Neusoft Corporation — Audit Report / Information 2015

Mar 25, 2016

东软集团股份有限公司 审计报告及财务报表 2015 年度

东软集团股份有限公司

财务报表

（2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止）

目 录 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 合并利润表和公司利润表 合并现金流量表和公司现金流量表 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 财务报表附注	页 次
	1-4 5-6 7-8 9-12 1- 141

信会师报字[2016]第 111589 号

审 计 报 告

东软集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的东软集团股份有限公司（以下简称贵公司）财 务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表、2015 年度的合并利润表和利润表、2015 年度的合并现金流量表和现金流量 表、2015 年度的合并所有者权益变动表和所有者权益变动表以及财务 报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

审计报告 第 1 页

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了贵公司 2015 年 12 月 31 日的合并财务状况以及 2015 年度的合并经营成果和现金流量。

立信会计师事务所 （特殊普通合伙）

中国注册会计师： 郑晓东

中国注册会计师： 于延国

· 中国 上海 二〇一六年三月二十四日

审计报告 第 2 页

东软集团股份有限公司 合并资产负债表

2015 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产	附注五	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	（一）	3,431,373,201	1,841,227,565
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	（二）	117,887	5,819,830
衍生金融资产
应收票据	（三）	14,967,998	28,725,286
应收账款	（四）	2,198,147,838	1,948,984,735
预付款项	（五）	128,328,323	120,774,928
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	（六）	235,394,687	227,330,902
买入返售金融资产
存货	（七）	1,334,445,080	1,308,688,157
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	（八）	76,273,735	59,921,743
流动资产合计		7,419,048,749	5,541,473,146
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产	（九）	35,678,420	59,354,287
持有至到期投资
长期应收款	（十）	330,524,839	117,635,812
长期股权投资	（十一）	232,547,310	150,347,973
投资性房地产	（十二）	620,933,753	463,791,137
固定资产	（十三）	1,812,379,068	1,824,037,941
在建工程	（十四）	477,054,653	413,783,858
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	（十五）	755,271,986	680,542,671
开发支出	（十六）	49,352,792	18,151,917
商誉	（十七）	146,720,539	149,884,980
长期待摊费用	（十八）	126,801,742	102,444,016
递延所得税资产	（十九）	106,406,676	100,691,786
其他非流动资产
非流动资产合计		4,693,671,778	4,080,666,378
资产总计		12,112,720,527	9,622,139,524

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：金辉

报表 第 1 页

东软集团股份有限公司 合并资产负债表（续）

2015 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注五	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款	（二十一）	1,073,445,391	797,559,370
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	（二十二）	953,707	106,200
衍生金融负债
应付票据	（二十三）	319,835,207	251,958,986
应付账款	（二十四）	891,563,516	947,272,573
预收款项	（二十五）	571,036,975	453,160,229
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	（二十六）	404,622,976	370,311,435
应交税费	（二十七）	150,213,675	92,230,583
应付利息
应付股利
其他应付款	（二十八）	1,173,832,948	148,573,858
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	（二十九）	22,000,000	522,000,000
其他流动负债	（三十）	2,987,410	932,377
流动负债合计		4,610,491,805	3,584,105,611
非流动负债：
长期借款	（三十一）	610,210,375	32,000,000
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款	（三十二）	59,818,450	55,018,431
长期应付职工薪酬	（三十三）	6,029,268	4,358,634
专项应付款
预计负债	（三十四）	33,609,191	23,249,815
递延收益	（三十五）	381,883,908	340,840,392
递延所得税负债	（十九）	18,492,826	7,862,286
其他非流动负债
非流动负债合计		1,110,044,018	463,329,558
负债合计		5,720,535,823	4,047,435,169
所有者权益：
股本	（三十六）	1,242,576,745	1,227,594,245
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	（三十七）	825,099,602	344,172,148
减：库存股	（三十八）	134,842,500
其他综合收益	（三十九）	-102,982,276	-94,118,159
专项储备
盈余公积	（四十）	933,840,533	878,722,154
一般风险准备
未分配利润	（四十一）	3,312,350,282	3,058,449,911
归属于母公司所有者权益合计		6,076,042,386	5,414,820,299
少数股东权益		316,142,318	159,884,056
所有者权益合计		6,392,184,704	5,574,704,355
负债和所有者权益总计		12,112,720,527	9,622,139,524

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：金辉

报表 第 2 页

东软集团股份有限公司 资产负债表

2015 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产	附注十五	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		1,210,618,573	1,056,817,512
以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产		117,887	2,314,085
衍生金融资产
应收票据		13,601,801	21,693,860
应收账款	（一）	1,097,670,978	870,855,725
预付款项		60,677,151	50,485,620
应收利息
应收股利
其他应收款	（二）	336,537,836	239,979,255
存货		638,264,716	736,273,244
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	（三）	564,654,612	496,401,853
流动资产合计		3,922,143,554	3,474,821,154
非流动资产：
可供出售金融资产		2,853,340	1,800,000
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（四）	4,354,235,407	4,181,163,396
投资性房地产		229,693,350	102,343,438
固定资产		579,169,315	596,270,007
在建工程			75,699,762
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		162,735,195	142,841,804
开发支出		8,304,937
商誉
长期待摊费用		8,973,990	6,775,851
递延所得税资产		55,862,242	69,131,972
其他非流动资产
非流动资产合计		5,401,827,776	5,176,026,230
资产总计		9,323,971,330	8,650,847,384

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：金辉

报表 第 3 页

东软集团股份有限公司 资产负债表（续）

2015 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益（或股东权益）	附注十五	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款		550,000,000	750,000,000
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债		57,350
衍生金融负债
应付票据		308,884,942	242,143,316
应付账款		610,999,322	685,147,818
预收款项		334,053,503	273,632,828
应付职工薪酬		163,485,948	156,878,385
应交税费		35,091,960	23,102,629
应付利息
应付股利
其他应付款		806,809,662	391,119,570
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债			500,000,000
其他流动负债
流动负债合计		2,809,382,687	3,022,024,546
非流动负债：
长期借款		600,000,000
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款		14,501,075	14,501,075
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债		18,677,252	19,005,931
递延收益		212,139,038	250,661,974
递延所得税负债		14,581,217	231,409
其他非流动负债
非流动负债合计		859,898,582	284,400,389
负债合计		3,669,281,269	3,306,424,935
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		1,242,576,745	1,227,594,245
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		489,510,548	353,553,905
减：库存股		134,842,500
其他综合收益		8,785,369	4,731,818
专项储备
盈余公积		926,536,773	871,418,394
未分配利润		3,122,123,126	2,887,124,087
所有者权益（或股东权益）合计		5,654,690,061	5,344,422,449
负债和所有者权益（或股东权益）总计		9,323,971,330	8,650,847,384

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：金辉

报表 第 4 页

东软集团股份有限公司 合并利润表 2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注五	本期金额	上期金额
一、营业总收入		7,751,691,683	7,796,331,282
其中：营业收入	（四十二）	7,751,691,683	7,796,331,282
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		7,641,080,282	7,712,597,793
其中：营业成本	（四十二）	5,319,684,468	5,562,705,127
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	（四十三）	43,755,624	35,963,851
销售费用	（四十四）	734,348,132	663,808,375
管理费用	（四十五）	1,440,315,413	1,370,860,905
财务费用	（四十六）	23,827,806	41,538,604
资产减值损失	（四十七）	79,148,839	37,720,931
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	（四十八）	-6,549,450	-26,536,283
投资收益（损失以“-”号填列）	（四十九）	33,054,387	40,401,646
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		3,133,511	-3,938,444
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		137,116,338	97,598,852
加：营业外收入	（五十）	260,198,330	234,223,135
其中：非流动资产处置利得		1,388,918	18,106,065
减：营业外支出	（五十一）	2,577,804	4,359,395
其中：非流动资产处置损失		1,748,061	2,126,372
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		394,736,864	327,462,592
减：所得税费用	（五十二）	88,289,130	83,132,486
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		306,447,734	244,330,106
归属于母公司所有者的净利润		386,357,188	255,692,006
少数股东损益		-79,909,454	-11,361,900
六、其他综合收益的税后净额		-10,314,260	-21,940,364
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		-8,864,117	-23,570,601
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益		-8,864,117	-23,570,601
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额		-3,344,169
2.可供出售金融资产公允价值变动损益		9,116,636	2,482,684
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额		218,942	-26,053,285
6．其他		-14,855,526
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		-1,450,143	1,630,237
七、综合收益总额		296,133,474	222,389,742
归属于母公司所有者的综合收益总额		377,493,071	232,121,405
归属于少数股东的综合收益总额		-81,359,597	-9,731,663
八、每股收益：
（一）基本每股收益		0.31	0.21
（二）稀释每股收益		0.31	0.21

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：金辉

报表 第 5 页

东软集团股份有限公司 利润表 2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注十五	本期金额	上期金额
一、营业收入	（五）	4,054,658,414	4,565,875,112
减：营业成本	（五）	3,206,952,317	3,650,295,319
营业税金及附加		16,865,847	11,771,566
销售费用		186,864,108	180,625,579
管理费用		523,723,972	528,192,863
财务费用		11,539,251	35,993,147
资产减值损失		33,684,101	27,362,547
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		-2,253,548	-11,034,260
投资收益（损失以“-”号填列）	（六）	154,112,245	813,496,226
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		1,796,492	7,135,855
二、营业利润（亏损以“-”填列）		226,887,515	934,096,057
加：营业外收入		154,504,001	154,508,668
其中：非流动资产处置利得		47,382	17,760,676
减：营业外支出		458,708	1,286,039
其中：非流动资产处置损失		414,010	1,006,494
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		380,932,808	1,087,318,686
减：所得税费用		13,476,952	20,101,871
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		367,455,856	1,067,216,815
五、其他综合收益的税后净额		4,053,551	2,028,162
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益		4,053,551	2,028,162
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额		4,053,551	2,028,162
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额		371,509,407	1,069,244,977

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：金辉

报表 第 6 页

东软集团股份有限公司 合并现金流量表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注五	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		8,099,743,010	8,072,881,209
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		172,491,565	138,595,749
收到其他与经营活动有关的现金	（五十三）	442,314,223	507,993,567
经营活动现金流入小计		8,714,548,798	8,719,470,525
购买商品、接受劳务支付的现金		4,003,198,184	4,160,519,489
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		2,911,511,032	2,786,173,295
支付的各项税费		530,500,527	481,709,333
支付其他与经营活动有关的现金	（五十三）	981,878,384	1,074,706,023
经营活动现金流出小计		8,427,088,127	8,503,108,140
经营活动产生的现金流量净额		287,460,671	216,362,385
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		523,450,000	1,520,638,354
取得投资收益所收到的现金		17,020,556	19,031,300
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		49,360,877	20,141,283
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		9,383,136	4,658,841
收到其他与投资活动有关的现金	（五十三）	20,000	40,060,000
投资活动现金流入小计		599,234,569	1,604,529,778
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		535,011,523	615,659,356
投资支付的现金		526,034,000	1,329,300,000
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		104,522,881	37,735,715
支付其他与投资活动有关的现金	（五十三）	79,066,707	3,028,711
投资活动现金流出小计		1,244,635,111	1,985,723,782
投资活动产生的现金流量净额		-645,400,542	-381,194,004
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		891,994,100
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		757,151,600
取得借款收到的现金		2,781,100,663	1,113,259,311
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		3,673,094,763	1,113,259,311
偿还债务支付的现金		2,421,980,163	1,062,423,850
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		151,187,305	210,013,512
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润			1,714,118
支付其他与筹资活动有关的现金	（五十三）	64,983	1,325,182
筹资活动现金流出小计		2,573,232,451	1,273,762,544
筹资活动产生的现金流量净额		1,099,862,312	-160,503,233
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		35,564,970	9,496,946
五、现金及现金等价物净增加额		777,487,411	-315,837,906
加：期初现金及现金等价物余额		1,839,289,545	2,155,127,451
六、期末现金及现金等价物余额		2,616,776,956	1,839,289,545

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报表 第 7 页

东软集团股份有限公司 现金流量表 2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金	4,247,109,635	4,407,979,164
收到的税费返还	97,276,295	69,443,102
收到其他与经营活动有关的现金	1,084,741,685	1,204,101,515
经营活动现金流入小计	5,429,127,615	5,681,523,781
购买商品、接受劳务支付的现金	2,896,633,292	3,220,144,799
支付给职工以及为职工支付的现金	911,661,337	823,283,428
支付的各项税费	153,174,670	155,622,960
支付其他与经营活动有关的现金	1,084,785,168	1,381,568,645
经营活动现金流出小计	5,046,254,467	5,580,619,832
经营活动产生的现金流量净额	382,873,148	100,903,949
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金	320,000,000	1,065,000,000
取得投资收益所收到的现金	148,731,102	100,315,345
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	11,770,349	1,750,352
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	7,703,136	1,397,929
收到其他与投资活动有关的现金	522,882,478	331,807,222
投资活动现金流入小计	1,011,087,065	1,500,270,848
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	97,301,739	96,916,805
投资支付的现金	370,000,000	865,000,000
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	170,522,881	115,755,715
支付其他与投资活动有关的现金	513,096,733	495,112,201
投资活动现金流出小计	1,150,921,353	1,572,784,721
投资活动产生的现金流量净额	-139,834,288	-72,513,873
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金	134,842,500
取得借款收到的现金	2,200,000,000	1,050,000,000
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	2,334,842,500	1,050,000,000
偿还债务支付的现金	2,300,000,000	1,020,000,000
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	133,775,245	202,469,101
支付其他与筹资活动有关的现金	64,983	371,372
筹资活动现金流出小计	2,433,840,228	1,222,840,473
筹资活动产生的现金流量净额	-98,997,728	-172,840,473
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	9,959,929	1,942,351
五、现金及现金等价物净增加额	154,001,061	-142,508,046
加：期初现金及现金等价物余额	1,056,617,512	1,199,125,558
六、期末现金及现金等价物余额	1,210,618,573	1,056,617,512

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报表 第 8 页

东软集团股份有限公司 合并所有者权益变动表 2015 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

						本期金额	本期金额	本期金额
						归属于母公司所有者权益							所有者权益合 计
项 目		其他权益工具										少数股东权益
	实收资本（或 股本）	优先股	永续	其	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润
			债	他
一、上年年末余额	1,227,594,245				344,172,148		-94,118,159		878,722,154		3,058,449,911	159,884,056	5,574,704,355
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	1,227,594,245				344,172,148		-94,118,159		878,722,154		3,058,449,911	159,884,056	5,574,704,355
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	14,982,500				480,927,454	134,842,500	-8,864,117		55,118,379		253,900,371	156,258,262	817,480,349
（一）综合收益总额							-8,864,117				386,357,188	-81,359,597	296,133,474
（二）所有者投入和减少资本	14,982,500				480,927,454	134,842,500						237,617,859	598,685,313
1．所有者投入的普通股	14,982,500				-66,342,537	134,842,500						360,200,770	173,998,233
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					17,182,814							28,605	17,211,419
4．其他					530,087,177							-122,611,516	407,475,661
（三）利润分配									55,118,379		-132,456,817		-77,338,438
1．提取盈余公积									55,118,379		-55,118,379
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-77,338,438		-77,338,438
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	1,242,576,745				825,099,602	134,842,500	-102,982,276		933,840,533		3,312,350,282	316,142,318	6,392,184,704

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报表 第 9 页

东软集团股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） 2015 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目					上期金额	上期金额	上期金额	上期金额
					归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本（或	其他权益工具									未分配利润
						减：库	益	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备
	股本）	优先股	永续债	其他	资本公积	存股	其他综合收
一、上年年末余额	1,227,594,245				356,200,442		-70,547,558		719,551,079		3,096,964,347	186,301,325	5,516,063,880
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	1,227,594,245				356,200,442		-70,547,558		719,551,079		3,096,964,347	186,301,325	5,516,063,880
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）					-12,028,294		-23,570,601		159,171,075		-38,514,436	-26,417,269	58,640,475
（一）综合收益总额							-23,570,601				255,692,006	-9,731,663	222,389,742
（二）所有者投入和减少资本					-12,028,294							-14,971,488	-26,999,782
1．所有者投入的普通股					-12,384,694								-12,384,694
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他					356,400							-14,971,488	-14,615,088
（三）利润分配									159,171,075		-294,206,442	-1,714,118	-136,749,485
1．提取盈余公积									159,171,075		-159,171,075
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-135,035,367	-1,714,118	-136,749,485
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	1,227,594,245				344,172,148		-94,118,159		878,722,154		3,058,449,911	159,884,056	5,574,704,355

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报表 第 10 页

东软集团股份有限公司 所有者权益变动表 2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

						本期金额	本期金额
项 目		其他权益工具
	实收资本（或股本）	优先股	永续债	其他	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	1,227,594,245				353,061,885				870,431,902	2,881,533,966	5,332,621,998
加：会计政策变更
前期差错更正
追溯调整					492,020		4,731,818		986,492	5,590,121	11,800,451
其他
二、本年年初余额	1,227,594,245				353,553,905		4,731,818		871,418,394	2,887,124,087	5,344,422,449
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	14,982,500				135,956,643	134,842,500	4,053,551		55,118,379	234,999,039	310,267,612
（一）综合收益总额							4,053,551			367,455,856	371,509,407
（二）所有者投入和减少资本	14,982,500				135,956,643	134,842,500					16,096,643
1．所有者投入的普通股	14,982,500					134,842,500					-119,860,000
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					18,725,889						18,725,889
4．其他					117,230,754						117,230,754
（三）利润分配									55,118,379	-132,456,817	-77,338,438
1．提取盈余公积									55,118,379	-55,118,379
2．对所有者（或股东）的分配										-77,338,438	-77,338,438
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	1,242,576,745				489,510,548	134,842,500	8,785,369		926,536,773	3,122,123,126	5,654,690,061

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报表 第 11 页

东软集团股份有限公司 所有者权益变动表（续） 2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目						上期金额	上期金额
	实收资本（或股本）									未分配利润	所有者权益合计
		其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	1,227,594,245				353,061,885				711,260,827	2,114,599,910	4,406,516,867
加：会计政策变更
前期差错更正
追溯调整					201,020		2,703,656		75,044	425,252	3,404,972
其他
二、本年年初余额	1,227,594,245				353,262,905		2,703,656		711,335,871	2,115,025,162	4,409,921,839
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）					291,000		2,028,162		160,082,523	772,098,925	934,500,610
（一）综合收益总额							2,028,162			1,067,216,815	1,069,244,977
（二）所有者投入和减少资本					291,000						291,000
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他					291,000						291,000
（三）利润分配									160,082,523	-295,117,890	-135,035,367
1．提取盈余公积									160,082,523	-160,082,523
2．对所有者（或股东）的分配										-135,035,367	-135,035,367
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	1,227,594,245				353,553,905		4,731,818		871,418,394	2,887,124,087	5,344,422,449

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报表 第 12 页

东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

东软集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

一、 公司基本情况

一 ( ) 公司概况

东软集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名为沈阳东软软件股份有限公 司，是于 1993 年 6 月 7 日经沈阳市体改委体改发（1993）47 号文批准在中华人民共和 国注册成立的中外合资股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号： 210100402001491。1996 年 6 月在上海证券交易所上市。所属行业为 IT 类。

本公司的前身是东北大学下属的两家公司：沈阳东大开放软件系统股份有限公司和沈阳 东大阿尔派软件有限公司，前者成立于 1991 年 4 月，是沈阳市南湖科技开发区最早进 行股份制试点的高科技企业，后者于 1991 年 6 月与日本阿尔派株式会社合资成立。本 公司于 1993 年 6 月进行股份制改造，于 1996 年 5 月 9 日经中国证券监督管理委员会批 准，首次向社会公众发行人民币普通股 1,500 万股，皆为向境内投资人发行的以人民币 认购的内资股，并于 1996 年 6 月 18 日在上海证券交易所挂牌上市。2004 年 2 月 5 日， 本公司原控股股东东软集团有限公司向本公司原第二大股东阿尔派电子（中国）有限公 司协议收购其所持有的本公司外资法人股，并于 2004 年 3 月 5 日办理完成工商登记变 更手续，本公司由此变更为内资股份有限公司。2006 年 3 月 27 日，公司股权分置改革 相关股东会议审议通过了《沈阳东软软件股份有限公司股权分置改革方案》，2006 年 4 月 7 日，公司原控股股东东软集团有限公司完成了向流通股股东的对价支付，共向流通 股股东支付 28,314,574 股和 41,339,277 元现金对价，即每 10 股流通股获付 2.5 股股票和 3.65 元现金，该股权分置改革实施后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。2008 年 1 月 16 日，经中国证券监督管理委员会批准，本公司吸收合并原控股股东东软集团 有限公司，于 2008 年 3 月 11 日，本公司在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理 完成了换股吸收合并的股份登记及注销原东软集团有限公司所持有的本公司全部股份 的相关手续，并于 2008 年 4 月 28 日办理完成工商注销登记手续，本次变更后外资股东 合计持股比例为 28.62%，本公司由此变更为中外合资股份有限公司。2008 年 5 月 30 日， 公司 2007 年度股东大会审议通过公司名称由“沈阳东软软件股份有限公司”变更为“东软 集团股份有限公司”，2008 年 6 月 5 日，本公司办理完成了公司名称、住所变更的工商 变更登记手续。2008 年 10 月 29 日，本公司实施完成 2008 年半年度利润分配及转增股 本方案，以 2008 年 6 月 30 日股本 524,612,925 股为基数，向全体股东每 10 股送 2 股红 股，以资本公积金转增股本方式，向全体股东每 10 股转增 6 股，共计送股和转增股份 419,690,340 股，公司注册资本增至人民币 944,303,265 元。2010 年 7 月，本公司实施完 成 2009 年度利润分配及转增股本方案，以 2009 年 12 月 31 日总股本 944,303,265 股为

财务报表附注 第 1 页

东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

基数，以资本公积金转增股本方式，向全体股东每 10 股转增 3 股，共转增 283,290,980 股，转增后的公司注册资本变更为 1,227,594,245 元。2011 年 3 月 14 日，东北大学科技 产业集团有限公司等本公司股东所持有的 900,294,040 股有限售条件的流通股上市流通。 2015 年 10 月 12 日，本公司完成限制性股票激励计划，新增有限售条件流通股 14,982,500 股，股本由 1,227,594,245 股增加至 1,242,576,745 股。至此，本公司总股本 1,242,576,745 股，其中 1,227,594,245 股为无限售条件的流通股。

截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 1,242,576,745 股，注册资本为 1,242,576,745 元。本公司及纳入合并范围的子公司（以下简称“本集团”）是以软件开发 和软件服务、系统集成及提供全面解决方案、医疗系统产品生产和销售为主要业务领域 的高科技企业。软件开发及系统集成主要面向各基础行业提供全面解决方案；医疗系统 产品主要是充分发挥公司在软件方面的技术优势，向医疗行业提供 CT、X 光机、彩超、 核磁共振等高智能的数字化医疗产品。公司注册地：沈阳市浑南新区新秀街 2 号，总部 办公地址：沈阳市浑南新区新秀街 2 号东软软件园。

本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2016 年 3 月 24 日批准报出。 于 2015 年 12 月 31 日，本公司的基本法律架构如下：

本公司

43 家直接控股子公司 8 家直接持股 联营公司及其 （持有权益占 50%以上 他被投资单位 或持股 50%以下但具有 实际控制权）

( 二 ) 合并财务报表范围

截至 2015 年 12 月 31 日止，本集团合并财务报表范围内子公司如下：

截至2015 年	12月31日止，本集团合并财务报表范围内子公司如下：
	子公司名称
1	深圳市东软软件有限公司
2	东软集团（北京）有限公司
3	山东东软系统集成有限公司
4	湖南东软软件有限公司
5	成都东软系统集成有限公司
6	西安东软系统集成有限公司
7	武汉东软信息技术有限公司

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东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

		子公司名称
	8	沈阳东软医疗系统有限公司
	9	沈阳逐日数码广告传播有限公司
	10	东软（香港）有限公司
	11	上海东软时代数码技术有限公司
	12	东软（日本）有限公司
	13	北京兰瑞科创信息技术有限公司
	14	沈阳东软系统集成技术有限公司
	15	东软集团（广州）有限公司
	16	东软集团（上海）有限公司
	17	东软集团（成都）有限公司
	18	东软集团（大连）有限公司
	19	东软云科技有限公司
	20	沈阳东软物业管理有限公司
	21	东软科技有限公司
	22	杭州东软软件有限公司
	23	东软集团（天津）有限公司
	24	东软集团（唐山）有限公司
	25	东软集团（海南）有限公司
	26	东软集团（无锡）有限公司
	27	东软集团（芜湖）有限公司
	28	东软集团南京有限公司
	29	东软集团（郑州）有限公司
	30	东软集团（南昌）有限公司
	31	东软（欧洲）有限公司
	32	河北东软软件有限公司
	33	北京利博赛社保信息技术有限公司
	34	沈阳东软交通信息技术有限公司
	35	东软集团（徐州）有限公司
	36	东软集团重庆有限公司
	37	东软集团（克拉玛依）有限公司
	38	东软集团（宁波）有限公司
	39	东软集团（长春）有限公司

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东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

		子公司名称
	40	北京东软望海科技有限公司
	41	东软管理咨询（上海）有限公司
	42	东软集团（宜昌）有限公司
	43	东软睿驰汽车技术（上海）有限公司
	44	合肥东软信息技术有限公司
	45	大连东软商业流程咨询服务有限公司
	46	沈阳东软医疗系统进出口有限公司
	47	东软医疗（美国）有限公司
	48	东软医疗（中东）自由区有限责任公司
	49	Neusoft TechnologySolutions GmbH
	50	Neusoft Mobile Solutions Oy
	51	Neusoft EDC SRL
	52	沈阳东软派斯通医疗系统有限公司
	53	东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司
	54	沈阳东软波谱磁共振技术有限公司
	55	东软熙康控股有限公司
	56	东软安德医疗科技有限公司
	57	东软医疗（秘鲁）有限公司
	58	东软（澄迈）置业有限公司
	59	沈阳东软云技术服务有限公司
	60	东软医疗（俄罗斯）有限公司
	61	东软睿驰汽车技术（沈阳）有限公司
	62	Neusoft Medical Systems MENA FZE
	63	东软熙康国际有限公司
	64	Neusoft GmbH
	65	Aerotel Medical Systems（1998）Ltd.
	66	东软熙康健康科技有限公司
	67	辽宁东软熙康健康管理有限公司
	68	沈阳东软熙康医疗系统有限公司
	69	江苏熙康健康管理有限公司
	70	海南熙康健康管理有限公司
	71	广州熙康健康科技有限公司

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东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

		子公司名称
	72	安徽熙康健康管理有限公司
	73	湖北熙康健康管理有限公司
	74	洛阳熙康健康管理有限公司
	75	湖南熙康健康管理有限公司
	76	江西熙康健康管理有限公司
	77	深圳市熙康健康管理有限公司
	78	北京东软熙康医院管理有限公司
	79	沈阳熙康阿尔卑斯科技有限公司
	80	上海熙康健康管理有限公司
	81	重庆东软熙康健康管理有限公司
	82	大连亿达熙康健康管理有限公司
	83	天津熙康医院管理有限公司
	84	福建熙康健康管理服务有限公司
	85	沈阳熙康餐饮有限公司
	86	东软熙康（宁波）智能可穿戴设备有限公司
	87	陕西熙康健康管理有限公司
	88	成都东软熙康健康管理服务有限公司
	89	大连东软熙康健康管理有限公司
	90	锦州熙康健康管理有限公司
	91	宁波（东软熙康）智慧健康研究院有限公司
	92	广州海珠熙康门诊部有限公司
	93	黑龙江东软熙康科技有限公司
	94	武汉京汉熙康中西医结合门诊部有限公司
	95	合肥蜀山熙康健康体检门诊部有限公司
	96	福州仓山区熙康综合门诊部有限公司
	97	沈阳浑南熙康医院有限公司
	98	丹东金海熙康门诊部有限公司
	99	上海熙康门诊部有限公司
	100	宁波云医院有限公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和 “七、在其他 ” 主体中的权益 。

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东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

二、 财务报表的编制基础

一 ( ) 财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 — 则 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证 券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

( 二 ) 持续经营

公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、 重要会计政策及会计估计

一 ( ) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

• ( 二 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

( 三 ) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

( 四 ) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

境外公司按所在国家或地区的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方 资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发 行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲 减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担 的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合 并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入 当期损益。

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东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

1 、 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所 控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2 、 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务 报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关 企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团 整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司 一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务 报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企 业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行 调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制 方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其 财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合 并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额 项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期 初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负 债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳 入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现 金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终 控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各 方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制 权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制 之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，

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东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资 产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳 入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流 量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买 日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新 计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利 润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权 益变动转为购买日所属当期投资收益。由于被投资方重新计算设定受益计划净负 债或净资产变动而产生的其他综合受益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并 现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于 处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原 有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计 入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时 转为当期投资收益，由于被投资方重新计算设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照 上述原则进行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权 投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明 应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

• ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

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东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将 各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失 控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额， 在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失 控制权之前，按 “不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政 策”进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司“一般处理方法”进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资 产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整 留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

( 七 ) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同 经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理：

• （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

• （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

• （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

“ ” 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注 三、（十三）长期股权投资 。

( 八 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将

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东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值 变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

( 九 ) 外币业务和外币报表折算

1 、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记 账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇 兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差 额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2 、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权 益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中 的收入和费用项目，采用报告期平均汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益 项目转入处置当期损益。

( 十 ) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 、 金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取 的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当 期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允 价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之

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东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面 利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存 续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包 括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向 购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进 行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取 的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公 允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入 投资损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计 量。

3 、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式 的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整 体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

• （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉

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东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在 终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认 为一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分； 本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并 同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负 债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相 对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账 面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额， 计入当期损益。

5 、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市 场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情 况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者 在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使 用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情 况下，才使用不可观察输入值。

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东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

6 、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日 对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的， 计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相 关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且 客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：期末如果可供出售金融资产 的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属 于非暂时性的，就认定其已发生减值。

本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：降幅累计超过 50%；

公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价值持续低于其成本超过一年；投资成 本的计算方法为：取得可供出售权益工具对价及相关税费；持续下跌期间的确定 依据为：自下跌幅度超过投资成本的 50%时计算。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

( 十一 ) 应收款项坏账准备

1 、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

应收账款余额在 1,000 万元以上，其他应收款余额在 200 万 单项金额重大的判断依据或金额标准 元以上。 年末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。根据 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提方法 计提坏账准备。如减值测试后，预计未来现金流量现值不低 于其账面价值的，则归入相应组合计提坏账准备。

2 、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据

账龄组合 根据以前年度与之相同或类似的，具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组

财务报表附注 第 13 页

东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

确定组合的依据

合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应收款项不同账龄组合坏账准备的计提比 例。 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账 龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内	1	1
1－2年	2	2
2－3年	5	5
3－5年	10	10
5年以上	100	100

3 、 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

单项金额虽不重大，但存在明显减值迹象，单独进行减值测试后其未来 单项计提坏账准备的理由 现金流量现值低于其账面价值。 个别认定法，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 坏账准备的计提方法 损失，计提坏账准备。

( 十二 ) 存货

1 、 存货的分类

存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委 托加工物资等。

2 、 发出存货的计价方法

原材料的发出成本按移动加权平均法结转成本；在产品及产成品的成本包括直接 材料、直接人工及按正常生产能力下适当百分比应分配的制造费用。 在产品包括在建合同成本，其成本核算为：

• 于资产负债表日，在建合同累计已发生的合同成本扣除累计已确认的合同费用后 的余额列为流动资产中的存货。在建合同成本主要指在建合同项目所发生的成本， 包括已经运送至客户指定的特定场所的系统硬件成本、尚在进行中的安装成本或 系统整合成本、已发生的合同直接人工及间接费用以及正在履行的其他合约义务 所发生的成本。

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3 、 不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经 营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定 其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的 产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税 费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货， 其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量 的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存 货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计 提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最 终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产 负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日 市场价格为基础确定。

4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5 、 低值易耗品的摊销方法

低值易耗品采用一次转销法。

( 十三 ) 长期股权投资

1 、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对 被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公 司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重 大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2 、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及 以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

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因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合 并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确 定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到 合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的 初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的， 按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的 初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成 本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初 始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计 量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应 支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值 更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支 付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3 、 后续计量及损益确认

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算除取得投资时实际支付的价款或 对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位 宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资 的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分 别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的

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账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益 的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利 润进行调整后确认。

在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、 其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核 算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计 算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生 的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合 营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照“三、（五）同 一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的 编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲 减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以 其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损 失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协 议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资 损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权 益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而 确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响 之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益 法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等 原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被

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投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自 取得时即采用权益法核算进行调整； 剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采 用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有 者权益全部结转。

( 十四 ) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开 发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出 租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相 同的摊销政策执行。

( 十五 ) 固定资产

1 、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预 计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式 为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定 资产折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	30-50	5	1.90-3.20
电子设备	年限平均法	3	5	31.70
运输设备	年限平均法	5	5	19.00
其他设备	年限平均法	3-5	5	19.00-31.70

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3 、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入 资产：

• （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

• （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价 值；

• （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认的融资费。

( 十六 ) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价 值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算 后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

( 十七 ) 借款费用

1 、 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为 费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到 预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而 以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• （2）借款费用已经发生；

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（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。

2 、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用 暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款 费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该 部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对 外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3 、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续 超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本 化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续 资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产 活动重新开始后借款费用继续资本化。

4 、 借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期 实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行 暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末加权平均）乘以所占用 一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据 一般借款加权平均利率计算确定。

( 十八 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到 预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付， 实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

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债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定 其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的 差额，计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计 量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确 定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述 前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入 无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产， 不予摊销。

2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

2、 使用寿命有限的无形资产	的使用寿命估计情况：
项 目	预计使用寿命	依 据
土地使用权	40-50 年	按照土地使用证可使用年限
房屋使用权	50 年	房屋使用合同或协议规定的使用年限
工业产权及专有技术	10 年	按相关合同或预计的可使用年限
其他无形资产	2-10年	按相关合同或预计的可使用年限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3 、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公 司将估计可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不 确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组 的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资 产或者资产组的现金流入为依据。

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4 、 划分研究阶段和开发阶段具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划 或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5 、 开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。 研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

( 十九 ) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有 限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试 结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资 产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组 组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者 资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公 允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资 产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

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在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测 试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉 的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价 值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

( 二十 ) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。

长期待摊费用包括装修费、经营租入固定资产改良支出等已经支出但摊销期限在一年以 上（不含一年）的各类费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊 销后的净额列示。如果长期待摊费用不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目 的摊余价值全部转入当期损益。

1 、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

2 、 摊销年限

（1）租入固定资产改良支出应当在租赁期限与预计可使用年限两者孰短的期限内 平均摊销。

（2）其他长期待摊费用应当在受益期内平均摊销。

( 二十一 ) 职工薪酬

1 、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职 工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提 比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

2 、 离职后福利的会计处理方法

设定提存计划。本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保

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险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算 应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金 计划。本公司按职工工资总额的一定比例进行企业年金计划缴费，相应支出计入 当期损益或相关资产成本。

3 、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时， 或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福 利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

( 二十二 ) 预计负债

1 、 预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条 件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

• （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

2 、 各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币 时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行 折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的， 则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各 种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照 最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结 果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本 确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价 值。

本公司预计负债主要是很可能发生的产品质量保证形成的负债。本公司依照以往 的经验对保质期间所发生的人工及差旅等成本和费用依营业收入的一定比例计算

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预计负债金额。产品质量保证的硬件部分在保质期间一般由原供货商负责。详见 附注五、(三十四)。

( 二十三 ) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工（或其他方）提供服务而授予权益工具或者承 担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股 份支付和以现金结算的股份支付。

1 、 以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计 量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁 条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能 达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票 支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积，同时就回购义务全额确 认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得 的是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此 为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应 增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费 用，相应增加资本公积。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或 非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行 权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得 的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有 利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚 未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的， 作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权 益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与 处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2 、 以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确 定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价 值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才

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可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允 价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算 前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当 期损益。

( 二十四 ) 收入

1 、 销售商品收入的确认一般原则：

（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商 品实施有效控制；

（3）收入的金额能够可靠地计量；

• （4）相关的经济利益很可能流入本公司；

• （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2 、 具体原则

本公司业务收入主要包括系统集成合同收入、软件产品销售收入、医疗系统产品 销售收入、软件开发及其他劳务收入、物业服务及租金收入、广告收入等。业务 收入以扣除销售折扣后之净额列示。各项收入确认的基础如下：

（1）系统集成合同收入

本公司对于在建的系统集成开发项目按完工百分比法确认收入。当一系统集成开 发项目合同的最终结果能可靠地估计时，则根据完工百分比法在资产负债日确认 该合同项目的收入与费用。完工进度依据已完成的合同工作量占合同预计总工作 量的比例衡量。

如果合同的最终结果不能可靠地估计，则区别下列情况处理：

①合同成本能够收回的，合同销售收入根据能够收回的实际合同成本加以确认， 合并成本则在其发生的当年度确认为费用；

②合同成本不能收回的，则在发生时立即确认为当年度费用，不确认合同销售收 入。

在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间已累计已确认 收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照累计实际发生的合同成本扣除 以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同预计总成本 超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。

（2）软件产品销售收入

软件产品的销售收入在已将软件产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，

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并且不再对该产品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本公司， 相关的收入和成本能够可靠计量时确认销售收入的实现。

（3）医疗系统产品销售收入

医疗系统产品的销售收入于医疗系统产品的安装调试工作完成并将主要风险及报 酬转移给客户后予以确认。

（4）劳务收入

劳务收入包括为客户订制软件、软件维护、软件升级、培训及网页制作等劳务收 入。

在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。 如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计 的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。

本公司为客户订制软件的劳务，其开始和完成通常分属不同的会计年度，且提供 劳务结果能够可靠估计，因此在资产负债表日，采用完工百分比法确认劳务收入。

完工程度按制作软件已花费的工时占预计总工时的比例确定。

（5）物业服务及租赁收入

物业服务及租赁收入采用直接法在租赁期内确认。

（6）广告收入

广告收入包括广告媒介代理收入和广告制作收入，广告媒介代理收入于广告播出 时确认，广告制作收入按照进度确认。

( 二十五 ) 政府补助

1 、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产 相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产 的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财 政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补 助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建或 以其他方式形成长期资产的政府补助；

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除上述类型外的政府补助。

2 、 会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分

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期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确 认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发 生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

3 、 确认时点

按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规 定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的 政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

( 二十六 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减， 以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的 递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业 合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他 交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对 不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间 内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿 负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

( 二十七 ) 租赁

1、 经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当 期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租 金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入

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当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确 认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收 入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2、 融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款 的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融 资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计 入租入资产价值。

• （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与 其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收 入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计 量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

( 二十八 ) 终止经营

终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经 营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：

• （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；

• （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部 分；

• （3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

( 二十九 ) 主要会计政策、会计估计的变更

1 、 会计政策变更

本报告期公司主要会计政策未发生变更。

2 、 会计估计变更

本报告期公司主要会计估计未发生变更。

四、 税项

一 ( ) 本公司及境内子公司主要税种和税率

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	税 种	计税依据	税率
	增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 差额部分为应交增值税	17%、6%（注1）
	营业税	按应税营业收入计征	5%（注2）
	房产税	出租房产按租金收入计缴 自有房产按固定资产原值计缴	12% 1.2%
	城市维护建设税、 教育费附加和地方教育费	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴	7%、3%、2%、 1%-7%（注3）
	企业所得税	按应纳税所得额计缴	12.5%、15%、20%、 25%（注4）

注 1：根据国发 [2011] 4 号文《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发 展若干政策的通知》及国发财税 [2011] 100 号文《财政部国家税务总局关于软件产品增 值税政策的通知》的规定，继续实施软件增值税优惠政策，即对增值税一般纳税人销售 其自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超 过 3%的部分实行即征即退政策。

2011 年 11 月 16 日，财政部和国家税务总局印发了《关于在上海市开展交通运输业和部 分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税 [2011] 111 号），自 2012 年 1 月 1 日起在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点；2012 年 7 月 31 日，财政部和国家税务总局印发了《关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代 服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税 [2012] 71 号文），明确将交通运输业和部 分现代服务业营业税改征增值税试点范围，由上海市分批扩大至北京市、天津市、江苏 省、浙江省（含宁波市）、安徽省、福建省（含厦门市）、湖北省、广东省（含深圳市） 等 8 个省（直辖市）。上述 8 个省（直辖市）“营改增”试点已分别于 2012 年 9 月 1 日、 2012 年 10 月 1 日、2012 年 11 月 1 日和 2012 年 12 月 1 日起正式启动；2013 年 8 月 1 日起“营业税改征增值税”范围已推广到全国试行，本公司及符合条件从事现代服务业的 子公司均实行营业税改征增值税，适用 6%增值税税率，并根据财税 [2013] 106 号文件 规定，对试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增 值税。

本公司之子公司杭州东软软件有限公司、东软集团（芜湖）有限公司、东软集团（郑州） 有限公司根据财税 [2013] 52 号《财政部 国家税务总局 关于暂免征收部分小微企业增 值税和营业税的通知》的规定，自 2013 年 8 月 1 日起，对增值税小规模纳税人中月销 售额不超过 2 万元的企业或非企业性单位，暂免征收增值税；对营业税纳税人中月营业 额不超过 2 万元的企业或非企业性单位，暂免征收营业税。根据财税[2014] 71 号《关于 进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知》，为进一步加大对小微企业的税收支

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东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

持力度，经国务院批准，自 2014 年 10 月 1 日起至 2015 年 12 月 31 日，对月销售额 2 万元（含本数，下同）至 3 万元的增值税小规模纳税人，免征增值税；对月营业额 2 万 元至 3 万元的营业税纳税人，免征营业税。

注 2：公司房屋出租，物业管理等尚未“营改增”的营业收入按 5%税率计算缴纳。

注 3：根据《关于统一地方教育附加政策有关问题的通知》（财综 [2010] 98 号），本公 司自 2011 年 2 月 1 日起，按应交增值税、消费税和营业税总和的 7%、3%和 2%分别缴 纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。除境外子公司外的其他子公司按实 际缴纳流转税额的 1%－7%、3%及 2%分别计缴城市维护建设税、教育费附加及地方教 育费附加。

注 4：2015 年本公司及本公司之子公司东软集团（大连）有限公司、东软集团（北京） 有限公司、沈阳东软系统集成技术有限公司、沈阳东软医疗系统有限公司、成都东软系 统集成有限公司、东软集团（广州）有限公司、西安东软系统集成有限公司、河北东软 软件有限公司、山东东软系统集成有限公司、东软集团（上海）有限公司、北京利博赛 社保信息技术有限公司作为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》（中 华人民共和国主席令 2007 年第 63 号）的规定，按 15%的税率缴纳企业所得税。

本公司之子公司北京东软望海科技有限公司、东软集团（无锡）有限公司、东软集团南 京有限公司依据国务院（财税 [2008] 1 号）《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的 规定，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年到第五年减半征收企业 所得税。经税务机关认定，北京东软望海科技有限公司 2015 年度为减半期，按 12.5% 的税率缴纳企业所得税。东软集团（无锡）有限公司、东软集团南京有限公司 2015 年 度为免税期。

本公司之子公司北京兰瑞科创信息技术有限公司、杭州东软软件有限公司、上海东软时 代数码技术有限公司根据财税 [2011] 117 号《关于小型微利企业所得税优惠政策有关问 题的通知》的规定，对所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 本公司之子公司沈阳逐日数码广告传播有限公司依据《中华人民共和国税收征收管理 法》第三十五条、第三十七条、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第四十七 条的规定符合所得税定率征收条件，2015 年度核定应税所得率为 10%。 本公司之其他境内子公司依据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，按 25%的税率 缴纳企业所得税。

( 二 ) 境外子公司税种和税率：

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1 、 本公司在香港设立的子公司主要税种和税率如下：

1、 本公司在香港设立的子公	司主要税种和税率如下：
税 种	计税依据	税率
企业所得税	按应纳税所得额计征	16.5%

2 、 本公司在日本设立的子公司主要税种和税率如下：

税 种	计税依据	税率
法人税	按年度应纳税所得额计征	25.5%
事业税（所得比例）	按年度应纳税所得额计征	7.5%
事业税（附加值比例）	按年度相应的人件费和房租的合计支出额计征	0.5%
事业税（资本比例）	按注册资本金额计征	0.21%
地方税	按实际缴纳的所得税额计征	21.3%
消费税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差 额部分为应交消费税	8%

• 3 、 本公司在欧洲设立的子公司东软（欧洲）有限公司、 Neusoft Mobile Solutions Oy 、 Neusoft EDC SRL 、 Neusoft Technology Solutions GmbH 和 Neusoft GmbH 主要 税种和税率如下：

税种和税率如下：
税 种	计税依据	税率
VAT	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额 后，差额部分为应交增值税	8%-24%
Corporate Income Tax	按应纳税所得额计征	16%-32.975%
Capital/Dividend Tax	股息红利所得/资本收益所得	0.05%-33%

4 、 本公司在美国设立的子公司主要税种和税率如下：

税 种	计税依据	税率
Corporate Income Tax	按应纳税所得额计征	15%-35%
Sales and Use tax	按年度应税技术服务收入计征	6 %-9%

备注：美国各州及州内市税率不同。

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五、 合并财务报表项目注释

• （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

一 ( ) 货币资金

货币资金
项 目	期末余额	年初余额
库存现金	75,257	152,000
银行存款	2,616,308,314	1,832,967,100
其他货币资金	814,989,630	8,108,465
合 计	3,431,373,201	1,841,227,565
其中：存放在境外的款项总额	1,553,337,822	122,394,636

其中受限制的货币资金明细如下：

项 目	期末余额	年初余额
股权转让及增资款	812,975,837
银行承兑汇票保证金	997,790	705,860
远期结汇保证金	307,800
履约保证金	314,818	1,232,160
合 计	814,596,245	1,938,020

• 1、期末货币资金中存放在境外的款项余额折合人民币为 1,553,337,822 元；

• 2、期末其他货币资金中 812,975,837 元为沈阳东软医疗系统有限公司（以下简称“东软 医疗”）完成引进投资者的第一次交割，投资者支付的股权转让款和增资款，存放于 指定的银行监管账户中，其他详见附注十四、（四）1；

• 1,620,408 元为本公司之子公司存放在银行的保证金存款；上述两项在编制现金流量 表时不作为现金及现金等价物。

( 二 ) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目	期末公允价值	年初公允价值
交易性金融资产	117,887	5,819,830
其中：债券工具投资
权益工具投资
衍生金融资产（注）	117,887	5,819,830
其他
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债券工具投资
权益工具投资
其他
合 计	117,887	5,819,830

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东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

• 注：系外币远期结汇合同在报告期末根据公开市场的汇率报价分不同外币币种分别计 算，将期末公开市场的汇率与合同约定汇率计算的差额作为浮动收益计入公允价值变动 收益，在以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中列报。

( 三 ) 应收票据

1 、 应收票据的分类

1、 应收票据的分类
种 类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票	13,817,998	16,828,526
商业承兑汇票	1,150,000	11,896,760
合 计	14,967,998	28,725,286

2 、 期末无已质押的应收票据；

3 、 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据

项 目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	2,571,654
商业承兑汇票
合 计	2,571,654

• 4 、 期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

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( 四 ) 应收账款

1 、 应收账款按种类披露

种 类	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款	437,923,372	18.58	49,476,169	11.30	388,447,203	335,170,883	16.07	44,387,785	13.24	290,783,098
按组合计提坏账准 备的应收账款	1,695,461,555	71.92	53,053,318	3.13	1,642,408,237	1,527,139,669	73.21	44,050,257	2.88	1,483,089,412
单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款	223,953,807	9.50	56,661,409	25.30	167,292,398	223,667,355	10.72	48,555,130	21.71	175,112,225
合 计	2,357,338,734	100.00	159,190,896		2,198,147,838	2,085,977,907	100.00	136,993,172		1,948,984,735

2 、 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

2、 期末单项金额重大并单项计提坏账准备	的应收账款：
应收款项内容	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
国家电网公司	117,900,080	5,244,227	4.45	金额较大—预计可收回比例95%以上
中国联通	85,492,012	25,175,508	29.45	金额较大—预计可收回比例70%以上
中国电信	82,273,380	4,356,638	5.3	金额较大—预计可收回比例90%以上
中国移动	61,170,438	2,891,500	4.73	金额较大—预计可收回比例95%以上

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东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

团股份有限公司 年度 表附注
应收款项内容	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
广州市劳动保障信息中心	32,607,116	4,177,969	12.81	金额较大—预计可收回比例85%以上
北车建设工程有限责任公司	21,056,577	2,291,956	10.88	金额较大—预计可收回比例85%以上
沈阳地铁有限公司（“沈阳地铁”）	16,802,866	2,775,182	16.52	金额较大—预计可收回比例80%以上
天津市人力资源和社会保障局	10,505,003	866,001	8.24	金额较大—预计可收回比例90%以上
榆林市卫生局	10,115,900	1,697,188	16.78	金额较大—预计可收回比例80%以上
合 计	437,923,372	49,476,169

财务报表附注 第 36 页

东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账 龄	期末余额	期末余额	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	1,375,727,415	13,757,274	1.00
1-2 年	185,196,154	3,703,923	2.00
2-3 年	75,323,186	3,766,159	5.00
3-5 年	30,432,042	3,043,204	10.00
5 年以上	28,782,758	28,782,758	100.00
合 计	1,695,461,555	53,053,318

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

应收款项内容 应收软件及系统集成合同款 应收软件及系统集成合同款 合 计	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
	18,735,364	18,735,364	100.00	账龄较长—预计不可收 回
	205,218,443	37,926,045	18.48	账龄较长—预计可收回 比例在80%以上
	223,953,807	56,661,409

• 3 、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 41,742,335 元。

• 4 、 本报告期无通过重组等其他方式收回的应收款项

5 、 本报告期实际核销的应收账款情况：

5、 本报告期实际核销的应收账款情况：
项 目 实际核销的应收账款	核销金额
	19,039,178

其中重要的应收账款核销情况：

单位名称	应收账款 性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否因 关联交易产 生
青海兴华医院	应收货款	4,370,000	预计无法收 回款项	已履行内部审批 程序	否
都安粤安医院	应收货款	4,011,800	预计无法收 回款项	已履行内部审批 程序	否

财务报表附注 第 37 页

东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

	单位名称	应收账款 性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否因 关联交易产 生 否 否 否
	阜宁新区医院	应收货款	2,180,000	预计无法收 回款项	已履行内部审批 程序
	毕节和谐医院	应收货款	1,660,500	预计无法收 回款项	已履行内部审批 程序
	河北省深州市中医院	应收货款	1,576,800	预计无法收 回款项	已履行内部审批 程序
	合 计		13,799,100

6 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

项目	期末余额	期末余额	期末余额
	应收账款	占应收账款合计数的 比例(%)	坏账准备
应收账款前5 名汇总	409,839,351	17.39	25,645,653

7 、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。

• 8 、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

( 五 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

账 龄	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	账面余额	比例（%）	账面余额	比例（%）
1年以内	96,489,391	75.19	105,689,898	87.52
1-2年	23,065,994	17.97	14,522,193	12.02
2-3年	8,237,988	6.42	97,929	0.08
3年以上	534,950	0.42	464,908	0.38
合 计	128,328,323	100.00	120,774,928	100.00

账龄超过一年且金额重大的预付款项为 26,979,511 元，主要为根据协议预付的购房款以及 预付货款，根据协议执行进度，相关款项尚未结算。

2 、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

2、 按预付对象归集的期末	余额前五名的预付款情况：
项目	期末余额	占预付款项期末余额的比例（%）
预付款项前5 名汇总	27,802,429	21.67

财务报表附注 第 38 页

东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

( 六 ) 其他应收款

1 、 其他应收款按种类披露：

1、	其他应收款按种类披露：	其他应收款按种类披露：	其他应收款按种类披露：	其他应收款按种类披露：	其他应收款按种类披露：
种 类	期末余额					年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提 比例 (%)		金额	比例 (%)	金额	计提 比例 (%)
单项金额重 大并单项计 提坏账准备 的其他应收 款
按组合计提 坏账准备的 其他应收款	242,357,927	98.06	8,653,183	3.57	233,704,744	232,589,033	98.65	6,775,460	2.91	225,813,573
单项金额虽 不重大但单 项计提坏账 准备的其他 应收款	4,789,572	1.94	3,099,629	64.72	1,689,943	3,190,373	1.35	1,673,044	52.44	1,517,329
合 计	247,147,499	100.00	11,752,812		235,394,687	235,779,406	100.00	8,448,504		227,330,902

2 、 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

2、 组合中，采	用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：	用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：	用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账 龄	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	144,036,233	1,440,362	1.00
1-2年	48,989,854	979,797	2.00
2-3年	26,732,688	1,336,634	5.00
3-5年	19,669,736	1,966,974	10.00
5年以上	2,929,416	2,929,416	100.00
合 计	242,357,927	8,653,183

期末单项金额虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：

其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
暂付款	2,301,322	1,342,222	58.32	预计可收回比例40%左右
单位往来款	2,488,250	1,757,407	70.63	预计可收回比例30%左右
合 计	4,789,572	3,099,629

3 、 本期计提、转回或收回的坏帐准备情况：

本期计提坏账准备金额 3,357,452 元；

财务报表附注 第 39 页

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4 、 本报告期无实际核销其他应收款的情况；

5 、 其他应收款按款项性质分类情况

5、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质	期末账面余额	年初账面余额
工程或项目保证金	155,582,966	130,603,848
暂付项	63,687,195	63,141,289
单位往来款	20,099,069	26,118,076
对Aerotel Medical Systems(1998)Ltd.提供财务资助		4,220,540
其他	7,778,269	11,695,653
合 计	247,147,499	235,779,406

6 、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

6、 按欠款方归集的期末	余额前五名的	其他应收款	情况：
单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款 合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
沈阳市高新技术产业开发区国税局	应收出口退税收入	12,254,389	1 年以内	4.96	122,544
中华人民共和国大连机场海关	保证金	8,011,102	3 年以内	3.24	136,215
上海市教育委员会信息中心	保证金	5,325,000	1 年以内	2.15	53,250
湖北省卫生厅	保证金	4,816,000	2 年以内	1.95	56,328
广州市花都区卫生和计划生育局	保证金	3,330,000	1 年以内	1.35	33,300
合 计		33,736,491		13.65	401,637

7 、 本期无涉及政府补助的应收款项。

8 、 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。

• 9 、 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

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( 七 ) 存货

1 、 存货分类

1、 存	货分类	货分类	货分类
项 目	期末余额			年初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	349,152,002	15,497,625	333,654,377	333,413,969	9,316,286	324,097,683
在产品	820,600,314	59,891,024	760,709,290	912,700,834	47,251,254	865,449,580
产成品	240,081,413		240,081,413	119,140,894		119,140,894
合 计	1,409,833,729	75,388,649	1,334,445,080	1,365,255,697	56,567,540	1,308,688,157

2 、 存货跌价准备

2、 存货跌	价准备
存货种类	年初余额	本期计提额	本期减少额		期末余额
			转回	转销
原材料	9,316,286	6,181,339			15,497,625
在产品	47,251,254	12,639,770			59,891,024
产成品
合 计	56,567,540	18,821,109			75,388,649

3 、 存货跌价准备情况

3、 存货跌价准备	情况
项目	计提存货跌价准备的依据	本期转销存货 跌价准备的原因
原材料	按照成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备
在产品	按照成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备
产成品	按照成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备

4 、 存货期末余额无借款费用资本化金额。

( 八 ) 其他流动资产

其他流动资产
项 目	期末余额	年初余额
银行理财产品	51,694,551	49,271,996
待摊营业税	1,089,458	1,225,541

财务报表附注 第 41 页

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集团股份有限公司 年度 报表附注
项 目 待摊租赁费 待摊房产税 预交税费 其 他（注） 合 计	期末余额	年初余额
	2,594,803	1,314,270
	267,490	366,780
	15,205,108
	5,422,325	7,743,156
	76,273,735	59,921,743

注：其他项目主要为待摊的采暖费用等。

( 九 ) 可供出售金融资产

1 、 可供出售金融资产情况

项 目	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具	61,815,526	26,137,106	35,678,420	86,261,393	26,907,106	59,354,287
其中：按公允价值计量（注）				24,533,855		24,533,855
按成本计量	61,815,526	26,137,106	35,678,420	61,727,538	26,907,106	34,820,432
合 计	61,815,526	26,137,106	35,678,420	86,261,393	26,907,106	59,354,287

注：2015 年 7 月，由于本公司原控股子公司辽宁东软创业投资有限公司（以下简称“东软 创投”）的其他股东增资，使本公司持股比例下降，对其丧失控制权，不再将其纳入合并 财务报表范围，原东软创投持有的中国擎天软件公开发行股票 1,000 万股也一并转出。详 见附注六、（五）2。

• 2 、 期末无按公允价值计量的可供出售金融资产。

财务报表附注 第 42 页

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3 、 期末按成本计量的可供出售金融资产

3、 期末按成本计量的	可供出售金融资产	可供出售金融资产	可供出售金融资产	可供出售金融资产
被投资单位	账面余额				减值准备				在被投资单位持 股比例(%)	本期现金红 利
	年初	本期增加	本期减少	期末	年初	本期增加	本期减少	期末
大连运筹科技有限公司（注1）	45,352		45,352
成都东软学院	3,000,000			3,000,000	1,200,000			1,200,000	17.47
大连东软信息服务有限公司	1,877,722			1,877,722					10.00
北京华大信安科技有限公司（注1）	150,000		150,000
北京共创开源软件有限公司（注1）	770,000		770,000		770,000		770,000
Lotus Business ConsultingCo.,Ltd.	347,358			347,358					5.30	7,751
天津神舟通用数据技术有限公司	3,000,000			3,000,000					5.00
南昌百特生物高新技术股份有限公司	27,600,000			27,600,000					9.01
Appconomy,Inc.	24,937,106			24,937,106	24,937,106			24,937,106	11.00
北京投融有道科技有限公司（注1）		1,580,003	1,580,003
Computer Science Institute（注2）		1,053,340		1,053,340					8.30
合 计	61,727,538	2,633,343	2,545,355	61,815,526	26,907,106		770,000	26,137,106		7,751

说明：本集团上述投资单位，均为未上市的公司，在活跃市场无公开报价，其公允价值无法可靠计量，截止本报告日无处置上述资产的意图。 注 1：2015 年 2 月，本公司原控股子公司东软创投将其所持有的北京投融有道科技有限公司（以下简称“投融有道”）1,101,235 元注册资本出资 额转让予自然人王玉泉，转让对价为 1,980,000 元。本次转让完成后，东软创投仍持有投融有道 878,765 元注册资本出资额，占投融有道注册资 本的 7.82%。因投融有道引进投资者增加注册资本，截至 2015 年 6 月 30 日，东软创投所持股权占投融有道注册资本的 6.57%。2015 年 7 月， 东软创投的其他股东增资，使本公司持股比例下降，对其丧失控制权，不再将其纳入合并报表范围，东软创投持有的大连运筹科技有限公司、 北京华大信安科技有限公司、北京共创开源软件有限公司、投融有道的股权也一并转出。详见附注六、（五）2； 注 2：2015 年 9 月，本公司出资 2,000 万日元参股投资 Computer Science Institute，持股比例为 8.30%。

财务报表附注 第 43 页

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4 、 本期可供出售金融资产减值的变动情况

4、 本期可供出售金融资产	减值的变动情况
可供出售金融资产分类	可供出售权益工具	可供出售债务工具	其他	合 计
年初已计提减值余额	26,907,106			26,907,106
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少（注）	770,000			770,000
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值余额	26,137,106			26,137,106

注：本期减少为合并范围变化所致。

• 5 、 本期无可供出售金融工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准 备的情况。

6 、 报告期末无存在限售期限的可供出售金融资产。

( 十 ) 长期应收款

1 、 长期应收款情况

项 目	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额	折现率 区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
房租押金	2,586,674		2,586,674	2,469,771		2,469,771
分期收款	331,794,750	3,856,585	327,938,165	118,862,744	3,696,703	115,166,041	4.41%
合 计	334,381,424	3,856,585	330,524,839	121,332,515	3,696,703	117,635,812

• 2 、 本期无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。

• 3 、 本期无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

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( 十一 ) 长期股权投资

被投资单位	初始投资成本	年初余额	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	期末余额	本期计 提减值 准备	减值准 备期末 余额
			追加投资	减少投资	权益法下 确认的投 资损益	其他综合收 益调整	其他权益 变动	宣告发放现 金股利或利 润	其他
1．合营企业
北京汇源熙康健康科技有限公司	5,000,000	834,338			-499,838					334,500
上海硕元健康管理有限公司（注1）	5,000,000	3,973,850			-1,539,152					2,434,698
小计	10,000,000	4,808,188			-2,038,990					2,769,198
2．联营企业
诺基亚东软通信技术有限公司	26,713,621	65,277,484			5,050,077					70,327,561
沈阳凯塔数据科技有限公司	15,000,000	10,866,518			-1,048,044					9,818,474
沈阳东芝东软信息系统有限公司（注2）	9,051,000	4,246,305		3,652,551	-593,754
重庆国奥百年熙康健康管理有限公司	400,000											400,000
日电东软信息技术有限公司	15,000,000	10,654,011			-532,282					10,121,729
Aerotel Medical Systems(1998)Ltd.（注3）	10,675,548	3,587,680							-3,587,680
沈阳东软系统集成工程有限公司	20,000,000	27,234,342			5,703,673			6,216,900	-172,058	26,549,057
北京天诚星源信息技术有限公司（注4）	10,500,000	9,869,880			-676,152				-9,193,728
东软哈曼汽车电子信息技术（大连）有限公司	3,448,200	2,070,749			-1,888,664					182,085
北京投融有道科技有限公司（注4）	1,980,000	2,249,028		1,186,483	-115,753				-946,792
上海蓝熙健康服务有限公司	16,000,000	9,483,788	6,000,000		-3,244,297					12,239,491
辽宁东软创业投资有限公司（注4）	83,452,650				2,585,650	-3,344,169	-2,338,245		93,204,432	90,107,668
邯郸云计算中心（注5）	10,500,000		10,500,000		-67,953					10,432,047
小计	222,721,019	145,539,785	16,500,000	4,839,034	5,172,501	-3,344,169	-2,338,245	6,216,900	79,304,174	229,778,112		400,000
合 计	232,721,019	150,347,973	16,500,000	4,839,034	3,133,511	-3,344,169	-2,338,245	6,216,900	79,304,174	232,547,310		400,000

财务报表附注 第 45 页

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注 1：报告期内，原上海世茂熙康健康管理有限公司更名为上海硕元健康管理有限公司。

注 2：报告期内，本公司转让沈阳东芝东软信息系统有限公司 40%股权，详见附注十、（四）9。

注 3：2015 年 1 月，本公司之子公司东软（欧洲）有限公司（以下简称“东软欧洲”）以为 Aerotel Medical Systems（1998）Ltd.（以下简称“Aerotel Medical”）提供的财务资助及相关利息、费用合计为 1,029,675 美元，按照 38.276 美元/股的价格转换为 Aerotel Medical 新增 26,901 股普通股，至 此，东软欧洲合计持有 Aerotel Medical53,848 股普通股，东软欧洲将所持有的 Aerotel Medical 53,848 股普通股以 38.276 美元/股的价格转让给本 公司之子公司东软熙康国际有限公司（以下简称“熙康香港”），转让对价合计 2,061,103 美元。同时，熙康香港认购 Aerotel Medical 新增发行的 12,597 股普通股，认购价格为 38.276 美元/股。上述交易完成后，东软欧洲不再持有 Aerotel Medical 股权，熙康香港合计持有 Aerotel Medical 66,445 股 普通股，占 Aerotel Medical 已发行股份的 53.00%，纳入合并报表范围，不再是本公司之联营公司。2015 年 8 月，东软熙康国际有限公司对 Aerotel Medical 增资 50 万美元，持股比例增资后增加至 57.44%。详见附注六、（二）。

注 4：截至 2015 年 6 月 30 日，东软创投所持股权占投融有道注册资本的 6.57%，投资余额在可供出售金融资产中核算。2015 年 7 月，东软创投 的其他股东增资使本公司持股比例下降，对其丧失控制权，不再纳入合并财务报表范围，作为权益法核算的联营公司进行核算，原东软创投之联 营公司因本公司合并范围变化不再作为联营公司核算。详见附注六、（五）2。

注 5：2015 年 9 月，本公司出资 1,050 万元，参股投资邯郸云计算中心，持股比例为 35%。

财务报表附注 第 46 页

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( 十二 ) 投资性房地产

1 、 采用成本计量模式的投资性房地产

项 目	房屋、建筑物	土地使用权	合计
1．账面原值
（1）年初余额	459,009,632	55,553,811	514,563,443
（2）本期增加金额	176,388,304	1,317,351	177,705,655
—存货\固定资产\在建 工程\无形资产转入	176,388,304	1,317,351	177,705,655
（3）本期减少金额	745,323		745,323
—处置	745,323		745,323
—重分类
（4）期末余额	634,652,613	56,871,162	691,523,775
2．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额	49,056,762	1,715,544	50,772,306
（2）本期增加金额	18,478,759	1,953,847	20,432,606
—计提或摊销	10,701,725	1,617,749	12,319,474
—重分类	7,777,034	336,098	8,113,132
（3）本期减少金额	614,890		614,890
—处置	614,890		614,890
—重分类
（4）期末余额	66,920,631	3,669,391	70,590,022
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	**567,731,982 **	53,201,771	620,933,753
（2）年初账面价值	409,952,870	53,838,267	463,791,137

截至 2015 年 12 月 31 日，投资性房地产抵押担保情况参见附注五（五十五）。

财务报表附注 第 47 页

东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

2 、 本期未办妥产权证书的投资性房地产情况

2、 本期未办妥产权证书的投	资性房地产情况
项 目	账面价值	未办妥产权证书原因
高新村写字楼	488,400	待相关手续准备齐备后可取得产权证书
合 计	488,400

( 十三 ) 固定资产原价及累计折旧

1 、 固定资产情况

1、 固定资产情况
项 目	房屋及建筑物	电子设备	运输设备	其他设备	合计
1．账面原值
（1）年初余额	1,768,238,598	479,798,681	18,732,797	339,898,815	2,606,668,891
（2）本期增加金额	148,750,519	70,204,175	5,091,488	96,830,589	320,876,771
—购置	10,738,564	69,924,580	5,091,488	50,525,892	136,280,524
—在建工程转入	137,901,325			18,687,287	156,588,612
—合并范围变化		18,304		116,956	135,260
—重分类
—其他	110,630	261,291		27,500,454	27,872,375
（3）本期减少金额	176,690,304	27,695,197	2,489,981	7,534,967	214,410,449
—处置或报废	200,000	26,242,601	1,633,940	7,042,940	35,119,481
—重分类	176,490,304	7,024			176,497,328
—合并范围变化		1,445,572	856,041	492,027	2,793,640
—其他
（4）期末余额	1,740,298,813	522,307,659	21,334,304	429,194,437	2,713,135,213
2．累计折旧
（1）年初余额	251,951,429	308,286,691	12,626,134	209,430,499	782,294,753
（2）本期增加金额	52,597,746	69,606,030	2,146,205	35,268,109	159,618,090
—计提	52,587,905	69,606,030	2,146,205	35,243,208	159,583,348
—重分类
—其他	9,841			24,901	34,742
（3）本期减少金额	7,996,988	24,985,125	1,914,841	6,524,987	41,421,941
—处置或报废	219,954	23,731,111	1,367,462	6,132,564	31,451,091
—重分类	7,777,034				7,777,034
—合并范围变化		1,171,603	547,379	392,423	2,111,405
—其他		82,411			82,411

财务报表附注 第 48 页

东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

	项 目	房屋及建筑物	电子设备	运输设备	其他设备	合计
	（4）期末余额	296,552,187	352,907,596	12,857,498	238,173,621	900,490,902
	3．减值准备
	（1）年初余额		333,739		2,458	336,197
	（2）本期增加金额
	—计提
	（3）本期减少金额		70,954			70,954
	—处置或报废		70,954			70,954
	（4）期末余额		262,785		2,458	265,243
	4．账面价值
	（1）期末账面价值	1,443,746,626	169,137,278	8,476,806	191,018,358	1,812,379,068
	（2）年初账面价值	1,516,287,169	171,178,251	6,106,663	130,465,858	1,824,037,941

截至 2015 年 12 月 31 日，固定资产抵押担保情况参见附注五（五十五）。

• 2 、 期末无暂时闲置的固定资产。

• 3 、 本期无通过融资租赁租入的固定资产。

• 4 、 本期无通过经营租赁租出的固定资产。

5 、 期末未办妥产权证书的固定资产：

5、 期末未办妥产权证书的	固定资产：
项 目	账面价值	未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物	285,401,964	相关手续准备、办理中

财务报表附注 第 49 页

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( 十四 ) 在建工程

1 、 在建工程情况

1、 在建工程情况
项 目	期末余额			年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
北京软件园	173,016,669		173,016,669	120,008,956		120,008,956
海南软件园（一期）	14,021,596		14,021,596	24,519,549		24,519,549
大连河口园区（二期）	66,581,630		66,581,630	53,529,731		53,529,731
医疗信息平台	1,257,890		1,257,890	1,986,002		1,986,002
云基地医疗厂房、办公楼	205,501,411		205,501,411	118,128,325		118,128,325
熙康装修工程（二期）	16,675,457		16,675,457	19,911,532		19,911,532
云基地一期健康管理中心				68,367,983		68,367,983
沈阳3号街配套工程改造项目				6,867,054		6,867,054
沈阳园区食堂改造（二期）				464,726		464,726
合 计	477,054,653		477,054,653	413,783,858		413,783,858

财务报表附注 第 50 页

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2 、 重大在建工程项目本期变动情况

工程项目名称	预算数	年初余额	本期增加	转入固定资 产	其他减少	期末余额	工程投入占 预算 比例(%)	工程进 度(%)	利息资 本化累 计金额	其中：本期 利息资本化 金额	本期利息 资本化率 (%)	资金来源
北京软件园	575,780,000	120,008,956	53,007,713			173,016,669	66	70				自有资金
海南软件园（一期）	224,940,000	24,519,549	9,484,886	18,385,535	1,597,304	14,021,596	92	99				自有资金
大连河口园区（二期）	90,880,000	53,529,731	13,051,899			66,581,630	73	99				自有资金
医疗信息平台	9,520,000	1,986,002	5,955,737	6,542,340	141,509	1,257,890	85	85				自有资金
云基地医疗厂房、办公楼	479,790,000	118,128,325	87,373,086			205,501,411	58	70				自有资金
熙康装修工程（二期）	94,350,000	19,911,532	10,904,110		14,140,185	16,675,457	91	90				自有资金
广州装修工程	2,600,000		2,601,973	2,601,973			100	100				自有资金
云基地一期健康管理中心	145,550,000	68,367,983	56,043,345	122,120,067	2,291,261		85	100				自有资金
沈阳3号街配套工程改造项目	7,570,000	6,867,054	702,505	6,938,697	630,862		100	100				自有资金
沈阳园区食堂改造（二期）	590,000	464,726	128,414		593,140		100	100				自有资金
合 计	1,631,570,000	413,783,858	239,253,668	156,588,612	19,394,261	477,054,653

3 、 本期无计提在建工程减值准备情况。

财务报表附注 第 51 页

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( 十五 ) 无形资产

1 、 无形资产情况

1、 无形资产情	况
项 目	土地使用权	房产使用权	专有技术	其他	合计
1．账面原值
（1）年初余额	668,078,382		147,609,613	52,907,727	868,595,722
（2）本期增加金额	45,873,090		81,585,765	1,647,027	129,105,882
—购置	45,771,090		50,197,480	1,505,518	97,474,088
—内部研发			31,388,285		31,388,285
—合并范围变化
—重分类	102,000				102,000
—其他				141,509	141,509
（3）本期减少金额	1,317,351		5,994,534		7,311,885
—处置			254,534		254,534
—合并范围变化			5,740,000		5,740,000
—重分类	1,317,351				1,317,351
（4）期末余额	712,634,121		223,200,844	54,554,754	990,389,719
2．累计摊销
（1）年初余额	75,301,950		74,622,116	38,128,985	188,053,051
（2）本期增加金额	14,303,148		34,060,136	2,841,651	51,204,935
—计提	14,303,148		34,060,136	2,841,651	51,204,935
（3）本期减少金额	336,098		3,804,155		4,140,253
—处置			264,489		264,489
—合并范围变化			3,539,666		3,539,666
—重分类	336,098				336,098
—其他
（4）期末余额	89,269,000		104,878,097	40,970,636	235,117,733
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置

财务报表附注 第 52 页

东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

团股份有限公司 度 表附注
项 目	土地使用权	房产使用权	专有技术	其他	合计
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	623,365,121		118,322,747	13,584,118	755,271,986
（2）年初账面价值	592,776,432		72,987,497	14,778,742	680,542,671

期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 9.39%。

2 、 本期无未办妥产权证书的土地使用权情况

财务报表附注 第 53 页

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( 十六 ) 开发支出

开发支出
项 目	年初余额	本期增加金额		本期减少金额			期末余额	资本化开始时点	资本化具体依据	期末研发进度
		内部开发支出	本年转入	确认为无形 资产	计入当 期损益	其他
128层CT等医 疗产品研发	18,151,917	45,691,624		31,388,285			32,455,256	立项报告审批通 过	项目研发已符合《企业会计准则第6号- 无形资产》中各项研发资本化要求，及 公司内部阶段性要求，开始进行资本化， 按项目计入开发支出	验证阶段
动力电池系统 开发及管理控 制器等产品研 发		16,897,536					16,897,536	项目计划评审通 过	项目研发已符合《企业会计准则第6号- 无形资产》中各项研发资本化要求，及 公司内部阶段性要求，开始进行资本化， 按项目计入开发支出	验证阶段
合 计	18,151,917	62,589,160		31,388,285			49,352,792

( 十七 ) 商誉

1 、商誉账面原值

1、商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项	年初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形成的	汇率变动	合并范围变化	汇率变动
东软（日本）有限公司（注1）	3,928,116					3,928,116
辽宁东软创业投资有限公司（注2）	77,123			77,123
北京兰瑞科创信息技术有限公司（注3）	315,360					315,360
NMSG业务及资产（注4）	72,086,760				3,484,637	68,602,123
Neusoft TechnologySolutions GmbH（注5）	29,822				1,441	28,381
VND业务及资产（注6）	43,146,527				2,085,681	41,060,846

财务报表附注 第 54 页

东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

	被投资单位名称或形成商誉的事项	年初余额	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额
			企业合并形成的	汇率变动	合并范围变化	汇率变动
	Taproot业务及资产（注7）	18,000,688		1,101,986			19,102,674
	北京利博赛社保信息技术有限公司 （注8）	1,809,071					1,809,071
	北京东软望海科技有限公司（注9）	99,953,597					99,953,597
	东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司（注10）	15,068,061					15,068,061
	Aerotel Medical（注11）		14,332,261			22,500	14,309,761
	合 计	254,415,125	14,332,261	1,101,986	77,123	5,594,259	264,177,990

2 、商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉的事项	年初余额	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额
		计提	汇率变动	处置	汇率变动
NMSG业务及资产（注4）	63,140,044				3,052,151	60,087,893
Neusoft TechnologySolutions GmbH（注5）	29,822				1,441	28,381
VND业务及资产（注6）	3,912,794				189,149	3,723,645
Taproot业务及资产（注7）	18,000,688		1,101,986			19,102,674
北京东软望海科技有限公司（注9）	19,446,797					19,446,797
东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司（注10）		15,068,061				15,068,061
合 计	104,530,145	15,068,061	1,101,986		3,242,741	117,457,451

财务报表附注 第 55 页

东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

公司于本期末对商誉进行减值测试，对相关资产组和资产组组合的可收回金额采用预计 未来现金流量的现值，根据管理层批准的 5 年期的财务预算基础上的现金流量预测来确 定，将商誉账面价值高于相关资产组的预计可收回金额的部分计提商誉减值准备。本期 末对东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司计提了商誉减值准备 15,068,061 元，其他商 誉减值准备的变动为汇率变动的影响。

注 1：2001 年 6 月本公司出资设立东软（日本）有限公司，持股比例 60%，2003 年 12 月本公司出资收购了东软（日本）有限公司剩余 40%股权，购买价高于应享有的净资产 份额之差额部分确认为股权投资差额，并自 2004 年 1 月起按 10 年进行平均摊销，2007 年 1 月 1 日根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》的规定，本公司将 截止 2006 年末的该股权投资差额的借方摊销余额在编制合并财务报表时列报为商誉；

注 2：2004 年 12 月 27 日，本公司对东软创投增加投资 500 万元，取得 4.76%股权，购 买价高于应享有的可辨认净资产的公允价值之差额部分确认为股权投资差额，2007 年 1 月 1 日根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》的规定，将截止 2006 年 末的股权投资差额的借方摊销余额在编制合并财务报表时列报为商誉；2015 年 7 月，东 软创投的其他股东增资使本公司持股比例下降，对其丧失控制权，不再纳入合并财务报 表范围。详见附注六、（五）2；

注 3：2007 年 4 月本公司收购北京兰瑞科创信息技术有限公司 14%的股权，购买价高于 应享有的可辨认净资产的公允价值之差额部分在编制合并财务报表时列报为商誉；

注 4：2009 年 10 月，本公司之子公司东软欧洲购买 Sesca Mobile Software Oy（后更名 为 Neusoft Mobile Solutions Oy）、Almitas Oy（2010 年注销，所有相关业务及人员归并 入 Neusoft Mobile Solutions Oy）和 Sesca Technologies SRL（后更名为 Neusoft EDC SRL） 三家公司 100%的股权，交易对价合计 900 万欧元，购买价高于应享有的可辨认净资产 公允价值之差额在编制合并财务报表时列报为商誉。因 Neusoft Mobile Solutions Oy（含 Almitas Oy）和 Neusoft EDC SRL 两家公司的主要客户、业务内容、管理层团队基本一 致，因而将其作为一个资产组组合进行商誉减值测试，报告期内商誉减值准备较年初变 动金额为汇率变动影响；

注 5：2010 年 4 月，东软欧洲购买 Johanna GmbH（后更名为“Neusoft Technology Solutions GmbH ”）100%的股权，交易对价共 2.9 万欧元，购买价高于应享有的可辨认净资产公 允价值之差额在编制合并财务报表时列报为商誉，报告期内商誉减值准备较年初变动金

财务报表附注 第 56 页

东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

额为汇率变动影响；

注 6：2010 年 6 月，东软欧洲之德国子公司 Neusoft Technology Solutions GmbH 完成收 购 Harman 子公司所拥有的与汽车导航系统相关的电子硬件、机械硬件和应用软件开发 业务，及所拥有的支持以上业务运行的所有有形固定资产、存货、权利、合同、员工合 同关系和雇佣关系（以上合称“VND 业务及资产”），交易对价为 600 万欧元，购买价高 于应享有的可辨认净资产公允价值之差额在编制合并财务报表时列报为商誉，报告期内 商誉减值准备较年初变动金额为汇率变动影响；

注 7：2010 年 2 月，本公司全资子公司东软科技有限公司收购美国 Taproot System Inc. 从事高端智能手机嵌入式软件开发服务业务，交易总对价为 310 万美元，购买价高于应 享有的可辨认净资产公允价值之差额在编制合并财务报表时列报为商誉，报告期内商誉 减值准备较年初变动金额为汇率变动影响；

注 8：2011 年 8 月，本公司以 539 万元取得北京利博赛社保信息技术有限公司 28.34% 的权益，加上之前持有的 33.33%的权益，合计持有北京利博赛社保信息技术有限公司 61.67%的权益，合并成本高于应享有的可辨认净资产的公允价值之差额在编制合并财务 报表时列报为商誉；

注 9：2011 年 8 月，本公司之全资子公司东软集团（北京）有限公司以 11,410 万元取得 北京望海康信科技有限公司（收购后更名为“北京东软望海科技有限公司”）73.14%的股 权，购买价高于应享有的可辨认净资产的公允价值之差额在编制合并财务报表时列报为 商誉。2013 年 12 月，本公司按原收购价 11,410 万元购入东软集团（北京）有限公司持 有的北京东软望海科技有限公司的 73.14%的股权，根据企业会计准则对同一控制下企业 合并的相关规定，原确认的商誉金额不变；

注 10：2013 年 12 月，本公司全资子公司沈阳东软医疗系统有限公司以 9,289 万元取得 东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司 25%的股权，加上之前持有的 49%的股权，合计 持有东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司 74%的股权，合并成本高于应享有的可辨认 净资产的公允价值之差额在编制合并财务报表时列报为商誉。本报告期末对东软飞利浦 医疗设备系统有限责任公司计提了商誉减值准备 15,068,061 元；

注 11：2015 年 1 月，本公司之子公司东软欧洲以为 Aerotel Medical 提供的财务资助及 相关利息、费用合计为 1,029,675 美元，按照 38.276 美元/股的价格转换为 Aerotel Medical 新增 26,901 股普通股，至此，东软欧洲合计持有 Aerotel Medical53,848 股普通股，东软 欧洲将所持有的 Aerotel Medical 53,848 股普通股以 38.276 美元/股的价格转让给本公司 之子公司熙康香港，转让对价合计 2,061,103 美元。同时，熙康香港认购 Aerotel Medical 新增发行的 12,597 股普通股，认购价格为 38.276 美元/股。上述交易完成后，东软欧洲

财务报表附注 第 57 页

东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

• 不再持有 Aerotel Medical 股权，熙康香港合计持有 Aerotel Medical 66,445 股普通股， 占 Aerotel Medical 已发行股份的 53.00%，2015 年 8 月，东软熙康国际有限公司对 Aerotel Medical 增资 50 万美元，持股比例增资后增加至 57.44%。合并成本高于应享有的可辨认 净资产的公允价值之差额在编制合并财务报表时列报为商誉。详见附注六、（二）。

( 十八 ) 长期待摊费用

长期待摊费用
项 目	年初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末余额
装修费	79,019,756	43,854,753	25,588,225	25,850	97,260,434
景观绿化费	486,996	2,949,415	544,657		2,891,754
经营租入固定资产改良	1,150,726	2,930,000	1,051,137		3,029,589
其 他	21,786,538	12,336,456	10,503,029		23,619,965
合 计	102,444,016	62,070,624	37,687,048	25,850	126,801,742

( 十九 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

公司递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示。

1 、 未经抵销的递延所得税资产

1、 未经抵销的递延	所得税资产	所得税资产
项 目	期末余额		年初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
政府补助	288,643,646	33,274,255	275,403,282	29,362,053
超过税法标准计提的坏帐准备	179,738,682	21,034,940	148,724,790	16,137,186
存货跌价准备	72,929,968	7,669,897	56,013,126	5,761,082
预计负债	33,609,191	3,725,291	23,249,815	2,537,176
预提费用	870,585	130,588	193,759,929	22,321,577
长期资产减值	30,253,113	3,220,818	29,513,940	2,951,394
固定资产折旧及其他资产摊销	36,058,191	6,146,745	35,280,013	5,924,244
资产公允价值变动	953,707	140,188	106,200	10,620
股份支付	16,710,142	2,165,527
其他	202,259,098	28,898,427	132,550,989	15,686,454
合 计	862,026,323	106,406,676	894,602,084	100,691,786

2 、 未经抵销的递延所得税负债

2、 未经抵销的	递延所得税负债	递延所得税负债
项 目	期末余额		年初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
固定资产折旧及其	32,667,741	3,968,959	14,899,857	1,995,798

财务报表附注 第 58 页

东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

	项 目	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
		应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
	他资产摊销
	资产公允价值变动	117,887	11,789	18,696,075	3,801,044
	非货币性资产投资	125,305,426	12,530,543
	其他	13,210,238	1,981,535	13,769,626	2,065,444
	合 计	171,301,292	18,492,826	47,365,558	7,862,286

3 、 未确认递延所得税资产明细

项 目	期末余额	年初余额
可抵扣亏损	194,232,588	148,050,970
合 计	194,232,588	148,050,970

4 、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

4、 未确认递延所得	税资产的可抵扣亏损将	于以下年度到期：
年份	期末余额	年初余额	备注
2015年		26,921,812
2016年	21,677,655	41,849,067
2017年	63,417,173	90,293,111
2018年	144,820,708	168,132,885
2019年	194,122,619	222,196,833
2020年及以后（注）	420,939,170	113,917,247
合计	844,977,325	663,310,955

注：本公司之子公司东软欧洲根据当地政策，未弥补亏损的有效期为 10 年。

( 二十 ) 资产减值准备

资产减值准备
项 目	年初余额	本期增加	本期减少		其他（注）	期末余额
			转回	转 销
坏账准备	149,138,379	45,259,669		19,039,178	-558,577	174,800,293
存货跌价准备	56,567,540	18,821,109				75,388,649
商誉减值准备	104,530,145	15,068,061			-2,140,755	117,457,451
可供出售金融资产减值准备	26,907,106				-770,000	26,137,106

财务报表附注 第 59 页

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	项 目	年初余额	本期增加	本期减少	本期减少	其他（注）	期末余额
				转回	转 销
	固定资产减值准备	336,197			70,954		265,243
	无形资产减值准备
	合 计	337,479,367	79,148,839		19,110,132	-3,469,332	394,048,742

注：其他主要为汇率变动及合并范围变化影响所致。

( 二十一 ) 短期借款

1 、 短期借款分类

项目	期末余额	年初余额
抵押借款		200,000,000
保证借款	244,933,785	6,113,975
信用借款	775,081,606	588,000,000
质押借款（注1）	3,430,000	3,445,395
委托贷款（注2）	50,000,000
合 计	1,073,445,391	797,559,370

注 1：期末质押借款是由本公司之子公司东软医疗以信用证质押取得。

注 2：期末委托贷款是由大连东软控股有限公司通过银行向本公司之间接控股子公司东 软熙康健康科技有限公司提供的借款。

2 、 本期无已到期未偿还的短期借款。

( 二十二 ) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

项目	期末公允价值	年初公允价值
交易性金融负债	953,707	106,200
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债	953,707	106,200
其他
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
合 计	953,707	106,200

财务报表附注 第 60 页

东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

( 二十三 ) 应付票据

1 、 应付票据分类

1、 应付票据分类
种 类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票	318,378,911	247,959,336
商业承兑汇票	1,456,296	3,999,650
合 计	319,835,207	251,958,986

2 、 本期末无已到期未支付的应付票据。

( 二十四 ) 应付账款

1 、 应付账款情况

1、 应付账款情况
项 目	期末余额	年初余额
采购款	891,563,516	947,272,573

2 、 账龄超过一年的大额应付账款

2、 账龄超过一年的大额应付账款
单位名称	金 额	未结转原因
深圳市怡亚通供应链股份有限公司	13,380,143	未结算采购款
河北远东通信系统工程有限公司	8,945,331	未结算采购款
天津七一二通信广播有限公司	6,840,800	未结算采购款
沈阳中兴电力通信有限公司	5,700,000	未结算采购款
北京鼎汉技术股份有限公司	3,697,431	未结算采购款
合 计	38,563,705

( 二十五 ) 预收款项

1 、 预收款项情况

1、 预收款项情况
项 目	期末余额	年初余额
预收合同款项	571,036,975	453,160,229

2 、 账龄超过一年的大额预收款项情况的说明

2、 账龄超过一年的大额预	收款项情况的说明
债权人名称	金 额	未结转原因
深圳市地铁集团有限公司	8,618,444	执行中合同未结算项目款
广发银行股份有限公司	7,238,715	执行中合同未结算项目款

财务报表附注 第 61 页

东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

	债权人名称	金 额	未结转原因
	青海省交通通信信息中心	5,607,659	执行中合同未结算项目款
	Seair Global Logistics LLC	5,294,156	执行中合同未结算项目款
	中铁电气化局集团有限公司	4,950,000	执行中合同未结算项目款
	合 计	31,708,974

( 二十六 ) 应付职工薪酬

1 、 应付职工薪酬分类

1、 应付职工薪酬分类
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	366,698,326	2,693,101,588	2,659,686,957	400,112,957
离职后福利-设定提存计划	3,103,373	279,466,995	279,700,731	2,869,637
辞退福利	509,736	8,915,064	7,784,418	1,640,382
一年内到期的其他福利
合 计	370,311,435	2,981,483,647	2,947,172,106	404,622,976

2 、 短期薪酬

项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴	311,865,660	2,371,091,860	2,337,297,251	345,660,269
（2）职工福利费	18,589,435	16,014,884	16,014,771	18,589,548
（3）社会保险费	1,268,751	146,221,055	146,494,401	995,405
其中：医疗保险费	819,000	135,572,934	135,756,956	634,978
工伤保险费	435,743	8,412,898	8,491,930	356,711
生育保险费	14,008	2,235,223	2,245,515	3,716
（4）住房公积金	1,102,959	145,206,644	146,389,639	-80,036
（5）工会经费和职工教育经费	26,648,593	14,550,659	13,415,314	27,783,938
（6）短期带薪缺勤	7,222,928		59,095	7,163,833
（7）短期利润分享计划
（8）其他短期薪酬		16,486	16,486
合 计	366,698,326	2,693,101,588	2,659,686,957	400,112,957

本报告期末无拖欠性质的应付职工薪酬。

3 、 设定提存计划

财务报表附注 第 62 页

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	项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
	基本养老保险费	1,507,282	246,216,032	246,748,709	974,605
	失业保险	36,261	14,240,205	14,261,655	14,811
	企业年金缴费	1,559,830	19,010,758	18,690,367	1,880,221
	合 计	3,103,373	279,466,995	279,700,731	2,869,637

( 二十七 ) 应交税费

税费项目	期末余额	年初余额
企业所得税	34,936,177	21,837,463
增值税	90,615,876	43,771,501
营业税	1,051,819	1,218,320
城市维护建设税	5,248,477	3,899,131
个人所得税	11,023,162	14,274,794
其 他	7,338,164	7,229,374
合 计	150,213,675	92,230,583

( 二十八 ) 其他应付款

1 、 按款项性质列示其他应付款

项 目	期末余额	年初余额
限制性股票回购义务	134,842,500
暂收应付单位款项	105,919,423	44,728,640
工程或项目保证金	19,376,555	17,402,917
暂估工程款	15,806,611	10,742,111
物业押金	10,111,869	9,449,950
暂收应付个人款项	8,789,820	13,718,796
代扣应付款项	5,025,852	11,721,581
其他（注）	873,960,318	40,809,863
合 计	1,173,832,948	148,573,858

注：其他主要为东软医疗完成引进投资者的第一次交割，投资者支付的股权转让款和增资 款 812,975,837 元，相关股权变更手续于 2016 年 1 月 4 日办理完毕，详见附注十四、（四）

1。

2 、 账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明

2、 账龄超过一年的大额其	他应付款情况的说明
单位名称	金 额	未偿还原因
大连东软控股有限公司（注）	3,140,000	按有关协议约定执行

财务报表附注 第 63 页

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• 注：为 2012 年本公司将四所学院的举办者出资全部转让给大连东软控股有限公司暂收 的股权转让款，其他内容详见附注十四、（四）2。

( 二十九 ) 一年内到期的非流动负债

1 、 一年内到期的非流动负债明细

1、 一年内到期的非流动负债	明细
项 目	期末余额	年初余额
一年内到期的长期借款	22,000,000	522,000,000
合 计	22,000,000	522,000,000

2 、 一年内到期的长期借款

2、 一年内到期的长期借款
项 目	期末余额	年初余额
抵押借款	22,000,000	22,000,000
信用借款		500,000,000
合 计	22,000,000	522,000,000

注：期末一年内到期的长期借款中无逾期借款，详见附注五、（三十一）。

( 三十 ) 其他流动负债

其他流动负债
项 目	期末余额	年初余额
预提费用	2,987,410	932,377
合 计	2,987,410	932,377

( 三十一 ) 长期借款

长期借款分类

长期借款分类
借款类别	期末余额	年初余额	利率区间
抵押借款（注）	210,000,000	32,000,000	3.40%、8.28%
信用借款	400,210,375
合 计	610,210,375	32,000,000

• 注：（1） 本公司之子公司东软集团（天津）有限公司（以下简称“东软天津”）以账面价 值为 120,924,207 元的房产作抵押取得抵押借款 84,000,000 元，该项贷款为全 额贴息贷款，东软天津在 2015 年 12 月 31 日前已偿还 52,000,000 元，将于 2016 年 12 月 31 日前偿还 22,000,000 元，将其重分类至一年内到期的非流动负债， 截至 2015 年 12 月 31 日，该项长期抵押借款余额为 10,000,000 元。

• （ 2） 本公司以账面价值为 244,540,488 元的房产及土地作抵押取得抵押借款 200,000,000 元。

财务报表附注 第 64 页

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( 三十二 ) 长期应付款

二) 长期应付款
项 目	期末余额	年初余额
住房周转金	14,609,431	14,609,431
购房尾款（注）	40,409,000	40,409,000
其他	4,800,019
合 计	59,818,450	55,018,431

注：购房尾款，为东软集团（天津）有限公司向天津保税区投资有限公司购置其位于天 津市空港经济区的一宗土地使用权、地上新建研发办公楼及其相关附属设施等（其他相 关交易情况参见东软集团“临 2011-22”号公告、2012 年半年度报告“资产交易事项”中的 相关说明），剩余款项将在未来两年内支付。

( 三十三 ) 长期应付职工薪酬

长期应付职工薪酬明细表

项 目	期末余额	年初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利
三、其他长期福利（注）	6,029,268	4,358,634
合 计	6,029,268	4,358,634

注：其他长期福利为本公司之子公司东软（日本）有限公司依照当地法规计提，该退职 金将于职工退职或退休时支付给员工。

( 三十四 ) 预计负债

四)预计负债
项 目	期末余额	年初余额	形成原因
产品质量保证金	33,609,191	23,249,815	预计产品售后维护费用

( 三十五 ) 递延收益

五)递延收	益
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	340,840,392	236,660,746	195,617,230	381,883,908	本公司及子公司收到的用于补 偿公司未来年度相关费用的收 益性政府补贴及与资产相关的 政府补助

财务报表附注 第 65 页

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合 计 340,840,392 236,660,746 195,617,230 381,883,908

涉及政府补助的项目：

递延收益明细	年初余额	本期新增 补助金额	本期计入营业 外收入金额	其他变动	期末余额	与资产相关/ 与收益相关
与资产相关的科研项目拨款	19,574,860	7,010,000	699,102		25,885,758	与资产相关
与收益相关的科研项目拨款	225,845,466	166,282,780	126,610,769	-26,884,800	238,632,677	与收益相关
与收益相关的财政贴息		3,945,649	3,945,649			与收益相关
与收益相关的服务外包业务 发展基金		16,970,515	16,970,515			与收益相关
与收益相关的产业扶植基金		5,637,389	5,637,389			与收益相关
其他与资产相关的政府补助	20,598,058	396,550	1,004,785	-1,256,277	18,733,546	与资产相关
其他与收益相关的政府补助	74,822,008	36,417,863	12,607,944		98,631,927	与收益相关
合 计	340,840,392	236,660,746	167,476,153	-28,141,077	381,883,908

( 三十六 ) 股本

项 目	年初余额	本次变动增（+）减（－）	本次变动增（+）减（－）	本次变动增（+）减（－）	本次变动增（+）减（－）	本次变动增（+）减（－）	期末余额
		发行新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总额（注）	1,227,594,245	14,982,500				14,982,500	1,242,576,745

注：报告期内，公司执行限制性股票激励计划，向授予对象授予 14,982,500 股限制性股 票，增加股本 14,982,500 元，其他详见附注十一。

( 三十七 ) 资本公积

七) 资本公积
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1.股本溢价（注1）	327,648,481		66,342,537	261,305,944
2.股权激励成本（注2）		17,182,814		17,182,814
3.其他资本公积（注3）	16,523,667	533,028,018	2,940,841	546,610,844
合 计	344,172,148	550,210,832	69,283,378	825,099,602

注 1：报告期内，本公司购买北京东软望海科技有限公司（以下简称“东软望海”）少数股 东持有 13.43%的股权，将购买价款与按照新增持股比例计算应享有子公司净资产的份额 之差额，减少资本公积 66,342,537 元；

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注 2：报告期内，本公司执行限制性股票激励计划，向激励对象授予限制性股票，授予 日为 2015 年 8 月 21 日。根据《企业会计准则第 11 号—股份支付》的规定，公司应在 2015 年—2018 年，按照各期限制性股票的解锁比例和授予日限制性股票的公允价值总额 — 计算并分期确认限制性股票激励成本，计入相关成本或期间费用，同时增加资本公积 其他资本公积。2015 年度，以权益结算的股份支付计入资本公积的金额为 17,182,814 元， 其他详见附注十一。

注 3：报告期内，公司执行限制性股票激励计划，向授予对象授予 14,982,500 股限制性 股票，授予价格每股 9.00 元，共收到增资款 134,842,500 元，其中增加股本 14,982,500 — 元，增加资本公积 其他资本公积 119,860,000 元, 其他详见附注十一；

报告期内，本公司之间接控股子公司东软熙康控股有限公司（以下简称“熙康开曼”）引 进投资者，本公司根据持股比例增加资本公积 413,168,018 元，其他详见附注十四（四） 1；

本期减少主要由于作为本公司联营公司的东软创投资本公积变动，本公司编制合并财务 报表时按对东软创投的持股比例变动所致。

( 三十八 ) 库存股

项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
库存股		134,842,500		134,842,500
合 计		134,842,500		134,842,500

注：报告期内，公司执行限制性股票激励计划，向授予对象授予 14,982,500 股限制性股 票，授予价格每股 9.00 元，共收到增资款 134,842,500 元，同时根据回购义务确认库存 — 股和其他应付款 限制性股票回购义务 134,842,500 元，其他将详见附注十一。

财务报表附注 第 67 页

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( 三十九 ) 其他综合收益

(三十九) 其他综合收益
项 目	年初余额	本期发生金额					期末余额
		本期所得税前 发生额	减：前期计入其他综合 收益当期转入损益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益	-94,118,159	9,606,065	14,855,527	5,064,798	-8,864,117	-1,450,143	-102,982,276
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额		-3,344,169			-3,344,169		-3,344,169
可供出售金融资产公允价值变动损益	5,794,311	20,259,191	14,910,947	5,064,798	-5,794,311	6,077,757
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额	-99,912,470	-7,308,957	-55,420		274,363	-7,527,900	-99,638,107
其他
其他综合收益合计	-94,118,159	9,606,065	14,855,527	5,064,798	-8,864,117	-1,450,143	-102,982,276

财务报表附注 第 68 页

东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

( 四十 ) 盈余公积

项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	572,389,760	36,745,586		609,135,346
任意盈余公积	306,332,394	18,372,793		324,705,187
合 计	878,722,154	55,118,379		933,840,533

( 四十一 ) 未分配利润

一) 未分配利润
项 目	本期金额	上期金额
调整前上期末未分配利润	3,058,449,911	3,096,964,347
追溯调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润	3,058,449,911	3,096,964,347
加：本期归属于母公司所有者的净利润	386,357,188	255,692,006
减：提取法定盈余公积	36,745,586	106,114,050
提取任意盈余公积	18,372,793	53,057,025
应付普通股股利	77,338,438	135,035,367
转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润	3,312,350,282	3,058,449,911

注：公司于 2015 年 6 月 10 日召开的公司 2014 年年度股东大会审议通过了《关于 2014 年度利润分配的议案》。公司以 2014 年 12 月 31 日总股本 1,227,594,245 股为基数，向全 体股东每 10 股派发 0.63 元人民币现金红利（含税），共派发现金红利 77,338,438 元（含 税），剩余未分配利润结转以后年度。相关决议公告已于 2015 年 6 月 11 日刊登在《中 国证券报》、《上海证券报》上。本公司已于 2015 年 7 月 27 日实施完成上述利润分配。

( 四十二 ) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入和营业成本

项 目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	7,643,606,389	5,237,367,048	7,682,384,758	5,471,339,983
其他业务	108,085,294	82,317,420	113,946,524	91,365,144
合 计	7,751,691,683	5,319,684,468	7,796,331,282	5,562,705,127

2 、 营业收入及营业成本（分行业）

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行业名称	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
系统集成、软件产品销 售、软件定制及其他劳务	6,144,027,215	4,451,969,104	6,322,336,956	4,733,656,080
医疗系统业务	1,537,656,708	838,889,144	1,403,126,735	802,099,501
物业服务、租金	64,476,645	28,368,600	63,288,201	23,920,286
广告	5,531,115	457,620	7,579,390	3,029,260
合 计	7,751,691,683	5,319,684,468	7,796,331,282	5,562,705,127

3 、 主营业务收入及主营业务成本（分行业）

行业名称	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
系统集成、软件产品销 售、软件定制及其他劳务	6,142,112,130	4,450,306,170	6,319,150,970	4,731,157,280
医疗系统业务	1,442,986,880	761,835,788	1,300,524,169	716,655,830
物业服务、租金	52,976,264	24,767,470	55,130,229	20,497,613
广告	5,531,115	457,620	7,579,390	3,029,260
合 计	7,643,606,389	5,237,367,048	7,682,384,758	5,471,339,983

( 四十三 ) 营业税金及附加

项 目	本期发生额	上期发生额	计缴标准(%)
营业税	5,901,863	5,763,685	5
城市维护建设税	21,353,899	16,878,845	1-7
教育费附加	15,487,081	12,338,279	2、3
其 他	1,012,781	983,042
合 计	43,755,624	35,963,851

( 四十四 ) 销售费用

四) 销售费用
项 目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	427,021,627	381,157,359

财务报表附注 第 70 页

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	项 目	本期发生额	上期发生额
	交通差旅	78,534,500	71,443,837
	广告宣传	73,632,451	56,419,667
	交际费	61,406,582	54,403,198
	办公物料	35,011,357	39,447,633
	房租物业	13,533,189	10,331,863
	保险费	10,356,612	10,389,443
	折旧摊销	9,517,786	7,352,750
	股权激励成本	3,852,229
	其他	21,481,799	32,862,625
	合 计	734,348,132	663,808,375

( 四十五 ) 管理费用

五) 管理费用
项 目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	888,874,314	880,687,353
折旧摊销	158,923,721	139,222,547
房租物业	86,080,186	79,959,427
办公物料	70,268,675	68,524,416
交通差旅	57,546,172	54,035,122
地方各税	38,451,897	34,673,568
培训、审计咨询	36,388,053	35,424,580
交际费	33,939,828	29,936,278
股权激励成本	6,669,935
广告宣传	6,524,959	5,963,382
保险费	5,922,178	5,489,667
其他	50,725,495	36,944,565
合 计	1,440,315,413	1,370,860,905

( 四十六 ) 财务费用

六) 财务费用
类 别	本期发生额	上期发生额
利息支出	77,702,445	68,843,302

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	类 别	本期发生额	上期发生额
	减：利息收入	20,643,755	23,884,042
	汇兑损益	-38,789,632	-12,613,816
	现金折扣	753,306	1,405,710
	手续费及其他	4,805,442	7,787,450
	合 计	23,827,806	41,538,604

( 四十七 ) 资产减值损失

七) 资产减值损失
项 目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	45,259,669	22,944,518
存货跌价损失	18,821,109	14,776,413
可供出售金融资产减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失	15,068,061
合 计	79,148,839	37,720,931

( 四十八 ) 公允价值变动收益

八) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	-5,701,943	-26,430,083
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益	-5,701,943	-26,430,083
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	-847,507	-106,200
按公允价值计量的投资性房地产
合 计	-6,549,450	-26,536,283

( 四十九 ) 投资收益

项 目	本期发生额	上期发生额
持有可供出售金融资产取得的投资收益	203,383	188,636
权益法核算的长期股权投资收益	3,133,511	-3,938,444

财务报表附注 第 72 页

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	项 目	本期发生额	上期发生额
	处置长期股权投资产生的投资收益(注1)	5,438,102	3,841
	持有银行理财产品期间取得的投资收益	1,413,887	7,253,244
	处置公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 取得的投资收益	11,121,156	27,628,462
	处置可供出售金融资产等取得的投资收益		9,265,907
	其 他(注2)	11,744,348
	合 计	33,054,387	40,401,646

注 1：主要为本公司于报告期内转让沈阳东芝东软信息系统有限公司 40%股权及东软创 投处置投融有道部分股权产生的投资收益。

注 2：主要由于本公司原控股子公司东软创投的其他股东增资，使本公司持股比例下降， 对其丧失控制权，对于剩余股权相关的其他综合收益在丧失控制权时转入当期投资收益 所致。

( 五十 ) 营业外收入

1 、 营业外收入分项目情况

项 目	本期发生额	上期发生额	计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计	1,388,918	18,106,065	1,388,918
其中：处置固定资产利得	1,388,918	2,433,011	1,388,918
处置无形资产利得		15,673,054
政府补助	167,476,153	151,965,247	167,476,153
增值税返还	89,359,929	60,595,500
其他	1,973,330	3,556,323	1,973,330
合 计	260,198,330	234,223,135	170,838,401

2 、 计入当期损益的政府补助明细

项 目 （1）计入当期损益的科研拨款 （2）服务外包业务发展基金 （3）产业扶植基金 （4）财政贴息	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
	126,610,769	32,854,003	与收益相关
	699,102	675,807	与资产相关
	3,945,649	27,105,378	与收益相关
	5,637,389	68,652,032	与收益相关
	16,970,515	8,720,267	与收益相关

财务报表附注 第 73 页

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	项目 （5）其他政府补助 合 计	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
		12,607,944	13,387,742	与收益相关
		1,004,785	570,018	与资产相关
		167,476,153	151,965,247

( 五十一 ) 营业外支出

一) 营业外支出
项 目	本期发生额	上期发生额	计入本期非经常性 损益金额
非流动资产处置损失	1,748,061	2,126,372	1,748,061
其中：处置固定资产损失	1,748,061	2,125,702	1,748,061
处置无形资产损失		670
对外捐赠	10,000	1,074,837	10,000
其他	819,743	1,158,186	819,743
合 计	2,577,804	4,359,395	2,577,804

( 五十二 ) 所得税费用

1 、 所得税费用表

1、 所得税费用表
项 目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	80,203,924	99,783,643
递延所得税费用	8,085,206	-16,651,157
合 计	88,289,130	83,132,486

2 、 会计利润与所得税费用调整过程

2、 会计利润与所得税费用调整过程
项 目	本期发生额
利润总额	394,736,864
按法定/适用税率计算的所得税费用	59,210,530
子公司适用不同税率对所得税的影响	-23,569,064
调整以前期间所得税的影响	2,499,642
非应税收入对所得税的影响	-13,282,153
不可抵扣的成本、费用和损失对所得税的影响	14,908,986
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损对所得税的影响	-2,978,795
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 对所得税的影响	82,249,707

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	项 目	本期发生额 -32,132,117 1,382,394 88,289,130
	研发费加计扣除对所得税的影响
	权益法投资收益对所得税的影响
	所得税费用

( 五十三 ) 现金流量表项目注释

1 、 收到的其他与经营活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
科研项目拨款等政府补助	236,660,746	186,326,277
利息收入	20,643,755	23,884,042
其他往来	185,009,722	297,783,248
合 计	442,314,223	507,993,567

2 、 支付的其他与经营活动有关的现金

2、 支付的其他与经营活动有	关的现金
项 目	本期发生额	上期发生额
交通及差旅费	152,063,759	146,376,297
房租及物业费	120,453,569	99,262,703
办公物料费	106,694,615	117,585,475
交际费	98,883,292	87,876,358
培训、咨询、研讨会议费	69,278,210	77,452,479
业务宣传费	58,121,443	44,560,687
运输及财产保险费	12,193,328	13,550,296
其他往来	364,190,168	488,041,728
合 计	981,878,384	1,074,706,023

3 、 收到的其他与投资活动有关的现金

3、 收到的其他与投资活动有	关的现金
项 目	本期发生额	上期发生额
工程保证金	20,000	60,000
与资产相关的政府补助		40,000,000
合 计	20,000	40,060,000

4 、 支付的其他与投资活动有关的现金

财务报表附注 第 75 页

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项 目	本期发生额	上期发生额
合并范围变化	76,555,516
东软欧洲为Aerotel Medical提供财务资助	1,922,658	2,604,913
其他	588,533	423,798
合 计	79,066,707	3,028,711

5 、 支付的其他与筹资活动有关的现金

5、 支付的其他与筹资活动有关	的现金
项 目	本期发生额	上期发生额
注销天津熙康健康科技有限公司		950,810
其他	64,983	374,372
合 计	64,983	1,325,182

( 五十四 ) 现金流量表补充资料

1 、 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料
项 目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	306,447,734	244,330,106
加：资产减值准备	79,148,839	37,720,931
固定资产折旧、投资性房地产折旧	171,902,822	159,273,183
无形资产摊销	51,204,935	38,477,068
长期待摊费用摊销	37,687,048	30,766,227
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列）	359,143	-15,062,517
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	6,549,450	26,536,283
财务费用（收益以“－”号填列）	38,912,813	56,229,486
投资损失（收益以“－”号填列）	-33,054,387	-40,401,646
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-5,714,890	-15,920,153
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	10,630,540	648,264
存货的减少（增加以“－”号填列）	-44,578,032	-310,787,315
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-292,877,020	165,769,533
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-56,631,248	-161,217,065
其 他	17,472,924
经营活动产生的现金流量净额	287,460,671	216,362,385
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

财务报表附注 第 76 页

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	项 目	本期金额	上期金额
	债务转为资本
	一年内到期的可转换公司债券
	融资租入固定资产
	3、现金及现金等价物净变动情况
	现金的期末余额	2,616,776,956	1,839,289,545
	减：现金的年初余额	1,839,289,545	2,155,127,451
	加：现金等价物的期末余额
	减：现金等价物的年初余额
	现金及现金等价物净增加额	777,487,411	-315,837,906

2 、 本期支付的取得子公司的现金净额

金额

	金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	82,634,085
其中：北京东软望海科技有限公司	82,634,085
取得子公司支付的现金净额	82,634,085

3 、 本期无收到的处置子公司的现金净额

4 、 现金和现金等价物的构成：

4、 现金和现金等价物的构成：
项 目	期末余额	年初余额
一、现 金	2,616,776,956	1,839,289,545
其中：库存现金	75,257	152,000
可随时用于支付的银行存款	2,616,308,314	1,832,967,100
可随时用于支付的其他货币资金	393,385	6,170,445
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	2,616,776,956	1,839,289,545
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

财务报表附注 第 77 页

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注：现金和现金等价物不含本公司及子公司使用受限制的其他货币资金。

( 五十五 ) 所有权或使用权受到限制的资产

五) 所有权或使用权受	到限制的资产
项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	814,596,245	银行承兑汇票保证金、履约保证金
固定资产	323,059,590	抵押借款
无形资产	39,232,571	抵押借款
投资性房地产	3,172,534	抵押借款
合 计	1,180,060,940

( 五十六 ) 外币货币性项目

1 、 外币货币性项目

1、 外币货币性项目
项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	236,661,411	6.4936	1,536,784,538
日元	1,080,840,727	0.053875	58,230,294
欧元	1,997,655	7.0952	14,173,762
港元	811,219	0.8378	679,639
新加坡元	788,657	4.5875	3,617,964
瑞士法郎	458,727	6.4018	2,936,679
罗马尼亚列伊	13,121	1.5653	20,538
越南盾	87,297,692	0.00029	25,316
阿联酋迪拉姆	60,372	1.7776	107,317
秘鲁新索尔	136,550	1.9054	260,182
卢布	13,212,996	0.0884	1,168,029
比索	548,886	0.1400	76,844
以色列新谢克尔	670,044	1.6640	1,114,953
应收账款
其中：美元	35,547,717	6.4936	230,832,655
欧元	6,695,448	7.0952	47,505,543
日元	2,280,022,057	0.053875	122,836,188
新加坡元	1,687,895	4.5875	7,743,218

财务报表附注 第 78 页

东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

	项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
	以色列新谢克尔	174,037	1.6640	289,598
	其他应收款
	其中：美元	253,495	6.4936	1,646,095
	欧元	202,240	7.0952	1,434,933
	港元	2,380	0.8378	1,994
	日元	49,854,678	0.053875	2,685,921
	阿联酋迪拉姆	3,227,760	1.7776	5,737,666
	秘鲁新索尔	32,691	1.9054	62,289
	卢布	491,786	0.0884	43,474
	以色列新谢克尔	215,422	1.6640	358,462
	罗马尼亚列伊	210,274	1.5653	329,142
	预付账款
	其中：美元	220,057	6.4936	1,428,962
	欧元	88,713	7.0952	629,436
	秘鲁新索尔	6,374	1.9054	12,145
	卢布	153,202	0.0884	13,543
	罗马尼亚列伊	10,627	1.5653	16,634
	应收票据
	其中：日元	3,150,576	0.053875	169,737
	长期应收款
	其中：欧元	789,889	7.0952	5,604,420
	日元	48,012,510	0.053875	2,586,674
	短期借款
	其中：美元	4,586,647	6.4936	29,783,851
	以色列新谢克尔	140,044	1.6640	233,033
	应付账款

财务报表附注 第 79 页

东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

	项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
	其中：美元	17,468,535	6.4936	113,433,679
	欧元	566,388	7.0952	4,018,636
	日元	171,423,705	0.053875	9,235,452
	以色列新谢克尔	554,714	1.6640	923,044
	罗马尼亚列伊	84,213	1.5653	131,819
	其他应付款
	其中：美元	75,413,922	6.4936	489,707,844
	欧元	107,557	7.0952	763,138
	港元	86,119,900	0.8378	72,151,252
	日元	359,893,783	0.053875	19,389,278
	阿联酋迪拉姆	154,815,671	1.7776	275,200,337
	秘鲁新索尔	59,517	1.9054	113,404
	卢布	5,000	0.0884	442
	以色列新谢克尔	466,550	1.6640	776,339
	瑞士法郎	16,094	6.4018	103,031
	预收账款
	其中：美元	6,554,049	6.4936	42,559,373
	欧元	85,886	7.0952	609,378
	日元	13,452,633	0.053875	724,761
	长期应付款
	其中：以色列新谢克尔	2,884,627	1.6640	4,800,019
	长期借款
	其中：以色列新谢克尔	126,427	1.6640	210,375

2 、 境外经营实体说明

2、 境外经营实体说	明
公司	主要经营地	记账本位币	记账本位币选择依据
东软（日本）有限公司	日本	日元	当地货币
东软科技有限公司	美国	美元	当地货币

财务报表附注 第 80 页

东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

团股份有限公司 度 表附注
公司	主要经营地	记账本位币	记账本位币选择依据
东软（欧洲）有限公司	瑞士、德国、罗马尼亚	瑞士法郎、欧元、罗马 尼亚列伊	当地货币
东软（香港）有限公司	香港、以色列	港元、以色列新谢克尔	当地货币

财务报表附注 第 81 页

东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

六、 合并范围的变更

一 ( ) 本期无同一控制下的企业合并

( 二 ) 本期非同一控制下企业合并

1 、本期发生的非同一控制下企业合并的情况

1、本期发生的非同一控	制下企业合并的情	况
被购买方名称	股权取得时点	股权取得成本	股权取得 比例（%）	股权取得方 式	购买日	购买日的 确定依据	购买日至期末被 购买方的收入	购买日至期末 被购买方的净 利润
Aerotel Medical Systems （1998）Ltd.	2015年1月1日	13,580,370	53.00	认购新增注 册资本	2015年1月1日	股权变更 登记完成	5,734,301	-4,231,194

财务报表附注 第 82 页

东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

2 、合并成本及商誉

	Aerotel Medical
合并成本
—现金	7,273,819
—非现金资产的公允价值	6,306,551
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值— 或有对价的公允价值
—其他
合并成本合计	13,580,370
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	-751,891
商誉	14,332,261

注：2015 年 1 月，本公司之子公司东软欧洲以为 Aerotel Medical 提供的财务资助及相 关利息、费用合计为 1,029,675 美元，按照 38.276 美元/股的价格转换为 Aerotel Medical 新增 26,901 股普通股，至此，东软欧洲合计持有 Aerotel Medical 53,848 股普通股，东 软欧洲将所持有的 Aerotel Medical 53,848 股普通股以 38.276 美元/股的价格转让给本公 司之子公司熙康香港，转让对价合计 2,061,103 美元。同时，熙康香港认购 Aerotel Medical 新增发行的 12,597 股普通股，认购价格为 38.276 美元/股。上述交易完成后，东软欧洲 不再持有 Aerotel Medical 股权，熙康香港合计持有 Aerotel Medical 66,445 股普通股， 占 Aerotel Medical 已发行股份的 53.00%，合并成本高于应享有的可辨认净资产的公允价 值之差额在编制合并财务报表时列报为商誉。2015 年 8 月，东软熙康国际有限公司对 Aerotel Medical 增资 50 万美元，持股比例增资后增加至 57.44%。

3 、被购买方于购买日可辨认资产、负债

项目	Aerotel Medical	Aerotel Medical
	购买日公允价值	购买日账面价值
资产：
货币资金	2,984,077	2,984,077
应收款项	1,150,496	1,150,496
存货	2,029,941	2,029,941
固定资产	120,795	120,795

财务报表附注 第 83 页

东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

	项目	Aerotel Medical	Aerotel Medical
		购买日公允价值	购买日账面价值
	无形资产	5,686,191	5,686,191
	负债：
	借款	8,334,171	8,334,171
	应付款项	5,055,992	5,055,992
	递延所得税负债
	净资产	-1,418,663	-1,418,663
	减：少数股东权益	-666,772	-666,772
	取得的净资产	-751,891	-751,891

企业合并中无承担的被购买方的或有负债。

( 三 ) 本期无反向购买

( 四 ) 本期无处置子公司的情况

( 五 ) 其他原因的合并范围变动

1 、 本期新纳入合并范围的子公司

与上年相比本年新增合并单位 11 家：东软管理咨询（上海）有限公司、Neusoft Medical Systems MENA FZE、东软医疗（俄罗斯）有限公司、宁波云医院有限公司、丹东金海熙 康门诊部有限公司、东软集团（宜昌）有限公司、沈阳浑南熙康医院有限公司、上海熙 康门诊部有限公司、东软睿驰汽车技术（上海）有限公司、东软睿驰汽车技术（沈阳） 有限公司、东软熙康（宁波）智能可穿戴设备有限公司。

名 称	期末净资产	本期净利润
东软管理咨询（上海）有限公司（注1）	4,487,493	-1,723,779
Neusoft Medical Systems MENA FZE（注2）
东软医疗（俄罗斯）有限公司（注3）	1,234,952	-568,167
宁波云医院有限公司（注4）	-4,368,586	-4,368,586
丹东金海熙康门诊部有限公司（注5）	1,887,320	-512,680
东软集团（宜昌）有限公司（注6）	9,893,641	-106,359
沈阳浑南熙康医院有限公司（注7）	1,192,829	-807,171

财务报表附注 第 84 页

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	名 称	期末净资产	本期净利润
	上海熙康门诊部有限公司（注8）	9,897,811	-97,189
	东软睿驰汽车技术（上海）有限公司及其子公司（注9）	205,919,900	-80,100
	东软熙康（宁波）智能可穿戴设备有限公司（注10）	925	925

注 1：2015 年 1 月，本公司出资设立东软管理咨询（上海）有限公司，注册资本为 3,000 万元，持股比例 100%，报告期内出资 600 万元，自 2015 年 1 月起将其纳入合并报表范 围。

注 2：2015 年 1 月，本公司之间接控股子公司东软医疗（中东）自由区有限责任公司出 资设立 Neusoft Medical Systems MENA FZE，注册资本为 1,000 迪拉姆，持股比例 100%， 尚未完成出资，自 2015 年 1 月起将其纳入合并报表范围。

注 3：2015 年 1 月，本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司及其子公司沈阳东软医 疗系统进出口有限公司共出资 2,000 万卢布，设立东软医疗（俄罗斯）有限公司，合计 持股比例 100%，自 2015 年 1 月起将其纳入合并报表范围。

注 4：2015 年 6 月，本公司之间接控股子公司宁波（东软熙康）智慧健康研究院有限公 司出资设立宁波云医院有限公司，注册资本为 5,000 万元，持股比例 100%，尚未完成出 资，自 2015 年 6 月起将其纳入合并报表范围。

注 5：2015 年 8 月，本公司之间接控股子公司沈阳东软熙康医疗系统有限公司出资 240 万元，设立丹东金海熙康门诊部有限公司，注册资本为 2,000 万元，持股比例 60%，自 2015 年 8 月起将其纳入合并报表范围。

注 6：2015 年 9 月，本公司出资设立东软集团（宜昌）有限公司，注册资本为 1,000 万 元，持股比例 100%，报告期内出资 1,000 万元，自 2015 年 9 月起将其纳入合并报表范 围。

注 7：2015 年 9 月，本公司之间接控股子公司沈阳东软熙康医疗系统有限公司出资 200 万元，设立沈阳浑南熙康医院有限公司，注册资本为 500 万元，持股比例 100%，自 2015 年 9 月起将其纳入合并报表范围。

注 8：2015 年 9 月，本公司之间接控股子公司上海熙康健康管理有限公司出资 1,000 万

财务报表附注 第 85 页

东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

元，设立上海熙康门诊部有限公司，注册资本为 1,000 万元，持股比例 100%，自 2015 年 9 月起将其纳入合并报表范围。

注 9：2015 年 11 月，本公司出资设立东软睿驰汽车技术（上海）有限公司，注册资本 为 38,462 万元，持股比例 41%，报告期内出资 5,600 万元，自 2015 年 11 月起将其纳入 合并报表范围。2015 年 12 月，东软睿驰汽车技术（上海）有限公司出资 6,000 万元， 设立东软睿驰汽车技术（沈阳）有限公司，注册资本为 6,000 万元，持股比例 100%，自 2015 年 12 月起将其纳入合并报表范围。详见附注十、（四）11。

注 10：2015 年 12 月，本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资 6,000 万元，设立东软熙康（宁波）智能可穿戴设备有限公司，注册资本为 6,000 万元，持股 比例 100%，自 2015 年 12 月起将其纳入合并报表范围。

2 、 本期不再纳入合并范围的子公司

与上年相比本年减少合并单位 7 家：报告期内，本公司原控股子公司东软创投及其子公 司北京东软慧聚信息技术股份有限公司、北京东软越通软件技术有限公司、东软资本国 际有限公司、昆明东软金沙信息技术有限公司、北京英博睿智咨询有限公司、东软越通 软件技术（大连）有限公司，均自 2015 年 7 月起不再纳入合并财务报表范围。

名 称	处置日净资产	期初至处置日净利润
辽宁东软创业投资有限公司及其子公司	160,895,240	-4,574,035

注：于 2015 年 6 月 29 日召开的公司七届十二次董事会审议通过了《关于辽宁东软创业 投资有限公司股权转让及增资的议案》，董事会同意东软创投现股东沈阳弘益恒通科技 有限公司将其全部持有的东软创投 3,000.00 万元的注册资本出资额（占东软创投现全部 注册资本的 24.00%）转让给大连东软控股有限公司，转让价格为 1.29 元/股（1 股等于 1 元注册资本），转让总对价为 3,870.00 万元。同时，大连东软控股有限公司以货币方式 认缴东软创投 2,810.00 万元新增注册资本出资额，增资价格为 1.29 元/股（1 股等于 1 元 注册资本），增资总金额为 3,624.90 万元，本公司放弃本次增资的同比例认缴权。相关 内容详见本公司于 2015 年 7 月 1 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》的相关公告。 2015 年 7 月 10 日，上述股权转让及增资的工商变更登记手续办理完成。至此，大连东 软控股有限公司持有东软创投 51.01%的股权；本公司持有东软创投 48.99%的股权，不 再将东软创投及其子公司纳入合并财务报表范围，作为本公司之联营公司核算。

财务报表附注 第 86 页

东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

七、 在其他主体中的权益

一 ( ) 在子公司中的权益

1 、 企业集团的构成

1、 企业集团的构成
子公司名称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
深圳市东软软件有限公司	深圳	深圳	经营计算机软硬件	100.00		设立或投资等方式
东软集团（北京）有限公司	北京	北京	经营计算机软硬件，及相关货物	100.00		设立或投资等方式
山东东软系统集成有限公司	青岛	青岛	经营计算机软硬件	100.00		设立或投资等方式
湖南东软软件有限公司	长沙	长沙	经营计算机软硬件	100.00		设立或投资等方式
成都东软系统集成有限公司	成都	成都	经营计算机软硬件	100.00		设立或投资等方式
西安东软系统集成有限公司	西安	西安	经营计算机软硬件	100.00		设立或投资等方式
武汉东软信息技术有限公司	武汉	武汉	经营计算机软硬件	100.00		设立或投资等方式
沈阳东软医疗系统有限公司	沈阳	沈阳	经营医疗系统	100.00		设立或投资等方式
沈阳逐日数码广告传播有限公司	沈阳	沈阳	广告制作、发布	100.00		设立或投资等方式
东软（香港）有限公司	香港	香港	计算机软件开发、销售、咨询	100.00		设立或投资等方式
河北东软软件有限公司	秦皇岛	秦皇岛	计算机软件开发、网络集成	85.00		设立或投资等方式
上海东软时代数码技术有限公司	上海	上海	经营计算机软硬件	100.00		设立或投资等方式
东软（日本）有限公司	日本	日本	经营计算机软硬件	100.00		非同一控制下企业合并
北京兰瑞科创信息技术有限公司	北京	北京	计算机软件开发、设计、制作与销售	100.00		非同一控制下企业合并
沈阳东软系统集成技术有限公司	沈阳	沈阳	经营计算机软硬件、技术咨询、服务	100.00		设立或投资等方式
东软集团（广州）有限公司	广州	广州	经营计算机软硬件、技术咨询、服务	100.00		设立或投资等方式

财务报表附注 第 87 页

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	子公司名称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
					直接	间接
	东软集团（上海）有限公司	上海	上海	经营计算机软硬件、技术咨询、服务	100.00		设立或投资等方式
	东软集团（成都）有限公司	都江堰	都江堰	经营计算机软硬件	100.00		同一控制下企业合并
	东软集团（大连）有限公司	大连	大连	经营计算机软硬件	100.00		同一控制下企业合并
	东软云科技有限公司	沈阳	沈阳	经营计算机软硬件	100.00		同一控制下企业合并
	沈阳东软物业管理有限公司	沈阳	沈阳	物业管理及服务	100.00		同一控制下企业合并
	东软科技有限公司（注58）	美国	美国	经营计算机软硬件，技术咨询、服务	74.00	26.00	同一控制下企业合并
	杭州东软软件有限公司	杭州	杭州	经营计算机软硬件、技术咨询、服务	100.00		设立或投资等方式
	东软集团（天津）有限公司	天津	天津	经营计算机软硬件	100.00		设立或投资等方式
	东软集团（唐山）有限公司	唐山	唐山	计算机软硬件，技术咨询、服务等	100.00		设立或投资等方式
	东软集团（海南）有限公司	海南	海南	计算机软硬件，技术咨询、服务等	100.00		设立或投资等方式
	东软集团（无锡）有限公司	无锡	无锡	计算机软硬件，技术咨询、服务等	100.00		设立或投资等方式
	东软集团（芜湖）有限公司	芜湖	芜湖	计算机软、硬件，开发、服务。	100.00		设立或投资等方式
	东软集团南京有限公司	南京	南京	计算机软、硬件，开发、销售、技术咨询等	100.00		设立或投资等方式
	沈阳东软交通信息技术有限公司	沈阳	沈阳	计算机服务、咨询等	100.00		设立或投资等方式
	北京利博赛社保信息技术有限公司	北京	北京	技术开发咨询服务及产品销售	61.67		非同一控制下企业合并
	东软集团（郑州）有限公司	郑州	郑州	计算机软、硬件，开发、销售等	100.00		设立或投资等方式
	东软集团（南昌）有限公司	南昌	南昌	计算机硬件开发、研制、技术咨询、服务等	100.00		设立或投资等方式
	东软（欧洲）有限公司	瑞士	瑞士	经营计算机软硬件、技术咨询、服务	100.00		设立或投资等方式
	东软集团重庆有限公司	重庆	重庆	计算机软、硬件开发、销售等	100.00		设立或投资等方式

财务报表附注 第 88 页

东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

	子公司名称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
					直接	间接
	东软集团（宁波）有限公司	宁波	宁波	计算机软、硬件开发、销售等	100.00		设立或投资等方式
	东软集团（徐州）有限公司	徐州	徐州	计算机软、硬件开发、销售等	100.00		设立或投资等方式
	东软集团（克拉玛依）有限公司	克拉玛依	克拉玛依	计算机软、硬件开发、销售等	100.00		设立或投资等方式
	东软集团（长春）有限公司	长春	长春	计算机软、硬件开发、销售等	100.00		设立或投资等方式
	北京东软望海科技有限公司	北京	北京	开发、生产计算机软件；销售自产产品；技术支持服务；计算机软硬件产品 的批发、佣金代理进出口业务	100.00		非同一控制下企业合并
	东软管理咨询（上海）有限公司	上海	上海	企业管理咨询、商务信息咨询、投资咨询、人才信息咨询等	100.00		设立或投资等方式
	东软集团（宜昌）有限公司	宜昌	宜昌	计算机硬件开发、研制、技术咨询、服务等	100.00		设立或投资等方式
	东软睿驰汽车技术（上海）有限公司	沈阳	上海	计算机软硬件和电动汽车充电桩等相关产品，技术的研发，批发，安装，租 赁与技术转让、佣金代理（拍卖除外），并提供应用与售后服务与技术支持	41.00		设立或投资等方式
	合肥东软信息技术有限公司（注1）	合肥	合肥	计算机软硬件、系统集成、技术咨询服务		100.00	设立或投资等方式
	大连东软商业流程咨询服务有限公司（注2）	大连	大连	经营计算机软、硬件		100.00	设立或投资等方式
	沈阳东软云技术服务有限公司（注3）	沈阳	沈阳	信息技术服务与咨询；计算机软硬件开发与制造；计算机数据处理服务；自 营和代理各类商品和技术的进出口业务		100.00	设立或投资等方式
	东软（澄迈）置业有限公司（注4）	澄迈	澄迈	房地产开发		100.00	设立或投资等方式
	东软熙康控股有限公司（注5）	开曼群岛	开曼群岛	IT 及相关咨询服务		42.25	设立或投资等方式
	东软熙康国际有限公司（注6）	香港	香港	IT 及相关咨询服务		100.00	设立或投资等方式
	东软安德医疗科技有限公司（注7）	沈阳	沈阳	医疗器械、实验室自动化系统装置制造、销售；计算机软件、硬件及应用系 统的开发、销售。		51.00	设立或投资等方式

财务报表附注 第 89 页

东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

	子公司名称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
					直接	间接
	沈阳东软医疗系统进出口有限公司（注8）	沈阳	沈阳	商品、技术进出口		100.00	设立或投资等方式
	沈阳东软波谱磁共振技术有限公司（注9）	沈阳	沈阳	低场永磁产品研究制造，磁共振技术开发、咨询		80.00	设立或投资等方式
	沈阳东软派斯通医疗系统有限公司（注10）	沈阳	沈阳	开发、生产正电子发射计算机断层显像系统，相关技术咨询、服务		99.00	设立或投资等方式
	东软医疗（美国）有限公司（注11）	美国	美国	产品的研发、制造、技术咨询和服务等		100.00	设立或投资等方式
	东软医疗（中东）自由区有限责任公司（注12）	阿联酋	阿联酋	经营医疗系统，相关技术咨询、服务		100.00	设立或投资等方式
	东软医疗（秘鲁）有限公司（注13）	秘鲁	秘鲁	经营医疗系统，相关技术咨询、服务		100.00	设立或投资等方式
	东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司（注14）	沈阳	沈阳	研究、生产、开发、销售CT机，MRI、X-ray、US及与上述产品相关的零 部件和相关的技术咨询和支持		74.00	非同一控制下企业合并
	东软医疗（俄罗斯）有限公司（注15）	俄罗斯	俄罗斯	经营医疗系统，相关技术咨询、服务		100.00	设立或投资等方式
	东软睿驰汽车技术（沈阳）有限公司（注16）	沈阳	沈阳	电力汽车动力系统、高级驾驶辅助系统、汽车自动驾驶系统、轮毂电机、电 机控制器及车联网相关产品、技术、软件的研发、批发及技术支持等		100.00	设立或投资等方式
	Neusoft Medical Systems MENA FZE（注17）	阿联酋	阿联酋	医疗健康产品，设备及相关服务		100.00	设立或投资等方式
	Neusoft TechnologySolutions GmbH（注18）	德国	德国	计算机软硬件，技术咨询、服务等		100.00	非同一控制下企业合并
	Neusoft Mobile Solutions Oy（注19）	芬兰	芬兰	计算机软硬件，技术咨询、服务等		100.00	非同一控制下企业合并
	Neusoft EDC SRL（注20）	罗马尼亚	罗马尼亚	计算机软硬件，技术咨询、服务等		100.00	非同一控制下企业合并
	Neusoft GmbH（注21）	德国	德国	计算机软硬件，技术咨询、服务等		100.00	非同一控制下企业合并
	Aerotel Medical Systems（1998）Ltd.（注22）	以色列	以色列	远程医疗诊断、保健、护理等解决方案		57.44	非同一控制下企业合并
	东软熙康健康科技有限公司（注23）	北京	北京	计算机软硬件、电子产品开发、企业投资管理咨询		100.00	设立或投资等方式
	辽宁东软熙康健康管理有限公司（注24）	沈阳	沈阳	健康信息管理、信息咨询、管理服务及管理系统开发		100.00	设立或投资等方式

财务报表附注 第 90 页

东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

	子公司名称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
					直接	间接
	沈阳东软熙康医疗系统有限公司（注25）	沈阳	沈阳	医疗系统计算机软硬件开发、健康管理咨询服务		100.00	设立或投资等方式
	江苏熙康健康管理有限公司（注26）	南京	南京	电子产品研发；计算机软硬件技术开发、转让、咨询销售及租赁。		100.00	设立或投资等方式
	海南熙康健康管理有限公司（注27）	澄迈	澄迈	健康信息服务及档案管理；医疗机构咨询；设备销售及租赁。		100.00	设立或投资等方式
	广州熙康健康科技有限公司（注28）	广州	广州	健康管理咨询；健康信息咨询；企业管理；设备的销售及租赁		100.00	设立或投资等方式
	安徽熙康健康管理有限公司（注29）	合肥	合肥	健康管理、健康咨询、医疗机构管理咨询，健康档案管理及设备的销售、租 赁。		100.00	设立或投资等方式
	湖北熙康健康管理有限公司（注30）	武汉	武汉	健康管理咨询；健康信息咨询；企业管理；设备的销售及租赁。		100.00	设立或投资等方式
	洛阳熙康健康管理有限公司（注31）	洛阳	洛阳	健康管理服务；健康信息咨询服务；健康档案管理；企业机构管理咨询服务； 设备的租赁及销售。		100.00	设立或投资等方式
	湖南熙康健康管理有限公司（注32）	长沙	长沙	健康管理、健康咨询、医疗机构管理咨询，健康档案管理及设备的销售、租 赁。		100.00	设立或投资等方式
	江西熙康健康管理有限公司（注33）	南昌	南昌	健康管理咨询；健康信息咨询；企业管理；设备的销售及租赁。		100.00	设立或投资等方式
	深圳市熙康健康管理有限公司（注34）	深圳	深圳	健康管理服务；健康信息咨询服务；医疗机构管理咨询服务；设备的销售及 租赁		100.00	设立或投资等方式
	沈阳熙康阿尔卑斯科技有限公司（注35）	沈阳	沈阳	设计、研究、开发传感器及相关的电子产品、电子部件、软件和硬件；提供 相关技术咨询和服务。		55.00	设立或投资等方式
	北京东软熙康医院管理有限公司（注36）	北京	北京	医院管理；销售电子产品、软件、机械设备；销售、租赁计算机、通讯设备； 租赁医疗设备；技术开发、转让、咨询、服务		100.00	设立或投资等方式

财务报表附注 第 91 页

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	子公司名称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
					直接	间接
	东软熙康（宁波）智能可穿戴设备有限公司（注 37）	宁波	宁波	健康管理服务；健康信息咨询服务；医疗机构管理咨询服务；健康档案管理； 电子产品、计算机软、硬件、机械设备、手机及通讯设备销售及租赁；医疗 设备租赁；计算机软、硬件技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务。		100.00	设立或投资等方式
	上海熙康健康管理有限公司（注38）	上海	上海	健康管理咨询、商务信息咨询、电子产品、计算机软、硬件、机械设备、通 讯设备的销售及租赁。		100.00	设立或投资等方式
	重庆东软熙康健康管理有限公司（注39）	重庆	重庆	健康管理、信息咨询、医疗机构管理咨询；健康档案管理；电子产品、计算 机软、硬件等销售及租赁；计算机软、硬件技术开发、转让、咨询等		100.00	设立或投资等方式
	天津熙康医院管理有限公司（注40）	天津	天津	医院管理；销售电子产品、计算机、软件、机械设备、通讯设备；租赁计算 机、通讯设备；租赁医疗设备；技术开发、转让、咨询、服务		100.00	设立或投资等方式
	大连亿达熙康健康管理有限公司（注41）	大连	大连	营养健康咨询服务；电子产品、计算机及通讯设备、建筑工程机械与设备租 赁；计算机软件技术开发、咨询、服务；国内一般贸易		60.00	设立或投资等方式
	沈阳熙康餐饮有限公司（注42）	沈阳	沈阳	中型餐馆		100.00	设立或投资等方式
	福建熙康健康管理服务有限公司（注43）	福州	福州	健康管理服务；健康信息咨询服务；医疗机构管理咨询服务；健康档案管理； 电子产品、计算机软、硬件、机械设备、手机及通讯设备销售及租赁；医疗 设备租赁；计算机软、硬件技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务。		100.00	设立或投资等方式
	锦州熙康健康管理有限公司（注44）	锦州	锦州	健康管理服务；健康信息咨询服务；医疗机构管理咨询服务；设备的销售及 租赁。		100.00	设立或投资等方式
	大连东软熙康健康管理有限公司（注45）	大连	大连	营养健康咨询服务；电子产品、计算机及通讯设备、建筑工程机械与设备租 赁；计算机软件技术开发、咨询、服务；国内一般贸易		100.00	设立或投资等方式

财务报表附注 第 92 页

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	子公司名称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
					直接	间接
	成都东软熙康健康管理服务有限公司（注46）	成都	成都	健康管理服务；健康信息咨询服务；医疗机构管理咨询服务；健康档案管理； 电子产品、计算机软、硬件、机械设备、手机及通讯设备销售及租赁；医疗 设备租赁；计算机软、硬件技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务。		100.00	设立或投资等方式
	陕西熙康健康管理有限公司（注47）	西安	西安	健康管理服务；健康信息咨询服务；医疗机构管理咨询服务；健康档案管理； 电子产品、计算机软、硬件、机械设备、手机及通讯设备销售及租赁；医疗 设备租赁；计算机软、硬件技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务。		100.00	设立或投资等方式
	宁波（东软熙康）智慧健康研究院有限公司（注 48）	宁波	宁波	健康管理咨询；健康信息咨询；企业管理；设备的销售及租赁		100.00	设立或投资等方式
	黑龙江东软熙康科技有限公司（注49）	黑龙江	黑龙江	健康管理咨询；健康信息咨询；企业管理；设备的销售及租赁		100.00	设立或投资等方式
	广州海珠熙康门诊部有限公司（注50）	广州	广州	健康管理咨询；健康信息咨询；企业管理；设备的销售及租赁		100.00	设立或投资等方式
	武汉京汉熙康中西医结合门诊部有限公司（注 51）	武汉	武汉	健康管理服务；健康信息咨询服务；医疗机构管理咨询服务；健康档案管理； 电子产品、计算机软、硬件、机械设备、手机及通讯设备销售及租赁；医疗 设备租赁；计算机软、硬件技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务		100.00	设立或投资等方式
	合肥蜀山熙康健康体检门诊部有限公司（注52）	合肥	合肥	健康管理、健康咨询、医疗机构管理咨询，健康档案管理及设备的销售、租 赁		100.00	设立或投资等方式
	福州仓山区熙康综合门诊部有限公司（注53）	福州	福州	健康管理服务；健康信息咨询服务；医疗机构管理咨询服务；健康档案管理； 电子产品、计算机软、硬件、机械设备、手机及通讯设备销售及租赁；医疗 设备租赁；计算机软、硬件技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务。		100.00	设立或投资等方式

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	子公司名称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
					直接	间接
	沈阳浑南熙康医院有限公司（注54）	沈阳	沈阳	健康管理服务；健康信息咨询服务；医疗机构管理咨询服务；健康档案管理； 电子产品、计算机软、硬件、机械设备、手机及通讯设备销售及租赁；医疗 设备租赁；计算机软、硬件技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务。		100.00	设立或投资等方式
	丹东金海熙康门诊部有限公司（注55）	丹东	丹东	健康管理服务；健康信息咨询服务；医疗机构管理咨询服务；健康档案管理； 电子产品、计算机软、硬件、机械设备、手机及通讯设备销售及租赁；医疗 设备租赁；计算机软、硬件技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务。		60.00	设立或投资等方式
	上海熙康门诊部有限公司（注56）	上海	上海	营利性医疗机构		100.00	设立或投资等方式
	宁波云医院有限公司（注57）	宁波	宁波	健康管理服务；健康信息咨询服务；医疗机构管理咨询服务；健康档案管理； 电子产品、计算机软、硬件、机械设备、手机及通讯设备销售及租赁；医疗 设备租赁；计算机软、硬件技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务。		100.00	设立或投资等方式

注 1：合肥东软信息技术有限公司为本公司之子公司上海东软时代数码技术有限公司出资设立，持股比例为 100%，2015 年本公司之子公司东 软集团（上海）有限公司购买上海东软时代数码技术有限公司持有的合肥东软信息技术有限公司的全部股权，持股比例不变； 注 2：大连东软商业流程咨询服务有限公司为本公司之子公司东软云科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；

注 3：沈阳东软云技术服务有限公司为本公司之子公司东软云科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；

• 注 4：东软（澄迈）置业有限公司为本公司之子公司东软集团（海南）有限公司出资设立，投资比例为 100%；

• 注 5：东软熙康控股有限公司为本公司之子公司东软（香港）有限公司出资设立，持股比例为 42.25%；

• 注 6：东软熙康国际有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康控股有限公司出资设立，持股比例为 100%；

• 注 7：东软安德医疗科技有限公司为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司出资设立，持股比例 51%；

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• 注 8：沈阳东软医疗系统进出口有限公司为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司出资设立，持股比例为 100%；

• 注 9：沈阳东软波谱磁共振技术有限公司为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司出资设立，持股比例为 80%；

• 注 10：沈阳东软派斯通医疗系统有限公司为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司出资设立，持股比例为 99%；

• 注 11：东软医疗（美国）有限公司为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司出资设立，持股比例为 100%；

• 注 12：东软医疗（中东）自由区有限责任公司本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司出资设立，持股比例为 100%；

• 注 13：东软医疗（秘鲁）有限公司为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司与其子公司共同出资设立，持股比例为 100%；

• 注 14：东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司出资购买，持股比例为 74%；

• 注 15：东软医疗（俄罗斯）有限公司为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司以及本公司之间接控股子公司沈阳东软医疗系统进出口有限 公司出资设立，持股比例为 100%；

• 注 16：东软睿驰汽车技术（沈阳）有限公司为本公司之控股子公司东软睿驰汽车技术（上海）有限公司出资设立，持股比例为 100%；

• 注 17：Neusoft Medical Systems MENA FZE 为本公司之间接控股子公司东软医疗（中东）自由区有限责任公司出资设立，持股比例为 100%； 注 18：Neusoft Technology Solutions GmbH 为本公司之子公司东软（欧洲）有限公司出资收购，持股比例为 100%；

• 注 19：Neusoft Mobile Solutions Oy 为本公司之子公司东软（欧洲）有限公司出资购买，持股比例为 100%；

• 注 20：Neusoft EDC SRL 为本公司之子公司东软（欧洲）有限公司出资购买，持股比例为 100%；

• 注 21：Neusoft GmbH 为本公司之间接控股子公司 Neusoft EDC SRL 出资购买，持股比例为 100%；

• 注 22：Aerotel Medical Systems（1998）Ltd.为本公司之间接控股子公司东软熙康国际有限公司通过增资及受让股权取得，持股比例为 57.44%； 注 23：东软熙康健康科技有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康国际有限公司出资设立，持股比例为 100%；

• 注 24：辽宁东软熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；

• 注 25：沈阳东软熙康医疗系统有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；

• 注 26：江苏熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；

• 注 27：海南熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；

• 注 28：广州熙康健康科技有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；

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注 29：安徽熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%； 注 30：湖北熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%； 注 31：洛阳熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%； 注 32：湖南熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%； 注 33：江西熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%； 注 34：深圳市熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%； 注 35：沈阳熙康阿尔卑斯科技有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 55%； 注 36：北京东软熙康医院管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；

注 37：东软熙康（宁波）智能可穿戴设备有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%； 注 38：上海熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；

注 39：重庆东软熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%； 注 40：天津熙康医院管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%； 注 41：大连亿达熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 60%； 注 42：沈阳熙康餐饮有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；

注 43：福建熙康健康管理服务有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%； 注 44：锦州熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司辽宁东软熙康健康管理有限公司出资设立，持股比例为 100%； 注 45：大连东软熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司辽宁东软熙康健康管理有限公司出资设立，持股比例为 100%； 注 46：成都东软熙康健康管理服务有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；2015 年本 公司之间接控股子公司沈阳东软熙康医疗系统有限公司购买东软熙康健康科技有限公司持有的成都东软熙康健康管理服务有限公司全部股 权，持股比例不变；

注 47：陕西熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司沈阳东软熙康医疗系统有限公司出资设立，持股比例为 100%；

注 48：宁波（东软熙康）智慧健康研究院有限公司为本公司之间接控股子公司沈阳东软熙康医疗系统有限公司出资设立，持股比例为 100%；

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东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

• 注 49：黑龙江东软熙康科技有限公司为本公司之间接控股子公司沈阳东软熙康医疗系统有限公司出资设立，持股比例为 100%；

• 注 50：广州海珠熙康门诊部有限公司为本公司之间接控股子公司广州熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；

• 注 51：武汉京汉熙康中西医结合门诊部有限公司为本公司之间接控股子公司湖北熙康健康管理有限公司出资设立，持股比例为 100%； 注 52：合肥蜀山熙康健康体检门诊部有限公司为本公司之间接控股子公司安徽熙康健康管理有限公司出资设立，持股比例为 100%； 注 53：福州仓山区熙康综合门诊部有限公司为本公司之间接控股子公司福建熙康健康管理服务有限公司出资设立，持股比例为 100%； 注 54：沈阳浑南熙康医院有限公司为本公司之间接控股子公司沈阳东软熙康医疗系统有限公司出资设立，持股比例为 100%；

• 注 55：丹东金海熙康门诊部有限公司为本公司之间接控股子公司辽宁东软熙康健康管理有限公司出资设立，持股比例为 60%； 注 56：上海熙康门诊部有限公司为本公司之间接控股子公司上海熙康健康管理有限公司出资设立，持股比例 100%；

注 57：宁波云医院有限公司为本公司之间接控股子公司宁波（东软熙康）智慧健康研究院有限公司出资成立，持股比列为 100%；

注 58：2015 年 7 月，本公司之子公司东软（日本）有限公司对东软科技有限公司增资 500 万美元，增资后持股比例增至 26%，本公司对东 软科技有限公司的持股比例降至 74%。

2 、 重要的非全资子公司

2、 重要的非全资子公司
子公司名称	少数股东持股比例（%）	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
东软熙康控股有限公司（注）	57.75	-81,162,572		24,098,504
东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司	26.00	10,593,279		120,919,685

注： 2015 年 12 月 31 日，熙康开曼完成引进投资者的第一次交割，相关股权变更手续于 2015 年 12 月 31 日办理完毕。至此，本公司间接持 有熙康开曼 42.25%股权。鉴于熙康开曼第一次交割完成后、第二次交割尚未完成前，东软集团仍拥有现时权利有能力主导熙康开曼的相关经 营和财务活动，对熙康开曼拥有事实权利和控制，因此本公司仍将熙康开曼纳入合并报表范围。熙康开曼现为本公司间接控股子公司。详见 附注十四、（四）1。

财务报表附注 第 97 页

东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

3 、 重要非全资子公司的主要财务信息

3、 重要非全资子	公司的主	要财务信息	要财务信息	要财务信息	要财务信息	要财务信息	要财务信息	要财务信息	要财务信息
子公司名称		期末余额								年初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计		流动负债		非流动负债		负债合计	流动资产		非流动资产		资产合计		流动负债	非流动负债	负债合计
东软熙康控股有限公司	861,051,809	218,773,162	1,079,824,971		971,010,520		33,066,158		1,004,076,678	196,609,805		149,787,990		346,397,795		631,598,485	454,605	632,053,090
东软飞利浦医疗设备系统有 限责任公司	486,336,102	79,741,306	566,077,408		91,162,191				91,162,191	475,836,165		84,443,137		560,279,302		142,234,657		142,234,657
		本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 108,141,782 -270,541,908 -277,207,454 -163,107,289 98,067,171 -166,508,894 -166,594,720 -154,609,693 610,126,272 56,870,571 56,870,571 19,600,337 777,860,842 83,948,375 83,948,375 -100,163,844
子公司名称		本期发生额									上期发生额
		营业收入		净利润		综合收益总额		经营活动现金流量			营业收入		净利润		综合收益总额		经营活动现金流量
东软熙康控股有限公司		108,141,782		-270,541,908		-277,207,454		-163,107,289			98,067,171		-166,508,894		-166,594,720		-154,609,693
东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司		610,126,272		56,870,571		56,870,571		19,600,337			777,860,842		83,948,375		83,948,375		-100,163,844

( 二 ) 本期在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1 、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：

• （1）2015 年 11 月，本公司以 82,634,085 元购买东软望海 13.43%的股权，加上之前持有的 86.57%的股权，合计持有东软望海 100.00%的股权。

• （2）2015 年 12 月 31 日，熙康开曼完成引进投资者的第一次交割，投资者支付增资款 9,350 万美元，并于 2016 年 1 月 7 日止累计支付第一 次交割的全部增资款 9,850 万美元。第一次交割完成后，本公司持有熙康 42.25%的股权。鉴于熙康第一次交割完成后、第二次交割尚未 完成前，东软集团仍拥有现时权利有能力主导熙康开曼的相关经营和财务活动，对熙康开曼拥有事实权利和控制，因此本公司仍将熙康 开曼纳入合并报表范围。熙康开曼现为本公司间接控股子公司。

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东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

2 、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：

2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
子公司名称	北京东软望海科技有限公司
购买成本/处置对价
—现金	82,634,085
—非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计	82,634,085
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额	16,291,548
差额	66,342,537
其中：调整资本公积	66,342,537
调整盈余公积
调整未分配利润

( 三 ) 在合营安排或联营企业中的权益

1 、 重要的合营企业或联营企业

1、 重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		对合营企业或联营企业投资的会计 处理方法
				直接	间接
联营企业
诺基亚东软通信技术有限公司（“诺基亚东软”）	大连	大连	无线应用产品及解决方案	46.00		权益法
沈阳东软系统集成工程有限公司（“沈阳工程”）	沈阳	沈阳	计算机软件开发、销售及技术咨询等		26.65	权益法
辽宁东软创业投资有限公司（“东软创投”）（注）	大连	大连	对中小企业投资及管理	48.99		权益法

说明：本期没有重要的合营企业。

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注：于 2015 年 6 月 29 日召开的公司七届十二次董事会审议通过了《关于辽宁东软创业投资有限公司股权转让及增资的议案》，董事会同意东 软创投现股东沈阳弘益恒通科技有限公司将其全部持有的东软创投 3,000.00 万元的注册资本出资额（占东软创投现全部注册资本的 24.00%） 转让予大连东软控股有限公司，转让价格为 1.29 元/股（1 股等于 1 元注册资本），转让总对价为 3,870.00 万元。同时，大连东软控股有限公司 以货币方式认缴东软创投 2,810.00 万元新增注册资本出资额，增资价格为 1.29 元/股（1 股等于 1 元注册资本），增资总金额为 3,624.90 万元， 本公司放弃本次增资的同比例认缴权。相关内容详见本公司于 2015 年 7 月 1 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》的相关公告。2015 年 7 月 10 日，上述股权转让及增资的工商变更登记手续办理完成。至此，大连东软控股有限公司持有东软创投 51.01%的股权；本公司持有东软创 投 48.99%的股权，不再将东软创投纳入合并财务报表范围，作为本公司的联营公司核算。

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2 、 重要联营企业的主要财务信息

2、 重要联营企业	的主要财务信息	的主要财务信息	的主要财务信息
项目	期末余额/本期发生额			年初余额/上期发生额
	诺基亚东软	沈阳工程	东软创投	诺基亚东软	沈阳工程
流动资产	449,690,140	311,788,473	237,054,652	471,133,595	293,784,316
非流动资产	828,311	12,859,283	62,831,637	701,109	12,189,102
资产合计	450,518,451	324,647,756	299,886,289	471,834,704	305,973,418
流动负债	297,632,447	220,302,502	68,246,376	329,927,129	199,257,123
非流动负债		2,164,763	5,882,287		2,169,365
负债合计	297,632,447	222,467,265	74,128,663	329,927,129	201,426,488
少数股东权益			34,934,603
归属于母公司股东权益	152,886,004	102,180,490	190,823,022	141,907,575	104,546,930
按持股比例计算的净资产份额	70,327,561	27,231,101	93,484,198	65,277,484	27,861,757
调整事项		-682,044	-3,376,530		-627,415
—商誉
—内部交易未实现利润		-682,044			-627,415
—其他			-3,376,530
对联营企业权益投资的账面价值	70,327,561	26,549,057	90,107,668	65,277,484	27,234,342
存在公开报价的联营企业权益投资 的公允价值
营业收入	326,779,276	338,448,407	146,206,962	290,479,455	406,952,167
净利润	10,978,429	20,528,912	5,158,014	7,573,547	13,493,931
终止经营的净利润
其他综合收益			-6,826,227
综合收益总额	10,978,429	20,528,912	-1,668,214	7,573,547	13,493,931
本年度收到的来自联营企业的股利

• 注： 2015 年 7 月，由于本公司原控股子公司东软创投的其他股东增资，使本公司持股比例 下降，对其丧失控制权，不再将其纳入合并财务报表范围，因此，以上东软创投所列 利润指标所属期间为 2015 年 7 月至 12 月；

2015 年 1 月本公司之子公司东软欧洲将其所持有的 Aerotel Medical 53,848 股普通股转 让给熙康香港，同时，熙康香港认购 Aerotel Medical 新增发行的 12,597 股普通股，上 述交易完成后，东软欧洲不再持有 Aerotel Medical 股权，熙康香港合计持有 Aerotel

财务报表附注 第 101 页

东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

Medical 66,445 股普通股，占 Aerotel Medical 已发行股份的 53.00%，2015 年 8 月，东 软熙康国际有限公司对 Aerotel Medical 增资 50 万美元，持股比例增资后增加至 57.44%。 本期 Aerotel Medical 不再是本公司之联营公司。

3 、 不重要的合营和联营企业的汇总财务信息

	期末余额/本期发生额	年初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计	2,769,198	4,808,188
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润	-2,038,990	-5,302,112
—其他综合收益
—综合收益总额	-2,038,990	-5,302,112
联营企业：
投资账面价值合计	42,793,826	49,440,279
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润	-6,790,948	-15,571,836
—其他综合收益
—综合收益总额	-6,790,948	-15,571,836

• 4 、 本期无合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的情况。

5 、 合营企业或联营企业发生的超额亏损

合营企业或联营企业名称	累积未确认的前 期累计损失	本期未确认的损失（或 本期分享的净利润）	本期末累积未 确认的损失
重庆国奥百年熙康健康管理有限公司	-426,667		-426,667

6 、 本期无与合营企业投资相关的未确认承诺

7 、 本期无与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

八、 与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事

财务报表附注 第 102 页

东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，董事 会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董 事会通过财务部门递交的月度报告来审查风险管理目标和政策的合理性及已执行程序 的有效性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策、程序及其执行情况。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定全面系 统降低风险的风险管理政策。

一 ( ) 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主 要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进 行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的审核来确保公司的 整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分 组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提 下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则要求其预付相应款项。

( 二 ) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。

本公司面临的市场风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

截至 2015 年 12 月 31 日，公司短期借款折合人民币共计 1,073,445,391 元，长期借款 610,210,375 元，将于一年内到期的长期借款 22,000,000 元，在其他变量不变的假设下， 利率发生合理变动时，将不会对公司的营业利润和股东权益产生重大的影响。

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司签署了一 定金额的远期外汇合约为达到规避汇率风险的目的。

本公司面临的汇率风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债，公司期末外币金 融资产和外币金融负债列示见本附注五、（五十六）之说明。

财务报表附注 第 103 页

东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

（3）其他价格风险

本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是 可以接受的。

( 三 ) 流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司 的财务部门集中控制。财务部门通过监控银行存款余额以及对未来 12 个月现金流量的 滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

本公司在资金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机 构进行融资磋商，保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。

九、 公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

• 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报

• 价。

• 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

• – 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

• 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属 的最低层次决定。

财务报表附注 第 104 页

东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

一 ( ) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项 目	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值
	第一层次公允 价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允 价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当期 损益的金融资产	117,887			117,887
1.交易性金融资产	117,887			117,887
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产	117,887			117,887
（4）其他
2.指定以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
持续以公允价值计量的资产总额	117,887			117,887
（四）交易性金融负债	953,707			953,707
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债	953,707			953,707
其他
（五）指定以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额	953,707			953,707
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
如：持有待售负债
非持续以公允价值计量的负债总额

财务报表附注 第 105 页

东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

( 二 ) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产参考可获得的市 价计算其公允价值。对于上市权益工具投资，本公司以证券交易所的、在本年最接近资 产负债表日的交易日的收盘时的市场价格作为确定公允价值的依据。

十、 关联方及关联交易

一 ( ) 本公司的子公司情况

“ ” 本企业子公司的情况详见本附注 七、在其他主体中的权益 。

( 二 ) 本公司的合营和联营企业情况

“ ” 本企业重要的合营或联营企业详见本附注 七、在其他主体中的权益 。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或 联营企业情况如下：

联营企业情况如下：
合营或联营企业名称	与本公司关系
北京汇源熙康健康科技有限公司（“汇源熙康”）	合营企业
上海硕元健康管理有限公司（“上海硕元”）	合营企业
诺基亚东软通信技术有限公司（“诺基亚东软”）	联营企业
重庆国奥百年熙康健康管理有限公司（“重庆国奥百年”）	联营企业
日电东软信息技术有限公司（“日电东软”）	联营企业
沈阳东软系统集成工程有限公司（“沈阳工程”）	联营企业
东软哈曼汽车电子信息技术（大连）有限公司（“东软哈曼”）	联营企业
上海蓝熙健康服务有限公司（“上海蓝熙”）	联营企业
辽宁东软创业投资有限公司（“东软创投”）	联营企业
沈阳东芝东软信息系统有限公司（“东芝公司”）	原本公司之联营企业
北京天诚星源信息技术有限公司（“天诚星源”）	原本公司之联营企业

财务报表附注 第 106 页

东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

( 三 ) 本集团的其他关联方情况

本集团的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
东北大学科技产业集团有限公司（“东北大学”）	持本公司5%以上股权之股东
阿尔派株式会社、阿尔派电子（中国）有限公司（“阿 尔派”）	持本公司5%以上股权之股东
东芝解决方案株式会社、株式会社东芝（“东芝公司”）	本公司董事担任东芝公司董事、执行董事、 生产总负责人、解决方案中心负责人
大连康睿道管理咨询中心（有限合伙） （“大连康睿道”）	本公司董事长兼首席执行官担任大连康睿道 董事长
大连东软控股有限公司及其子公司(“东软控股”)	本公司董事长兼首席执行官、副董事长兼总 裁、董事、监事长担任东软控股董事
大连东软思维科技发展有限公司及其子公司（“大连思 维”）	大连康睿道之全资子公司

( 四 ) 关联方交易

• 1 、 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。

财务报表附注 第 107 页

东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

2 、 购买商品、接受劳务的关联交易

2、 购买商品、接受劳务	的关联交易
关联方	类型	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
阿尔派	购买商品	原材料或产成品	68,831,972	31,431,800
沈阳工程	购买商品	原材料或产成品	7,256,542	7,384,097
东软控股	购买商品	原材料或产成品		364,308
天诚星源	购买商品	原材料或产成品	56,604	726,667
东软控股	接受劳务	支付劳务服务费	177,796,632	130,349,112
阿尔派	接受劳务	支付劳务服务费	8,442,589	7,786,180
沈阳工程	接受劳务	支付劳务服务费	18,860,789
天诚星源	接受劳务	支付劳务服务费	2,491,006	1,179,006
大连思维	接受劳务	支付劳务服务费	266,795,204	204,740,116
东北大学	接受劳务	支付劳务服务费	55,387	227,632
日电东软	接受劳务	支付劳务服务费		530,000
汇源熙康	接受劳务	支付劳务服务费	494,445
东软控股	接受劳务	支付培训费	2,864,973	2,273,576
东软控股	接受劳务	支付物业管理费	711,687	867,464
合 计			554,657,830	387,859,958

3 、 销售商品、提供劳务的关联交易

财务报表附注 第 108 页

2015 年度 财务报表附注

东软集团股份有限公司

关联方	类型	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
Harman（注1）	销售商品	系统集成或软件		162,525,289
沈阳工程	销售商品	系统集成或软件	121,360,585	235,222,792
阿尔派	销售商品	系统集成或软件	173,631,957	130,324,611
东芝公司	销售商品	系统集成或软件	119,256,754	113,441,530
诺基亚东软	销售商品	系统集成或软件	69,264,898	117,796,857
宝钢（注2）	销售商品	系统集成或软件		859,055
天诚星源	销售商品	系统集成或软件		600,000
日电东软	销售商品	系统集成或软件	94,857	335,295
东软控股	销售商品	系统集成或软件	4,931,696	2,217,655
上海硕元	销售商品	系统集成或软件	1,804,345	7,266,735
东北大学	销售商品	系统集成或软件	997,453
上海蓝熙	销售商品	系统集成或软件	3,905,962
东软控股	提供劳务	房租及物业管理收入	5,346,439	6,066,617
沈阳工程	提供劳务	房租及物业管理收入	292,140	291,581
日电东软	提供劳务	房租及物业管理收入		106,713
东芝公司	提供劳务	房租及物业管理收入	434,156
大连思维	提供劳务	管理服务收入	9,405,283	2,739,623
日电东软	提供劳务	管理服务收入		222,904
沈阳工程	提供劳务	管理服务收入		1,886,792

财务报表附注 第 109 页

东软集团股份有限公司

2015 年度 财务报表附注

关联方	类型	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
东软控股	提供劳务	管理服务收入	208,262
合 计			510,934,787	781,904,049

注 1：本公司董事长兼首席执行官曾任 Harman International Industries, Incorporated（与其子公司合称“Harman”）董事，从 2014 年 12 月 3 日开始， Harman 不再作为公司的关联方。

注 2：从 2015 年起，宝钢集团股份有限公司对本公司的持股比例小于 5%，不再作为公司的关联方。

4 、 本报告期无关联托管情况

5 、 本报告期无关联承包情况

6 、 关联租赁情况

公司出租情况：

公司出租情况：
承租方名称	承租资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
东软控股	房屋	4,438,520	6,035,714
沈阳工程	房屋	292,140	291,581
东芝公司	房屋	434,156
日电东软	房屋		106,713
合 计		5,164,816	6,434,008

财务报表附注 第 110 页

东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

公司承租情况：

公司承租情况：
出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
东软控股	房屋	132,420	535,062
合 计		132,420	535,062

7 、 本报告期关联担保情况

7、 本报告期关联担	保情况
担保方 东软控股 东软控股 东软控股 东软控股 合 计	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
	东软熙康健康科技有限公司	70,000,000	2015-5-13	2016-5-12	尚未履行完毕
	东软熙康健康科技有限公司	20,000,000	2015-9-22	2016-9-21	尚未履行完毕
	沈阳东软熙康医疗系统有限公司	100,000,000	2015-8-12	2016-2-11	尚未履行完毕
	沈阳东软熙康医疗系统有限公司	40,000,000	2015-8-27	2016-2-26	尚未履行完毕
		230,000,000

财务报表附注 第 111 页

东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

8 、 本报告期关联方资金拆借情况

关联方	拆借金额	起始日	到期日
拆入
东软控股	50,000,000	2015-10-13	2016-10-12

注：报告期内，东软控股向东软熙康健康科技有限公司提供总金额为 5,000 万元人民币 的委托贷款。

9 、 本报告期关联方资产转让、债务重组情况

关联方 东芝解决方案株式会社	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
	本公司转让所持有的沈阳东芝东软信 息系统有限公司全部40%的股权	126万美元

10 、 关键管理人员薪酬

10、 关键管理人员薪酬	10、 关键管理人员薪酬	10、 关键管理人员薪酬
单位：万元
项 目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬	2,473	1,997

11 、 其他关联交易

2015 年 11 月，本公司与本公司关联法人—阿尔派电子（中国）有限公司（以下简称“阿 尔派”）、沈阳福瑞驰企业管理中心（有限合伙）（以下简称“福瑞驰”）在上海共同投资设 立“东软睿驰汽车技术（上海）有限公司”（以下简称“东软睿驰”），注册资本为 38,462 万元。其中，本公司出资 15,770 万元，占东软睿驰注册资本的 41%；阿尔派出资 15,000 万元，占东软睿驰注册资本的 39%；福瑞驰出资 7,692 万元，占东软睿驰注册资本的 20%。 本公司对东软睿驰持股比例虽小于 50%，但本公司委派的董事在东软睿驰董事会中拥有 半数以上董事席位，能对东软睿驰实施控制，自 2015 年 11 月起将其纳入合并报表范围。 东软睿驰将主要开展电动汽车动力系统、高级驾驶辅助系统、汽车自动驾驶系统及车联 网相关产品、技术、软件的研发，上述产品的批发、佣金代理（拍卖除外），并提供售 后服务与技术支持等。

12 、 关联方应收应付款项

财务报表附注 第 112 页

东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

应收关联方款项

项目名称 应收账款 预付款项 其他应收款	关联方	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	诺基亚东软	28,409,871	284,099	72,264,788	722,648
	东芝公司	7,684,771	76,848	9,509,062	95,091
	阿尔派	958,075	9,581	1,831,124	18,311
	大连思维	6,402	64	1,500,000	15,000
	宝钢			1,235,800	299,660
	上海硕元	482,148	4,821	433,172	4,332
	重庆国奥百年	320,400	32,040	320,400	32,040
	上海蓝熙	1,682,000	16,820
	东软控股	452,348	4,615	1,165,251	11,652
	合 计	39,996,015	428,888	88,259,597	1,198,734
	东软控股	1,800,959		168,737
	合 计	1,800,959		168,737
	Aerotel Medical Systems (1998) Ltd. （注）			4,220,540	42,205
	合 计			4,220,540	42,205

注：2015 年 1 月，Aerotel Medical 已经纳入合并报表范围内，在本报告期末关联方往来 已抵销。

应付关联方款项

项目名称	关联方	期末余额	年初余额
应付账款
	东软控股	22,013,079	5,368,109
	阿尔派	40,062,257	4,378,685
	合 计	62,075,336	9,746,794
预收款项
	东北大学		905,600
	阿尔派	905,726
	上海蓝熙	210,000

财务报表附注 第 113 页

东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

	项目名称	关联方	期末余额	年初余额
		东软哈曼		2,026,195
		合 计	1,115,726	2,931,795
	其他应付款
		东软控股	36,930,829	3,140,000
		大连思维	973,396	766,092
		沈阳工程	288,377	252,158
		合 计	38,192,602	4,158,250

13 、 关联方承诺

以下为本公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方 有关的承诺事项：

有关的承诺事项：
项目名称	关联方	期末余额	年初余额
向关联方销售商品	东芝公司	33,436,052	106,325,331
	阿尔派	2,777,343	30,614,380
	东软哈曼		2,026,195
	东软控股		1,000,000
合 计		36,213,395	139,965,906
向关联方提供劳务	东软控股	2,221,033
从关联方购买商品	阿尔派	4,562,240

十一、 本报告期股份支付情况

一 ( ) 股份支付总体情况

单位：股 币种：人民币

股份支付总体情况	单位：股 币种：人民币
项 目
公司本期授予的各项权益工具总额	14,982,500
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限	注

注：本公司于 2015 年 8 月 21 日召开的公司七届十八次董事会审议通过《关于调整限制性 股票激励计划激励对象的议案》、《关于限制性股票激励计划首次授予的议案》，向激励对 象授予限制性股票 1,498.25 万股，授予价格 9.00 元/股，授予对象 395 人。立信会计师事

财务报表附注 第 114 页

东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

务所（特殊普通合伙）于 2015 年 9 月 9 日出具了《东软集团股份有限公司验资报告》（信 会师报字[2015]第 115153 号），审验了公司截至 2015 年 9 月 2 日止新增注册资本及股本 情况，认为：截至 2015 年 9 月 2 日止，公司已收到限制性股票激励对象缴纳的出资额合 计人民币 134,842,500 元，出资方式为货币资金。

激励计划有效期自限制性股票首次授予之日起至激励对象获授的限制性股票全部解锁或 回购注销之日止，最长不超过 4 年。锁定期内激励对象通过本激励计划持有的限制性股票 不得转让或用于偿还债务。 在解锁期内，激励对象可在董事会确认达到解锁条件后，在 董事会确定的解锁窗口期内，对当期可申请解锁部分的限制性股票申请解锁。 激励计划首次授予的限制性股票分三期解锁，解锁安排如下表所示：

解锁安排	业绩考核目标解锁时间	可解锁数量占限制性 股票数量比例
第一次解锁	自授予日起满12个月后的首个交易日至授予日起24个 月内的最后一个交易日止	30%
第二次解锁	自授予日起满24月后的首个交易日至授予日起36个月 内的最后一个交易日止	30%
第三次解锁	自授予日起满36个月后的首个交易日至授予日起48个 月内的最后一个交易日止	40%

本激励计划授予限制性股票的解锁考核年度为 2015-2017 年三个会计年度，每个会计年度 考核一次，公司层面的业绩考核条件如下：

解锁安排	业绩考核目标	解锁比例
第一次解锁	2015 年度归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润，比较 2014 年度归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润增长率不 低于85%；或公司2015 年度平均市值，比较公司2014 年度平均市值 增长率不低于10%；	30%
第二次解锁	2016 年度归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润，比较 2014 年度归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润增长率不 低于88%；或公司2016 年度平均市值，比较公司2014 年度平均市值 增长率不低于20%；	30%
第三次解锁	2017 年度归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润，比较 2014 年度归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润增长率不 低于90%；或公司2017 年度平均市值，比较公司2014 年度平均市值 增长率不低于30%。	40%

“公司年度平均市值”为公司当年第一个交易日至最后一个交易日该项指标的算术平均值。 公司各年度平均市值以当年各交易日公司股票收盘时市值（即收盘价×总股本）的平均数 计算。

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东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

本激励计划有效期内，各年度归属于上市公司股东的净利润及归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益的净利润均不得低于授予日前最近三个会计年度的平均水平且不得为负。 2015 年 10 月 12 日，公司限制性股票激励计划首次授予的登记手续办理完成，中国证券 登记结算有限责任公司上海分公司出具了《证券变更登记证明》。此次限制性股票首次授 予完成，增加股本人民币 14,982,500 元，增加资本公积人民币 119,860,000 元。变更后的 注册资本为人民币 1,242,576,745 元, 实收资本（股本）为人民币 1,242,576,745 元。同时， 公司就回购义务确认负债（作为库存股处理），按照发行限制性股票的数量以及相应的回 “ ” “ — 购价格计算确定的金额 134,842,500 元，同时增加 库存股 和 其他应付款 限制性股票回 ” 购义务 。

根据《企业会计准则第 11 号—股份支付》的规定，公司限制性股票的授予对公司相关年 度的财务状况和经营成果将产生一定的影响。董事会已确定限制性股票的授予日为 2015 年 8 月 21 日，在 2015 年-2018 年将按照各期限制性股票的解锁比例和授予日限制性股票 的公允价值总额计算并分期确认限制性股票激励成本。2015 年需摊销的成本和期间费用 总额为 1,747 万元。

( 二 ) 以权益结算的股份支付情况

单位：元 币种：人民币

以权益结算的股份支付情况	单位：元 币种：人民币
授予日权益工具公允价值的确定方法	布莱克-斯科尔斯期权定价模型/ 授予日的收盘价
可行权权益工具数量的确定依据	持股员工在职情况
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	17,182,814
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	17,472,924

( 三 ) 本期无股份支付的修改、终止情况

十二、 承诺及或有事项

一 ( ) 重要承诺事项

1、 资产负债表日存在的重要承诺

• （1） 2011 年 7 月 15 日，经公司六届二次董事会审议，董事会同意本公司设立熙康开 曼及其子公司，并提供总额度不超过 2 亿元人民币的财务资助。 鉴于上述财务资助额度将于 2013 年 7 月 14 日到期，为支持熙康开曼业务的进一 步发展，2013 年 3 月 27 日，经六届十六次董事会审议，董事会同意在上述额度 到期后，本公司和东软香港继续向熙康开曼及其子公司提供财务资助，总额度提 高至不超过 4 亿元人民币，额度期限均不超过 2 年，即自 2013 年 7 月 15 日至 2015 年 7 月 14 日止。2013 年 4 月 19 日，以上决议经 2012 年度股东大会审议通

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过。

• 为支持熙康开曼业务的快速拓展，根据业务资金需要，2014 年 3 月 26 日，经六 届二十五次董事会审议，董事会同意在上述额度到期后，本公司和东软香港继续 向熙康开曼及其子公司提供财务资助，总额度提高至不超过 6 亿元人民币，额度 期限自股东大会通过之日起至 2015 年 7 月 14 日止。2014 年 4 月 24 日，以上决 议经 2013 年度股东大会审议通过。

• 鉴于上述财务资助额度将于 2015 年 7 月 14 日到期，为支持熙康开曼业务的进一 步发展，2015 年 6 月 29 日，经七届十二次董事会审议，董事会同意在上述额度 到期后，本公司和东软香港将向熙康开曼及其子公司提供财务资助额度延期 2 年，即自 2015 年 7 月 15 日至 2017 年 7 月 14 日止，总额度仍为不超过 6 亿元人 民币。2015 年 7 月 23 日，以上决议经 2015 年第一次临时股东大会审议通过。 截止本财务报告批准报出日，东软香港已分别向熙康开曼提供 150 万港元的财务 资助，向东软熙康国际有限公司（为熙康开曼的全资子公司）提供 1,190 万美元 的财务资助；本公司向东软熙康健康科技有限公司提供的委托贷款余额为 51,300 万元。

• （2） 2014 年 9 月 2 日，本公司控股子公司河北东软软件有限公司（以下简称“河北东 软”）以不超过 1,840 万元收购河北中软宜康软件技术有限公司（以下简称“中软 宜康”）现有的社保、医疗、卫生、新农合软件业务及相关系统集成与技术服务 业务（不包括卡信息采集服务类业务）的全部知识产权、主要客户资源，并接 收与交易业务有关的骨干员工。依据河北荣达资产评估有限公司出具的“冀荣达 评报字（2014）第 0424 号”评估报告，本次交易业务的全部知识产权的评估价 值为 1,840 万元。本交易以现金形式分四期有条件支付。截至本财务报告批准报 出日，河北东软已支付 1,104 万元。

• （3） 2014 年 9 月 2 日，河北东软以不超过 110 万元收购石家庄医患通软件技术有限 公司（以下简称“医患通”）现有的社保、医疗、卫生、新农合软件业务及相关 系统集成与技术服务业务（不包括卡信息采集服务类业务）的全部知识产权、 主要客户资源，并接收与交易业务有关的骨干员工。依据河北荣达资产评估有 限公司出具的“冀荣达评报字（2014）第 0425 号”评估报告，本次交易业务的全 部知识产权的评估价值为 160 万元。本交易以现金形式分四期有条件支付。截 至本财务报告批准报出日，河北东软已支付 32 万元。

• （4） 2015 年 1 月 30 日，本公司与江苏先联信息系统有限公司（以下简称“先联信息 系统”）、江苏先联信息技术有限公司 （以下简称“先联信息技术”）、昆山先联 信息系统有限公司 （以下简称“昆山先联”）、江苏先联数字系统有限公司（以 下简称“先联数字系统”）签署《江苏先联知识产权及业务收购协议》，收购先联 信息系统、先联信息技术、昆山先联、先联数字系统（合称“江苏先联”）现有

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东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

• 的医疗信息化业务的全部客户资源、知识产权及前述业务的未来业务机会，并 接收与交易业务有关的骨干员工（昆山先联承接的昆山智慧卫生城市项目不在 本次交易范围内）。各方以评估价值为基础，确定本次交易的基础对价为 1,000 万元，其中向先联信息系统、先联信息技术、昆山先联、先联数字系统支付的 基础对价分别为 680 万元、150 万元、20 万元、150 万元。依据南京德威资产评 估事务所出具的“宁德威评报字[2015]107 号”评估报告，先联信息系统全部知识 产权的评估价值为 687.50 万元。依据南京德威资产评估事务所出具的“宁德威评 报字[2015]106 号”评估报告，先联信息技术全部知识产权的评估价值为 157.86 万元。依据南京德威资产评估事务所出具的“宁德威评报字[2015]108 号”评估报 告，昆山先联全部知识产权的评估价值为 22.02 万元。依据南京德威资产评估事 务所出具的“宁德威评报字[2015]105 号”评估报告，先联数字系统全部知识产权 的评估价值为 154.82 万元。上述基础对价以现金形式分四期有条件支付。截至 本报告披露日，本公司已合计支付 480 万元。

• 注：本次对价调整包括对价补偿及奖励对价。

• a. 对价补偿：如协议生效之日起三年内协议所列客户与东软集团签署的软件及 服务合同额未达到 2,000 万元，或相关合同出现客户或先联信息系统违约等无法 正常履行的情况，或江苏先联违约或损害东软集团利益的行为，江苏先联需向东 软集团支付对价补偿，对价补偿金额为基础对价总额的 20%，即 200 万元。 b. 奖励对价：协议生效之日起三年内，若先联信息系统协助东软集团从协议所 列客户获取的软件和服务销售收入（即东软集团实际收到的合同回款，以下简称 “三年回款额”）超过 2,000 万元，则先联信息系统有权获得奖励对价如下：三年 回款额超过 2,000 万元但小于、等于 3,000 万元时，奖励对价为超出 2,000 万元 部分的 35%；三年回款额超过 3,000 万元时，奖励对价为超出 3,000 万元部分的 40%。协议生效之日起三年内，若先联信息系统协助东软集团在协议所列客户之 外的客户处获取了软件和服务销售收入，由双方根据实际项目情况，另行商定该 部分的奖励对价的支付标准。

• （5） 其他

与关联方相关的未确认承诺事项详见本附注十、（四）13。

2 、 其他重大财务承诺事项

• （1） 截至 2015 年 12 月 31 日，公司及子公司向银行申请开立的尚处在有效期内的保 函全部为银行保函，其中：人民币余额为 225,248,240 元，美元余额为 1,880,200 元，欧元余额为 14,600 元。

• （2） 抵押资产情况参见附注五（二十一）1、（三十一）1。

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东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

（二）或有事项

• 1 、无资产负债表日存在的重要或有事项

2 、其他或有事项

期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据为 2,571,654 元。

十三、 资产负债表日后事项

一 ( ) 重要的非调整事项

项目	内容	对财务状况和经 营成果的影响数	无法估计影响数 的原因
股票和债券的 发行	公司于2015年12月15日召开的七届二十 一次董事会、2016年1月13日召开的2016 年第一次临时股东大会分别审议通过了 《关于公司非公开发行A 股股票方案的议 案》等议案。公司本次拟发行的股票数量 为159,165,751股，最终发行数量以中国证 监会核准的股票数量为准。本次发行的发 行价格为18.22 元/股。本次发行的发行对 象为中国人保资产管理股份有限公司、大 连东软控股有限公司以及自然人刘世强。		公司本次拟发行 的股票数量为 159,165,751 股， 最终发行数量以 中国证监会核准 的股票数量为准。 具体股票数量尚 不确定，因此无法 估计对财务状况 的影响数。

( 二 ) 利润分配情况

拟分配的利润或股利	118,044,791
经审议批准宣告发放的利润或股利	118,044,791

注：本公司于 2016 年 3 月 24 日召开的七届二十七次董事会建议 2015 年度以年度母公 司净利润为基础，分别计提 10%及 5%的法定盈余公积金及任意盈余公积金。根据公司 未来发展规划，为给股东一定的回报，董事会同意以 2015 年 12 月 31 日总股本 1,242,576,745 股为基数，向全体股东每 10 股派发 0.95 元人民币现金红利（含税），共派 发现金红利 118,044,791 元（含税），剩余未分配利润结转以后年度。以上方案，待公司 股东大会批准后实施。

( 三 ) 其他资产负债表日后事项说明

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东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

1、账龄超过 1 年的大额应付账款、预收款项及其他应付款，期后已支付的情况：

项目名称	单位名称	期末余额	已结算金额
应付账款
	深圳市怡亚通供应链股份有限公司	13,380,143
	河北远东通信系统工程有限公司	8,945,331
	天津七一二通信广播有限公司	6,840,800
	沈阳中兴电力通信有限公司	5,700,000
	北京鼎汉技术股份有限公司	3,697,431
其他应付款
	大连东软控股有限公司	3,140,000
预收款项
	深圳市地铁集团有限公司	8,618,444	8,618,444
	广发银行股份有限公司	7,238,715
	青海省交通通信信息中心	5,607,659
	Seair Global Logistics LLC	5,294,156
	中铁电气化局集团有限公司	4,950,000

2、本公司其他需要披露的日后事项

• （1） 于 2015 年 12 月 24 日召开的公司七届二十二次董事会，审议通过了《关于子 公司北京东软望海科技有限公司引进投资者的议案》。董事会同意本公司、东 软望海与常州健腾投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“平安健腾”）、大连东 软控股有限公司（以下简称“东软控股”）、自然人段成惠共同签订《投资协议》。 协议主要内容如下：

• a. 股权转让及增资

• 依据北京中天和资产评估有限公司（具有从事证券、期货业务资格）出具的“中 天和资产[2015]评字第 90030 号”评估报告，评估基准日 2015 年 6 月 30 日东 软望海归属于母公司所有者权益评估价值为 102,145.84 万元。经协商，本协议 各方同意本次投资前东软望海的整体估值为 10.08 亿元。由东软集团向平安健 腾、东软控股转让其所持有的东软望海 26.34%（本次投资完成前）的股权（“转 让股权”），股权转让价款合计 2.655 亿元。平安健腾、东软控股同意按协议约 定的条款和条件，向东软望海注入资本 2.25 亿元进行增资，东软望海注册资本 由 27,790,000 元人民币增加至 33,993,125 元人民币。

• b. 激励安排

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东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

上述投资完成后，东软望海实施由限制性股权和股权期权组成的激励安排。本 次投资和激励安排全部完成后，本公司将持有东软望海 50.71%的股权，继续将 东软望海纳入公司的合并财务报表范围。

• 具体内容参见本公司于 2015 年 12 月 26 日刊登在《中国证券报》、《上海证券 报》的《东软集团股份有限公司关于子公司北京东软望海科技有限公司引进投 资者的公告》。

• 2016 年 1 月 12 日，东软望海引进投资者的增资及股权转让的工商变更登记手 续办理完成。2016 年 1 月 18 日，上述增资款已全部到位。

• （2） 2016 年 1 月 9 日，经公司 2016 年第一次临时股东大会决议，审议通过《关于 转让 ERP 业务、计算机软件著作权的议案》，同意本公司与东软慧聚签订《ERP 业务转让协议》、《计算机软件著作权转让合同》。具体情况如下：

• a . 董事会同意本公司与东软慧聚签订《ERP 业务转让协议》。根据协议约定， 本公司将辖下企业解决方案事业部的 SAP ERP、ORACLE ERP 及 INFOR ERP 业务（合称“ERP 业务”）转让予东软慧聚。ERP 业务的范围以辽宁元正资产评 估有限公司出具的“元正（沈）评报字[2015]第 87 号”《东软集团股份有限公司 拟转让所拥有的 ERP 业务资产价值项目资产评估报告》的评估对象和评估范围 为准。双方以评估价值为基础，确定本次 ERP 业务资产转让的总对价为 3,000 万元。上述转让价款由东软慧聚以货币方式分五年等额支付。依据辽宁元正资 产评估有限公司（具有从事证券、期货业务资格）出具的“元正（沈）评报字[2015] 第 87 号”评估报告，东软 ERP 业务资产评估价值为 30,013,010.58 元。

• b. 董事会同意本公司与东软慧聚签订《计算机软件著作权转让合同》。根据合 同约定，本公司将东软协同办公系统 V3.0、东软信息服务集成系统[简称：东 软平台]V5.0、东软短信服务系统 V2.0、东软协作通讯系统 V2.0 和东软图像显 示控制系统 V1.0 等五项计算机软件著作权转让予东软慧聚。转让的权利为全 部权利，且无任何地域限制。转让的标的软件包括全部计算机程序及其有关文 档。双方以评估价值为基础，经协商确定全部标的软件的转让价款为 2,000 万 元。上述转让价款由东软慧聚分五年等额支付。依据辽宁元正资产评估有限公 司（具有从事证券、期货业务资格）出具的“元正（沈）评报字[2015]第 88 号” 评估报告，东软五项计算机软件著作权评估价值为 20,440,300 元。

• 东软慧聚为东软控股间接控股子公司，东软控股现持有本公司 4.95%股权，本 公司部分董事、监事在东软控股担任董事。根据上海证券交易所《股票上市规 则》，东软慧聚为上市公司关联法人，本次交易构成了上市公司的关联交易。 截至报告期末，上述交易尚未执行完毕。

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东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

其他详细内容参见本公司于 2016 年 1 月 9 日刊登在《中国证券报》、《上海证 券报》的《东软集团股份有限公司 2016 年第一次临时股东大会决议公告》，及 2016 年 1 月 1 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》的《东软集团股份有限 公司关于转让 ERP 业务、计算机软件著作权的关联交易公告》。

• （3） 于 2016 年 2 月 4 日召开的公司七届二十四次董事会议，审议通过了《关于投 资威特曼生物科技（南京）有限公司（以下简称“威特曼”）的议案》，董事会 同意东软医疗对威特曼进行投资并与交易对方签署相关法律文件，主要包括东 软医疗、东软安德与 A&T、自然人熊菁、威特曼、自然人孙文勇签署《增资 及股权购买协议》；东软医疗与 A&T、自然人熊菁、威特曼签署《合资合同》 等。根据协议约定：

• 《增资及股权购买协议》各方同意本次投资前威特曼的估值为 19,895 万元人民 币，东软安德的估值为 6,000 万元人民币。东软医疗将其所持有的东软安德 51% 的股权作价 3,060 万元人民币对威特曼进行增资，增资完成后持有威特曼注册 资本 165,323.08 美元，占增资完成后威特曼注册资本的 11.82%。同时，A&T 将其所持有的东软安德 49%的股权作价 2,940 万元人民币对威特曼进行增资， 增资完成后持有威特曼注册资本 158,749.32 美元，占增资完成后威特曼注册资 本的 11.35%。上述增资完成后，威特曼将由有限责任公司变更为中外合资有限 公司，东软安德将成为威特曼的全资子公司。

• 同时，东软医疗购买熊菁所持有的占增资完成后威特曼注册资本 43.18%的股 权，转让对价为 11,181.461 万元人民币。上述股权购买完成后，东软医疗将持 有威特曼 55%的股权。

本次投资完成后，威特曼将更名为东软威特曼生物科技有限公司，东软安德将 更名为东软威特曼（沈阳）有限公司，有关具体公司名称以审批机关核准文件 为准。

具体内容参见本公司于 2016 年 2 月 5 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》 的《东软集团股份有限公司关于投资威特曼生物科技（南京）有限公司的公告》。

十四、 其他重要事项说明

一 ( ) 前期会计差错更正

• 1 、 追溯重述法

本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。

2 、 未来适用法

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东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。

( 二 ) 年金计划

公司从 2008 年 1 月起实施了企业年金计划，与公司签订劳动合同，并为公司连续服务 满 1 年且已经依法参加了基本养老保险，并且履行缴费义务的正式员工均有资格自愿参 加企业年金计划。本计划的资金由公司和计划参加人共同缴纳，实行按月计提，按季缴 费，对于根据年金计划应由公司负担的缴费的部分，直接计入相关成本费用。公司对该 计划以企业年金基金形式、采用信托方式实行专户管理，该企业年金基金与公司的固有 资产或其他资产严格分开，不纳入公司的财务报表。

( 三 ) 分部信息

1 、 报告分部的确定依据与会计政策

• 根据本集团的管理要求，本集团的经营业务划分为系统集成、软件产品销售、软 件定制及其他劳务，医疗系统业务，物业服务、租金及广告业务 3 个经营分部， 本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业 绩。在经营分部的基础上本集团确定了 3 个报告分部，这些报告分部是以业务性 质为基础确定的，分别为系统集成、软件产品销售、软件定制及其他劳务，医疗 系统业务，物业服务、租金及广告业务。

分部报告信息采用的会计政策及计量标准与编制财务报表时的会计与计量基础保 持一致。

2 、 报告分部的财务信息

单位：元 币种：人民币

项目	系统集成、软件产品销 售、软件定制及其他劳务	医疗系统业务	物业服务、租金及 广告业务	合计
主营业务收入	6,142,112,130	1,442,986,880	58,507,379	7,643,606,389
主营业务成本	4,450,306,170	761,835,788	25,225,090	5,237,367,048
资产总额	12,112,720,527
负债总额	5,720,535,823

注：由于上述经营分部分散于本公司及部分子公司业务中，故本集团的资产总额与负债 总额未按报告分部进行划分。

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东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

( 四 ) 其他需要披露的重要事项

• 1、 公司于 2014 年 12 月 10 日召开的公司七届八次董事会，于 2014 年 12 月 29 日召 开的公司 2014 年第二次临时股东大会，分别审议同意本公司之子公司东软医疗和 熙康开曼引进投资者，主要内容如下：

• （1） 同意本公司、东软医疗与威志环球、高盛、通和、东软控股共同签订《沈 阳东软医疗系统有限公司投资合作协议》。协议主要内容如下：依据北京中 天和资产评估有限公司出具的“中天和资产[2014]评字第 90023 号”评估报 告，本次投资前东软医疗截至 2014 年 9 月 30 日归属于母公司所有者权益 的评估价值为 248,504.99 万元人民币。经协商，本协议各方同意本次投资 前东软医疗的整体估值为 25 亿元人民币，较评估价值溢价 0.6%。本次投资 的受让价格和增资金额均按照该等估值计算。

威志环球、高盛、通和、东软控股合计出资 11.33 亿元人民币，通过其各自 的境外主体以美元现汇方式从东软集团购买其所持有的东软医疗一定比例 的股权，并对东软医疗进行增资（“本次投资”）。同时，各方同意东软医疗 员工持股公司也将通过其境外主体以增资方式一并参与本次投资。威志环 球、高盛、通和、东软控股以及东软医疗员工持股公司对东软医疗的增资金 额合计 16 亿元人民币。

本次投资分两次进行交割。威志环球、高盛、通和先向东软集团购买老股并 向东软医疗第一次增资（“第一次交割”）。在第一次交割完成后，威志环球、 高盛、通和向东软医疗第二次增资，同时，东软医疗员工持股公司及东软控 股向东软医疗增资和/或向东软集团购买老股（“第二次交割”）。第一次交割 完成后，本公司持有东软医疗 62.43%的股权，第二次交割完成后，本公司 将持有东软医疗 33.35%的股权，不再将东软医疗纳入合并财务报表范围。 其他具体内容详见本公司分别于 2014 年 12 月 12 日、2014 年 12 月 30 日、 2015 年 9 月 15 日的相关公告。

2015 年 12 月 31 日，东软医疗完成引进投资者的第一次交割，投资者支付 股权转让款和增资款 12,520 万美元，折合人民币 81,298 万元，收到的全部 款项均存于指定的银行监管账户中，截至 2016 年 1 月 4 日，投资者累计支 付第一次交割的全部股权转让款和增资款 16,486 万美元，折合人民币 107,052 万元，相关工商变更手续于 2016 年 1 月 4 日办理完毕。东软医疗现 为本公司控股子公司。

财务报表附注 第 124 页

东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

• （2） 同意本公司、熙康开曼与景建创投、高盛、协同禾创、东软控股、斯迈威 控股共同签订《东软熙康控股有限公司投资合作协议》。协议主要内容如下： 依据北京中天和资产评估有限公司出具的“中天和资产[2014]评字第 90022 号”评估报告，本次增资扩股前熙康开曼截至 2014 年 9 月 30 日归属于母公 司所有者权益的评估价值为 90,375.72 万元人民币，按 2014 年 9 月 30 日美 元兑人民币的汇率中间价 6.1525 折算，评估价值折合 14,689.27 万美元。经 协商，各方同意熙康开曼增资扩股前的估值为 1.5 亿美元，较评估价值溢价 2.1%。在此基础上，景建创投、高盛、协同禾创、熙康开曼员工持股公司 通过其各自的境外主体以美元现金增资的方式对熙康开曼的投资，东软控 股也将向熙康开曼增资（“本次投资”）。景建创投、高盛、协同禾创、熙康 开曼员工持股公司、东软控股对熙康开曼的增资金额合计 1.7 亿美元。 本次投资分两次进行交割。东软控股向熙康开曼增资，景建创投、高盛、 协同禾创向熙康开曼第一次增资（“第一次交割”）。在第一次交割完成后， 景建创投、高盛、协同禾创向熙康开曼第二次增资，熙康开曼员工持股公 司向熙康开曼增资（“第二次交割”）。第一次交割完成后，本公司持有熙康 开曼 42.25%的股权，第二次交割完成后，本公司将持有熙康开曼 32.81%的 股权，不再将熙康开曼纳入合并财务报表范围。其他具体内容详见本公司 分别于 2014 年 12 月 12 日、2014 年 12 月 30 日、2015 年 9 月 15 日的相关 公告。

2015 年 12 月 31 日，熙康开曼完成引进投资者的第一次交割，投资者支付 增资款 9,350 万美元，并于 2016 年 1 月 7 日止累计支付第一次交割的全部 增资款 9,850 万美元。鉴于熙康开曼第一次交割完成后、第二次交割尚未完 成前，东软集团仍拥有现时权利有能力主导熙康开曼的相关经营和财务活 动，对熙康开曼拥有事实权利和控制，因此本公司仍将熙康开曼纳入合并报 表范围。熙康开曼现为本公司间接控股子公司。

• 2、 根据相关协议，沈阳东软信息技术服务有限公司（现已更名为“东软云科技有限公 司”）将其持有的大连发展 60%的股权，以及本公司对成都东软学院、南海东软信 息技术职业学院（现已更名为“广东东软学院”）、大连东软信息学院、大连东软信 息技术职业学院的举办者出资全部转让给大连东软控股有限公司。2012 年度，本 公司及沈阳东软信息技术服务有限公司根据合同约定收到全部股权转让款 44,234 万元，并已办理完大连发展的股权变更登记手续。2013 年度，本公司对南海东软 信息技术职业学院、大连东软信息学院、大连东软信息技术职业学院的举办者出

财务报表附注 第 125 页

东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

资的变更手续办理完毕。截止报告期末，本公司对成都东软学院的举办者出资的 变更手续尚在办理中。

• 3、 于 2015 年 12 月 15 日召开的公司七届二十一次董事会，审议通过了《关于公司非 公开发行 A 股股票方案的议案》。 董事会同意，本次发行全部采用向特定对象非 公开发行的方式，发行对象为中国人保资产管理股份有限公司（以下简称“人保资 产”）、大连东软控股有限公司（以下简称“东软控股”）以及刘世强先生。所有发 行对象均以现金方式认购本次发行的股票。本次发行拟募集资金不超过人民币 290,000 万元，其中，人保资产拟以中国人民财产保险股份有限公司和中国人民人 寿保险股份有限公司委托资产认购 27,442,371 股，拟认购金额不超过人民币 50,000 万元；东软控股拟认购 109,769,484 股，拟认购金额不超过人民币 200,000 万元； 刘世强先生拟认购 21,953,896 股，拟认购金额不超过人民币 40,000 万元。扣除发 行费用后，募集资金净额将全部用于以下项目：基于保险和医疗服务监控、政务 大数据的应用系统与平台开发、智慧城市运营和服务项目；新一代医疗信息平台 和公共卫生平台与应用服务项目；汽车智能化产品与驾驶行为分析数据服务项目； 支持社交化移动互联智能感知的云与大数据应用平台项目；偿还银行贷款；补充 流动资金。

• 具体内容参见本公司于 2015 年 12 月 17 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》 的《东软集团股份有限公司非公开发行 A 股股票预案》。

财务报表附注 第 126 页

东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

十五、 母公司财务报表主要项目注释

一 ( ) 应收账款

1 、 应收账款按种类披露

1、 应收账款按	种类披露	种类披露	种类披露	种类披露	种类披露
种 类	期末余额					年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	比例（%）		金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款	423,703,864	35.01	48,749,278	11.51	374,954,586	364,311,796	37.74	44,629,591	12.25	319,682,205
按组合计提坏账准 备的应收账款	567,655,514	46.9	8,316,700	1.47	559,338,814	385,786,714	39.96	6,501,196	1.69	379,285,518
单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款	218,889,209	18.09	55,511,631	25.36	163,377,578	215,213,552	22.3	43,325,550	20.13	171,888,002
合 计	1,210,248,587	100.00	112,577,609		1,097,670,978	965,312,062	100.00	94,456,337		870,855,725

2 、 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

2、 期末单项金额重大并单项计提坏账	准备的应收账款
应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
国家电网公司	117,900,080	5,244,227	4.45	金额较大—预计可收回比例95%以上
中国电信	82,006,680	4,335,848	5.29	金额较大—预计可收回比例90%以上
中国联通	72,228,516	24,509,749	33.93	金额较大—预计可收回比例65%以上
中国移动	60,486,378	2,851,209	4.71	金额较大—预计可收回比例95%以上
广州市劳动保障信息中心	32,607,116	4,177,969	12.81	金额较大—预计可收回比例85%以上

财务报表附注 第 127 页

2015 年度 财务报表附注

东软集团股份有限公司

应收账款内容 北车建设工程有限责任公司 沈阳地铁 天津市人力资源和社会保障局 榆林市卫生局 合 计	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
	21,056,577	2,291,956	10.88	金额较大—预计可收回比例85%以上
	16,797,614	2,775,131	16.52	金额较大—预计可收回比例80%以上
	10,505,003	866,001	8.24	金额较大—预计可收回比例90%以上
	10,115,900	1,697,188	16.78	金额较大—预计可收回比例80%以上
	423,703,864	48,749,278

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账 龄	期末余额	期末余额	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	564,988,701	5,649,887	1.00
1-2 年
2-3 年
3-5 年
5 年以上	2,666,813	2,666,813	100.00
合 计	567,655,514	8,316,700

财务报表附注 第 128 页

东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

应收款项内容	账面余额	坏账准备金额	计提比例（%）	理 由
应收软件及系统集成合同款	18,635,364	18,635,364	100.00	账龄较长—预计不可收回
应收软件及系统集成合同款	200,253,845	36,876,267	18.41	账龄较长—预计可收回比例80%以上
合 计	218,889,209	55,511,631

财务报表附注 第 129 页

东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

3 、 本期计提、收回或转回应收账款情况

本期计提坏账准备金额 18,121,272 元；本期无收回或转回坏账准备。

4 、 本报告期无实际核销的应收账款

5 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

5、 按欠款方归集的期末	余额前五名的应收账款情况：	余额前五名的应收账款情况：	余额前五名的应收账款情况：
项目	期末余额
	应收账款	占应收账款合计数的 比例(%)	坏账准备
应收账款前5名汇总	396,284,777	32.74	24,720,178

6 、 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。

• 7 、 本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

财务报表附注 第 130 页

东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

( 二 ) 其他应收款

1 、 其他应收款按种类披露：

1、 其他应收款按	种类披露：	种类披露：	种类披露：	种类披露：	种类披露：
种 类	期末余额					年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）		金额	比例 （%）	金额	比例 （%）
单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款
按组合计提坏账准备 的应收账款	342,686,856	98.72	7,838,964	2.29	334,847,892	244,380,420	98.71	5,918,493	2.42	238,461,927
单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款	4,431,111	1.28	2,741,167	61.86	1,689,944	3,190,372	1.29	1,673,044	52.44	1,517,328
合 计	347,117,967	100.00	10,580,131		336,537,836	247,570,792	100.00	7,591,537		239,979,255

2 、 组合中，按采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

2、 组合中，按采用账龄分析法计提坏	账准备的其他应收款	账准备的其他应收款	账准备的其他应收款
账 龄	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	277,892,792	2,778,928	1.00
1-2年	31,609,405	632,188	2.00
2-3年	19,618,230	980,912	5.00
3-5年	11,243,881	1,124,388	10.00

财务报表附注 第 131 页

东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

团股份有限公司 度 表附注
账 龄	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
5年以上	2,322,548	2,322,548	100.00
合 计	342,686,856	7,838,964

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：

其他应收款内容 暂付款 单位往来款 合 计	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
	1,942,860	983,760	50.63	预计可收回比例50%左右
	2,488,251	1,757,407	70.63	预计可收回比例30%左右
	4,431,111	2,741,167

财务报表附注 第 132 页

东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

• 3 、 本期计提坏账准备金额 2,988,594 元；本期无收回或转回坏账准备。

• 4 、 本报告期无实际核销其他应收款的情况；

5 、 其他应收款按款项性质分类情况

5、 其他应收款按款项	性质分类情况
款项性质	期末账面余额	年初账面余额
单位往来款	206,758,800	123,279,827
工程或项目保证金	125,780,194	111,171,223
暂付款	12,150,897	11,064,268
其他	2,428,076	2,055,474
合 计	347,117,967	247,570,792

6 、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

6、 按欠款方归集的期末	余额前五名的	其他应收款情	况：
单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应 收款合计 数的比例 (%)	坏账准备 期末余额
东软集团（海南）有限公司	往来款	139,700,000	1 年以内	40.25	1,397,000
东软集团（天津）有限公司	往来款	50,700,000	1 年以内	14.61	507,000
东软云科技有限公司	往来款	10,600,000	1 年以内	3.05	106,000
上海市教育委员会信息中心	保证金	5,325,000	1 年以内	1.53	53,250
湖北省卫生厅	保证金	4,816,000	2 年以内	1.39	56,328
合 计		211,141,000		60.83	2,119,578

• 7 、 本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款；

• 8 、 本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

( 三 ) 其他流动资产

项 目	期末余额	年初余额
银行理财产品	50,109,315
为东软熙康健康科技有限公司提供委托贷款	513,000,000	495,000,000
待摊营业税	93,460	51,780

财务报表附注 第 133 页

东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

团股份有限公司 度 表附注
项 目	期末余额	年初余额
待摊房产税	130,759	69,319
其 他	1,321,078	1,280,754
合 计	564,654,612	496,401,853

财务报表附注 第 134 页

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( 四 ) 长期股权投资

长期股权投资
项 目	期末余额			年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	4,169,928,070		4,169,928,070	4,006,349,056		4,006,349,056
对联营、合营企业投资	184,307,337		184,307,337	174,814,340		174,814,340
合 计	4,354,235,407		4,354,235,407	4,181,163,396		4,181,163,396

1 、 对子公司投资

1、 对子公司投资
被投资单位	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
深圳市东软软件有限公司	5,000,000	41,456		5,041,456
东软集团（北京）有限公司	339,396,361	534,777		339,931,138
山东东软系统集成有限公司	50,000,000	315,062		50,315,062
湖南东软软件有限公司	12,000,000	24,873		12,024,873
成都东软系统集成有限公司	20,000,000	348,227		20,348,227
西安东软系统集成有限公司	32,502,468	197,328		32,699,796
武汉东软信息技术有限公司	25,000,000	157,531		25,157,531
沈阳东软医疗系统有限公司	1,104,148,539			1,104,148,539
沈阳逐日数码广告传播有限公司	317,292,300	41,456		317,333,756
东软（香港）有限公司	7,037,915			7,037,915
河北东软软件有限公司	8,500,000	162,091		8,662,091

财务报表附注 第 135 页

东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

	被投资单位	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
	上海东软时代数码技术有限公司	20,000,000			20,000,000
	东软（日本）有限公司	11,826,900	638,416		12,465,316
	北京兰瑞科创信息技术有限公司	9,454,820	24,873		9,479,693
	沈阳东软系统集成技术有限公司	20,000,000	348,227		20,348,227
	东软集团（广州）有限公司	130,000,000	538,922		130,538,922
	东软集团（上海）有限公司	200,000,000	845,693		200,845,693
	东软集团（成都）有限公司	1,000,000			1,000,000
	东软集团（大连）有限公司	600,000,000	3,851,285		603,851,285
	东软云科技有限公司	50,000,000	373,100		50,373,100
	沈阳东软物业管理有限公司	118,993,000			118,993,000
	东软科技有限公司	94,180,610	174,113		94,354,723
	杭州东软软件有限公司	500,000			500,000
	东软（欧洲）有限公司	259,661,004			259,661,004
	东软集团（天津）有限公司	20,000,000	37,310		20,037,310
	东软集团（唐山）有限公司	30,000,000			30,000,000
	东软集团（海南）有限公司	190,000,000			190,000,000
	东软集团（无锡）有限公司	20,000,000			20,000,000
	东软集团（芜湖）有限公司	10,000,000			10,000,000
	东软集团南京有限公司	12,000,000	91,202		12,091,202
	沈阳东软交通信息技术有限公司	5,844,950			5,844,950

财务报表附注 第 136 页

东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

	被投资单位	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
	北京利博赛社保信息技术有限公司	11,265,778			11,265,778
	东软集团（郑州）有限公司	10,000,000			10,000,000
	东软集团（南昌）有限公司	20,000,000			20,000,000
	东软集团重庆有限公司	20,000,000	24,873		20,024,873
	东软集团（徐州）有限公司	10,000,000			10,000,000
	东软集团（宁波）有限公司	20,000,000			20,000,000
	东软集团（克拉玛依）有限公司	20,000,000			20,000,000
	东软集团（长春）有限公司	30,000,000			30,000,000
	北京东软望海科技有限公司	140,744,411	82,634,085		223,378,496
	东软管理咨询（上海）有限公司		6,174,114		6,174,114
	东软集团（宜昌）有限公司		10,000,000		10,000,000
	东软睿驰汽车技术（上海）有限公司		56,000,000		56,000,000
	合 计	4,006,349,056	163,579,014		4,169,928,070

注：本期增加额主要为公司执行限制性股票激励计划，根据人员所属公司分别分摊限制性股票的成本和期间费用，本公司根据对子公司的持 股比例和影响金额增加长期股权投资和资本公积。

财务报表附注 第 137 页

东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

2 、 对联营企业投资

2、 对联营企业投资
被投资单位	年初余额	本期增减变动							期末余额	本期计 提减值 准备	减值准 备期末 余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认 的投资损益	其他综合 收益调整	其他权益 变动	宣告发放现金 股利或利润	其他
联营企业
诺基亚东软通信技术有限公司	65,277,484			5,050,077					70,327,561
沈阳凯塔数据科技有限公司	10,866,518			-1,048,044					9,818,474
沈阳东芝东软信息系统有限公司	4,246,305		3,652,551	-593,754
东软哈曼汽车电子信息技术（大 连）有限公司	2,070,749			-1,888,664					182,085
辽宁东软创业投资有限公司（注）	92,353,284			344,830	4,053,550	-2,629,244		-575,250	93,547,170
邯郸云计算中心		10,500,000		-67,953					10,432,047
合计	174,814,340	10,500,000	3,652,551	1,796,492	4,053,550	-2,629,244		-575,250	184,307,337

注：由于本公司原控股子公司东软创投的其他股东增资，使本公司持股比例下降，对其丧失控制权，不再将其纳入合并财务报表范围，母公 司对其长期股权投资由成本法转换为权益法进行核算，对期初数进行追溯调整。

( 五 ) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入和营业成本

1、 营业收入和营业成本
项 目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	4,054,402,004	3,206,776,729	4,149,449,106	3,435,249,025
其他业务	256,410	175,588	416,426,006	215,046,294
合 计	4,054,658,414	3,206,952,317	4,565,875,112	3,650,295,319

财务报表附注 第 138 页

东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

2 、 营业收入及营业成本（分行业）

项 目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
系统集成、软件产品销售、 软件定制及其他劳务	4,036,422,134	3,200,858,261	4,105,330,061	3,420,131,593
投资性房产投资转让			416,426,006	215,046,294
物业服务、租金	18,236,280	6,094,056	44,119,045	15,117,432
合 计	4,054,658,414	3,206,952,317	4,565,875,112	3,650,295,319

3 、 主营业务收入及主营业务成本（分行业）

3、 主营业务收入及主	营业务成本（分行业）	营业务成本（分行业）
项 目	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
系统集成、软件产品销售、 软件定制及其他劳务	4,036,422,134	3,200,858,261	4,105,330,061	3,420,131,593
物业服务、租金	17,979,870	5,918,468	44,119,045	15,117,432
合 计	4,054,402,004	3,206,776,729	4,149,449,106	3,435,249,025

( 六 ) 投资收益

项 目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	139,765,644	800,404,919
权益法核算的长期股权投资收益	1,796,492	7,135,855
处置长期股权投资产生的投资收益	4,050,585	-10,602,071
持有银行理财产品期间取得的投资收益	870,634	5,145,582
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产取得的投资收益	4,651,950	11,411,941
其他	2,976,940
合 计	154,112,245	813,496,226

财务报表附注 第 139 页

东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

十六、 补充资料

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

一 ( ) 当期非经常性损益明细表

当期非经常性损益明细表
项 目	本期金额	说明
非流动资产处置损益	6,742,250	注1
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外）	167,476,153	注2
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	4,571,706	注3
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	1,143,587
其他符合非经常性损益定义的损益项目	11,744,348	注4
少数股东损益影响额	-4,765,929
非经常性损益的所得税影响数	-21,745,504
合 计	165,166,611

注 1：主要为本公司及本公司原控股子公司东软创投转让长期股权投资产生的投资收益。

注 2：主要为计入当期损益的科研项目政府补助。

注 3：主要为“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”及“以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债”公允价值变动损益及处置损益。

注 4：主要由于本公司原控股子公司东软创投的其他股东增资，使本公司持股比例下降， 对其丧失控制权，对于剩余股权相关的其他综合收益在丧失控制权时转入当期投资收益 所致。

( 二 ) 净资产收益率及每股收益：

净资产收益率及每股收益：
报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益（元/股）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	6.93	0.31	0.31
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润	3.97	0.18	0.18

财务报表附注 第 140 页

东软集团股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

十七、 财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于 2016 年 3 月 24 日批准报出。

东软集团股份有限公司 二〇一六年三月二十四日

财务报表附注 第 141 页