授 予1,498.25 万股限制性股票，授予价格9.00 元/股。 2015 年10 月12 日，公司限制性股票激励 计划首次授予的登记手续办理完成，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具了《证券变 更登记证明》。2016 年7 月6 日，本公司于召开的公司七届三十次董事会审议通过《关于向激励 对象授予预留限制性股票的议案》，董事会同意向46 名激励对象授予99.15 万股预留限制性股票， 授予价格9.00 元/股。2016 年8 月19 日，公司限制性股票激励计划预留限制性股票的登记手续 办理完成，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具了《证券变更登记证明》。本公司于 2016 年8 月25 日召开的公司七届三十一次董事会审议通过《关于公司回购注销部分限制性股票 的议案》，董事会同意公司回购并注销10 名激励对象持有的已获授但未解锁的37.05 万股限制性 股票，回购价格为8.905 元/股，于2016 年10 月24 日完成注销。于2016 年8 月25 日召开的公 司七届三十一次董事会审议通过《关于公司限制性股票激励计划首次授予限制性股票第一个锁定 期的解锁条件已达成的议案》、《关于公司限制性股票激励计划首次授予限制性股票第一次解锁 的议案》。董事会认为公司限制性股票激励计划首次授予限制性股票第一个锁定期的解锁条件已 达成。董事会同意385 名激励对象获授的438.36 万股限制性股票申请解锁，并在激励对象解锁申 请被接受后，由公司董事会统一办理符合解锁条件的限制性股票解锁相关事宜。公司独立董事就 相关议案发表了独立意见。上述具体内容，详见本公司于2015 年8 月25 日、2015 年10 月15 日、 2016 年8 月23 日、2016 年8 月27 日和2016 年10 月24 日刊登在《中国证券报》、《上海证券 报》上的相关公告。

此次限制性股票激励计划首次于2015 年8 月21 日授予，增加股本人民币14,982,500 元，增 加资本公积人民币119,860,000 元。变更后的注册资本为人民币1,242,576,745 元, 实收资本（股 本）为人民币1,242,576,745 元。同时，公司就回购义务确认负债（作收库存股处理），按照发

财务报表附注 第 99 页

行限制性股票的数量以及相应的回购价格计算确定的金额134,842,500 元，同时增加“库存股” 和“其他应付款——限制性股票回购义务”。

此次预留限制性股票于2016 年7 月6 日授予，增加股本人民币991,500 元，增加资本公积人 民币7,932,000 元。变更后的注册资本为人民币1,243,568,245 元, 实收资本（股本）为人民币 1,243,568,245 元。同时，公司就回购义务确认负债（作收库存股处理），按照发行限制性股票 的数量以及相应的回购价格计算确定的金额8,923,500 元，同时增加“库存股”和“其他应付款 ——限制性股票回购义务”。

此次回购限制性股票于2016 年10 月24 日完成注销，减少股本370,500 元，减少资本公积 2,928,803 元。变更后的注册资本为人民币1,243,197,745 元，实收资本（股本）为人民币 1,243,197,745 元。同时，公司按照回购限制性股票的数量以及相应的回购价格计算确定的金额 3,299,303 元，同时冲减“库存股”和“其他应付款——限制性股票回购义务”。

报告期内，本公司向全体股东派发现金红利118,044,791 元，根据《企业会计准则解释第7 号》的规定，对于预计未来可解锁限制性股票持有者，公司应分配给限制性股票持有者的现金股 利应当作为利润分配进行会计处理，同时减少“其他应付款——限制性股票回购义务”和“库存 股”的余额1,273,887 元；对于预计未来不可解锁限制性股票持有者，公司应分配给限制性股票 持有者的现金股利应当冲减负债“其他应付款——限制性股票回购义务”149,451 元。

首次授予的限制性股票自相应的授予日2015 年8 月21 日起满12 个月后，激励对象应在未来 36 个月内分三次解锁，预留限制性股票自相应的授予日2016 年7 月6 日起满12 个月后，激励对 象应在未来24 个月内分二次解锁。公司限制性股票激励计划首次授予限制性股票第一个锁定期的 解锁条件已达成。董事会同意385 名激励对象获授的438.36 万股限制性股票申请解锁，并在激励 对象解锁申请被接受后，由公司董事会统一办理符合解锁条件的限制性股票解锁相关事宜。第一 次解锁的限制性股票上市流通日为2016 年11 月7 日，本次解锁的限制性股票上市流通数量为 438.36 万股。

根据《企业会计准则第11 号—股份支付》的规定，公司限制性股票的授予对公司相关年度的 财务状况和经营成果将产生一定的影响。董事会已确定首次授予限制性股票的授予日为2015 年8 月21 日，在2015 年-2018 年将按照各期限制性股票的解锁比例和授予日限制性股票的公允价值 总额计算并分期确认限制性股票激励成本；预留限制性股票的授予日为2016 年7 月6 日，在2016 年-2018 年将按照各期限制性股票的解锁比例和授予日限制性股票的公允价值总额计算并分期确 认限制性股票激励成本。2016 年需摊销的费用总额为4,606 万元。

2、以权益结算的股份支付情况

√适用 □不适用

√适用 □不适用
	单位：元 币种：人民币
授予日权益工具公允价值的确定方法	布莱克-斯科尔斯期权定价模型/授予日的收 盘价
可行权权益工具数量的确定依据	持股员工在职情况
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	62,034,145
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	46,061,282

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

5、其他

□适用 √不适用

财务报表附注 第 100 页

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用 □不适用 资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

（1）2014 年9 月2 日，本公司控股子公司河北东软软件有限公司（以下简称“河北东软”） 以不超过1,840 万元收购河北中软宜康软件技术有限公司（以下简称“中软宜康”）现有的社保、 医疗、卫生、新农合软件业务及相关系统集成与技术服务业务（不包括卡信息采集服务类业务） 的全部知识产权、主要客户资源，并接收与交易业务有关的骨干员工。依据河北荣达资产评估有 限公司出具的“冀荣达评报字（2014）第0424 号”评估报告，本次交易业务的全部知识产权的评 估价值为1,840 万元。本交易以现金形式分四期有条件支付。截至本财务报告批准报出日，河北 东软已支付1,601 万元。

（2）2014 年9 月2 日，河北东软以不超过110 万元收购石家庄医患通软件技术有限公司（以 下简称“医患通”）现有的社保、医疗、卫生、新农合软件业务及相关系统集成与技术服务业务 （不包括卡信息采集服务类业务）的全部知识产权、主要客户资源，并接收与交易业务有关的骨 干员工。依据河北荣达资产评估有限公司出具的“冀荣达评报字（2014）第0425 号”评估报告， 本次交易业务的全部知识产权的评估价值为160 万元。本交易以现金形式分四期有条件支付。截 至本财务报告批准报出日，河北东软已支付50 万元。

（3）2015 年1 月30 日，本公司与江苏先联信息系统有限公司（以下简称“先联信息系统”）、 江苏先联信息技术有限公司 （以下简称“先联信息技术”）、昆山先联信息系统有限公司 （以 下简称“昆山先联”）、江苏先联数字系统有限公司（以下简称“先联数字系统”）签署《江苏 先联知识产权及业务收购协议》，收购先联信息系统、先联信息技术、昆山先联、先联数字系统 （合称“江苏先联”）现有的医疗信息化业务的全部客户资源、知识产权及前述业务的未来业务 机会，并接收与交易业务有关的骨干员工（昆山先联承接的昆山智慧卫生城市项目不在本次交易 范围内）。各方以评估价值为基础，确定本次交易的基础对价为1,000 万元，其中向先联信息系 统、先联信息技术、昆山先联、先联数字系统支付的基础对价分别为680 万元、150 万元、20 万 元、150 万元。依据南京德威资产评估事务所出具的“宁德威评报字[2015]107 号”评估报告，先 联信息系统全部知识产权的评估价值为687.50 万元。依据南京德威资产评估事务所出具的“宁德 威评报字[2015]106 号”评估报告，先联信息技术全部知识产权的评估价值为157.86 万元。依据 南京德威资产评估事务所出具的“宁德威评报字[2015]108 号”评估报告，昆山先联全部知识产 权的评估价值为22.02 万元。依据南京德威资产评估事务所出具的“宁德威评报字[2015]105 号” 评估报告，先联数字系统全部知识产权的评估价值为154.82 万元。上述基础对价以现金形式分四 期有条件支付。截至本财务报告批准报出日，本公司已合计支付783 万元。

该事项涉及的对价补偿及奖励对价条款如下：

a. 对价补偿：如协议生效之日起三年内协议所列客户与东软集团签署的软件及服务合同额未 达到2,000 万元，或相关合同出现客户或先联信息系统违约等无法正常履行的情况，或江苏先联 违约或损害东软集团利益的行为，江苏先联需向东软集团支付对价补偿，对价补偿金额为基础对 价总额的20%，即200 万元。

b. 奖励对价：协议生效之日起三年内，若先联信息系统协助东软集团从协议所列客户获取的 软件和服务销售收入（即东软集团实际收到的合同回款，以下简称“三年回款额”）超过2,000 万元，则先联信息系统有权获得奖励对价如下：三年回款额超过2,000 万元但小于、等于3,000 万元时，奖励对价为超出2,000 万元部分的35%；三年回款额超过3,000 万元时，奖励对价为超 出3,000 万元部分的40%。协议生效之日起三年内，若先联信息系统协助东软集团在协议所列客 户之外的客户处获取了软件和服务销售收入，由双方根据实际项目情况，另行商定该部分的奖励 对价的支付标准。

（4）2016 年1 月5 日，本公司之控股子公司东软西藏软件有限公司（以下简称“东软西藏”） 与西藏珂尔信息技术有限公司（以下简称“西藏珂尔”）签订了《业务及相关资产收购协议》， 西藏珂尔同意将除电子商务业务之外的，现有的社保等公司全部业务及未来业务机会转让给东软 西藏，包括相关资产等，并将与其有关的骨干员工并入东软西藏。本次交易总对价为人民币2,120

财务报表附注 第 101 页

万元，上述对价以货币方式分五期有条件支付。截至本财务报告批准报出日，东软西藏已合计支 付1,802 万元。

2、或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

□适用 √不适用

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用 √不适用

3、其他

√适用 □不适用

期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据为3,826,196 元。

十五、资产负债表日后事项

1 、重要的非调整事项

□适用 √不适用

2 、利润分配情况

√适用 □不适用

2、利润分配情况 √适用 □不适用
	单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利	124,319,775
经审议批准宣告发放的利润或股利	124,319,775

注：本公司于2017 年3 月29 日召开的七届三十六次董事会建议2016 年度以年度母公司净利润为 基础，分别计提10%及5%的法定盈余公积金及任意盈余公积金。根据公司未来发展规划，为给股 东一定的回报，董事会同意以2016 年12 月31 日总股本1,243,197,745 股为基数，向全体股东每 10 股派发1.00 元人民币现金红利（含税），共派发现金红利124,319,775 元（含税），剩余未 分配利润结转以后年度。以上方案，待公司股东大会批准后实施。

3 、销售退回

□适用 √不适用

4 、其他资产负债表日后事项说明

√适用 □不适用

		单位：元	币种：人民币
项目名称	单位名称	期末余额	已结算金额
应付账款	中国惠普有限公司	8,814,340
应付账款	天津七一二通信广播有限公司	6,840,800
应付账款	河北远东通信系统工程有限公司	6,631,635	4,568,466
应付账款	沈阳中兴电力通信有限公司	5,700,000
应付账款	北京鼎汉技术股份有限公司	3,697,431
其他应付款	限制性股票回购义务	130,119,860
其他应付款	大连东软控股有限公司	36,840,800
其他应付款	北京国华启达投资管理有限公司	4,757,167
预收款项	陕西延长石油（集团）有限责任公司炼化公司	1,950,000

财务报表附注 第 102 页

预收款项	中铁电气化局集团有限公司	1,670,227
预收款项	上海华虹计通智能系统股份有限公司	1,562,420
预收款项	武汉市第六医院	1,555,800
预收款项	海景投资集团有限公司	1,500,000

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用√不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、债务重组

□适用 √不适用

3、资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换 □适用 √不适用

4、年金计划

√适用 □不适用

公司从2008 年1 月起实施了企业年金计划，与公司签订劳动合同，并为公司连续服务满1 年且已经依法参加了基本养老保险，并且履行缴费义务的正式员工均有资格自愿参加企业年金计 划。本计划的资金由公司和计划参加人共同缴纳，实行按月计提，按季缴费，对于根据年金计划 应由公司负担的缴费的部分，直接计入相关成本费用。公司对该计划以企业年金基金形式、采用 信托方式实行专户管理，该企业年金基金与公司的固有资产或其他资产严格分开，不纳入公司的 财务报表。

5、终止经营

□适用 √不适用

6、分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策：

√适用 □不适用

根据本集团的管理要求，本集团的经营业务划分为医疗健康及社会保障、医疗设备及熙康、 智能汽车互联、智慧城市、企业互联及其他5 个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的 经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定了5 个报告分部， 这些报告分部是以业务性质为基础确定的，分别为医疗健康及社会保障、医疗设备及熙康、智能 汽车互联、智慧城市、企业互联及其他。

分部报告信息采用的会计政策及计量标准与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

财务报表附注 第 103 页

财务报表附注 第 104 页

(2). 报告分部的财务信息

√适用 □不适用

√适用 □不适用
						单位：元 币种：人民币
项目	医疗健康及社会 保障	医疗设备及熙康	智能汽车互联	智慧城市	企业互联及其他	分部间 抵销	合计
营业收入	1,408,800,791	882,286,259	1,094,144,900	2,284,897,222	2,064,718,912		7,734,848,084
营业成本	853,329,842	474,174,762	818,844,488	1,462,479,646	1,761,666,797		5,370,495,535
资产总额	11,749,641,407						11,749,641,407
负债总额	3,695,409,730						3,695,409,730

注：由于上述经营分部分散于本公司及部分子公司业务中，故本集团的资产总额与负债总额未按报告分部进行划分

财务报表附注 第 105 页

(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 □适用 √不适用

(4). 其他说明：

□适用 √不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

8、其他

√适用 □不适用

（1）根据相关协议，沈阳东软信息技术服务有限公司（现已更名为“东软云科技有限公司”） 将其持有的大连发展60%的股权，以及本公司对成都东软学院、南海东软信息技术职业学院（现 已更名为“广东东软学院”）、大连东软信息学院、大连东软信息技术职业学院的举办者出资全 部转让给大连东软控股有限公司。2012 年度，本公司及沈阳东软信息技术服务有限公司根据合同 约定收到全部股权转让款44,234 万元，并已办理完大连发展的股权变更登记手续。2013 年度， 本公司对南海东软信息技术职业学院、大连东软信息学院、大连东软信息技术职业学院的举办者 出资的变更手续办理完毕。截止报告期末，本公司对成都东软学院的举办者出资的变更手续尚在 办理中。

（2）于2015 年12 月24 日召开的公司七届二十二次董事会审议通过了《关于子公司北京东 软望海科技有限公司引进投资者的议案》，董事会同意本公司、平安健腾、东软控股、自然人段 成惠共同签订《投资协议》。东软集团向平安健腾、东软控股转让其所持有的东软望海26.34%（本 次投资完成前）的股权，股权转让价款合计2.655 亿元。平安健腾、东软控股向东软望海注入资 本2.25 亿元进行增资。2016 年1 月12 日，东软望海引进投资者的增资及股权转让的工商变更登 记手续办理完成。2016 年1 月18 日，上述增资款已全部到位。

2016 年12 月20 日，公司七届三十四次董事会审议通过《关于子公司北京东软望海科技有限 公司签订<补充股权激励协议>的议案》。董事会同意本公司、东软望海与平安健腾、东软控股、 自然人段成惠共同签订《补充股权激励协议》。根据协议约定，在《投资协议》约定的投资完成 后，并满足授予条件的情况下，由东软望海向段成惠（“激励对象”）授予奖励性股权，即段成 惠可以以法律允许的最低价格（不低于1 元/每元注册资本）认购不超过2,124,570 元东软望海新 增注册资本。如果未来《投资协议》约定的激励安排及本次奖励性股权全额授予完成的情况下， 本公司将持有东软望海48.18%股权。

（3）于2013 年3 月27 日召开的公司六届十六次董事会审议通过了《关于与大连东软控股有 限公司签订<定制项目联合建设及转让协议>的议案》。董事会同意东软大连与东软控股于大连市 签署《定制项目联合建设及转让协议》。在实际执行中，根据东软大连与东软控股签署的《定制 项目联合建设及转让协议》，东软大连在“大连河口东软国际软件园”区内提供了约11,798 平方 米土地作为项目用地，并根据东软控股的需求进行“东软控股大厦—河口园区客户服务中心”的 定制化建设。截至本财务报告批准报出日，上述建筑物已竣工。根据协议应由东软控股自行负责 的精装修、弱电等工程，已由施工单位按照东软控股的需求一并完成，相关款项由东软大连垫付。 根据协议约定，同时计入东软大连已垫付的款项。本次转让土地及地上建筑物的交易价格依据经 双方认可的第三方评估报告的评估值和决算报告金额确定，最终确定交易总金额为10,709 万元。 具体内容，详见本公司于2017 年3 月31 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上的相关公 告。

财务报表附注 第 106 页

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1). 应收账款分类披露：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

√适用 □不适用						单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
种类	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)		金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款	385,673,686	32.28	45,441,412	11.78	340,232,274	423,703,864	35.01	48,749,278	11.51	374,954,586
按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款	554,389,389	46.4	8,331,074	1.50	546,058,315	567,655,514	46.9	8,316,700	1.47	559,338,814
单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款	254,656,025	21.32	66,495,038	26.11	188,160,987	218,889,209	18.09	55,511,631	25.36	163,377,578
合计	1,194,719,100	/	120,267,524	/	1,074,451,576	1,210,248,587	/	112,577,609	/	1,097,670,978

财务报表附注 第 107 页

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
应收账款 （按单位）			期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例 （%）	计提理由
国家电网公司	130,019,036	8,467,751	6.51	金额较大—预计可收回比例90%以上
中国移动	104,534,297	5,547,300	5.31	金额较大—预计可收回比例90%以上
中国电信	73,649,425	4,396,974	5.97	金额较大—预计可收回比例90%以上
中国联通	56,616,548	24,090,687	42.55	金额较大—预计可收回比例55%以上
沈阳地铁	20,854,380	2,938,700	14.09	金额较大—预计可收回比例85%以上
合计	385,673,686	45,441,412	/	/

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄		期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内	535,211,085	5,352,111	1.00
1年以内小计	535,211,085	5,352,111	1.00
1 至2年	16,529,940	330,599	2.00
2 至3年
3年以上
3 至4年
4 至5年
3 至5年
5年以上	2,648,364	2,648,364	100.00
合计	554,389,389	8,331,074

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额24,967,996 元；本期转回坏账准备金额17,278,081 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

√适用 □不适用

√适用 □不适用
		单位：元 币种：人民币
单位名称	收回或转回金额	收回方式
广州市劳动保障信息中心	4,177,969	货币资金收回
北车建设工程有限责任公司	1,779,623	货币资金收回
榆林市卫生局	1,697,188	货币资金收回
合计	7,654,780	/

财务报表附注 第 108 页

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

√适用 □不适用

√适用 □不适用
		单位：元 币种：人民币
项目		期末余额
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
应收账款前5名汇总	445,368,815	37.28	43,308,207

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

□适用 √不适用

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

□适用 √不适用

其他说明： □适用 √不适用

财务报表附注 第 109 页

2、其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

√适用 □不适用						单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款
按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款	430,311,296	98.63	9,686,164	2.25	420,625,132	342,686,856	98.72	7,838,964	2.29	334,847,892
单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款	5,990,044	1.37	3,117,847	52.05	2,872,197	4,431,111	1.28	2,741,167	61.86	1,689,944
合计	436,301,340	/	12,804,011	/	423,497,329	347,117,967	/	10,580,131	/	336,537,836

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用

财务报表附注 第 110 页

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

账龄		期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内	365,254,137	3,652,541	1.00
1年以内小计	365,254,137	3,652,541	1.00
1 至2年	31,665,329	633,307	2.00
2 至3年	13,633,254	681,663	5.00
3年以上	16,711,026	1,671,103	10.00
3 至4年
4 至5年
5年以上	3,047,550	3,047,550	100.00
合计	430,311,296	9,686,164

其中3 年以上为3 至5 年。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额2,223,880 元；本期收回或转回坏账准备金额0 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

√适用 □不适用
		单位：元 币种：人民币
款项性质	期末账面余额	期初账面余额
暂付个人款项	19,309,345	12,150,897
单位往来款	296,147,621	206,758,800
工程或项目保证金	120,844,374	125,780,194
其他		2,428,076
合计	436,301,340	347,117,967

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

财务报表附注 第 111 页

单位名称 东软集团（海南）有限公司 东软集团（天津）有限公司 东软集团（大连）有限公司 东软云科技有限公司 东软集团（北京）有限公司 合计				单位：元 币种：人民币 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 28.21 1,231,002 16.77 731,600 13.75 600,000 4.60 200,737 1.72 75,000 65.05 2,838,339	单位：元 币种：人民币 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 28.21 1,231,002 16.77 731,600 13.75 600,000 4.60 200,737 1.72 75,000 65.05 2,838,339
	款项的 性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余 额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
	往来款	123,100,200	1年以内	28.21	1,231,002
	往来款	73,160,000	1年以内	16.77	731,600
	往来款	60,000,000	1年以内	13.75	600,000
	往来款	20,073,718	1年以内	4.60	200,737
	往来款	7,500,000	1年以内	1.72	75,000
	/	283,833,918	/	65.05	2,838,339

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

□适用 √不适用

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：

□适用 √不适用

其他说明： □适用 √不适用

3. 其他流动资产

	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	期末余额	期初余额
银行理财产品	680,263,479	50,109,315
为东软熙康健康科技有限公司提供委托贷款		513,000,000
待摊营业税		93,460
待摊房产税	176,544	130,759
其 他	1,337,089	1,321,078
合计	681,777,112	564,654,612

财务报表附注 第 112 页

4. 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
3,327,031,595		3,327,031,595	3,065,779,531		3,065,779,531
832,542,687		832,542,687	1,457,974,551		1,457,974,551
4,159,574,282		4,159,574,282	4,523,754,082		4,523,754,082

(1)对子公司投资

√适用 □不适用

√适用 □不适用
					单位：元 币种：人民币
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
深圳市东软软件有限公司	5,041,456	80,895		5,122,351
东软集团（北京）有限公司	339,931,138	1,250,734		341,181,872
山东东软系统集成有限公司	50,315,062	774,313		51,089,375
湖南东软软件有限公司	12,024,873	54,263		12,079,136
成都东软系统集成有限公司	20,348,227	612,340		20,960,567
西安东软系统集成有限公司	32,699,796	564,521		33,264,317
武汉东软信息技术有限公司	25,157,531	451,096		25,608,627
沈阳逐日数码广告传播有限公司	317,333,756	90,438		317,424,194
东软（香港）有限公司	7,037,915			7,037,915
河北东软软件有限公司	8,662,091	399,271		9,061,362
上海东软时代数码技术有限公司	20,000,000			20,000,000
东软（日本）有限公司	12,465,316	1,392,747		13,858,063
北京兰瑞科创信息技术有限公司	9,479,693	54,263		9,533,956
沈阳东软系统集成技术有限公司	20,348,227	774,743		21,122,970
东软集团（广州）有限公司	130,538,922	1,229,411		131,768,333
东软集团（上海）有限公司	200,845,693	2,384,684		203,230,377
东软集团（成都）有限公司	1,000,000		1,000,000
东软集团（大连）有限公司	603,851,285	8,023,067		611,874,352

财务报表附注 第 113 页

东软云科技有限公司	50,373,100	589,010		50,962,110
沈阳东软物业管理有限公司	118,993,000			118,993,000
东软科技有限公司	94,354,723	379,840		94,734,563
杭州东软软件有限公司	500,000			500,000
东软（欧洲）有限公司	259,661,004			259,661,004
东软集团（天津）有限公司	20,037,310	81,394		20,118,704
东软集团（唐山）有限公司	30,000,000			30,000,000
东软集团（海南）有限公司	190,000,000			190,000,000
东软集团（无锡）有限公司	20,000,000			20,000,000
东软集团（芜湖）有限公司	10,000,000			10,000,000
东软集团南京有限公司	12,091,202	360,110		12,451,312
沈阳东软交通信息技术有限公司	5,844,950			5,844,950
北京利博赛社保信息技术有限公司	11,265,778			11,265,778
东软集团（郑州）有限公司	10,000,000			10,000,000
东软集团（南昌）有限公司	20,000,000			20,000,000
东软集团重庆有限公司	20,024,873	54,263		20,079,136
东软集团（徐州）有限公司	10,000,000			10,000,000
东软集团（宁波）有限公司	20,000,000			20,000,000
东软集团（克拉玛依）有限公司	20,000,000			20,000,000
东软集团（长春）有限公司	30,000,000			30,000,000
北京东软望海科技有限公司	223,378,496		58,836,296	164,542,200
东软管理咨询（上海）有限公司	6,174,114	6,393,743		12,567,857
东软集团（宜昌）有限公司	10,000,000			10,000,000
东软睿驰汽车技术（上海）有限公司	56,000,000	206,546,110		262,546,110
东软西藏软件有限公司		37,547,104		37,547,104
东软集团（南宁）有限公司		1,000,000		1,000,000
东软医疗产业园有限公司		50,000,000		50,000,000
合计	3,065,779,531	321,088,360	59,836,296	3,327,031,595

注：本期增加主要为对子公司增资，以及公司执行限制性股票激励计划，根据人员所属公司分别分摊限制性股票的成本和期间费用，本公司根据对子公 司的持股比例和影响金额增加长期股权投资和资本公积。

财务报表附注 第 114 页

(2)对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

投资 单位	期初 余额	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动			期末 余额	减值准 备期末 余额
		追加 投资	减少投资	权益法下确认的 投资损益	其他综合收益 调整	其他权益变动	宣告发放 现金股利 或利润	计提 减值 准备	其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
诺基亚东软通信技 术有限公司	70,327,561			6,220,318						76,547,879
沈阳凯塔数据科技 有限公司	9,818,474			-1,045,152		3,133,846				11,907,168
东软哈曼汽车电子 信息技术（大连）有 限公司	182,085		-207,323	-389,408
辽宁东软创业投资 有限公司	93,547,170			2,739,223	-3,089,526	859,801				94,056,668
邯郸云计算中心有 限公司	10,432,047			358,045						10,790,092
沈阳东软医疗系统 有限公司（注）	1,273,667,214		500,308,048	24,108,426	-864,845	-119,679,983			-37,681,884	639,240,880
小计	1,457,974,551		500,100,725	31,991,452	-3,954,371	-115,686,336			-37,681,884	832,542,687
合计	1,457,974,551		500,100,725	31,991,452	-3,954,371	-115,686,336			-37,681,884	832,542,687

其他说明：

注：报告期内，本公司原控股子公司东软医疗第二次交割完成，公司对其丧失控制权，不再将其纳入合并财务报表范围，母公司对其长期股权投资由成 本法转换为权益法进行核算，对期初数进行追溯调整。

财务报表附注 第 115 页

5. 营业收入和营业成本：

√适用 □不适用

5.营业收入和营业成本： √适用 □不适用
			单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	4,812,779,382	3,732,378,805	4,054,402,004	3,206,776,729
其他业务			256,410	175,588
合计	4,812,779,382	3,732,378,805	4,054,658,414	3,206,952,317

6. 投资收益

√适用 □不适用

		单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	1,123,121	139,765,644
权益法核算的长期股权投资收益	31,991,452	67,575,911
处置长期股权投资产生的投资收益（注）	804,120,833	4,050,585
以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得的投资收益	-4,463,610	4,651,950
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新 计量产生的利得
持有银行理财产品期间取得的投资收益	7,658,934	870,634
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新 计量产生的利得
其他		2,976,940
合计	840,430,730	219,891,664

注：主要为本公司于报告期内转让东软医疗45.31%的股权和东软望海26.34%的股权产生的投资收 益。

7. 其他

□适用 √不适用

财务报表附注 第 116 页

十八、补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

√适用 □不适用
	单位：元 币种：人民币 金额 说明 766,522,909 主要为本公司转让东软医疗股权产生的投资 收益以及因东软医疗、熙康其他方股东增资导 致持股比例下降对其丧失控制权确认的投资 收益 151,400,260 主要为计入损益的科研项目等政府补助 -16,627,059 主要为“以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产”及“以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债”公允价值变动损益 及“以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产”、“以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债”、“可供出售金融资产” 的处置损益 17,328,934 4,899,803 858,367,864 主要由于东软医疗、熙康引进投资者，使本公 司持股比例下降，对其丧失控制权，剩余股权 按照公允价值重新计量产生的投资收益 -152,903,051 -4,074,198 1,624,915,462
项目	金额	说明
非流动资产处置损益	766,522,909	主要为本公司转让东软医疗股权产生的投资 收益以及因东软医疗、熙康其他方股东增资导 致持股比例下降对其丧失控制权确认的投资 收益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 补助除外）	151,400,260	主要为计入损益的科研项目等政府补助
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资 成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各 项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用 等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益	-16,627,059	主要为“以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产”及“以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债”公允价值变动损益 及“以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产”、“以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债”、“可供出售金融资产” 的处置损益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	17,328,934
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损 益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	4,899,803
其他符合非经常性损益定义的损益项目	858,367,864	主要由于东软医疗、熙康引进投资者，使本公 司持股比例下降，对其丧失控制权，剩余股权 按照公允价值重新计量产生的投资收益
所得税影响额	-152,903,051
少数股东权益影响额	-4,074,198
合计	1,624,915,462

财务报表附注 第 117 页

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》定义界定的非 经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用 √不适用

2、 净资产收益率及每股收益

√适用 □不适用

√适用□不适用
报告期利润	加权平均净资产收益 率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	26.76	1.51	1.50
扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润	3.27	0.18	0.18

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、 其他

□适用 √不适用

财务报表附注 第 118 页

十九、财务报表的批准出

本财务报表业经公司董事会于2017 年3 月29 日批准报出。

东软集团股份有限公司

二〇一七年三月二十九日

财务报表附注 第 119 页