NetFonds AG — Audit Report / Information 2023

Sep 23, 2024

Publication

NVS Netfonds Versicherungsservice AG

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva

	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Anlagevermögen	2.426,00	82.323,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	2.224,00	82.083,00
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	2,00	53.205,00
2. In der Entwicklung befindliche immaterielle Vermögensgegenstände	1,00	1,00
3. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	2.221,00	28.877,00
II. Sachanlagen	202,00	240,00
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	202,00	240,00
B. Umlaufvermögen	1.794.326,20	930.596,36
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.487.144,40	736.666,64
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	554.532,51	584.353,13
2. sonstige Vermögensgegenstände	932.611,89	152.313,51
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	307.181,80	193.929,72
C. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		1.939.802,31
Aktiva	1.796.752,20	2.952.721,67
Passiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Eigenkapital	112.892,82	0,00
I. Gezeichnetes Kapital	100.000,00	100.000,00
II. Kapitalrücklage	3.000.000,00	120.000,00
III. Verlustvortrag	2.159.802,31	1.497.965,46
IV. Jahresfehlbetrag	827.304,87	661.836,85
V. nicht gedeckter Fehlbetrag		1.939.802,31
B. Rückstellungen	44.830,00	29.080,00
1. sonstige Rückstellungen	44.830,00	29.080,00
C. Verbindlichkeiten	1.639.029,38	2.923.641,67
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	14.577,55	7.651,70
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	14.577,55	7.651,70
2. sonstige Verbindlichkeiten	1.624.451,83	2.915.989,97
davon aus Steuern	27.747,60	16.056,98
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	1.448,29	0,00
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	1.624.451,83	2.915.989,97
Passiva	1.796.752,20	2.952.721,67

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2023 - 31.12.2023 EUR	1.1.2022 - 31.12.2022 EUR
1. Umsatzerlöse	6.895.958,27	10.146.922,90
2. sonstige betriebliche Erträge	40.537,36	56.355,16
3. Personalaufwand	1.451.877,71	1.534.652,15
a) Löhne und Gehälter	1.248.206,10	1.322.472,27
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	203.671,61	212.179,88
davon für Altersversorgung	2.297,57	10.645,12
4. Abschreibungen	79.897,00	88.791,00
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	79.897,00	88.791,00
5. sonstige betriebliche Aufwendungen	6.212.142,37	9.256.104,67
6. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	8.059,85	9.498,51
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	32.205,47	21.302,00
davon an verbundene Unternehmen	32.202,41	21.302,00
8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-4.262,20	-26.236,40
9. Ergebnis nach Steuern	-827.304,87	-661.836,85
10. Jahresfehlbetrag	827.304,87	661.836,85

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

NVS Netfonds Versicherungsservice AG, Hamburg

1. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist unter der Firma NVS Netfonds Versicherungsservice AG unter der Nummer 124625 in Abteilung B des Handelsregisters beim Amtsgericht Hamburg eingetragen.

Der Jahresabschluss wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches für große Kapitalgesellschaften aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des AktG beachtet.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB. Die größenabhängigen Erleichterungen in Bezug auf die Aufstellung des Jahresabschlusses werden bei der Offenlegung des Jahresabschlusses und im Anhang in Anspruch genommen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

2.1 Grundsätze

Abweichungen zu den im HGB enthaltenen Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen für große Kapitalgesellschaften werden nicht vorgenommen.

Die Bilanz ist nach dem vollständigen Schema des § 266 HGB gegliedert. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem vollständigen Schema des § 275 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. In der Gewinn- und Verlustrechnung wurden die Posten Umsatzerlöse durch Provisionserlöse und Materialaufwand durch Provisionsaufwendungen ersetzt.

2.2 Bilanzierung und Bewertung der einzelnen Posten

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen bewertet. Der Abschreibungszeitraum entspricht der wirtschaftlichen Nutzungsdauer.

Zugänge mit Anschaffungskosten bis 800 € werden sofort in voller Höhe als geringwertiges Wirtschaftsgut abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zu Nominalwerten abzüglich ggf. notwendiger Einzel- und Pauschalwertberichtigungen angesetzt.

Flüssige Mittel

Die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nominalwert bilanziert.

Rückstellungen

Rückstellungen sind nach § 249 HGB mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages anzusetzen. Die Bildung der Rückstellungen erfolgt grundsätzlich gegen die entsprechenden Aufwandspositionen. Die Inanspruchnahme der Rückstellungen erfolgt unter Minderung der jeweiligen Aufwandsposten als Rückstellungsverbrauch. Die Rückstellungen sind mit dem Erfüllungsbetrag unter Berücksichtigung erwarteter Preis- und Kostensteigerungen zu bewerten. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als zwölf Monaten sind dabei mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen laufzeitkongruenten Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abzuzinsen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

3. Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Bilanz

Grundkapital

Das als gezeichnetes Kapital ausgewiesene Grundkapital der Gesellschaft beträgt 100.000,00 €. Es ist eingeteilt in 100.000 Stückaktien ohne Nennbetrag.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten betragen jeweils weniger als ein Jahr. Die Verbindlichkeiten sind ungesichert.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von 27.747,60 € (i.Vj. 16.056,98 €) enthalten.

Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Provisionserlöse / Provisionsaufwendungen

Der Posten Provisionserlöse enthält alle im Geschäftsbereich der NVS Netfonds Versicherungsservice AG üblichen Erträge aus Provisionen sowie ähnliche Erträge aus dem Vermittlungsgeschäft. Die zugehörigen und direkt zuzuordnenden Aufwendungen werden unter den Provisionsaufwendungen ausgewiesen.

Angaben nach § 158 AktG

	2023 €	2022 €
Jahresüberschuss/-fehlbetrag	-827.304,87	-661.836,85
Verlustvortrag aus dem Vorjahr	-2.159.802,31	-1.497.965,46
Bilanzverlust	-2.987.107,18	-2.159.802,31

4. Haftungsverhältnisse

Es besteht eine umsatzsteuerliche Organschaft mit der Gesellschafterin Netfonds AG.

Zum Bilanzstichtag bestanden keine weiteren Haftungsverhältnisse im Sinne von § 251 HGB.

5. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus einem Software Lizenzvertrag bestehen nicht bilanzierte finanzielle Verpflichtungen in Höhe von 18.000,00 €.

6. Zahl der Arbeitnehmer

Das Unternehmen beschäftigt inklusive Vorstand 20 (i.Vj. 23) Mitarbeiter.

Hamburg, den 16. April 2024

NVS Netfonds Versicherungsservice AG

gez. Oliver Kieper, Vorstand

gez. Dr. Sven Bernigau, Vorstand

gez. Matthias Horn, Vorstand

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 03.06.2024 festgestellt.