Neuca S.A.

neu_2021-12-31_pl.xhtml xbrli:sharesiso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400KFX90IZ97UDQ912020-01-012020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400KFX90IZ97UDQ912020-01-012020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400KFX90IZ97UDQ912020-01-012020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400KFX90IZ97UDQ912020-01-012020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400KFX90IZ97UDQ912020-01-012020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400KFX90IZ97UDQ912020-01-012020-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400KFX90IZ97UDQ912020-01-012020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400KFX90IZ97UDQ912020-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400KFX90IZ97UDQ912020-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400KFX90IZ97UDQ912020-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400KFX90IZ97UDQ912020-01-01ifrs-full:OtherReservesMember259400KFX90IZ97UDQ912020-01-01ifrs-full:SharePremiumMember259400KFX90IZ97UDQ912020-01-01ifrs-full:TreasurySharesMember259400KFX90IZ97UDQ912020-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400KFX90IZ97UDQ912020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400KFX90IZ97UDQ912020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400KFX90IZ97UDQ912020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400KFX90IZ97UDQ912020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400KFX90IZ97UDQ912020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400KFX90IZ97UDQ912020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400KFX90IZ97UDQ912020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400KFX90IZ97UDQ912020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400KFX90IZ97UDQ912020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember259400KFX90IZ97UDQ912020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400KFX90IZ97UDQ912020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400KFX90IZ97UDQ912020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400KFX90IZ97UDQ912020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:OtherReservesMember259400KFX90IZ97UDQ912020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:SharePremiumMember259400KFX90IZ97UDQ912020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400KFX90IZ97UDQ912020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400KFX90IZ97UDQ912020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400KFX90IZ97UDQ912020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400KFX90IZ97UDQ912020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400KFX90IZ97UDQ912020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400KFX90IZ97UDQ912020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember259400KFX90IZ97UDQ912020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400KFX90IZ97UDQ912020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400KFX90IZ97UDQ912020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400KFX90IZ97UDQ912021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400KFX90IZ97UDQ912021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400KFX90IZ97UDQ912021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400KFX90IZ97UDQ912021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400KFX90IZ97UDQ912021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400KFX90IZ97UDQ912021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400KFX90IZ97UDQ912021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400KFX90IZ97UDQ912021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400KFX90IZ97UDQ912021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400KFX90IZ97UDQ912021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400KFX90IZ97UDQ912021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400KFX90IZ97UDQ912021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400KFX90IZ97UDQ912021-01-012021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400KFX90IZ97UDQ912021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400KFX90IZ97UDQ912020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400KFX90IZ97UDQ912020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400KFX90IZ97UDQ912020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400KFX90IZ97UDQ912020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400KFX90IZ97UDQ912020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400KFX90IZ97UDQ912020-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400KFX90IZ97UDQ912020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400KFX90IZ97UDQ912020-01-01259400KFX90IZ97UDQ912020-12-31259400KFX90IZ97UDQ912021-12-31259400KFX90IZ97UDQ912020-01-012020-12-31259400KFX90IZ97UDQ912021-01-012021-12-31 GRUPA KAPITAŁOWA NEUCA RAPORT ZA 2021 ROK 1 WYBRANE DANE FINANSOWE NIESTANOWIĄCE CZĘŚCI ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NEUCA Kluczowe pozycje rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów za okres od 01.01 do 31.12.2021 w tys. PLN za okres od 01.01 do 31.12.2020 w tys. PLN za okres od 01.01 do 31.12.2021 w tys. EUR za okres od 01.01 do 31.12.2020 w tys. EUR Przychody ze sprzedaży 9 864 258 9 244 887 2 154 944 2 066 266 Zysk brutto ze sprzedaży 1 022 697 918 956 223 418 205 390 Zysk na działalności operacyjnej 198 189 212 071 43 296 47 399 Zysk przed opodatkowaniem 202 233 193 448 44 180 43 236 Zysk netto 152 550 143 260 33 326 32 019 Zysk netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego 150 655 141 791 32 912 31 691 Kluczowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej 31.12.2021 w tys. PLN 31.12.2020 przekształcone w tys. PLN 31.12.2021 w tys. EUR 31.12.2020 przekształcone w tys. EUR Aktywa trwałe 1 496 364 1 220 569 325 338 264 490 Aktywa obrotowe 2 620 322 2 421 138 569 710 524 647 Aktywa razem 4 116 686 3 641 707 895 048 789 137 Kapitał własny 884 811 771 413 192 375 167 161 Kapitał podstawowy 4 432 4 387 964 951 Zobowiązania długoterminowe 385 502 323 631 83 816 70 129 Zobowiązania krótkoterminowe 2 846 373 2 546 663 618 857 551 847 Pasywa razem 4 116 686 3 641 707 895 048 789 137 Kluczowe pozycje sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres od 01.01 do 31.12.2021 w tys. PLN za okres od 01.01 do 31.12.2020 w tys. PLN za okres od 01.01 do 31.12.2021 w tys. EUR za okres od 01.01 do 31.12.2020 w tys. EUR Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 300 198 324 671 65 581 72 565 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (145 485) (146 914) (31 783) (32 836) Środki pieniężne netto z działalności finansowej (112 758) (234 065) (24 633) (52 314) Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych 41 955 (56 308) 9 165 (12 585) Środki pieniężne na początek okresu 22 606 78 914 4 939 17 638 Środki pieniężne na koniec okresu 64 561 22 606 14 104 5 053 Metodologię przeliczenia wybranych danych finansowych zaprezentowano w nocie 2.3 „Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza oraz zastosowany poziom zaokrągleń” do Rocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego. 2 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) grupa kapitałowa NEUCA skonsolidowane Sprawozdanie finansowe za rok od 1 stycznia 2021 roku do 31 GRUDNIA 2021 roku 3 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Spis treści WYBRANE DANE FINANSOWE NIESTANOWIĄCE CZĘŚCI ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NEUCA2 Skonsolidowany rachunek zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów5 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej6 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej7 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych8 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym9 1.INFORMACJE OGÓLNE11 1.1.Informacje o Jednostce Dominującej, grupie kapitałowej oraz skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym11 1.2.Skład Grupy11 1.3.Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej14 2.INFORMACJE O PODSTAWIE SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, WALUCIE SPRAWOZDAWCZEJ ORAZ ZASTOSOWANYM POZIOMIE ZAOKRĄGLEŃ15 2.1.Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego15 2.2.Zastosowanie nowych standardów lub interpretacji16 2.3.Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza oraz zastosowany poziom zaokrągleń17 2.4.Założenie kontynuacji działalności18 2.5.Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Grupy18 3.PODSTAWOWE OSĄDY RACHUNKOWE I PODSTAWOWE PRZYCZYNY NIEPEWNOŚCI SZACUNKÓW19 4.KOREKTY WCZEŚNIEJ PREZENTOWANYCH SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH20 5.NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO ZA OKRES OD 01.01.2021 ROKU DO 31.12.2021 ROKU25 5.1.SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI25 5.2.NOTY DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT ORAZ INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW26 5.3.PODATEK DOCHODOWY34 5.4.WARTOŚCI NIEMATERIALNE38 5.5.POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH40 5.6.RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE, NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE ORAZ AKTYWA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA50 5.7.instrumenty dłużne i kapitałowe58 5.8.INWESTYCJE W JEDNOSTKI STOWARZYSZONE60 5.9.NALEŻNOŚCI I POŻYCZKI62 5.10.ZAPASY73 5.11.INNE INSTRUMENTY FINANSOWE74 5.12.ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE84 5.13.REZERWY TECHNICZNO – UBEZPIECZENIOWE95 5.14.KAPITAŁ WŁASNY102 5.15.REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE109 5.16.REZERWY NA POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA111 5.17.ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ INNE ZOBOWIĄZANIA OPERACYJNE111 5.18.AKTYWA WARUNKOWE, ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE ORAZ GWARANCJE I PORĘCZENIA OTRZYMANE I UDZIELONE114 5.19.OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH116 5.20.INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH118 5.21.PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE W GRUPIE W PODZIALE NA POSZCZEGÓLNE GRUPY ZAWODOWE119 5.22.ZYSK ZATRZYMANY I DYWIDENDY120 5.23.POSTĘPOWANIA TOCZĄCE SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ120 5.24.POSTĘPOWANIA W ZAKRESIE ROZLICZEŃ PODATKOWYCH121 5.25.ZDARZENIA PO DACIE BILANSU122 4 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Skonsolidowany rachunek zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów Nota od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 przekształcone Przychody ze sprzedaży 5.2A 9 864 258 9 244 887 Koszt własny sprzedaży 5.2B -8 841 561 -8 325 931 Zysk brutto ze sprzedaży 1 022 697 918 956 Koszty sprzedaży 5.2B -530 195 -462 866 Koszty ogólnego zarządu 5.2B -240 502 -205 557 Pozostałe przychody operacyjne 5.2C 18 681 13 036 Pozostałe koszty operacyjne 5.2C -65 712 -36 664 Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności i pożyczki 5.2D -6 780 -14 834 Zysk z działalności operacyjnej 198 189 212 071 Przychody finansowe 5.2E 21 166 12 107 Koszty finansowe 5.2E -17 292 -28 545 Udział w zyskach/ stratach jednostek stowarzyszonych 170 -2 185 Pozostałe zyski (straty) z inwestycji 0 0 Zysk przed opodatkowaniem 202 233 193 448 Podatek dochodowy 5.3 -49 683 -50 188 Zysk z działalności kontynuowanej 152 550 143 260 Zysk z działalności zaniechanej 0 0 Zysk netto 152 550 143 260 Inne całkowite dochody: Pozycje, które nie mogą być przeniesione do wyniku: Zysk (strata) z wyceny inwestycji w instrumenty kapitałowe 0 0 Pozycje, które nie mogą być przeniesione do wyniku, przed opodatkowaniem 0 0 Pozycje, które mogą być przeniesione do wyniku: Zabezpieczenie przepływów pieniężnych 0 0 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą 150 341 Pozycje, które mogą być przeniesione do wyniku, przed opodatkowaniem 150 341 Inne całkowite dochody, przed opodatkowaniem 150 341 Podatek dochodowy dotyczący składników innych całkowitych dochodów, które mogą być przeniesione do wyniku 0 0 Inne całkowite dochody netto 150 341 Całkowite dochody ogółem 152 700 143 601 Całkowite dochody ogółem przypisane akcjonariuszom Jednostki Dominującej 150 805 141 470 Całkowite dochody ogółem przypisane akcjonariuszom niekontrolującym 1 895 2 131 Zysk przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej 150 655 141 791 Zysk przypadający akcjonariuszom niekontrolującym 1 895 1 469 Zysk na 1 akcję (w PLN) Podstawowy 34,32 32,81 z działalności kontynuowanej 5.2F 34,32 32,81 z działalności zaniechanej 0,00 0,00 Rozwodniony 32,51 31,98 z działalności kontynuowanej 5.2F 32,51 31,98 z działalności zaniechanej 0,00 0,00 Średnia ważona liczba akcji zwykłych 4 389 101 4 322 093 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych 4 633 541 4 433 990 Nota 4 Noty od 1 do 5 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 5 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Nota 31.12.21 31.12.20 przekształcone 01.01.20 Rzeczowe aktywa trwałe 5.6 391 052 401 279 349 646 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 5.6 146 707 151 508 177 387 Wartość firmy 5.5 644 139 427 887 309 212 Wartości niematerialne 5.4 125 142 109 639 90 329 Nieruchomości inwestycyjne 5.6 22 867 35 298 38 987 Inwestycje długoterminowe w obligacje 5.7 42 029 2 996 2 864 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych 5.8 22 267 21 594 4 694 Akcje i udziały nienotowane 5.7 23 365 1 071 525 Inne długoterminowe aktywa finansowe 5.7 16 098 0 0 Należności długoterminowe 5.9 43 872 46 431 55 939 Udzielone pożyczki 5.9 18 826 22 866 24 971 Aktywa trwałe razem 1 496 364 1 220 569 1 054 554 Zapasy 5.10 1 198 094 1 200 913 1 085 873 Należności handlowe oraz pozostałe należności 5.9 1 288 861 1 140 813 1 178 906 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 5.9 2 237 4 721 6 149 Udzielone pożyczki 5.9 41 949 52 085 46 823 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe 5.7 24 620 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 5.11 64 561 22 606 78 914 Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży 2 620 322 2 421 138 2 396 665 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 0 0 0 Aktywa obrotowe razem 2 620 322 2 421 138 2 396 665 Aktywa razem 4 116 686 3 641 707 3 451 219 Nota 4 Noty od 1 do 5 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 6 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Nota 31.12.21 31.12.20 przekształcone 01.01.20 Kapitał podstawowy 5.14A 4 432 4 387 4 562 Akcje własne 5.14C -54 961 -18 237 -100 635 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 262 998 240 672 195 564 Pozostałe kapitały 5.14B 20 405 13 625 18 772 Niepodzielony wynik finansowy i wynik finansowy roku obrotowego 614 416 525 910 523 967 Kapitały przypadające akcjonariuszom Jednostki Dominującej 847 290 766 357 642 230 Kapitały przypadające akcjonariuszom niekontrolującym 5.14D 37 521 5 056 1 390 Kapitał własny razem 5.14 884 811 771 413 643 620 Kredyty i pożyczki 5.12 4 726 598 0 Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania 5.12 127 839 139 860 132 923 Inne zobowiązania finansowe 5.12 92 909 96 119 0 Zobowiązania warunkowe z tytułu zakupu udziałów 5.5 136 131 68 739 6 140 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5.3 6 716 14 320 10 754 Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 5.15 2 473 1 942 1 650 Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe 5.13 11 233 0 0 Inne zobowiązania operacyjne 5.17 3 475 2 053 1 125 Zobowiązania długoterminowe razem 385 502 323 631 152 592 Kredyty i pożyczki 5.12 19 886 13 630 290 585 Zobowiązania z tytułu faktoringu należności 5.12 30 065 47 372 0 Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania 5.12 24 139 20 830 30 744 Inne zobowiązania finansowe 5.12 3 307 3 438 0 Zobowiązania warunkowe z tytułu zakupu udziałów 5.5 56 719 8 813 5 336 Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania operacyjne 5.17 2 596 525 2 432 978 2 309 495 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 31 488 10 123 10 351 Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 5.15 8 957 7 556 6 541 Rezerwy na pozostałe zobowiązania 5.16 3 152 1 923 1 955 Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe 5.13 72 135 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań wchodzących w skład grup przeznaczonych do sprzedaży 2 846 373 2 546 663 2 655 007 Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży 0 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe razem 2 846 373 2 546 663 2 655 007 Zobowiązania razem 3 231 875 2 870 294 2 807 599 Pasywa razem 4 116 686 3 641 707 3 451 219 Nota 4 Noty od 1 do 5 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 7 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Nota od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 przekształcone Zysk przed opodatkowaniem za rok obrotowy 202 233 193 448 Korekty: Zyski (straty) z tytułu niezrealizowanych różnic kursowych 1 702 9 036 Amortyzacja 79 532 64 622 Odsetki netto 7 142 8 684 Odpisy aktualizujące aktywa ujęte w wyniku finansowym -1 762 1 411 Zysk z działalności inwestycyjnej -15 107 -191 Zysk (strata) z tytułu zmiany wartości godziwej 0 0 Koszt programu motywacyjnego 10 550 5 160 Zmiana stanu rezerw i odpisów aktualizujących zapasy i należności 40 256 16 339 Udział w stratach jednostek stowarzyszonych -170 2 185 Inne korekty -2 476 -1 091 Zmiana kapitału obrotowego Zmiana stanu zapasów brutto 5.19 -24 268 -115 760 Zmiana stanu należności handlowych oraz pozostałych brutto 5.19 -148 250 25 252 Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz innych operacyjnych 5.19 187 158 -121 351 Zmiana stanu rozliczeń z tytułu faktoringu należności 5.12B -17 307 47 372 Zmiana stanu rozliczeń z tytułu faktoringu zobowiązań 5.17 -27 475 229 148 Zmiana stanu rezerw 5.19 76 115 0 Korekty z tytułu aktywów netto nabytych jednostek zależnych -35 903 1 336 Łącznie korekty zysku oraz zmiany kapitału obrotowego 129 737 172 152 Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej 331 970 365 600 Zapłacony podatek dochodowy -31 772 -40 929 Środki pieniężne z działalności operacyjnej (wykorzystane w działalności operacyjnej) 300 198 324 671 Wydatki na nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych -52 751 -85 155 Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 11 768 4 281 Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych 12 300 0 Wpływy ze sprzedaży instrumentów kapitałowych oraz instrumentów dłużnych 770 0 Wydatki na nabycie instrumentów kapitałowych oraz instrumentów dłużnych -6 449 -546 Wydatki na nabycie udziałów w jednostkach zależnych (pomniejszone o przejęte środki pieniężne) -123 845 -70 013 Wpływy ze sprzedaży udziałów w jednostkach zależnych 0 0 Pożyczki udzielone jednostkom niepowiązanym -13 370 -10 602 Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym 0 -5 873 Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych od jednostek niepowiązanych 23 446 17 749 Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych od jednostek powiązanych 18 680 Otrzymane odsetki 2 628 2 565 Środki pieniężne z działalności inwestycyjnej (wykorzystane w działalności inwestycyjne) -145 485 -146 914 Wpływy netto z tytułu emisji akcji 18 485 34 074 Nabycie akcji własnych 5.14 -55 034 -18 237 Wpływy z otrzymanych dotacji 3 835 1 738 Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 5.19 5 225 901 Spłaty kredytów i pożyczek 5.19 -1 635 -233 769 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu 5.19 -25 166 -31 897 Odsetki zapłacone 5.19 -10 750 -12 625 Dywidendy wypłacone 5.22 -44 166 -37 098 Pozostałe wpływy/ (wydatki) -3 552 62 848 Środki pieniężne z działalności finansowej (wykorzystane w działalności finansowej) -112 758 -234 065 Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany 41 955 -56 308 Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych 0 0 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 41 955 -56 308 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 22 606 78 914 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu, w tym: 64 561 22 606 - o ograniczonej możliwości dysponowania 7 606 7 469 Nota 4 Noty od 1 do 5 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 8 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU Kapitał podstawowy Akcje własne Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały Niepodzielony wynik finansowy i wynik finansowy roku obrotowego Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitały przypadające akcjonariuszom niekontrolującym Razem Saldo na dzień 01.01.2021 - dane przekształcone 4 387 -18 237 240 672 13 625 525 910 766 357 5 056 771 413 Zysk za okres 01.01. do 31.12.2021 0 0 0 0 150 655 150 655 1 895 152 550 Inne całkowite dochody 0 0 0 150 0 150 0 150 Całkowite dochody ogółem za okres 01.01. do 31.12.2021 0 0 0 150 150 655 150 805 1 895 152 700 Dywidendy 0 0 0 0 -44 192 -44 192 0 -44 192 Wyemitowane akcje 80 0 22 326 -3 920 0 18 486 0 18 486 Wyemitowane opcje na akcje 0 0 0 10 550 0 10 550 0 10 550 Umorzenie akcji własnych -35 18 237 0 0 -18 276 -74 0 -74 Nabycie udziałów niekontrolujących 0 0 0 0 319 319 30 570 30 889 Skup akcji własnych 0 -54 961 0 0 0 -54 961 0 -54 961 Transakcje z właścicielami ujęte bezpośrednio w kapitale własnym 45 -36 724 22 326 6 630 -62 149 -69 872 30 570 -39 302 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 45 -36 724 22 326 6 780 88 506 80 933 32 465 113 398 Saldo na dzień 31.12.2021 4 432 -54 961 262 998 20 405 614 416 847 290 37 521 884 811 Noty od 1 do 5 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 9 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2020 ROKU – PRZEKSZTAŁCONE Kapitał podstawowy Akcje własne Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały Niepodzielony wynik finansowy i wynik finansowy roku obrotowego Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitały przypadające akcjonariuszom niekontrolującym Razem Saldo na dzień 01.01.2020 - dane opublikowane 4 562 -100 635 195 564 18 772 523 967 642 230 1 390 643 620 Zmiana zasad (polityki) rachunkowości 0 0 0 0 0 0 0 0 Korekty błędów 0 0 0 0 0 0 0 0 Saldo na dzień 01.01.2020 - dane przekształcone 4 562 -100 635 195 564 18 772 523 967 642 230 1 390 643 620 Zysk za okres 01.01 do 31.12.2020 0 0 0 0 141 791 141 791 1 469 143 260 Inne całkowite dochody 0 0 0 341 0 341 0 341 Całkowite dochody ogółem za okres 01.01 do 31.12.2020 0 0 0 341 141 791 142 132 1 469 143 601 Dywidendy 0 0 0 0 -37 098 -37 098 0 -37 098 Wyemitowane akcje 180 0 45 108 -10 647 0 34 641 0 34 641 Wyemitowane opcje na akcje 0 0 0 5 159 0 5 159 0 5 159 Umorzenie akcji własnych -355 100 635 0 0 -100 280 0 0 0 Nabycie udziałów niekontrolujących 0 0 0 0 -2 470 -2 470 2 197 -273 Skup akcji własnych 0 -18 237 0 0 0 -18 237 0 -18 237 Transakcje z właścicielami ujęte bezpośrednio w kapitale własnym -175 82 398 45 108 -5 488 -139 848 -18 005 2 197 -15 808 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego -175 82 398 45 108 -5 147 1 943 124 127 3 666 127 793 Saldo na dzień 31.12.2020 4 387 -18 237 240 672 13 625 525 910 766 357 5 056 771 413 Nota 4 Noty od 1 do 5 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 10 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 1.INFORMACJE OGÓLNE 1.1.Informacje o Jednostce Dominującej, grupie kapitałowej oraz skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa Kapitałowa NEUCA składa się z NEUCA S.A. i jej spółek zależnych (patrz Nota 1.2). Spółka dominująca Grupy Kapitałowej – NEUCA S.A. („Jednostka Dominująca”) jest spółką akcyjnązarejestrowaną w Polsce. Siedziba Jednostki Dominującej mieści się w Toruniu, przy ul. Forteczna 35-37. NEUCA S.A. została utworzona w dniu 12 grudnia 1994 roku na podstawie aktu notarialnego Rep. A nr 5395/1994. Spółka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Toruniu, VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000049872. Spółce nadano numer statystyczny REGON 870227804. W okresie sprawozdawczym nie dokonano zmiany nazwy Jednostki Dominującej. Jednostka Dominująca prowadzi działalność na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej, w Toruniu, przy ul. Forteczna 35-37. Podstawowym przedmiotem działalności Jednostki Dominującej jest sprzedaż hurtowa wyrobów farmaceutycznych (wg PKD 46.46). Głównym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej jest sprzedaż hurtowa wyrobów farmaceutycznych. Równolegle Grupa rozwija działalności takie jak badania kliniczne, zarządzanie siecią przychodni lekarskich, wprowadzanie produktów leczniczych pod marką własną oraz działalność ubezpieczeniowa. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki Dominującej w dniu 30 marca 2022 roku. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień 1 stycznia 2020 roku, które nie podlegały przekształceniom. Czas trwania Jednostki Dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. 1.2.Skład Grupy Jednostka Dominująca posiada (bezpośrednio i pośrednio) kontrolę nad następującymi spółkami: Nazwa jednostki Siedziba Zakres działalności Metoda konsolidacji Procentowy udział Grupy w kapitale spółki na dzień 31.12.2021 Procentowy udział Grupy w kapitale spółki na dzień 31.12.2020 Segment: Hurt Apteczny Pretium Farm Sp. z o.o. Toruń Usługi przedstawicielskie pełna 100% 100% Świat Zdrowia S.A. Toruń Usługi marketingowe pełna 96% 96% Neuca Clinical Trials Investment Sp. z o.o. Toruń Pozostała finansowa działalność usługowa pełna 100% 100% Farmada Transport Sp. z o.o. Toruń Transport drogowy towarów pełna 100% 100% PFM.PL S.A. Toruń Działalność informatyczna pełna 74% 74% Nekk Sp. z o.o. Poznań Agencja reklamowa pełna 100% 100% Brand Management 2 Sp. z o.o. Toruń Dzierżawa własności intelektualnej i podobnych produktów pełna 100% 100% 11 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nazwa jednostki Siedziba Zakres działalności Metoda konsolidacji Procentowy udział Grupy w kapitale spółki na dzień 31.12.2021 Procentowy udział Grupy w kapitale spółki na dzień 31.12.2020 Martinique Investment Sp. z o.o. Toruń Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi pełna 100% 100% Fundacja Neuca dla Zdrowia 1 Toruń Poprawa zdrowia i związanej z nim jakości życia ludności pełna - - Neuca Clinical Trials Investment Sp. z o.o. SKA Toruń Pozostała finansowa działalność usługowa pełna 100% 100% Cefarm Rzeszów Sp. z o.o. w likwidacji 8 Toruń Usługi przedstawicielskie pełna - 100% HealthMore Sp. z o.o. w likwidacji 7 Kielce Sprzedaż leków pełna - 100% Inkoma Sp. z o.o. Toruń Działalność holdingów finansowych pełna 100% 100% Ortopedio.pl Sp. z o.o. Toruń Sprzedaż detaliczna wyrobów medycznych, włączając ortopedyczne, prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach pełna 100% 100% Synoptis Industrial Sp. z o.o. Toruń Produkcja leków i pozostałych wyrobów farmaceutycznych pełna 100% 100% Aliant Sp. z o.o. Warszawa Pozostała działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych pełna 100% 100% Diabdis Sp. z o.o. Katowice Badania naukowe i prace rozwojowe pełna 100% 100% Segment: Marki własne Synoptis Pharma Sp. z o.o. Warszawa Produkcja leków i pozostałych wyrobów farmaceutycznych pełna 100% 100% Global Pharma CM S.A.14 Suchedniów Pozostała działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana pełna 50% - Segment: Badania kliniczne Pratia S.A. Katowice Praktyka lekarska specjalistyczna pełna 100% 100% Clinscience Sp. z o.o. Warszawa Badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie pozostałych nauk przyrodniczych i technicznych pełna 100% 100% Pratia Hematologia Sp. z o.o. Katowice Praktyka lekarska specjalistyczna pełna 85% 85% Hyggio Sp. z o.o. (przed zmianą nazwy Clinscience Technology Sp. z o.o.) Katowice Działalność związana z oprogramowaniem pełna 90% 83% Pratia Clinic Ukraine LLC (przed zmianą nazwy Pratia Medical Center Ukraine LLC) Charków, Ukraina Działalność szpitali pełna 100% 100% Pratia Ukraine LLC Charków, Ukraina Badania i rozwój eksperymentalny w dziedzinie biotechnologii pełna 100% 100% Experior S.L. Walencja, Hiszpania Badania kliniczne pełna 100% 100% Silesian Healthy Blood Clinic Grosicki, Grosicka sp.j. 4 Chorzów Badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie biotechnologii pełna - 85% CCR Czech a.s. Praga, Czechy Badania kliniczne pełna 51% 51% CCR Brno s.r.o. Brno, Czechy Badania kliniczne pełna 51% 51% Clinical Research Union JSCo Sofia, Bułgaria Badania kliniczne pełna 70% 70% Medical Center Leo Clinic Ltd. Sofia, Bułgaria Badania kliniczne pełna 70% 70% SMO Bulgaria Ltd. Sofia, Bułgaria Badania kliniczne pełna 70% 70% 12 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nazwa jednostki Siedziba Zakres działalności Metoda konsolidacji Procentowy udział Grupy w kapitale spółki na dzień 31.12.2021 Procentowy udział Grupy w kapitale spółki na dzień 31.12.2020 MTZ Clinical Research Sp. z o.o.2 Warszawa Badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie pozostałych nauk przyrodniczych i technicznych pełna 100% - CCR Prague s.r.o. 5 Praga, Czechy Badania kliniczne pełna 51% - Exom Group S.r.l. 10 Mediolan, Włochy Badania kliniczne pełna 60% - Exom Deutschland GmbH 10 Ulm, Niemcy Badania kliniczne pełna 60% - Clinscience USA LLC 11 Wilmington, Delaware, Stany Zjednoczone Badania kliniczne pełna 100% - Pratia Spain S.L.12 Walencja, Hiszpania Badania kliniczne pełna 100% - Segment: Przychodnie medyczne Neuca Med Sp. z o.o. Toruń Praktyka lekarska ogólna pełna 100% 100% PLR "Ognik" Sp. z o.o. Poznań Praktyka lekarska ogólna pełna 100% 100% Unipolimed Sp. z o.o. Łódź Praktyka lekarska ogólna pełna 100% 100% Medic Klinika Sp. z o.o.15 Bydgoszcz Praktyka lekarska ogólna pełna - 100% Elmed Szczytno Sp. z o.o. Szczytno Praktyka lekarska ogólna pełna 100% 100% NZOZ Przychodnia Krzysztof Sp. z o.o. 3 Wałbrzych Praktyka lekarska ogólna pełna - 100% Intermed Usługi Medyczne Sp. z o.o. 3 Wałbrzych Praktyka lekarska specjalistyczna pełna - 100% Eskulap Sp. z o.o. Szczytno Praktyka lekarska ogólna pełna 100% 100% NZOZ Zakład Rehabilitacji Leczniczej dla Dzieci i Dorosłych Sp. z o.o.15 Bełchatów Działalność fizjoterapeutyczna pełna - 100% Centrum Medyczne Remedium Sp. z o.o. Łódź Praktyka lekarska specjalistyczna pełna 100% 100% Unimedi Sp. z o.o. 6 Toruń Praktyka lekarska ogólna pełna 100% - Salus Sp. z o.o. 9 Wola Gołkowska Praktyka lekarska ogólna pełna 100% - NZOZ Omega Centrum Medyczne Sp. z o.o.12 Płock Praktyka lekarska ogólna pełna 100% - Zespół Lekarza Rodzinnego Pro Familia Sp. z o.o.13 Czerwonak Praktyka lekarska ogólna pełna 100% - Segment: Działalność ubezpieczeniowa Pomerania Investment S.A.10 Gdynia Działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych pełna 50% - Towarzystwo Ubezpieczeń Zdrowie S.A.10 Gdynia Pozostałe ubezpieczenia osobowe oraz ubezpieczenia majątkowe pełna 50% - Jednostki stowarzyszone niekontrolowane Telemedycyna Polska S.A. Katowice Praktyka lekarska specjalistyczna praw własności 26% 34% SensDx S.A. Warszawa Badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie biotechnologii praw własności - 25% kfgnPratia GmbH Hamburg, Niemcy Zarządzanie majątkiem własnym i posiadanie udziałów praw własności 40% 40% 1Fundacja NEUCA dla Zdrowia została ustanowiona przez NEUCA S.A. 2Wyniki spółki podlegają konsolidacji od 1 stycznia 2021 roku 13 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 3W dniu 1 kwietnia 2021 roku Sąd Rejonowy w Toruniu, VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji uchwał o połączeniu przez przejęcie spółek Neuca Med. Sp. z o.o., NZOZ Przychodnia Krzysztof Sp. z o.o. i Intermed Usługi Medyczne Sp. z o.o. 4W dniu 30 czerwca 2021 roku Zgromadzenie Wspólników podjęło uchwałę w sprawie rozwiązania spółki bez przeprowadzenia jej likwidacji 5Wyniki spółki podlegają konsolidacji od 1 lipca 2021 roku 6Wyniki spółki podlegają konsolidacji od dnia objęcia udziałów, tj. od dnia 24 maja 2021 roku 7W dniu 24 lipca 2021 roku Spółka została wykreślona z Krajowego Rejestru Sądowego 8W dniu 22 lipca 2021 roku Spółka została wykreślona z Krajowego Rejestru Sądowego 9Wyniki spółki podlegają konsolidacji od 1 sierpnia 2021 roku 10Wyniki spółki podlegają konsolidacji od 1 października 2021 roku 11Wyniki spółki podlegają konsolidacji od dnia objęcia udziałów, tj. od dnia 31 sierpnia 2021 roku 12Wyniki spółki podlegają konsolidacji od 1 listopada 2021 roku 13Wyniki spółki podlegają konsolidacji od 1 grudnia 2021 roku 14Wyniki spółki podlegają konsolidacji od 1 stycznia 2022 roku 15 W dniu 1 grudnia 2021 roku Sąd Rejonowy w Toruniu, VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji uchwał o połączeniu przez przejęcie spółek Neuca Med. Sp. z o.o., NZOZ Zakład Rehabilitacji Leczniczej dla Dzieci i Dorosłych Sp. z o.o. i Medic Klinika Sp. z o.o. Udział Grupy w prawach głosu jest równy udziałowi w kapitale spółek. W 2021 roku skład Grupy rozszerzył się w wyniku nabycia udziałów i akcji MTZ Clinical Research Sp. z o.o., CCR Prague s.r.o., Salus Sp. z o.o., Exom Group S.r.l., Exom Deutschland GmbH, Pomerania Investment S.A., Towarzystwa Ubezpieczeń Zdrowie S.A., NZOZ Omega Centrum Medyczne Sp. z o.o., Zespół Lekarza Rodzinnego Pro Familia Sp. z o.o., Pratia Spain S.L., Global Pharma CM S.A. oraz objęcia udziałów w Unimedi Sp. z o.o. i Clinscience USA LLC. Szczegółowe informacje dotyczące zmian w strukturze Grupy zawarte zostały w nocie „Połączenie jednostek gospodarczych”. 1.3.Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej W skład Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku: -Piotr Sucharski -Grzegorz Dzik -Krzysztof Miszewski W skład Zarządu Spółki na dzień 30 marca 2022 roku wchodzili: -Piotr Sucharski -Grzegorz Dzik -Krzysztof Miszewski W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 30 marca 2022 roku wchodzili: -Kazimierz Herba -Wiesława Herba -Tadeusz Wesołowski -Bożena Śliwa -Jolanta Kloc -Iwona Sierzputowska. W dniu 17 marca 2021 roku Pan Paweł Kuśmierowski zrezygnował z pełnienia funkcji Członka Zarządu Jednostki Dominującej. W dniu 19 marca 2021 roku Rada Nadzorcza Jednostki Dominującej powołała Pana Krzysztofa Miszewskiego na stanowisko Wiceprezesa Zarządu Jednostki Dominującej. W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej. 14 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 2.INFORMACJE O PODSTAWIE SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, WALUCIE SPRAWOZDAWCZEJ ORAZ ZASTOSOWANYM POZIOMIE ZAOKRĄGLEŃ 2.1.Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską, w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej. Zasady rachunkowości Grupy stosowane były w sposób ciągły do wszystkich prezentowanych okresów, za wyjątkiem korekt opisanych w nocie 4. Zasady rachunkowości zostały przedstawione w poszczególnych notach do sprawozdania. Zasady rachunkowości ZASADY KONSOLIDACJI Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Jednostki Dominującej NEUCA S.A. oraz sprawozdania kontrolowanych przez Jednostkę Dominującą spółek zależnych sporządzone na dzień kończący okres sprawozdawczy. Zgodnie z MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” Grupa sprawuje kontrolę nad jednostką, jeżeli z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub gdy ma prawa do zmiennych wyników finansowych oraz ma możliwość wywierania na nie wpływu poprzez sprawowanie nad tą jednostką władzy. Na dzień nabycia jednostki zależnej (objęcia kontroli) aktywa i zobowiązania jednostki nabywanej są wyceniane według ich wartości godziwej. Nadwyżka ceny nabycia ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana jako wartość firmy. W przypadku, gdy suma przekazanej zapłaty oraz kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest jako zysk w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów okresu, w którym nastąpiło nabycie. Udziały niekontrolujące prezentuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kapitale własnym, oddzielnie od kapitału własnego właścicieli Jednostki Dominującej. Zyski i straty oraz inne całkowite dochody przypisuje się do właścicieli Jednostki Dominującej oraz udziałów niekontrolujących. Łączne całkowite dochody przypisuje się do właścicieli Jednostki Dominującej oraz udziałów niekontrolujących nawet wtedy, gdy udziały niekontrolujące posiadają wartość ujemną. Zmiany w udziale własnościowym Jednostki Dominującej, które nie skutkują utratą kontroli nad jednostką zależną są ujmowane jako transakcje kapitałowe (tj. jako transakcje z właścicielami działającymi jako właściciele jednostki). W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian we względnych udziałach w jednostce zależnej dokonywana jest korekta kapitałów przypadających akcjonariuszom Jednostki Dominującej oraz akcjonariuszom niekontrolującym. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty kapitałów przypadających akcjonariuszom niekontrolującym, a wartością godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej odnosi się bezpośrednio na kapitały przypadające akcjonariuszom Jednostki Dominującej. Sprzedane w roku obrotowym spółki zależne podlegają konsolidacji od początku roku obrotowego do dnia utraty kontroli. Wyniki finansowe jednostek nabytych w ciągu roku są ujmowane w sprawozdaniu finansowym od momentu przejęcia kontroli. Ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego wyłączone zostały wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty pomiędzy podmiotami powiązanymi objętymi konsolidacją. Sprawozdanie finansowe składa się z: skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, 15 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych, skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, informacji dodatkowej. 2.2.Zastosowanie nowych standardów lub interpretacji Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku zastosowano takie same zasady (politykę) rachunkowości i metody obliczeniowe, co w ostatnim sprawozdaniu finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku, za wyjątkiem korekt opisanych w nocie 4 oraz następujących zmian standardów i interpretacji zastosowanych od 1 stycznia 2021 roku. Uwzględnienie standardów, zmian w standardach rachunkowości oraz interpretacji obowiązujących na dzień 1 stycznia 2021 roku Następujące standardy przyjęte przez Unię Europejską zostały zastosowane przez Spółkę na dzień 1 stycznia 2021 roku: -Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena”, MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji”, MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe”, MSSF 16 „Leasing” - reforma IBOR – Faza 2, -Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty finansowe”; -Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – ustępstwa czynszowe związane z COVID-19 po 30 czerwca 2021 roku. Wyżej wymienione standardy nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie Grupy za 2021 rok. Standardy oraz interpretacje niezastosowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym Następujące standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje nie zostały przyjęte przez Unię Europejską lub nie są obowiązujące dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku: MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie” oraz MSSF 9 „Instrumenty Finansowe – dane porównawcze” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie); Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie), Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 (obowiązujące zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później), Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie); Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz MSSF – stanowisko praktyczne 2: Ujawnienia w zakresie zasad rachunkowości (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie); Zmiany do MSR 1 „Prezentacja Sprawozdań Finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe” (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie); 16 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Zmiany do MSR 12 „Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji” (obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie). Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. Zarząd Grupy nie oczekuje istotnego wpływu zastosowania powyższych nowych standardów oraz interpretacji na sprawozdanie finansowe. 2.3.Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza oraz zastosowany poziom zaokrągleń Walutą funkcjonalną Jednostki Dominującej i sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). Walutą funkcjonalną krajowych spółek zależnych jest również złoty polski. W okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównawczymi danymi finansowymi stosowano średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO ustalane przez Narodowy Bank Polski, w szczególności: 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 Średnia w okresie sprawozdawczym 4,5775 4,4742 Kurs na ostatni dzień okresu sprawozdawczego 4,5994 4,6148 Najwyższy kurs w okresie sprawozdawczym 4,7210 4,6330 Najniższy kurs w okresie sprawozdawczym 4,4541 4,2279 * kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie Dane zaprezentowane w punkcie Wybrane dane finansowe przeliczono: pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej według kursów obowiązujących na ostatni dzień okresu; pozycje rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów środków pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym. Walutami funkcjonalnymi zagranicznych jednostek zależnych są odpowiednio: Pratia Ukraine LLC oraz Pratia Clinic Ukraine LLC – UAH, CCR Czech a.s., CCR Brno s.r.o., CCR Prague s.r.o. – CZK, Clinical Research Union JSC, Medical Center Leo Clinic Ltd., SMO Bulgaria Ltd. – BGN, Clinscience USA LLC – USD, Experior S.L., Exom Group S.r.l., Exom Deutschland GmbH, Pratia Spain S.L. – EUR Na dzień sprawozdawczy aktywa i zobowiązania zagranicznych jednostek zależnych są przeliczane na walutę sprawozdawczą Grupy po kursie obowiązującym na ten dzień, a ich sprawozdania z całkowitych dochodów są przeliczane według kursów stanowiących średnią arytmetyczną kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym. Różnice kursowe powstałe w wyniku takiego przeliczenia są ujmowane bezpośrednio w kapitale własnym w pozycji „Pozostałe kapitały”. Zasady rachunkowości transakcje w Walutach obcych Transakcje wyrażone w walutach innych niż waluta funkcjonalna są przeliczane na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. 17 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Składniki aktywów i pasywów denominowane w walutach obcych na koniec okresu sprawozdawczego wyceniane są po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych per saldo na poziomie sprawozdań spółek wchodzących w skład Grupy. 2.4.Założenie kontynuacji działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Jednostkę Dominującą i spółki wchodzące w skład grupy kapitałowej w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę. Sytuacja płynnościowa Na dzień 31 grudnia 2021 roku zobowiązania krótkoterminowe Grupy przewyższały aktywa obrotowe o 226 051 tys. PLN. Na dzień bilansowy skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 rok sytuacja finansowa Grupy jest stabilna. Na dzień bilansowy Grupa posiadała środki na rachunkach bankowych oraz niewykorzystane limity kredytowe w wysokości 306 407 tys. PLN. Sytuacja finansowa Grupy nie uległa istotnej zmianie na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania. Finansowanie zewnętrzne Grupy oparte jest na krótkoterminowych kredytach obrotowych, których krótki termin zapadalności pozwala na uzyskiwanie niskich marż (kosztów finansowana). Dodatkowo, w celu ograniczenia ryzyka braku kontynuacji finansowania, Grupa posiada umowy z kilkoma bankami, które posiadają różne terminy zapadalności. Na bazie dotychczasowej historii współpracy z bankami Grupa ocenia ryzyko braku przedłużenia umów finansowania zewnętrznego jako niskie. Taki model finansowania znacząco ogranicza ryzyko utraty płynności przez Grupę. 2.5.Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Grupy W dniu 11 marca 2020 roku Światowa Organizacja Zdrowia uznała epidemię koronawirusa za pandemię. W celu ograniczenia istotnego zagrożenia dla zdrowia publicznego, władze poszczególnych krajów podjęły działania w celu powstrzymania epidemii. NEUCA S.A. w ramach przeciwdziałania zagrożeniom epidemicznym związanym z COVID-19 w 2020 roku podjęła szereg działań zmierzających do podniesienia standardów bezpieczeństwa pracowników oraz ograniczenia ryzyka dla utrzymania ciągłości działania kluczowych procesów w Grupie. Wdrożono dodatkowe mechanizmy bezpieczeństwa: -separację obszarów w obiektach magazynowych oraz budynkach biurowych ograniczającą ryzyko nadmiernego kontaktu pracowników w ramach wykonywanej pracy, -system dezynfekcji bieżącej polegającej na stałej dezynfekcji miejsc o podwyższonym ryzyku przenoszenia wirusa (miejsca kontaktu z rękoma pracownika takie jak: poręcze, czytniki ID, osprzęt oświetlenia, stanowiska komputerowe itp.), -system cyklicznych (tygodniowych) dezynfekcji realizowanych przez profesjonalne firmy świadczące tego typu usługi w obiektach magazynowych. Grupa utrzymuje na wysokim poziomie bezpieczeństwo pracowników poprzez zapewnienie środków bezpieczeństwa osobistego (maseczki jednorazowe, przyłbice, rękawiczki jednorazowe oraz środki do dezynfekcji). Wprowadzono zasadę pracy w systemie home office w obszarach które mogą pracować w systemie zdalnym. Obiekty Grupy zostały wyposażone w maty dezynfekujące, a w obiektach magazynowych jest wprowadzony pomiar temperatury dla wszystkich osób wchodzących do obiektu. Kontrahenci Grupy funkcjonowali w okresie istotnych ograniczeń wprowadzonych przez władzę w odpowiedzi na ryzyka wynikające z pandemii. Ograniczenia te, a także pozostałe zjawiska wynikające z pandemii nie przełożyły się negatywnie na branże, w których Grupa realizuje przychody, za wyjątkiem działalności w zakresie badań klinicznych, a w wybranych obszarach wpłynęły pozytywnie na strumień przychodów. Powołany Zespół Zarządzania Ryzykiem na bieżąco monitoruje zagrożenia oraz zmiany regulacyjne, na podstawie których wprowadza wewnętrzne zmiany w Grupie. Obecnie Grupa funkcjonuje zgodnie z planem, nie odnotowała żadnych istotnych zakłóceń utrzymania ciągłości działania oraz dostępności produktów. Grupa nie widzi zagrożenia dla kontynuacji działalności w ciągu najbliższych 12 miesięcy w związku z epidemią koronawirusa. 18 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Analiza wpływu pandemii COVID-19 na wycenę aktywów i zobowiązań Grupy Grupa oceniła, czy istnieją przesłanki wskazujące na utratę wartości ośrodków wypracowujących środki pieniężne i stwierdziła, że na dzień 31 grudnia 2021 roku takie przesłanki nie wystąpiły. Grupa oceniła, czy istnieją przesłanki wskazujące na utratę wartości towarów zakupionych w związku z pandemią COVID-19 i stwierdziła, że na dzień 31 grudnia 2021 roku takie przesłanki wystąpiły. W związku ze stwierdzonym zmniejszeniem wartości handlowej Grupa dokonała aktualizacji wartości zakupionych w związku z pandemią COVID-19 towarów tworząc odpis aktualizujący ich wartość do ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania w wysokości 27 358 tys. PLN (wpływ na wynik netto dokonanego odpisu wynosi 22 160 tys. PLN). Odpis ujęto w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Grupa przeprowadziła analizę wpływu COVID-19 na wartość zaliczek przekazanych na poczet dostawy towarów zamówionych w związku z pandemią COVID-19. w związku ze stwierdzoną utratą wartości Grupa utworzyła odpis aktualizujący ich wartość w wysokości 3 000 tys. PLN. Grupa przeprowadziła analizę wpływu COVID-19 na odpis aktualizujący należności i pożyczki na dzień 31 grudnia 2021 roku i nie stwierdziła istotnego wpływu na wartości prezentowane w sprawozdaniu finansowym. W ocenie Grupy COVID-19 nie miał istotnego negatywnego wpływu na branżę farmaceutyczną, w której funkcjonuje większość kontrahentów Grupy, a tym samym nie pogorszyły się perspektywy gospodarcze kontrahentów (struktura wiekowa oraz spłacalność nie uległa pogorszeniu w porównaniu do okresów poprzedzających). 3.PODSTAWOWE OSĄDY RACHUNKOWE I PODSTAWOWE PRZYCZYNY NIEPEWNOŚCI SZACUNKÓW Stosując zasady rachunkowości obowiązujące w Grupie, Zarząd Jednostki Dominującej zobowiązany jest do dokonywania szacunków, osądów i założeń dotyczących kwot wyceny poszczególnych składników aktywów i zobowiązań. Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych. Szacunki i leżące u ich podstaw założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmianę wielkości szacunkowych ujmuje się w okresie, w którym nastąpiła weryfikacja, jeśli dotyczy ona wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym i okresach przyszłych, jeśli zmiana dotyczy ich na równi z okresem bieżącym. Poniżej przedstawiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości oraz inne podstawy szacunku na dzień sporządzenia sprawozdania z sytuacji finansowej, mające znaczący wpływ na ryzyko istotnych korekt wartości bilansowej aktywów i zobowiązań w następnych okresach sprawozdawczych. Pozycja Nota objaśniająca Szacunki i założenia Rzeczowe aktywa trwałe Nota 5.6 Grupa ocenia czy zaistniały okoliczności, które wskazują na to, że wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych może nie być możliwa do odzyskania, dokonywany jest przegląd tych aktywów pod kątem ewentualnej utraty wartości. W przypadku gdy zaistnieją stosowne przesłanki Grupa przeprowadza testy na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych. Grupa corocznie przeprowadza weryfikację przyjętych okresów użytkowania i metod amortyzacji. Jeżeli nastąpiła istotna zmiana konsumowania korzyści ekonomicznych z tych aktywów dokonywana jest zmiana okresu lub metody amortyzacji, poprzez zmianę bieżących i przyszłych odpisów amortyzacyjnych. Wartość firmy Nota 5.5 Wartość firmy podlega testowi na utratę wartości corocznie oraz na każdy dzień bilansowy, na który występują stosowne przesłanki. Grupa szacuje wartość godziwą aktywów i zobowiązań przejętych jednostek. Pożyczki udzielone Nota 5.9 Zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe Grupa szacuje wielkość odpisów aktualizujących ich wartość. Należności handlowe oraz pozostałe należności Nota 5.9 Zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe Grupa szacuje wielkość odpisów aktualizujących należności Faktoring należności Nota 5.9 Grupa ocenia czy zasadniczo doszło do przekazania ryzyka należności objętych umową faktoringu. 19 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Pozycja Nota objaśniająca Szacunki i założenia Leasing Nota 5.12 Grupa w celu wyceny zobowiązań z tytułu leasingu oraz aktywów z tytułu prawa do użytkowania przyjęła założenia dotyczące okresu leasingu oraz wysokości stopy dyskonta. Zapasy Nota 5.10 Grupa zastosowała metodologię do ustalenia wartości odzyskiwalnej netto zapasów oraz alokacji rabatów producenckich. Podatek dochodowy Nota 5.3 Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe z uwzględnieniem oceny niepewności związanej z rozliczeniami podatkowymi. Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne rozliczenia podatkowe transakcji, Grupa ujmuje te rozliczenia według oceny prawdopodobieństwa pozytywnego lub negatywnego zakończenia sporów w wartości wynikającej z założeń KIMSF 23. Zobowiązania handlowe – rabaty od dostawców Nota 5.17 Grupa szacuje wysokość nierozliczonych na koniec roku rabatów z tytułu zrealizowanych przez Grupę korzyści od producentów, w oparciu o warunki handlowe i dane charakteryzujące obrót zrealizowany przez Grupę. Faktoring zobowiązań Nota 5.17 Grupa ocenia czy zmienił się charakter zobowiązań na skutek zawarcia transakcji faktoringu zobowiązań. Rezerwy na świadczenia pracownicze Nota 5.15 Grupa szacuje wysokość tworzonych rezerw w oparciu o przyjęte założenia, metodologię i sposób kalkulacji właściwy dla danego tytułu rezerw, oceniając prawdopodobieństwo wydatkowania środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz określając wiarygodny poziom kwoty niezbędnej do wypełnienia obowiązku. Przychody i koszty Nota 5.2 Grupa szacuje wysokość niezrealizowanych należnych rabatów udzielanych klientom i otrzymanych od dostawców oraz wysokość zobowiązania do zwrotu wynagrodzenia z tytułu zwrotu towarów i materiałów. 4.KOREKTY WCZEŚNIEJ PREZENTOWANYCH SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2020 roku, rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku oraz sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku zostały przekształcone w stosunku do danych pierwotnie zatwierdzonych i opublikowanych w związku z przedstawionymi poniżej korektami błędów: Korekta błędnego zastosowania MSSF 15 W przedstawionym sprawozdaniu finansowym dane porównawcze na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku zostały przekształcone w związku z dokonaną korektą błędu zastosowania MSSF 15 dotyczącą nieprawidłowego rozpoznania sprzedaży w ostatnim dniu roku finansowego, w odniesieniu do towarów, które nie zostały dostarczone do kontrahentów. Korekta błędu ujęcia wartości firmy W przedstawionym sprawozdaniu finansowym dane porównawcze na dzień 31 grudnia 2020 roku zostały przekształcone głównie w związku z dokonaną korektą błędu ujęcia wartości firmy związanej z nabyciem udziałów/akcji spółek CCR Czech A.S., CCR Brno s.r.o., Clinical Research Union JSco, Medical Center Leo Clinic Ltd. oraz SMO Bulgaria Ltd. Grupa nie dokonała odpowiedniego oszacowania wartości godziwej zobowiązań dotyczących warunkowego wynagrodzenia za nabyte udziały/akcje. Korekta błędnego przypisania kosztów sprzedaży i kosztu własnego sprzedaży W przedstawionym sprawozdaniu finansowym dane porównawcze do rachunku zysków i strat za okres dwunastu miesięcy kończący się 31 grudnia 2020 roku zostały przekształcone w związku błędnym przypisaniem transakcji dotyczących prowadzonej działalności przychodni lekarskich. W uprzednio zatwierdzonych sprawozdaniach finansowych za powyższy okres, koszty wynikające z działalności operacyjnej przychodni lekarskich wykazywane były błędnie w kosztach sprzedaży zamiast kosztu własnego sprzedaży. 20 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Korekty prezentacyjne Grupa w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych dokonała korekt prezentacyjnych polegających na wyodrębnieniu zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy i należności – w pierwotnie opublikowanych sprawozdaniach w/w zaprezentowane były odpowiednio w pozycji zmiana stanu zapasów oraz zmiana stanu należności handlowych oraz pozostałych. Poniżej przedstawiono wpływ powyższych korekt na dane porównawcze na dzień 31 grudnia 2020 roku i za rok obrotowy kończący się tego dnia: Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2020 Pierwotnie opublikowane 31.12.20 Korekta błędu zastosowania MSSF 15 Korekta błędu ujęcia wartości firmy Przekształcone 31.12.20 Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 401 279 - - 401 279 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 151 508 - - 151 508 Wartość firmy 386 163 - 41 724 427 887 Wartości niematerialne 109 639 - - 109 639 Nieruchomości inwestycyjne 35 298 - - 35 298 Inwestycje długoterminowe w obligacje 2 996 - - 2 996 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych 21 594 - - 21 594 Akcje i udziały nienotowane 1 071 - - 1 071 Należności długoterminowe 46 431 - - 46 431 Udzielone pożyczki 22 866 - - 22 866 Aktywa trwałe razem 1 178 845 - 41 724 1 220 569 Aktywa obrotowe Zapasy 1 192 369 8 544 - 1 200 913 Należności handlowe oraz pozostałe należności 1 155 446 (9 127) (5 506) 1 140 813 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 4 721 - - 4 721 Udzielone pożyczki 52 085 - - 52 085 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 22 606 - - 22 606 Aktywa obrotowe razem 2 427 227 (583) (5 506) 2 421 138 Aktywa razem 3 606 072 (583) 36 218 3 641 707 21 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2020 Pierwotnie opublikowane 31.12.20 Korekta błędu zastosowania MSSF 15 Korekta błędu ujęcia wartości firmy Przekształcone 31.12.20 Kapitał własny Kapitał podstawowy 4 387 - - 4 387 Akcje własne (18 237) - - (18 237) Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 240 672 - - 240 672 Pozostałe kapitały 13 625 - - 13 625 Niepodzielony wynik finansowy i wynik finansowy roku obrotowego 525 722 (473) 661 525 910 Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej 766 169 (473) 661 766 357 Kapitały przypadające akcjonariuszom niekontrolującym 10 631 - (5 575) 5 056 Kapitał własny razem 776 800 (473) (4 914) 771 413 Zobowiązania długoterminowe Kredyty i pożyczki 598 - - 598 Zobowiązanie z tytułu prawa do użytkowania 139 860 - - 139 860 Inne zobowiązania finansowe 96 119 - - 96 119 Zobowiązania warunkowe z tytułu zakupu udziałów 27 607 - 41 132 68 739 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 14 430 (110) - 14 320 Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 1 942 - - 1 942 Inne zobowiązania operacyjne 2 053 - - 2 053 Zobowiązania długoterminowe razem 282 609 (110) 41 132 323 631 Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty i pożyczki 13 630 - - 13 630 Zobowiązania z tytułu faktoringu należności 47 372 - - 47 372 Zobowiązanie z tytułu prawa do użytkowania 20 830 - - 20 830 Inne zobowiązania finansowe 3 438 - - 3 438 Zobowiązania warunkowe z tytułu zakupu udziałów 8 813 - - 8 813 Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania operacyjne 2 432 978 - - 2 432 978 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 10 123 - - 10 123 Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 7 556 - - 7 556 Rezerwy na pozostałe zobowiązania 1 923 - - 1 923 Zobowiązania krótkoterminowe razem 2 546 663 - - 2 546 663 Zobowiązania razem 2 829 272 (110) 41 132 2 870 294 Pasywa razem 3 606 072 (583) 36 218 3 641 707 22 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Rachunek zysków i strat za okres 01.01-31.12.2020 Pierwotnie opublikowane za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Korekta błędu zastosowania MSSF 15 Korekta kosztów sprzedaży oraz kosztu własnego sprzedaży Przekształcone za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży 9 254 014 (9 127) - 9 244 887 Koszt własny sprzedaży (8 272 802) 8 544 (61 673) (8 325 931) Zysk brutto ze sprzedaży 981 212 (583) (61 673) 918 956 Koszty sprzedaży (524 539) - 61 673 (462 866) Koszty ogólnego zarządu (205 557) - - (205 557) Pozostałe przychody operacyjne 13 036 - - 13 036 Pozostałe koszty operacyjne (36 664) - - (36 664) Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności i pożyczki (14 834) - - (14 834) Zysk z działalności operacyjnej 212 654 (583) - 212 071 Przychody finansowe 12 107 - - 12 107 Koszty finansowe (28 545) - - (28 545) Udział w zyskach/ stratach jednostek stowarzyszonych (2 185) - - (2 185) Zysk przed opodatkowaniem 194 031 (583) - 193 448 Podatek dochodowy (50 298) 110 - (50 188) Zysk (strata) z działalności kontynuowanej 143 733 (473) - 143 260 Zysk netto 143 733 (473) - 143 260 23 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Rachunek przepływów pieniężnych za okres 01.01-31.12.2020 Pierwotnie opublikowane Korekta błędu zastosowania MSSF 15 Korekta błędu ujęcia wartości firmy Korekta prezentacyjna Przekształcone za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk przed opodatkowaniem 194 031 (583) - - 193 448 Amortyzacja 64 622 - - - 64 622 Odsetki netto 8 684 - - - 8 684 Zysk/strata z tytułu niezrealizowanych różnic kursowych 9 036 - - - 9 036 Zysk/ strata z działalności inwestycyjnej (191) - - - (191) Koszt programu motywacyjnego 5 160 - - - 5 160 Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych 2 185 - - - 2 185 Zmiana stanu rezerw i odpisów aktualizujących zapasy i należności - - - 16 339 16 339 Odpisy aktualizujące aktywa ujęte w wyniku finansowym 1 411 - - - 1 411 Inne korekty (1 091) - - (1 091) Zmiany w kapitale obrotowym: Zmiana stanu zapasów brutto (106 496) (8 544) - (720) (115 760) Zmiana stanu należności handlowych i pozostałych należności brutto 24 963 9 127 5 506 (14 344) 25 252 Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz innych zobowiązań operacyjnych (121 351) - - - (121 351) Zmiana stanu rozliczeń z tytułu faktoringu należności 47 372 - - - 47 372 Zmiana stanu rozliczeń z tytułu faktoringu zobowiązań 229 148 - - - 229 148 Zmiana stanu rezerw 1 275 - - (1 275) - Korekty z tytułu aktywów netto nabytych jednostek zależnych 6 842 - (5 506) 1 336 Łącznie korekty zysku (straty) oraz zmiany kapitału obrotowego 171 569 - - - 172 152 Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej 365 600 - - - 365 600 Zapłacony podatek dochodowy (40 929) - - - (40 929) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 324 671 - - - 324 671 Wydatki na nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (85 155) - - - (85 155) Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 4 281 - - - 4 281 Wydatki na nabycie instrumentów kapitałowych oraz instrumentów dłużnych (546) - - - (546) Wydatki na nabycie udziałów w jednostkach zależnych (pomniejszone o przejęte środki pieniężne) (70 013) - - - (70 013) Pożyczki udzielone jednostkom niepowiązanym (10 602) - - (10 602) Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym (5 873) - - - (5 873) Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych od jednostek niepowiązanych 17 749 - - - 17 749 Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych od jednostek powiązanych 680 - - - 680 Otrzymane odsetki 2 565 - - - 2 565 Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej (146 914) - - - (146 914) Wpływy netto z tytułu emisji akcji 34 074 - - - 34 074 Nabycie akcji własnych (18 237) - - - (18 237) Wpływy z otrzymanych dotacji 1 738 1 738 Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 901 - - - 901 Spłaty kredytów i pożyczek (233 769) - - - (233 769) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu (31 897) - - - (31 897) Odsetki zapłacone (12 625) - - - (12 625) Dywidendy wypłacone (37 098) - - - (37 098) Pozostałe wpływy/ (wydatki) z działalności finansowej 62 848 - - 62 848 Środki pieniężne netto z działalności finansowej (234 065) - - - (234 065) Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany (56 308) - - - (56 308) Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (56 308) - - - (56 308) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 78 914 - - - 78 914 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 22 606 - - - 22 606 - o ograniczonej możliwości dysponowania 7 469 - - - 7 469 24 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 5.NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO ZA OKRES OD 01.01.2021 ROKU DO 31.12.2021 ROKU 5.1.SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI Dla celów zarządczych Grupa podzielona jest na jednostki biznesowe w oparciu o oferowane produkty i usługi. Począwszy od 1 stycznia 2009 roku Grupa wydzieliła segmenty sprawozdawcze, dla których zastosowała uregulowania MSSF 8. Zasady rachunkowości zastosowane w segmentach sprawozdawczych są takie same jak polityka rachunkowości Grupy. Zysk/strata segmentu ustalany jest na podstawie wyników spółek wchodzących w skład segmentu skorygowanych o korekty konsolidacyjne. Podstawą oceny dokonywanej przez Zarząd jest wynik na działalności operacyjnej. Finansowanie Grupy (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Grupy i nie są alokowane do poszczególnych segmentów. Grupa nie monitoruje aktywów i zobowiązań segmentów. W 2021 roku w związku ze zmianą w analizach zarządczych spowodowanych dynamicznym rozwojem badań klinicznych, Grupa dokonała zmian w prezentowanych segmentach polegających na wydzieleniu segmentu operacyjnego Badania kliniczne oraz segmentu Przychodnie medyczne, z segmentu Przychodnie, badania kliniczne i telemedycyna. Grupa wyróżnia następujące sprawozdawcze segmenty operacyjne: -Hurt apteczny – podstawową działalnością segmentu jest sprzedaż hurtowa wyrobów farmaceutycznych; -Marki własne – podstawową działalnością segmentu jest wprowadzanie na rynek produktów farmaceutycznych pod własną marką; -Przychodnie medyczne – podstawową działalnością segmentu jest ogólna i specjalistyczna praktyka lekarska; -Badania kliniczne – podstawową działalnością segmentu jest prowadzenie badań klinicznych w zakresie outsorsingu badań klinicznych (CRO – Contract Research Organization) oraz prowadzenia ośrodków badań klinicznych (SMO – Site Management Organization); -Działalność ubezpieczeniowa - podstawową działalnością segmentu jest działalność ubezpieczeniowa w zakresie oferowania produktów ubezpieczenia zdrowotnego z działu II grupy 2 (ubezpieczenia choroby) określona w załączniku do ustawy z dnia 11 września 2015 r. o działalności ubezpieczeniowej i prowadzona na podstawie wydanej licencji dla jednostki zależnej TU Zdrowie S.A. oraz pośrednictwo w likwidacji szkód na zlecenie innych zakładów ubezpieczeń) – prowadzona na podstawie art. 4 ust. 10 ustawy z dnia 11 września 2015 r. o działalności ubezpieczeniowej Grupa prowadzi przeważającą część działalności na jednym obszarze geograficznym, którym jest terytorium Unii Europejskiej. Działalność Hurt Apteczny, Marki własne, Przychodnie medyczne oraz Działalność ubezpieczeniowa ograniczona jest do terytorium RP. Działalność Badania kliniczne prowadzona jest w przeważającej części na terytorium Unii Europejskiej. Dalszy podział geograficzny prowadzonej działalności uznano za niematerialny. Dane za okres 01.01. do 31.12.2021 Hurt apteczny Marki własne Przychodnie medyczne Badania kliniczne Działalność ubezpieczeniowa Korekty Ogółem Przychody ze sprzedaży Przychody od klientów zewnętrznych 9 550 610 12 336 144 036 132 604 24 672 - 9 864 258 Przychody od innych segmentów 49 268 188 721 739 951 4 (239 683) - Przychody ogółem 9 599 878 201 057 144 775 133 555 24 676 (239 683) 9 864 258 EBITDA 178 759 50 457 22 752 23 614 2 139 - 277 721 Amortyzacja (65 629) (892) (8 631) (4 029) (351) - (79 532) Zysk operacyjny 113 130 49 565 14 121 19 585 1 788 - 198 189 EBITDA – wynik z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację 25 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) * Przychody ze sprzedaży zrealizowane przez segment Marki własne do innych segmentów wyniosły 188 721 tys. PLN, natomiast przychody zrealizowane na sprzedaży marek własnych przez segment Hurt apteczny w 2021 roku wyniosły 194 921 tys. PLN (IV kwartał 2021 roku – 61 010 tys. PLN). Dane za okres 01.01. do 31.12.2020 Dane opublikowane Hurt apteczny Marki własne Przychodnie, badania kliniczne i telemedycyna Korekty Ogółem Przychody ze sprzedaży Przychody od klientów zewnętrznych 9 057 149 12 669 184 197 - 9 254 014 Przychody od innych segmentów 25 383 120 768 1 740 (147 891) - Przychody ogółem 9 082 531 133 437 185 937 (147 891) 9 254 014 EBITDA 207 437 43 197 26 642 - 277 276 Amortyzacja (53 851) (819) (9 952) - (64 622) Zysk z działalności operacyjnej 153 586 42 378 16 690 - 212 654 Dane przekształcone w związku z błędem zastosowania MSSF 15 Hurt apteczny Marki własne Przychodnie Badania kliniczne Korekty Ogółem Przychody ze sprzedaży Przychody od klientów zewnętrznych 9 049 572 12 669 111 294 71 352 - 9 244 887 Przychody od innych segmentów 25 221 120 768 693 903 (147 585) - Przychody ogółem 9 074 793 133 437 111 987 72 255 (147 585) 9 244 887 EBITDA 205 180 43 197 15 329 12 987 - 276 693 Amortyzacja (54 384) (819) (7 659) (1 760) - (64 622) Zysk operacyjny 150 796 42 378 7 670 11 227 - 212 071 EBITDA – wynik z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację * Przychody ze sprzedaży zrealizowane przez segment Marki własne do innych segmentów wyniosły 120 768 tys. PLN, natomiast przychody zrealizowane na sprzedaży marek własnych przez segment Hurt apteczny w 2020 roku wyniosły 163 858 tys. PLN (IV kwartał 2020 roku – 40 862 tys. PLN). 5.2.NOTY DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT ORAZ INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 5.2A PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Zasady rachunkowości Grupa ujmuje przychody ze sprzedaży zgodnie z MSSF 15 do wszystkich przychodów za wyjątkiem przychodów z działalności ubezpieczeniowej, do których stosuje MSSF 4. W odniesieniu do przychodów ujmowanych zgodnie z MSSF 15 Grupa ujmuje przychody ze sprzedaży z zastosowaniem 5- etapowego modelu ujmowania przychodów: -Etap 1: Identyfikacja umów z klientem; -Etap 2: Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczeń zawartych w umowie; -Etap 3: Ustalenie ceny transakcyjnej; -Etap 4: Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczeń zawartych w umowie; -Etap 5: Ujęcie przychodu w chwili wypełnienia zobowiązań przez jednostkę. Grupa ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria: -strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków, -Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane, -Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane, -umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki), 26 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) -jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Zgodnie z MSSF 15 Grupa ujmuje przychody z umów z klientami w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, poprzez przekazanie przyrzeczonego towaru lub usługi nabywcy, gdzie przekazanie to stanowi jednocześnie uzyskanie przez nabywcę kontroli nad tym składnikiem aktywów, tj. zdolności do bezpośredniego rozporządzania przekazanym składnikiem aktywów i uzyskiwania z niego zasadniczo wszystkich pozostałych korzyści oraz zdolność do niedopuszczenia innych jednostek do rozporządzania składnikiem aktywów i uzyskiwania z niego korzyści. Jako zobowiązanie do wykonania świadczenia Grupa rozpoznaje każde zawarte w umowie przyrzeczenie przekazania towaru lub wykonania usługi, które można wyodrębnić. Dla każdego zobowiązania do wykonania świadczenia Grupa ustala czy będzie je realizować w miarę upływu czasu lub czy spełni je w określonym momencie. Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usług klientowi. Przypisania ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia dokonuje się w oparciu o indywidualne ceny sprzedaży. W przychodach ze sprzedaży w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów ujmowane są przychody powstające ze zwykłej działalności operacyjnej spółki tj. przychody ze sprzedaży towarów i usług. Grupa prowadzi działalność w obszarze hurtowej sprzedaży wyrobów farmaceutycznych świadczenia usług medycznych w ramach sieci przychodni lekarskich oraz realizacji badań klinicznych i wyróżnia następujące rodzaje przychodów: -przychody ze sprzedaży towarów i produktów; -przychody ze świadczenia usług; -przychody ze świadczenia usług medycznych; -przychody z badań klinicznych. a.Sprzedaż towarów i produktów W ramach kategorii „Sprzedaż towarów i produktów” prezentowane są przychody z tytułu umów z klientami, których przedmiotem jest dostarczanie wyrobów farmaceutycznych. Grupa rozpoznaje przychód z umów z klientami w momencie dostarczenia towarów i produktów i przekazania nabywcy znaczących ryzyk i korzyści wynikających z prawa własności. Przychody ze sprzedaży ujmuje się w kwocie równej cenie transakcyjnej (uwzględniającej wszelkie rabaty). W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez Grupę zwyczajowe praktyki handlowe. Wartość rabatów udzielanych klientom ustalana jest w momencie sprzedaży lub na podstawie zapisów umowy z klientem jako wynagrodzenie zmienne uzależnione od wartości obrotu zrealizowanego przez klienta w określonym w umowie czasie i/lub w uzależnieniu od dokonania lub nie terminowej płatności. Grupa szacuje wartość wynagrodzenia zmiennego wynikającego z umowy z klientami wg wartości najbardziej prawdopodobnej. Grupa dokonuje sprzedaży z odroczonym terminem płatności. Umowy z klientami nie zawierają istotnych elementów finansowania. Grupa udziela gwarancji na sprzedawane towary. Zazwyczaj gwarancje stanowią zapewnienie klienta, że dany produkt jest zgodny z ustaloną przez strony specyfikacją i nie stanowią dodatkowej usługi. Klienci posiadają prawo zwrotu towarów określone na poziomie poszczególnych transakcji, w związku z czym przychody ze sprzedaży towarów i produktów podlegają korekcie o wartość zobowiązania z tytułu zwrotu wynagrodzenia. Dla wyceny wysokości korekty Grupa dokonuje oszacowania udziału zwrotów towarów i produktów za lata poprzednie w przychodach danego roku. b.Świadczenie usług W ramach kategorii „Przychody z tytułu świadczenia usług” prezentowane są przychody z tytułu umów z klientami na świadczenie usług m. in. usług marketingowych, dzierżawy, logistycznych. Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonej usługi klientowi. Przychody z tytułu świadczenia usług są ujmowane w miarę upływu czasu, na podstawie stopnia zaawansowania ich realizacji, jeżeli wynik transakcji 27 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) dotyczącej świadczenia usługi można oszacować w wiarygodny sposób. Procentowy stan zaawansowania realizacji usługi ustalany jest jako stosunek poniesionych kosztów na dany dzień w stosunku do całości kosztów, które mają być poniesione. Jeżeli w wyniku transakcji dotyczącej świadczenia usługi nie można wiarygodnie oszacować, przychody uzyskiwane z tytułu tego kontraktu są ujmowane tylko do wysokości poniesionych kosztów, które Grupa spodziewa się odzyskać. Grupa dokonuje sprzedaży z odroczonym terminem płatności. Umowy z klientami nie zawierają istotnych elementów finansowania. c.Świadczenie usług medycznych W ramach kategorii „Świadczenie usług medycznych” prezentowane są przychody z tytułu umów z klientami na świadczenie usług medycznych realizowane w ramach sieci przychodni lekarskich. Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usług klientowi. Świadczenie usług medycznych realizowane jest na zasadach komercyjnych (koszty usługi medycznej ponosi pacjent) oraz w ramach zawartych umów z NFZ (koszt usługi medycznej pokrywany jest przez NFZ). Do przychodów ze sprzedaży usług medycznych wykonanych w ramach zawartych umów z NFZ zaliczane są wszelkie przychody z tytułu zamówionych i wykonanych usług medycznych na rzecz NFZ. Podstawą zaliczenia wykonanej usługi do przychodów są raporty uwzględniające liczbę i cenę jednostek rozliczeniowych przygotowane przez Spółkę w informatycznym systemie stosowanym w rozliczeniach NFZ. Przychody z tytułu świadczenia usług medycznych i telemedycyny są ujmowane w momencie wykonania usługi. W przypadku przychodów z tytułu abonamentów medycznych, przychody są ujmowane w odpowiednich miesiącach, w których pacjenci są upoważnieni do korzystania z usług. Grupa dokonuje sprzedaży usług medycznych głównie z odroczonym terminem płatności. Umowy z klientami nie zawierają istotnych elementów finansowania. d.Przychody z badań klinicznych W ramach kategorii „Badania kliniczne” prezentowane są przychody z tytułu umów z klientami na realizację badań klinicznych. Grupa ujmuje przychody ze sprzedaży usług badań klinicznych w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonej usługi (tj. składnika aktywów) klientowi, w kwocie odzwierciedlającej wynagrodzenie, do którego zgodnie z oczekiwaniem Grupy, będzie ona uprawniona w zamian za te usługi. Przychody z badań klinicznych obejmują świadczenie usług organizacji badań klinicznych (CRO - contract research organisation) oraz przeprowadzania badań klinicznych (SMO - site management organisation). Umowy zawierane są na okres dłuższy niż rok. Zobowiązanie CRO do wykonania świadczenia jest spełnianie w miarę upływu czasu. Grupa rozpoznaje przychody po zrealizowaniu określonego etapu umowy. W SMO przychody i koszty umowy ujmowane są miesięcznie na podstawie szacunku odbytych wizyt pacjentów. Jednostka w trakcie miesiąca rejestruje przeprowadzone, podczas wizyt pacjentów, procedury medyczne. Następnie usługi podlegają wycenie na podstawie stawek zawartych w umowie. Wycena stanowi podstawę do ujęcia szacunku. Szacunki są rozwiązywane w momencie wystawienia faktury na Sponsora badania klinicznego. Ponadto Grupa ponosi następujące koszty umowy: koszty wynagrodzeń, koszty finansowania badań klinicznych, które są refakturowane na Sponsora badania klinicznego. Zobowiązania ujmowane są w sprawozdaniu jako pozostałe zobowiązania. Grupa dokonuje sprzedaży z odroczonym terminem płatności. Umowy z klientami nie zawierają istotnych elementów finansowania. Zmienne wynagrodzenie Zgodnie z MSSF 15, przychody ze sprzedaży ujmuje się w kwocie równej cenie transakcyjnej (uwzględniającej wszelkie rabaty). W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez Grupę zwyczajowe praktyki handlowe. Jeżeli cena transakcyjna ma charakter wynagrodzenia zmiennego tj. zawiera element ceny zależny od wystąpienia lub nie określonego zdarzenia w przyszłości, Grupa szacuje kwotę wynagrodzenia zmiennego wg wartości najbardziej prawdopodobnej dla danej umowy z klientem. Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia Przypisania ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia dokonuje się w oparciu o pojedyncze ceny sprzedaży. Grupa przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. 28 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Istotny element finansowania Grupa dokonuje sprzedaży z odroczonym terminem płatności. Płatność staje się wymagalna w dniu wskazanym na fakturze (zgodnie z terminem płatności). Umowy z klientami nie zawierają istotnych elementów finansowania. Przychody z umów ubezpieczenia Na potrzeby MSSF 4 dokonywana jest klasyfikacja zawartych umów ubezpieczenia ze względu na poziom istotności ryzyka ubezpieczeniowego. Umowy ubezpieczenia, gdzie ryzyko ubezpieczeniowe jest istotne traktowane są jak umowy ubezpieczenia i podlegają pod MSSF 4. Umowy ubezpieczenia, które nie zawierają dostatecznego poziomu ryzyka ubezpieczeniowego traktowane są jak instrumenty finansowe (kontrakty inwestycyjne) i podlegają pod MSSF 9. Wg stanu na 31.12.2021 r. wśród oferowanych produktów ubezpieczeniowych nie zidentyfikowano kontraktów inwestycyjnych. Wszystkie wystawione polisy ubezpieczeniowe są ujmowane zgodnie z MSSF 4. W odniesieniu do przychodów ujmowanych zgodnie z MSSF 4 przychód z działalności ubezpieczeniowej ujmowany jest jako: 1) Przychody ze sprzedaży umów ubezpieczenia (składka przypisana brutto) rozpoznawane są w wysokości: a.kwoty składek należnych za cały okres odpowiedzialności, niezależnie od jego długości, z tytułu zawartych w okresie sprawozdawczym umów ubezpieczenia, niezależnie od tego, czy kwoty te opłacono; o ile długość okresu odpowiedzialności jest określona; b.kwoty składek należnych w okresie sprawozdawczym, niezależnie od tego, czy kwoty te opłacono; o ile długość okresu odpowiedzialności nie jest określona; Przychody te podlegają rozliczeniu w czasie za pomocą tworzonej rezerwy składek. Przychody ze sprzedaży umów ubezpieczenia obejmują również składki zarachowane w okresie sprawozdawczym z tytułu świadczonej ochrony ubezpieczeniowej, których faktyczne rozliczenie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych. Składki wykazuje się ze wszystkimi dodatkami i uzupełnieniami za okresy zaległe, po potrąceniu storn, zwrotów, upustów, wszelkich zniżek i bonifikat. Przychody z tytułu składek rozpoznawane są w wysokości składki przypisanej w okresie sprawozdawczym, pomniejszonej o stan rezerwy składek na koniec okresu sprawozdawczego i powiększonej o stan rezerwy składek na początek okresu sprawozdawczego. 2) Przychody z pośrednictwa w likwidacji szkód na zlecenie innych zakładów ubezpieczeń ujmowane są w wysokości należnych TU Zdrowie SA kwot ustalanych na podstawie iloczynu liczby osób zgłoszonych do obsługi oraz jednostkowym wynagrodzeniem za jednego ubezpieczonego. Czynności pośrednictwa w likwidacji szkód na zlecenie innych zakładów ubezpieczeń obejmują m.in. weryfikowanie odpowiedzialności z tytułu zajścia zdarzenia ubezpieczeniowego, organizację i realizację świadczeń medycznych na rzecz osób uprawnionych. od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Sprzedaż towarów 9 286 631 8 809 433 Świadczenie usług 275 243 255 493 Świadczenie usług medycznych 151 342 113 186 Świadczenie usług zw. z badaniami klinicznymi 126 734 66 775 Świadczenie usług działalności ubezpieczeniowych 24 308 - Przychody z tytułu umów z klientami 9 864 258 9 244 887 29 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Ponad 99% przychodów ze sprzedaży towarów i usług dotyczy sprzedaży na rzecz odbiorców krajowych. Przychody ze sprzedaży nie są istotnie skoncentrowane. Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku nie występowały aktywa oraz zobowiązania z tytułu umów z klientami, za wyjątkiem szacowanych zobowiązań z tytułu zawartych umów ubezpieczenia w postaci rezerw techniczno – ubezpieczeniowych (patrz nota 5.13). 5.2B KOSZTY Zasady rachunkowości Koszty Koszt własny sprzedaży obejmuje poniesione w okresie sprawozdawczym koszty świadczenia usług, nabytych materiałów i towarów, koszty sprzedaży, koszty ogólnego zarządu, koszty wytworzenia świadczeń na własne potrzeby, zmianę stanu zapasów, produktów w toku, rozliczeń międzyokresowych, zmianę stanu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, koszty świadczonych usług ubezpieczeniowych. W strukturze rodzajowej ujmuje się koszty poniesione w okresie sprawozdawczym w podziale na rodzaje zgodnie z klasyfikacja GUS przed rozliczeniem w czasie. Koszty sprzedaży obejmują koszty dotyczące komórek organizacyjnych wspierających sprzedaż. Koszty ogólnego zarządu obejmują koszty związane z kierowaniem działalnością gospodarczą Grupy (koszty ogólno - administracyjne) oraz koszty ogólne Grupy. Wartość sprzedanych usług w działalności ubezpieczeniowej stanowią odszkodowania i świadczenia wypłacone w okresie sprawozdawczym ubezpieczonym tytułem szkód zgłoszonych. Wartości szkód zaistniałych, ale jeszcze nie rozliczonych jest ujmowana w rezerwie na niewypłacone odszkodowania i świadczenia. od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Amortyzacja 78 498 63 467 Zużycie materiałów i energii 62 798 104 365 Usługi obce 497 465 431 740 Podatki i opłaty 7 922 8 822 Wynagrodzenia 309 711 250 396 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 63 873 52 551 Pozostałe koszty rodzajowe 21 665 10 053 Koszty według rodzaju 1 041 932 921 394 Zmiana stanu zapasów, produktów w toku, rozliczeń międzyokresowych 5 680 (4 946) Zmiana stanu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych (na udziale własnym) 16 262 0 Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki (58) (21) Koszty sprzedaży (530 195) (462 866) Koszty ogólnego zarządu (240 502) (205 557) Wartość sprzedanych towarów i materiałów 8 548 442 8 077 927 Koszt własny sprzedaży 8 841 561 8 325 931 5.2C POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE Zasady rachunkowości Pozostałe przychody i koszty operacyjne Do pozostałych przychodów operacyjnych klasyfikowane są przychody i zyski niezwiązane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną Grupy. Do tej kategorii zaliczane są otrzymane dotacje, zyski z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, otrzymane odszkodowania związane ze zwrotem 30 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) kosztów sądowych, nadpłaconych zobowiązań podatkowych, za wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych oraz otrzymane odszkodowania z tytułu strat w majątku Grupy, który objęty był ubezpieczeniem. Do pozostałych przychodów operacyjnych zaliczane są także odwrócenia odpisów aktualizujących wartość zapasów oraz odpisów z tytułu utraty wartości składników majątku trwałego. Do pozostałych kosztów operacyjnych zaliczane są koszty i straty niezwiązane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną Grupy. Kategoria ta obejmuje straty na sprzedaży składników rzeczowego majątku trwałego, przekazane darowizny tak w formie rzeczowej jak i pieniężnej na rzecz innych jednostek, w tym jednostek pożytku publicznego oraz odpisy aktualizujące wartość składników aktywów (za wyjątkiem należności i pożyczek). Przychody z tytułu wynajmu Przychody z tytułu wynajmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są metodą liniową przez okres najmu zgodnie z zawartymi umowami. Dotacje Dotacje są ujmowane w sprawozdaniu finansowym w sposób zapewniający współmierność z odpowiadającymi im kosztami, które dotacje mają w zamierzeniu kompensować, kiedy zachodzi wystarczająca pewność, że jednostka spełnia warunki związane z dotacjami oraz że dotacje będą otrzymane. Dotacje do aktywów ujmuje się jako przychód przyszłych okresów, który jest w sposób systematyczny ujmowany w wyniku finansowym na przestrzeni okresu użytkowania składnika aktywów. Dotacje do przychodów ujmuje się jako przychód w poszczególnych okresach sprawozdawczych w celu zapewnienia współmierności z odpowiadającymi im kosztami, jeżeli istnieje uzasadnione przekonanie, że jednostka spełni warunki związane z dotacją oraz że dotacja zostanie otrzymana od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Pozostałe przychody operacyjne 18 681 13 036 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 3 841 489 Refundacja z tytułu ZPCHR i ZUS 1 462 948 Zwrócone koszty sądowe 382 261 Odszkodowania 992 1 241 Przychody dot. nieruchomości inwestycyjnych 920 911 Kary umowne 76 181 Dotacje 1 212 357 Odwrócenie odpisów aktualizujących niefinansowe aktywa trwałe 2 028 466 Różnice z rozliczenia zobowiązań warunkowych 611 - Darowizny 60 512 Inne 7 097 7 670 Pozostałe koszty operacyjne 65 712 36 664 Darowizny 128 566 Niedobory / likwidacja składników aktywów 22 257 22 904 Poniesione koszty sądowe i komornicze 439 558 Koszty dot. nieruchomości inwestycyjnej 1 710 1 836 VAT niepodlegający odliczeniu 1 124 1 411 Kary umowne 592 402 Utworzone odpisy aktualizujące wartość zapasów 30 653 2 567 Utworzone odpisy aktualizujące wartość niefinansowych aktywów trwałych 560 1 096 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 108 117 Różnice z rozliczenia zobowiązań warunkowych - 924 Inne 8 141 4 283 Pozostałe przychody (koszty) operacyjne netto (47 031) (23 628) nota 5.10 31 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 5.2D ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH NALEŻNOŚCI I POŻYCZKI od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Utworzone odpisy aktualizujące należności (10 773) (14 735) Przychody z tytułu spłaty spisanych należności 425 214 Rozwiązane odpisy aktualizujące należności 3 748 295 Spisane należności 958 (1 806) Rozwiązane przyszłe straty kredytowe należności 805 2 382 Rozwiązane przyszłe straty kredytowe pożyczki (345) 545 Utworzone przyszłe straty kredytowe należności (985) (835) Utworzone przyszłe straty kredytowe pożyczki (613) (894) Zysk (strata) z tytułu zmiany wartości instrumentów finansowych (6 780) (14 834) 5.2E PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE Zasady rachunkowości Przychody i koszty finansowe Do przychodów finansowych klasyfikowane są przychody z tytułu odsetek od działalności lokacyjnej i inwestycyjnej w różnego rodzaju formy instrumentów finansowych. Do działalności finansowej zaliczane są także zyski z tytułu różnic kursowych. Do kosztów finansowych klasyfikowane są koszty z tytułu wykorzystywania zewnętrznych źródeł finansowania, odsetki płatne z tytułu umów leasingu jakich Grupa jest stroną oraz inne koszty finansowe. Do działalności finansowej zaliczane są także straty z tytułu różnic kursowych. Odsetki Odsetki ujmowane są z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej. Przychody z tytułu odsetek od należności przeterminowanych ujmowane są narastająco w odniesieniu do wartości brutto (stopień 1 i 2) lub netto (stopień 3) należności w przypadku podjęcia decyzji o ich dochodzeniu oraz na podstawie analizy możliwości uzyskania zapłaty. Przychody z tytułu odsetek od należności od szpitali ujmowane są w odniesieniu do głównej kwoty należności, w przypadku podjęcia decyzji o ich dochodzeniu na podstawie średniego przeterminowania należności głównej w danym okresie. Dywidendy Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania. 32 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Przychody finansowe 21 166 12 107 Odsetki, w tym: 8 158 11 004 - odsetki od udzielonych pożyczek 3 068 3 404 - odsetki od należności 4 806 7 255 - odsetki pozostałe 284 345 Dodatnie różnice kursowe 274 382 Subpartycypacja - wynagrodzenie 395 416 Zysk ze zbycia inwestycji 10 839 - Pozostałe przychody finansowe 1 500 305 Koszty finansowe 17 292 28 545 Odsetki, w tym: 11 410 15 789 - odsetki od kredytów i pożyczek 404 1 770 - odsetki od zobowiązań leasingowych 7 976 9 213 - odsetki budżetowe 345 3 014 - odsetki od faktoringu 2 245 1 538 - odsetki pozostałe 440 254 Prowizje bankowe 1 749 1 826 Ujemne różnice kursowe 3 879 10 601 Czynsz za PWU - leasing 60 117 Koszty z tytułu subpartycypacji 151 120 Pozostałe koszty finansowe 43 92 Przychody finansowe netto 3 874 (16 438) Nota 5.8 5.2F ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Zysk netto danego roku dla celów wyliczenia zysku na jedną akcję podlegający podziałowi między akcjonariuszy 150 655 141 791 Liczba wyemitowanych akcji 4 431 987 4 387 474 Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku zwykłego na jedną akcję 4 389 101 4 322 093 Efekt rozwodnienia potencjalnej liczby akcji zwykłych: Warranty subskrypcyjne 280 804 226 726 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego na jedną akcję) 4 633 541 4 433 990 Działalność kontynuowana Zysk netto danego roku podlegający podziałowi między akcjonariuszy 150 655 141 791 Zysk na 1 akcję (w PLN) Podstawowy 34,32 32,81 Rozwodniony 32,51 31,98 Podstawowy zysk na akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy jednostki dominującej oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w trakcie roku. Rozwodniony zysk na akcję wylicza się w oparciu o stosunek zysku przypadającego na akcjonariuszy jednostki dominującej do średniej ważonej liczby akcji zwykłych skorygowanych w taki sposób, jak 33 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) gdyby nastąpiła zamiana na akcje wszystkich powodujących rozwodnienie potencjalnych akcji zwykłych. Grupa posiada jedną kategorię powodującą rozwodnienie potencjalnych akcji zwykłych: warranty subskrypcyjne. Akcje rozwadniające wylicza się jako liczbę akcji, które zostałyby wyemitowane gdyby nastąpiła realizacja warrantów subskrypcyjnych po cenie rynkowej ustalonej jako średnioroczna cena zamknięcia akcji jednostki dominującej. OPIS CZYNNIKÓW ROZWADNIAJĄCYCH ŚREDNIOWAŻONĄ LICZBĘ AKCJI Warranty Seria G Warranty Seria H Warranty Seria I Stan na dzień 01.01.2020 185 060 246 525 - 2020-01-14 wykonanie (81 535) - - 2020-06-19 wykonanie (77 500) - - 2020-12-09 wykonanie (21 175) - - Stan na dzień 31.12.2020 4 850 246 525 - 2021-01-01 emisja - - 275 550 2021-02-09 wykonanie - (66 525) - 2021-07-09 wykonanie - (5 950) - 2021-12-13 wykonanie - (6 775) - Stan na dzień 31.12.2021 4 850 167 275 275 550 5.3.PODATEK DOCHODOWY Zasady rachunkowości Podatki Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego okresu sprawozdawczego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym okresie sprawozdawczym. Podatek odroczony jest wyliczany jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji niebędącej połączeniem jednostek, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy, ani na wynik księgowy. Rezerwa i aktywo z tytułu podatku odroczonego są rozpoznawane od przejściowych różnic podatkowych powstałych w wyniku inwestycji w podmioty zależne i stowarzyszone oraz wspólne przedsięwzięcia. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień kończący okres sprawozdawczy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje korekta aktywa. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitałach. 34 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) PODATEK DOCHODOWY (GŁÓWNE SKŁADNIKI OBCIĄŻENIA) od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Rachunek zysków i strat Bieżący podatek dochodowy 53 637 46 623 Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego 53 637 46 623 Odroczony podatek dochodowy (3 954) 3 565 Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych (3 954) 3 565 Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat 49 683 50 188 UZGODNIENIE OBCIĄŻENIA PODATKOWEGO Z WYNIKIEM FINANSOWYM PRZED OPODATKOWANIEM W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12 od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Wynik finansowy brutto 202 233 193 448 Podatek dochodowy obliczony według obowiązującej stawki krajowej (19 %) 38 424 36 755 Wpływ podatku od trwałych różnic pomiędzy wynikiem brutto a podstawą opodatkowania: Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów 11 218 7 878 Koszty podatkowe nie zaliczane do kosztów bilansowych (1 715) (2 167) Przychody bilansowe nie zaliczone do podatkowych (1 693) (1 070) Przychody podatkowe nie zaliczane do bilansowych 532 1 145 Stosowanie innej stawki podatkowej przez Spółki Grupy 332 577 Niewykorzystane/korekta aktywa od podatku odroczonego od strat podatkowych z lat ubiegłych 1 388 705 Korekta podatku bieżącego za lata ubiegłe 923 6 503 Pozostałe różnice 274 (138) Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodach 49 683 50 188 Efektywna stawka podatku 25% 26% 35 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY (ZOBOWIĄZANIA) Wyszczególnienie Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2021 Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2020 Rachunek zysków i strat za okres od 01.01 do 31.12.2021 Rachunek zysków i strat za okres od 01.01 do 31.12.2020 Podatek odroczony ujęty w innych całkowitych dochodach Zmiana stanu z tytułu nabycia/zbycie jednostek gospodarczych Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego - z tytułu zarachowanych odsetek 1 661 2 305 (660) 201 - 16 - z tytułu różnicy między amortyzacją bilansową a podatkową 12 689 10 720 1 969 3 010 - - - z tytułu różnicy wartości bilansowej i podatkowej aktywów trwałych w leasingu 17 775 17 743 32 7 402 - - - z tytułu korekty zobowiązań handlowych o należne rabaty od dostawców 24 711 24 333 378 (3 907) - - - z tytułu dodatnich różnic kursowych 227 181 46 172 - - - z tytułu innych różnic przejściowych 4 190 3 574 615 (588) - 1 - z tytułu niezafakturowanych przychodów 806 214 592 (20) - - Zobowiązania brutto z tytułu podatku odroczonego 62 059 59 070 2 972 6 270 - 17 36 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY (AKTYWA) Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2021 Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2020 Rachunek zysków i strat za okres od 01.01 do 31.12.2021 Rachunek zysków i strat za okres od 01.01 do 31.12.2020 Podatek odroczony ujęty w innych całkowitych dochodach Zmiana stanu z tytułu nabycia/zbycie jednostek gospodarczych Aktywa z tytułu podatku odroczonego - z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze 2 126 1 779 (269) (257) - 78 - z tytułu wynagrodzeń oraz narzutów na wynagrodzenia opłaconych w następnym okresie 1 723 1 466 (257) (98) - - - z tytułu rabatów przypisanych do wartości stanu magazynowego 3 721 5 270 1 549 (295) - - - z tytułu rabatów udzielonych odbiorcom 5 784 4 052 (1 732) (60) - - - z tytułu różnicy bilansowej i podatkowej rzeczowych aktywów trwałych 3 938 4 905 967 490 - - - z tytułu straty podatkowej 5 553 5 517 (23) 2 566 13 - - odpis aktualizujący należności 4 013 2 023 691 (1 045) (13) 2 694 - z tytułu ujemnych różnic kursowych z wyceny 1 044 489 (555) (486) - - - z tytułu przyszłych strat kredytowych 1 698 1 811 113 315 - - - z tytułu sprzedaży nieruchomości (leasing zwrotny) - - - 5 - - - z tytułu należnych odsetek od zobowiązań 76 29 (47) (25) - - - zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 4 999 5 231 232 (1 444) - - - zapasy różnice przejściowe 16 247 7 243 (9 004) 136 - - - pozostałe różnice przejściowe 4 421 4 935 1 409 (2 507) - 894 Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego 55 343 44 750 (6 926) (2 705) - 3 666 Obciążenie z tytułu odroczonego podatku dochodowego x x (3 954) 3 565 Zobowiązania netto z tytułu podatku odroczonego 6 716 14 320 x x Aktywa netto z tytułu podatku odroczonego - - x x 37 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 5.4.WARTOŚCI NIEMATERIALNE Zasady rachunkowości Do wartości niematerialnych zaliczane są aktywa spełniające następujące kryteria: -można je wyłączyć lub wydzielić z jednostki gospodarczej i sprzedać, przekazać, licencjonować lub oddać do odpłatnego użytkowania osobom trzecim, zarówno indywidualnie, jak też łącznie z powiązanymi z nimi umowami, składnikami aktywów lub zobowiązań lub -wynikają z tytułów umownych lub innych tytułów prawnych, bez względu na to, czy są zbywalne lub możliwe do wyodrębnienia z jednostki gospodarczej lub z innych tytułów lub zobowiązań. Wartości niematerialne nabyte w ramach oddzielnej transakcji są ujmowane według ceny nabycia. Po początkowym ujęciu wartości niematerialne wycenia się wg ceny nabycia lub kosztu wytworzenia po pomniejszeniu o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Okres użytkowania wartości niematerialnych w zależności od ich rodzaju jest oceniany i uznawany za ograniczony lub nieokreślony (znaki towarowe). Grupa uznała, że nie istnieje żadne, dające się przewidzieć ograniczenie czasu, w którym można spodziewać się że znaki towarowe przestaną generować wpływy pieniężne netto. Brak zdefiniowania okresu użytkowania znaków towarowych odzwierciedla charakter tego składnika aktywów w generowaniu przyszłych wartości dla Grupy. Powyższą decyzję Grupa podjęła biorąc pod uwagę następujące czynniki: -nie istnieją żadne prawne ograniczenia, które wpływałyby na okres użytkowania znaku towarowego, -brak jest ograniczeń regulacyjnych, ekonomicznych lub innych przewidywanych działań konkurentów i potencjalnych konkurentów, które mogłyby wpłynąć na ograniczenie okresu użytkowania znaku, -okres użytkowania znaku nie jest podatny na technologiczną, techniczną bądź handlową utratę przydatności, -okres użytkowania znaku towarowego nie jest zależny od okresu użytkowania innych aktywów. Wartości o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji lecz corocznej ocenie utraty wartości. Wartości o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania. Wartości niematerialne o określonym czasie użytkowania amortyzuje się przez okres: - oprogramowanie komputerowe i licencje na oprogramowania 2-5 lat Amortyzacja odnoszona jest w ciężar kosztów operacyjnych rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów. Grupa corocznie przeprowadza weryfikację przyjętych okresów użytkowania i metod amortyzacji. Jeżeli nastąpiła istotna zmiana konsumowania korzyści ekonomicznych z tych aktywów, dokonywana jest zmiana okresu lub metody amortyzacji, poprzez zmianę bieżących i przyszłych odpisów amortyzacyjnych. 31.12.2021 31.12.2020 wartość netto ogółem, w tym: wartość netto ogółem, w tym: Znaki towarowe 5 400 5 400 Patenty, licencje oraz oprogramowanie komputerowe 65 723 58 681 Koszty prac rozwojowych 16 061 3 153 Pozostałe wartości niematerialne 6 695 7 643 Wartość sprawozdawcza netto 93 879 74 877 Wartości niematerialne w toku wytwarzania 31 263 34 761 Wartości niematerialne ogółem 125 142 109 639 38 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Wartości niematerialne w toku wytwarzania dotyczą głównie licencji oraz oprogramowania komputerowego,stanowiące elementy kompleksowego systemu informatycznego, które Grupa spodziewa się przyjąć do użytkowania w 2022 roku. ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH W OKRESIE Znaki towarowe Patenty, licencje oraz oprogramowanie komputerowe Koszty prac rozwojowych Pozostałe wartości niematerialne Wartości niematerialne w toku wytwarzania Razem Wartość sprawozdawcza netto na dzień 01.01.2020 roku 5 400 49 709 - 7 907 27 313 90 329 Zwiększenie z tytułu połączenia jednostek gospodarczych - 79 - - - 79 Zwiększenia z tytułu nabycia - 20 640 3 153 572 31 725 56 090 Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia - (154) - - - (154) Zmniejszenia z tytułu przyjęcia do użytkowania - - - - (24 180) (24 180) Zmniejszenia z tytułu likwidacji - (84) - - (96) (180) Amortyzacja - (11 742) - (836) - (12 578) Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji - 3 - - - 3 Pozostałe zmiany - 230 - - - 230 Wartość sprawozdawcza netto na dzień 31.12.2020 roku 5 400 58 681 3 153 7 643 34 762 109 639 Wartość sprawozdawcza netto na dzień 01.01.2021 roku 5 400 58 681 3 153 7 643 34 762 109 639 Zwiększenie z tytułu połączenia jednostek gospodarczych - 215 3 581 239 - 4 035 Zwiększenia z tytułu nabycia - 26 263 10 435 13 30 912 67 623 Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia - (94) - - - (94) Zmniejszenia z tytułu przyjęcia do użytkowania - - - - (34 411) (34 411) Zmniejszenia z tytułu likwidacji - (566) - - - (566) Amortyzacja - (18 395) (1 996) (675) - (21 066) Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji - - (38) - - (38) Pozostałe zmiany - (381) 926 (525) - 20 Wartość sprawozdawcza netto na dzień 31.12.2021 roku 5 400 65 723 16 061 6 695 31 263 125 142 39 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) WARTOŚCI NIEMATERIALNE (CIĄG DALSZY) Znaki towarowe Patenty, licencje oraz oprogramowanie komputerowe Koszty prac rozwojowych Pozostałe wartości niematerialne Wartości niematerialne w toku wytwarzania Razem Stan na dzień 01.01.2021 roku Wartość sprawozdawcza brutto 13 644 117 628 3 240 10 711 34 762 179 985 Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących (8 244) (58 947) (87) (3 068) - (70 346) Wartość sprawozdawcza netto na dzień 01.01.2021 roku 5 400 58 681 3 153 7 643 34 762 109 639 Stan na dzień 31.12.2021 roku Wartość sprawozdawcza brutto 13 628 140 982 18 759 10 071 31 263 214 703 Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących (8 228) (75 259) (2 698) (3 376) - (89 561) Wartość sprawozdawcza netto na dzień 31.12.2021 roku 5 400 65 723 16 061 6 695 31 263 125 142 Patenty, licencje oraz oprogramowanie komputerowe obejmuje szereg pojedynczych składników, wśród których najwyższa jednostkowa wartość wynosi 8 093 tys. PLN. Znaki towarowe dotyczą marek firmowych i przypisane są do segmentu Hurt Apteczny. Wartość bilansowa brutto wszystkich, w pełni zamortyzowanych wartości niematerialnych na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosi w Grupie 56 560 tys. PLN. Wartość bilansowa brutto wszystkich, w pełni zamortyzowanych wartości niematerialnych na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosiła w Grupie 54 079 tys. PLN. 5.5.POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH wartość firmy przejęta w ramach połączenia jednostek gospodarczych Zasady rachunkowości WARTOŚĆ FIRMY Wartość firmy powstająca przy konsolidacji, to nadwyżka sumy przekazanej zapłaty oraz kwot wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej nad wartością godziwą możliwych do zidentyfikowania składników aktywów i zobowiązań jednostki zależnej, stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia na dzień nabycia. Wartość firmy jest wykazywana jako składnik aktywów i przynajmniej raz w roku poddawana jest testowi na utratę wartości. Skutki utraty wartości odnoszone są w ciężar wyniku finansowego i nie podlegają odwróceniu w kolejnych okresach. Na potrzeby corocznego testu na uratę wartości Grupa dokonuje alokacji wartości firmy do grup ośrodków wypracowujących środki pieniężne, które tworzą poszczególne segmenty działalności Grupy. Wartość firmy alokowana jest do grup ośrodków wypracowujących środki pieniężne z uwagi na synergie (korzyści skali i oferty) i reorganizacje (połączenia jednostek, zmiany operacyjne) zachodzące w ramach tych grup. 40 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Zmiany wartości firmy w okresie sprawozdawczym prezentuje poniższa tabela: Wartość Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020 roku 309 212 Zwiększenie stanu z tytułu przejęcia jednostek Przychodnie medyczne: 4 866 - NZOZ Zakład Rehabilitacji Leczniczej dla Dzieci i Dorosłych Sp. z o.o. 1 130 - Centrum Medyczne Remedium Sp. z o.o. 3 736 Zwiększenie stanu z tytułu przejęcia jednostek Badania kliniczne: 113 042 - Examen Sp. z o.o. 14 289 - Experior S.L. 29 199 - CCR Czech a.s. 27 350 - CCR Brno s.r.o. 3 928 - Clinical Research Union JSCo 37 165 - SMO Bułgaria Ltd 1 111 Zwiększenie stanu z tytułu przejęcia jednostek Hurt Apteczny: 767 - Aliant Sp. z o.o. 767 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020 roku 427 887 Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 roku 427 887 Zwiększenie stanu z tytułu przejęcia jednostek Badania kliniczne: 130 318 - MTZ Clinical Research Sp. z o.o. 40 250 - CCR Prague s.r.o. 14 849 - Exom Group s.r.l. 75 205 - Pratia Spain S.L. 14 Zwiększenie stanu z tytułu przejęcia jednostek Przychodnie medyczne: 21 398 - Salus Sp. z o.o. 5 047 - NZOZ Omega Sp. z o.o. 3 443 - ZLR Pro Familia Sp. z o.o. 12 908 Zwiększenie stanu z tytułu przejęcia jednostek Działalność ubezpieczeniowa: 51 248 - TU Zdrowie S.A. 51 248 Zwiększenie stanu z tytułu przejęcia jednostek Marki własne: 13 288 - Global Pharma CM S.A. 13 288 Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji - Inne zmiany wartości bilansowej - Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 roku 644 139 Wartość firmy została przyporządkowana do następujących grup ośrodków wypracowujących środki pieniężne (wchodzących w skład poszczególnych segmentów działalności Grupy): -Hurt Apteczny w wysokości 129 827 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2020 roku 129 827 tys. PLN); -Marki własne w wysokości 28 376 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2020 roku 15 088 tys. PLN); -Przychodnie medyczne w wysokości 135 408 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2020 roku 114 010 tys. PLN); -Badania kliniczne w wysokości 299 280 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2020 roku 168 962 tys. PLN); -Działalność ubezpieczeniowa w wysokości 51 248 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2020 roku Grupa nie prezentowała segmentu Działalność ubezpieczeniowa). Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku Grupa rozważyła przesłanki wystąpienia utraty wartości bilansowej aktywów zaangażowanych w działalność poszczególnych ośrodków wypracowujących środki pieniężne a następnie przeprowadziła testy na utratę wartości firmy. Dla grup ośrodków wypracowujących środki pieniężne Marki własne oraz Hurt Apteczny zastosowano porównanie oszacowanej wartości godziwej do wartości bilansowej aktywów zaangażowanych w działalność tych grup (w tym wartości firmy), natomiast w odniesieniu do grup Przychodnie medyczne oraz Badania kliniczne określono wartość użytkową, która została porównana z wartością bilansową. 41 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) W odniesieniu do grupy ośrodków wypracowujących środki pieniężne Działalność ubezpieczeniowa, którego nabycie w ramach transakcji rynkowej od podmiotu niepowiązanego nastąpiło w IV kwartale 2021 roku Grupa odstąpiła od przeprowadzenia testów na utratę wartości firmy. Ze względu na datę zawarcia transakcji Grupa uznała, iż wartość odzyskiwalna ośrodka wypracowującego środki pieniężne Działalność ubezpieczeniowa odpowiada wartości skalkulowanej na dzień nabycia. Główne założenia, przyjęte w celu ustalenia wartości użytkowej prezentuje poniższa tabela: Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 Ośrodki wypracowujące środki pieniężne - Przychodnie medyczne Ośrodki wypracowujące środki pieniężne - Badania kliniczne Ośrodki wypracowujące środki pieniężne - Przychodnie, badania kliniczne i telemedycyna Podstawa wartości odzyskiwalnej Wartość użytkowa Wartość użytkowa Wartość użytkowa Okres prognozy 5-letnia prognoza przepływów pieniężnych 5-letnia prognoza przepływów pieniężnych 5-letnia szczegółowa prognoza przepływów pieniężnych wraz z wartością rezydualną Wzrost przychodów ze sprzedaży 6% 5% w pierwszych 5 latach prognozy oraz 2% po 5 latach 6% w pierwszych 4 latach prognozy oraz 3% w 5 roku Wzrost przepływów pieniężnych 2% rocznie po 5 latach wzrost roczny 5% 2% rocznie po 5 latach Stopa dyskontowa po opodatkowaniu 8,29% 8,29% 7,78% Średnia rentowność EBITDA 14% 17% 11% Powyższe założenia w zakresie strumieni przychodów oparto o dane historyczne, oczekiwaną ścieżkę rozwoju skorelowaną ze wzrostem wydatków na służbę zdrowia oraz o dane rynkowe w zakresie stopy dyskonta (stopa wolna od ryzyka skorygowana o parametr charakteryzujący Grupę i źródła finansowania). Zastosowana zakładana średnia rentowność EBITDA odpowiada średniej rentowności z ostatnich lat. Oszacowana wartość użytkowa ośrodków wypracowujących środki pieniężne: Przychodnie medyczne wynosi 376 552 tys. PLN, natomiast wartość bilansowa aktywów ośrodków zaangażowanych w tę działalność (aktywa trwałe oraz kapitał obrotowy netto) wynosi 154 681 tys. PLN, w tym wartość firmy 135 408 tys. PLN. Badania kliniczne wynosi 480 320 tys. PLN, natomiast wartość bilansowa aktywów ośrodków zaangażowanych w tę działalność (aktywa trwałe oraz kapitał obrotowy netto) wynosi 335 092 tys. PLN, w tym wartość firmy 299 280 tys. PLN. Oszacowana na dzień 31 grudnia 2020 roku wartość użytkowa ośrodka wypracowującego środki pieniężne – Przychodnie, badania kliniczne i telemedycyna wynosiła 469 614 tys. PLN, natomiast wartość bilansowa aktywów ośrodków zaangażowanych w tę działalność (aktywa trwałe oraz kapitał obrotowy netto) wynosiła 328 912 tys. PLN, w tym wartość firmy 241 707 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku Grupa przeprowadziła testy na utratę wartości firmy grupy Hurt Apteczny oraz Marki własne metodą określenia wartości godziwej. Oszacowanie wartości godziwej oparto na wyniku EBITDA grupy ośrodków wypracowujących środki pieniężne oraz mnożnikach obserwowanych dla wyceny rynkowej podmiotów notowanych na aktywnych rynkach publicznych, które Grupa uznała za tożsame lub istotnie porównywalne dla potrzeb wyceny. Na dzień 31 grudnia 2021 roku dla grupy Hurt Apteczny oszacowana wartość godziwa wynosi 2 180 875 tys. PLN, natomiast wartość bilansowa wynosi 576 197 tys. PLN, w tym wartość firmy 129 827 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2020 roku oszacowana wartość godziwa wynosiła 1 992 847 tys. PLN, natomiast wartość bilansowa wynosiła 654 679 tys. PLN, w tym wartość firmy 280 330 tys. PLN). Na dzień 31 grudnia 2021 roku dla grupy Marki własne oszacowana wartość godziwa wynosi 1 058 293 tys. PLN, natomiast wartość bilansowa wynosi 56 271 tys. PLN, w tym wartość firmy 28 376 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2020 roku oszacowana wartość godziwa wynosiła 1 137 377 tys. PLN, natomiast wartość bilansowa wynosiła 39 577 tys. PLN, w tym wartość firmy 15 088 tys. PLN). Pomiar wartości godziwej grupy Hurt Apteczny oraz Marki własne sklasyfikowano na poziomie 3 hierarchii wartości godziwej. 42 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Główne założenia, przyjęte w celu ustalenia wartości godziwej prezentuje poniższa tabela: Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 Hurt Apteczny Hurt Apteczny Marki własne Marki własne Rynek notowań Giełdy papierów wartościowych w Europie Zachodniej Giełdy papierów wartościowych w Europie Zachodniej Giełdy papierów wartościowych w Europie Zachodniej Giełdy papierów wartościowych w Europie Zachodniej Liczba obserwowanych spółek 445 45 852 194 Obszar ekonomiczny Ochrony zdrowia Ochrony zdrowia Produkty farmaceutyczne Produkty farmaceutyczne Zastosowany mnożnik EV/EBIDTA = 12,68 EV/EBIDTA = 11 EV/EBIDTA = 20,97 EV/EBIDTA = 26,33 W wyniku przeprowadzonych testów Jednostka Dominująca nie stwierdziła utraty wartości firmy. Wartość odzyskiwalna ośrodków wypracowujących środki pieniężne ustalona została w oparciu o wartość użytkową (dla Przychodni medycznych oraz Badań klinicznych) oraz w oparciu o porównanie wartości godziwej do wartości bilansowej aktywów (dla Hurt Apteczny i Marki własne). Analiza wrażliwości dla testu grup ośrodków Przychodnie medyczne oraz Badania kliniczne Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku Grupa przeprowadziła analizę wrażliwości wartości odzyskiwalnej grup ośrodków generujących przepływy pieniężne, ocenianych metodą wartości użytkowej, w zakresie niższego wzrostu marży brutto o 1 p.p., w zakresie zmniejszenia rentowności marży brutto o 5%, w zakresie wzrostu stopy dyskontowej w całym okresie prognozowanym o 1 p.p., w zakresie zmniejszenia o 5% stopy wzrostu przychodów, a także wzrostu o 5% stałych kosztów operacyjnych. Analiza ta wykazała, że nie jest uzasadniona i prawdopodobna zmiana kluczowych założeń w stopniu, który mógłby spowodować, iż wartość bilansowa tych ośrodków przewyższy wartość odzyskiwalną. Poniższa tabela prezentuje wpływ opisanych powyżej czynników na dzień 31 grudnia 2021 roku: Przychodnie medyczne Wartość użytkowa aktywów Przychodnie medyczne Wartość użytkowa uwzględniająca zmianę kluczowych założeń Badania kliniczne Wartość użytkowa aktywów Badania kliniczne Wartość użytkowa uwzględniająca zmianę kluczowych założeń przychody i marża brutto niższe o 5% 372 894 319 501 494 683 457 145 niższy wzrost przychodów i marży brutto o 1 p% 372 894 338 230 494 683 470 172 niższa rentownośc marży brutto o 1p% 372 894 341 999 494 683 464 040 wyższe o 5% koszty stałe 372 894 338 119 494 683 483 386 wzrost stopy dyskonta o 1p% 372 894 318 924 494 683 427 610 Poniższa tabela prezentuje wpływ opisanych powyżej czynników na dzień 31 grudnia 2020 roku: Wartość użytkowa aktywów Wartość użytkowa uwzględniająca zmianę kluczowych założeń przychody niższe o 5% 469 614 398 961 niższy wzrost marży brutto o 1 p.p. 469 614 434 381 niższa rentownośc marży brutto o 5% 469 614 397 971 wyższe o 5% koszty stałe 469 614 426 436 wzrost stopy dyskonta o 1p.p. 469 614 397 306 Nie ujawnia się wrażliwości testu dla segmentu Hurt Apteczny oraz Marki własne z uwag na brak racjonalnej zmiany założeń, mogących spowodować utratę wartości. Obserwacje poczynione w 2021 roku wskazują na niewielką wrażliwość strumieni przychodów i kosztów na efekty pandemii COVID-19. 43 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH PRZEPROWADZONE W TRAKCIE OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO W 2021 roku skład Grupy rozszerzył się w wyniku objęcia w dniu 24 maja 2021 roku 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki Unimedi Sp. z o.o. z siedzibą w Toruniu, w dniu 31 sierpnia 2021 roku 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki Clinscience USA LLC oraz w wyniku nabycia udziałów i akcji w MTZ Clinical Research Sp. z o.o., CCR Prague s.r.o., Salus Sp. z o.o., Exom Group S.r.l., Exom Deutschland GmbH, Pomerania Investment S.A., Towarzystwo Ubezpieczeń Zdrowie S.A., NZOZ Omega Centrum Medyczne Sp. z o.o., Zespół Lekarza Rodzinnego Pro Familia Sp. z o.o., Pratia Spain S.L. i Global Pharma CM S.A. Szczegółowe informacje dotyczące istotnych nabyć zawarte zostały poniżej. W dniu 13 stycznia 2021 roku Pratia S.A., jednostka zależna od NEUCA S.A. nabyła 100% udziałów w spółce MTZ Clinical Research Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. Przedsiębiorstwo zostało zakupione w celu realizacji strategii obejmującej rozwój Grupy w segmencie badań klinicznych. Połączenie zostało rozliczone metodą nabycia. Wynik finansowy podlega konsolidacji od dnia 1 stycznia 2021 roku. Cena nabycia powyższych udziałów wyniosła 43 396 tys. PLN. Umowa zakupu udziałów przewiduje płatności warunkowe, ujęte w rozliczeniu nabycia, które oszacowane zostały na 16 514 tys. PLN i uzależnione są od osiągniętych w latach 2021-2023 wyników finansowych. Oszacowana wartość firmy wynosi 40 250 tys. PLN i została przyporządkowana do segmentu działalności: Badania kliniczne. W okresie od momentu przejęcia kontroli do 31 grudnia 2021 roku wynik finansowy przejmowanego przedsiębiorstwa wyniósł 9 470 tys. PLN, natomiast przychody ze sprzedaży wyniosły 24 712 tys. PLN. W dniu 18 czerwca 2021 roku Neuca Clinical Trials Investment Sp. z o.o. SKA, jednostka zależna od NEUCA S.A. nabyła 51% udziałów w spółce CCR Prague s.r.o. z siedzibą w Pradze. Przedsiębiorstwo zostało zakupione w celu realizacji strategii obejmującej rozwój Grupy w segmencie badań klinicznych. Połączenie zostało rozliczone metodą nabycia. Wynik finansowy podlega konsolidacji od dnia 1 lipca 2021 roku. Cena nabycia powyższych udziałów wyniosła 18 297 tys. PLN. Umowa zakupu udziałów przewiduje płatności warunkowe, ujęte w rozliczeniu nabycia, które oszacowane zostały na 10 581 tys. PLN i uzależnione są od osiągniętych w latach 2021-2024 wyników finansowych. Oszacowana wartość firmy wynosi 14 849 tys. PLN i została przyporządkowana do segmentu działalności: Badania kliniczne. W okresie od momentu przejęcia kontroli do 31 grudnia 2021 roku wynik finansowy przejmowanego przedsiębiorstwa wyniósł (286) tys. PLN, natomiast przychody ze sprzedaży wyniosły 2 153 tys. PLN. W dniu 10 sierpnia 2021 roku Neuca Med Sp. z o.o., jednostka zależna od NEUCA S.A. nabyła 100% udziałów w spółce Salus Sp. z o.o. z siedzibą w Woli Gołkowskiej. Przedsiębiorstwo zostało zakupione w celu realizacji strategii obejmującej rozwój Grupy w segmencie przychodni lekarskich. Połączenie zostało rozliczone metodą nabycia. Wynik finansowy podlega konsolidacji od dnia 1 sierpnia 2021 roku. Cena nabycia powyższych udziałów wyniosła 5 120 tys. PLN. Umowa zakupu udziałów nie przewiduje płatności warunkowych. Oszacowana wartość firmy wynosi 5 047 tys. PLN i została przyporządkowana do segmentu działalności: Przychodnie medyczne. W okresie od momentu przejęcia kontroli do 31 grudnia 2021 roku wynik finansowy przejmowanego przedsiębiorstwa wyniósł 274 tys. PLN, natomiast przychody ze sprzedaży wyniosły 2 570 tys. PLN. W dniu 28 września 2021 roku Clinscience Sp. z o.o., jednostka zależna od NEUCA S.A. nabyła 60% udziałów w spółce Exom Group s.r.l. z siedzibą w Mediolanie. Spółka Exom Group s.r.l. posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki Exom Deutschland GmbH z siedzibą w Ulm (Niemcy). Wartość powyższych udziałów wynosi 115 tys. PLN i została przypisana do wyliczenia wartości firmy. Przedsiębiorstwo zostało zakupione w celu realizacji strategii obejmującej rozwój Grupy w segmencie badań klinicznych. Połączenie zostało rozliczone metodą nabycia. Wynik finansowy podlega konsolidacji od dnia 1 października 2021 roku. Cena nabycia powyższych udziałów wyniosła 91 166 tys. PLN (19 826 tys. EUR). Umowa zakupu udziałów przewiduje płatności warunkowe, ujęte w rozliczeniu nabycia, które oszacowane zostały na 41 340 tys. PLN i uzależnione są od osiągniętych w latach 2021-2024 wyników finansowych. Oszacowana wartość firmy wynosi 75 205 tys. PLN i została przyporządkowana do segmentu działalności: Badania kliniczne. W okresie od momentu przejęcia kontroli do 31 grudnia 2021 roku wynik finansowy przejmowanego przedsiębiorstwa wyniósł 5 122 tys. PLN, natomiast przychody ze sprzedaży wyniosły 9 471 tys. PLN. 44 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) W dniu 29 września 2021 roku jednostka dominująca nabyła 49,3% akcji spółki Pomerania Investment Spółka Akcyjna z siedzibą w Gdyni ("Pomerania"). Zgodnie z zapisami zawartych umów przeniesienie tytułu prawnego do akcji nastąpiło po dokonaniu wpisu w rejestrze akcjonariuszy spółki Pomerania Investment Spółka Akcyjna, tj. w dniach 8-12 października 2021 roku. W wyniku zawarcia powyższej transakcji Spółka posiada 50,2% akcji Pomerania. Spółka Pomerania Investment S.A. posiada 100% akcji w kapitale zakładowym spółki Towarzystwo Ubezpieczeniowe Zdrowie S.A. z siedzibą w Gdyni. Wartość udziałów TU Zdrowie posiadanych przez Pomerania Investment S.A. wynosi 23 292 tys. PLN i została przypisana do wyliczenia wartości firmy. Przedsiębiorstwo zostało zakupione w celu realizacji strategii obejmującej rozwój Grupy w segmencie działalność ubezpieczeniowa. Połączenie zostało rozliczone metodą nabycia. Wynik finansowy podlega konsolidacji od dnia 1 października 2021 roku. Cena nabycia powyższych udziałów wyniosła 56 491 tys. PLN. Umowa zakupu udziałów przewiduje płatności warunkowe, ujęte w rozliczeniu nabycia, które oszacowane zostały na 18 235 tys. PLN i uzależnione są od osiągniętych w latach 2020-2022 wyników finansowych. Oszacowana wartość firmy wynosi 51 248 tys. PLN i została przyporządkowana do segmentu działalności: Działalność ubezpieczeniowa. W okresie od momentu przejęcia kontroli do 31 grudnia 2021 roku wynik finansowy przejmowanego przedsiębiorstwa wyniósł 1 596 tys. PLN, natomiast przychody ze sprzedaży wyniosły 24 675 tys. PLN. W dniu 3 listopada 2021 roku Pratia S.A., jednostka zależna od NEUCA S.A. nabyła 100% udziałów w spółce Pratia Spain S.L. z siedzibą w Walencji (Hiszpania). Przedsiębiorstwo zostało zakupione w celu realizacji strategii obejmującej rozwój Grupy w segmencie badań klinicznych. Połączenie zostało rozliczone metodą nabycia. Wynik finansowy podlega konsolidacji od dnia 1 listopada 2021 roku. Cena nabycia powyższych udziałów wyniosła 14 tys. PLN (3 tys. EUR). Umowa zakupu udziałów nie przewiduje płatności warunkowych. Oszacowana wartość firmy wynosi 14 tys. PLN i została przyporządkowana do segmentu działalności: Badania kliniczne. W okresie od momentu przejęcia kontroli do 31 grudnia 2021 roku wynik finansowy przejmowanego przedsiębiorstwa wyniósł (42) tys. PLN, natomiast przychody ze sprzedaży wyniosły 0 tys. PLN. W dniu 5 listopada 2021 roku Neuca Med Sp. z o.o., jednostka zależna od NEUCA S.A. nabyła 100% udziałów w spółce Niepubliczny Zakład Opieki Zdrowotnej Centrum Medyczne „Omega” Sp. z o.o. z siedzibą w Płocku. Przedsiębiorstwo zostało zakupione w celu realizacji strategii obejmującej rozwój Grupy w segmencie przychodni lekarskich. Połączenie zostało rozliczone metodą nabycia. Wynik finansowy podlega konsolidacji od dnia 1 listopada 2021 roku. Cena nabycia powyższych udziałów wyniosła 6 058 tys. PLN. Umowa zakupu udziałów nie przewiduje płatności warunkowych. Oszacowana wartość firmy wynosi 3 443 tys. PLN i została przyporządkowana do segmentu działalności: Przychodnie medyczne. W okresie od momentu przejęcia kontroli do 31 grudnia 2021 roku wynik finansowy przejmowanego przedsiębiorstwa wyniósł 185 tys. PLN, natomiast przychody ze sprzedaży wyniosły 992 tys. PLN. W dniu 10 grudnia 2021 roku Neuca Med Sp. z o.o., jednostka zależna od NEUCA S.A. nabyła 100% udziałów w spółce Zespół Lekarza Rodzinnego Pro Familia Sp. z o.o. z siedzibą w Czerwonaku. Przedsiębiorstwo zostało zakupione w celu realizacji strategii obejmującej rozwój Grupy w segmencie przychodni lekarskich. Połączenie zostało rozliczone metodą nabycia. Wynik finansowy podlega konsolidacji od dnia 1 grudnia 2021 roku. Cena nabycia powyższych udziałów wyniosła 14 146 tys. PLN. Umowa zakupu udziałów nie przewiduje płatności warunkowych. Oszacowana wartość firmy wynosi 12 908 tys. PLN i została przyporządkowana do segmentu działalności: Przychodnie medyczne. W okresie od momentu przejęcia kontroli do 31 grudnia 2021 roku wynik finansowy przejmowanego przedsiębiorstwa wyniósł 35 tys. PLN, natomiast przychody ze sprzedaży wyniosły 1 153 tys. PLN. W dniu 20 grudnia 2021 roku jednostka dominująca zawarła umowę inwestycyjną, zgodnie z którą w wyniku zakupu akcji oraz objęcia wyemitowanych w celu podwyższenia kapitału akcji serii B jednostka dominująca nabyła 50% akcji spółki Global Pharma CM Spółka Akcyjna z siedzibą w Suchedniowie. Przedsiębiorstwo zostało zakupione w celu realizacji strategii obejmującej rozwój Grupy w segmencie Marki własne. Połączenie zostało rozliczone metodą nabycia. Wynik finansowy podlega konsolidacji od dnia 1 stycznia 2022 roku. Cena nabycia powyższych udziałów wyniosła 15 958 tys. PLN. Umowa zakupu udziałów przewiduje płatności warunkowe, ujęte w rozliczeniu nabycia, które oszacowane zostały na 6 525 tys. PLN i uzależnione są od osiągniętych w latach 2022-2023 wyników finansowych. Oszacowana wartość firmy wynosi 13 288 tys. PLN i została przyporządkowana do segmentu działalności: Marki własne. 45 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Opis czynników, które doprowadziły do ujęcia wartości firmy Zarząd jednostki dominującej dokonał wstępnej kalkulacji wartości firmy na dzień przejęcia kontroli nad spółkami MTZ Clinical Research, CCR Prague, Salus, Exom Group, Exom Deutschland, NZOZ CM Omega, Pomerania Investment, Towarzystwo Ubezpieczeń Zdrowie, Pratia Spain, Zespół Lekarza Rodzinnego Pro Familia oraz Global Pharma CM. W trakcie przeglądu poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, zobowiązań warunkowych oraz innych składników majątku nie zidentyfikowano nieujawnionych w sprawozdaniach jednostek zależnych pozycji (w tym aktywów niematerialnych) a wartość przejętych aktywów i zobowiązań wyceniono w wartości godziwej. W wyniku przejęcia kontroli nad w/w spółkami Grupa nabyła należności o łącznej wartości 82 230 tys. PLN. Wartości nabytych należności nie stanowią istotnej wartości w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Neuca. Wartość księgowa przejętych aktywów i zobowiązań odpowiada ich wartości godziwej. Inwestycje w podstawową opiekę medyczną, badania kliniczne oraz marki własne to element strategii budowania rozwoju Grupy na rynku zdrowia. Koszty związane z nabyciem poszczególnych jednostek nie były istotne w relacji do zapłaconej ceny i wartości nabytych aktywów netto. Uwzględnione w cenach nabycia jednostek płatności warunkowe reprezentują wartość godziwą określoną poprzez wysokie prawdopodobieństwo dokonania zapłaty środków pieniężnych, w związku z realizacją ustalonych warunków finansowych (uzależnienie od wyników finansowych realizowanych po dacie objęcia kontroli). Ustalona wartość firmy nie będzie stanowić kosztów uzyskania przychodów dla celów podatkowych. Czynnikami wpływającymi na rozpoznanie wartości firmy powstałej z przejęcia jest wzrost kompetencji Grupy Neuca w zakresie badań klinicznych, który przyczyni się do rozwoju całego obszaru segmentu opieki zdrowotnej działającego w ramach Grupy Neuca. Istotny wpływ na wartość firmy dla spółek działających w obszarze badań klinicznych mają zasoby ludzkie oraz innowacyjność, natomiast dla przychodni zasoby ludzkie i niska konkurencja. Umowy zakupu udziałów i akcji przewidują płatności warunkowe, uzależnione od przyszłych wyników finansowych nabywanych spółek. Na dzień 31 grudnia 2021 roku zobowiązania warunkowe z tytułu zakupu udziałów wynoszą 192 850 tys. PLN i dotyczą zakupu spółki Clinscience Sp. z o.o. w wysokości 3 300 tys. PLN, spółki Pomerania Investment S.A w wysokości 18 610 tys. PLN, spółki Global Pharma CP S.A. w wysokości 6 525 tys. PLN, spółki Exom Group s.r.l. w wysokości 38 173 tys. PLN, spółki Examen Sp. z o.o. w wysokości 7 161 tys. PLN, spółki Experior w wysokości 17 603 tys. PLN, spółki CCR Czech w wysokości 18 208 tys. PLN, spółki CCR Brno w wysokości 2 953 tys. PLN, spółki CCR Prague w wysokości 11 010 tys. PLN, spółki Clinical Research Union JSco w wysokości 26 302 tys. PLN, spółki kfgnPratia GmbH w wysokości 28 562 tys. PLN, przedsiębiorstwa MCM w wysokości 230 tys. PLN, spółki MTZ Clinical Research Sp. z o.o. w wysokości 13 137 tys. PLN oraz zakupu udziałów niekontrolujących przez spółki połączone z NEUCA S.A. w latach 2017-2020 w wysokości 1 076 tys. PLN. Poniżej przedstawiono wartości kategorii aktywów i zobowiązań przejętych spółek na dzień objęcia kontroli: 46 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) MTZ Clinical Research Sp. z o.o. CCR Prague s.r.o. Salus Sp. z o.o. Exom Group S.r.l., Exom Deutschland GmbH Pomerania Investment S.A., Towarzystwo Ubezpieczeń Zdrowie S.A. NZOZ Centrum Medyczne Omega Sp. z o.o. Pratia Spain S.L. Praktyka Lekarza Rodzinnego Pro Familia Sp. z o.o. Global Pharma S.A. Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 221 221 3 184 804 897 - 1 216 3 531 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 740 - 155 - 1 362 555 - - 289 Wartości niematerialne 34 - - 3 512 399 6 - - 85 Inwestycje długoterminowe w obligacje - - - - 42 379 - - - Inwestycje w jednostkach zależnych - - - 116 23 292 - - - Należności handlowe oraz pozostałe należności - - - 30 103 - - - 826 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - - - 3 266 247 - - - 153 Aktywa trwałe razem 995 221 158 7 108 68 586 1 458 - 1 216 4 884 Aktywa obrotowe Zapasy - - - - - - - - 3 100 Należności handlowe oraz pozostałe należności 5 169 1 030 548 10 143 59 789 480 - 861 3 251 Inwestycje krótkoterminowe w obligacje - - - - 1 945 - - - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 066 2 576 438 22 843 8 900 1 496 - 356 4 857 Pozostałe aktywa 75 167 - 493 - 44 - 8 49 Aktywa obrotowe razem 6 310 3 773 986 33 391 70 634 2 020 - 1 225 11 257 Aktywa razem 7 305 3 994 1 144 40 499 139 220 3 478 - 2 441 16 141 Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe - - - - 74 968 - - - - Zobowiązania długoterminowe Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - - - - 16 - - - 1 Rezerwy na świadczenia pracownicze - - - 541 84 - - - 179 Kredyty i pożyczki 1 114 - - 2 946 103 - - - 1 639 Inne zobowiązania finansowe 306 141 110 - 1 237 541 - - 201 Pozostałe zobowiązania o rezerwy - - - - - - - - 3 Zobowiązania długoterminowe razem 1 420 141 110 3 487 1 440 541 - - 2 023 47 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) MTZ Clinical Research Sp. z o.o. CCR Prague s.r.o. Salus Sp. z o.o. Exom Group S.r.l., Exom Deutschland GmbH Pomerania Investment S.A., Towarzystwo Ubezpieczeń Zdrowie S.A. NZOZ Centrum Medyczne Omega Sp. z o.o. Pratia Spain S.L. Praktyka Lekarza Rodzinnego Pro Familia Sp. z o.o. Global Pharma S.A. Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty i pożyczki 371 - - 820 - - - - 595 Inne zobowiązania finansowe 434 - 45 - 224 14 - - 84 Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania operacyjne 1 884 371 916 18 739 5 274 308 - 1 065 8 099 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego - - - - 225 - - - - Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych - - 247 - - - - Pozostałe zobowiązania i rezerwy 50 34 - 1 465 - - - 138 - Zobowiązania krótkoterminowe razem 2 739 405 961 20 936 5 970 322 - 1 203 8 778 Zobowiązania razem 4 159 546 1 071 24 423 7 410 863 - 1 203 10 801 Nabyte aktywa netto 3 146 3 448 73 16 076 56 842 2 615 - 1 238 5 340 Nabyte aktywa netto przez jednostkę dominującą 3 146 3 448 73 16 076 28 535 2 615 - 1 238 2 670 Aktywa netto przypadające udziałowcom niekontrolującym - - - 28 307 - - - 2 670 Cena nabycia 43 396 18 297 5 120 91 281 79 783 6 058 14 14 146 15 958 Ujemna wartość firmy ujęta w rachunku zysków i strat - - - - - - - - - Wartość firmy 40 250 14 849 5 047 75 205 51 248 3 443 14 12 908 13 288 Grupa dokonała prowizorycznego rozliczenia transakcji (poza MTZ Clinical Research, dla którego rozliczenie jest ostateczne), stosując zasady wynikające z MSSF 3 „Połączenia jednostek” na dzień objęcia kontroli. Zgodnie z MSSF 3.45 ostateczne rozliczenie nabycia powinno zostać sporządzone w okresie maksymalnie jednego roku od dnia objęcia kontroli. Zastosowanie MSSF 3 wymaga m.in. przeprowadzenia procesu identyfikacji oraz wyceny nabytych aktywów i przejętych zobowiązań do wartości godziwej na dzień przejęcia oraz ujęcia i wyceny wartości firmy lub zysku z okazyjnego nabycia. W związku z powyższym zaprezentowane powyżej wartości możliwych doi zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań wycenionych według wartości godziwej mogą ulec zmianie, co może wpłynąć na kalkulację rozliczenia. Korekta rozliczenia nabycia CCR Czech A.S., CCR Brno s.r.o. oraz Clinical Research Union JSCo, Medical Center Leo Clinic Ltd., SMO Bulgaria Ltd. Grupa dokonała korekty ujęcia wartości firmy wynikającej z rozliczenia nabycia CCR Czech A.S., CCR Brno s.r.o., Clinical Research Union JSco, Medical Center Leo Clinic Ltd. oraz SMO Bulgaria Ltd. W związku z obowiązywaniem w umowach zakupu udziałów/akcji zobowiązań do nabycia udziałów niekontrolujących spółek CCR Czech a.s., CCR Brno s.r.o. oraz Clinical Research Union JSCo, Medical Center Leo Clinic Ltd., SMO Bulgaria Ltd. spółki powinny być konsolidowane ze 100% udziałem w ich kapitale zakładowym. Poniżej przedstawiono wartości kategorii aktywów i zobowiązań przejętych spółek CCR Czech a.s., CCR Brno s.r.o., Clinical Research Union JSCo, Medical Center Leo Clinic Ltd., SMO Bulgaria Ltd. na dzień objęcia kontroli: 48 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) CCR Czech a.s. dane opublikowane CCR Brno s.r.o. dane opublikowane Clinical Research Union JSCo, Medical Center Leo Clinic Ltd., SMO Bulgaria Ltd. dane opublikowane Razem dane opublikowane na dzień 31.12.2020 CCR Czech a.s. po korekcie CCR Brno s.r.o. po korekcie Clinical Research Union JSCo, Medical Center Leo Clinic Ltd., SMO Bulgaria Ltd. po korekcie Razem po korekcie Wartość korekty na dzień 31.12.2020 Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 174 9 236 419 174 9 236 419 - Inwestycje w jednostkach zależnych - - 2 1 558 - - 1 558 1 558 - Należności handlowe oraz pozostałe należności 904 - - 904 904 - - 904 - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4 - - 4 4 - - 4 - Aktywa trwałe razem 1 082 0 2 2 885 1 082 9 1 794 2 885 - Aktywa obrotowe Należności handlowe oraz pozostałe należności 6 099 411 476 6 986 593 411 476 1 480 5 506 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2 537 810 790 4 137 2 537 810 790 4 137 - Pozostałe aktywa 106 2 6 114 106 2 6 114 - Aktywa obrotowe razem 8 742 1 223 1 272 11 237 3 236 1 223 1 272 5 731 (5 506) Aktywa razem 9 824 1 232 3 066 14 122 4 318 1 232 3 066 8 616 (5 506) Zobowiązania długoterminowe Rezerwy na świadczenia pracownicze 148 - - 148 148 - - 148 - Inne zobowiązania finansowe 92 - - 92 92 - - 92 - Zobowiązania długoterminowe razem 240 - - 240 240 - - 240 - Zobowiązania krótkoterminowe Inne zobowiązania finansowe - - 1 696 - - 696 696 - Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania operacyjne 1 635 373 379 2 387 1 635 373 379 2 387 - - Zobowiązania krótkoterminowe razem 1 635 373 1 075 3 083 1 635 373 1 075 3 083 - Zobowiązania razem 1 875 373 1 075 3 323 1 875 373 1 075 3 323 - Nabyte aktywa netto 7 949 859 1 991 10 799 2 443 859 1 991 5 293 (5 506) Nabyte aktywa netto przez jednostkę dominującą 4 054 438 1 394 5 886 2 443 859 1 991 5 293 (593) Aktywa netto przypadające udziałowcom niekontrolującym 3 895 421 597 4 913 - - - - (4 913) Cena nabycia 16 223 2 587 14 905 33 715 29 793 4 787 40 267 74 847 41 132 Wartość firmy 12 169 2 149 13 511 27 829 27 350 3 928 38 276 69 554 41 724 49 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Ostateczne rozliczenia pozostałych nabyć dokonanych w 2020 roku Wartość firmy wynikająca z połączenia ze spółkami Aliant Sp. z o.o. z siedzibą w Toruniu, Silesian Healthy Blood Clinic Grosicki, Grosicka sp.j. z siedzibą w Chorzowie, NZOZ Zakład Rehabilitacji Leczniczej dla Dzieci i Dorosłych Sp. z o.o. z siedzibą w Bełchatowie, Centrum Medyczne Remedium Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ustalona na dzień połączenia nie uległa zmianie w stosunku do danych zaprezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej NEUCA sporządzonym na dzień 31 grudnia 2020 roku. 5.6.RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE, NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE ORAZ AKTYWA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA Zasady rachunkowości RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, a w przypadku połączenia jednostek gospodarczych zgodnie z ustaloną na dzień połączenia wartością godziwą. Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania. Późniejsze nakłady zwiększają wartość bilansową danego składnika aktywów trwałych, jeżeli jest prawdopodobne, że jednostka w wyniku ich poniesienia uzyska w przyszłości większe korzyści ekonomiczne niż pierwotnie oszacowano. Pozostałe późniejsze wydatki poniesione po dacie oddania rzeczowego aktywa trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są jako koszty okresu, w którym zostały poniesione. Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszone o umorzenie oraz wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową według stawek odzwierciedlających przewidywany okres użytkowania danego składnika aktywów, który dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi: Typ Stawka amortyzacyjna Okres Budynki i budowle 2,5% 40 lat Maszyny i urządzenia techniczne 10-25% 4-10 lat Urządzenia biurowe 12,5-30% 3-8 lat Środki transportu 20% 5 lat Inwestycje w obcych rzeczowych aktywach trwałych do 10% 10 lat + Rozpoczęcie amortyzacji następuje w momencie, gdy składnik aktywów trwałych jest gotowy do użytkowania. Grunty oraz rzeczowe aktywa trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji. Grupa corocznie przeprowadza weryfikację przyjętych okresów użytkowania i metod amortyzacji. Jeżeli nastąpiła istotna zmiana konsumowania korzyści ekonomicznych z tych aktywów dokonywana jest zmiana okresu lub metody amortyzacji, poprzez zmianę bieżących i przyszłych odpisów amortyzacyjnych. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży, a wartością netto tych rzeczowych aktywów trwałych i są ujmowane w pozostałe przychody/koszty operacyjne w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów. 50 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Jeżeli zaistniały okoliczności, które wskazują na to, że wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych może nie być możliwa do odzyskania, dokonywany jest przegląd tych aktywów pod kątem ewentualnej utraty wartości. W przypadku, gdy nastąpiła utrata wartości, a wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną, wówczas wartość tych aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których te aktywa należą, jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed opodatkowaniem, odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów. W przypadku składnika aktywów, który nie generuje wpływów pieniężnych w sposób znacząco samodzielny, wartość odzyskiwalna jest ustalana dla ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego ten składnik należy. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów w pozycji „pozostałe koszty operacyjne”. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe w budowie dotyczą rzeczowych aktywów trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Rzeczowe aktywa trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania rzeczowego aktywa trwałego do używania. Rzeczowe aktywa trwałe w budowie wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji Rzeczowe aktywa trwałe, a w notach objaśniających są przyporządkowane do poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych. Aktywa trwałe i grupy aktywów netto przeznaczone do zbycia Aktywa trwałe i grupy aktywów netto są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów (lub grupa aktywów netto przeznaczonych do zbycia) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży, a wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, a także grupy aktywów netto przeznaczonych do sprzedaży wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego, które można przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu składnika aktywów, są częścią ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszty w okresie, w którym je poniesiono. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE na dzień na dzień 31.12.2021 31.12.2020 Grunty 13 913 15 069 Budynki i budowle 243 883 243 494 Maszyny i urządzenia 77 614 76 362 Środki transportu 17 827 21 535 Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe 22 507 18 918 Wartość sprawozdawcza netto 375 744 375 378 Rzeczowe aktywa trwałe w toku wytwarzania 15 308 25 901 Rzeczowe aktywa trwałe ogółem 391 052 401 279 51 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Na dzień 31 grudnia 2021 roku rzeczowe aktywa trwałe w toku wytwarzania dotyczą następujących grup rzeczowych aktywów trwałych: Budynki i budowle – 5 461 tys. PLN Maszyny i urządzenia – 5 947 tys. PLN Środki transportu – 1 101 tys. PLN Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe – 2 799 tys. PLN Na dzień 31 grudnia 2020 roku rzeczowe aktywa trwałe w toku wytwarzania dotyczą następujących grup rzeczowych aktywów trwałych: Budynki i budowle – 11 586 tys. PLN Maszyny i urządzenia – 11 916 tys. PLN Środki transportu – 802 tys. PLN Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe – 1 597 tys. PLN Wartość bilansowa brutto wszystkich, w pełni zamortyzowanych rzeczowych aktywów trwałych na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosi w Grupie 56 056 tys. PLN. Wartość bilansowa brutto wszystkich, w pełni zamortyzowanych rzeczowych aktywów trwałych na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosiła w Grupie 60 337 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku nie wystąpiły przesłanki wskazujące na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych. W okresie 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku Grupa nie dokonywała kapitalizacji na wartość rzeczowych aktywów trwałych kosztów finansowania. W okresie 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2020 roku Grupa dokonała kapitalizacji na wartość rzeczowych aktywów trwałych kosztów finansowania. Stopa kapitalizacji kosztów finansowania oparta jest na WIBOR 1M oraz WIBOR 3M powiększonych o marżę. Wartość kosztów finansowania skapitalizowanych na wartość rzeczowych aktywów trwałych w 2020 roku wyniosła w Grupie 1 076 tys. PLN. 52 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w toku wytwarzania Razem Wartość sprawozdawcza netto na dzień 01.01.2020 roku 11 861 130 366 65 864 18 952 12 064 110 539 349 646 Zwiększenie z tytułu połączenia jednostek gospodarczych - 563 718 - 387 393 2 061 Zwiększenia z tytułu nabycia - 99 453 22 475 9 899 10 266 56 335 198 428 Zmniejszenia z tytułu przyjęcia do użytkowania - - - - - (141 307) (141 307) Zmniejszenia z tytułu zbycia - (17) (2 610) (1 926) (72) - (4 625) Zmniejszenia z tytułu likwidacji - (192) (134) (59) (15) - (400) Odwrócenie odpisów aktualizujących - - 463 - - - 463 Amortyzacja (13) (8 599) (15 092) (5 331) (3 666) - (32 701) Wykup z leasingu 3 221 19 974 6 730 - - - 29 925 Różnice kursowe z przeliczenia - 3 28 - (14) 20 37 Pozostałe zmiany - 1 943 (2 080) - (32) (79) (248) Wartość sprawozdawcza netto na dzień 31.12.2020 roku 15 069 243 494 76 362 21 535 18 918 25 901 401 279 Wartość sprawozdawcza netto na dzień 01.01.2021 roku 15 069 243 494 76 362 21 535 18 918 25 901 401 279 Zwiększenie z tytułu połączenia jednostek gospodarczych 198 2 915 3 045 620 299 - 7 077 Zwiększenia z tytułu nabycia 29 10 471 15 591 1 164 8 561 26 299 62 115 Zmniejszenia z tytułu zbycia (1 370) (4 413) (143) (1 358) (318) (338) (7 940) Zmniejszenia z tytułu likwidacji - (42) (207) (21) (34) (127) (431) Zmniejszenia z tytułu przyjęcia do użytkowania - - - - - (35 909) (35 909) Odwrócenie odpisów aktualizujących - - 424 - - - 424 Amortyzacja (13) (9 620) (17 585) (5 130) (4 738) - (37 086) Wykup z leasingu - 1 119 - 879 - - 1 998 Różnice kursowe z przeliczenia - 1 5 - 27 (4) 29 Pozostałe zmiany - (42) 122 138 (208) (514) (504) Wartość sprawozdawcza netto na dzień 31.12.2021 roku 13 913 243 883 77 614 17 827 22 507 15 308 391 052 W dniu 31 marca 2020 roku została zawarta transakcja sprzedaży nieruchomości biurowo-magazynowej zlokalizowanej przy ul. Fortecznej 35-37 w Toruniu przez jednostkę zależną Spółki Martinique Investment Sp. z o.o. do Pekao Leasing Sp. z o.o. o wartości 145 186 tys. PLN netto. W tym samym dniu został podpisany Aneks aktywujący umowę leasingu zawartą w 2018 roku pomiędzy NEUCA S.A. a Pekao Leasing Sp. z o. o. Na mocy umowy Finansujący tj. Pekao Leasing Sp. z o. o. przekazał w dziesięcioletnie użytkowanie ww. nieruchomość spółce NEUCA S.A. jako podmiotowi korzystającemu na zasadach i warunkach określonych szczegółowo w umowie leasingu. Po zakończeniu umowy leasingu spółce przysługuje prawo wykupu nieruchomości. Grupa oceniła iż, ze względu na specyficzne uwarunkowania dotyczące transakcji, w tym fakt, iż finansowane aktywa zostały nabyte przez instytucję finansową od jednostki zależnej od Jednostki Dominującej, stanowiącej wehikuł inwestycyjny, funkcjonujący w ramach grupy kapitałowej, zawarta umowa nie spełnia definicji leasingu zawartej w MSSF 16 gdyż, w specyficznych uwarunkowaniach transakcji, nie nastąpiła utrata i przekazanie kontroli użytkowania aktywów – Grupa sprawowała kontrolę nad składnikiem aktywów przed podpisaniem umowy o finansowanie nakładów i kontrolę tę utrzymuje. W interpretacji Grupy instytucja finansowa wystąpiła w przypadku powyższej umowy w roli agenta płatności z tytułu nabycia aktywa, świadczącego usługę finansowania zapłaty z odroczonym terminem wymagalności. Nieruchomości będące przedmiotem umowy prezentowane są w ramach Rzeczowych aktywów trwałych, a zobowiązania względem instytucji finansowej w pozycji Innych zobowiązań finansowych. 53 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE (CIĄG DALSZY) Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe Razem Stan na dzień 01.01.2021 roku Wartość sprawozdawcza brutto 15 310 306 039 183 973 40 569 47 328 593 219 Suma dotychczasowego umorzenia (241) (62 545) (107 611) (19 034) (28 410) (217 841) Wartość sprawozdawcza netto na dzień 01.01.2021 roku 15 069 243 494 76 362 21 535 18 918 375 378 Stan na dzień 31.12.2021 roku Wartość sprawozdawcza brutto 14 167 312 043 194 213 38 938 54 535 613 896 Suma dotychczasowego umorzenia (254) (68 160) (116 599) (21 111) (32 028) (238 152) Wartość sprawozdawcza netto na dzień 31.12.2021 roku 13 913 243 883 77 614 17 827 22 507 375 744 54 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE, DO KTÓRYCH TYTUŁ PRAWNY PODLEGA OGRANICZENIOM ORAZ STANOWIĄCE ZABEZPIECZENIE ZOBOWIĄZAŃ Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku Grupa nie posiadała rzeczowych aktywów trwałych, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom. Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku Grupa nie posiada rzeczowych aktywów trwałych stanowiących zabezpieczenie zobowiązań. KWOTA ZOBOWIĄZAŃ UMOWNYCH DO NABYCIA W PRZYSZŁOŚCI RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH Kwota zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosi 6 308 tys. PLN natomiast na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosiła 2 848 tys. PLN. aktywa z tytułu prawa do użytkowania na dzień na dzień 31.12.2021 31.12.2020 Grunty 9 947 7 087 Budynki i budowle 106 297 120 058 Maszyny i urządzenia 21 627 23 181 Środki transportu 7 551 1 109 Pozostałe 303 73 Wartość sprawozdawcza netto 145 725 151 508 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania w toku wytwarzania 982 - Aktywa z tytułu prawa do użytkowania razem 146 707 151 508 Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe Aktywa z tytułu prawa do użytkowania w toku wytwarzania Razem Wartość sprawozdawcza netto na dzień 01.01.2020 roku 10 372 134 208 31 708 1 099 - - 177 387 Zwiększenie z tytułu połączenia jednostek gospodarczych - 2 774 - - 96 - 2 870 Zwiększenia nowe umowy, modyfikacje 48 19 076 159 136 - - 19 419 Zmniejszenia zakończenie umów oraz sprzedaż - (49) - - - - (49) Amortyzacja (112) (15 966) (1 957) (126) (23) - (18 184) Wykup z leasingu (3 221) (19 973) (6 729) - - - (29 923) Różnice kursowe - (12) - - - - (12) Wartość sprawozdawcza netto na dzień 31.12.2020 roku 7 087 120 058 23 181 1 109 73 - 151 508 Wartość sprawozdawcza netto na dzień 01.01.2021 roku 7 087 120 058 23 181 1 109 73 - 151 508 Zwiększenie z tytułu połączenia jednostek gospodarczych - 2 255 288 254 304 - 3 101 Zmniejszenie z tytułu przyjęcia do użytkowania - - - - - (7 315) (7 315) Zwiększenia nowe umowy, modyfikacje 3 147 1 908 (18) 7 661 - 7 783 20 481 Zmniejszenia zakończenie umów oraz sprzedaż (135) (352) - (47) - - (534) Amortyzacja (152) (17 593) (1 824) (548) (74) - (20 191) Wykup z leasingu - - - (878) - - (878) Różnice kursowe - 21 - - - - 21 Pozostałe zmiany - - - - - 514 514 Wartość sprawozdawcza netto na dzień 31.12.2021 roku 9 947 106 297 21 627 7 551 303 982 146 707 55 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe Aktywa z tytułu prawa do użytkowania w toku wytwarzania Razem Stan na dzień 01.01.2021 roku Wartość sprawozdawcza brutto 7 792 203 017 26 751 1 382 100 - 239 042 Suma dotychczasowego umorzenia (705) (82 959) (3 570) (273) (27) - (87 534) Wartość sprawozdawcza netto na dzień 01.01.2021 roku 7 087 120 058 23 181 1 109 73 - 151 508 Stan na dzień 31.12.2021 roku Wartość sprawozdawcza brutto 10 787 206 306 27 225 8 008 812 982 254 120 Suma dotychczasowego umorzenia (840) (100 009) (5 598) (457) (509) - (107 413) Wartość sprawozdawcza netto na dzień 31.12.2021 roku 9 947 106 297 21 627 7 551 303 982 146 707 Na podstawie zawartych umów leasingu Grupa użytkuje nieruchomości zabudowane, maszyny i urządzenia oraz środki transportu. Okres obowiązywania umów wynosi od 3 do 20 lat. Leasingobiorca dla wybranych aktywów ma możliwość zakupienia składnika aktywów za cenę, która - według przewidywań - będzie na tyle niższa od wartości godziwej ustalonej na dzień, gdy prawo zakupienia składnika będzie mogło zostać zrealizowane, iż w chwili rozpoczęcia leasingu istnieje wystarczająca pewność, że leasingobiorca z możliwości tej skorzysta. Opłaty za korzystanie ze składników majątku objętych umowami mają charakter zmienny, a podstawą ich ustalania są referencyjne stopy procentowe oparte na WIBOR 1M, rentowności polskich obligacji dla umów zawartych w PLN oraz rentowności niemieckich obligacji dla umów zawartych w EUR. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Zasady rachunkowości Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są jako źródło przychodów z czynszów i/lub są utrzymywane ze względu na spodziewany przyrost ich wartości. Do nieruchomości inwestycyjnych Grupa nie kwalifikuje nieruchomości, dla których świadczy dodatkowe usługi związane z nieruchomością na rzecz wynajmujących nieruchomość, a wartość świadczonych usług jest istotna. Nieruchomości inwestycyjne początkowo wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem kosztów przeprowadzenia transakcji. Po początkowym ujęciu wartość nieruchomości inwestycyjnych pomniejszana jest o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości. W odniesieniu do nieruchomości inwestycyjnych przyjmuje się okres amortyzacji oraz metodę amortyzacji jak dla rzeczowych aktywów trwałych (2,5%). Na dzień przejścia na MSSF za wartość nabycia nieruchomości inwestycyjnych przyjęto ustaloną na ten dzień wartość godziwą. 56 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Wartość Wartość netto na dzień 01.01.2020 roku 38 987 Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia (1 445) Amortyzacja (1 155) Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów dokonane w ciągu danego okresu (1 092) Inne zmiany 3 Wartość netto na dzień 31.12.2020 roku 35 298 Wartość netto na dzień 01.01.2021 roku 35 298 Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia (12 441) Amortyzacja (1 034) Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów dokonane w ciągu danego okresu (560) Odwrócenie odpisów aktualizujących 1 604 Wartość netto na dzień 31.12.2021 roku 22 867 Stan na dzień 01.01.2021 roku Wartość bilansowa brutto 53 867 Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących (18 569) Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2021 roku 35 298 Stan na dzień 31.12.2021 roku Wartość bilansowa brutto 37 443 Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących (14 576) Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 roku 22 867 W 2021 roku oraz 2020 roku Grupa zleciła wycenę nieruchomości inwestycyjnych niezależnym rzeczoznawcom. W 2021 roku oraz 2020 roku dla trzech nieruchomości wartość godziwa odbiegała od jej wartości księgowej, w związku z czym Grupa rozpoznała odpis aktualizujący w wysokości różnicy między tymi wartościami. Na dzień 31 grudnia 2021 roku łączna wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych została oszacowana na kwotę ok. 34 mln PLN. Na dzień 31 grudnia 2020 roku łączna wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych została oszacowana na kwotę ok. 31 mln PLN. Pomiar wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych sklasyfikowano na poziomie 3 hierarchii wartości godziwej wg MSSF 13. W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Grupa ujęła w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów przychody dot. nieruchomości inwestycyjnych w wysokości 920 tys. PLN oraz koszty w wysokości 1 710 tys. PLN. W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku Grupa ujęła w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów przychody dot. nieruchomości inwestycyjnych w wysokości 911 tys. PLN oraz koszty w wysokości 1 836 tys. PLN. 57 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 5.7.instrumenty dłużne i kapitałowe Zasady rachunkowości Instrumenty kapitałowe Aktywa finansowe obejmują instrumenty kapitałowe innych jednostek, które nie dają kontroli, współkontroli ani znaczącego wpływu na te jednostki. Grupa wycenia inwestycje w instrumenty kapitałowe w wartości godziwej. Dla wszystkich posiadanych inwestycji Grupa wybrała opcję prezentowania zysków i strat z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów kapitałowych w pozostałych całkowitych dochodach. W przypadku dokonania takiego wyboru, zyski i straty z tytułu zmian wartości godziwej nie podlegają późniejszej reklasyfikacji do wyniku finansowego w momencie zaprzestania ujmowania inwestycji. Dywidendy z takich inwestycji Grupa ujmuje w wyniku finansowym w momencie ustanowienia prawa Spółki do otrzymania płatności. Instrumenty dłużne Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 55 403 2 996 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 525 1 071 Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 50 184 - Razem aktywa finansowe 106 112 4 067 - długoterminowe 81 492 4 067 - krótkoterminowe 24 620 - AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY 31.12.2021 31.12.2020 Akcje i udziały 525 1 071 Razem aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 525 1 071 - długoterminowe 525 1 071 ZMIANA STANU AKTYWÓW FINANSOWYCH WYCENIANYCH W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Stan na początek okresu 1 071 525 Nabycie - 546 Zmiana kategorii aktywa (546) - Stan na koniec okresu 525 1 071 58 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Kluczowe czynniki wpływające na wartość objętych udziałów nie zmieniły się na dzień bilansowy w stosunku do momentu początkowego ujęcia. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY 31.12.2021 31.12.2020 Długoterminowe dłużne papiery wartościowe - 2 996 Akcje i udziały 22 840 - Długoterminowe prawo do zakupu udziałów 16 098 - Krótkoterminowe prawo do zakupu udziałów 12 464 - Lokaty terminowe w instytucjach kredytowych 4 001 - Razem aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 55 403 2 996 - długoterminowe 22 840 2 996 - krótkoterminowe 32 563 - Wykazane na dzień 31 grudnia 2021 roku akcje i udziały dotyczą inwestycji w spółkę niepubliczną GeneMe Sp. z o.o., zajmującą się wykonywaniem badań genetycznych. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa dokonała wyceny do wartości godziwej udziałów spółki Geneme Sp. z o.o. Do wyceny zastosowano metodę zdyskontowanych przepływów pieniężnych w założeniach przyjmując stopę wzrostu przychodów w 5-letnim okresie prognozy na poziomie średnio 22%, średnią rentowość EBITDA na poziomie 18,8% oraz stopę dyskontową na poziomie 10,58%. Oszacowana zgodnie z powyższymi założeniami wartość udziałów posiadanych przez Grupę wynosi 24 571 tys. PLN natomiast wartość bilansowa udziałów spółki Geneme Sp. z o.o. wynosi 22 840 tys. PLN. Pomiar wartości godziwej inwestycji w udziały spółki GeneMe Sp. z o.o. sklasyfikowano na poziomie 3 hierarchii wartości godziwej wg MSSF 13. ZMIANA STANU AKTYWÓW FINANSOWYCH WYCENIANYCH W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Stan na początek okresu 2 996 2 864 Zwiększenie z tytułu połączenia jednostek gospodarczych 4 000 - Nabycie 22 840 - Odsetki naliczone wg efektywnej stopy procentowej 58 132 Zbycie (-) (3 053) - Inne zmiany 28 562 - Stan na koniec okresu 55 403 2 996 AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W ZAMORTYZOWANYM KOSZCIE 31.12.2021 31.12.2020 Dłużne papiery wartościowe 50 184 - Razem aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 50 184 - - długoterminowe 42 029 - - krótkoterminowe 8 155 - 59 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) ZMIANA STANU AKTYWÓW FINANSOWYCH WYCENIANYCH W ZAMORTYZOWANYM KOSZCIE od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Stan na początek okresu - - Zwiększenie z tytułu połączenia jednostek gospodarczych 44 324 - Nabycie 6 450 - Wycena odniesiona na wynik finansowy 222 - Odpisy z tytułu utraty wartości - - Zbycie (812) - Inne zmiany - - Stan na koniec okresu 50 184 - 5.8.INWESTYCJE W JEDNOSTKI STOWARZYSZONE Zasady rachunkowości Jednostki stowarzyszone to takie jednostki, nad którymi Jednostka Dominująca nie sprawuje kontroli, ale na które wywiera znaczący wpływ, uczestnicząc w ustalaniu polityki finansowej jak i operacyjnej. Udziały w podmiotach stowarzyszonych wyceniane się z zastosowaniem metody praw własności, za wyjątkiem sytuacji, gdy są zaklasyfikowane jako „przeznaczone do zbycia”. Inwestycje w jednostki stowarzyszone są wyceniane według ceny nabycia z uwzględnieniem zmian w udziale w aktywach netto tej jednostki, jakie wystąpiły do dnia kończącego okres sprawozdawczy, pomniejszonej o utratę wartości poszczególnych inwestycji. JEDNOSTKI STOWARZYSZONE Dane na dzień 31.12.2021 Nazwa jednostki stowarzyszonej Miejsce siedziby jednostki Procent posiadanych udziałów/akcji na dzień 31.12.2021 Procent posiadanych głosów na dzień 31.12.2021 Metoda wyceny w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Wartość godziwa w przypadku gdy istnieją notowania rynkowe jednostki Telemedycyna Polska S.A. Katowice 26,3% 26,3% praw własności 2 464 kfgn Pratia GmbH Hamburg (Niemcy) 40,0% 40,0% praw własności - Dane na dzień 31.12.2020 Nazwa jednostki stowarzyszonej Miejsce siedziby jednostki Procent posiadanych udziałów/akcji na dzień 31.12.2020 Procent posiadanych głosów na dzień 31.12.2020 Metoda wyceny w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Wartość godziwa w przypadku gdy istnieją notowania rynkowe jednostki Telemedycyna Polska S.A. Katowice 34,1% 34,1% praw własności 2 578 SensDx S.A. Warszawa 24,9% 24,9% praw własności - kfgn Pratia GmbH Hamburg (Niemcy) 40,0% 40,0% praw własności - 60 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) INWESTYCJE ROZLICZANE ZGODNIE Z METODĄ PRAW WŁASNOŚCI na dzień na dzień 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu 21 594 4 694 a) wartość brutto inwestycji w jednostki stowarzyszone na początek okresu 21 594 4 694 b) zwiększenia 673 38 863 - udział w wynikach jednostek stowarzyszonych 673 - - zakup udziałów kfgn | Site Operations & Services GmbH - 4 496 - zakup udziałów Klinische Forschung Hamburg GmbH - 1 612 - zakup udziałów Klinische Forschung Berlin-Mitte GmbH - 1 049 - zakup udziałów Klinische Forschung Schwerin GmbH - 3 423 - zakup udziałów Klinische Forschung Hannover-Mitte GmbH - 526 - zakup udziałów Klinische Forschung Dresden GmbH - 2 793 - zakup udziałów Klinische Forschung Karlsruhe GmbH - 2 647 - zakup udziałów clinytics GmbH - 2 670 - zakup udziałów kfgn Pratia GmbH (przed zmianą nazwy Melior 108. Verwaltungsgesellschaft mbH) - 51 - wniesienie udziałów aportem do spółki kfgn Pratia GmbH - 19 596 c) zmniejszenia - (21 963) - udział w wynikach jednostek stowarzyszonych - (1 901) - nabycie udziałów kontrolujących spółki Aliant Sp. z o.o. - objęcie konsolidacją - (846) - wniesienie aportem do kfgn Pratia udziałów kfgn | Site Operations & Services GmbH - (4 496) - wniesienie aportem do kfgn Pratia udziałów Klinische Forschung Hamburg GmbH - (1 612) - wniesienie aportem do kfgn Pratia udziałów Klinische Forschung Berlin-Mitte GmbH - (1 049) - wniesienie aportem do kfgn Pratia udziałów Klinische Forschung Schwerin GmbH - (3 423) - wniesienie aportem do kfgn Pratia udziałów Klinische Forschung Hannover-Mitte GmbH - (526) - wniesienie aportem do kfgn Pratia udziałów Klinische Forschung Dresden GmbH - (2 793) - wniesienie aportem do kfgn Pratia udziałów Klinische Forschung Karlsruhe GmbH - (2 647) - wniesienie aportem do kfgn Pratia udziałów clinytics GmbH - (2 670) d) wartość brutto inwestycji w jednostki stowarzyszone na koniec okresu 22 267 21 594 Utrata wartości - - Wartość netto inwestycji w jednostki stowarzyszone na koniec okresu 22 267 21 594 W dniu 9 czerwca 2020 roku Neuca Clinical Trials Sp. z o. o. SKA nabyła 40% udziałów w spółce Melior 108. Verwaltungsgesellschaft mbH z siedzibą w Hamburgu (Niemcy), której podstawową działalnością jest zarządzanie majątkiem własnym i posiadanie udziałów. W dniu 15 czerwca 2020 roku Neuca Clinical Trials Sp. z o. o. SKA, jednostka zależna od jednostki dominującej nabyła 40% udziałów w spółkach kfgn | Site Operations & Services GmbH z siedzibą w Hamburgu (Niemcy), Klinische Forschung Hamburg GmbH z siedzibą w Hamburgu (Niemcy), Klinische Forschung Berlin-Mitte GmbH z siedzibą w Berlinie (Niemcy), Klinische Forschung Schwerin GmbH z siedzibą w Kilonii (Niemcy), Klinische Forschung Hannover-Mitte GmbH z siedzibą w Hanowerze (Niemcy), Klinische Forschung Dresden GmbH z siedzibą w Dreźnie (Niemcy), Klinische Forschung Karlsruhe GmbH z siedzibą w Karlsruhe (Niemcy), clinytics GmbH z siedzibą w Hamburgu (Niemcy), których podstawową działalnością są badania kliniczne. W lipcu 2020 roku udziały spółek kfgn | Site Operations & Services GmbH z siedzibą w Hamburgu, Klinische Forschung Hamburg GmbH z siedzibą w Hamburgu, Klinische Forschung Berlin-Mitte GmbH z siedzibą w Berlinie, Klinische Forschung Schwerin GmbH z siedzibą w Kilonii, Klinische Forschung Hannover-Mitte GmbH z siedzibą w Hanowerze, Klinische Forschung Dresden GmbH z siedzibą w Dreźnie, Klinische Forschung Karlsruhe GmbH z siedzibą w Karlsruhe, clinytics GmbH z siedzibą w 61 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Hamburgu zostały wniesione aportem do spółki kfgnPratia GmbH (przed zmianą nazwy Melior 108. Verwaltungsgesellschaft mbH). W dniu 28 sierpnia 2020 roku jednostka dominująca nabyła 50% udziałów w kapitale zakładowym spółki Aliant Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, której podstawową działalnością jest pozostała działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych. Na dzień 31 grudnia 2020 roku udział w kapitale zakładowym spółki Aliant Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie wynosi 100%. W dniu 24 czerwca 2021 roku Grupa dokonała inwestycji w udziały spółki nienotowanej Geneme Sp. z o.o. Objęcie udziałów w podwyższonym kapitale spółki zostało pokryte wkładem niepieniężnym w postaci należności z tytułu pożyczek i obligacji oraz posiadanych akcji SensDx. Pomiar wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych sklasyfikowano na poziomie 3 hierarchii wartości godziwej wg MSSF 13. 5.9.NALEŻNOŚCI I POŻYCZKI NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Zasady rachunkowości Grupa klasyfikuje składniki aktywów finansowych jako wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie albo w wartości godziwej przez inne całkowite dochody bądź w wartości godziwej przez wynik finansowy na podstawie: a) modelu biznesowego Grupy w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz b) charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych. W pozycji „Należności handlowe oraz pozostałe należności” ujmowane są: -należności handlowe, -należności z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych oraz innych świadczeń, -pozostałe należności -w podziale na długoterminowe i krótkoterminowe. W pozycji należności długoterminowe ujmowane są należności, których termin realizacji jest dłuższy niż 12 miesięcy, licząc od dnia kończącego okres sprawozdawczy, z pominięciem należności dotyczących transakcji powstałych w toku normalnego cyklu operacyjnego jednostki, które niezależnie od terminu rozliczenia zaliczane są do aktywów obrotowych. Należności handlowe ujmowane są w kwotach należnych, z uwzględnieniem odpisów aktualizujących wartość należności, co zostało szerzej opisane w punkcie „Odpisy aktualizujące wartość krótkoterminowych należności oraz pozostałych należności”. Terminy płatności zawierają się w większości przypadków w przedziale 0-60 dni. Dla klientów opóźniających się z zapłatą Grupa nalicza odsetki lub redukuje wysokość przyznawanego rabatu. Po początkowym ujęciu należności wycenia się według zamortyzowanego kosztu, stosując metodę efektywnej stopy procentowej. W momencie początkowego ujęcia Grupa wycenia należności z tytułu dostaw i usług, które nie mają istotnego komponentu finansowania, w ich cenie transakcyjnej. Grupa stosuje uproszczone metody wyceny należności wycenianych według zamortyzowanego kosztu, jeżeli nie powoduje to zniekształcenia informacji zawartych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w szczególności w przypadku, gdy okres do momentu spłaty należności nie jest długi. Należności wyceniane według zamortyzowanego kosztu, w odniesieniu do których Grupa stosuje uproszczenia, są wyceniane w momencie początkowego ujęcia w kwocie wymaganej zapłaty, a w okresie późniejszym, w tym na koniec okresu sprawozdawczego w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. W pozycji Należności długoterminowe wykazywane są należności będące przedmiotem sporu z organami podatkowymi. Grupa ujmuje te rozliczenia według oceny prawdopodobieństwa pozytywnego lub negatywnego zakończenia sporów w wartości wynikającej z założeń KIMSF 23. 62 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Grupa ocenia prawdopodobieństwo, że organy podatkowe zaakceptują niepewne rozliczenie podatkowe danej pozycji, zastosowane przez Grupę i uwzględnia skutki niepewności codo możliwości braku tej akceptacji przy określaniu swojej pozycji podatkowej dla celów rachunkowych. Skutki te Grupa szacuje stosując podejście oparte na „najbardziej prawdopodobnej kwocie”. 31.12.2021 31.12.2020 Należności handlowe 1 247 734 1 089 485 Należności handlowe dochodzone na drodze sądowej 13 614 15 131 Odpisy z tytułu utraty wartości (61 566) (49 611) Należności handlowe od jednostek niepowiązanych netto 1 199 782 1 055 005 Należności z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 41 385 48 434 Należności długoterminowe - depozyt zabezpieczający sporne sprawy podatkowe 41 041 41 628 Pozostałe należności dochodzone na drodze sądowej 2 472 4 032 Należności z tytułu sprzedaży środków trwałych 2 19 Należności z tytułu subpartycypacji 1 974 2 530 Należności z tytułu zawartych umów przelewu wierzytelności 14 733 16 472 Należności z tytułu depozytów 37 58 Należności z tytułu wadium 524 2 117 Pozostałe należności 5 966 2 598 Należności z tytułu niezakończonych badań klinicznych 17 019 13 438 Pozostałe aktywa 20 637 11 518 Odpisy z tytułu utraty wartości (12 839) (10 605) Pozostałe należności razem 132 951 132 239 Należności handlowe oraz pozostałe należności brutto razem 1 407 138 1 247 460 Należności handlowe oraz pozostałe należności razem 1 332 733 1 187 244 - długoterminowe 43 872 46 431 - krótkoterminowe 1 288 861 1 140 813 Na dzień 31 grudnia 2021 roku długoterminowe należności wynoszą 43 872 tys. PLN i obejmują należności z tytułu zawartych umów przelewu wierzytelności w wysokości 11 374 tys. PLN, należności z tytułu depozytu zabezpieczającego sporne sprawy podatkowe w wysokości 31 893 tys. PLN (w tym 41 041 tys. PLN wartość brutto należności z tytułu depozytu zabezpieczającego sporne sprawy podatkowe oraz 9 148 tys. PLN odpisu aktualizujące w/w należności) oraz pozostałe długoterminowe należności w wysokości 605 tys. PLN (w tym 616 tys. PLN wartość pozostałych długoterminowych należności brutto oraz 11 tys. PLN odpisu aktualizującego w/w należności) . Analogiczna wartość na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosiła 46 431 tys. PLN i obejmują należności z tytułu zawartych umów przelewu wierzytelności w wysokości 13 774 tys. PLN, należności z tytułu depozytu zabezpieczającego sporne sprawy podatkowe w wysokości 32 480 tys. PLN (w tym 41 628 tys. PLN wartość brutto należności z tytułu depozytu zabezpieczającego sporne sprawy podatkowe oraz 9 148 tys. PLN odpisu aktualizujące w/w należności) oraz pozostałe długoterminowe należności w wysokości 177 tys. PLN (w tym 183 tys. PLN wartość pozostałych długoterminowych należności brutto oraz 6 tys. PLN odpisu aktualizującego w/w należności). Umowy przelewu wierzytelności dotyczą transakcji, w których jednostka dominująca wstępuje w rolę faktora i nabywa należności podmiotów trzecich. Celem transakcji jest realizacja odsetek, wynikających z odroczenia płatności. Grupa korzysta z umów finansowych opartych o wykup wierzytelności przez stronę finansującą przed terminem ich płatności, w ramach których następuje wykup wierzytelności (należności) przed terminem ich płatności, w zamian za zapłatę prowizji i odsetek za okres od wykupu do terminu płatności (lub do dnia zapłaty), a strona finansująca ma prawo zażądać zwrotu wypłaconej ceny na podstawie zwrotnej cesji wykupionej wierzytelności w sytuacji gdy dłużnik tej wierzytelności nie zapłaci w terminie płatności lub w maksymalnej dopuszczalnej zwłoce po terminie płatności. Do dnia rozliczenia wierzytelności 63 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) (należności) przez dłużnika wierzytelności Grupa prezentuje wierzytelności objęte faktoringiem niepełnym (z regresem) w pozycji Należności handlowe oraz pozostałe należności. W wyniku przeprowadzonych postępowań podatkowych, opisanych w nocie nr 5.24 - Postępowania w zakresie rozliczeń podatkowych, Grupa ujęła w Należnościach długoterminowych - depozyt zabezpieczający sporne sprawy podatkowe stanowiący uregulowane wraz z odsetkami płatności wynikające z decyzji organów podatkowych w 41 041 tys. PLN, w tym 14 613 tys. PLN z tytułu podatku VAT (9 355 tys. PLN z tytułu należności głównej oraz 5 258 tys. PLN z tytułu odsetek) oraz 26 428 tys. PLN z tytułu podatku dochodowego (17 765 tys. PLN należności głównej oraz 8 664 tys. PLN z tytułu odsetek). W 2020 roku Grupa dokonała odpisu aktualizującego wartość depozytu zabezpieczającego sporne sprawy podatkowe w kwocie 9 148 tys. PLN (w tym 6 263 tys. PLN z tytułu podatku oraz 2 885 tys. PLN odsetki od zaległości podatkowych). Rozpoznany odpis aktualizujący jest następstwem analizy Zarządu jednostki dominującej oraz doradców w zakresie bieżących kierunków orzecznictwa sądowego i administracyjnego w zakresie jednej ze spornych spraw. W 2021 roku Grupa dokonała spisania należności z tytułu depozytu zabezpieczającego sporne sprawy podatkowe w wysokości 587 tys. PLN (w tym 485 tys. PLN z tytułu podatku dochodowego oraz 102 tys. PLN z tytułu odsetek). W świetle otrzymanych przez jednostkę dominującą indywidualnych interpretacji przepisów prawa podatkowego oraz analiz prawnych przygotowanych przez zewnętrznych ekspertów, Grupa nie zgadza się z ustaleniami postępowań podatkowych i złożyła odpowiednie odwołania. Status postępowań szerzej opisany został w nocie nr 5.24 niniejszego sprawozdania finansowego. Zaprezentowane należności dotyczą transakcji z jednostkami niepowiązanymi. Najistotniejszą pozycją należności dla Grupy są należności handlowe, powstałe w wyniku sprzedaży wyrobów farmaceutycznych. Zasady sprzedaży wyrobów farmaceutycznych nie odbiegają od warunków rynkowych. Terminy płatności zawierają się w większości przypadków w przedziale 0-60 dni. Dla klientów opóźniających się z zapłatą Grupa nalicza odsetki lub redukuje wysokość przyznawanego rabatu, natomiast incydentalnie nalicza odsetki z tytułu odroczenia zapłaty. Z racji ilości klientów (powyżej 10 tys.) ryzyko kredytowe jest bardzo zdywersyfikowane, co wraz z posiadanymi zabezpieczeniami należności, zaawansowanym systemem oceny kredytowej oraz monitoringu i windykacji należności, decyduje o niskim ryzyku kredytowym związanym z należnościami handlowymi. Ze względu na krótki i standardowy dla branży dystrybucji farmaceutyków okres wymagalności, Grupa nie dyskontuje należności handlowych. Należności handlowe stanowiące zabezpieczenie uzyskanych od banków kredytów: 31.12.2021 31.12.2020 Należności stanowiące zabezpieczenie umów kredytowych (Nota 5.12) 247 000 337 000 Zaprezentowane należności dotyczą transakcji z jednostkami niepowiązanymi oraz jednostkami stowarzyszonymi. Informacja dotycząca wartości należności od jednostek stowarzyszonych zaprezentowane zostały w nocie nr 5.19 – Informacje na temat podmiotów powiązanych. 64 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI - STRUKTURA WALUTOWA na dzień 31.12.2021 w walucie na dzień 31.12.2021 po przeliczeniu na PLN na dzień 31.12.2020 w walucie na dzień 31.12.2020 po przeliczeniu na PLN PLN 1 354 316 1 354 316 1 210 262 1 210 262 EUR 6 806 31 339 2 734 12 616 GBP 1 548 8 491 1 710 8 297 USD 2 237 9 083 2 331 8 761 CZK 18 064 3 342 42 478 7 446 UAH 86 8 94 12 BGN 238 559 28 66 Razem brutto x 1 407 138 x 1 247 460 ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI handlowych oraz pozostałych należności Zasady rachunkowości Utrata wartości aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych związanych z instrumentami dłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu i w wartości godziwej przez całkowite dochody, niezależnie od tego czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Za zdarzenie niewypłacalności (ang. „default”) Grupa uznaje brak wywiązania się z zobowiązania przez kontrahenta rozumiane jako sytuacja, gdy Grupa wyczerpie praktycznie wszystkie działania w zakresie ściągnięcia zadłużenia i uzna, że nie można już racjonalnie oczekiwać odzyskania należności. Ocena zależy od indywidualnej oceny ryzyka kredytowego odbiorcy, historii współpracy, posiadanych zabezpieczeń oraz innych istotnych czynników i jest dokonywana na poziomie indywidualnego kontrahenta. Grupa posiada wyspecjalizowany zespół analityczny na bieżąco analizujący stan rozrachunków z kontrahentami handlowymi. W związku ze znacznym zróżnicowaniem bazy klientów, Grupa segmentuje klientów ze względu na historyczne doświadczenie w zakresie strat kredytowych. W związku z tym Grupa wyróżnia następujące klasy ryzyka aktywów finansowych związane z charakterystyką ryzyka kredytowego poszczególnych kontrahentów: 1. Klasy bezpieczne dla których Grupa przeprowadza analizę istotności oczekiwanego ryzyka kredytowego i w przypadku stwierdzenia, iż ryzyko to jest nieistotne, nie tworzy odpisów. Do klas tych Grupa kwalifikuje należności od kontrahentów będących: -jednostkami powiązanymi, na których politykę finansową Grupa ma bezpośredni wpływ i którym, zgodnie z przyjętą strategią, Grupa gwarantuje odpowiednie środki finansowe zapewniające spłatę ich zobowiązań; -szpitalami i innymi jednostkami za które w przypadku likwidacji odpowiadają organy założycielskie będące jednostkami sektora finansów publicznych, także w przypadku należności dochodzonych na drodze sądowej. Dla należności tych Grupa przeprowadza analizę ECL wg kalkulacji indywidualnej opartej na założeniu, że ostatecznym płatnikiem w sytuacji upadłości jest jeden podmiot – Skarb Państwa. 2. Pozostałe, dla których dokonuje się oszacowania oczekiwanej straty kredytowej w zależności od ich charakteru, a także, niezależnie od tego, czy wystąpiły, czy też nie przesłanki do utraty wartości. Grupa dokonała analizy poziomu strat kredytowych w całym okresie życia należności od szpitali publicznych, za które w przypadku likwidacji odpowiadają organy założycielskie, będące jednostkami sektora finansów publicznych. Z uwagi na ich niski poziom Grupa estymuje brak strat kredytowych dla należności od szpitali publicznych. Odpisy aktualizujące na należności handlowe są liczone 2-etapowo: 65 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 1. Odpisy indywidualne na należności ze stwierdzoną utratą wartością – szacowana strata 100% salda. 2. Odpisy na oczekiwane straty kredytowe pozostałych należności przy wykorzystaniu matrycy rezerw – straty kredytowe są oszacowane na podstawie historycznych poziomów utraty wartości stwierdzonych w analizach indywidualnych (należności handlowe). Odpisy Indywidualne: Wartość tego odpisu uzależniona jest od indywidualnej oceny ryzyka kredytowego kontrahenta, historii współpracy, posiadanych zabezpieczeń i innych istotnych czynników. Szacowane straty są na poziomie 100% salda należności. Analiza ta dokonywana jest przez wyspecjalizowany dział w ramach struktur organizacyjnych Grupy odpowiadający za kontakty z kontrahentami i proces windykacji. Jako salda ze stwierdzoną utratą wartości kwalifikowane są należności handlowe wątpliwe, dochodzone na drodze sądowej i po wyrokach sądowych, w momencie, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne, tj. gdy spłaty z ostatniego roku są niższe niż dziesięć procent przeterminowanego salda. Utworzony zostaje wówczas odpis (100%) na pełną wartość należności wątpliwej. Grupa dokonuje analizy należności handlowych pod kątem stwierdzonej utraty wartości na każdy dzień sprawozdawczy, tj., w trybie kwartalnym. Oszacowany w Etapie 1 odpis na należności handlowe jest również podstawą do wykonania dalszych szacunków odpisu w Etapie 2. Odpisy wg matrycy rezerw: W kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych na należności handlowe Grupa stosuje zgodnie z MSSF 9 praktyczne uproszczenie – oczekiwane dożywotnie straty kredytowe na należnościach handlowych są oceniane przez pryzmat „tabeli wiekowania przeterminowanych należności” – matrycy rezerw. Tworzona przez Grupę matryca bazuje na doświadczeniu historycznym i ustala określone przedziały odpisów uzależnione od stopnia przeterminowania należności. W matrycy rezerw oczekiwaną stratę ustala się w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu całego okresu kredytowania dla wszystkich należności objętych kalkulacją. Kwota odpisu aktualizującego na należności handlowe szacowanego na podstawie matrycy rezerw jest dodawana do szacunku indywidualnych odpisów i łącznie jest uwzględniana jako pomniejszenie salda należności handlowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na każdy dzień sprawozdawczy. Wskaźniki niewypełnienia zobowiązania i kalkulację odpisów aktualizujących na dzień 31 grudnia 2021 roku przedstawia tabela poniżej Razem Należności nieobjęte szacunkiem strat kredytowych Bieżące 0 - 30 dni 30 - 180 dni 180 - 365 dni >365 dni Należności brutto na dzień 31.12.2021 1 393 534 149 195 1 097 911 62 234 24 076 8 928 51 190 Odpisy aktualizujące należności (53 582) (9 148) - - (2) (44 432) Należności na dzień 31.12.2021 1 339 952 140 047 1 097 911 62 234 24 076 8 926 6 758 Wskaźnik niewypełnienia zobowiązania 0,14% 0,31% 3,97% 15,95% 45,88% Oczekiwane straty kredytowe (7 210) (1 537) (193) (956) (1 424) (3 101) * Grupa estymuje brak strat kredytowych dla należności od szpitali publicznych w wysokości 47 646 tys. PLN, należności budżetowych w wysokości 82 426 tys. PLN, 616 tys. PLN z tytułu pozostałych należności oraz pozostałych aktywów w wysokości 20 637 tys. PLN. Odpis aktualizujący w wysokości (9 148) tys. PLN dotyczy długoterminowych depozytów zabezpieczających sporne sprawy podatkowe. 66 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Wskaźniki niewypełnienia zobowiązania i kalkulację odpisów aktualizujących na dzień 31 grudnia 2020 roku przedstawia tabela poniżej Razem Należności bez szacowanych strat kredytowych* Bieżące 0 - 30 dni 30 - 180 dni 180 - 365 dni >365 dni Należności brutto na dzień 31.12.2020 1 256 587 151 954 946 785 75 953 19 034 11 203 51 658 Odpisy aktualizujące należności (47 659) (9 148) - - - - (38 511) Należności na dzień 31.12.2020 1 208 928 142 806 946 785 75 953 19 034 11 203 13 147 Wskaźnik niewypełnienia zobowiązania 0,05% 0,25% 2,55% 9,81% 36,85% Oczekiwane straty kredytowe (7 051) (435) (186) (486) (1 099) (4 845) * Grupa estymuje brak strat kredytowych dla należności od szpitali publicznych w wysokości 44 946 tys. PLN, należności budżetowych w wysokości 94 654 tys. PLN, 836 tys. PLN z tytułu pozostałych należności oraz pozostałych aktywów w wysokości 11 518 tys. PLN. Odpis aktualizujący w wysokości (9 148) tys. PLN dotyczy długoterminowych depozytów zabezpieczających sporne sprawy podatkowe. Uzgodnienie odpisów aktualizujących należności handlowe oraz pozostałe należności na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku prezentuje poniższa tabela: od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Stan na początek okresu 60 216 40 366 Zmiany z tytułu nabycia jednostek zależnych 11 418 5 506 Odpisy aktualizujące dokonane w okresie sprawozdawczym 18 046 29 861 Odpisy aktualizujące rozwiązane w okresie sprawozdawczym (8 184) (8 180) Odpisy aktualizujące wykorzystane w okresie sprawozdawczym (7 036) (7 268) Różnice kursowe (56) - Inne zmiany 1 (69) Stan na koniec okresu 74 405 60 216 Zmiany wartości bilansowej brutto należności handlowych w bieżącym okresie sprawozdawczym zostały zaprezentowane w poniższej tabeli: ECL w całym okresie życia - z utratą wartości Wartość brutto 1.01.2021 1 104 634 Powstałe 10 829 804 odsetki naliczone - odpisane (wykorzystane) (3 704) spłacone (10 686 398) wartość brutto 31.12.2021 1 244 336 67 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI- STRUKTURA PRZETERMINOWANIA 31.12.2021 31.12.2020 Przeterminowane należności handlowe 85 856 130 558 - do 1 miesiąca 41 706 79 360 - powyżej 1 miesiąca do 6 miesięcy 36 465 29 798 - powyżej 6 miesięcy do roku 11 065 14 689 - powyżej roku 43 848 43 923 - odpisy aktualizujące wartość należności przeterminowanych (47 228) (37 212) Pozostałe przeterminowane należności krótkoterminowe 13 838 10 330 - do 1 miesiąca 9 305 711 - powyżej 1 miesiąca do 6 miesięcy 1 504 806 - powyżej 6 miesięcy do roku 1 089 1 046 - powyżej roku 16 634 19 855 - odpisy aktualizujące wartość należności przeterminowanych (14 694) (12 088) Należności przeterminowane brutto 161 616 190 188 Odpisy aktualizujące wartość należności przeterminowanych (61 922) (49 300) Należności przeterminowane netto 99 694 140 888 Należności bieżące 1 245 522 1 057 272 Odpisy aktualizujące wartość należności bieżących (12 483) (10 916) Należności bieżące netto 1 233 039 1 046 356 Należności handlowe oraz pozostałe należności razem 1 332 733 1 187 244 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU BIEŻĄCEGO PODATKU DOCHODOWEGO Zasady rachunkowości W pozycji Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego wykazywane są należności ustalone na podstawie przepisów podatkowych w kwocie oczekiwanej na koniec okresu sprawozdawczego zwrotu od organów podatkowych. 31.12.2021 31.12.2020 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 2 237 4 721 Należności sporne z tytułu podatku dochodowego - - Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 2 237 4 721 UDZIELONE POŻYCZKI Zasady rachunkowości Pożyczki udzielane kontrahentom przeznaczone są na finansowanie bieżącej działalności operacyjnej kontrahentów współpracujących z Grupą i związanych z nią umową handlową. Warunki pożyczki nie odbiegają od warunków rynkowych i oparte są o zmienną lub stałą stopę procentową odpowiadającą wartości pieniądza w czasie. Umowy pożyczek zakładają wyłącznie przepływy z tytułu kwoty głównej i odsetek (test SPPI), a model biznesowy przyjęty przez spółkę zakłada utrzymanie należności do terminu wymagalności w celu uzyskania przepływów wynikających z umowy. W związku z tym pożyczki klasyfikowane są jako aktywa finansowe ujmowane wg zamortyzowanego kosztu. 68 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) UDZIELONE POŻYCZKI 31.12.2021 31.12.2020 Udzielone pożyczki 63 886 78 416 - jednostkom stowarzyszonym 1 880 11 472 - pozostałym jednostkom 62 006 66 944 Odpisy aktualizujące wartość pożyczek udzielonych (3 111) (3 465) Stan na koniec okresu 60 775 74 951 - długoterminowe 18 826 22 866 - krótkoterminowe 41 949 52 085 Większość umów pożyczek zawieranych jest na okres do 5 lat, objęta zabezpieczeniem w postaci hipotek, weksli poręczeń oraz oprocentowana stałą stopą procentową w przedziale 3% do 10%. Zaprezentowane pożyczki dotyczą transakcji z jednostkami niepowiązanymi oraz jednostkami stowarzyszonymi. Informacja dotycząca wartości należności z tytułu pożyczek od jednostek stowarzyszonych zaprezentowane zostały w nocie nr 5.19 – Informacje na temat podmiotów powiązanych. UDZIELONE POŻYCZKI - STRUKTURA WALUTOWA na dzień 31.12.2021 w walucie na dzień 31.12.2021 po przeliczeniu na PLN na dzień 31.12.2020 w walucie na dzień 31.12.2020 po przeliczeniu na PLN PLN 62 006 62 006 76 619 76 619 EUR 409 1 880 401 1 797 Razem brutto x 63 886 x 78 416 ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ UDZIELONYCH POŻYCZEK Zasady rachunkowości Na każdy dzień sprawozdawczy Grupa dokonuje oceny czy ryzyko kredytowe związane z daną pożyczką znacznie wzrosło od dnia jego początkowego ujęcia. Dokonując takiej oceny, Grupa posługuje się zmianą ryzyka niewykonania zobowiązania w oczekiwanym okresie życia pożyczki. W celu dokonania takiej oceny Grupa porównuje ryzyko niewykonania zobowiązania dla danej pożyczki na dzień sprawozdawczy z ryzykiem niewykonania zobowiązania na dzień początkowego ujęcia, biorąc pod uwagę racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne i które wskazują na znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia. Za zdarzenie niewypłacalności (ang. „default”) dla pożyczek Grupa uznaje brak wywiązania się z zobowiązania przez kontrahenta rozumiane jako sytuacja, gdy Grupa wyczerpie praktycznie wszystkie działania w zakresie ściągnięcia zadłużenia i uzna, że nie można już racjonalnie oczekiwać odzyskania należności. Ocena zależy od indywidualnej oceny ryzyka kredytowego odbiorcy, historii współpracy, posiadanych zabezpieczeń oraz innych istotnych czynników i jest dokonywana na poziomie indywidualnego kontrahenta. Grupa posiada wyspecjalizowany zespół analityczny na bieżąco analizujący stan rozrachunków z kontrahentami w zakresie udzielonych pożyczek. W celu ustalenia znacznego wzrostu ryzyka kredytowego i ujęcia odpisu na oczekiwane straty kredytowe na zasadzie zbiorowej Grupa dokonuje grupowania pożyczek w oparciu o wspólną charakterystykę ryzyka kredytowego. Aktywa o nieistotnej wartości, które jednocześnie wynikają ze standardowego wzorca umowy pożyczki, grupowane są w grupy o podobnej charakterystyce i ocenie ryzyka. Oszacowanie oczekiwanej straty kredytowej dokonywana jest zbiorczo dla każdej z grup. Osobno Grupa identyfikuje aktywa o istotnej wartości (których saldo przekracza 1% łącznego salda pożyczek), a także aktywa wynikające z umów odbiegających od standardowego wzorca umowy 69 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) pożyczki, dla których przeprowadza indywidualną analizę modelu biznesowego oraz warunków umowy, a także kalkulację oczekiwanych strat kredytowych. Za znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego Grupa przyjmuje przeterminowanie należności w stosunku do oryginalnego harmonogramu o co najmniej 30 dni. Każda z pożyczek ujmowanych w zamortyzowanym koszcie (dla aktywów istotnych indywidualnie, dla pozostałych w zidentyfikowanych grupach) przyporządkowana jest do grupy scoringowej zgodnie z przydzielonym danemu kontrahentowi (grupie pożyczek) w momencie włączenia do bilansu wewnętrznym scoringiem odpowiadającym ocenie ryzyka kontrahenta (grupy kontrahentów). Dla tych grup scoringowych określane są (na bazie historycznego doświadczenia szkodowości) współczynniki szkód, które przykładane są odpowiednio do należności pożyczkowych w danej grupie scoringowej i w danym koszyku ryzyka kredytowego (stopień 1 – brak zmian lub nieznaczące zmiany ryzyka kredytowego od dnia początkowego ujęcia lub stopień 2 – znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od dnia początkowego ujęcia). Niezależnie od przyjętej zasady ogólnej na bieżąco analizowana jest sytuacja majątkowa i finansowa poszczególnych kontrahentów i jeżeli w wyniku analizy okaże się, iż spłata należności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna, tworzony jest indywidualny odpis aktualizujący (następuje przesunięcie do stopnia 3 zgodnie z MSSF 9). Analiza sytuacji dłużnika uwzględnia przyczyny zwłoki, ewentualne problemy finansowe dłużnika, historyczną i obecną współpracę oraz posiadane zabezpieczenia. Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje kalkulacji odpisów aktualizujących poprzez zastosowanie ww. współczynników do należności z tytułu udzielonych pożyczek brutto. Kalkulacja jest wykonywana na poziomie pojedynczego kontrahenta (zgodnie z alokacją do stopnia ryzyka kredytowego oraz inicjalną klasyfikacją danego kontrahenta do grupy scoringowej) bądź zbiorczo dla grup kontrahentów (należności o nieistotnej wartości, które jednocześnie wynikają ze standardowego wzorca umowy pożyczki, grupowane są w grupy o podobnej charakterystyce i ocenie ryzyka i analiza warunków umowy oraz modelu biznesowego). Zmiana poziomu odpisu aktualizującego jest ujmowana bezpośrednio w wyniku okresu bieżącego. 70 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 31.12.2021 Wyceniane w wartości godziwej Pożyczki niepodlegające szacowaniu strat kredytowych ze względu na nieistotność 31.12.2021 Stopień 1 (12-miesięczne ECL) 31.12.2021 Stopień 2 (ECL w okresie życia) 31.12.2021 Stopień 3 (ECL w okresie życia) 31.12.2021 Razem 31.12.2020 Wyceniane w wartości godziwej Pożyczki niepodlegające szacowaniu strat kredytowych ze względu na nieistotność 31.12.2020 Stopień 1 (12-miesięczne ECL) 31.12.2020 Stopień 2 (ECL w okresie życia) 31.12.2020 Stopień 3 (ECL w okresie życia) 31.12.2020 Razem Oszacowany scoring wewnętrzny A (niskie ryzyko) 1 200 242 13 382 150 - 14 974 2 625 70 10 745 615 - 14 055 B (średnie ryzyko) - - 20 084 281 - 20 365 - - 6 905 1 222 - 8 127 C (wyższe ryzyko) - - 25 622 1 798 1 127 28 547 9 180 - 41 995 4 537 522 56 234 Należności z tytułu pożyczek brutto 1 200 242 59 088 2 229 1 127 63 886 11 805 70 59 645 6 374 522 78 416 Odpis z tytułu utraty wartości - - (1 325) (659) (1 127) (3 111) - - (1 056) (1 887) (522) (3 465) Wartość netto 1 200 242 57 763 1 570 - 60 775 11 805 70 58 589 4 487 - 74 951 Na potrzeby oszacowania indywidualnej oczekiwanej straty kredytowej kontrahentów Grupa wprowadziła trzystopniowy scoring kontrahentów, na podstawie którego szacuje prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania. Podział ten wynika ze szczegółowej oceny sytuacji finansowej kontrahentów w tym poziomu obrotów, sytuacji finansowej, dyscypliny płatniczej i poziomu posiadanych zabezpieczeń. Grupa nie zdecydowała się na wykorzystanie danych ratingowych podmiotów zewnętrznych, ze względu na fakt, że większość kontrahentów Grupy to małe podmioty nie posiadające takiego ratingu, a ponadto Grupa dysponuje znacząco lepsza wiedzą o swoich kontrahentach niż agencje ratingowe i tym samym jest w stanie znacząco lepiej oszacować przyszłe ryzyka kredytowe. 71 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Uzgodnienie odpisów aktualizujących wartość udzielonych pożyczek na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku prezentuje poniższa tabela od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Stan na początek okresu 3 465 4 167 Odpisy aktualizujące dokonane w okresie sprawozdawczym 984 2 121 Odpisy aktualizujące rozwiązane w okresie sprawozdawczym (1 278) (1 336) Odpisy aktualizujące wykorzystane w okresie sprawozdawczym (60) (1 487) Stan na koniec okresu 3 111 3 465 UDZIELONE POŻYCZKI - STRUKTURA PRZETERMINOWANIA 31.12.2021 31.12.2020 Przeterminowane pożyczki udzielone - do 1 miesiąca 119 267 - powyżej 1 miesiąca do 6 miesięcy 97 389 - powyżej 6 miesięcy do roku 31 91 - powyżej roku 2 522 2 386 Przeterminowane pożyczki udzielone brutto 2 769 3 133 Odpisy aktualizujące wartość pożyczek udzielonych (1 127) (522) Przeterminowane pożyczki udzielone netto 1 642 2 611 Udzielone pożyczki - bieżące 61 117 75 283 Odpisy aktualizujące wartość udzielonych pożyczek - bieżących (1 984) (2 943) Udzielone pożyczki - bieżące netto 59 133 72 340 Udzielone pożyczki razem 60 775 74 951 ZMIANA STANU UDZIELONYCH POŻYCZEK od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Stan na początek okresu 74 951 71 794 Zmiany z tytułu nabycia jednostek zależnych 827 - Nabycie - udzielenie 19 818 21 110 Odsetki naliczone wg efektywnej stopy procentowej 3 068 3 411 Odpisy aktualizujące dokonane w okresie sprawozdawczym (985) (2 121) Odpisy aktualizujące rozwiązane w okresie sprawozdawczym 1 278 1 336 Reklasyfikacja z pozostałych należności 92 (794) Zbycie - spłaty (38 700) (19 849) Odpisy - reklasyfikacja z pozostałych należności oraz inne zmiany (6) 11 Inne zmiany - zbycie jednostki stowarzyszonej odwrócenie odpisu 438 - Inne zmiany - różnice kursowe (6) 53 Stan na koniec okresu 60 775 74 951 - długoterminowe 18 826 22 866 - krótkoterminowe 41 949 52 085 72 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Zmiany wartości bilansowej brutto udzielonych pożyczek w bieżącym okresie sprawozdawczym zostały zaprezentowane w poniższej tabeli: Wyceniane w wartości godziwej Pożyczki niepodlegające szacowaniu strat kredytowych ze względu na nieistotność 12-miesięczne ECL ECL w całym okresie życia - bez utraty wartości ECL w całym okresie życia - z utratą wartości razem Wartość brutto 1.01.2021 11 805 70 59 645 6 373 523 78 416 Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek gospodarczych - - 827 - - 827 Powstałe - 306 18 736 395 - 19 437 odsetki naliczone 207 6 2 664 190 - 3 067 odpisane (wykorzystane) - - - (6) (60) (66) przeniesione do stopnia 2 - - 2 570 (2 570) - - przeniesione do stopnia 3 (z utratą wartości) - - - (680) 680 - inne zmiany 438 - (6) - - 432 spłacone (11 251) (139) (25 348) (1 473) (16) (38 227) wartość brutto 31.12.2021 1 199 243 59 088 2 229 1 127 63 886 W przypadku, gdy wycena nie zniekształca wartości bilansowej składnika, Grupa wycenia pożyczki w wartości nominalnej. W związku z naliczaniem odsetek od pożyczek na koniec każdego miesiąca, różnica wynikająca z zastosowania efektywnej stopy procentowej jest nieistotna. POZOSTAŁE AKTYWA 31.12.2021 31.12.2020 Ubezpieczenia 2 070 1 849 Energia elektryczna, czynsz, prenumeraty, rozmowy telefoniczne 963 813 Usługi informatyczne, licencje, oprogramowanie 7 131 4 383 Prowizje 4 354 - Materiały reklamowe 3 986 3 032 Dotacje 583 173 Pozostałe 1 550 1 268 Razem 20 637 11 518 5.10.ZAPASY Zasady rachunkowości Zapasy obejmują głównie towary handlowe przeznaczone do odsprzedaży w wyniku normalnej działalności.Towary są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania. Koszty dodatkowe związane z zakupem materiałów i towarów handlowych są mało znaczące, z tego względu zakupione materiały i towary ewidencjonuje się w księgach rachunkowych według cen zakupu, natomiast rozchód następuje wg metody szczegółowej identyfikacji ich rzeczywistych cen (kosztów). 73 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Grupa na bieżąco dokonuje weryfikacji towarów pod kątem zmniejszenia wartości handlowej. W uzasadnionych przypadkach Grupa dokonuje stosownych odpisów aktualizujących. Utworzone odpisy aktualizujące Grupa odnosi w pozostałe koszty operacyjne a wykorzystanie w pozycji, w której ujmowany jest koszt towarów objętych odpisem.Towary przeterminowane oraz uszkodzone podlegają likwidacji. Koszty zlikwidowanego towaru ujmowane są w pozostałych kosztach operacyjnych. Rabaty otrzymane od dostawców są ujmowane w okresie którego dotyczą jako korekta kosztu własnego sprzedaży. Na każdy dzień kończący okres sprawozdawczy wartość zapasów podlega korekcie o rabaty przypadające na poszczególne pozycje magazynowe. STRUKTURA ZAPASÓW 31.12.2021 31.12.2020 Materiały 12 298 11 570 Produkcja w toku 465 41 Wyroby gotowe 3 225 5 187 Towary 1 176 819 1 180 314 Zaliczki na dostawy 5 287 3 801 Zapasy ogółem, w tym 1 198 094 1 200 913 - wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań 372 800 482 800 Zapasy obejmują głównie towary handlowe przeznaczone do odsprzedaży w wyniku normalnej działalności. Zapasy prezentowane na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku są pełnowartościowe i zdatne do sprzedaży, Grupa na bieżąco ocenia ich stan. W uzasadnionych przypadkach Grupa dokonuje stosownych odpisów aktualizujących. Utworzone odpisy aktualizujące Grupa odnosi w pozostałe koszty operacyjne a wykorzystanie w pozycji, w której ujmowany jest koszt towarów objętych odpisem. W 2021 roku Grupa zwiększyła odpis aktualizujący wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania w wysokości 26 982 tys. PLN (w tym utworzenie odpisów aktualizujących wartość zakupionych w związku z pandemią COVID-19 towarów w wysokości 27 358 tys. PLN oraz zmniejszenie wartości odpisów na pozostałe zapasy w wysokości 376 tys. PLN). W 2020 roku Grupa zwiększyła odpis aktualizujący wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania w wysokości 720 tys. PLN. Łączna wartość odpisu aktualizującego wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosi 29 557 tys. PLN, na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosiła 2 575 tys. PLN. W 2021 roku Grupa ujęta wartość spisanych zapasów z tytułu niedoborów stwierdzonych podczas inwentaryzacji oraz likwidacji jako koszt w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów w wysokości 22 257 tys. PLN. (w 2020 roku 22 904 tys. PLN) w pozycji pozostałe koszty operacyjne. Cykl rotacji zapasów w 2021 roku wynosi 44 dni, natomiast w 2020 roku wynosił 45 dni. 5.11.INNE INSTRUMENTY FINANSOWE Zasady rachunkowości Klasyfikacja aktywów finansowych Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do następujących kategorii: -wyceniane w zamortyzowanym koszcie, -wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, -wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, -instrumenty pochodne zabezpieczające. 74 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Grupa dokonuje klasyfikacji na moment początkowego ujęcia aktywów. Klasyfikacja dłużnych aktywów finansowych zależy od modelu biznesowego w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych. Do kategorii aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa klasyfikuje należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki udzielone, pozostałe należności, lokaty oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości. Wycena może odbywać się także w wartości wymagającej zapłaty, jeśli efekty dyskonta nie są znaczące. Do kategorii aktywów wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody kwalifikuje się: 1. składnik aktywów finansowych jeśli spełnione są poniższe warunki: -jest on utrzymywany w modelu biznesowym, którego celem jest zarówno uzyskanie umownych przepływów pieniężnych z tytułu posiadanych aktywów finansowych, jak i z tytułu sprzedaży aktywów finansowych, oraz -warunki umowne dają prawo do otrzymania w określonych datach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie kapitał i odsetki od kapitału Skutki zmian wartości godziwej ujmowane są w innych całkowitych dochodach do momentu zaprzestania ujmowania składnika aktywów w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, kiedy skumulowany zysk/strata ujmowane są w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów. 2. instrument kapitałowy, co do którego na moment początkowego ujęcia dokonano nieodwracalnego wyboru klasyfikacji do tej kategorii. Opcja wyboru wartości godziwej przez inne całkowite dochody nie jest dostępna dla instrumentów przeznaczonych do obrotu. Zyski i straty, zarówno z wyceny jak i realizacji, powstające na tych aktywach ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend, które są ujmowane w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów. Dla instrumentów kapitałowych istnieje możliwość zastosowania alternatywnej opcji wyceny – w wartości godziwej przez wynik finansowy. Grupa wyznacza do kategorii aktywów wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody akcje i udziały nienotowane. Do kategorii aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa klasyfikuje wszystkie instrumenty finansowe, które nie zostały zaklasyfikowane jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie lub jako wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Zyski i straty na składniku aktywów finansowych zaliczonym do wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy ujmuje się w wyniku finansowym w okresie w którym powstały (w tym przychody z tytułu odsetek oraz dywidend). Grupa klasyfikuje zobowiązania finansowe do kategorii: -wycenianych w zamortyzowanym koszcie, -wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, -instrumenty finansowe zabezpieczające. Do zobowiązań wycenianych w zamortyzowanym koszcie kwalifikuje się zobowiązania inne niż zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (m.in. zobowiązania z tytułu dostaw i usług, kredyty i pożyczki). Zobowiązania z tytułu faktoringu odwrotnego Do zobowiązań wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa kwalifikuje również zobowiązania objęte programem faktoringu odwrotnego. Strona finansująca dokonuje spłaty zobowiązań wobec dostawców Grupy w zamian za zapłatę przez Grupę odsetek za okres finansowania pomiędzy terminem spłaty zobowiązań wobec dostawców a terminem, w którym następuje zapłata w/w zobowiązań przez Grupę wobec faktora (zgodnym z terminem wymagalności, ustalonym pierwotnie przez dostawcę). Koszty odsetek za okres finansowania Grupa prezentuje w kosztach finansowych Rachunku zysków i strat. Przekazanie środków pieniężnych na rzecz faktora Grupa prezentuje w 75 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) działalności operacyjnej sprawozdania z przepływów pieniężnych, natomiast koszty finansowania w działalności finansowej. Do zobowiązań wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje się zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz zobowiązania finansowe wyznaczone w momencie ich początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu zalicza się instrumenty pochodne niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM Celem Grupy w zarządzaniu ryzykiem kapitałowym jest ochrona zdolności Grupy do kontynuowania działalności, tak aby możliwe było realizowanie zwrotu dla akcjonariuszy oraz korzyści dla innych zainteresowanych stron, a także utrzymanie optymalnej struktury kapitału w celu obniżenia jego kosztu. Aby utrzymać lub skorygować strukturę kapitału, Grupa może zmieniać kwotę deklarowanych dywidend do wypłacenia akcjonariuszom, zwracać kapitał akcjonariuszom, emitować nowe akcje, dokonywać skupu akcji własnych w celu umorzenia lub sprzedawać aktywa w celu obniżenia zadłużenia. . Szczegóły dotyczące realizacji skupów akcji własnych zawarte zostały w nocie 5.13. Grupa monitoruje kapitał za pomocą wskaźnika zadłużenia. Wskaźnik ten oblicza się jako stosunek zadłużenia netto do łącznej wartości kapitału. Zadłużenie netto oblicza się jako sumę kredytów i pożyczek (obejmujących bieżące i długoterminowe kredyty i pożyczki wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej), zobowiązań z tytułu leasingu oraz innych zobowiązań finansowych pomniejszoną o środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Łączną wartość kapitału oblicza się jako kapitał własny wykazany w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej. wskaźnik zadłużenia netto do kapitałów własnych stan na stan na Nota 31.12.2021 31.12.2020 Zadłużenie, w tym: 5.12 302 871 321 847 - zadłużenie długoterminowe 225 474 236 577 - zadłużenie krótkoterminowe 77 397 85 270 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 5.11 (64 561) (22 606) Zadłużenie netto 238 310 299 241 Kapitał własny 5.13 884 811 771 413 Stosunek zadłużenia netto do kapitału własnego 0,3 0,4 Osiągana przez Grupę wartość wskaźnika wskazuje na bezpieczną sytuację finansową w zakresie finansowania zewnętrznego. 76 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Nota 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa finansowe Wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody 525 1 071 Wyceniane w zamortyzowany koszcie 1 465 668 1 224 562 Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 56 603 14 801 1 522 796 1 240 435 Wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako: Inwestycje długoterminowe w obligacje 5.7 42 029 2 996 Długoterminowe akcje i udziały nienotowane 5.7 23 365 1 071 Długoterminowe należności handlowe oraz pozostałe należności 5.9 43 872 46 431 Długoterminowe udzielone pożyczki 5.9 18 826 22 866 Krótkoterminowe należności handlowe oraz pozostałe należności 5.9 1 247 476 1 092 379 Inne długoterminowe aktywa finansowe 16 098 - Inne krótkoterminowe aktywa finansowe 24 620 - Krótkoterminowe udzielone pożyczki 5.9 41 949 52 085 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 5.11 64 561 22 606 1 522 796 1 240 434 Zobowiązania finansowe Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie 2 874 823 2 732 128 Zabezpieczające instrumenty pochodne - - 2 874 823 2 732 128 Wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako: Długoterminowe kredyty i pożyczki 5.12 4 726 598 Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu 5.12 127 839 139 860 Długoterminowe inne zobowiązania finansowe 5.12 92 909 96 119 Inne długoterminowe zobowiązania operacyjne 5.16 3 475 2 053 Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania operacyjne 5.16 2 568 477 2 408 228 Krótkoterminowe kredyty i pożyczki 5.12 19 886 13 630 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu 5.12 24 139 20 830 Zobowiązania z tytułu faktoringu należności 5.12 30 065 47 372 Krótkoterminowe inne zobowiązania finansowe 5.12 3 307 3 438 2 874 823 2 732 128 PORÓWNANIE WARTOŚCI GODZIWYCH Z WARTOŚCIAMI SPRAWOZDAWCZYMI Zdaniem Zarządu wartość bilansowa pomniejszona o odpisy z tytułu utraty wartości należności i udzielonych pożyczek oraz wartość bilansowa zobowiązań handlowych i pozostałych zobowiązań finansowych nie różni się istotnie od ich wartości godziwej. Informacje dotyczące wartości godziwej instrumentów finansowych, dla których jest możliwe ich oszacowanie: środki pieniężne i ich ekwiwalenty, krótkoterminowe depozyty bankowe oraz krótkoterminowe pożyczki otrzymane - wartość bilansowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na szybką zapadalność tych instrumentów; należności handlowe, pozostałe należności, udzielone krótkoterminowe pożyczki, zobowiązania handlowe, pozostałe zobowiązania finansowe oraz rozliczenia międzyokresowe 77 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) kosztów - wartość bilansowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na ich krótkoterminowy charakter; długoterminowe pożyczki udzielone oraz długoterminowe zobowiązania finansowe - wartość bilansowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na zmienny charakter ich oprocentowania, a także niską wartość bilansową. Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodach w podziale na kategorie instrumentów finansowych Przychody/ koszty z tytułu odsetek Zyski / straty z tytułu różnic kursowych Rozwiązanie/ utworzenie odpisów aktualizujących oraz spisanie Zyski/ straty z tytułu wyceny Pozostałe przychody/ koszty Razem Aktywa finansowe Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie 58 - - - - 58 Akcje i udziały nienotowane - - - - 7 053 7 053 Należności handlowe oraz pozostałe należności 4 806 - (10 015) - 238 (4 971) Udzielone pożyczki 3 028 6 345 - - 3 379 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2 - - - - 2 RAZEM 7 894 6 (9 670) - 7 291 5 521 Zobowiązania finansowe Kredyty i pożyczki (1 817) (58) - - (1 749) (3 624) Zobowiązania z tytułu leasingu (9 128) (139) - - (60) (9 327) Zobowiązania z tytułu faktoringu (2 245) - - - - (2 245) Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania operacyjne (293) (26) - - 261 (58) Inne zobowiązania finansowe (3) - - - - (3) RAZEM (13 486) (223) - - (1 548) (15 257) Grupa w 2021 roku nie uzyskiwała dochodów, nie ponosiła kosztów oraz nie uzyskiwała zysków lub strat z inwestycji w instrumenty kapitałowe zaklasyfikowane jako wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Przychody/ koszty z tytułu odsetek Zyski / straty z tytułu różnic kursowych Rozwiązanie/ utworzenie odpisów aktualizujących oraz spisanie Zyski/ straty z tytułu wyceny Pozostałe przychody/ koszty Razem Aktywa finansowe Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie 132 - - - - 132 Akcje i udziały nienotowane - - - - - - Należności handlowe oraz pozostałe należności 7 335 - (13 650) - 280 (6 035) Udzielone pożyczki 3 404 53 545 - - 4 002 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 73 - - - - 73 RAZEM 10 944 53 (13 105) - 280 (1 828) Zobowiązania finansowe Kredyty i pożyczki (1 817) (58) - - (1 827) (3 702) Zobowiązania z tytułu leasingu (6 560) (7 772) - - (117) (14 449) Zobowiązania z tytułu faktoringu (1 538) - - - - (1 538) Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania operacyjne (68) (121) - - 252 63 Inne zobowiązania finansowe (2 734) - - - - (2 734) RAZEM (12 717) (7 951) - - (1 692) (22 360) 78 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Grupa w 2020 roku nie uzyskiwała dochodów, nie ponosiła kosztów oraz nie uzyskiwała zysków lub strat z inwestycji w instrumenty kapitałowe zaklasyfikowane jako wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM Grupa monitoruje ryzyko finansowe związane z działalnością Grupy i zarządza nim analizując stopień narażenia i poziom ryzyka. Ryzyko, na które narażona jest Grupa obejmuje ryzyko rynkowe (w tym ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej w wartości godziwej oraz ryzyko cenowe związane z instrumentami finansowymi), a także ryzyko kredytowe oraz ryzyko płynności. RYZYKO KREDYTOWE Głównymi aktywami finansowymi narażonymi na ryzyko kredytowe posiadanymi przez Grupę są należności handlowe, pożyczki oraz środki pieniężne. Wartości bilansowe aktywów finansowych odpowiadają maksymalnej ekspozycji na ryzyko kredytowe. Kwoty prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej są wartościami pomniejszonymi o odpisy aktualizujące oszacowane na podstawie historycznej i obecnej współpracy, oceny aktualnej sytuacji finansowej oraz oceny posiadanych zabezpieczeń. Maksymalne obciążenie ryzykiem kredytowym stanowi wartość bilansowa aktywów finansowych nie uwzględniająca wartości zabezpieczeń. Ryzyko kredytowe należności handlowych jest na bieżąco analizowane przez powołaną specjalnie do tego komórkę. Każdy klient Grupy posiada wyznaczony limit kredytowy, przyznawany na podstawie dotychczasowej współpracy, oceny zdolności finansowej oraz proponowanych zabezpieczeń. Ryzyko kredytowe należności handlowych Grupa ocenia jako niskie, co szerzej zostało opisane w nocie 5.9 – Należności i pożyczki. Pożyczki są udzielane klientom zgodnie z wewnętrzną procedurą obowiązującą w Grupie. Zgodnie z procedurą każdy z kontrahentów posiada limit określający górną granicę zaangażowania Grupy z tytułu pożyczek oraz należności. W przypadku większych pożyczek, jak również po przekroczeniu ustalonych limitów danego klienta, udzielenie pożyczki jest poprzedzone dokładną analizą ekonomiczno-finansową. Wniosek o udzielenie pożyczki jest w takim przypadku zatwierdzany przez Komitet kredytowy. Spłata wszystkich pożyczek jest zabezpieczona na majątku i/lub poprzez poręczenia osobiste. Należności z tytułu udzielonych pożyczek stanowią głównie pożyczki udzielone odbiorcom aptecznym na rozwój działalności gospodarczej. W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Grupa udzieliła pożyczek na łączną kwotę 19 818 tys. PLN. Podstawowe warunki udzielanych pożyczek: -Okres pożyczki od 5 miesięcy do ponad 5 lat, -Udzielone kwoty pożyczek – głównie od 5 tys. PLN do kilkunastu mln PLN, -Oprocentowanie stałe, w sporadycznych przypadkach oprocentowanie zmienne (WIBOR + marża), -Spłata odbywa się w głównie w ratach stałych. Ze względu na znaczną dywersyfikację pożyczek, ustanowione zabezpieczenia oraz ciągły monitoring spłat, ryzyko kredytowe związane z tymi pożyczkami uważane jest za niskie. Dotychczasowa historia spłat tych pożyczek potwierdza tę ocenę. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ Grupa narażona jest na zmiany stopy procentowej z tytułu zaciągniętych długo i krótkoterminowych zobowiązań finansowych. Zobowiązania finansowe Grupy oparte są o zmienną stopę procentową, bazującą na wskaźniku WIBOR. Wzrost międzybankowych stóp procentowych może spowodować wzrost kosztów finansowych Grupy. Grupa ma częściowy wpływ na ograniczenie wpływu zmiany poziomu stóp procentowych poprzez optymalizację zarządzania kapitałem obrotowym (poziom 79 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) zapasów, rotacja należności i zobowiązań), co bezpośrednio istotnie wpływa na poziom zaangażowania finansowego w bankach. Zdecydowana większość pożyczek udzielonych aptekom oparta jest o stałą stopę procentową. Grupa ocenia ryzyko stopy procentowej dla tych pożyczek jako niskie ze względu na: krótki okres wymagalności pożyczek (średnio do 26 mies.) relatywnie wysoki poziom oprocentowania pożyczek – średnio 6,7%. W średnim i dłuższym okresie udzielone pożyczki w umiarkowanym stopniu ograniczają ryzyko stopy procentowej z tytułu zaciągniętych kredytów (wyceniane są wg zamortyzowanego kosztu). INSTRUMENTY FINANSOWE O STAŁEJ I ZMIENNEJ STOPIE PROCENTOWEJ Nota Wartość bilansowa 31.12.2021 Wartość bilansowa 31.12.2020 Instrumenty finansowe o stałej stopie procentowej Aktywa finansowe 5.9 16 570 17 076 Instrumenty finansowe o zmiennej stopie procentowej Aktywa finansowe 5.9 44 205 57 875 Zobowiązania finansowe 5.12 302 871 321 847 ANALIZA WRAŻLIWOŚCI Analiza wrażliwości pokazująca wpływ potencjalnie możliwej zmiany stóp procentowych na wynik finansowy Aktywa odsetkowe oparte na zmiennej stopie procentowej na dzień kończący okres sprawozdawczy wyniosły 44 205 tys. PLN. Potencjalna możliwa zmiana stóp procentowych +/- 0,50 p.p. +/- 1,0 p.p. Wpływ na przychody odsetkowe osiągnięte w okresie sprawozdawczym +/- 0,22 mln zł. +/- 0,44 mln zł. Wpływ na wynik finansowy netto +/- 0,18 mln zł. +/- 0,36 mln zł. Aktywa odsetkowe oparte na zmiennej stopie procentowej na dzień 31 grudnia 2020 roku wyniosły 57 875 tys. PLN. Potencjalna możliwa zmiana stóp procentowych +/- 0,50 p.p. +/- 1,0 p.p. Wpływ na przychody odsetkowe osiągnięte w okresie sprawozdawczym +/- 0,29 mln zł. +/- 0,58 mln zł. Wpływ na wynik finansowy netto +/- 0,23 mln zł. +/- 0,47 mln zł. 80 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Zobowiązania odsetkowe oparte na zmiennej stopie procentowej na dzień kończący okres sprawozdawczy wyniosły: 302 871 tys. PLN. Potencjalna możliwa zmiana stóp procentowych +/- 0,50 p.p. +/- 1,0 p.p. Wpływ na koszty odsetkowe poniesione w okresie sprawozdawczym +/- 1,51 mln zł. +/- 3,03 mln zł. Wpływ na wynik finansowy netto +/- 1,22 mln zł. +/- 2,45 mln zł. Zobowiązania odsetkowe oparte na zmiennej stopie procentowej na dzień 31 grudnia 2020 roku wyniosły: 321 847 tys. PLN. Potencjalna możliwa zmiana stóp procentowych +/- 0,50 p.p. +/- 1,0 p.p. Wpływ na koszty odsetkowe poniesione w okresie sprawozdawczym +/- 1,61 mln zł. +/- 3,22 mln zł. Wpływ na wynik finansowy netto +/- 1,30 mln zł. +/- 2,61 mln zł. Analiza wrażliwości pokazująca wpływ potencjalnie możliwej zmiany stóp procentowych na inne całkowite dochody netto Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku Grupa nie posiadała instrumentów finansowych o zmiennej stopie procentowej, których wycena odnoszona była w inne całkowite dochody. RYZYKO PŁYNNOŚCI Grupa przygotowuje budżet w okresach rocznych wraz z analizą rotacji kapitału obrotowego oraz przepływami pieniężnymi. Grupa na bieżąco reaguje na odchylenia od planowanych wyników finansowych oraz przepływów pieniężnych, minimalizując ryzyko płynności. Grupa współpracuje, zarówno w ramach transakcji pieniężnych, jak i kapitałowych, z instytucjami finansowymi (głównie bankami) o wysokiej wiarygodności co nie powoduje przy tym znacznej koncentracji ryzyka płynności. Wartości w poniższych tabelach prezentowane są według daty wymagalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności (według wartości nominalnej, włączając płatności z tytułu ewentualnych odsetek). 81 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Dane na 31.12.2021 Instrument Nota Przeterminowane do 1 m-ca 2-3 m-cy 4-6 m-cy 7-12 mcy od 1 do 2 lat od 2 do 3 lat od 3 do 4 lat od 4 do 5 lat powyżej 5 lat Razem Wartość bilansowa Zobowiązania Kredyty 5.12 - 371 290 6 319 13 070 1 562 1 614 803 469 309 24 807 24 612 Leasing 5.12 - 2 484 5 182 7 431 14 743 32 570 21 530 17 432 16 368 83 113 200 853 151 978 Zobowiązania finansowe związane z zakupem nieruchomości 5.12 - 550 1 100 1 651 3 301 6 603 6 603 6 603 6 603 86 788 119 802 96 216 Faktoring należności 5.12 4 30 026 35 - - - - - - - 30 065 30 065 Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania operacyjne 5.17 (19 350) 911 699 1 327 535 363 952 978 1 555 384 184 - - 2 586 937 2 586 937 Razem (19 346) 945 130 1 334 142 379 353 32 092 42 290 30 131 25 022 23 440 170 210 2 962 464 2 889 808 Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa posiadała niewykorzystane limity kredytowe z tytułu zaciągniętych kredytów na łączną kwotę 306 408 tys. PLN. Przeterminowane zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania operacyjne wynikają głównie z nierozliczonych na dzień 31 grudnia 2021 roku faktur korygujących – otrzymanych od dostawców rabatów. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa utrzymywała wskaźniki płynności na bezpiecznym poziomie. Wskaźniki pokrycia aktywów trwałych kapitałem stałym wyniósł ok. 85%, a łączny cykl rotacji zapasów i należności był zbliżony do cyklu rotacji zobowiązań. Dane na 31.12.2020 Instrument Nota Przeterminowane do 1 m-ca 2-3 m-cy 4-6 m-cy 7-12 mcy od 1 do 2 lat od 2 do 3 lat od 3 do 4 lat od 4 do 5 lat powyżej 5 lat Razem Wartość bilansowa Zobowiązania Kredyty 5.12 - - 422 1 096 12 112 - 598 - - - 14 228 14 228 Leasing 5.12 - 2 250 4 856 6 754 13 519 26 102 28 784 19 857 16 873 91 395 210 390 160 690 Zobowiązania finansowe związane z zakupem nieruchomości 5.12 - 441 882 1 323 2 646 5 292 5 292 5 292 5 292 87 710 114 170 99 557 Faktoring należności 5.12 - 46 942 16 414 - - - - - - 47 372 47 372 Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania operacyjne 5.16 53 135 833 579 1 247 689 288 317 6 503 1 379 351 200 - - 2 431 153 2 431 153 Razem 53 135 883 212 1 253 865 297 904 34 780 32 773 35 025 25 349 22 165 179 105 2 817 313 2 753 000 Na dzień 31 grudnia 2020 roku Grupa posiadała niewykorzystane limity kredytowe z tytułu zaciągniętych kredytów na łączną kwotę 401 633 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia 2020 roku Grupa utrzymywała wskaźniki płynności na bezpiecznym poziomie. Wskaźnik pokrycia aktywów trwałych kapitałem stałym wyniósł ok. 90%, a łączny cykl rotacji zapasów i należności był zbliżony do cyklu rotacji zobowiązań. 82 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) RYZYKO WALUTOWE Ryzyko walutowe w Grupie jest związane z dokonywaniem zakupów towarów handlowych płatnych w walutach obcych oraz z zawartymi umowami leasingu. Struktura walutowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz leasingu została zaprezentowana odpowiednio w nocie nr 5.16 oraz w nocie nr 5.12. Udział zakupów rozliczanych w walutach obcych do łącznej wartości transakcji zakupu towarów handlowych w skali roku jest niewielki i wynosi poniżej 1% oraz jest rozliczany niemal w 70% w walucie EUR. Zakupy te są realizowane z odroczonym terminem płatności (w przedziale 30 – 120 dni) i w tym czasie Grupa jest narażona na ryzyko związane z osłabieniem się złotego. Z uwagi na niewielkie ryzyko walutowe w porównaniu do skali obrotów ryzyko to nie jest obecnie zabezpieczane. W zależności od sytuacji na rynku walutowym, która jest stale monitorowana, Grupa nie wyklucza wykorzystania transakcji zabezpieczających ryzyko walutowe w przyszłości. Grupa przeprowadziła analizę wrażliwości pozycji bilansowych wyrażonych w walutach obcych na zmianę kursu walutowego o -5% i +5% w stosunku do średniego kursu NBP z dnia bilansowego. Skalę wpływu zmian kursów walut na wyniki Grupy Kapitałowej obrazuje analiza wrażliwości ryzyka walutowego: Ekspozycja walutowa Efektywna ekspozycja na dzień 31.12.2021 w walucie Efektywna ekspozycja na dzień 31.12.2021 w PLN Wrażliwość na zmianę kursu PLN względem innych walut wpływająca na skonsolidowany rachunek zysków i strat na dzień 31.12.2021 +/- 5% PLN Zobowiązania z tytułu leasingu (EUR) 17 755 81 660 +/- 4 085 Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania operacyjne (EUR) 1 447 6 651 +/- 337 Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania operacyjne (GBP) 1 786 9 795 +/- 490 ZASTAWY Wartość bilansowa aktywów finansowych Grupy stanowiąca zabezpieczenie spłat zaciągniętych zobowiązań wynosi 247 000 tys. PLN (należności handlowe). INFORMACJA NA TEMAT RYZYKA CENY ZWIĄZANEGO Z INSTRUMENTAMI FINANSOWYMI Zarówno na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku Grupa nie posiada istotnych instrumentów finansowych, z którymi wiązałoby się ryzyko utraty wartości na skutek zmiany ceny rynkowej. W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Grupa nie zawierała umów, w wyniku których aktywa finansowe przekształca się w papiery wartościowe lub umowy odkupu. W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku oraz w analogicznym okresie 2020 roku nie występowały przekwalifikowania metod wyceny aktywów finansowych. W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku oraz w analogicznym okresie 2020 roku Grupa nie posiadała zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY Zasady rachunkowości Środki pieniężne i ich ekwiwalenty zgodnie z modelem biznesowym Grupy utrzymywane są w celu ściągnięcia umownych przepływów, w związku z tym wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem odpisu z tytułu utraty wartości ustalonego zgodnie z modelem oczekiwanych strat. 83 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 31.12.2021 31.12.2020 Środki pieniężne w PLN 31 729 15 040 Środki pieniężne w EUR 24 248 2 677 Środki pieniężne w GBP 4 5 Środki pieniężne w USD 1 135 101 Środki pieniężne w CZK 5 581 3 660 Środki pieniężne w UAH 620 333 Środki pieniężne w BGN 1 244 790 Razem 64 561 22 606 Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa posiadała ekwiwalenty środków pieniężnych o ograniczonej możliwości dysponowania w kwocie 7 606 tys. PLN i obejmowały głównie środki do obsługi kart przedpłaconych. Na dzień 31 grudnia 2020 roku Grupa posiadała środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania w kwocie 7 469 tys. PLN i obejmowały głównie środki do obsługi kart przedpłaconych. Grupa dokonała analizy odpisów na środki pieniężne w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności, ustalone na podstawie zewnętrznych ratingów banków, w których utrzymywane są środki pieniężne oraz publiczne dostępne informacje agencji ratingowych dotyczące prawdopodobieństwa niewypłacalności. Grupa odstąpiła od tworzenia odpisu aktualizującego ze względu na niską wartość oszacowanego odpisu. 5.12.ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Zasady rachunkowości Zobowiązania finansowe są początkowo ujmowane w wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcyjne, a następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. W przypadku modyfikacji warunków umownych zobowiązania finansowego, która nie przewiduje zaprzestania ujmowania istniejącego zobowiązania, zysk lub stratę ujmuje się niezwłocznie w wyniku finansowym. Zysk lub stratę oblicza się jako różnicę pomiędzy wartością bieżącą zmodyfikowanych i oryginalnych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych z zastosowaniem oryginalnej efektywnej stopy procentowej zobowiązania. Zobowiązania z tytułu faktoringu należności Grupa prezentuje wierzytelności objęte faktoringiem niepełnym (z regresem) w pozycji Należności handlowe oraz pozostałe należności a otrzymane od faktora środki pieniężne do dnia otrzymania informacji od faktora o zapłacie wierzytelności przez dłużnika w pozycji zobowiązania z tytułu faktoringu należności. W związku z nieprzejęciem przez faktora ryzyka niewypłacalności dłużnika Grupa zaprzestaje ujmowania wierzytelności objętych faktoringiem dopiero po uregulowaniu płatności przez dłużnika faktoringowego. W przypadku braku spłaty zobowiązań przez dłużnika Grupa jest zobowiązana zwrócić faktorowi otrzymane wcześniej środki pieniężne. W związku z zawartymi umowami faktoringu Grupa ponosi koszty prowizji i odsetek, które prezentowane są w kosztach finansowych Rachunku zysków i strat. Rozliczenie wierzytelności objętych faktoringiem Grupa prezentuje w działalności operacyjnej sprawozdania z przepływów pieniężnych, natomiast koszty prowizji i odsetek w działalności finansowej. Wierzytelności objęte faktoringiem niepełnym (z regresem) zabezpieczone cesją praw do odszkodowania z polisy ubezpieczenia wierzytelności w ramach których następuje wykup wierzytelności (należności) przed terminem jej płatności w zamian za zapłatę prowizji i odsetek za okres od wykupu do terminu płatności (lub do dnia zapłaty), a strona finansująca ma prawo zażądać zwrotu wypłaconej ceny na podstawie zwrotnej cesji wykupionej wierzytelności w sytuacji, gdy dłużnik tej wierzytelności nie zapłaci w terminie płatności lub w maksymalnej dopuszczalnej zwłoce po terminie płatności na dzień ich wykupu Grupa dokonuje ich rozliczenia z kwotą uzyskaną od strony finansującej z tytułu jej sprzedaży. 84 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 5.12A DŁUGOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 31.12.2021 31.12.2020 Kredyty 4 726 598 Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania - leasing 23 832 23 760 Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania - najem długoterminowy 104 007 116 100 Zobowiązania finansowe związane z zakupem nieruchomości 92 909 96 119 Razem długoterminowe zobowiązania finansowe 225 474 236 577 5.12B KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 31.12.2021 31.12.2020 Kredyty 19 886 13 630 Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania - leasing 6 217 4 271 Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania - najem długoterminowy 17 922 16 559 Zobowiązania z tytułu faktoringu należności 30 065 47 372 Zobowiązania finansowe związane z zakupem nieruchomości 3 307 3 438 Razem zobowiązania finansowe 77 397 85 270 Zdaniem Zarządu Jednostki Dominującej wartość bilansowa zobowiązań finansowych odzwierciedla ich wartość godziwą. W dniu 20 maja 2021 roku pomiędzy NEUCA S.A., a DNB Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie został podpisany aneks nr 19 do umowy kredytowej z dnia 30 marca 2005 roku. Na mocy aneksu ustalono termin spłaty kredytu na dzień 31 maja 2022 roku. Pozostałe parametry umowy nie uległy zmianie. W dniu 8 czerwca 2021 roku NEUCA S.A. podpisała aneks nr 4 do umowy kredytu rewolwingowego z dnia 26 stycznia 2018 roku udzielonego przez Bank Millennium z siedzibą w Warszawie w kwocie 50 000 tys. PLN PLN. Zapisy aneksu regulują przedterminowe rozwiązanie umowy kredytowej z dniem jej podpisania. W dniu 15 czerwca 2021 roku zawarty został aneks nr 5 do umowy kredytu w rachunku bieżącym pomiędzy NEUCA S.A. a Caixa Bank S.A. Oddział w Polsce z siedzibą w Warszawie. Na mocy aneksu ustalono termin spłaty kredytu na dzień 15 czerwca 2022 roku. Pozostałe parametry kredytu nie uległy zmianie. W dniu 23 czerwca 2021 roku NEUCA S.A. podpisała aneks nr 26 do umowy o Multilinię z dnia 27 czerwca 2003 roku zawartej z Santander Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie. Na mocy aneksu wydłużono termin spłaty kredytu w kwocie 135 000 tys. PLN do dnia 30 czerwca 2022 roku. Pozostałe parametry kredytu nie uległy zmianie. W dniu 26 lipca 2021 roku podpisana została umowa uzupełniająca nr 2 do umowy kredytowej z dnia 4 grudnia 2019 roku zawartej z ING Bankiem Śląskim S.A. z siedzibą w Katowicach. Na mocy umowy zmieniono wartość jednej z bankowych opłat. Pozostałe parametry kredytu nie uległy zmianie. W dniu 30 sierpnia 2021 roku NEUCA S.A. podpisała aneks nr 26 do umowy kredytu w rachunku bieżącym z dnia 1 września 2006 roku udzielonego przez Bank Millennium S.A. z siedzibą w Warszawie. Zapisy aneksu regulują zmianę terminu spłaty kredytu na dzień 31 sierpnia 2022 roku oraz aktualizację zabezpieczenia kredytu. Pozostałe parametry kredytu nie uległy zmianie. 85 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) W dniu 28 września 2021 roku NEUCA S.A. podpisała aneks nr 28 do umowy kredytu w rachunku bieżącym z dnia 13 maja 2004 roku udzielonego przez Bank Polska Kasa Opieki S.A. z siedzibą w Warszawie. Na mocy aneksu ustalono termin spłaty kredytu w wysokości 50 000 tys. PLN na dzień 30 września 2022 roku. Pozostałe parametry kredytu nie uległy zmianie. W dniu 1 grudnia 2021 roku pomiędzy NEUCA S.A., a DNB Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie został podpisany aneks nr 20 do umowy kredytowej z dnia 30 marca 2005 roku. Na mocy aneksu ustalono przedterminowe rozwiązanie umowy kredytu z dniem jego podpisania. W dniu 28 grudnia 2021 roku podpisana została umowa uzupełniająca nr 3 do umowy kredytowej z dnia 4 grudnia 2019 roku zawartej z ING Bankiem Śląskim S.A. z siedzibą w Katowicach. Na mocy umowy wydłużono termin spłaty kredytu w kwocie 20 000 tys. PLN do dnia 31 grudnia 2022 roku, zmieniono wartość oprocentowania kredytu oraz zwiększono wartość dostępnego w ramach umowy sublimitu na gwarancje bankowe do 20 000 tys. PLN. Pozostałe parametry kredytu nie uległy zmianie. Grupa korzysta z umów finansowych opartych o wykup wierzytelności przez stronę finansującą przed terminem ich płatności, w ramach których następuje wykup wierzytelności (należności) przed terminem ich płatności, w zamian za zapłatę prowizji i odsetek za okres od wykupu do terminu płatności (lub do dnia zapłaty), a strona finansująca ma prawo zażądać zwrotu wypłaconej ceny na podstawie zwrotnej cesji wykupionej wierzytelności w sytuacji gdy dłużnik tej wierzytelności nie zapłaci w terminie płatności lub w maksymalnej dopuszczalnej zwłoce po terminie płatności. Rozliczenie wierzytelności (należności) z kwotą uzyskaną z tytułu jej sprzedaży następuje dopiero na dzień zapłaty przez dłużnika wierzytelności dokonanego na rachunek strony finansującej. W dniu 29 marca 2021 roku NEUCA S.A. zawarła z Bankiem Millennium S.A. z siedzibą w Warszawie aneks do umowy klasycznego faktoringu niepełnego (finansowanie faktur wybranych odbiorców NEUCA S.A.). Zapisy aneksu regulują wydłużenie przyznanego w ramach tej formy finansowania limitu dla NEUCA S.A. w wartości 65 000 tys. PLN do 31 sierpnia 2022 roku. Pozostałe parametry umowy nie uległy zmianie. W dniu 27 maja 2021 roku NEUCA S.A. zawarła z Bankiem Millennium S.A. z siedzibą w Warszawie umowę klasycznego faktoringu pełnego z limitem w kwocie 165 000 tys. PLN. W ramach przyznanego limitu Bank Millennium S.A. umożliwił finansowanie faktur wybranych odbiorców NEUCA S.A. W dniu 31 marca 2020 roku została zawarta transakcja sprzedaży nieruchomości biurowo-magazynowej zlokalizowanej przy ul. Fortecznej 35-37 w Toruniu przez jednostkę zależną od Jednostki Dominującej Martinique Investment Sp. z o.o. do Pekao Leasing Sp. z o.o. o wartości 145 186 tys. PLN netto. W tym samym dniu został podpisany Aneks aktywujący umowę leasingu zawartą w 2018 roku pomiędzy NEUCA S.A. a Pekao Leasing Sp. z o. o. Na mocy umowy Finansujący tj. Pekao Leasing Sp. z o. o. przekazał w dziesięcioletnie użytkowanie ww. nieruchomość spółce NEUCA S.A. jako podmiotowi korzystającemu na zasadach i warunkach określonych szczegółowo w umowie leasingu. Po zakończeniu umowy leasingu Spółce przysługuje prawo wykupu nieruchomości. Grupa oceniła iż, ze względu na specyficzne uwarunkowania dotyczące transakcji, w tym fakt, iż finansowane aktywa zostały nabyte przez instytucję finansową od jednostki zależnej od Jednostki Dominującej, stanowiącej wehikuł inwestycyjny, funkcjonujący w ramach grupy kapitałowej, zawarta umowa nie spełnia definicji leasingu zawartej w MSSF 16 gdyż, w specyficznych uwarunkowaniach transakcji, nie nastąpiła utrata i przekazanie kontroli użytkowania aktywów - Grupa sprawowała kontrolę nad składnikiem aktywów przed podpisaniem umowy o finansowanie nakładów i kontrolę tę utrzymuje. W interpretacji Grupy instytucja finansowa wystąpiła w przypadku powyższej umowy w roli agenta płatności z tytułu nabycia aktywa, świadczącego usługę finansowania zapłaty z odroczonym terminem wymagalności. Nieruchomości będące przedmiotem umowy prezentowane są w ramach Rzeczowych aktywów trwałych, a zobowiązania względem instytucji finansowej w pozycji Innych zobowiązań finansowych. 86 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) KREDYTY i pożyczki NA DZIEŃ 31.12.2021 ROKU Nazwa oraz siedziba jednostki Kwota kredytu / pożyczki wg umowy w walucie Waluta kredytu / pożyczki Kwota kredytu / pożyczki wg umowy w PLN Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty w walucie Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty w PLN Część długoterminowa Część krótkoterminowa Termin spłaty Rodzaj kredytu Stopa procentowa nominalna Stopa procentowa efektywna Zabezpieczenia PEKAO S.A. Warszawa 50 000 PLN 50 000 4 023 4 023 - 4 023 2022-09-30 kredyt obrotowy w rachunku bankowym WIBOR 1M+marża WIBOR 1M +marża + prowizja 1. Zastaw rejestrowy o wartości 120 500 tys. PLN wraz z cesją praw z polisy 2. Pełnomocnictwo do rachunków bankowych 3. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt. 5 k.p.c. do kwoty 75 000 tys. PLN 4. Cesja wierzytelności z umów zawartych z odbiorcami Kredytobiorcy z wyłączeniem wierzytelności od publicznych zakładów opieki zdrowotnej do kwoty 7 500 tys. PLN Santander Bank Polska S.A. Warszawa 135 000 PLN 135 000 5 726 5 726 - 5 726 2022-06-30 kredyt obrotowy w rachunku bankowym WIBOR 1M+marża WIBOR 1M +marża + prowizja 1. Zastaw rejestrowy na zapasach o wartości 68 800 tys. PLN wraz z cesją praw z polisy 2. Cesja wierzytelności od kontrahentów w wysokości 96 000 tys. PLN 3. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt. 5 k.p.c. do kwoty 162 000 tys. PLN 4. Pełnomocnictwo do rachunku bankowego 87 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Bank Millennium S.A. Warszawa 39 500 PLN 39 500 7 437 7 437 - 7 437 2022-08-31 kredyt obrotowy w rachunku bankowym WIBOR 1M+marża WIBOR 1M +marża + prowizja 1. Cesja wierzytelności do 39 500 tys. PLN 2. Zastaw rejestrowy na zapasach o wartości min. 39 500 tys. PLN, stanowiących własność kredytobiorcy wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej 3. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt. 5 k.p.c. do kwoty 80 000 tys. PLN 4. Pełnomocnictwo do rachunku bankowego Caixa Bank Warszawa 80 000 PLN 80 000 162 162 - 162 2022-06-15 kredyt obrotowy w rachunku bankowym WIBOR 1M+marża WIBOR 1M +marża + prowizja 1. Zastaw rejestrowy na zapasach o wartości 120 000 tys. PLN wraz z cesją praw z polisy 2. Niepotwierdzony przelew na zabezpieczenie wierzytelności do wartości 80 000 tys. PLN 3. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt. 5 k.p.c. do kwoty 120 000 tys. PLN 4. Pełnomocnictwo do rachunku bankowego ING Bank Śląski S.A. 20 000 PLN 20 000 745 745 - 745 2022-12-31 kredyt obrotowy w rachunku bankowym WIBOR 1M+marża WIBOR 1M +marża + prowizja 1. Zastaw rejestrowy na zapasach o wartości 24 000 tys. PLN wraz z cesją praw z polisy 2. Cesja wierzytelności do kwoty 24 000 tys. PLN 3. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt. 5 k.p.c. do kwoty 24 000 tys. PLN Banco de Sabadell S.A.Alicante (Hiszpania) 200 EUR 920 130 596 289 307 2023-11-30 kredyt komercyjny 2,65% 3% 1. Pełnomocnictwo do rachunku bankowego 2. Gwarancja spłaty kredytu 88 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Banco Santander (Hiszpania) 120 EUR 544 30 138 - 138 2022-01-17 kredyt krótkoterminowy 2,6% Banca Valsabbina SCpA Brescia (Włochy) 1 000 EUR 4 599 772 3 552 2 798 754 2026-07-13 pożyczka bankowa 1,55% 1,8% Santander Bak Polska S.A. Warszawa 584 000 PLN 584 000 511 511 469 42 2034-02-23 Kredyt inwestycyjny WIBOR 3M+marża WIBOR 3M+marża+prowizja a) weksel in blanco z wystawieniem Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową, b) poręczenie wekslowe P.M.Furman na wekslu własnym in blanco Kredytobiorcy wraz z deklaracją poręczyciela wekslowego c) hipoteka do kwoty 2 001 tys. PLN ustanowionej na nieruchomości położonej w miejscowości Ostrów Lubelski - Rolny - jako zabezpieczenia przyszłe d) poręczenie cywilne POLFUND Fundusz Poręczeń Kredytowych S.A. - zabezpieczenie pomostowe obowiązujące do 31.12.2020 r. e) przelew praw z przedwstępnej umowy spzedaży z dnia 16.10.2021 Santander Bank Polska S.A. Warszawa 106 000 PLN 106 000 16 16 - 16 2022-09-30 Kredyt na działalność gospodarczą WIBOR 3M+marża WIBOR 3M+marża+prowizja a) weksel in blanco z wystawieniem Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową, 89 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Santander Bank Polska S.A. Warszawa 230 000 PLN 230 000 76 76 19 57 2023-04-25 Kredyt na działalność gospodarczą WIBOR 3M+marża WIBOR 3M+marża+prowizja a) weksel in blanco z wystawieniem Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową, b) poręczenie wekslowe P.M.Furman na wekslu własnym in blanco Kredytobiorcy wraz z deklaracją poręczyciela wekslowego c) gwarancja w wysokości 60% kwoty kredytu tj 138 tys. PLN Santander Bank Polska S.A. Warszawa 1 509 750 PLN 1 509 750 1 452 1 452 1 103 349 2025-11-23 Kredyt inwestycyjny WIBOR 1M WIBOR 1M+prowizja 1) zastaw rejestrowy na rzeczy ruchomej: automatyczna blistrownica oraz kartoniarka - ciąg technologiczny, zabezpieczenie przyszłe do ustanownienia w terminie do 23.11.2025 r. 2) przelew wierzytelności na rzecz Banku z tytułu umowy ubezpieczenia ww. rzeczy ruchomej, zabezpieczenie przeyszłe do ustanownienia w terminie do 30.06.2021 r. 3) poręczenie wekslowe P. M. Furman wraz z deklaracją poręczenia wekslowego Bank Santander Polska S.A. Warszawa 100 000 PLN 100 000 7 7 - 7 2022-04-30 Kredyt na działalność gospodarczą WIBOR 3M+marża WIBOR 3M+marża+prowizja a) weksel in blanco z wystawieniem Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową, Polski Fundusz Rozwoju Warszawa 457 448 PLN 457 448 171 171 48 123 2023-06-26 Subwencja 0% 0% Razem 24 612 4 726 19 886 90 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) KREDYTY I POŻYCZKI NA DZIEŃ 31.12.2020 ROKU Nazwa oraz siedziba jednostki Kwota kredytu / pożyczki wg umowy w walucie Waluta kredytu / pożyczki Kwota kredytu / pożyczki wg umowy w PLN Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty w walucie Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty w PLN Część długoterminowa Część krótkoterminowa Termin spłaty Rodzaj kredytu Stopa procentowa nominalna Stopa procentowa efektywna Zabezpieczenia PEKAO S.A. Warszawa 50 000 PLN 50 000 50 000 7 214 - 7 214 2021-09-30 kredyt obrotowy w rachunku bankowym WIBOR 1M+marża WIBOR 1M +marża + prowizja 1. Zastaw rejestrowy o wartości 120 500 tys. PLN wraz z cesją praw z polisy 2. Pełnomocnictwo do rachunków bankowych 3. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt. 5 k.p.c. do kwoty 75 000 tys. PLN 4. Cesja wierzytelności z umów zawartych z odbiorcami Kredytobiorcy z wyłączeniem wierzytelności od publicznych zakładów opieki zdrowotnej do kwoty 7 500 tys. PLN Santander Bank Polska S.A. Warszawa 135 000 PLN 135 000 135 000 422 - 422 2021-03-30 kredyt obrotowy w rachunku bankowym WIBOR 1M+marża WIBOR 1M +marża + prowizja 1. Zastaw rejestrowy na zapasach o wartości 68 800 tys. PLN wraz z cesją praw z polisy 2. Cesja wierzytelności od kontrahentów w wysokości 96 000 tys. PLN 3. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt. 5 k.p.c. do kwoty 162 000 tys. PLN 4. Pełnomocnictwo do rachunku bankowego Bank Millennium S.A. Warszawa 50 000 PLN 50 000 50 000 11 - 11 2021-08-31 kredyt rewolwingowy WIBOR 1M+marża WIBOR 1M +marża + prowizja 1. Cesja wierzytelności do 89 500 tys. PLN zł 2. Zastaw rejestrowy na zapasach o wartości min. 89 500 tys. PLN, stanowiących własność kredytobiorcy wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej 3. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt. 5 k.p.c. do kwoty 63 200 tys. PLN 4. Pełnomocnictwo do rachunku bankowego (Pozycje 1. i 2. to zabezpieczenia wspólne z umową o kredyt rewolwingowy) Bank Millennium S.A. Warszawa 39 500 PLN 39 500 39 500 3 653 - 3 653 2021-08-31 kredyt obrotowy w rachunku bankowym WIBOR 1M+marża WIBOR 1M +marża + prowizja 1. Cesja wierzytelności do 89 500 tys. PLN 2. Zastaw rejestrowy na zapasach o wartości min. 89 500 tys. PLN, stanowiących własność kredytobiorcy wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej 3. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt. 5 k.p.c. do kwoty 63 200 tys. PLN 4. Pełnomocnictwo do rachunku bankowego (Pozycje 1. i 2. to zabezpieczenia wspólne z umową o kredyt rewolwingowy) 91 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Bank DnB NORD POLSKA S.A. Warszawa 40 000 PLN 40 000 40 000 752 - 752 2021-05-31 kredyt obrotowy w rachunku bankowym WIBOR 1M+marża WIBOR 1M +marża + prowizja 1. Zastaw rejestrowy o wartości nie niższej niż 60 000 tys. PLN wraz z cesją praw z polisy 2. Cesja wierzytelności o wartości nie niższej niż 40 000 tys. PLN 3. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt. 5 k.p.c. do kwoty 60 000 tys. PLN 4. Pełnomocnictwo do rachunku bankowego Caixa Bank Warszawa 80 000 PLN 80 000 80 000 344 - 344 2021-06-15 kredyt obrotowy w rachunku bankowym WIBOR 1M+marża WIBOR 1M +marża + prowizja 1. Zastaw rejestrowy na zapasach o wartości 120 000 tys. PLN wraz z cesją praw z polisy 2. Niepotwierdzony przelew na zabezpieczenie wierzytelności do wartości 80 000 tys. PLN 3. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt. 5 k.p.c. do kwoty 120 000 tys. PLN 4. Pełnomocnictwo do rachunku bankowego ING Bank Śląski S.A. 20 000 PLN 20 000 20 000 471 - 471 2021-12-31 kredyt obrotowy w rachunku bankowym WIBOR 1M+marża WIBOR 1M +marża + prowizja 1. Zastaw rejestrowy na zapasach o wartości 24 000 tys. PLN wraz z cesją praw z polisy 2. Cesja wierzytelności do kwoty 24 000 tys. PLN 3. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt. 5 k.p.c. do kwoty 24 000 tys. PLN Banco de Sabadell S.A. Alicante (Hiszpania) 200 EUR 923 195 898 598 300 2023-11-30 kredyt komercyjny 2,65% 3% Banco de Sabadell S.A. Alicante (Hiszpania) 67 EUR 310 67 310 - 310 pożyczka 33 153 33 153 - 153 pożyczka Razem 14 228 598 13 630 Umowy kredytowe zawierają wskaźniki finansowe (kowenanty), których Grupa musi przestrzegać. Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku nie wystąpiło naruszenie postanowień zawartych przez Grupę umów kredytowych. 92 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) STRUKTURA ZAPADALNOŚCI KREDYTÓW I POŻYCZEK 31.12.2021 31.12.2020 Kredyty i pożyczki krótkoterminowe 19 886 13 630 Kredyty i pożyczki długoterminowe 4 726 598 - płatne powyżej 1 roku do 2 lat 3 525 308 - płatne powyżej 2 lat do 5 lat 1 201 290 Kredyty i pożyczki razem 24 612 14 228 W okresie sprawozdawczym nie wystąpiło naruszenie postanowień zawartych przez Grupę umów kredytowych. Swoje zobowiązania z tytułu tych umów Grupa reguluje terminowo. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA/LEASINGU Zasady rachunkowości Grupa jako leasingobiorca Dla umów, w przypadku których Grupa występuje jako leasingobiorca Grupa rozpoznaje aktywo z tytułu prawa do użytkowania leasingowanego aktywa w korespondencji z zobowiązaniem wynikającym z umów leasingu. Grupa zadecydowała o zastosowaniu dwóch zwolnień przewidzianych przez standard dotyczący leasingu oraz ujęciu w kosztach następujących rodzajów umów: -wszystkich umów, których okres leasingu jest krótszy niż 12 miesięcy; -umów, w odniesieniu do których składnik aktywów ma wartość niższą niż 5 tys. USD. Okres leasingu obejmuje nieodwołalny okres umowy. Przy ustalaniu okresu leasingu uwzględniono regulacje prawne obowiązujące w polskim otoczeniu prawnym. Dla umów zawartych na czas nieokreślony Grupa przyjmuje okres wypowiedzenia jako nieodwołalny okres leasingu. W przypadku umów leasingu zawartych na czas nieokreślony większość okresów wypowiedzenia jest krótsza lub równa 12 miesięcy i dla tych umów Grupa zastosowała zwolnienie z ujmowania leasingów krótkoterminowych, umowy takie są traktowane jako umowy krótkoterminowe i nie są wyceniane ani prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Umowy te nie posiadają opcji nabycia użytkowanych aktywów. W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Grupa rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu. W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu, który obejmuje: -kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu -wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, -wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę, -szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba że te koszty są ponoszone w celu wytworzenia zapasów. Po dacie rozpoczęcia leasingu Grupa wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne i straty z tytułu utraty wartości oraz uwzględniającego ewentualne aktualizacje wartości zobowiązania leasingowego. W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontuje się 93 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) z zastosowaniem krańcowej stopy procentowej leasingobiorcy, ponieważ stopy procentowej leasingu nie można było z łatwością ustalić. W dacie rozpoczęcia opłaty leasingowe zawarte w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu obejmują: -stałe opłaty leasingowe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe; -zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, wycenione początkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich wartością w dacie rozpoczęcia leasingu; -kwoty, których zapłaty przez leasingobiorcę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej; -cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tej opcji; -kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano, że leasingobiorca może skorzystać z opcji wypowiedzenia leasingu. Po dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu poprzez: -zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu, -zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych -zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu lub w celu uwzględnienia zaktualizowanych zasadniczo stałych opłat leasingowych. W wycenie aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania leasingowego ujmowane są wyłącznie elementy leasingowe. Pozostałe elementy nieleasingowe, takie jak płatności za media są ujmowane osobno, zgodnie z zasadami mającymi zastosowanie do takich opłat. Dla umów zawierających zarówno elementy leasingowe oraz elementy nieleasingowe, w przypadku braku możliwości ich wyodrębnienia, Grupa stosuje uproszczenie i ujmuje każdy element leasingowy i nieleasingowy jako jeden element leasingowy. na dzień 31.12.2021 przepływy wynikające z zawartych umów na dzień 31.12.2021 wartość sprawozdawcza na dzień 31.12.2020 przepływy wynikające z zawartych umów na dzień 31.12.2020 wartość sprawozdawcza Przyszłe minimalne opłaty z tytułu prawa do użytkowania/leasingu Płatne w okresie do 1 roku 29 841 24 139 27 379 20 823 Płatne w okresie od 1 roku do 5 lat 87 899 71 319 91 617 73 472 Płatne powyżej 5 lat 83 113 56 520 91 396 66 395 Przyszłe minimalne opłaty z tytułu prawa do użytkowania/leasingu ogółem 200 853 151 978 210 392 160 690 Koszty finansowe 48 875 x 49 702 x Wartość bieżąca minimalnych opłat z tytułu prawa do użytkowania/leasingu 151 978 151 978 160 690 160 690 94 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) STRUKTURA WALUTOWA ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA/LEASINGU na dzień 31.12.2021 w walucie na dzień 31.12.2021 po przeliczeniu na PLN na dzień 31.12.2020 w walucie na dzień 31.12.2020 po przeliczeniu na PLN PLN 69 858 69 858 70 241 70 241 EUR 17 773 81 744 19 600 90 449 CZK 679 126 - - UAH 1 253 186 - - BGN 27 64 - - 151 978 160 690 W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2021 roku koszt związany z krótkoterminowymi umowami leasingowymi, nieujętymi w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu, rozpoznany w kosztach zakupów zewnętrznych wyniósł 7 081 tys. PLN. W analogicznym okresie 2020 roku koszt związany z krótkoterminowymi umowami leasingowymi oraz leasingami aktywów o niskiej wartości, nieujętymi w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu, rozpoznany w kosztach zakupów zewnętrznych wyniósł 6 891 tys. PLN. W dniu 23 listopada 2020 roku została podpisana Generalna umowa leasingu pomiędzy jednostką dominującą a Millennium Leasing Sp. z o.o. Umowa generalna reguluje zasady zawierania pojedynczych umów leasingu w ramach przyznanego limitu zaangażowania w kwocie 35 000 tys. PLN w terminie do dnia 1 lutego 2021 roku. Do umowy mogą przystąpić pozostałe spółki z Grupy NEUCA po podpisaniu odrębnego trójstronnego porozumienia. W ramach umowy leasingowane będą samochody, sprzęt medyczny, sprzęt IT, sprzęt logistyczny. W okresie 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku oraz w okresie 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2020 roku Grupa ujęła koszty odsetkowe z tytułu uwzględnienia zobowiązań leasingowych odpowiednio 6 082 tys. PLN i 6 560 tys. PLN. Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingu został zaprezentowany w skonsolidowanym sprawozdaniu przepływów pieniężnych. 5.13.REZERWY TECHNICZNO – UBEZPIECZENIOWE Zasady rachunkowości Tworzone w ramach działalności ubezpieczeniowej rezerwy techniczno – ubezpieczeniowe są ustalane w wysokości niezbędnej na pokrycie bieżących i przyszłych zobowiązań wynikających z zawartych umów ubezpieczenia. Rezerwy te tworzone są odrębnie w wysokości brutto to znaczy przed uwzględnieniem udziału reasekuratora (z umów reasekuracji biernej) oraz oddzielnie na udziale reasekuratora. W ramach działalności ubezpieczeniowej tworzone są następujące rodzaje rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto i na udziale reasekuratora: 1.rezerwa składek, 2.rezerwa na ryzyka niewygasłe, 3.rezerwa na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, Przy ustalaniu wysokości rezerw, otrzymywane w trakcie kalkulacji wartości ujemne rezerw pomija się. Rezerwy techniczno – ubezpieczeniowe nie są dyskontowane. W stosunku do umów zawieranych w walutach obcych, wysokość rezerwy ustala się w tych walutach i przelicza na złote polskie według kursu średniego ustalonego przez Prezesa Narodowego Banku Polskiego na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego. Rezerwa składek Rezerwę składek tworzy się jako cześć składki przypisanej, przypadającą na następne okresy sprawozdawcze, proporcjonalnie do okresu, na jaki składka została przypisana, przy czym w 95 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) przypadku umów ubezpieczenia, których ryzyko nie jest rozłożone równomiernie w okresie trwania ubezpieczenia, rezerwę tworzy się proporcjonalnie do przewidywanego ryzyka w następnych okresach sprawozdawczych, w części przekraczającej ostatni dzień okresu sprawozdawczego. Rezerwę składek tworzy się na koniec miesiąca w podziale na grupy ubezpieczeń zgodnie z załącznikiem do ustawy o działalności ubezpieczeniowej. Rezerwę składek oblicza się metodą indywidualną, tj. oddzielnie w odniesieniu do każdej umowy ubezpieczenia, która nie wygasła z ostatnim dniem okresu sprawozdawczego. Składki przypisane przed końcem okresu sprawozdawczego, a dotyczące okresu ubezpieczenia rozpoczynającego się po końcu okresu sprawozdawczego, ujmowane są w całości w rezerwie składek. Rezerwa na ryzyka niewygasłe Rezerwę na ryzyka niewygasłe tworzy się oddzielnie dla poszczególnych grup ubezpieczeń, jako uzupełnienie rezerwy składek, jeśli dane statystyczne wskazują, że rezerwa składek utworzona jest w wysokości niewystarczającej na pokrycie odszkodowań, świadczeń i kosztów, jakie mogą wyniknąć z przyszłych zdarzeń w odniesieniu do umów nie wygasających z końcem okresu sprawozdawczego. Rezerwę na ryzyka niewygasłe tworzy się w wysokości różnicy pomiędzy przewidywaną wysokością odszkodowań, świadczeń i kosztów mogących wyniknąć z przyszłych zdarzeń, z umów ubezpieczenia zawartych przed końcem okresu sprawozdawczego, a utworzoną rezerwą składki oraz przewidywaną wysokością przyszłych składek przypisanych, z umów ubezpieczenia zawartych przed końcem okresu sprawozdawczego. Rezerwę na ryzyka niewygasłe tworzy się i rozwiązuje na koniec każdego miesiąca metodą aktuarialną. Rezerwa na niewypłacone odszkodowania i świadczenia Rezerwę na niewypłacone odszkodowania i świadczenia tworzy się w wysokości odpowiadającej ustalonej lub przewidywanej ostatecznej wartości przyszłych wypłat odszkodowań i świadczeń związanych z zaistniałymi, do dnia, na który ustala się rezerwę, szkodami, powiększonej o koszty likwidacji szkód. W rezerwie szkód uwzględnia się wysokość szkód, które: 1.zostały zgłoszone i dla których zostały ustalone odszkodowania i świadczenia, bądź gdy posiadane informacje pozwalają na ocenę wysokości odszkodowań i świadczeń (tzw. rezerwa na szkody zgłoszone oszacowane), 2.zostały zgłoszone, a posiadane informacje nie pozwalają na ocenę wysokości odszkodowań i świadczeń (rezerwa na szkody zgłoszone nieoszacowane), 3.zaistniały w okresie sprawozdawczym, lecz nie zostały jeszcze zgłoszone (rezerwa na szkody zaistniałe nie zgłoszone IBNR). Rezerwa na szkody zgłoszone oszacowane jest tworzona metodą indywidualną w wysokości ustalonych przez likwidatora odszkodowań i świadczeń. Dla ryzyk, dla których likwidacja szkód odbywa się za pośrednictwem Operatora Medycznego, a ostateczna wartość odszkodowań i świadczeń ustalana jest zbiorczo, zgodnie ze wzorem określonym w umowie z danym Operatorem Medycznym, rezerwa RBNP tworzona jest zbiorczo, na podstawie ustalonych przez likwidatora indywidualnej wartości odszkodowań i świadczeń, z zastosowaniem agregacji wynikającej z umowy z danym Operatorem Medycznym. Dla ryzyk, dla których likwidacja szkód odbywa się za pośrednictwem Sieci Placówek Własnych i Infolinii, a ostateczna wartość odszkodowań i świadczeń ustalana jest zbiorczo, rezerwa RBNP tworzona jest zbiorczo, na podstawie ustalonych przez likwidatora indywidualnych wartości odszkodowań i świadczeń, z zastosowaniem agregacji. Ustaloną rezerwę z pkt 1 rozwiązuje się najpóźniej na koniec miesiąca, w którym poszczególna szkoda została wypłacona lub odmówiona. Rezerwa na szkody zgłoszone nieoszacowane jest tworzona w drodze indywidualnego oszacowania przez likwidatora szkód na podstawie posiadanej dokumentacji i uzyskanych informacji (uwzględniając dotychczasowy przebieg procesu likwidacji szkód w danej grupie ubezpieczeń, w tym liczbę i wielkość szkód zgłaszanych w przeszłych okresach sprawozdawczych), przy czym wielkość tego szacunku nie może przekroczyć odpowiedniej sumy ubezpieczenia, bądź niewykorzystanej części sumy ubezpieczenia. Rezerwa na szkody zgłoszone oszacowane i nieoszacowane są prezentowane jako rezerwa na szkody zgłoszone niezapłacone (rezerwa RBNP - Reported But Not Paid). 96 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Rezerwa na szkody zaistniałe nie zgłoszone do zakładu ubezpieczeń (rezerwa IBNR- Incurred But Not Reported) jest tworzona metodą aktuarialną na podstawie danych statystycznych o szkodach wypłaconych lub zgłoszonych. Przy ustalania rezerwy na koniec miesięcy kalendarzowych, nie stanowiących miesięcy kwartałów kalendarzowych (miesiące: styczeń, luty, kwiecień, maj, lipiec, sierpień, październik, listopad) rezerwa może być obliczana jako iloczyn rezerwy na koniec ostatniego kwartału kalendarzowego oraz współczynnika wynoszącego: (składka zarobiona za ostanie 12 miesięcy od miesiąca bilansowego) / (składka zarobiona za ostatnie 12 miesięcy od miesiąca poprzedzającego miesiąc bilansowy). W przypadku, gdy analizy aktuarialne wykażą większą stabilność rezerwy IBNR dokonywanej w oparciu o trójkąty inne, niż z okresem bazowym miesiąc (np. kwartał, rok) Aktuariusz może dokonać zmiany. Rezerwę IBNR rozwiązuje się i tworzy na koniec każdego miesiąca. Rezerwa na koszty likwidacji szkód – w ramach rezerwy na niewypłacone odszkodowania uwzględnia się zarówno wewnętrzne jak i zewnętrzne koszty ich likwidacji. Do kosztów wewnętrznych zalicza się w szczególności koszty wynagrodzeń pracowników związanych z likwidacją szkód. Rezerwę na koszty likwidacji szkód ustala się w podziale na grupy ubezpieczeń. Rezerwę na koszty likwidacji szkód ustala się metodą aktuarialną odrębnie dla szkód zgłoszonych jak i szkód zaistniałych nie zgłoszonych. Rezerwa na koszty likwidacji szkód jest tworzona jako procent wartości rezerwy. Współczynniki procentowe dla danej grupy ubezpieczeń ustala się na podstawie poniesionych kosztów likwidacji szkód oraz wypłaconych odszkodowań i świadczeń za ostatnie 12 miesięcy. Współczynnik procentowy dla rezerwy RBNP równy jest 50% współczynnika dla rezerwy IBNR. Rezerwa na koszty likwidacji szkód jest tworzona na koniec każdego miesiąca. Udział reasekuratorów w rezerwach techniczno – ubezpieczeniowych ustala się w wysokości zgodnej z warunkami odpowiednich umów reasekuracyjnych. Udział reasekuratorów w odszkodowaniach i świadczeniach ustala się dla tych grup ubezpieczeń, dla których istnieje pokrycie reasekuracyjne, w takiej części, w jakiej reasekuratorzy uczestniczą w odszkodowaniach i świadczeniach, zgodnie z odpowiednimi umowami reasekuracyjnymi. W Grupie nie były zawierane umowy reasekuracji biernej. na dzień 2021.12.31 na dzień 2021.12.31 na dzień 2021.12.31 Rezerwy techniczno - ubezpieczeniowe w podziale na rodzaje rezerw wartość brutto wartość na udziale reasekuratora wartość na udziale własnym Rezerwa składek 60 104 - 60 104 Rezerwa na ryzyka niewygasłe - - - Rezerwa na niewypłacone odszkodowania, w tym: 23 264 - 23264 - rezerwa na szkody zgłoszone RBNP 2 232 - 2 232 - rezerwa na szkody zaistniałe nie zgłoszone IBNR 20 046 - 20 046 - rezerwa na koszty likwidacji szkód 986 - 986 Rezerwy techniczno - ubezpieczeniowe razem 83 368 - 83 368 - długoterminowe 11 233 - 11 233 - krótkoterminowe 72 135 - 72 135 Rezerwy techniczno – ubezpieczeniowe tworzone są w grupie ubezpieczeń zdrowotnych (grupa 2 - ubezpieczenia chorobowy). na dzień 31.12.2021 na dzień 31.12.2021 na dzień 31.12.2021 Rezerwy techniczno - ubezpieczeniowe w podziale na linie biznesowe (grupy ubezpieczeń) wartość brutto wartość na udziale reasekuratora wartość na udziale własnym Ubezpieczenia zdrowotne (gr. 2 ubezpieczenia chorobowe) 83 368 - 83 368 Rezerwy techniczno - ubezpieczeniowe razem 83 368 - 83 368 Rezerwy techniczno – ubezpieczeniowe są tworzone wyłącznie w PLN. Jako rezerwy długoterminowe wykazano rezerwy, z których prognozowane przepływy pieniężne nastąpią po upływie więcej niż 12 miesięcy od zakończenia roku obrotowego. 97 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Zmiany stanu rezerwy składek brutto w 2021 roku Umowy zawarte w IVq2021 Umowy zawarte w poprzednich okresach Razem Wartość bilansowa na dzień 01.01.2021 - - Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek gospodarczych - 51 073 51 073 Zwiększenia w okresie z tytułu składek 25 987 - 25 987 Zmniejszenia w okresie z tytułu realizacji ochrony ubezpieczeniowej - (16 955) (16 955) Wartość bilansowa na dzień 31.12.2021 r. 25 987 34 118 60 104 Zmiany stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania brutto (bez rezerw na koszty likwidacji szkód) Wartość Wartość bilansowa na dzień 01.01.2021 r. - Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek gospodarczych 22 946 Zwiększenia (zmniejszenia) rezerw, w tym: (668) dotyczących szkód zaistniałych w IVQ_2021 11 104 dotyczących szkód zaistniałych w poprzednich okresach (5 609) Wypłacone odszkodowania (6 163) Wartość bilansowa na dzień 31.12.2021 r. 22 278 TESTY ADEKWATNOŚCI REZERW TECHNICZNO - UBEZPIECZENIOWYCH Zasady rachunkowości W odniesieniu do ubezpieczeń majątkowych i osobowych w IV kwartale każdego roku obrotowego dokonywany jest test adekwatności rezerw techniczno – ubezpieczeniowych w podziale na grupy ubezpieczeń w postaci: - weryfikacji wystarczalności rezerw na niewypłacone odszkodowania brutto - analizy rezerwy składek i potrzeby tworzenia rezerwy na ryzyka niewygasłe. Weryfikacja wystarczalności rezerw na niewypłacone odszkodowania jest dokonywana w IV kwartale każdego roku obrotowego na podstawie przebiegu szkodowości i informacji statystycznych wg danych na 30 września danego roku w podziale na lata zaistnienia szkody. Jeśli oszacowania uwzględniające aktualne trendy są wyższe od już utworzonych rezerw, rezerwy podnoszone są do wysokości tych oszacowań. W przeciwnym przypadku rezerwy mogą zostać częściowo uwolnione. W odniesieniu do aktywnych polis w portfelu umów ubezpieczenia w IV kwartale każdego roku obrotowego dokonywane są analizy adekwatności składek i taryf oraz wystarczalności rezerwy składek na pokrycie przyszłych kosztu odszkodowań, świadczeń oraz innych kosztów, jakie mogą wyniknąć z umów nie wygasających z końcem okresu sprawozdawczego. W przypadku, gdy rezerwa składek nie jest wystarczająca na pokrycie przyszłych kosztów z umów już zawartych tworzona jest rezerwa na ryzyka niewygasłe. Rezerwa tworzona jest w podziale na lata polisy. Jednocześnie regularnie dokonywane są analizy adekwatności składek oraz rentowności portfela umów ubezpieczenia na podstawie m.in. oceny wyniku technicznego produktu za dany okres sprawozdawczy. W przypadku niekorzystnego przebiegu ubezpieczenia podejmuje się działania mające na celu poprawę rentowności, w szczególności poprzez zmiany taryfy składek lub zmianę profilu ubezpieczanego ryzyka poprzez modyfikację ogólnych warunków ubezpieczenia (O.W.U.). Wg stanu na 31.12.2021 r. rezerwa na ryzyka niewygasłe była ustalona na poziomie 0. 98 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Rozwój szkód w ubezpieczeniach bezpośrednich majątkowych i osobowych brutto tzw. run-off szkód * 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Rezerwa na szkody zgłoszone i nie zgłoszone na koniec roku n 1 750 2 635 1 841 2 556 3 442 4 683 6 882 9 279 19 764 22 278 Suma odszkodowań wypłaconych z tytułu szkód z roku n w kolejnych okresach 1 838 2 721 2 579 2 117 3 094 3 905 5 139 5 275 5 051 - w roku n+1 1 838 2 646 2 573 2 105 2 970 3 854 5 064 5 237 5 051 - w roku n+2 narastająco 1 838 2 721 2 576 2 117 3 081 3 901 5 137 5 275 - w roku n+3 narastająco 1 838 2 721 2 579 2 117 3 094 3 905 5 139 - w roku n+4 narastająco 1 838 2 721 2 579 2 117 3 094 3 905 - w roku n+5 narastająco 1 838 2 721 2 579 2 117 3 094 - w roku n+6 narastająco 1 838 2 721 2 579 2 117 - w roku n+7 narastająco 1 838 2 721 2 579 - w roku n+8 narastająco 1 838 2 721 - w roku n+9 narastająco 1 838 Rezerwa na szkody zgłoszone i nie zgłoszone na 31.12.2021r. ( z roku n) - - 1 9 21 30 81 2 871 6 258 Łączny koszt szkód z roku n i lat wcześniejszych 1 838 2 721 2 580 2 126 3 115 3 934 5 220 8 146 11 310 Różnica pomiędzy rezerwą na 31.12.2021 a rezerwą oszacowaną na rok n (tzw. run-off szkód) (89) (86) (739) 430 327 749 1 661 1 133 8 454 Różnica jako procent rezerwy na koniec roku n -5% -3% -40% 17% 9% 16% 24% 12% 43% * ze względu na nieistotny poziom w analizie nie są uwzględnione koszty likwidacji 99 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Wskaźniki analizy rentowności dz. ubezpieczeniowej Wartość w okresie 01.10.2021 – 31.12.2021 Wskaźnik szkodowości brutto (suma odszkodowań i świadczeń oraz zmiany stanu rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia/składka zarobiona brutto) 76,1% Wskaźnik kosztów akwizycji (koszty akwizycji/składka zarobiona brutto) 12,8% Wskaźnik kosztów administracyjnych (koszty administracyjne/składka zarobiona brutto) 4,9% Wskaźnik mieszany (suma odszkodowań i świadczeń oraz zmiany stanu rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia oraz kosztów działalności ubezpieczeniowej/składka zarobiona brutto) 94,0% Wskaźnik rentowności działalności ubezpieczeniowej (wynik techniczny/składka zarobiona brutto) 6,0% SZACUNKI I ZAŁOŻENIA PRZY USTALANIU REZERW TECHNICZNO – UBEZPIECZENIOWYCH Zasady rachunkowości Przy ustalaniu rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia uwzględnia się niepewność związaną ze wskaźnikiem szkodowości oraz wskaźnikiem kosztów likwidacji szkód, co może wpływać na ostateczną wartość wypłaconych świadczeń. Zarządzanie ryzykiem aktuarialnym (ubezpieczeniowym) Zasady rachunkowości Ryzyko aktuarialne to możliwość poniesienia straty lub niekorzystnej zmiany wartości zobowiązań, jakie mogą wynikać z zawartych umów ubezpieczenia, w związku z niewłaściwymi założeniami dotyczącymi wyceny składek i tworzenia rezerw techniczno-ubezpieczeniowych. Raz do roku na potrzeby sprawozdawczości dla celów wypłacalności dokonywane są analizy wrażliwości na ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach zdrowotnych, które odzwierciedla ryzyko straty lub niekorzystnej zmiany wartości zobowiązań ubezpieczeniowych w związku z niewłaściwymi założeniami dotyczącymi wyceny składki i tworzenia rezerw, wynikające z zawierania umów ubezpieczenia zdrowotnego. Ryzyko aktuarialne identyfikowane w Towarzystwie obejmuje ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, w tym: a.ryzyko składki i rezerw, b.ryzyko związane z rezygnacjami z umów, c.ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych. Ryzyko składki i rezerw oznacza ryzyko straty lub niekorzystnej zmiany wartości zobowiązań ubezpieczeniowych, wynikające ze zmienności w zakresie występowania, częstotliwości i dotkliwości ubezpieczanych zdarzeń oraz ze zmienności w zakresie terminu i wysokości wypłat odszkodowań i świadczeń (art. 105 (2) (a) dyrektywy Wypłacalność II). W odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych ryzyko straty lub niekorzystnej zmiany wartości zobowiązań ubezpieczeniowych wynika przede wszystkim z możliwości zmiany częstotliwości zdarzeń skutkujących wypłatą świadczenia, możliwości zmiany wysokości świadczeń poprzez zmiany wysokości wynagrodzeń placówek medycznych za świadczone przez nie usługi. Ryzyko straty lub niekorzystnej zmiany wartości zobowiązań ubezpieczeniowych, wynikające ze zmian w poziomie, zmian trendu lub zmian zmienności wskaźników rezygnacji z umów, wygasania polis, wykupów oraz odnowień (art. 105 (3) (f) dyrektywy Wypłacalność II). W odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych ryzyko związane z rezygnacjami z umów przejawia się poprzez możliwość zmiany poziomu rezygnacji z umów ubezpieczenia, co związane jest z zaprzestaniem opłacania dalszych składek, najczęściej opłacanych w cyklu miesięcznym. 100 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Ryzyko katastroficzne oznacza ryzyko straty lub niekorzystnej zmiany wartości zobowiązań ubezpieczeniowych, wynikające ze znacznej niepewności założeń dotyczących wyceny i tworzenia rezerw, związanych z wybuchami dużych epidemii oraz wyjątkową akumulacją ryzyka w takich ekstremalnych warunkach. (art. 105 (4) (c) dyrektywy Wypłacalność II). W odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych ryzyko związane ze zdarzeniami katastroficznymi związane jest z możliwością wybuchu pandemii oraz ryzkiem wypadków masowych, powodujących zwiększona ilość świadczeń ubezpieczeniowych będących skutkiem pojedynczego zdarzenia. Ze względu na charakterystykę zawieranych umów, wiodącym ryzykiem katastroficznym jest ryzyko pandemii chorób przenoszonych drogą kropelkową. Ekspozycja ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach zdrowotnych SCR wg stanu Ekspozycja ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach zdrowotnych Ryzyko składki i rezerw, ryzyko związane z rezygnacjami z umów, ryzyko katastroficzne SCR 17 335 Miara ryzyka - składka zarobiona z ostatnich 12 mies. - oczekiwana składka zarobiona z kolejnych 12 mies. umów istniejących i przyszłych - wielkość najlepszego oszacowania Limity tolerancji Limity kosztów świadczeń dla mies. całego portfela, limity przyjęcia ryzyka na udziale własnym, ustalone poziomy łapsów, Strategia zarządzania Ryzyko składki i rezerw → ograniczanie poprzez stałą obserwację trendów zachorowalności, weryfikacja/zmiana taryf ubezpieczeniowych, miesięczne analizy i raporty szkodowości, badanie adekwatności taryf, rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, analiza realizacji planów sprzedażowych, utylizacji oraz średnich kosztów świadczeń Ryzyko związane z rezygnacjami z umów , → ograniczanie poprzez monitorowanie poziomu obsługi klienta i likwidacji szkód, zarządzanie procesem weryfikacji reklamacji. Ryzyko katastroficzne → akceptacja Wyszczególnienie Wartość ekspozycji na dzień 31.12.2021 r. Ryzyko ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż na życie 16 950 w tym ryzyko składki i rezerw 16 841 w tym ryzyko rezygnacji z umów 1 926 w tym efekt dywersyfikacji (1 816) Ryzyko katastroficzne 1 343 Efekt dywersyfikacji (958) Wymóg kapitałowy dla ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych 17 335 Towarzystwo stosuje powyższe techniki zarządzania ryzkiem aktuarialnym oraz na bieżąco ocenia zmiany w zakresie realizacji ryzyka. W przypadku zaistnienia zdarzeń mogących mieć wpływ na istotną zmianę ryzyka aktuarialnego Towarzystwo aktualizuje taryfy składek ubezpieczeniowych, zasady oceny ryzyk przyjmowanych do ubezpieczenia, oraz planów finansowych w zakresie planów sprzedaży oraz kanałów dystrybucji i akwizycji ubezpieczeń. Główną przyczyną spadku ryzyka ubezpieczeniowego jest spadek ryzyka składki i rezerw spowodowany obniżeniem prognozy wzrostu przyszłej składki zarobionej. W okresie sprawozdawczym nie miały miejsca istotne zmiany dotyczące ryzyka aktuarialnego. 101 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 5.14. KAPITAŁ WŁASNY Zasady rachunkowości Kapitał podstawowy Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej zarejestrowanych akcji, wynikającej ze statutu jednostki dominującej i wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego. Akcje własne Nabyte akcje własne ujmowane są w cenie zakupu, powiększonej o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia. Zakup i umorzenie akcji własnych prezentowany jest jako zmiana w kapitale własnym. Zakupione akcje własne ujmowane są w pozycji „Akcje własne” i prezentowane jako pomniejszenie kapitału własnego. Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej powstaje z przeprowadzanych emisji akcji i jest pomniejszony o koszty emisji. Pozostałe kapitały Pozostałe kapitały powstały głównie w celu realizacji programów motywacyjnych Niepodzielony wynik finansowy i wynik finansowy roku obrotowego Niepodzielony wynik finansowy i wynik finansowy roku obrotowegostanowią zakumulowane zyski / straty z lat ubiegłych i roku bieżącego, w tym kapitał zapasowy tworzony z podziału zysków z lat ubiegłych. 5.14A KAPITAŁ PODSTAWOWY 31.12.2021 31.12.2020 Liczba akcji 4 432 4 387 Wartość nominalna akcji (PLN / akcję) 1 1 Kapitał podstawowy 4 432 4 387 KAPITAŁ PODSTAWOWY (STRUKTURA) NA DZIEŃ 31.12.2021 ROKU Seria / emisja Rodzaj uprzywilejo wania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału A Bez Bez ograniczeń 355 355 udziały Torfarm Sp. z o.o. B Bez Bez ograniczeń 226 226 gotówka C Bez Bez ograniczeń 29 29 Z zysku netto uzyskanego od daty zarejestrowania spółki do dnia 31-01-1995 D Bez Bez ograniczeń 1 390 1 390 Z odpisów na kapitał zapasowy dokonanych w latach ubiegłych E Bez Bez ograniczeń 27 27 gotówka F Bez Bez ograniczeń 92 92 gotówka G Bez Bez ograniczeń 105 105 gotówka H Bez Bez ograniczeń 854 854 gotówka I Bez Bez ograniczeń 470 470 gotówka J Bez Bez ograniczeń 320 320 gotówka K Bez Bez ograniczeń 75 75 gotówka L Bez Bez ograniczeń 181 181 gotówka Ł Bez Bez ograniczeń 229 229 gotówka M Bez Bez ograniczeń 79 79 gotówka 4 432 102 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) KAPITAŁ PODSTAWOWY (STRUKTURA) NA DZIEŃ 31.12.2020 ROKU Seria / emisja Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału A Bez Bez ograniczeń 355 355 udziały Torfarm Sp. z o.o. B Bez Bez ograniczeń 226 226 gotówka C Bez Bez ograniczeń 29 29 Z zysku netto uzyskanego od daty zarejestrowania spółki do dnia 31-01-1995 D Bez Bez ograniczeń 1 390 1 390 Z odpisów na kapitał zapasowy dokonanych w latach ubiegłych E Bez Bez ograniczeń 27 27 gotówka F Bez Bez ograniczeń 92 92 gotówka G Bez Bez ograniczeń 105 105 gotówka H Bez Bez ograniczeń 888 888 gotówka I Bez Bez ograniczeń 470 470 gotówka J Bez Bez ograniczeń 320 320 gotówka K Bez Bez ograniczeń 75 75 gotówka L Bez Bez ograniczeń 181 181 gotówka Ł Bez Bez ograniczeń 229 229 gotówka 4 387 KAPITAŁ PODSTAWOWY (STRUKTURA) NA DZIEŃ 31.12.2021 ROKU Liczba akcji % kapitału akcyjnego Liczba głosów % głosów Kazimierz Herba z podmiotami zależnymi 1 270 632 28,7% 1 270 632 28,7% Wiesława Teresa Herba 1 117 018 25,2% 1 117 018 25,2% Augebit FIZ z podmiotami zależnymi 471 459 10,6% 471 459 10,6% Pozostali 1 507 615 34,0% 1 507 615 34,0% NEUCA S.A. 65 263 1,5% 65 263 1,5% 4 431 987 100,0% 4 431 987 100,0% KAPITAŁ PODSTAWOWY (STRUKTURA) NA DZIEŃ 31.12.2020 ROKU Liczba akcji % kapitału akcyjnego Liczba głosów % głosów Kazimierz Herba z podmiotami zależnymi 1 270 632 29,0% 1 270 632 29,0% Wiesława Teresa Herba 1 117 018 25,5% 1 117 018 25,5% Augebit FIZ z podmiotami zależnymi 471 459 10,7% 471 459 10,7% Pozostali 1 493 628 34,0% 1 493 628 34,0% NEUCA S.A. 34 737 0,8% 34 737 0,8% 4 387 474 100,0% 4 387 474 100,0% 103 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) ZMIANY KAPITAŁU PODSTAWOWEGO od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Kapitał podstawowy na początek okresu 4 387 4 562 Zwiększenia kapitału podstawowego w okresie 79 180 - wykonanie opcji na akcje 79 180 Zmniejszenia kapitału podstawowego w okresie 34 355 - umorzenie akcji własnych 34 355 Kapitał podstawowy na koniec okresu 4 432 4 387 5.14B pozostałe KAPITAŁY 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu 13 625 18 772 -wycena opcji na akcje 13 284 18 772 - różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych 341 - Zwiększenia pozostałego kapitału 10 700 5 500 - wyemitowane opcje na akcje 10 550 5 159 - przeliczenie jednostek zagranicznych 150 341 Zmniejszenia pozostałego kapitału (3 920) (10 647) - wykonane opcje (3 920) (10 647) Stan na koniec okresu 20 405 13 625 -wycena opcji na akcje 19 914 13 284 - różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych 491 341 Pozostałe kapitały powstały w celu realizacji programów motywacyjnych. 5.14C AKcje własne Liczba akcji Wartość wg cen nabycia Wartość bilansowa Cel nabycia / przeznaczenie 65 263 54 961 54 961 Skup akcji własnych w celu umorzenia Akcje własne nabywane są na rynku publicznym według bieżących notowań z dnia transakcji. Na podstawie uchwały nr 9 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy NEUCA S.A. z dnia 12 listopada 2016 roku, nr 13 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy NEUCA S.A. z dnia 10 grudnia 2014 roku, uchwały nr 10 Nadzwyczajnego Zgromadzenia Akcjonariuszy NEUCA S.A. z dnia 5 listopada 2015 roku, uchwały nr 9 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy NEUCA S.A. z dnia 28 września 2016 roku, zmienionej uchwałą nr 20 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy NEUCA S.A. z dnia 27 kwietnia 2017 roku, uchwały nr 18 Nadzwyczajnego Zgromadzenia Akcjonariuszy NEUCA S.A. z dnia 16 stycznia 2018 roku, zmienionej uchwałą nr 21 Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy NEUCA S.A. z dnia 24 maja 2018 roku, uchwały nr 39 Zwyczajnego Zgromadzenia Akcjonariuszy NEUCA S.A. z dnia 26 kwietnia 2019 roku oraz uchwałą nr 27 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy NEUCA S.A. z dnia 5 maja 2020 roku, zmienionej uchwałą nr 7 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy NEUCA S.A. z 104 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) dnia 9 października 2020 roku w sprawie upoważnienia Zarządu Jednostki Dominującej do nabywania akcji własnych Jednostki Dominującej w celu ich umorzenia do dnia 31 grudnia 2020 roku Jednostka Dominująca nabyła łącznie 995 966 akcji własnych za kwotę 341 337 tys. PLN (w 2021 roku nabyła łącznie 65 263 akcji za kwotę 54 961 tys. PLN). Jednostka Dominująca dokonała umorzenia nabytych akcji własnych: -w dniu 13 lipca 2015 roku – 130 763 sztuk; -w dniu 25 maja 2016 roku – 86 149 sztuk; -w dniu 16 grudnia 2016 roku – 34 794 sztuk; -w dniu 30 marca 2018 roku – 116 018 sztuk; -w dniu 19 lipca 2018 roku – 16 641 sztuk; -w dniu 11 listopada 2018 roku – 156 783 sztuk; -w dniu 8 czerwca 2020 roku – 354 818 sztuk; -w dniu 27 kwietnia 2021 roku – 34 737 sztuk. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Jednostka Dominująca posiada 65 263 akcji własnych o wartości nominalnej 65 tys. PLN i wartości wg ceny nabycia 54 961 tys. PLN. 5.14D ZMIANA KAPITAŁÓW PRZYPADAJĄCA NA UDZIAŁY NIEKONTROLUJĄCE od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Stan na początek okresu 5 056 1 390 Zysk/Strata za rok bieżący 1 895 1 469 Zmiana struktury udziałowej (409) 2 197 Nabycie jednostek zależnych: 30 979 - - Towarzystwo Ubezpieczeń Zdrowie S.A. 16 755 - - Pomerania Investment S.A. 11 554 - - Global Pharma CM S.A. 2 670 - Stan na koniec okresu 37 521 5 056 Na dzień 31 grudnia 2021 roku wartość udziałów niekontrolujących dotyczy spółek: Świat Zdrowia S.A., PFM.PL S.A., Neuca Clinical Trials Investment Sp. z o.o. SKA, Hyggio (przed zamianą nazwy Clinscience Technologies) Sp. z o.o., Pratia Hematologia Sp. z o.o., Towarzystwo Ubezpieczeń Zdrowie S.A., Pomerania Investment S.A. oraz Global Pharma S.A. Na dzień 31 grudnia 2020 roku wartość udziałów niekontrolujących dotyczy spółek: Świat Zdrowia S.A., PFM.PL S.A., Neuca Clinical Trials Investment Sp. z o.o. SKA, Hyggio (przed zamianą nazwy Clinscience Technologies) Sp. z o.o. oraz Pratia Hematologia Sp. z o.o. warranty NA AKCJE W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12.2021 ROKU Liczba warrantów Średnie ważone ceny wykonania (PLN / akcję) Występujące na początku okresu sprawozdawczego 251 375 258,92 Przyznane w okresie sprawozdawczym 275 550 489 Wykonane w okresie sprawozdawczym (79 250) 233 Występujące na koniec okresu sprawozdawczego 447 675 401 Średnioważona cena akcji z dnia wykonania opcji wyniosła 773,33 PLN. 105 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) warranty NA AKCJE W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12.2020 ROKU Liczba warrantów Średnie ważone ceny wykonania (PLN / akcję) Występujące na początku okresu sprawozdawczego 431 585 236,85 Wykonane w okresie sprawozdawczym (180 210) 188,68 Występujące na koniec okresu sprawozdawczego 251 375 258,92 Średnioważona cena akcji z dnia wykonania opcji wyniosła 511,00 PLN. Program motywacyjny Zasady rachunkowości Płatności w Formie Akcji Płatności w formie akcji rozliczane w instrumentach kapitałowych na rzecz pracowników i innych osób świadczących podobne usługi wycenia się w wartości godziwej instrumentów kapitałowych na dzień ich przyznania. Wartość godziwą płatności w formie akcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych określoną w dniu ich przyznania odnosi się w koszty metodą liniową w okresie nabywania uprawnień, na podstawie oszacowań Grupy co do instrumentów kapitałowych, do których ostatecznie nabędzie prawa. Na każdy dzień kończący okres sprawozdawczy Grupa weryfikuje szacunki dotyczące liczby instrumentów kapitałowych przewidywanych do przyznania. Ewentualny wpływ weryfikacji pierwotnych oszacowań ujmuje się w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów przez pozostały okres przyznania, z odpowiednią korektą wynagrodzeń na świadczenia pracownicze rozliczanych w instrumentach kapitałowych. Transakcje z innymi stronami dotyczące płatności realizowanych w formie akcji wycenia się w wartości godziwej otrzymanych towarów lub usług poza przypadkami, w których wartości tej nie da się wiarygodnie wycenić. W takiej sytuacji podstawą wyceny jest wartość godziwa przyznanych instrumentów kapitałowych wyceniona na dzień otrzymania przez jednostkę towarów lub usług od kontrahenta. W przypadku płatności regulowanych akcjami rozliczanych metodą gotówkową ujmuje się zobowiązanie o wartości proporcjonalnej do udziału w wartości otrzymanych towarów lub usług. Zobowiązanie to ujmuje się w bieżącej wartości godziwej ustalanej na każdy dzień kończący okres sprawozdawczy. Program motywacyjny za lata 2018-2020 Uchwałą nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy NEUCA S.A. z dnia 16 stycznia 2018 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło decyzję o wprowadzeniu dla Członków Zarządu Jednostki Dominującej oraz Kluczowych Członków Kadry Menedżerskiej Programu Motywacyjnego. Programem motywacyjnym zostały objęte lata obrotowe 2018-2020. Osobom uprawnionym zostanie zaoferowanych łącznie 279 075 warrantów subskrypcyjnych serii H – po 93 025 warrantów subskrypcyjnych za każdy rok obrotowy. Prawo do nabycia warrantów powstaje z chwilą spełnienia kryteriów przydziału. Warranty za dany rok obrotowy zostaną przydzielone Członkom Zarządu oraz kluczowym Członkom Kadry Menedżerskiej. Warunkiem udziału w Programie Motywacyjnym jest: -dla członków Zarządu współpraca z NEUCA S.A. i sprawowanie funkcji w Zarządzie NEUCA S.A. nieprzerwanie od 1 stycznia do 31 grudnia danego roku kalendarzowego oraz realizacja Wskaźnika CFmin ustalonego przez Zarząd NEUCA na dany rok, zgodnie z zasadami programu „Zarządzanie przez cele – NEUCOMPAS”; -dla pozostałych uprawnionych współpraca z NEUCA S.A. lub spółkami Grupy NEUCA i sprawowanie funkcji na stanowiskach, z którymi związane jest uprawnienie do uczestnictwa w programie, nieprzerwanie od 1 stycznia do 31 grudnia danego roku kalendarzowego oraz 106 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) realizacja Wskaźnika CFmin ustalonego przez Zarząd NEUCA na dany rok, zgodnie z zasadami programu „Zarządzanie przez cele – NEUCOMPAS”. Warunki określone powyżej muszą być spełnione łącznie. Do wyżej wspomnianego okresu nie wlicza się okresu współpracy i sprawowania funkcji w Zarządzie w okresie wypowiedzenia umów łączących strony. Utrata prawa do nabycia warrantów za dany rok obrotowy następuje w przypadku: -rozwiązania umowy o pracę lub kontraktu menedżerskiego, albo innego łączącego osobę uprawnioną i Spółkę stosunku prawnego za wypowiedzeniem złożonym przez którąkolwiek ze stron przed końcem danego roku kalendarzowego, chyba że osoba uprawniona i Spółka inaczej postanowią, nawet gdyby prawo do nabycia warrantów przypadało jeszcze w okresie trwania okresu wypowiedzenia, -rozwiązania z osobą uprawnioną umowy o pracę na podstawie art. 52 lub 53 Kodeksu Pracy lub rozwiązania kontraktu menedżerskiego, albo innego łączącego osobę uprawnioną i Spółkę stosunku prawnego z przyczyn leżących po stronie uprawnionej, uzasadniających natychmiastowe rozwiązanie stosunku prawnego w dowolnym momencie danego roku, nawet gdyby prawo do nabycia warrantów przypadało jeszcze w okresie trwania tego stosunku prawnego. Każdy warrant nabyty przez osoby uprawnione upoważniał będzie do objęcia jednej akcji zwykłej na okaziciela serii M Jednostki Dominującej, o wartości nominalnej 1 PLN (słownie: jeden złoty). Cena emisyjna, po której do objęcia akcji Jednostki Dominującej będą uprawnieni posiadacze warrantów serii H równa będzie średniej arytmetycznej kursów zamknięcia akcji Jednostki Dominującej ze wszystkich sesji Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A., w okresie od 1 października 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku, tj. 260,43 PLN. Ponieważ na rynku nie istnieją warranty subskrypcyjne z podobnymi warunkami i terminami realizacji, wyceny praw przysługujących osobom uprawnionym dokonano stosując model do wyceny opcji Blacka Scholes’a. Dane wejściowe do modelu: -cena rynkowa – kurs zamknięcia ceny akcji NEUCA S.A. z 16 stycznia 2018 roku: 277,50 PLN. -cena wykonania warrantów serii H: 260,43 PLN. -czas wygaśnięcia opcji w latach: okres od dnia emisji warrantów subskrypcyjnych do końca 2023 roku (ostateczny termin realizacji przyznanych warrantów – dla transzy roku 2018 od dnia 1 stycznia 2021 do dnia 31 grudnia 2021, dla transzy roku 2019 od dnia 1 stycznia 2022 do dnia 31 grudnia 2022 oraz dla transzy roku 2020 od dnia 1 stycznia 2023 do dnia 31 grudnia 2023) -stopa procentowa: średnia rentowność 3-letnich Obligacji Skarbu Państwa oferowanych w 2018: 2,0% -zmienność ceny akcji – zmienność liczona na podstawie notowań Jednostki Dominującej na GPW S.A. w Warszawie w okresie 3 lat przed dniem podjęcia uchwały w sprawie wprowadzenia Programu Motywacyjnego, tj. 17 stycznia 2015 do dnia podjęcia uchwały NZWA o wprowadzeniu programu motywacyjnego, tj. 16 stycznia 2018: 22,81% -stopa dywidendy: 2,2% Oszacowana pierwotnie na podstawie powyższych danych wartość warrantów przysługujących uczestnikom programu motywacyjnego za lata 2018-2020 wynosiła 14 671 tys. PLN. W związku ze zmianami w składzie osobowym Zarządu i kluczowych członków kadry menadżerskiej Jednostki Dominującej oraz ceny wykonania warrantów dokonano korekty wyceny programu motywacyjnego. Skorygowana wartość warrantów wynosi 13 012 tys. PLN, w tym 3 909 tys. PLN zostało zaliczone do kosztów wynagrodzeń 2018 roku, 3 944 tys. PLN zostało zaliczone do kosztów wynagrodzeń 2019 roku, natomiast 5 159 tys. PLN zostało zaliczone do kosztów wynagrodzeń 2020 roku. Program motywacyjny za lata 2021-2023 Uchwałą nr 8 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy NEUCA S.A. z dnia 9 października 2020 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło decyzję o wprowadzeniu dla Członków Zarządu Jednostki Dominującej oraz Kluczowych Członków Kadry Menedżerskiej Programu Motywacyjnego. Programem motywacyjnym zostały objęte lata obrotowe 2021-2023. 107 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Osobom uprawnionym zostanie zaoferowanych łącznie 275 550 warrantów subskrypcyjnych serii I – po 91 850 warrantów subskrypcyjnych za każdy rok obrotowy. Prawo do nabycia warrantów powstaje z chwilą spełnienia kryteriów przydziału. Warranty za dany rok obrotowy zostaną przydzielone Członkom Zarządu oraz kluczowym Członkom Kadry Menedżerskiej. Warunkiem udziału w Programie Motywacyjnym jest: -dla wszystkich osób uprawnionych przestrzeganie obowiązujących przepisów prawa, w tym dotyczących obowiązku działania na rzecz podmiotów wchodzących w skład Grupy NEUCA; -dla członków Zarządu współpraca z NEUCA S.A. i sprawowanie funkcji w Zarządzie NEUCA S.A. nieprzerwanie od 1 stycznia do 31 grudnia danego roku kalendarzowego; -dla pozostałych uprawnionych współpraca z NEUCA S.A. lub spółkami Grupy NEUCA i sprawowanie funkcji na stanowiskach, z którymi związane jest uprawnienie do uczestnictwa w programie, nieprzerwanie od 1 stycznia do 31 grudnia danego roku kalendarzowego. Warunki określone powyżej muszą być spełnione łącznie. Do wyżej wspomnianego okresu nie wlicza się okresu współpracy i sprawowania funkcji w Zarządzie w okresie wypowiedzenia umów łączących strony. Utrata prawa do nabycia warrantów za dany rok obrotowy następuje w przypadku: -rozwiązania umowy o pracę lub kontraktu menedżerskiego, albo innego łączącego osobę uprawnioną i Spółkę stosunku prawnego za wypowiedzeniem złożonym przez którąkolwiek ze stron przed końcem danego roku kalendarzowego, chyba że osoba uprawniona i Grupa inaczej postanowią, nawet gdyby prawo do nabycia warrantów przypadało jeszcze w okresie trwania okresu wypowiedzenia, -rozwiązania z osobą uprawnioną umowy o pracę na podstawie art. 52 lub 53 Kodeksu Pracy lub rozwiązania kontraktu menedżerskiego, albo innego łączącego osobę uprawnioną i Spółkę stosunku prawnego z przyczyn leżących po stronie uprawnionej, uzasadniających natychmiastowe rozwiązanie stosunku prawnego w dowolnym momencie danego roku, nawet gdyby prawo do nabycia warrantów przypadało jeszcze w okresie trwania tego stosunku prawnego. Utrata prawa do przyznania Warrantów jest stwierdzana uchwałą Rady Nadzorczej. Każdy warrant nabyty przez osoby uprawnione upoważniał będzie do objęcia jednej akcji zwykłej na okaziciela serii N Spółki, o wartości nominalnej 1 PLN (słownie: jeden złoty). Cena emisyjna, po której do objęcia akcji Spółki będą uprawnieni posiadacze warrantów serii I równa będzie średniej arytmetycznej kursów zamknięcia akcji Jednostki Dominującej ze wszystkich sesji Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A., w okresie od 1 kwietnia 2020 roku do 30 czerwca 2020 roku, tj. 489,24 PLN. Ponieważ na rynku nie istnieją warranty subskrypcyjne z podobnymi warunkami i terminami realizacji, wyceny praw przysługujących osobom uprawnionym dokonano stosując model do wyceny opcji Blacka Scholes’a. Dane wejściowe do modelu: -cena rynkowa – kurs zamknięcia ceny akcji NEUCA S.A. z 9 października 2020 roku: 515,00 PLN. -cena wykonania warrantów serii I: 489,24 PLN. -czas wygaśnięcia opcji w latach: okres od dnia emisji warrantów subskrypcyjnych do końca 2026 roku (ostateczny termin realizacji przyznanych warrantów – dla transzy roku 2021 od dnia 1 stycznia 2024 do dnia 31 grudnia 2024, dla transzy roku 2022 od dnia 1 stycznia 2025 do dnia 31 grudnia 2025 oraz dla transzy roku 2023 od dnia 1 stycznia 2026 do dnia 31 grudnia 2026) -stopa procentowa: średnia rentowność 3-letnich Obligacji Skarbu Państwa oferowanych w 2020: 0,16% -zmienność ceny akcji – zmienność liczona na podstawie notowań Jednostki Dominującej na GPW S.A. w Warszawie w okresie 3 lat przed dniem podjęcia uchwały w sprawie wprowadzenia Programu Motywacyjnego, tj. 10 października 2017 do dnia podjęcia uchwały NZWA o wprowadzeniu programu motywacyjnego, tj. 9 października 2020: 30,26% -stopa dywidendy: 1,68% 108 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Oszacowana na podstawie powyższych danych wartość warrantów przysługujących uczestnikom programu motywacyjnego za lata 2021-2023 wynosi 33 726 tys. PLN, w tym 10 550 tys. PLN zostało zaliczone do kosztów wynagrodzeń 2021 roku. Przy zachowaniu wszystkich istotnych parametrów programu w kosztach wynagrodzeń ujęta zostanie kwota 11 284 tys. PLN w 2022 roku oraz 11 892 tys. PLN w 2023 roku. 5.15.REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE Zasady rachunkowości Koszty przyszłych świadczeń emerytalnych Zasady ogólne Płatności do programów emerytalnych określonych składek obciążają rachunek zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów w momencie, kiedy stają się wymagalne. Płatności do programów państwowych traktowane są w taki sam sposób jak programy określonych składek. W przypadku programów emerytalnych określonych świadczeń, koszt świadczeń ustalany jest przy użyciu metody prognozowanych uprawnień jednostkowych, z wyceną aktuarialną przeprowadzaną na każdy dzień kończący okres sprawozdawczy. Zyski i straty aktuarialne rozpoznawane są w całości w okresie, w którym wystąpiły w innych całkowitych dochodach. Grupa w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentuje rezerwy na świadczenia pracownicze w pasywach w pozycji „Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych” z podziałem na: -długoterminowe – są to rezerwy lub ich części, których przewidywany termin wykorzystania jest dłuższy niż 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy, -krótkoterminowe – są to rezerwy lub ich części, których przewidywane wykorzystanie nastąpi w ciągu 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy. Rezerwy na świadczenia pracownicze stanowią element wynagrodzeń pracowników, dlatego tworzy się je w ciężar kosztów działalności operacyjnej. Odprawy emerytalne Zgodnie z systemami wynagradzania obowiązującymi w Grupie pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Odprawy emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia kończącego okres sprawozdawczy. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne. Zyski i straty z obliczeń aktuarialnych są rozpoznawane winnych całkowitych dochodach. Rezerwy na niewykorzystane urlopy Grupa tworzy rezerwę na koszty skumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników urlopu, do którego są oni uprawnieni na dzień kończący okres sprawozdawczy. Rezerwa ta stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu. 109 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Rezerwa na odprawy emerytalne Rezerwa na niewykorzystane urlopy Pozostałe rezerwy na świadczenia pracownicze Razem Stan rezerw na dzień 01.01.2020 roku 1 894 6 297 - 8 191 Zwiększenia rezerw 325 1 110 - 1 435 Zmniejszenia rezerw (15) (130) - (145) Zwiększenia z tytułu objęcia konsolidacją 17 - - 17 Stan rezerw na dzień 31.12.2020 roku 2 221 7 277 - 9 498 Stan rezerw na dzień 01.01.2021 roku 2 221 7 277 - 9 498 Zwiększenia rezerw 231 1 109 - 1 340 Zmniejszenia rezerw (450) (4) - (454) Różnice kursowe (5) - - (5) Zwiększenia z tytułu objęcia konsolidacją 630 421 - 1 051 Stan rezerw na dzień 31.12.2021 roku, w tym: 2 627 8 803 - 11 430 - rezerwy krótkoterminowe 336 8 621 - 8 957 - rezerwy długoterminowe 2 291 182 - 2 473 ZAŁOŻENIA AKTUARIALNE 31.12.2021 31.12.2020 01.01.2020 Stopa dyskontowa na dzień 31 grudnia 3,90% 1,50% 2,00% Przyszły wzrost wynagrodzeń 2,5% 2,5% 2,5% Liczba zatrudnionych 3 786 3 682 3 742 ANALIZA WRAŻLIWOŚCI ZE WZGLĘDU NA PRZYJĘTE ZAŁOŻENIA NA DZIEŃ 31.12.2021 W tabeli poniżej pokazano wpływ zmiany założeń na wartość zobowiązań z tytułu rezerw na odprawy emerytalne i rentowe według stanu na dzień 31.12.2021 roku. Wyszczególnienie Rezerwa na odprawy emerytalne Rezerwa na odprawy rentowe Rezerwa ogółem Wariant bazowy 1 844 132 1 976 Współczynnik rotacji -1,00% 1 896 136 2 032 Współczynnik rotacji +1,00% 1 795 129 1 924 Wzrost wynagrodzeń -1,00% 1 714 127 1 841 Wzrost wynagrodzeń +1,00% 1 990 138 2 128 Stopa dyskontowa +0,50% 1 778 129 1 907 Stopa dyskontowa -0,50% 1 914 135 2 049 ANALIZA WRAŻLIWOŚCI ZE WZGLĘDU NA PRZYJĘTE ZAŁOŻENIA NA DZIEŃ 31.12.2020 W tabeli poniżej pokazano wpływ zmiany założeń na wartość zobowiązań z tytułu rezerw na odprawy emerytalne i rentowe według stanu na dzień 31.12.2020 roku. Wyszczególnienie Rezerwa na odprawy emerytalne Rezerwa na odprawy rentowe Rezerwa ogółem Wariant bazowy 1 064 158 1 222 Stopa dyskontowa +0,25% 2 013 156 2 169 Stopa dyskontowa -0,25% 2 118 160 2 278 Wzrost wynagrodzeń +0,25% 2 117 160 2 277 Wzrost wynagrodzeń -0,25% 2 013 156 2 169 Prawdopodobieństwo rezygnacji +0,25% 2 008 156 2 164 Prawdopodobieństwo rezygnacji -0,25% 2 123 160 2 283 110 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 5.16.REZERWY NA POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA Zasady rachunkowości Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Pozostałe rezerwy Rezerwy na badania kliniczne Stan rezerw na dzień 01.01.2020 roku - 1 955 Rezerwy utworzone 1 800 676 Rezerwy rozwiązane - (2 510) Stan rezerw na dzień 31.12.2020 roku 1 800 121 Stan rezerw na dzień 01.01.2021 roku 1 800 121 Rezerwy utworzone 3 143 - Rezerwy rozwiązane (1 800) (121) Zwiększenia z tytułu objęcia konsolidacją 9 - Stan rezerw na dzień 31.12.2021 roku, w tym: 3 152 - - rezerwy krótkoterminowe 3 152 - - rezerwy długoterminowe - - 5.17.ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ INNE ZOBOWIĄZANIA OPERACYJNE Zobowiązania handlowe Zasady rachunkowości Po początkowym ujęciu wszystkie zobowiązania, z wyjątkiem zobowiązań wycenianych wg wartości godziwej przez wynik finansowy wycenia się, co do zasady, według zamortyzowanego kosztu, stosując metodę efektywnej stopy procentowej. Jednakże w przypadku zobowiązań o terminie wymagalności dłuższym niż 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy, analizowane są przesłanki mające wpływ na wartość wyceny takich zobowiązań według zamortyzowanego kosztu (zmiany stopy procentowej, ewentualne dodatkowe przepływy pieniężne i inne). Na podstawie wyników przeprowadzonej analizy zobowiązania wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty wówczas, gdy różnica pomiędzy wartością według zamortyzowanego kosztu i wartością w kwocie wymaganej zapłaty nie wywiera istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe. Grupa stosuje uproszczone metody wyceny zobowiązań wycenianych według zamortyzowanego kosztu, jeżeli nie powoduje to zniekształcenia informacji zawartych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w szczególności w przypadku, gdy okres do momentu uregulowania zobowiązania nie jest długi. Terminy płatności zawierają się w większości przypadków w przedziale 0-90 dni. Dostawcy nie naliczają odsetek z tytułu odroczenia terminu zapłaty. Ustalenie kwoty nierozliczonych na koniec roku rabatów z tytułu zrealizowanych przez Grupę korzyści od producentów, dokonane jest w oparciu o warunki handlowe i dane charakteryzujące obrót zrealizowany przez Grupę. 111 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) ZOBOWIĄZANIA handlowe oraz INNE zobowiązania OPERACYJNE 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania handlowe 2 447 989 2 268 930 Korekta zobowiązań handlowych o należne rabaty od dostawców (130 059) (128 069) Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 18 848 15 476 Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 28 048 24 750 Zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych 9 273 9 174 Zobowiązania z tytułu zakupu udziałów/akcji 2 203 1 580 Inne 8 961 10 164 Pozostałe zobowiązania 13 063 3 878 Zobowiązania z tytułu faktoringu odwrotnego 201 674 229 148 Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania operacyjne ogółem 2 600 000 2 435 031 - długoterminowe 3 475 2 053 - krótkoterminowe 2 596 525 2 432 978 Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku Grupa posiadała przeterminowane zobowiązania handlowe. Wartość przeterminowanych zobowiązań handlowych została zaprezentowana w nocie 5.11 - Ryzyko płynności. Zaprezentowane zobowiązania dotyczą transakcji z jednostkami niepowiązanymi oraz jednostkami stowarzyszonymi. Informacja dotycząca wartości zobowiązań od jednostek stowarzyszonych zaprezentowane zostały w nocie nr 5.19 – Informacje na temat podmiotów powiązanych Grupa korzysta z faktoringu odwrotnego w postaci umów obsługi płatności opartych o spłatę zobowiązań wobec dostawców przez stronę finansującą, w zamian za zapłatę przez Spółkę odsetek za okres finansowania pomiędzy terminem spłaty zobowiązań wobec dostawców a terminem, w którym następuje zapłata w/w zobowiązań przez Spółkę wobec faktora (zgodnym z terminem wymagalności, ustalonym pierwotnie przez dostawcę). W dniu 8 stycznia 2021 roku NEUCA S.A. zawarła z DNB Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie aneks do umowy o wstąpienie w prawa zaspokojonych wierzycieli (faktoring odwrotny). Na mocy aneksu DNB Bank Polska S.A. wydłużył termin możliwości korzystania z limitu finansowania w wysokości 65 000 tys. PLN do dnia 31 maja 2021 roku. Pozostałe parametry umowy nie uległy zmianie. W dniu 8 marca 2021 roku pomiędzy NEUCA S.A., a Pekao Faktoring Sp. z o. o. z siedzibą w Lublinie został zawarty aneks do umowy faktoringu odwrotnego. Zapisy aneksu regulują wydłużenie przyznanego limitu faktoringowego w wysokości 200 000 tys. PLN na czas nieokreślony. Pozostałe parametry umowy nie uległy zmianie. W dniu 5 maja 2021 roku NEUCA S.A. wraz z DNB Bank Polska S.A. oraz trzema dostawcami NEUCA S.A. zawarła aneks do trójstronnego porozumienia o dodatkowym finansowaniu w ramach przyznanego w 2020 roku limitu w wysokości 130 000 tys. PLN. Na jego mocy strony umowy określiły termin spłaty wierzytelności na dzień 18 października 2021 roku. Pozostałe parametry umowy nie uległy zmianie. W dniu 20 maja 2021 roku NEUCA S.A. zawarła z DNB Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie aneks do umowy o wstąpienie w prawa zaspokojonych wierzycieli. Na mocy aneksu DNB Bank Polska S.A. wydłużył termin możliwości korzystania z limitu finansowania w wysokości 65 000 tys. PLN do dnia 31 grudnia 2021 roku. Pozostałe parametry umowy nie uległy zmianie. W dniu 1 czerwca 2021 roku NEUCA S.A. wraz z DNB Bank Polska S.A. oraz trzema dostawcami NEUCA S.A. zawarła aneks do trójstronnego porozumienia o dodatkowym finansowaniu w ramach 112 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) przyznanego w 2020 roku limitu w wysokości 130 000 tys. PLN. Na jego mocy strony umowy określiły termin spłaty wierzytelności na dzień 25 maja 2022 roku. Pozostałe parametry umowy nie uległy zmianie. W dniu 15 czerwca 2021 roku pomiędzy NEUCA S.A., a Caixa Bank S.A. Oddział w Polsce z siedzibą w Warszawie został zawarty aneks do umowy o świadczenie usług płatniczych i finansowanie (faktoring odwrotny). Na mocy aneksu wydłużono możliwość wykorzystywania limitu w wysokości 20 000 tys. PLN do dnia 15 czerwca 2022 roku. Pozostałe parametry umowy nie uległy zmianie. W dniu 18 czerwca 2021 roku pomiędzy NEUCA S.A., a Santander Factoring Sp. z o. o. z siedzibą w Warszawie został zawarty aneks do umowy faktoringu odwrotnego. Na mocy aneksu wydłużono możliwość wykorzystywania limitu w wysokości 45 000 tys. PLN do dnia 30 czerwca 2022 roku. Pozostałe parametry umowy nie uległy zmianie. W dniu 1 grudnia 2021 roku NEUCA S.A. zawarła z DNB Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie aneks do umowy o wstąpienie w prawa zaspokojonych wierzycieli. Na mocy aneksu strony ustaliły przedterminowe rozwiązanie umowy z dniem jej podpisania. Zobowiązania handlowe finansowane w ramach programu faktoringu odwrotnego prezentowane są w pozycji Sprawozdania z sytuacji finansowej „Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania” w zobowiązaniach krótkoterminowych. Zarząd ocenia, iż w efekcie wdrożenia programu faktoringu odwrotnego nie dochodzi do zasadniczej zmiany warunków płatności, a struktura i cel programu finansowania zobowiązań uzasadnia taki sposób prezentacji tych zobowiązań. ZOBOWIĄZANIA handlowe ORAZ INNE ZOBOWIĄZANIA OPERACYJNE – struktura walutowa na dzień 31.12.2021 w walucie na dzień 31.12.2021 po przeliczeniu na PLN na dzień 31.12.2020 w walucie na dzień 31.12.2020 po przeliczeniu na PLN PLN 2 561 079 2 561 079 2 406 966 2 406 966 EUR 5 240 24 112 3 761 17 357 USD 550 2 235 69 258 CZK 3 787 700 5 569 976 GBP 1 786 9 795 1 632 8 379 UAH 686 101 146 19 BGN 484 1 139 456 1 076 JPY 23 797 839 - - 2 600 000 2 435 031 Najistotniejszą pozycją zobowiązań dla Grupy, oprócz zobowiązań z tytułu kredytów, są zobowiązania handlowe powstałe w wyniku nabycia towarów w postaci wyrobów farmaceutycznych. Zasady i warunki płatności nie odbiegają od warunków rynkowych. Terminy płatności zawierają się w większości przypadków w przedziale 0-90 dni. Dostawcy nie naliczają odsetek z tytułu odroczenia terminu zapłaty. Ze względu na krótki i standardowy dla branży dystrybucji farmaceutyków okres wymagalności, Grupa nie dyskontuje zobowiązań handlowych. 113 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA 31.12.2021 31.12.2020 Przychody przyszłych okresów - badania kliniczne 4 959 2 764 Przychody przyszłych okresów - pozostałe 8 104 1 114 Stan rozliczeń międzyokresowych na koniec okresu sprawozdawczego, w tym: 13 063 3 878 - rozliczenia długoterminowe 1 213 122 - rozliczenia krótkoterminowe 11 850 3 756 Ceny zakupu nieruchomości, określone w umowach leasingu zwrotnego, wg których Grupa ma prawo do nabycia stanowiących przedmiot leasingu aktywów, będą – według przewidywań Zarządu – na tyle niższe od ich wartości rynkowej (godziwej) ustalonej na dzień zrealizowania tego prawa, że w momencie rozpoczęcia leasingu istniała wystarczająca pewność, iż Grupa z tego prawa skorzysta. 5.18.AKTYWA WARUNKOWE, ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE ORAZ GWARANCJE I PORĘCZENIA OTRZYMANE I UDZIELONE 31.12.2021 31.12.2020 Gwarancje udzielone PLN 2 460 4 593 EUR 2 000 2 000 pozostałym jednostkom, z tytułu: - udzielonych gwarancji w PLN 2 460 4 593 - udzielonych gwarancji w EUR 2 000 2 000 Gwarancje / poręczenia udzielone PLN 498 276 wobec pozostałych jednostek, z tytułu: - udzielonych gwarancji i poręczeń 498 276 Na koniec okresu sprawozdawczego zgodnie z aktualną wiedzą prawdopodobieństwo zrealizowania wyżej wymienionych gwarancji jest niewielkie. 114 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE Z TYTUŁU UDZIELONYCH GWARANCJI ORAZ PORĘCZEŃ Gwarancja / poręczenie dla Tytułem Waluta 31.12.2021 31.12.2020 Data ważności poręczenia Kwota poręczanej pożyczki/ kredytu Poręczenie zobowiązań z tytułu umowy Przewoźnicy współpracujący z Farmada Transport Sp. z o.o. Poręczenie zobowiązań z tytułu umowy "BP Plus umowa o korzystanie z kart paliwowych" PLN 498 276 Poręczenia tracą ważność do dnia 30-06-2027 498 Razem w PLN 498 276 Gwarancja dla Tytułem Waluta 31.12.2021 31.12.2020 Data ważności gwarancji Gwarancja kontraktowa (przetargowa, należytego wykonania kontraktu) Kontrahenci pozyskani w ramach zamówień publicznych zgodnie z ustawą Prawo Zamówień Publicznych Gwarancja kontraktowa (przetargowa, należytego wykonania kontraktu) PLN 2 415 4 313 Gwarancje tracą ważność do dnia 30-04-2022 Zabezpieczenie umowy na organizację i przeprowadzenie eksperymentu medycznego Uniwersytet Jagielloński - Collegium Medicum w Krakowie Zabezpieczenie umowy na organizację i przeprowadzenie eksperymentu medycznego PLN - 144 01-02-2021 Zabezpieczenie zwrotu podatku VAT Skarb Państwa reprezentowany przez Naczelnika Pierwszego Urzędu Skarbowego w Toruniu Zabezpieczenie zwrotu podatku VAT PLN - 84 20-01-2021 Zabezpieczenie zwrotu podatku VAT Skarb Państwa reprezentowany przez Naczelnika Pierwszego Urzędu Skarbowego w Toruniu Zabezpieczenie zwrotu podatku VAT PLN - 1 20-01-2021 Zabezpieczenie umowy na przechowywanie rezerw strategicznych Agencja Rezerw Materiałowych Zabezpieczenie umowy na przechowywanie rezerw strategicznych PLN - 6 29-09-2021 Zabezpieczenie umowy na przechowywanie rezerw strategicznych Agencja Rezerw Materiałowych Zabezpieczenie umowy na przechowywanie rezerw strategicznych PLN 43 43 30-05-2022 Zabezpieczenie umowy na przechowywanie rezerw strategicznych Agencja Rezerw Materiałowych Zabezpieczenie umowy na przechowywanie rezerw strategicznych PLN 1 1 30-05-2022 Zabezpieczenie umowy na przechowywanie rezerw strategicznych Agencja Rezerw Materiałowych Zabezpieczenie umowy na przechowywanie rezerw strategicznych PLN 1 1 31-03-2023 Zabezpieczenie umowy na zakup, import, etykietowanie oraz dystrybucję produktów medycznych Fabbrica Italiana Ritrovati Medicinali ed Affini S.p.A. Zabezpieczenie umowy na zakup, import, etykietowanie oraz dystrybucję produktów medycznych EUR 1 000 1 000 31-03-2022 Zabezpieczenie umowy na zakup, import, etykietowanie oraz dystrybucję produktów medycznych Istituto Luso Farmaco d’Italia S.p.A. Zabezpieczenie umowy na zakup, import, etykietowanie oraz dystrybucję produktów medycznych EUR 1 000 1 000 31-03-2022 Razem w PLN 2 460 4 593 Razem w EUR 2 000 2 000 115 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 5.19.OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Zmiana stanu zapasów w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 2 819 (115 040) Zmiana stanu odpisów aktualizujących zapasy (26 982) (720) Zmiana stanu z tytułu RzAT i WNiP (105) - Zmiana stanu zapasów w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych (24 268) (115 760) od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Zmiana stanu należności w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (143 005) 49 029 Zmiana stanu należności z tytułu podatku dochodowego (780) (5 561) Zmiana stanu należności inwestycyjnych (1 059) (2 784) Zmiana stanu należności z tytułu umów subpartycypacji (481) (1 141) Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności (2 771) (14 344) Pozostałe różnice (154) 53 Zmiana stanu należności w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych (148 250) 25 252 od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Zmiana stanu zobowiązań w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 184 912 123 255 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu podatku dochodowego (21 075) (131) Zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych (3 335) (21 479) Zmiana stanu zobowiązań finansowych (4) 5 224 Zmiana stanu rozliczeń z tytułu faktoringu zobowiązań 27 475 (229 148) Pozostałe różnice (815) 928 Zmiana stanu zobowiązań w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 187 158 (121 351) od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Zmiana stanu rezerw w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 3 161 1 275 Zmiana stanu rezerw ujęte w korekcie wyniku (3 161) (1 275) Zwiększenie stanu rezerw z połączenia 76 026 - Pozostałe różnice 89 - Zmiana stanu rezerw w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 76 115 - od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Zmiana stanu rezerw i odpisów aktualizujących zapasy i należności Odpisy aktualizujący należności 2 771 14 344 Odpisy aktualizujący zapasy 26 982 720 Rezerwy 10 503 1 275 Zmiana stanu rezerw i odpisów aktualizujących zapasy i należności w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 40 256 16 339 Przepływ z działalności operacyjnej – inne korekty od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Umorzenie udzielonych pożyczek 6 16 Otrzymane dotacje (1 798) (1 132) Pozostałe różnice 75 25 Przepływ z działalności operacyjnej – inne korekty, razem (1 717) (1 091) 116 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Zobowiązania wynikające z działalności finansowej Kredyty i pożyczki Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Zobowiązania finansowe związane z zakupem nieruchomości Pozostałe Zobowiązania finansowe razem Stan na dzień 01.01.2020 roku 290 585 163 667 - - 454 252 Zaciągnięcie zadłużenia 901 21 805 144 777 - 167 483 - gotówkowe 901 - - - 901 - bezgotówkowe - 21 805 144 777 - 166 582 Spłata zadłużenia (278 789) (31 897) (45 700) - (356 386) - gotówkowe (233 769) (31 897) (45 700) - (311 366) - bezgotówkowe (45 020) - - - (45 020) Naliczenie odsetek 1 817 6 560 2 568 1 824 12 769 Spłata odsetek (1 792) (6 560) (2 568) (1 705) (12 625) - gotówkowe (1 792) (6 560) (2 568) (1 705) (12 625) - bezgotówkowe - - - - - Wycena do wartości godziwej - - - - - Skutki zmiany kursów walut (44) 7 772 - - 7 728 Inne zmiany 1 550 (657) 481 (119) 1 255 - gotówkowe - - - - - - bezgotówkowe 1 550 (657) 481 (119) 1 255 Stan na dzień 31.12.2020 roku 14 228 160 690 99 558 - 274 475 Stan na dzień 01.01.2021 roku 14 228 160 690 99 558 - 274 475 Zaciągnięcie zadłużenia 5 225 14 583 - - 19 808 - gotówkowe 5 225 - - - 5 225 - bezgotówkowe - 14 583 - - 14 583 Spłata zadłużenia (1 635) (25 166) (3 417) - (30 218) - gotówkowe (1 635) (25 166) (3 417) - (30 218) - bezgotówkowe - - - - - Naliczenie odsetek 472 6 082 1 948 2 248 10 750 Spłata odsetek (472) (6 082) (1 948) (2 248) (10 750) - gotówkowe (472) (6 082) (1 948) (2 248) (10 750) - bezgotówkowe - - - - - Wycena do wartości godziwej - - - - - Skutki zmiany kursów walut - 139 - - 139 Inne zmiany 6 794 1 732 75 - 8 601 - gotówkowe - - - - - - bezgotówkowe 6 794 1 732 75 - 8 601 - - - - - Stan na dzień 31.12.2021 roku 24 612 151 978 96 216 - 272 806 117 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 5.20.INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH Zakup usług Zobowiązania Sprzedaż usług Pozostałe przychody (w tym odsetki i dywidendy) Należności i pożyczki brutto Strony transakcji - jednostki stowarzyszone 1 259 24 58 280 1 914 - podmioty powiązane kapitałowo z personelem kierowniczym 524 - - - - Razem 1 783 24 58 280 1 914 Najistotniejsze transakcje w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku dotyczyły zakupu usług od podmiotów powiązanych kapitałowo z członkami Zarządu oraz Rady Nadzorczej. Zakup usług Zobowiązania Sprzedaż usług Pozostałe przychody (w tym odsetki i dywidendy) Należności i pożyczki brutto Strony transakcji - jednostki stowarzyszone 191 92 207 871 14 500 - podmioty powiązane kapitałowo z personelem kierowniczym 793 - - - - Razem 984 92 207 871 14 500 Najistotniejsze transakcje w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku dotyczyły zakupu usług od podmiotów powiązanych kapitałowo z członkami Zarządu oraz Rady Nadzorczej. WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ Z TYTUŁU PEŁNIENIA FUNKCJI W JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12.2021 ROKU Wynagrodzenie zasadnicze Wynagrodzenie z tytułu programu motywacyjnego Razem Wynagrodzenia członków Zarządu Piotr Sucharski 917 1 378 2 295 Grzegorz Dzik 385 907 1 292 Kuśmierowski Paweł 133 - 133 Miszewski Krzysztof 548 804 1 352 Razem 1 983 3 089 5 072 Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej Kazimierz Herba 541 - 541 Wiesława Herba 162 - 162 Tadeusz Wesołowski 132 - 132 Bożena Śliwa 20 - 20 Jolanta Kloc 40 - 40 Iwona Sierzputowska 50 - 50 Razem 945 - 945 W wyniku finansowym za rok 2021 ujęta została kwota wynagrodzenia z tytułu programu motywacyjnego w wysokości 3 089 tys. PLN. 118 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ Z TYTUŁU PEŁNIENIA FUNKCJI W JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12.2020 ROKU Wynagrodzenie zasadnicze Wynagrodzenie z tytułu programu motywacyjnego Wynagrodzenie wypłacone po okresie zatrudnienia Razem Wynagrodzenia członków Zarządu Nota 5.13 Piotr Sucharski 837 666 - 1 503 Grzegorz Dzik 306 438 - 744 Kuśmierowski Paweł 577 388 - 965 Razem 1 720 1 492 - 3 212 Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej Kazimierz Herba 539 - - 539 Wiesława Herba 161 - - 161 Tadeusz Wesołowski 132 - - 132 Bożena Śliwa 20 - - 20 Małgorzata Wiśniewska 39 - - 39 Jolanta Kloc 40 - - 40 Razem 931 - - 931 W wyniku finansowym za rok 2020 ujęta została kwota wynagrodzenia z tytułu programu motywacyjnego w wysokości 1 492 tys. PLN. Wynagrodzenia członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej dotyczą okresu pełnienia przez nich funkcji. WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ Z TYTUŁU PEŁNIENIA FUNKCJI W jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12.2021 ROKU Wynagrodzenie zasadnicze Wynagrodzenia członków Zarządu Piotr Sucharski 240 Razem 240 WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ Z TYTUŁU PEŁNIENIA FUNKCJI W jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12.2020 ROKU Wynagrodzenie zasadnicze Wynagrodzenia członków Zarządu Piotr Sucharski 240 Razem 240 5.21.PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE W GRUPIE W PODZIALE NA POSZCZEGÓLNE GRUPY ZAWODOWE PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Pracownicy umysłowi 2 728 2 572 Pracownicy fizyczni 1 124 1 215 Razem 3 852 3 787 119 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) ROTACJA KADR od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Liczba pracowników przyjęta w wyniku połączenia 128 31 Liczba pracowników przyjętych 401 334 Liczba pracowników zwolnionych 539 435 5.22.ZYSK ZATRZYMANY I DYWIDENDY W latach 2021 i 2020 Grupa przeznaczyła na wypłatę dywidendy z zysku wypracowanego w latach poprzednich, odpowiednio: 44 193 tys. PLN (10,00 PLN na jedną akcję) oraz 37 098 tys. PLN (8,65 PLN na jedną akcję). W odniesieniu do podziału wyniku finansowego za bieżący rok Zarząd proponuje wypłatę dywidendy w wysokości 11,50 PLN na akcję. Dywidenda ta wymaga zatwierdzenia przez akcjonariuszy na Walnym Zgromadzeniu i nie została uwzględniona w zobowiązaniach w bieżącym sprawozdaniu finansowym. 5.23.POSTĘPOWANIA TOCZĄCE SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ Względem Grupy przed sądami toczą się następujące istotne postępowania dotyczące zobowiązań lub wierzytelności: I.Istotne powództwa cywilne przeciwko NEUCA S.A. Postępowanie z powództwa syndyka masy upadłości spółki RP FARMA ARINIJA Sp. z o.o. sp. j. w Grudziądzu przeciwko NEUCA S.A. o zapłatę kwoty 2 484 tys. PLN wraz z odsetkami, postępowanie toczy się przed Sądem Okręgowym w Toruniu. Powód wywodzi swoje roszczenie z umowy przelewu wierzytelności zawartej pomiędzy NEUCA S.A. i reprezentowaną przez syndyka spółką w dniu 9 lipca 2014 roku. Roszczenie jest bezpodstawne i oparte na błędnych podstawach prawnych. Postępowanie jest w toku. II.Postępowania administracyjne Prezes Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów postanowieniem z dnia 17 czerwca 2020 roku na podstawie art. 13c ust. 2, art. 13e ust. 2 w zw. z art. 13b Ustawy o przeciwdziałaniu nadmiernym opóźnieniom w transakcjach handlowych wszczął postępowanie w sprawie opóźniania się ze spełnianiem świadczeń pieniężnych przez NEUCA S.A. w miesiącach luty, marzec, kwiecień 2020 roku. W trakcie postępowania Jednostka Dominująca odpowiadała na wezwania UOKiK i przedstawiała żądane dane i informacje. W dniu 9 lutego 2022 roku Jednostka Dominująca otrzymała decyzję UOKiK z dnia 7 lutego 2022 roku stwierdzającą nadmierne opóźnienia w płatnościach w okresie luty, marzec, kwiecień 2020 roku i nakładającą na Jednostkę Dominującą administracyjną karę pieniężną w wys. 3 098 201,96zł – decyzja nie jest prawomocna. W dniu 25 lutego 2022 roku Jednostka Dominująca otrzymała postanowienie z dnia 15 lutego 2022 roku o wszczęciu przez Prezesa Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów przeciwko Jednostce Dominującej postępowania antymonopolowego w związku z podejrzeniem zawarcia porozumienia w rozumieniu art. 4 pkt 5 ustawy z dnia 16 lutego 2007 roku o ochronie konkurencji i konsumentów ("Ustawa") oraz porozumienia lub praktyki uzgodnionej w rozumieniu art. 101 ust. 1 Traktatu o funkcjonowaniu UE, polegających na wymianie mających wartość gospodarczą informacji handlowych dotyczących hurtowni farmaceutycznych, co może stanowić naruszenie art. 6 ust. 1 Ustawy oraz art. 101 ust. 1 Traktatu o funkcjonowaniu UE. Na dzień publikacji raportu nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wyniku prowadzonego postępowania, ani potencjalnego wpływu tego postępowania na wyniki finansowe Grupy. Wg Grupy zarzuty zawarte w postanowieniu są bezpodstawne, Grupa nie 120 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) dokonywała działań niezgodnych z obowiązującymi przepisami prawa. W dniu 25 marca 2022 roku w piśmie do Prezesa UOKIK Jednostka Dominująca ustosunkowała się do zarzutów Prezesa UOKIK oraz przedstawiła swoje stanowisko. Zdaniem Jednostki Dominującej, po przeprowadzeniu dodatkowych analiz oraz konsultacji z doradcami prawnymi, przedstawione przez Prezesa UOKIK zarzuty są bezpodstawne, a zachowania gospodarcze Jednostki Dominującej nie naruszają i nigdy nie naruszały na żadnej płaszczyźnie prawa konkurencji. Poza postępowaniami opisanymi powyżej oraz w nocie 5.24 przed organami administracji publicznej nie toczą się istotne postępowania dotyczące zobowiązań lub wierzytelności Jednostki Dominującej lub jednostek od niej zależnych. 5.24.POSTĘPOWANIA W ZAKRESIE ROZLICZEŃ PODATKOWYCH W wyniku przeprowadzonego postępowania podatkowego, Mazowiecki Urząd Celno-Skarbowy w Warszawie wydał w dniu 6 lipca 2018 roku decyzję określającą zobowiązanie podatkowe spółki zależnej Prosper S.A. w podatku dochodowym od osób prawnych za 2012 rok w kwocie 5 864 tys. PLN plus odsetki od zaległości podatkowych. W dniu 1 sierpnia 2018 roku spółka Prosper S.A. złożyła odwołanie od powyższej decyzji. W dniu 27 września 2018 roku, w wyniku otrzymania nadania rygoru natychmiastowej wykonalności nieostatecznej decyzji Prosper S.A. uregulował powyższą płatność w całości (5 864 tys. PLN z tytułu podatku oraz 2 769 tys. PLN odsetki od zaległości podatkowych). W dniu 6 listopada 2018 roku spółka Prosper S.A. otrzymała ostateczną w administracyjnym toku instancji decyzję Naczelnika Mazowieckiego UCS w Warszawie, która została zaskarżona przez Prosper S.A. do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego. W dniu 6 września 2019 roku Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie oddalił skargę Prosper S.A. na decyzję Naczelnika Mazowieckiego Urzędu Celno-Skarbowego w Warszawie, utrzymującą w mocy decyzję Naczelnika Mazowieckiego Urzędu Celno-Skarbowego, określającą zobowiązanie podatkowe Prosper S.A. w podatku dochodowym od osób prawnych za 2012 roku. W dniu 13 grudnia 2019r. Prosper S.A. złożyła skargę kasacyjną od wydanego wyroku do Naczelnego Sądu Administracyjnego. W wyniku przeprowadzonego postępowania podatkowego Mazowiecki Urząd Kontroli Skarbowej w Warszawie wydał w dniu 23 października 2017 roku decyzję określającą zobowiązanie podatkowe spółki Prosper S.A w podatku dochodowym od osób prawnych za 2011 rok w kwocie 4 445 tys. PLN plus odsetki od zaległości podatkowych. Od niniejszej decyzji spółka złożyła odwołanie do Izby Administracji Skarbowej w Bydgoszczy. W dniu 6 kwietnia 2018 roku Dyrektor Izby Administracji Skarbowej w Bydgoszczy uchylił w całości decyzję organu pierwszej instancji i przekazał sprawę do ponownego rozstrzygnięcia przez ten organ. W dniu 10 maja 2018 roku spółka Prosper S.A. zaskarżyła decyzję Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Bydgoszczy do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Bydgoszczy. W dniu 24 października 2018r. Wojewódzki Sąd Administracyjny oddalił skargę. W dniu 25 czerwca 2019 roku Naczelnik Mazowieckiego Urzędu Celno-Skarbowego w Warszawie wydał decyzję określającą zobowiązanie podatkowe Prosper S.A. w podatku dochodowym od osób prawnych za rok 2011 w kwocie 2 857 tys. PLN. W dniu 23 lipca 2019 roku Prosper S.A. złożył odwołanie od tej decyzji do Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Warszawie. W dniu 14 października 2019 roku Prosper S.A. otrzymał decyzję Dyrektora Izby Skarbowej w Bydgoszczy określającą zobowiązanie podatkowe w podatku od osób prawnych dla Prosper S.A. za rok 2011 w wysokości 2 851,7 tys. PLN. W dniu 16 października 2019 roku Prosper S.A. uregulował całość płatności (łącznie z odsetkami 4 832,5 tys. PLN). W dniu 12 listopada 2019 r. Prosper S.A. zaskarżył decyzję Dyrektora Izby Skarbowej do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego. W dniu 18 marca 2020 r. skarga została oddalona przez Wojewódzki Sąd Administracyjny. W dniu 26 czerwca 2020 roku spółka Prosper S.A. złożyła skargę kasacyjną od wydanego wyroku do Naczelnego Sądu Administracyjnego. W dniu 1 lipca 2020 rokuSąd Rejonowy w Toruniu zarejestrował połączenie NEUCA S.A. z Prosper S.A. Połączenie nastąpiło w trybie artykułu 492 paragraf 1 punkt 1 oraz artykułu 516 paragraf 1 Kodeksu Spółek Handlowych poprzez przeniesienie całego majątku spółki Prosper S.A. na jedynego właściciela, tj. NEUCA S.A. Przed połączeniem spółka NEUCA posiadała 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki Prosper S.A. W wyniku przeprowadzonego postępowania podatkowego Naczelnik Kujawsko-Pomorskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Toruniu wydał w dniu 19 czerwca 2018 roku decyzję określającą zobowiązanie podatkowe NEUCA S.A. w podatku dochodowym od osób prawnych za rok 2012 w kwocie 7 797 tys. 121 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) PLN. W świetle otrzymanych przez Grupę indywidualnych interpretacji przepisów prawa podatkowego oraz analiz prawnych przygotowanych przez zewnętrznych ekspertów, spółka nie zgadza się z ustaleniami postępowań podatkowych w dniu 29 czerwca 2018 roku złożyła odwołanie od powyższej decyzji. W dniu 20 listopada 2018 r. Naczelnik UCS uchylił decyzję organu pierwszej instancji i określił zobowiązanie podatkowe w podatku dochodowym od osób prawnych za 2012 r. w kwocie wyższej od zadeklarowanej o wartość 7 723,4 tys. PLN plus odsetki od zaległości podatkowych w wysokości 3 678 tys. PLN. W dniu 21 listopada NEUCA S.A. uregulowała powyższą płatność. W dniu 19 grudnia 2018 r. spółka zaskarżyła decyzję Naczelnika UCS do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego. W dniu 1 kwietnia 2019 roku Wojewódzki Sąd Administracyjny w Bydgoszczy oddalił skargę jednostki dominującej na decyzję Naczelnika Kujawsko-Pomorskiego Urzędu Celno-Skarbowego z dnia 20 listopada 2018 roku. W dniu 26 czerwca 2019 r. NEUCA S.A. złożyła skargę kasacyjną od wydanego wyroku do Naczelnego Sądu Administracyjnego. W wyniku przeprowadzonego postępowania podatkowego Naczelnik Kujawsko-Pomorskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Toruniu wydał w dniu 19 marca 2018 roku decyzję określającą zobowiązanie podatkowe NEUCA S.A. w podatku od towarów i usług za miesiąc styczeń 2012 roku w kwocie 9 443 tys. PLN. W świetle otrzymanych przez Grupę indywidualnych interpretacji przepisów prawa podatkowego oraz analiz prawnych przygotowanych przez zewnętrznych ekspertów, Grupa nie zgadza się z ustaleniami postępowań podatkowych. Dodatkowo, w opinii NEUCA S.A., ewentualne zobowiązania z tytułu podatku VAT uległy przedawnieniu. W dniu 5 kwietnia 2018 roku spółka złożyła odwołanie od powyższej decyzji. W dniu 30 sierpnia jednostka dominująca otrzymała decyzję Naczelnika Kujawsko-Pomorskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Toruniu określającą zobowiązanie z tytułu podatku od towarów i usług za styczeń 2012 roku w kwocie wyższej od zadeklarowanej o wartość 9 355 tys. PLN plus odsetki od zaległości podatkowych w wysokości 5 258 tys. PLN. W dniu 3 września 2018 roku jednostka dominująca uregulowała powyższą płatność. W dniu 27 września 2018 roku Spółka zaskarżyła decyzję do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Bydgoszczy. W dniu 5 marca 2019 roku Wojewódzki Sąd Administracyjny w Bydgoszczy uchylił decyzję Naczelnika Kujawsko-Pomorskiego Urzędu Celno-Skarbowego otrzymaną dnia 30 sierpnia 2018 roku (decyzja organu drugiej instancji) oraz decyzję Naczelnika Kujawsko-Pomorskiego Urzędu Celno-Skarbowego otrzymaną dnia 22 marca 2018 roku (decyzja pierwszej instancji). Zgodnie z wyrokiem Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego przedmiotowe zobowiązanie jest przedawnione. W dniu 23 kwietnia 2019 r. organy kontrolujące złożyły skargę od ww. wyroku do Naczelnego Sądu Administracyjnego. Grupa prezentuje uiszczone płatności wynikające z decyzji organów podatkowych wraz z odsetkami w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji Długoterminowe należności. Ze względu na fakt, iż Grupa nie zgadza się z wynikami postępowań podatkowych, dokonane przez Grupę płatności traktowane są jako depozyt zabezpieczający sporne sprawy podatkowe. Zarząd jednostki dominującej przy wsparciu zewnętrznych ekspertów dokonał analizy wpływu opisanych powyżej postępowań na Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA. W opinii Zarządu jednostki dominującej jak i jej ekspertów w oparciu o stan faktyczny oraz rozstrzygnięcia w zbliżonych sprawach, Zarząd ocenia, że szanse Grupy na korzystne rozstrzygnięcie opisanych sporów są prawdopodobne. Z uwagi na oddalenie w dniu 1 kwietnia 2019 roku przez Wojewódzki Sąd Administracyjny w Bydgoszczy skargi jednostki dominującej na decyzję Naczelnika Kujawsko-Pomorskiego Urzędu Celno-Skarbowego z dnia 20 listopada 2018 roku oraz oddalenie w dniu 6 września 2019 roku przez Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie skargi Prosper S.A. na decyzję Naczelnika Mazowieckiego Urzędu Celno-Skarbowego z dnia 6 listopada 2018 roku istnieje niepewność co do wyniku i czasu ostatecznego rozstrzygnięcia tych spraw przed organami administracji publicznej. W odniesieniu do spraw dotyczących podatku dochodowego od osób prawnych i podatku od towarów i usług za 2012 r. w złożonych skargach kasacyjnych przywołano szereg argumentów merytorycznych, opartych na wyrokach sądów administracyjnych wydanych w ostatnim okresie, przemawiających za pozytywnym rozstrzygnięciem tych spraw przez Naczelny Sąd Administracyjny. Poza wyżej wymienionymi postępowaniami w stosunku do jednostki dominującej oraz jednostek od niej zależnych nie zostały wytoczone istotne powództwa o zapłatę. Poza opisanymi powyżej przed organami administracji publicznej nie toczą się istotne postępowania dotyczące zobowiązań lub wierzytelności jednostki dominującej lub jednostek od niej zależnych. 122 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 5.25.ZDARZENIA PO DACIE BILANSU W dniu 10 stycznia 2022 roku jednostka zależna od jednostki dominującej dokonała zakupu 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki Best-Med 1 Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. Podstawowym przedmiotem działalności nabytej spółki jest praktyka lekarska specjalistyczna. Spółka została nabyta w celu realizacji strategii spółki obejmującej rozwój Grupy w segmencie Przychodnie. W dniu 14 stycznia 2022 roku nastąpiło zapisanie 36 325 nowych akcji serii M na rachunkach papierów wartościowych osób uprawnionych z warrantów subskrypcyjnych serii H wyemitowanych przez Spółkę, co zgodnie z art. 451 § 2 oraz art. 452 § 1 kodeksu spółek handlowych, skutkowało nabyciem praw z akcji oraz podwyższeniem kapitału zakładowego Jednostki Dominującej na podstawie powołanych niżej uchwał o warunkowym podwyższeniu kapitału zakładowego. Zapisanie akcji na rachunkach osób uprawnionych oraz podwyższenie kapitału zakładowego Jednostki Dominującej o kwotę 36 325 zł nastąpiło na podstawie uchwały nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Jednostki Dominującej z dnia 16 stycznia 2018 roku o warunkowym podwyższeniu kapitału zakładowego (z późn. zmianami), z dniem 14 stycznia 2022 r., w wyniku objęcia 36.325 akcji emisji serii M Jednostki Dominującej, przez posiadaczy warrantów subskrypcyjnych serii H Jednostki Dominującej, uprawniających do obejmowania akcji, emitowanych w formie dokumentu na podstawie uchwał nr 7 i nr 8 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Jednostki Dominującej z dnia 16 stycznia 2018 r. w sprawie odpowiednio: emisji warrantów subskrypcyjnych Jednostki Dominującej serii H oraz wyłączenia w całości praw poboru dotychczasowych akcjonariuszy (z późn. zm.). Uwzględniając powyższe, począwszy od 14 stycznia 2022r. kapitał zakładowy NEUCA S.A. wynosi 4 468 312 zł, i dzieli się na 4 468 312 akcji o wartości 1 zł każda. Podwyższony kapitał został w całości opłacony. Ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich wyemitowanych akcji wynosi 4 468 312. W dniu 25 lutego 2022 roku Jednostka Dominująca otrzymała postanowienie z dnia 15 lutego 2022 roku o wszczęciu przez Prezesa Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów przeciwko jednostce dominującej postępowania antymonopolowego w związku z podejrzeniem zawarcia porozumienia w rozumieniu art. 4 pkt 5 ustawy z dnia 16 lutego 2007 roku o ochronie konkurencji i konsumentów ("Ustawa") oraz porozumienia lub praktyki uzgodnionej w rozumieniu art. 101 ust. 1 Traktatu o funkcjonowaniu UE, polegających na wymianie mających wartość gospodarczą informacji handlowych dotyczących hurtowni farmaceutycznych, co może stanowić naruszenie art. 6 ust. 1 Ustawy oraz art. 101 ust. 1 Traktatu o funkcjonowaniu UE. Na dzień publikacji raportu nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wyniku prowadzonego postępowania, ani potencjalnego wpływu tego postępowania na wyniki finansowe Grupy. Wg Grupy zarzuty zawarte w postanowieniu są bezpodstawne, Grupa nie dokonywała działań niezgodnych z obowiązującymi przepisami prawa. W dniu 25 marca 2022 roku w piśmie do Prezesa UOKIK Jednostka Dominująca ustosunkowała się do zarzutów Prezesa UOKIK oraz przedstawiła swoje stanowisko. Zdaniem Jednostki Dominującej, po przeprowadzeniu dodatkowych analiz oraz konsultacji z doradcami prawnymi, przedstawione przez Prezesa UOKIK zarzuty są bezpodstawne, a zachowania gospodarcze Jednostki Dominującej nie naruszają i nigdy nie naruszały na żadnej płaszczyźnie prawa konkurencji. W wyniku rozpoczęcia przez Federację Rosyjską w dniu 24 lutego 2022 inwazji na terytorium Ukrainy nastąpiło zawieszenie działalności operacyjnej spółek Pratia Ukraine LLC oraz Pratia Clinic Ukraine LLC z siedzibą w Charkowie, Ukraina, w których Grupa posiada 100% udziałów. Zarząd Grupy na bieżąco monitoruje sytuację na Ukrainie. Przychody spółek ukraińskich w 2021 roku wynosiły 394 tys. PLN, co stanowi wartość nieistotną dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy NEUCA. W związku z zawieszeniem działalności spółek ukraińskich, Zarząd Grupy przewiduje spadek przychodów osiągniętych przez te spółki, co może wpłynąć na wynik finansowy Grupy za I kwartał 2022 roku. Grupa nie zatrudnia bezpośrednio pracowników narodowości ukraińskiej. Usługi logistyczne świadczone przez partnera outsorcingowego są w części wykonywane przez pracowników pochodzących z Ukrainy (średniorocznie 850 osób). W związku z zaistniałą w Ukrainie sytuacją Grupa nie stwierdziła ryzyka ciągłości i prawidłowości działania w obszarze logistyki. W chwili obecnej nie jest możliwa pełna ocena wpływu inwazji na wynik finansowy Grupy. 123 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) W dniu 17 marca 2022 roku nastąpiło zapisanie 1 600 nowych akcji serii M na rachunkach papierów wartościowych osób uprawnionych z warrantów subskrypcyjnych serii H wyemitowanych przez Jednostkę Dominującą, co zgodnie z art. 451 § 2 oraz art. 452 § 1 kodeksu spółek handlowych, skutkowało nabyciem praw z akcji oraz podwyższeniem kapitału zakładowego Jednostki Dominującej na podstawie powołanych niżej uchwał o warunkowym podwyższeniu kapitału zakładowego. Zapisanie akcji na rachunkach osób uprawnionych oraz podwyższenie kapitału zakładowego Jednostki Dominującej o kwotę 1 600 PLN nastąpiło na podstawie uchwały nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Jednostki Dominującej z dnia 16 stycznia 2018 roku o warunkowym podwyższeniu kapitału zakładowego (z późn. zmianami), z dniem 17 marca 2022 r., w wyniku objęcia 1 600 akcji emisji serii M Jednostki Dominującej, przez posiadaczy warrantów subskrypcyjnych serii H Jednostki Dominującej, uprawniających do obejmowania akcji, emitowanych w formie dokumentu na podstawie uchwał nr 7 i nr 8 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Jednostki Dominującej z dnia 16 stycznia 2018 r. w sprawie odpowiednio: emisji warrantów subskrypcyjnych Jednostki Dominującej serii H oraz wyłączenia w całości praw poboru dotychczasowych akcjonariuszy (z późn zm.). Uwzględniając powyższe, począwszy od 17 marca 2022 roku kapitał zakładowy NEUCA S.A. wynosi 4 469 912 PLN, i dzieli się na 4 469 912 akcji o wartości 1 PLN każda. Podwyższony kapitał został w całości opłacony. Ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich wyemitowanych akcji wynosi 4 469 912. PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU Data Imię i nazwisko Stanowisko/funkcja Podpis 30.03.2022 Piotr Sucharski Prezes Zarządu 30.03.2022 Grzegorz Dzik Wiceprezes Zarządu 30.03.2022 Krzysztof Miszewski Wiceprezes Zarządu 124

AI Terminal

More from Neuca S.A.

Talk to a Data Expert