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Net Insurance
Quarterly Report • Nov 14, 2022
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Quarterly Report
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RESOCONTO INTERMEDIO DI GESTIONE CONSOLIDATO AL 30 SETTEMBRE 2022
GRUPPO NET INSURANCE
Sede Legale e Direzione Generale
23º ESERCIZIO
Via Giuseppe Antonio Guattani, 4 00161 Roma
Resoconto Intermedio di Gestione al 30.09.2022
Net Insurance S.p.A.
Sede Legale e Direzione Generale
Via Giuseppe Antonio Guattani, 4, 00161 Roma Capitale sociale € 17.616.480 i.v. Iscrizione al Registro delle Imprese di Roma Codice fiscale n. 06130881003 Partita IVA n. 15432191003 R.e.a. Roma n. 948019 Iscrizione Albo Imprese ISVAP n. 1.00136 La Società è Capogruppo del Gruppo Assicurativo Net Insurance Iscrizione Albo Gruppi Assicurativi ISVAP n. 23
Impresa autorizzata all'esercizio delle assicurazioni e riassicurazioni nei rami danni
23º esercizio
Organi sociali Net Insurance S.p.A.
consiglio di AMMINISTRAZIONE1 TODINI Luisa Presidente e Amministratore Indipendente BATTISTA Andrea Amministratore Delegato GIORDANI Simonetta Amministratore Indipendente ROMANIN JACUR Roberto Amministratore Indipendente NAHUM Mayer Amministratore Indipendente CARBONE Matteo Amministratore Indipendente MARALLA Andrea Amministratore Indipendente DORO Anna Amministratore Indipendente REGAZZI Monica Amministratore Indipendente GAROLA Nicoletta Amministratore Indipendente GUZZO Pierpaolo Amministratore Indipendente
COLLEGIO SINDACALE2 BLANDINI Antonio Presidente GULOTTA Marco Sindaco effettivo IPPOLITONI Sabina Sindaco effettivo GUARINI Ettore Sindaco supplente PADULA Carmen Sindaco supplente
1 I membri del Consiglio di Amministrazione sono stati nominati dall'Assemblea del 27 aprile u.s. per il triennio 2022-2024 sino all'Assemblea degli Azionisti che sarà chiamata ad approvare il bilancio dell'esercizio sociale con chiusura al 31 dicembre 2024
² I membri del Collegio Sindacale sono stati nominati dall'Assemblea del 27 aprile u.s. per il triennio 2022-2024 sino all'Assemblea degli Azionisti che sarà chiamata ad approvare il bilancio dell'esercizio sociale con chiusura al 31 dicembre 2024
Resoconto Intermedio di gestione al 30.09.2022
E-MARKET CERTIFIE
DIRIGENTE PREPOSTO ALLA REDAZIONE DEI DOCUMENTI CONTABILI SOCIETARI DI CAPUA Luigi
SOCIETÀ DI REVISIONE KPMG S.p.A.
COMITATO CONTROLLO INTERNO RISCHI E PARTI CORRELATE MARALLA Andrea Presidente e Amministratore Indipendente NAHUM Mayer Amministratore Indipendente GUZZO Pierpaolo Amministratore Indipendente
COMITATO NOMINE E REMUNERAZIONI ROMANIN JACUR Roberto Presidente e Amministratore Indipendente DORO Anna Amministratore Indipendente GAROLA Nicoletta Amministratore Indipendente
COMITATO INVESTIMENTI TODINI Luisa Presidente e Amministratore Indipendente BATTISTA Andrea Amministratore Delegato ROMANIN JACUR Roberto Amministratore Indipendente
COMITATO ESG GIORDANI Simonetta Presidente e Amministratore Indipendente REGAZZI Monica Amministratore Indipendente DORO Anna Amministratore Indipendente
Resoconto Intermedio di Gestione al 30.09.2022
Indice
| Struttura del Gruppo | |
|---|---|
| Forma e contenuto | |
| Criteri di valutazione | |
| Uso di stime……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… | |
| RELAZIONE SULLA GESTIONE | |
| Principali dati di sintesi e informazioni sulla gestione | |
| Organizzazione commerciale | |
| ANDAMENTO ECONOMICO | |
| SITUAZIONE PATRIMONIALE | |
| GESTIONE ASSICURATIVA | |
| Evoluzione della raccolta premi e dei portafogli danni e vita | |
| Andamento dei sinistri danni | |
| Andamento dei recuperi | |
| Andamento dei sinistri vita | |
| Risultato tecnico singoli rami | |
| GESTIONE FINANZIARIA | |
| Proventi da investimenti | |
| Oneri finanziari…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… | |
| COSTI DI STRUTTURA | |
| PERSONALE | |
| IMPOSTE | |
| RAPPORTI PATRIMONIALI ED ECONOMICI CON PARTI INFRAGRUPPO E CORRELATE | |
| ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… | |
| ALTRE INFORMAZIONI | |
| NUOVE DISPOSIZIONI IN APPLICAZIONI DEGLI IFRS | |
| EVOLUZIONE PREVEDIBILE DELLA GESTIONE | |
| PROSPETTI CONSOLIDATO |
Struttura del Gruppo
Il Gruppo Net Insurance, iscritto al n. 023 dell'Albo dei Gruppi Assicurativi, opera esclusivamente nel settore assicurativo: nei rami Danni tramite la controllante Net Insurance S.p.A. e nel ramo Vita con la controllata Net Insurance Life S.p.A.
La Controllante è Socio Unico della Controllata ed esercita, pertanto, attività di direzione e coordinamento sulla stessa.
Net Insurance S.p.A. è la Compagnia che opera prevalentemente nel settore dei prestiti personali contro cessione del quinto dello stipendio e della pensione. La mission del Gruppo è soddisfare le esigenze di protezione del credito.
La controllata, Net Insurance Life S.p.A., opera nel Ramo I Vita - assicurazioni sulla durata della vita umana - limitatamente alle sole coperture "temporanee caso morte" e nel Ramo IV relativamente alle garanzie Long Term Care.
La sede del Gruppo è a Roma, in via Giuseppe Antonio Guattani, n. 4.
Forma F contenuto
Il resoconto intermedio di gestione viene predisposto secondo quanto previsto da Regolamento dei Mercati organizzati e gestiti da Borsa Italiana per le società quotate sul segmento STAR (art. 2.2.3 comma 3). Tale articolo stabilisce, in quarantacinque giorni dalla chiusura del primo e terzo trimestre dell'esercizio, il termine per rendere disponibile al pubblico le informazioni finanziarie periodiche aggiuntive, aventi come minimo i contenuti descritti all'articolo 154-ter, comma 5 del Testo Unico della Finanza.
Ai fini della redazione del resoconto, si è inoltre tenuto conto dell'Avviso n. 7587 del 21 aprile 2016 di Borsa Italiana che, per quanto riguarda il contenuto del resoconto, conferma l'applicazione del preesistente articolo 154-ter, comma 5 del D.Lgs. 58/98 (TUF).
In particolare, gli emittenti quotati devono pubblicare un Resoconto intermedio di gestione che fornisce:
- a. una descrizione generale della situazione patrimoniale e dell'andamento economico dell'emittente e delle imprese controllate nel periodo di riferimento;
- b. una illustrazione degli eventi rilevanti e delle operazioni che hanno avuto luogo nel periodo di riferimento e la loro incidenza sulla situazione patrimoniale dell'emittente e delle sue imprese controllate.
Il presente Resoconto intermedio di gestione riporta gli schemi consolidati di Stato patrimoniale, di Conto economico, il Rendiconto finanziario, il prospetto delle variazioni di patrimonio netto e i prospetti
lvass di Conto economico per settore di attività, Conto economico complessivo e Dettaglio delle voci tecniche assicurative.
I risultati del trimestre in esame sono stati raffrontati con quelli del periodo precedente come seque:
- · nella struttura di Conto economico vengono posti a raffronto i dati relativi al terzo trimestre 2022 con quelli dell'analogo periodo 2021 e vengono inoltre riportati i risultati economici dei primi nove mesi dell'esercizio in corso confrontati con quelli dello stesso periodo dell'esercizio precedente;
- · nello Stato patrimoniale sono esposti i valori riferiti alla data del 30 settembre 2022 raffrontati con quelli del 31 dicembre 2021 mentre il Prospetto delle variazioni di patrimonio netto evidenzia le consistenze al 31 dicembre 2021 e quelle al 30 settembre 2022 e le variazioni intervenute nel periodo.
In applicazione di quanto previsto dalla normativa vigente il presente resoconto intermedio di gestone non è oggetto di revisione contabile.
Criteri di valutazione
l principi di redazione ed i criteri di valutazione adottati per il resoconto intermedio di gestione al 30 settembre 2022 sono i medesimi utilizzati per il bilancio consolidato chiuso al 31 dicembre 2021, ai quali si fa rinvio.
USO DI STIME
Le stime vengono inoltre utilizzate per rilevare gli accantonamenti per benefici ai dipendenti, imposte e altri accantonamenti.
Le variazioni di stime sono rilevate a carico del conto economico nell'esercizio in cui si manifestano effettivamente.
RELAZIONE SULLA GESTIONE
l primi nove mesi dell'anno sono stati caratterizzati da intensa progettualità strategica: la predisposizione del nuovo Piano Industriale 2022 – 2025, unitamente al compiuto processo di translisting sul mercato Euronext Milan (Segmento STAR), hanno rappresentato le milestone per il consolidamento del Gruppo Net Insurance sul mercato.
Nel corso del terzo trimestre dell'anno, il Gruppo ha proseguito i programmati nell'anno, aprendo il terzo trimestre con l'importante rinnovo dell'accordo di sponsorizzazione ufficiale degli Arbitri italiani di calcio, sottoscritto con la Federazione Italiana Giuoco Calcio con la finalità di ampliare ulteriormente la già forte visibilità del proprio brand.
In termini di business, prosegue lo sviluppo delle linee di business del Gruppo Net Insurance, come dimostrato dai volumi dei premi lordi contabilizzati pari a 136.940 migliaia di euro, conseguiti nel III trimestre (in crescita del 20,22% rispetto al 30 settembre 2021), nonostante lo scenario avverso che si è manifestato nell'anno per via del conflitto russo-ucraino ancora in corso. In particolare, nel business "storico" della Cessione del Quinto, il Gruppo ha affermato la propria posizione di operatore leader mantenendo stabilmente la propria quota di mercato, in area 25%. Relativamente al canale della bancassicurazione sono cresciuti i volumi di premi raccolti grazie alla capillare rete di "punti vendita" dove vengono collocati i prodotti di protezione del Gruppo Net Insurance.
Sul canale broker sono stati sottoscritti nuovi accordi di brokeraggio con nuovi partner, quali ad esempio Saluzzo, PWV, Italbroker e Styla, quest'ultimo relativo al "digital". Quanto ai nuovi prodotti, è stato lanciato il "Programma ambiente scuola" con "One Underwriting" relativamente a polizze multirischi per alunni e personale scolastico.
Nel canale dei broker, la raccolta premi è trainata principalmente dal grandine per 23,8 milioni di euro.
Resoconto Intermedio di Gestione al 30.09.2022
Tra gli eventi significativi occorsi nel corso del terzo trimestre appena concluso, si rappresenta come il gruppo, in data 28 settembre 2022, ha reso noto al mercato di aver ricevuto la comunicazione mediante la quale Poste Vita spa e IBL spa hanno assunto, tramite un veicolo societario che sarà costituito nella forma di società per azioni di diritto italiano e che sarà direttamente controllato da Poste Vita spa stessa, la decisione di promuovere:
(i) un'offerta pubblica di acquisto volontaria totalitaria ai sensi degli artt. 102 e seguenti del TUF e dell'art. 37 del Regolamento Emittenti finalizzata ad acquisire la totalità delle azioni ordinarie di Net Insurance, e
(ii) un'offerta pubblica di acquisto volontaria totalitaria, ai sensi dell'art. 102 del TUF, avente ad oggetto la totalità dei warrant denominati di Net Insurance in circolazione.
Le offerte sono finalizzate ad acquisire l'intero capitale sociale di Net Insurance spa e, quindi, ottenere la revoca delle azioni e dei warrant dalla negoziazione sull'Euronext Milan, segmento STAR.
l termini e le condizioni delle offerte sono riportati nella comunicazione predisposta ai sensi e per gli effetti dell'art. 102, comma 1, del TUF e dell'art. 37 del Regolamento Emittenti3.
Principali dati di sintesi e informazioni sulla gestione
ll risultato di periodo ottenuto dal Gruppo è pari a 10.504 migliaia di euro (contro un utile di 8.980 migliaia di euro registrato al 30 settembre dell'esercizio precedente) e corrisponde a 14.253 migliaia di euro al lordo delle imposte (utile lordo pari 9.479 migliaia di euro al 30 settembre 2021).
I premi lordi di competenza ammontano a 124.323 migliaia di euro (+21,63% rispetto al risultato conseguito al 30 settembre 2021).
Le spese ordinarie ammontano a 16.875 migliaia di euro (rispetto ai 15.443 migliaia del terzo trimestre 2021). Sull'andamento hanno inciso i costi sostenuti dalla controllante per la finalizzazione del processo di translisting sul mercato Euronext Milan (Segmento STAR).
ln termini di solvibilità, il Solvency Ratio è pari 166,35% con una diminuzione limitata nonostante le forti turbolenze di mercato.
3 Si veda il documento pubblicato presso il sito web della Controllante, all'interno della sezione Investor Relations.
Il ROE su base annua al 30 settembre 2022 rispetto all' utile di periodo è pari a 17,72%, ed a 18,79% rispetto all'utile normalizzato.
Il CoR, al netto della riassicurazione, risulta pari al 68% mentre il CoR al lordo della riassicurazione è pari al 93%.
Il risultato netto normalizzato, ovvero il risultato netto di periodo depurato dell'effetto delle voci non ricorrenti ed estranee al business ordinario, è pari a 11.137 migliaia di euro.
Nel complesso, i risultati di questi primi nove mesi si collocano in linea con i target attesi per la fine dell'anno e definiti nel nuovo piano industriale 2022-2025 reso noto alla comunità finanziaria lo scorso 23 giugno presso la sede di Borsa Italiana.
ll patrimonio netto passa dai 88.776 migliaia di euro al 31 dicembre 2021, ai 79.016 migliaia di euro del terzo trimestre 2022 con una contrazione del 11% sostanzialmente riconducibile all'andamento della gestione finanziaria.
Area di consolidamento
La Net Insurance S.p.A. possiede il 100% della Net Insurance Life S.p.A., che consolida, quindi, integralmente.
La società consolidata chiude il suo bilancio al 31 dicembre 2021.
Tav. 1 - Area di consolidamento
Area di consolidamento Codice modello: BCAREAC
| Denominazione | Stato sede legale |
Stato sed a operativa (5) |
Metodo (1) |
Attività (2) |
ళ్ళ Partecipazione diretta |
Interessonza totale (3) |
Disponibilità voti nell'assemblea ordinaria (4) |
% di consolidamento |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ET INSURANCE LIFE SPA | 86 | 100 | 100 | 100 | 100 | |||
(1) Metodo di consolidarnento: Integrazione globale =G, Integrazione Proporzionale=P, Integrazione globale per Direzione unitario e U
(2) †–ass idiane; 2-ass LE; 3-ass stab tezo; 4-hologican finaziaria nisit; Frias JE; Friass stablerar, 7-banch; (=50 € (= holding diese; 10=imnobiliar 11=80 (3) è il produto de rappori di pertecipzione restiva a tute le società circuipais siano establamente impresse de l'impresa che redige il Miracio consolutato e la società in
Qualora quest'ultima sia partecipata direttamente da più società controllate è necessario sommare i singoli prodotti (4) disponibilià percentuale complessiva dei voti nell'assemblea ordinaria se diversa dalla quota di partecipazione diretta o indiretta
(5) tale informativa è richiesta solo qualora lo Stato delle sede operativa sia diverso dallo Stato della sede legale
E-MARKET
Secondo i dati disponibili più recenti, alla fine del II trimestre 2022 i premi totali (imprese italiane e rappresentanze) del portafoglio diretto italiano nel settore danni4 erano pari a 20,4 miliardi di euro, in aumento del 6,0% rispetto alla fine del II trimestre del 2021, quando il settore registrava una crescita del 3,2%. Si tratta della sesta variazione infrannuale positiva che ha portato la raccolta premi a superare per la prima volta i 20 miliardi alla fine dei primi sei mesi dell'anno. L'aumento del totale dei premi danni registrato alla fine del primo semestre 2022 è ascrivibile, in particolare, alla ripresa del settore Non-Auto che registra la variazione positiva più alta mai osservata (+11%); ancora in lieve diminuzione (-0,6%) i premi del settore Auto.
L'aumento su base annua registrato per il totale premi danni nei primi sei mesi del 2022 (rispetto allo stesso periodo del 2021) è la conseguenza di:
- una lieve diminuzione dello 0,6% nel settore Auto che fa seguito al calo dell'1,1% che si registrava alla fine del I trimestre 2022:
- una crescita sostenuta negli altri rami danni, i cui premi hanno segnato una variazione dell'11%, valore più alto di sempre, superiore di oltre 5 p.p. rispetto ai primi 6 mesi del 2021 quando il comparto cresceva del 5,9%.
Relativamente alle imprese italiane ed extra U.E., la principale forma di intermediazione in termini di market share si conferma essere il canale agenziale (73,1%), in linea rispetto a quanto rilevato alla fine del Il trimestre del 2021 (73,4%). In particolare, i rami nei quali il canale agenziale risulta più sviluppato sono R.C. Veicoli marittimi (93,4%), R.C. Auto (85,5%), Altri danni ai beni (80,8%), R.C. Generale (79,5%), Cauzione e Tutela legale (76,4%) e Assistenza (73,7%).
ll canale broker rappresenta il secondo canale di distribuzione dei premi danni con una quota pari a 9,0%. Oltre a quelli già menzionati, i rami in cui l'intermediazione dei broker è molto rilevante sono il ramo Merci trasportate (51,0%), Corpi veicoli ferroviari (39,3%), Credito (25,6%), Cauzione (21,9%). Va evidenziato, comunque, che la quota di mercato dei broker è sottostimata, in quanto non considera una parte importante di premi (stimata per il totale danni, nel 2021, in 23,1 punti percentuali) che tali intermediari raccolgono ma che presentano alle agenzie e non direttamente alle imprese. Assumendo che questa incidenza sia applicabile anche per il secondo trimestre 2022, la quota degli agenti per il totale settore danni scenderebbe a 50,0% mentre quella dei broker salirebbe a 32,1%. Gli sportelli bancari con una quota di mercato dell'8,9% (8,0% alla fine di giugno 2021), continuano a rappresentare
4 Anno VIII - n.30 - mese settembre (Danni)
Resoconto Intermedio di Gestione al 30.09.2022
un canale di distribuzione in crescita; sono stati maggiormente coinvolti nella commercializzazione dei premi del ramo Perdite pecuniarie (41,2%) e Infortuni (19,3%). Rivestono tuttavia un ruolo importante (e in crescita) anche nei rami Malattia (17,3%), Incendio (14,0%), Assistenza (11,9%) e Tutela legale (11,5%). La vendita diretta nel suo complesso (comprensiva della vendita a distanza, telefonica e lnternet) a fine giugno 2022 registra un'incidenza dell'8,6% (in calo rispetto al 9,6% di fine giugno 2021).
Per quanto riguarda il comparto Vita5, considerando congiuntamente le nuove polizze individuali e collettive sulla vita sottoscritte dalle imprese italiane ed extra-U.E., nel Il trimestre dell'anno si è registrata una raccolta premi complessiva pari a € 20,2 mld, di cui il 97% afferente a polizze individuali, in calo del 10,7% rispetto all'analogo periodo del 2021.
Relativamente alle imprese italiane ed extra-UE, per quanto riguarda la tipologia dei prodotti commercializzati, nel II trimestre 2022 i nuovi premi di polizze di ramo I, pari al 64% dell'intera raccolta (59% nel II trimestre 2021), hanno registrato un calo annuo del 2,3%, che nei primi sei mesi dell'anno arriva a -7,4%, a fronte di un volume di nuovi affari pari a € 26,6 mld.
Organizzazione commerciale
Si riporta la composizione al 30 settembre 2022 della rete di vendita del Gruppo, fondata principalmente su accordi di bancassurance e, in via complementare, su accordi di brokeraggio e mandati agenziali (in genere agenzie di sottoscrizione).
Tav. 2 - Organizzazione commerciale
| Intermediari di Assicurazione iscritti alla Sezione A del R.U.I. (Agenzie) | 10 |
|---|---|
| Intermediari di Assicurazione iscritti alla Sezione B del R.U.I. (Broker) | રે રે |
| Intermediari di Assicurazione iscritti alla Sezione D del R.U (Banche e Intermediari Finanziari) |
20 |
| Soggetti iscritti nell'Elenco Intermediari dell'Unione Europea (*) |
(*) CBP Italia
ll Gruppo non effettua né intende effettuare distribuzione in via diretta né con una propria rete agenziale di marchio.
5 Fonte Ania Trends trimestrali Anno XVII - n.06 agosto 2022 (Vita)
E-MARKET
l principali andamenti dell'esercizio, raffrontati con quelli dei primi nove mesi del 2021, possono essere così sintetizzati:
| euro .000 | |||
|---|---|---|---|
| Conto economico riclassificato | Settembre 2022 | Settembre 2021 | Variazione |
| Premi lordi di competenza | 124.323 | 102.212 | 22.111 |
| Premi netti | 53.071 | 45.725 | 7.346 |
| Oneri lordi dei sinistri e var. riserve | 81.815 | 67.992 | 13.823 |
| Oneri netti relativi a sinistri | 27.855 | 28.125 | (270) |
| Proventi netti degli investimenti | 1.426 | 2.085 | (୧୮୮୨) |
| Spese di gestione al lordo delle provvigioni ricevute dai riass. | 36.872 | 27.869 | 9.004 |
| Provvigioni ricevute dai riass. | 25.357 | 19.851 | 5.506 |
| Altri ricavi | 1.820 | 1.694 | 126 |
| Altri costi | 2 693 | 3.882 | (1.189) |
| Utile lordo a Conto Economico | 14.253 | 9.479 | 4.774 |
| lmposte | 3.749 | 499 | 3.250 |
| Utile netto a Conto Economico | 10.504 | 8.980 | 1.524 |
| Utile Normalizzato | 11.137 | 9.649 | 1.488 |
Tav. 3 - Conto Economico Riclassificato
I premi lordi di competenza, cioè i premi emessi al netto delle riserve premi, ammontano a 124.323 migliaia di euro, in aumento del 21,63% rispetto all'esercizio precedente.
Gli oneri netti relativi a sinistri, in linea rispetto al 30 settembre 2021, accolgono l'effetto dei sinistri pagati e delle variazioni delle riserve tecniche al netto dell'effetto riassicurativo.
Con specifico riferimento alla riassicurazione ed in conformità al disposto degli artt. 23-bis (riserve tecniche rami vita) e 23 quarter (riserve tecniche dell'attività di riassicurazione) del Regolamento ISVAP n. 22/2008 il gruppo ha provveduto alla cessione della riserva spese così come previsto dai trattati in vigore.
ll risultato degli investimenti risulta positivo per 1.426 migliaia di euro e registra un decremento di 659 migliaia di euro rispetto al dato del 30 settembre 2021 imputabile principalmente all'impairment sul bond emesso da Gazprom, unica posizione diretta in emittenti russi presente nel portafoglio delle Compagnie, per un ammontare pari a 216 migliaia di euro e all'impairment sulle azioni emesse da ANIMA HOLDING, possedute per 360 migliaia di euro dalla Controllata Net Insurance Life, per un ammontare pari a 131 migliaia di euro.
Le spese di gestione, al lordo delle provvigioni ricevute dai riassicuratori, sono pari a 36.872 migliaia di euro con un incremento pari a 9.004 migliaia di euro rispetto allo stesso periodo dell'anno precedente,
Resoconto Intermedio di Gestione al 30.09.2022
principalmente per effetto dell'aumento delle provvigioni di acquisizione, e delle altre spese di acquisizione (8.365 migliaia di euro di incremento rispetto al 30 settembre 2021). Per quanto riguarda le altre spese di amministrazione, si registra un aumento rispetto al 2021 di 477 migliaia di euro pari a +13%.
Le provvigioni ricevute dai riassicuratori presentano un aumento del 28% rispetto allo stesso periodo del 2021, per effetto del combinato apporto delle commissioni riassicurative ricevute dalla controllante e dalla controllata.
Gli altri ricavi ammontano a 1.820 migliaia di euro (1.694 migliaia di euro nel 2021) e sono costituiti da proventi derivanti dalla gestione tecnica assicurativa, dai proventi per servizi di gestione dell'attività di "service" dei sinistri svolta dalla Controllante per altre società e dai proventi straordinari. In particolare, tra gli altri proventi è contabilizzato l'effetto positivo derivante dalla cessione di un portafoglio crediti irrecuperabili, derivanti da contratti di finanziamento con cessione del quinto dello stipendio, per 977 migliaia di euro (3,2% del portafoglio crediti ceduto). Una analoga operazione era stata conclusa nel corso del primo semestre dell'anno precedente con un effetto positivo di un 1.087 migliaia di euro (2,9% del portafoglio crediti ceduto).
Gli altri costi, pari a 2.693 migliaia di euro (3.882 migliaia di euro nel 2021) sono costituiti principalmente dai costi sostenuti per gli interessi sul prestito subordinato, dagli altri oneri tecnici relativi agli annullamenti di premi di competenza degli esercizi precedenti, dagli ammortamenti su attivi materiali e immateriali nonché da oneri straordinari. Il decremento di 1.189 migliaia di euro rispetto al 30 settembre 2021, è dovuto principalmente alla diminuzione degli oneri diversi e degli interessi sui prestiti subordinati a seguito del rimborso in data 30 settembre 2021, alla pari, dell'intera emissione obbligazionaria c.d. tier II denominato "7.00 per cent. Fixed Rate Dated Subordinated Notes due 30 September 2026" (ISIN: IT0005216475).
Le imposte di competenza presentano complessivamente un impatto negativo pari a 3.749 migliaia di euro sull'utile ante imposte, con un'aliquota di incidenza pari al 26%, in incremento rispetto al dato dello stesso periodo del 2021, quest'ultimo influenzato dall'appostazione delle imposte differite relative al processo di rivalutazione del marchio.
SITUAZIONE PATRIMONIALE
La situazione patrimoniale dell'esercizio, raffrontata con quella al 31 dicembre 2021, può essere così sintetizzata:
Tav. 4 - Stato Patrimoniale Riclassificato
| euro .000 | |||
|---|---|---|---|
| Stato patrimoniale riclassificato | Settembre 2022 | Dicembre 2021 | Variazione |
| Attività immateriali | 7.916 | 6.147 | 1.769 |
| Attività materiali | 15.234 | 15.306 | (72) |
| Investimenti | 216.170 | 201.460 | 14.710 |
| Altri elementi dell'attivo | 113.432 | 97.104 | 16.328 |
| Riserve Tecniche Riassicurative | 249.627 | 213.649 | 35.978 |
| Riserve Tecniche lorde | (419.628) | (362.106) | (57.522) |
| Passività Finanziarie | (17.151) | (17.019) | (132) |
| Altri elementi del passivo | (86.585) | (65.765) | (20.820) |
| Patrimonio netto | 79.016 | 88.776 | (9.760) |
Le attività immateriali pari a 7.916 migliaia di euro si riferiscono principalmente agli investimenti nei software gestionali ed alle personalizzazioni degli stessi nonché agli investimenti in diritti e licenze.
Gli investimenti finanziari, classificati nella categoria "attività finanziarie disponibili per la vendita", raggiungono, al 30 settembre 2022, l'importo complessivo di 216.170 migliaia di euro con un incremento complessivo del 7,3% rispetto al precedente esercizio.
Gli altri elementi dell'attivo sono pari a 113.432 migliaia di euro ed aumentano del 17% rispetto all'esercizio precedente. La voce comprende:
- I crediti derivanti da operazioni e riassicurazioni e riassicurazione pari a 76.207 migliaia di euro (+18.281 migliaia di euro rispetto al 31 dicembre 2021);
- Le attività fiscali differite e correnti derivanti dallo sfasamento temporale delle imposte di bilancio, pari a 16.733 migliaia di euro (+6.952 migliaia di euro rispetto al 31 dicembre 2021), principalmente riconducibili alle differenze di valutazione nell'applicazione dei principi IAS/IFRS rispetto a quelli applicati (OIC) per la redazione della situazione su base civilistica;
- Disponibilità liquide pari a 4.982 migliaia di euro (-4.675 migliaia di euro rispetto al 31 dicembre 2021);
- Componenti residuali sono gli altri crediti, i costi di acquisizione differiti e le altre attività pari complessivamente a 15.510 migliaia di euro (-3.530 migliaia di euro rispetto al 31 dicembre 2021).
Gli altri elementi del passivo pari a 86.585 migliaia di euro aumentano del 32% rispetto all'esercizio precedente. La voce comprende:
- I debiti derivanti da operazioni di assicurazione e riassicurazione pari a 60.820 migliaia di euro (+17.851 migliaia di euro rispetto al 31 dicembre 2021);
- Le passività fiscali pari a 5.388 migliaia di euro rispetto al 31 dicembre 2021), che sono date dall'effetto fiscale delle differenze di valutazione nell'applicazione dei principi IAS/IFRS rispetto a quelli applicati (OIC) per la redazione della situazione su base civilistica e lo IAS;
- Componenti residuali sono le altre passività, gli accantonamenti e gli altri debiti pari a 20.377 migliaia di euro (+1.662 migliaia di euro rispetto al 31 dicembre 2021).
GESTIONE ASSICURATIVA
Evoluzione della RACCOLTA PREMI e dei portafogli danni e vita
L'evoluzione della raccolta premi conferma la posizione del gruppo NET come leader della Cessione del quinto e il ruolo di riferimento che il Gruppo nel segmento della bancassurance grazie ad una offerta di prodotti con nuove garanzie sempre più personalizzati per rispondere alle esigenze dei partners e dei clienti.
Le seguenti tabelle evidenziano l'evoluzione dei premi lordi contabilizzati dei singoli rami, (Tav.5) e la composizione del portafoglio (Tav.6).
| euro .000 | |||
|---|---|---|---|
| Premi Lordi Contabilizzati | 09-2022 | 09-2021 | Variazione |
| Infortuni | 7.720 | 5.346 | 2.374 |
| Malattia | 1.782 | 973 | 809 |
| Incendio | 1.871 | 1.386 | 485 |
| Altri Danni ai Beni | 29.607 | 22.422 | 7.184 |
| Responsabilità Civile Generale | 1.276 | 877 | 399 |
| Credito | 24.242 | 25.024 | (782) |
| Cauzione | 1.188 | 884 | 304 |
| Perdite Pecuniarie | 1.511 | ਰੇਤੇ ਦੇ | 575 |
| Tutela Legale | 395 | 233 | 163 |
| Assistenza | 320 | 161 | 159 |
| Totale Danni | 69.912 | 58.242 | 11.670 |
| Ass.sulla durata della Vita - Ramo I | 66.680 | 55.670 | 11.010 |
| Ass.sulla durata della Vita - Ramo IV | 347 | 0 | 347 |
| Totale Vita | 67.028 | 55.670 | 11 358 |
| Totale Generale | 136.940 | 113.912 | 23.028 |
Tav. 5 - Evoluzione dei premi lordi contabilizzati per ramo
* I valori indicati nelle tavole successive si riferiscono al portafoglio del lavoro diretto delle compagnie del Gruppo
I premi lordi contabilizzati registrano, rispetto allo stesso periodo dell'esercizio precedente, una variazione complessiva in aumento di 23.028 migliaia di euro, con un incremento complessivo del 20%. In particolare, per il solo comparto Danni, i rami diversi dal ramo Altri Danni ai Beni e dal Ramo Credito, ossia quelli su cui confluisce la raccolta premi Bancassurance/Broker (diversi da AGRO) vedono la raccolta premi incrementata del 49% rispetto allo stesso periodo del 2021. Il ramo Altri Danni ai Beni, nel quale il comparto AGRO è ancora la parte prevalente, registra invece un incremento dei premi del 32% mentre
per la cessione del quinto (cd. CQ), allocata al ramo Credito, si registra una stabilità della raccolta rispetto ai primi nove mesi del 2021.
Il grafico che segue evidenzia la composizione percentuale dei premi lordi contabilizzati di Gruppo, al lordo del lavoro indiretto, tra i tre macro-business (CQ Grandine e Bancassurance/Broker negli ultimi 4 esercizi.
La produzione complessiva della Cessione del Quinto, in incremento rispetto allo stesso periodo dell'esercizio precedente del 6%, mostra, per questo periodo, una riduzione del peso della sua raccolta (espressa in premi lordi contabilizzati) rispetto al peso degli altri business (-7%, ossia dal 62% al 54%). In termini di nuova produzione la raccolta Cessione del Quinto, prima dell'effetto negativo delle estinzioni di premio, ha avuto un incremento in linea rispetto allo stesso periodo del 2021 (6%), i rimborsi di premio sono infatti aumentati del 5% rispetto ai primi nove mesi del 2021. Gli altri business vedono crescere, rispetto al 30 settembre 2021, la raccolta in termini di premi lordi contabilizzati e al contempo cresce progressivamente il loro contributo percentuale alla raccolta complessiva.
A fronte della positiva performance in termini di produzione il peso della bancassurance\broker passa dal 19% del 2021 al 24% per lo stesso periodo del 2022.
L'ammontare dei premi lordi contabilizzati nel solo comparto vita è pari a 67.028 migliaia di euro con un incremento del 20% rispetto allo stesso periodo dell'anno precedente. Le polizze sottoscritte si
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riferiscono quasi unicamente a "coperture temporanee caso morte", prevalentemente di tipo individuale ed a premio unico anticipato: in termini di premi lordi contabilizzati, il fatturato riguarda polizze collegate per il 75% al comparto della cessione del quinto e per la parte restante per il 24% a "coperture temporanee caso morte" sottostanti ai prodotti distribuiti dal canale di bancassurance\broker, i cui premi rispetto al terzo trimestre dell'anno precedente sono cresciuti del 57%. Il segmento vita delle coperture assicurative abbinate a prestiti rimborsabili mediante cessione del quinto di stipendio o di pensione, rispetto allo stesso periodo dell'esercizio precedente ha registrato un incremento dell'11%. Da segnalare rispetto al terzo trimestre dell'anno precedente, l'incremento della raccolta, nel ramo IV, legata al nuovo business delle Long Term Care, per le quali il Gruppo ha ricevuto l'autorizzazione all'esercizio negli ultimi mesi del 2020 avviandone quindi la commercializzazione nel corso nel primo semestre 2021. I premi lordi contabilizzati al 30 settembre 2022, per tale business sono stati pari a 347 migliaia di euro (nel portafoglio della novestrale dell'anno precedente il valore dei premi era irrilevante).
Il business-mix del Vita, seppur fortemente sbilanciato sul business della cessione del quinto, vede l'incidenza del segmento della bancassurance (comprensiva del ramo IV) passare dal 18% osservato al 30 settembre 2021 al 25% osservato allo stesso periodo del 2022.
Andamento dei sinistri danni
L'ammontare dei sinistri pagati del lavoro diretto, analizzati secondo il periodo di avvenimento, è riportato nel seguente prospetto:
| euro .000 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 09 - ADB | 14 - Credito | 16 - Perdite Pecuniarie |
Altri Rami | Totale | |
| 109-2022 - esercizio corrente | 2 692 | 718 | 13 | 328 | 3.751 |
| 09-2022 - esercizio precedente | 2.611 | 8.796 | 56 | 537 | 12.000 |
| 09-2022 - Totale | 5.303 | 9.514 | 69 | 865 | 15.751 |
| 09-2021 - esercizio corrente | 3.124 | 421 | 5 | 204 | 3.754 |
| 09-2021 - esercizio precedente | 1.208 | 8.900 | 91 | 536 | 10.735 |
| 09-2021 - totale | 4.332 | 9.321 | 96 | 740 | 14.489 |
| Var. % sinistri lordi pagati | 22,4% | 2,1% | -28,1% | 16,9% | 8,7% |
Tav. 7 - Sinistri pagati per generazione evento
Rispetto allo stesso periodo dell'esercizio precedente si riscontra un ammontare complessivo lievemente maggiore di liquidazioni per la Controllante (+8,7%), legato principalmente al ramo ADB, e più nel dettaglio al business AGRO (+22%) e ai rami legati alla produzione Bancassurance (+17% circa). Si precisa che tali aumenti sono in ogni caso legati alla raccolta sottostante e quindi all'aumento delle polizze esposte al rischio per tali rami danni. Sono sostanzialmente in linea con il costo
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sinistri del terzo trimestre 2021 le liquidazioni sul ramo Credito mentre risulta in forte diminuzione il ramo Perdite Pecuniarie (-28%), interessato quest'ultimo ancora prevalentemente da sinistri afferenti al business della cessione del quinto.
Di seguito si rappresenta per i sinistri di repertorio, ossia registrati nel 2022 (al lordo del lavoro indiretto) l'importo delle riserve sinistri comprensive delle riserve per spese peritali e per altre spese direttamente imputabili ai rami, nonché della stima per riserve sinistri tardivi avvenuti nell'esercizio.
| euro .000 | |||
|---|---|---|---|
| Ramo di Bilancio | Riserva sinistri Es. corrente 2022 - 09 |
Riserva sinistri Es. corrente 2021 - 09 |
Variazione |
| Infortuni | 108 | 192 | (84) |
| Malattia | 24 | 102 | (48) |
| Incendio | 255 | 71 | 184 |
| Altri Danni ai Beni | 12.767 | 11.609 | 1.158 |
| RCG | 115 | 57 | 57 |
| Credito | 13.469 | 13.031 | 438 |
| Cauzione | 103 | 123 | (21) |
| Perdite Pecuniarie | 129 | 242 | (114) |
| Tutela Legale | 48 | 76 | (28) |
| Assistenza | 1 | 1 | 0 |
| Totate | 27.047 | 25.505 | 1.543 |
Tav. 8 - Riserva sinistri esercizio corrente
Per le riserve sinistri relative all'anno di accadimento 2022 alla fine del terzo trimestre del 2022 si è osservato complessivamente un aumento del 6%. Tale incremento è sostanzialmente guidato da:
- un incremento, osservato al 30 settembre 2022, del portafoglio prodotti collocati attraverso il canale bancario relativamente ai rami Infortuni, Incendio, e Responsabilità Civile Generale;
- una sostanziale stabilità osservata al 30 settembre 2022 per il ramo Credito, core business della controllante;
- un incremento della stima del costo sinistri AGRO, sulla base delle comunicazioni di certificati colpiti da sinistri da parte dei broker assuntivi per situazioni metereologiche avverse che hanno interessato il territorio italiano nei primi nove mesi del 2022.
Relativamente al lavoro indiretto, gli oneri per sinistri al 30 settembre 2022 (comprensivi quindi della variazione tra riserva sinistri uscente ed entrante) ammontano a 41 migliaia di euro.
euro .000
Resoconto Intermedio di Gestione al 30.09.2022
Si fornisce inoltre evidenza dei run-off sinistri valutati al 30 settembre 2022 confrontati con i run-off risultanti allo stesso periodo del 2021, distinti per i rami danni. I dati sono comprensivi delle riserve per spese peritali e per altre spese direttamente imputabili ai rami, nonché della stima per riserve sinistri tardivi riferiti ad anni precedenti all'esercizio di valutazione.
| 2022-09 | 2021-09 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ramo di Bilancio | Riserva sinistri Bilancio 2021 |
Indennizzi pagati per sinistri es. prec. |
Riserva per sinistri 2022- 09 per sinistri es. prec. |
Run-off Sinistri 2022- 09 |
Riserva sinistri Bilancio 2020 |
Indennizzi pagati per sinistri es. prec |
Riserva per sinistri 2021-06 per sinistri es. prec. |
Run-off Sinistri 2021- 06 |
| Infortuni | 410 | 438 | 274 | (302) | 367 | 297 | 212 | (142) |
| Malattia | 239 | 52 | 144 | 44 | 97 | 37 | 89 | (29) |
| Incendio | 293 | 103 | 100 | 89 | 234 | 72 | 187 | (25) |
| Altri Danni ai Beni | 1.609 | 2.687 | 9 | (1.087) | 1.522 | 1.238 | 13 | 272 |
| RCG | 90 | 195 | 55 | (160) | 62 | 26 | 31 | |
| Credito | 17.225 | 12.201 | 4.329 | દેવે | 18.753 | 12.137 | 5.806 | 810 |
| Cauzione | 219 | ਰੇਰੇ | 123 | (2) | 287 | 186 | 109 | (8) |
| Perdite Pecuniarie | 1.051 | 83 | 538 | 429 | 2.213 | 112 | 1.679 | 422 |
| Tutela Legale | 255 | 45 | 198 | 13 | 264 | 72 | 186 | 6 |
| Assistenza | 0 | |||||||
| Totate | 211393 | 15.904 | 5.770 | (281) | 23.798 | 14.178 | 8.312 | 1.308 |
Tav. 9 – Run-off Rami Danni
Al 30 settembre si osserva un run-off negativo complessivo pari a 281 migliaia di euro. Tale run-off negativo è influenzato principalmente dal ramo ADB, con specifico riferimento al business delle coperture contro la Grandine e le altre calamità naturali. La differenza negativa su tale business è dovuta al fatto che i pervenimenti complessivi in termini di costo sinistri hanno assunto una diversa distribuzione tra esercizio corrente e precedente rispetto alla distribuzione attesa. Gli altri rami presentano prevalentemente un run-off positivo: in particolare si conferma l'approccio prudenziale del Gruppo nell'accantonamento della riserva per sinistri sul Credito e sul Perdite Pecuniarie per i quali si segnalano i maggiori smontamenti positivi di riserva entrante: rispetto a quelli osservati al 30 settembre 2021 il ramo Perdite Pecuniarie è perfettamente in linea.
Di seguito si rappresenta l'ammontare dell'onere per sinistri al 30 settembre 2022, confrontato con il 30 settembre 2021, distinto per rami di Bilancio. Gli importi sono relativi al solo lavoro diretto e sono già omnicomprensivi di stanziamenti (riserve per sinistri tardivi) e di costi ribaltati ai rami per il personale e per la gestione dei sinistri.
| euro .uuu | |||
|---|---|---|---|
| Ramo di Bilancio | Onere per sinistri 2022-09 |
Onere per sinistri 2021-09 |
Variazione |
| Infortuni | 707 | 387 | 320 |
| Malattia | 246 | 286 | (40) |
| Incendio | 350 | 179 | 171 |
| Altri Danni ai Beni | 16.624 | 14.589 | 2.034 |
| RCG | 305 | 88 | 218 |
| Credito | 15.132 | 14.094 | 1.038 |
| Cauzione | 132 | 134 | (2) |
| Perdite Pecuniarie | (280) | (170) | (110) |
| Tutela Legale | 37 | 73 | (35) |
| Assistenza | 1 | 2 | (1) |
| Totate | 33.254 | 29.662 | 3.592 |
Tav. 10 - Onere per Sinistri - Danni
La variazione in aumento dell'ammontare complessivo dell'onere per sinistri (+10,8%) è principalmente riconducibile all'incremento dell'onere per sinistri del ramo 9 – Altri Danni ai beni (ADB), a cui è riconducibile il business AGRO. Tale incremento è dovuto principalmente alla crescita del portafoglio esposto al rischio. Anche sul ramo Credito si segnala un incremento degli oneri per sinistri del 7%. Sui rami diversi dal ramo 9 – ADB, invece gli oneri presentano valori in diminuzione o al massimo in linea con la naturale crescita del portafoglio.
Andamento dei recuperi
l recuperi, sia con riferimento agli incassi che alla riserva recuperi, risultano inferiori rispetto allo stesso periodo del 2021 (-17%). Tale flessione riflette un contesto di persistenti pressioni inflazionistiche e un deterioramento del quadro ciclico.
Andamento dei sinistri vita
Le somme pagate nel terzo Trimestre dell'anno, analizzate secondo l'anno evento, sono riportate, nel numero e nell'ammontare, nel seguente prospetto e confrontate con quelle del III trimestre precedente:
| Anno Accadimento | Somme pagate 2022 | Somme pagate 2021 | Variazione | Variazione % | |
|---|---|---|---|---|---|
| 2010 | 0,00 | 63,00 | -100,00% | ||
| 2011 | 128,00 | 0,00 | 128,00 | 0,00% | |
| 2012 | 25,00 | 47,00 | -22,00 | -46,81% | |
| 2013 | 45,00 | 37,00 | 8,00 | 21,62% | |
| 2014 | 87,00 | 135,00 | -48,00 | -35,56% | |
| 2015 | 165,00 | 174,00 | -9,00 | -5,17% | |
| 2016 | 202,00 | 114,00 | 88,00 | 77,19% | |
| 2017 | 226,00 | 202,00 | 24,00 | 11,88% | |
| 2021 | 6.839.00 | 12.385,00 | -5546,00 | -44,78% | |
| 2022 | 12.956,00 | 0,00 | 12956,00 | 0,00% | |
| Totale complessivo | 21.156,00 | 21.738,00 | -582,00 | -2,68% |
Tav. 11 Somme pagate - III Trimestre 2022 vs 2021
Le somme pagate mostrano una lieve flessione (-2,7%) rispetto allo stesso periodo dell'esercizio precedente.
Tav. 11a - Oneri per Sinistri - III Trimestre 2022 vs III Trimestre 2021.
euro .000
euro .000
| III Trimestre 2022 | III Trimestre 2021 | Variazione | Variazione % | |
|---|---|---|---|---|
| Oneri per sinistri dell'esercizio | 14.558 | 14.581 | -23 | -0,16% |
| Ramo I | 14.558 | 14.581 | -23 | -0,16% |
| Ramo IV | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| Oneri per sinistri esercizi precedenti | 6.845 | 6.845 | 0 | 0,00% |
| Ramo I | 6.845 | 6.845 | 0 | 0,00% |
| Ramo IV | 0 | 0.00% | ||
| Totale complessivo | 21.403 | 21.426 | -23 | -0,11% |
ll costo sinistri al 30 settembre 2022 risulta in riduzione di circa il -0,11% rispetto allo stesso periodo dell'anno precedente.
Resoconto Intermedio di Gestione al 30.09.2022
Alla chiusura del III Trimestre del 2022 le somme da pagare, inclusi gli accantonamenti per richieste di liquidazione pervenute ma non liquidate entro la fine del periodo di valutazione, ammontano a 1.581 migliaia di euro. Ne viene data evidenza nell'ammontare, nel seguente prospetto:
| euro .000 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Anno Accadimento | Importo Riservati 2022 | Importo Riservati 2021 | Variazione | Variazione % |
| 2011 | 0,00 | 132,00 | -132,00 | -100,00% |
| 2012 | 0,00 | 257,00 | -257,00 | -100,00% |
| 2013 | 17,00 | 423,00 | -406,00 | -95,98% |
| 2014 | 0,00 | 720,00 | -720,00 | -100,00% |
| 2015 | 15,00 | 599,00 | -584,00 | -97,50% |
| 2016 | 0,00 | 559,00 | -559,00 | -100,00% |
| 2017 | 21,00 | 310,00 | -289,00 | -93,23% |
| 2018 | 1,00 | 224,00 | -223,00 | -99,55% |
| 2019 | 8,00 | 43,00 | -35,00 | -81,40% |
| 2020 | 30,00 | 290,00 | -260,00 | -89,66% |
| 2021 | 56,00 | 2.041,00 | -1.985,00 | -97,26% |
| 2022 | 1.433,00 | 0,00 | 1.433,00 | 0,00% |
| Totale complessivo | 1.581,00 | 5.598,00 | -4.029,00 | -71,97% |
Tav. 12 Importi riservati – III Trimestre 2022 vs 2021
RISULTATO TECNICO SINGOLI RAMI
L'andamento della gestione tecnica di gruppo, rappresentata dalla voce "margine tecnico", evidenzia un risultato positivo pari a 31.131 euro migliaia con un incremento del 6% rispetto al precedente esercizio, In riferimento al business Danni e Vita, si espongono di seguito le principali considerazioni sulle voci tecniche al lordo e al netto della riassicurazione per i primi nove mesi del 2022 e del 2021.
Si precisa che i valori riportati nella tabella n. 13 sono determinati sulla base di riclassificazioni finalizzate a rappresentare al meglio la sostanza del business del Gruppo.
| Gruppo Novestrale 2022-09 DANNI + VITA |
NET Novestrale 2022-09 DANNI |
NETTI IFF Novestrale 2022-09 VITA |
Gruppo Novestrale 2021-09 DANNI + VITA |
NET Novestrale 2021-09 DANNI |
NET UFF Novestrale 2021-09 VITA |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Premi lordi contabilizzati | 136.940 | 69.912 | 67 028 | 113911 | 58.242 | ਦੇ ਦਿੱਤੇ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿ |
| Delta riserve (ris premi e ris matematiche) | (46.050) | (12 617) | (33.443) | (34 720) | (11.700) | (23.020) |
| Premi lordi di competenza | 90.880 | 57 295 | 33 58 5 | 751 Sil | 46.542 | 32 ਵਧਰੇ |
| Oneri per sinistri | (54.696) | (33.293) | (21.403) | (52 570) | (29.662) | (22908) |
| Loss Ratio Lordo recupen | રિયાન્સ | 53% | રિવેન્સ | 55% | ୧4% | 70% |
| Recuperi di competenza | 6 343 | 6.343 | 7653 | 7.656 | ||
| Loss Ratis (1) | 53% | 47% | સ્વર્ષ્ઠ | 57% | 47% | 70% |
| Prowisioni | (19.441) | (12.021) | (7.420) | (12 660) | (6.818) | (5.842) |
| Commission Ratio (2) | 2017 | 21 % | 22% | 15% | 15% | 18% |
| Margine del lavoro diretto | 23.087 | 18:374 | 4.762 | 21594 | 17/ 695 | 3.899 |
| Premi di competenza ceduti | (46.517) | (28 181) | (18.436) | (43.950) | (23.316) | (20.634) |
| Oneri per simistri caduti | 18 375 | 16 530 | 13 842 | 31803 | 16.868 | 14 941 |
| Recuperi di competenza ceduti | (4.048) | (4 048) | (4.478) | (4.478) | ||
| Prowigioni da nassicurazione | 25.357 | 10.946 | 14 411 | 19851 | 8.810 | 11 041 |
| Saldo della riassicurazione | 8.064 | (1.753) | 9:17 | 3.731 | (2.117) | 5.348 |
| Variazione altre riserve tecniche | (19) | (19) | 502 | (45) | 655 | |
| Margine tecnico | 31.131 | 16557 | 14 575 | 25.433 | 15,531 | 9.902 |
| Spese ordinarie (compresi amenti) | (16876) | (13.843) | (3.033) | (15.443) | (12.523) | (2920) |
| Expense Ratio (3) | 199 | 24% | ਰੇਜ਼ੀ | 20% | 27% | વેત્રે |
| Compined Ratio (4 = 1 = 2 = 3) | દિવેલ | 92% | 95% | 92% | 89% | 97% |
| Risultato temico netto | 14.755 | 2.708 | 11.546 | 9,990 | 3.008 | 6.937 |
| Gruppo Novestrale 2022-09 DANNI + VITA |
NET Novestrale 2022-09 DANNI |
NET LIFE Novestrale 2022-09 VITA |
Gruppo Novestrale 2021-09 DANNI + VITA |
NET Novestrale 2021-09 DANNI |
NET UFF Novestrale 2021-09 MTA |
|
| Combined Ratio Netto Riassiourazione | દિવેલ્વે | ਰੇ ਹੋ ਲੋ | 2456 | 73 સ્ક્ર | 9796 | 4746 |
Tav. 13 - Conto economico riclassificato di Gruppo e Combined Ratio
euro .000
Dal prospetto si evince che la redditività del portafoglio al netto della riassicurazione è in miglioramento; infatti, al 30 settembre 2022 emerge un indicatore combined ratio di Gruppo (68%), al netto della riassicurazione, in diminuzione rispetto allo stesso periodo del 2021 (73%).
Il Loss Ratio al lordo della riassicurazione e al netto dei recuperi per surroga, che ben sintetizza la gestione tecnica del Gruppo è pari al 53% e risulta in diminuzione rispetto al 2021 (57%).
L' Expense Ratio, che è un indicatore che rappresenta la capacità di spesa rispetto ai premi di competenza, risulta in linea con i primi nove mesi del 2021 (19% del 2022 contro il 20% del 2021) Il Commission ratio, che è un indicatore che rappresenta il peso delle provvigioni e degli upfront riconosciuti alla rete distributiva rispetto ai premi di competenza risulta in lieve aumento (+5%) rispetto al 30 settembre 2021.
GESTIONE FINANZIARIA
Gli investimenti, tutti aventi rischio a carico del Gruppo, ammontano a 216.170 migliaia di euro con una variazione in aumento di 14.710 migliaia di euro, pari al 7,3% rispetto a dicembre 2021. La variazione in aumento è imputabile all'investimento delle masse provenienti dalla raccolta.
Tav. 14 - Evoluzione attivi finanziari
ll rendimento medio ponderato del portafoglio, senza tener conto del titolo Augusto, è pari allo 0,94% al lordo delle spese; il dato decurtato degli effetti delle spese si attesta allo 0,66%.
La strategia di gestione finanziaria è implementata tramite il Gestore esterno Banca Finnat Euramerica S.p.A, con cui le Compagnie del Gruppo Net hanno sottoscritto nel 2019 uno specifico mandato, conforme ai livelli di servizio richiesti dalla normativa di settore.
Titoli a reddito fisso, partecipazioni, mutui, prestiti e liquidità
Nella tabella seguente è rappresentato l'ammontare delle attività finanziarie al 30 settembre 2022 in migliaia di euro e lo stesso è confrontato con quello al 31 dicembre 2021.
Totale Attività
201,460
7,05%
E-MARKET
| Tav. 15 - Attività Finanziarie | |||
|---|---|---|---|
| euro .000 | |||
| Investimenti | 2022-09 | 2021 | Var. % |
| Deposito vincolato | 500 | 0 | 100,0% |
| Finanziamenti | 0 | 0 | 0.0% |
| Attività non correnti o di un gruppo in dismissione | |||
| possedute per la vendita | 0 | 0 | 0,0% |
| Finanziamenti e Crediti | 500 | 0 | 100,0% |
| Partecipazioni | 2.256 | 2.034 | 10,9% |
| F.Comuni di investimento | 67.790 | 72.491 | -6,5% |
| Obbligazioni | 143.501 | 124,987 | 14,8% |
| Azioni | 2.123 | 1.948 | 9,0% |
| Attività finanziarie disponibili per la vendita | 215.670 | 201.460 | 7,1% |
| Attività finanziarie valutate al fair value | 0 | 0 | 0,0% |
| Attività finanziarie valutate al fair value | 0 | 0 | 0,0% |
216.170
Nel corso dei primi nove mesi dell'anno il Gruppo, dato il contesto caratterizzato da uno scenario inflazionistico e dall'incremento dei rendimenti su tutte le asset class, ha portato avanti una linea conservativa mantenendo una duration degli attivi leggermente inferiore a quella dei passivi attraverso l'investimento in obbligazioni, prevalentemente governative, cogliendo rendimenti interessanti anche sulle scadenze medie senza penalizzare il capitale.
Nel comparto dell'equity sono stati effettuati investimenti in equity non quotato, principalmente attinenti alla strategia degli investimenti in insurtech perseguita dal Gruppo o riferiti ad emittenti collegati ad accordi distribuitivi.
Le obbligazioni e gli altri titoli a reddito fisso sono pari a 143.501 migliaia di euro e risultano pertanto in aumento con il valore registrato al 31 dicembre 2021.
Il portafoglio dei titoli obbligazionari, tutti classificati come disponibili per la vendita, è composto per l'84,67% da titoli "investment grade" (di cui il 33,68% da titoli con rating compreso tra AAA e singola A e il 50,99% da titoli con rating BBB) e per il 15,33% da titoli senza rating o non "investment grade".
Nelle tabelle seguenti è evidenziata, rispettivamente, la distribuzione degli investimenti obbligazionari fra titoli di Stato e titoli "corporate" e fra titoli a tasso fisso e tasso variabile, dalle quali si evince una netta prevalenza dei titoli di Stato e di titoli a tasso fisso.
Tav. 15a - Titoli Obbligazionari per emittente
| euro .000 | ||
|---|---|---|
| Portafoglio Titoli Obbligazionari | Valore di Bilancio | ళ్ళ |
| Titoli Stati Italiani | 52.610 | 36,66% |
| Titoli Stati Esteri | 41.010 | 28,58% |
| Titoli Corporate | 49.881 | 34,76% |
| ITotale | 143.501 | 100,00% |
Tav. 15b - Titoli Obbligazionari per tipologia di tasso
| euro .000 | |||
|---|---|---|---|
| Portafoglio Titoli Obbligazionari | Valore di Bilancio | ಳೀ | |
| Titoli a tasso fisso | 120.641 | 84,07% | |
| Titoli a tasso variabile | 22.860 | 15,93% | |
| Totale | 143.501 | 100,00% |
Tav. 16 – Grafico a torta portafoglio Obbligazionario
Investimenti in strutturati e derivati
Il Gruppo, in base a quanto definito dalla Delibera quadro degli investimenti, può investire in strumenti finanziari derivati o in strumenti finanziari con caratteristiche ed effetti analoghi, tenendo in considerazione le condizioni e i limiti di seguito descritti.
L'operatività attraverso strumenti finanziari derivati e l'investimento in prodotti strutturati deve ispirarsi al principio di sana e prudente gestione.
Per gli investimenti in titoli strutturati, complessivamente considerati, è ammesso un limite di investimento massimo del 40% del portafoglio titoli complessivo.
Il Gruppo, alla data del 30 settembre 2022, registra un'esposizione diretta in titoli strutturati, caratterizzati principalmente da obbligazioni con opzioni di rimborso anticipato, per un valore di bilancio totale (comprensivo dei ratei per interessi) pari a 33.090 migliaia di euro, determinando una percentuale di impatto sul totale dei titoli obbligazionari comprensivo di ratei per interessi, alla stessa data, pari al 23,06%. I titoli determinano un impatto sulle attività disponibili per la vendita pari al 15,34%.
Il Gruppo non detiene investimenti in strumenti derivati. È presente una posizione in warrant per un valore di mercato complessivo pari a 5 migliaia di euro.
Sul portafoglio delle attività disponibili per la vendita è stata effettuata anche un'analisi circa l'eventuale sussistenza di perdite durevoli di valore (impairment) imputabili alle azioni quotate e non quotate, alle partecipazioni ed alle quote di fondi comuni di investimento.
In base a quanto richiesto dall'IFRS 7, le attività disponibili per la vendita sono classificate nel modo di seguito indicato:
- · le azioni quotate, le obbligazioni quotate e le quote di fondi comuni d'investimento aperti, tutte attività valutate sulla base delle quotazioni in un mercato attivo, sono classificate nel livello 1;
- · le obbligazioni non quotate in mercati regolamentati, le partecipazioni e le azioni non quotate in mercati regolamentati, valutate con appositi modelli di valutazione interni, sono classificate nel livello 3;
- · le quote di fondi comuni d'investimento FIA chiusi o classificati come illiquidi ai sensi della Politica degli investimenti, valutate con apposito modello interno, sono classificate nel livello 3;
Nel Livello 3 sono presenti:
Tav. 17 – Titoli livello 3 di fair value
| CATEGORIA ASSET | DESCRIZIONE TITOLO |
|---|---|
| Fondi | Anthilia Bit III |
| Fondi | Tikehau Direct Lending IV - Class A4 LP |
| Fondi | Tikehau senior loans |
| Fondi | Tikehau Direct Lending V - Class A4 |
| Fondi | Quaestio Private Markets FD |
| Fondi | Tenax European Credit Fund |
| Fondi | ACP Susteinable Securites Fund |
| Fondi | Magellano Fund |
| Fondi | Muzinich Diversified Enterprises Credit Fund II |
| Fondi | Scor High Income Infrastructure Loans |
| Fondi | Columbia Threadneedle European Sustainable |
| Partecipazioni | Cassa di Risparmio di Bolzano |
| Partecipazioni | Yolo Group S.p.A. |
| Partecipazioni | Banca Popolare di Puglia e Basilicata |
| Partecipazioni | Valia S.p.A. |
| Azioni | Onesix S.p.A. |
| Azioni | Tech Engines S.r.I. |
| Azioni | Neosurance S.r.l. |
| Azioni | MotionsCloud |
| Azioni | Trendevice S.p.A. |
| Azioni | Wallife S.p.A. |
| Warrant | Trendevice S.p.A. |
| Obbligazioni | Banca Popolare Puglia e Basilicata 6% 4/2028 |
| Obbligazioni | CMC Ravenna 2022-2026 |
| Obbligazioni | Augusto S.p.A. |
| Obbligazioni | First Capital Cv 2019-2026 3,75% |
| Obbligazioni | Cassa di Risparmio di Bolzano 6,5% 09/2032 |
| Obbligazioni | Gazprom 2,5% 21/03/2026 |
| Obbligazioni | Ansaldo 2,75% 31/05/2024 |
| Obbligazioni | SKF 1,625% 02/12/2022 |
Proventi da investimenti
I proventi da investimenti ammontano a 2.959 migliaia di euro e sono relativi ad interessi cedolari su titoli obbligazionari, dividendi su titoli azionari e fondi comuni d'investimento, interessi su conti correnti e profitti da realizzo. Il dettaglio per singola gestione è evidenziato nella tabella di seguito riportata:
| euro .000 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Settembre 2022 | Settembre 2021 | Variazione | Var. % | |
| Danni | ||||
| nteressi attivi | 708 | 673 | ਤੇ ਦੇ | 5,20% |
| Dividendi | 634 | 670 | (36) | -5.37% |
| Utili da negoziazione | 50 | 321 | (271) | -84,42% |
| 1.392 | 1.664 | (272) | ||
| Vita | ||||
| Interessi attivi | 829 | eas | 137 | 19,80% |
| Dividendi | 661 | edd | 12 | 1.85% |
| Utili da negoziazione | 77 | 419 | (342) | -81,62% |
| 1.567 | 1.760 | (193) | ||
| 2.959 | 3.424 | (465) | -13 58% |
| Tav. 18 - Proventi da investimento | |||
|---|---|---|---|
| -- | -- | -- | ------------------------------------ |
L'incremento della componente degli interessi attivi è correlato all'aumento nell'esposizione obbligazionaria del portafoglio del gruppo.
Oneri finanziari
Gli oneri finanziari, pari a 1.531 migliaia di euro, riguardano perdite derivanti da svalutazioni durature, perdite da realizzo, interessi passivi ed altri oneri. Il dettaglio per singola gestione è evidenziato nella seguente tabella:
Tav. 19 - Oneri finanziari
| 000' onna | ||||
|---|---|---|---|---|
| Settembre 2022 | Settembre 2021 | Variazione | Var. % | |
| Danni | ||||
| Interessi passivi | 203 | 288 | (82) | -30% |
| Altri oneri | 306 | 328 | (22) | -7% |
| Perdite realizzate | 13 | 2 | 11 | 550% |
| Perdite da valutazione | 216 | 6 | 210 | 3500% |
| 738 | 624 | 114 | ||
| Vita | ||||
| Interessi passivi | 212 | 283 | (71) | -25% |
| Altri oneri | 409 | 319 | 90 | 28% |
| Perdite realizzate | 41 | 93 | (52) | -56% |
| Perdite da valutazione | 131 | 20 | 111 | 555% |
| 793 | 715 | 78 | ||
| 1.531 | 1.339 | 192 | 14% |
Le perdite da valutazione per 347 migliaia di euro afferiscono a:
· impairment sul bond emesso da Gazprom, posseduto dalla Capogruppo per euro 300.000 nominali ed unica posizione diretta in emittenti russi presente nel portafoglio delle Compagnie. La perdita ammonta a 216 migliaia di euro;
· impairment sulle azioni emesse da ANIMA HOLDING, possedute per 360 migliaia di euro dalla Controllata Net Insurance Life, dovuto ad un veloce deterioramento rilevato nel mese di settembre. La perdita ammonta a 131 migliaia di euro.
Patrimonio netto
ll patrimonio netto complessivo di gruppo al 30 settembre 2022 ammonta a 79.016 migliaia di euro e risulta così composto:
| euro .000 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Patrimonio Netto | Settembre 2022 | Dicembre 2021 | Variazione | Var. % |
| Capitale | 17.616 | 17.615 | 1 | 0.0% |
| Riserve di capitale | 63.721 | 63.716 | 5 | 0.0% |
| Riserve di utili e altre riserve patrimoniali | 15.007 | 6 530 | 8.477 | 129,8% |
| (Azioni proprie) | (9.775) | (9.775) | (0) | 0,0% |
| Utili (perdite) su att. finanziarie disponibili per la vendita | (17.802) | (395) | (17.407) | 4406,7% |
| Altri Utili (perdite) rilevati a patrimonio | (256) | (218) | (38) | 17,3% |
| Utile (perdita) dell'esercizio di pertinenza del gruppo | 10.504 | 11.303 | (799) | -7,1% |
| 79.016 | 88.776 | (9.760) | -11,0% |
Tav. 20 - Dettaglio Patrimonio Netto
Al 30 settembre 2022 il numero dei "Warrant Net Insurance S.p.A." (ISINITO005353880) quotati su Euronext STAR Milan è pari a n. 1.826.004 e tutti danno il diritto, per i portatori, a sottoscrivere altrettante azioni ordinarie della Società (c.d. "Azioni di compendio") secondo le modalità e i termini indicati nel Regolamento dei Warrant Net Insurance.
Si segnala, infine, che la Controllante detiene in portafoglio n. 1.989.933 azioni proprie, rappresentative: (i) di una quota pari al 10,75% sul totale delle azioni ordinarie emesse dalla Controllante.
Il valore al 30 settembre 2022 delle azioni proprie è pari a 9.775 migliaia di euro.
Le riserve di utili e le altre riserve patrimoniali comprendono:
- · la riserva degli utili portati a nuovo di entrambe le Compagnie;
- · le riserve indisponibili accantonate in precedenza, e successivamente rese disponibili, per il fondo spese di organizzazione della Controllante;
- · le rettifiche IAS di competenza.
Gli altri Utili (perdite) rilevate direttamente a patrimonio si riferiscono esclusivamente ai risultati delle valutazioni attuariali, richieste dai principi IAS, dei Benefici ai dipendenti (TFR dei premi di anzianità).
La voce degli utili e perdite su attività AFS include gli effetti della valutazione al fair value dei titoli classificati nella categoria "available for sale" nel momento in cui tali posizioni verranno dismesse.
COSTI DI STRUTTURA
L'ammontare complessivo dei costi di struttura, comprendenti costo lavoro, prestazioni, materiali, spese diverse e quote di ammortamento, al lordo delle attribuzioni a specifiche funzioni quali la liquidazione dei sinistri, l'organizzazione produttiva e l'amministrazione patrimoniale, è pari a 17.486 migliaia di euro contro 15.712 migliaia di euro dell'esercizio precedente, con un incremento del 11,29%. L'incremento maggiore è rappresentato dall'aumento del costo per le prestazioni così come riportato nella tav. 21 – costi di Struttura.
La loro composizione è riportata nella tabella seguente:
| euro .Uuu | ||||
|---|---|---|---|---|
| Costi di struttura | 09-2022 | 09-2021 | Variazione | Variazione % |
| Costo del lavoro | 7.351 | 7.007 | 344 | 4,9% |
| Costo materiali | 103 | 56 | 47 | 83,9% |
| Costo prestazioni | 5.917 | 4 961 | 957 | 19,3% |
| Costi diversi | 2.505 | 2.300 | 204 | 8,9% |
| Ammortamenti | 1.610 | 1.388 | 222 | 16,0% |
| Totale | 17.486 | 15.712 | 1.774 | 11,29% |
Tav. 21 - Costi di Struttura
Tav. 21a - Costi di Struttura
ll costo del lavoro ricomprende tutti gli oneri di diretta attribuzione al personale del Gruppo, le spese per la formazione, per viaggi e missioni.
ll costo per i materiali è quasi interamente costituito dagli oneri per la progettazione e realizzazione delle polizze e dei relativi stampati.
I costi per le prestazioni includono i compensi per il Consiglio di Amministrazione e per il Collegio Sindacale, le consulenze e i servizi legali e tecnici e la revisione contabile, la gestione immobiliare e i servizi informatici. Sull'andamento dei costi per le prestazioni hanno inciso i costi sostenuti dalla controllante per la finalizzazione del processo di translisting sul mercato Euronext Milan (Segmento STAR).
l costi diversi comprendono principalmente i noleggi, i contributi obbligatori e associativi, i costi per la polizza assicurativa a copertura del rischio incendio per il contenuto dei beni della sede sociale e per la polizza di R.C. professionale, stipulata per il Consiglio di Amministrazione, i costi di pubblicità e promozione non capitalizzati e gli altri costi di carattere generale.
Gli ammortamenti si riferiscono alle quote di competenza dell'investimenti effettuati; le quote di ammortamento maggiori afferiscono l'immobile e gli investimenti in infrastrutture e prodotti/processi informatici, finalizzati a ottimizzare i flussi gestionali rendendoli al contempo più sicuri e migliorando i servizi agli assicurati.
PERSONALE
Nel corso del 2022 si segnalano:
- · le attività di consolidamento del sistema di Smart Working che il Gruppo ha inteso far diventare un proprio tratto distintivo in un contesto di lavoro flessibile e dinamico, andando a promuovere una cultura del lavoro basata sui risultati e sulla responsabilizzazione dei propri dipendenti;
- · il rinnovo dell'importante riconoscimento Great Place to Work Italia. Tale certificazione attesta un ambiente di lavoro positivo, apprezzato dai propri dipendenti, con processi HR di alta qualità.
ln tale contesto, nell'ambito degli interventi di valorizzazione e sviluppo delle risorse umane:
- sono stati erogati, al 30 settembre 2022, differenti corsi di formazione per un totale di 60 ore di training - quale attività in grado di apportare un reale vantaggio competitivo a tutta l'organizzazione;
- · inoltre, si è fatto ricorso allo strumento della job rotation, quale fattore di arricchimento aziendale e contestuale percorso di crescita professionale;
- · infine, si conferma l'avvio di un nuovo processo di HR Development, finalizzato alla valorizzazione, riconoscimento e crescita del personale, con particolare focus sui key people.
In merito alle key people, si segnala che il Gruppo al 30 settembre 2022 ha definito, per ciascuna risorsa individuata, un percorso di sviluppo economico correlato agli obiettivi del piano industriale 2023-2025. L'obiettivo è di consolidare il senso di appartenenza al Gruppo e la qualità dell'impegno profuso, dando continuità alla prestazione lavorativa delle figure professionali considerate strategiche per la realizzazione degli obiettivi aziendali, attraverso l'adeguata fidelizzazione di tali risorse e prevedere meccanismi che tutelino la futura stabilità del rapporto di lavoro.
Si segnala, infine, la nomina di 5 nuovi dirigenti al termine del percorso di formazione manageriale e crescita professionale, avviato nel corso del 2021.
ll personale dipendente del Gruppo NET, al 30 settembre 2022, raffrontato con quello in essere al 31 dicembre 2021, risulta composto come da seguente tabella:
| Personale | 09-2022 | 12-2021 | Variazioni |
|---|---|---|---|
| Dirigenti | 11 | 6 | +5 |
| Funzionari | 14 | 16 | -2 |
| 6° Quadri | 15 | 17 | -2 |
| Impiegati | 85 | 79 | +6 |
| Totale | 125 | 118 | +7 |
Tav. 22 - Personale
Sulla base di quanto rappresentato in tabella, si segnala:
· che tra le 125 risorse in forza al 30 settembre, sono ricompresi 6 dipendenti con rapporto di lavoro a tempo determinato (con scadenza entro il 2022);
Infine, di seguito il turn over rilevato dal 1º gennaio 2022 fino al 30 settembre 2022;
- Interno: 1 dipendente
- Esterno: 12 assunzioni 7 cessazioni
IMPOSTE
Le imposte sul reddito includono le imposte IRES ed IRAP calcolate sul presumibile reddito fiscale di ciascun esercizio e sono iscritte per competenza in conformità alle vigenti disposizioni.
Coerentemente con quanto previsto dalla normativa IFRS, le rivalutazioni dei beni effettuate nei bilanci redatti secondo i principi civilistici devono essere stornate al momento della redazione del bilancio consolidato.
RAPPORTI PATRIMONIALI ED ECONOMICI CON PARTI INFRAGRUPPO E CORRELATE
Al 30 settembre 2022, non sono state effettuate operazioni con Parti Correlate atipiche o inusuali rispetto alla normale gestione. In particolare, tutte le operazioni con Parti Correlate sono state effettuate a condizioni di mercato. Con riguardo all'informativa di cui all'art. 2497-bis del Codice Civile, la capogruppo Net Insurance controlla al 100% Net Insurance Life, con la quale al 30 settembre 2022 sono aperti rapporti di credito/debito.
Al 30 settembre 2022 la capogruppo ha in essere rapporti con le seguenti Parti Correlate: (i) Net Insurance Life (entità controllata al 100% dalla capogruppo); (ii) IBL Banca S.p.A. (entità avente un'influenza notevole sulla capogruppo); (iii) IBL Assicura S.r.l. (entità controllata dalla Parte Correlata IBL Banca S.p.A.); (iv) Banca Antonio Capasso S.p.A. (entità controllata dalla Parte Correlata IBL Banca S.p.A.). Alla medesima data, le operazioni con Parti Correlate sono:
- le coperture assicurative emesse dal Gruppo in abbinamento a prestiti rimborsabili mediante Cessione del Quinto erogati da IBL Banca S.p.A. ai sensi delle convenzioni assicurative stipulate con IBL Banca S.p.A. nell'ambito della linea di business Cessione del Quinto;
- i rapporti derivanti dagli accordi distributivi con (i) IBL Assicura S.r.l., intermediario di assicurazione iscritto alla Sezione A (agenti) del RUI presso IVASS controllato da IBL Banca S.p.A., che, al 30 settembre 2022, distribuisce n. 8 prodotti di protezione per la famiglia; e (ii) Banca
Antonio Capasso S.p.A., intermediario di assicurazione iscritto alla Sezione D dei RUI presso IVASS controllato da IBL Banca S.p.A., che, al 30 settembre 2022, distribuisce n. 11 prodotti di protezione per la famiglia e le aziende;
- il rapporto di credito generato dal prestito obbligazionario subordinato (Tier II), emesso da Net Insurance Life nel novembre 2016, pari ad euro 5.000.000,00, di durata decennale, sottoscritto interamente dalla capogruppo;
- il contratto di service (accordo di riaddebito di costi infragruppo) tra la capogruppo e Net Insurance Life per la prestazione di servizi di supporto operativo/assistenza, avente data decorrenza il 1° febbraio 2020 e scadenza il 31 dicembre 2022. Il contratto prevede una clausola di tacito rinnovo per periodi della durata di un anno, salvo disdetta esercitata da una delle parti. Ciascuna parte può altresì risolvere di diritto il contratto mediante comunicazione scritta da inviarsi all'altra parte con un preavviso di sessanta giorni. Il costo dei servizi resi da Net Insurance Life in favore della capogruppo ammonta ad un importo totale annuo pari ad euro 646.644,00;
- i rapporto di credito debito nei confronti di IBL Banca S.p.A. derivante dalla quota del Prestito Obbligazionario Convertibile, emesso dalla capogruppo, e dalla stessa IBL sottoscritta in data 17 dicembre 2020, pari ad un nominale di euro 500.000.
- il rapporto di credito debito nei confronti di IBL Banca S.p.A. derivante dalla quota del Prestito Obbligazionario, emesso dalla capogruppo, e dalla stessa IBL sottoscritta in data 28 settembre 2021.
ALTRE INFORMAZIONI
Requisito Patrimoniale di solvibilità
Ai sensi dell'art. 24, comma 4-bis del Regolamento 7/2007 si riportano le informazioni il rispetto delle condizioni di esercizio di cui all'articolo 216-ter del D.lgs. 209/2005.
L'Indice di solvibilità del Gruppo Net Insurance, dato dal rapporto fra i Fondi Propri ammissibili e il Requisito Patrimoniale di Solvibilità, è pari a 166,35%.
ll rapporto tra Fondi Propri ammissibili e il Requisito Patrimoniale di Solvibilità Minimo di Gruppo è pari a 338,35%.
In particolare:
- il Requisito Patrimoniale di Solvibilità di Gruppo è pari a 53.976 migliaia di euro;
- il Requisito Patrimoniale di Solvibilità Minimo di Gruppo è pari a 21.251 migliaia di euro;
- l'importo dei Fondi Propri di Gruppo ammissibili a copertura del requisito Patrimoniale di Solvibilità di Gruppo è pari a 89.789 migliaia di euro, di cui 67.655 migliaia di euro Tier 1, 14.038 migliaia di euro Tier 2 e 8.096 migliaia di euro Tier 3;
E-MARKET
SDIR
- l'importo dei Fondi Propri di Gruppo ammissibili a copertura del Requisito Patrimoniale di Solvibilità Minimo di Gruppo è pari a 71.905 migliaia di euro di cui 67.655 migliaia di euro Tier 1 e 4.250 migliaia di euro Tier 2.
NUOVE DISPOSIZIONI IN APPLICAZIONI DEGLI IFRS
IFRS 9 Financial Instruments (replacement of IAS 39)
ll 24 luglio 2014 l'International Accounting Standards Board (IASB) ha pubblicato l'International Financial Reporting Standard (IFRS) 9 - Strumenti finanziari.
Il Principio pone l'accento sui seguenti aspetti:
- credito;
- logiche di monitoraggio del rischio di credito (anche per gli strumenti finanziari costituiti da titoli), che consentano la tempestiva identificazione e la corretta valutazione dei segnali di deterioramento anche per fini valutativi;
- adozione di indicatori previsionali (forward looking) e presunzioni maggiormente stringenti rispetto alle prassi; maggiore correlazione tra rendimento degli strumenti finanziari e rischiosità (approccio di rischio relativo).
L'applicazione del principio è obbligatoria a partire dal 1° gennaio 2018 a seguito dell'omologazione avvenuta in data 29 novembre 2016. Nel mese di settembre 2016 è stato emesso l'emendamento "Applying IFRS 9 Financial Instruments with IFRS 4 Insurance Contracts Amendments to IFRS 4" che permette alle imprese di assicurazione di posticipare l'entrata in vigore del principio IFRS 9 (c.d. "deferral approach") fino al massimo all'entrata in vigore del principio IFRS 17 che sostituirà l'attualmente in vigore IFRS 4 o permette di sospendere a patrimonio netto la maggior volatilità introdotta dal nuovo principio sui singoli titoli (c.d. "overlay approach"). La data di First Time Adoption, per le imprese che adottano il deferral approach o l'overlay approach è prevista per il 1° gennaio 2023.
Il Gruppo, in accordo con quanto previsto dal suddetto documento, recepito dal Provvedimento IVASS n. 74 dell'8 maggio 2018, ha deciso di applicare l'opzione "Deferral Approach" (o "Temporary exemption"), la quale prevede, per le entità con predominanza assicurativa, un differimento dell'applicazione dell'IFRS 9 fino alla data di entrata in vigore del principio contabile IFRS 17, inizialmente prevista per il 2021. Il Gruppo dispone dei requisiti disposti dall'IFRS 4 che consentono di beneficiare
Resoconto Intermedio di Gestione al 30.09.2022
dell'esenzione temporanea. Le attività del Gruppo sono prevalentemente collegate all'attività assicurativa, in particolare il valore contabile delle passività di natura assicurativa rappresentano oltre il 90% del totale delle passività. Si precisa che il Provvedimento IVASS n. 109 del 27 gennaio 2021 ha protratto il differimento al 1° gennaio 2023.
In ossequio al paragrafo 39E dell'IFRS 4, si riporta l'indicazione del ""fair value" al 30 settembre 2022 e l'ammontare della variazione del "fair value", intese come variazioni fra il valore di mercato al 30 settembre 2022 e il valore di mercato al 31 dicembre 2021 per i due seguenti gruppi di attività finanziarie:
- le attività finanziarie con termini contrattuali che prevedono, a determinate date, flussi finanziari rappresentati unicamente da pagamenti del capitale e dell'interesse sull'importo del capitale da restituire. (cd. solely payments of principal and interest - "SPPI", di seguito "Attività Finanziarie SPPI")
- tutte le altre attività finanziarie.
| Attività Finanziarie | Fair Value al Variazione Fair Value Variazione Fair Value 30/09/2022 Lordo effetto fiscale Netto effetto fiscale |
||
|---|---|---|---|
| Attività finanziarie | |||
| Obbligazioni | 143.501 | (11.394) | (7.883) |
| di cui posizioni che superano test SPPI | 134.822 | ||
| di cui posizioni che non superano test SPPI comprensive del bond Augusto |
8.679 | (1.217) | (842) |
| di cui posizione in bond Augusto | 2.001 | 30 | 20 |
| Azioni quotate e non quotate | 4.378 | 20 | 14 |
| Quote di f.comuni di investimento | 67.790 | (8.653) | (5.986) |
| Depositi vincolati | 500 | ||
| Totale | 216.170 | (20.028) | (13.855 |
Tav. 23- Attività finanziarie
euro .000
Sulle posizioni analizzate nell'ambito del SPPI test sono state individuate alcune posizioni, per un valore complessivo pari a 8.679 migliaia di euro (comprensivi del bond Augusto), aventi un peso del 4,01% sul totale delle attività finanziarie, che non sono risultate positive al test. Si tratta di un'obbligazione convertibile la cui struttura può ritenersi incompatibile con un accordo di prestito dotato di flussi certi di pagamento, in quanto correlata al valore del patrimonio netto dell'emittente, e di ulteriori posizioni in titoli subordinati bancari ed assicurativi dotate di clausole contrattuali correlate alla performance del
debitore che modificano le tempistiche o l'ammontare dei flussi di cassa nonché le condizioni di rimborso al variare del requisito di patrimonialità.
IFRS 17 Contratti assicurativi
ll 28 maqgio 2017 lo IASB ha pubblicato lo standard sui contratti assicurativi, l'IFRS 17. La metodologia di valutazione dello standard è basata su tre modelli che consentono la stima dei contratti assicurativi a valori correnti:
- modello contabile generale ("Building Block Approach") basato sul valore atteso dei flussi di cassa futuri, ponderati e corretti per un fattore di rischio e che prevede la sospensione del profitto atteso ("Contractual Service Margin") al momento della sottoscrizione del contratto;
- Premium Allocation Approach, modello alternativo e semplificato rispetto al modello contabile generale applicabile ai contratti assicurativi aventi un periodo di copertura contrattuale pari o inferiore a un anno;
- Variable Fee Approach, modello obbligatorio per la misurazione dei contratti caratterizzati dalla partecipazione diretta agli attivi sottostanti (ad esempio Gestioni Separate e Unit Linked).
Lo IASB ha definitivamente approvato lo slittamento dell'applicazione del principio al 1ª Gennaio 2023, anche a seguito delle necessarie considerazioni legate al Covid 19.
Il gruppo ha attualmente in corso il progetto di implementazione del nuovo principio, per cui le informazioni quantitative relative agli impatti, sono in corso di elaborazione.
EVOLUZIONE PREVEDIBILE DELLA GESTIONE
Nel quarto trimestre 2022 proseguirà l'azione di rafforzamento della presenza del Gruppo nel settore "core" della cessione del quinto attraverso:
- da consentire una semplificazione gestionale e una maggior velocità nei riscontri;
- strumenti di intelligenza artificiale;
- = l'utilizzo di procedure di valutazione del rischio ulteriormente approfondite volte a consentire un esame complessivo soggettivo e oggettivo di ogni rischio, anche con l'ausilio di nuovi indicatori/score; ciò a beneficio, tra l'altro, degli stessi istituti eroganti quale supporto nell'allestimento di campagne commerciali mirate.
In ultimo, sempre in tema di cessione del quinto si segnalano i periodici controlli e assessment di portafoglio, anche alla luce degli scenari economici e macroeconomici contingenti.
Nel contempo, nel settore Bancassurance e Broker, è programmato per il quarto trimestre 2022:
- Il consolidamento dell'avvio operativo dell'accordo distributivo con la Banca di Credito Popolare S.c.p.A., attraverso la commercializzazione di prodotti di CPI (Credit Protection) Mutui, CPI Business e Temporanea Caso Morte;
- di CPI Mutui;
- = l'abilitazione della Cassa di Volterra S.p.A. all'offerta del prodotto CPI Business;
- l'avvio della commercializzazione, da parte del broker on-line YOLO S.r.l., sia di prodotti multirischi Danni per il settore del commercio e dell'artigianato, sia uno specifico prodotto "instant" per il settore dello sci;
- = Il consolidamento dell'avvio del collocamento di coperture multirischi Danni nel settore della scuola.
fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell'esercizio
- In data 1° ottobre 2022, la Controllante ha ricevuto una comunicazione da Augusto S.p.A., nella quale, quest'ultima, a seguito dell'accordo di cessione stipulato con Domus S.r.l. per la cessione del pacchetto di maggioranza di Aedes SIIQ SpA, ha rappresentato che sarà nelle condizioni di regolare e quindi pagherà la somma di euro 3,8 milioni prevista nell'Accordo Conciliativo (stipulato tra le Compagnie del Gruppo Net Insurance e la società Augusto) immediatamente dopo il closing dell'operazione ed il contestuale incasso del prezzo, comunque previsti entro la fine dell'anno;
- In data 3 ottobre 2022 con riferimento all'offerta pubblica di acquisto volontaria totalitaria sulle azioni ordinarie di Net Insurance S.p.A. e all'offerta pubblica di acquisto volontaria totalitaria sui warrant di Net Insurance S.p.A. promossa da Poste Vita S.p.A. in data 28 settembre 2022 ai sensi dell'art. 102, comma 1, del TUF e dell'art. 37 del Regolamento Emittenti - la Controllante ha comunicato al pubblico che sono stati adempiuti gli obblighi pubblicitari ai sensi del D.Lgs. 24 febbraio 1998, n. 58 in materia di patti parasociali;
- In data 7 ottobre 2022, Net Insurance spa ha reso noto al mercato che, per il mese di settembre scorso, risultano pervenute richieste di esercizio su n. 1.065 Warrant (contrassegnati da Isin IT0005353880) per un controvalore totale di euro 4.994,85. Con l'intervenuto esercizio di una parte di Warrant, la controllante ha provveduto ad emettere n. 1.065 nuove azioni ordinarie come da Regolamento dei Warrant ed il nuovo capitale sociale passerà da euro 17.616.480 ad euro 17.617.545. Alla data di redazione del presente documento, le azioni ordinarie in circolazione risultano essere n. 18.512.565 ed il numero di warrant in circolazione risultano essere n. 1.824.939;
- In data 7 ottobre, Net Insurance spa ha comunicato che l'agenzia di rating AM Best ha posto il rating "under review" con possibili "developing implication", a seguito dell'offerta pubblica di acquisto totalitaria promossa sulle azioni e i warrant della Controllante, come reso noto in data 28 settembre 2022;
- In data 18 ottobre la Controllante ha ricevuto una comunicazione da Net Holding S.p.A. (società costituita in data 12 ottobre 2022 il cui capitale sociale è interamente detenuto da Poste Vita S.p.A., di seguito anche l'"Offerente") nella quale la holding richiedeva alla controllante di diffondere via SDIR il comunicato stampa reso ai sensi dell'art. 102, comma 3, del TUF e dell'art. 37-ter del Regolamento Emittenti. Nel press release, l'Offerente comunicava di aver presentato alla Consob il Documento di Offerta relativo:
- (i) all'offerta pubblica di acquisto volontaria totalitaria ai sensi degli artt. 102 e seguenti del TUF e dell'art. 37 del Regolamento Emittenti (l'"Offerta sulle Azioni") finalizzata ad
Resoconto Intermedio di Gestione al 30.09.2022
acquisire la totalità delle azioni ordinarie (le "Azioni") di Net Insurance S.p.A. ("Net Insurance", l'"Emittente" o la "Società"), dedotte le n. 400.000 azioni detenute dal dott. Andrea Battista, Amministratore Delegato dell'Emittente, con conseguente revoca dalla quotazione dall'Euronext Milan, Segmento STAR, organizzato e gestito da Borsa Italiana S.p.A. ("Borsa Italiana"), delle Azioni, e
(ii) ad oggetto la totalità dei warrant denominati "Warrant Net Insurance S.p.A." (i "Warrant") emessi dall'Emittente e in circolazione (l'"Offerta sui Warrant" e congiuntamente con l'Offerta sulle Azioni, le "Offerte"), con conseguente revoca dalla quotazione dei Warrant dall'Euronext Milan, Segmento STAR, organizzato e gestito da Borsa Italiana.
Roma, 9 novembre 2022
IL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE dini (Presidente)
PROSPETTI CONSOLIDATO
Gruppo Net Insurance
PROSPETTI
Resoconto Intermedio di Gestione
STATO PATRIMONIALE - ATTIVITÀ
Esercizio: 2022
E-MARKET
SDIR CERTIFIED
(valori in euro)
| 30-09-2022 | 31-12-2021 | ||
|---|---|---|---|
| 1 | ATTIVITÀ IMMATERIALI | 7.916.488 | 6.147.105 |
| 1.1 | Avviamento | 0 | 0 |
| 1.2 | Altre attività immateriali | 7.916.488 | 6.147.105 |
| 2 | ATTIVITA MATERIALI | 15.234.350 | 15.306.183 |
| 2.1 | Immobili | 14.465.282 | 14.645.000 |
| 2.2 | Altre attività materiali | 769.068 | 661.183 |
| 3 | RISERVE TECNICHE A CARICO DEI RIASSICURATORI | 249.627.292 | 213.648.941 |
| 1 | INVESTIMENTI | 216.169.902 | 201.460.185 |
| 4.1 Investimenti immobiliari | 0 | 0 | |
| 4.2 Partecipazioni in controllate, collegate e joint venture | 0 | 0 | |
| 4.3 | Investimenti posseduti sino alla scadenza | 0 | 0 |
| 4.4 | Finanziamenti e crediti | 500.000 | O |
| 4.5 Attività finanziarie disponibili per la vendita | 215.669.902 | 201.460.185 | |
| 4.6 Attività finanziarie a fair value rilevato a conto economico | 0 | 0 | |
| 5 | CREDITI DIVERSI | 79.393.103 | 63.401.433 |
| 5.1 Crediti derivanti da operazioni di assicurazione diretta | 63.991.452 | 45.351.755 | |
| 5.2 Crediti derivanti da operazioni di riassicurazione | 12.215.227 | 12.573.942 | |
| 5.3 | Altri crediti | 3.186.424 | 5.475.736 |
| 6 | ALTRI ELEMENTI DELL'ATTIVO | 29.056.676 | 24.046.061 |
| 6.1 | Attività non correnti o di un gruppo in dismissione possedute per la vendita |
O | 0 |
| 6.2 Costi di acquisizione differiti | 4.955.581 | 4.957.971 | |
| 6.3 | Attività fiscali differite | 15.505.156 | 9.161.418 |
| 6.4 | Attività fiscali correnti | 1.227.598 | 1.320.054 |
| 6.5 | Altre attività | 7.368.340 | 8.606.618 |
| 7 | DISPONIBILITA LIQUIDE E MEZZI EQUIVALENTI | 4.982.114 | 9.656.818 |
| TOTALE ATTIVITA | 602.379.925 | 533.666.726 |
GRUPPO NET INSURANCE
STATO PATRIMONIALE - PATRIMONIO NETTO E PASSIVITÀ
Esercizio: 2022
(valori in euro)
| 30-09-2022 | 31-12-2021 | ||
|---|---|---|---|
| ﻟﻠ | PATRIMONIO NETTO | 79.016.179 | 88.776.323 |
| 1.1 | di pertinenza del gruppo | 79.016.179 | 88.776.323 |
| 1.1.1 Capitale | 17.616.480 | 17.615.050 | |
| 1.1.2 Altri strumenti patrimoniali | 0 | 0 | |
| 1.1.3 Riserve di capitale | 63.720.820 | 63.715.543 | |
| 1.1.4 Riserve di utili e altre riserve patrimoniali | 15.007.044 | 6.530.299 | |
| 1.1.5 (Azioni proprie) | (9.775.130) | (9.775.130) | |
| 1.1.6 Riserva per differenze di cambio nette | 0 | 0 | |
| 1.1.7 Utili o perdite su attività finanziarie disponibili per la vendita | (17.801.623) | (394.558) | |
| 1.1.8 Altri utili o perdite rilevati direttamente nel patrimonio | (255.618) | (218.223) | |
| 1.1.9 Utile (perdita) dell'esercizio di pertinenza del gruppo | 10.504.206 | 11.303.342 | |
| 1.2 | di pertinenza di terzi | 0 | 0 |
| 1.2.1 Capitale e riserve di terzi | 0 | ||
| 1.2.2 Utili o perdite rilevati direttamente nel patrimonio | 0 | ||
| 1.2.3 Utile (perdita) dell'esercizio di pertinenza di terzi | 0 | ||
| 2 | ACCANTONAMENTI | 285.209 | |
| បា | RISERVE TECNICHE | 419.627.866 | |
| 4 | PASSIVITA FINANZIARIE | 17.150.506 | 0 0 0 476.431 362.106.318 17.018.790 |
| 4.1 | Passività finanziarie a fair value rilevato a conto economico | 478.563 | 374.214 |
| 4.2 | Altre passività finanziarie | 16.671.942 | 16.644.576 |
| 5 | DE 3000 | 78.656.486 | |
| 5.1 | Debiti derivanti da operazioni di assicurazione diretta | 2.687.132 | |
| 5.2 | Debiti derivanti da operazioni di riassicurazione | 58.133.088 | |
| 5.3 | Altri debiti | 17.836.266 | |
| 6 | ALTRI ELEMENTI DEL PASSIVO | 7.643.680 | |
| 6.1 | Passività di un gruppo in dismissione posseduto per la vendita | 0 | |
| 6.2 | Passività fiscali differite | 5.387.561 | |
| 6.3 | Passività fiscali correnti | 0 | 59.492.083 5.646.794 37.321.953 16.523.336 5.796.781 O 4.081.646 0 |
| 6.4 | Altre passività TOTALE PATRIMONIO NETTO E PASSIVITA |
2.256.120 602.379.925 |
1.715.135 533.666.726 |
Resoconto Intermedio di Gestione al 30.09.2022
Esercizio: 2022
GRUPPO NET INSURANCE
| CONTO ECONOMICO 30-09-2022 30-09-2021 1.1 Premi netti 53.071.180 1.1.1 Premi lordi di competenza 124.323.049 102.211.651 1.1.2 Premi ceduti in riassicurazione di competenza (71.251.869) (56.486.751) 1.2 Commissioni attive 0 Proventi e oneri derivanti da strumenti finanziari a fair value rilevato a 1.3 0 conto economico 1.4 Proventi derivanti da partecipazioni in controllate, collegate e joint venture 0 Proventi derivanti da altri strumenti finanziari e investimenti immobiliari 1.5 2.958.254 1.5.1 Interessi attivi 1.536.587 1.5.2 Altri proventi 1.294.178 1.5.3 Utili realizzati 127.489 1 5.4 Utili da valutazione 0 1.6 Altri ricavi 1.819.985 1 TOTALE RICAVI E PROVENTI 57.849.419 2.1 Oneri netti relativi ai sinistri 27.855.242 2.1.1 Importi pagati e variazione delle riserve tecniche 81.814.616 2.1.2 Quote a carico dei riassicuratori (53.959.374) 2.2 Commissioni passive 0 2.3 Oneri derivanti da partecipazioni in controllate, collegate e joint venture 0 Oneri derivanti da altri strumenti finanziari e investimenti immobiliari 24 1.532.091 2.4.1 Interessi passivi 415.351 570.883 2.4.2 Altri oneri 715.559 647.076 2.4.3 Perdite realizzate 53.356 95.185 2.4.4 Perdite da valutazione 347.825 26.107 2.5 Spese di gestione 11.515.916 8.017.916 2.5.1 Provvigioni e altre spese di acquisizione 6.359.698 3.500.605 2.5.2 Spese di gestione degli investimenti 878.250 716.260 2.5.3 Altre spese di amministrazione 4.277.967 3.801.051 Altri costi 2.693.156 3.882 335 TOTALE COSTI E ONERI 43.596.406 41.364.474 UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO PRIMA DELLE IMPOSTE 14.253.013 9.479.107 Imposte 3.748.807 874.259 UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO AL NETTO DELLE IMPOSTE 10.504.206 8.604.848 UTILE (PERDITA) DELLE ATTIVITA' OPERATIVE CESSATE 0 0 UTILE (PERDITA) CONSOLIDATO 10.504.206 8.604.848 di cui di pertinenza del gruppo 10.504.206 8.604.848 di cui di pertinenza di terzi 0 0 |
(valori in euro) | ||
|---|---|---|---|
| 45,724.900 | |||
| 0 | |||
| 0 | |||
| O | |||
| 3.424.703 | |||
| 1.365.160 | |||
| 1.319.482 | |||
| 740.061 | |||
| 0 | |||
| 1.693.978 | |||
| 50.843.582 | |||
| 28.124.972 | |||
| 67.991.527 | |||
| (39.866.555) | |||
| 0 | |||
| 0 | |||
| 1.339.252 | |||
| 2.6 | |||
| 2 | |||
| 3 | |||
| 4 | |||
Resoconto Intermedio di Gestione al 30.09.2022
gruppo net insurance
RESOCONTO INTERMEDIO DI GESTIONE CONSOLIDATO AL 30.09.2022
CONTO ECONOMICO COMPLESSIVO
| 30/09/2022 | 30/09/2021 | |
|---|---|---|
| UTILE (PERDITA) CONSOLIDATO | 10.504.206 | 8.980.413 |
| Altre componenti reddituali al netto delle imposte senza riclassifica a conto economico | (37.395) | (60.033) |
| Variazione del patrimonio netto delle partecipate | ||
| Variazione della riserva di rivalutazione di attività immateriali | ||
| Variazione della riserva di rivalutazione di attività materiali | ||
| Proventi e oneri relativi ad attività non correnti o a un gruppo in dismissione posseduti per la vendita | ||
| Utile e perdite attuariali e rettifiche relativi a piani a benefici definiti | (37.395) | (60.033) |
| Altri elementi | ||
| Altre componenti reddituali al netto delle imposte con riclassifica a conto economico | (17.407.065) | (1.040.324) |
| Variazione della riserva per differenze di cambio nette | ||
| Utili o perdite su attività finanziarie disponibili per la vendita | (17.407.065) | (1.040.324) |
| Utili o perdite su strumenti di copertura su flusso finanziario | ||
| (Utili o perdite su strumenti di copertura di un investimento netto in una gestione estera | ||
| Variazione del patrimonio netto delle partecipate | ||
| Proventi e oneri relativi ad attività non correnti o a un gruppo in dismissione posseduti per la vendita | ||
| Altri elementi | ||
| TOTALE DELLE ALTRE COMPONENTI DEL CONTO ECONOMICO COMPLESSIVO | (17.444.461) | (1.100.357) |
| TOTALE DEL CONTO ECONOMICO COMPLESSIVO CONSOLIDATO | (6.940.255) | 7.880.056 |
| di cui di pertinenza del gruppo | (6.940.255) | 7.880.056 |
| di cui di pertinenza di terzi |
Resoconto Intermedio di Gestione al 30.09.2022
GRUPPO NET INSURANCE
RESOCONTO INTERMEDIO CONSOLIDATO AL 30.09.2022
| 30/09/2022 | 30/09/2021 | |
|---|---|---|
| Utile (perdita) dell'esercizio prima delle imposte | 14.253.013 | 9.479.107 |
| Variazione di elementi non monetari | 14.439.451 | 22.57.092 |
| Variazione della riserva premi danni | 6.966.330 | 7.806.242 |
| Variazione della riserva sinistri e delle altre riserve tecniche danni | 5.842.953 | 6.052.301 |
| Variazione delle riserve matematiche e delle altre riserve tecniche vita | 8.733.912 | 10.233.329 |
| Variazione dei costi di acquisizione differiti | (2.390) | (685.827) |
| Variazione degli accantonamenți | (191.222) | (143.811) |
| Proventi e oneri non monetari derivanti da strumenti finanziari, investimenti immobiliari e | 0 | 0 |
| partecipazioni | ||
| Altre Variazioni | (6.910.133) | (725.140) |
| Variazione crediti e debiti generati dall'attività operativa | 3.172.733 | 8.594.442 |
| Variazione dei crediti e debiti derivanti da operazioni di assicurazione diretta e di riassicurazione Variazione di altri crediti e debiti |
(429.509) | 3.468.172 |
| Imposte pagate | 3.602.242 | 5.126.269 |
| Liquidità netta generata/assorbita da elementi monetari attinenti all'attività di | 0 | 0 |
| investimento e finanziaria | 0 | 0 |
| Passività da contratti finanziari emessi da compagnie di assicurazione | O | O |
| Debiti verso la clientela bancaria e interbancari | ||
| Finanziamenti e crediti verso la clientela bancaria e interbancari | 0 | 0 |
| Altri strumenti finanziari a fair value rilevato a conto economico | 0 | 0 |
| TOTALE LIQUIDITA NETTA DERIVANTE DALL'ATTIVITA OPERATIVA | 31.865.197 | 40.610.641 |
| Liquidità netta generata/assorbita dagli investimenti immobiliari | 0 | O |
| Liquidità netta generata/assorbita dalle partecipazioni in controllate, collegate e joint venture | 0 | 0 |
| Liquidità netta generata/assorbita dai finanziamenti e dai crediti | (500.000) | б |
| Liquidità netta generata/assorbita dagli investimenti posseduti sino alla scadenza | O | |
| Liquidità netta generata/assorbita dalle attività finanziarie disponibili per la vendita | (14.209.717) | (28.812.694) |
| Liquidità netta generata/assorbita dalle attività materiali e immateriali | (1.697.550) | (469.719) |
| Altri flussi di liquidità netta generata/assorbita dall'attività di investimento | 0 | 0 |
| TOTALE LIQUIDITA NETTA DERIVANTE DALL'ATTIVITA DI INVESTIMENTO | (16.407.267) | (29.282.407) |
| Liquidità netta generata/assorbita dagli strumenti di capitale di pertinenza del gruppo | (17.444.460) | (1.100.357) |
| Liquidità netta generata/assorbita dalle azioni proprie Distribuzione dei dividendi di pertinenza del gruppo |
||
| Liquidità netta generata/assorbita da capitale e riserve di pertinenza di terzi | (2,819,889) | (648.119) |
| Liquidità netta generata/assorbita dalle passività subordinate e dagli strumenti finanziari partecip. |
131.716 | (2.837.499) |
| Liquidità netta generata/assorbita da passività finanziarie diverse | ||
| TOTALE LIQUIDITÀ NETTA DERIVANTE DALL'ATTIVITA DI FINANZIAMENTO | (20.132.634) | (4.585.975) |
| Effetto delle differenze di cambio sulle disponibilità liquide e mezzi equivalenti | ||
| DISPONIBILITÀ LIQUIDE E MEZZI EQUIVALENTI ALL'INIZIO DELL'ESERCIZIO | 9.656.818 | |
| (4.674.704) | 9.357.551 6.742.260 |
|
| INCREMENTO (DECREMENTO) DELLE DISPONIBILITÀ LIQUIDE E MEZZI EQUIVALENTI |
GRUPPO NET INSURANCE
.
RESOCONTO INTERMEDIO DI GESTIONE CONSOLIDATO AL 30.09.2022
prospetto delle variazioni di patrimonio netto
| Esistenza al 31-12-2021 |
Modifica dai saldi di chiusura |
Imputazioni | Rettifiche da riclassificazione F Conto Economico |
Trasferimenti | Variazioni interessenze partecipativa |
Esistenza al 30-09-2022 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Capitale | 17.615.050 | 1.430 | 17 616.480 | |||||
| Altri strumenti patrimoniali | ||||||||
| Patrimonio | Riservo di capitale | 63-715-543 | 5 277 | 63.720.820 | ||||
| netto di | Riserve di utili e altre riserve patrimoniali | 6 530 290 | (2.826.596) | 11.303.342 | 15.007.044 | |||
| pertinenza del | (Azioni proprie) | (9 775 130) | (9,775,130 | |||||
| gruppo | Cific (perdita) dol somestro | 11 303 342 | 10.504.206 | (11 303 342) | 10.504.206 | |||
| Altre componenti del conto economico complessiva | (612.781) | (17.444.460) | 18.057-241 | |||||
| Totala di pertinenza del gruppo | 88.778.323 | 9.780.143 | 79 018 179 | |||||
| Patrimonio | Capitale e nserus di tarzi | |||||||
| netta di pertinenza d terzi |
Uno (perdita) del semestra | |||||||
| Altro componenti del conto economico complessivo | ||||||||
| Totale di pertinonza di terzi | ||||||||
| Totale | 68.776.323 | 9.780.143 | 79.016.178 |
Resoconto Intermedio di Gestione al 30.09.2022
RESOCONTO INTERMEDIO DI GESTIONE CONSOLIDATO AL 30.09.2022
GRUPPO NET INSURANCE
rta Economico per setta
| valori in euro | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Settore 01 (1) | Settore 02 (1) | Settore 90 (1) | Totale | ||||||
| 30-09-2022 | 30-09-2021 | 30-09-2022 | 30-09-2021 | 30-09-2022 | 30-09-2021 | 30-09-2022 | 30-09-2021 | ||
| Premi netti | 29.113.994 | 23.225.698 | 23 957.186 | 22 499 203 | O | 53.071 180 | 45,724,900 | ||
| Premi lordi di competenza | 57 295.352 | 46,541.763 | 67.027.697 | 25 669 888 | O | 124 323.049 | 102.211-651 | ||
| Premi ceduti in riassicurazione di competenza | 28,181,358 | (23,316.066 | (43.070.511) | (33.170.685) | (71.251.869 | (56 486.751 | |||
| 2 | Commissioni attive | 0 | |||||||
| Proventi e oneri derivanti da strumenti finanzian a fair value rilevato a conto economico |
0 | ||||||||
| Proventi denvanti da partecipazioni in controllate, collegate e joint venture |
C | O | 0 | ||||||
| Proventi derivanti da altri strumenti finanzian e nvestimenti immobillan |
7.328.834 | 6.418 898 | 1 566 804 | 1-759 933 | (5.937.384) | (4.754.127) | 2 958 254 | 3 424 703 | |
| 1.6 | Alth ricavi | 3.068.621 | 2.902.142 | 695 179 | 747 941 | (1.943 815) | (1 956 104) | 1-819-984 | 1.693 977 |
| TOTALE RICAVI E PROVENTI | 39,511,448 | 32.546.737 | 26.219.170 | 25.007.076 | (7.881.198) | (6.710.232) | 57.849.419 | 50.843.581 | |
| Oneri netti relativi ai sinistri | 11.486.706 | 10.329.168 | 16:368:536 | 17.795.804 | O | 27.855.242 | 28.124.972 | ||
| importi pagati e vanazione delle riserve echiche |
26 968 890 | 22.718.283 | 54.845 726 | 45 273.244 | 81.814 616 | 67,991 527 | |||
| Quote a carico dei riassicuratori | (15,482,184) | (12,389,115) | (38.477.190) | (27-477-440) | O | (53.959 374) | (39.866.555) | ||
| Commissioni passive | 0 | O | O | ||||||
| Onen denvanti da parcecipazioni in controllate, collegate e joint venture |
O | ||||||||
| Oneri denvanti da altri strumenti finanzian e investimenti immobilian |
738 516 | 625.121 | 793 575 | 714.13 | 1.532 09 | 1.339.252 | |||
| 2.5 | Spese di gestlone | 15.521-345 | 10-276.075 | (4.005 429) | (2.258.159) | O | 11.515 916 | 8.017 916 | |
| 2.6 | Altri costl | 2394.127 | 3-437-735 | 2-505.344 | 2.662.484 | (2.206 315) | (2.217.885) | 2.693.156 | 3.882.334 |
| TOTALE CO-TRE ONERI | 30.140.694 | 24.668.099 | 15.662.027 | 18.914.260 | (2.206.315) | (2.217.885) | 43.596.406 | 41.364.473 | |
| UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO PRIMA DELLE INDOSTE |
9.370.754 | 7.878.638 | 10.557.143 | 6.092.817 | (5.674.884) | (4.492.346) | 14.253.014 | 9.479.107 |
adislinto da un progres
o uguale a 50 e Inferiore a 90
ere co
| (1) Codice sellore: | |
|---|---|
| Gritione Garni | codice = 01 |
| Brokker | codice = 02 |
| ART SATEST | Codice deter |
| dovrà essere | |
| univoco mag | |
| Elisloni intersettoriall codice = 90 | |
| codice = 99 | |
GRUPPO NET INSURANCE
RESOCONTO INTERMEDIO DI GESTIONE CONSOLIDATO AL 30.09.2022
| Dettaglio della voci tecniche assicurative | |
|---|---|
| 10/09/22 | 30/09/21 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Importo lordo | quote a carico dei riassicuratori |
Importo netto | Importo lordo | quoto a carico del riassicuratori |
Importo netto | |||
| Gestione danni | ||||||||
| PREMI NETT | 57.295.351.95 | 28.181.358.45 | 29.113.993,50 | 46.541.753.35 | 23.316.065.66 | 73,225,697,69 | ||
| Premi contabilizzati | 60 011 991 51 | 56 899 TEB EE | 36 080 323 16 | 58.242 142.67 | 27 210 203 26 | 31.031.939.41 | ||
| b | Varlazione della riserva premi | 12 616 639 56 | 5.650.309.90 | 6.966 329.66 | 11.700 379.32 | 3 894 137 60 | 7.806.241.72 | |
| ONERI NETTI RELATIVI AI SINISTRI | 26.966.690,41 | 15.482-184.22 | 11 486 706,19 | 22.718.282.89 | 12.389.114.94 | 10.329.167,95 | ||
| * | Importi pagati | 21 829 440 85 | 17 000 200 71 | 7.039.050 54 | 19.642.615.32 | 13.467.471.69 | 6 175 143 63 | |
| b | Varlazione della riserva sinistri | 11 463 472,42 | 5 639.818,08 | 5.823.654,34 | 10 018 655 10 | 4.012 616,29 | 6.006 038,01 | |
| C | Variazione dei recuperi | 6 343 322 00 | 4.048.024.07 | 2 295 297 93 | 6,989,249,53 | 5 090 073.04 | 1.898.276.49 | |
| d | Variazione delle altre riserve techithe | 19.299.14 | 19 299 14 | 46 262 00 | 45 267 00 | |||
| Gestione Vita | ||||||||
| PREMI NETTI | 67 027 607 30 | 43,070,510,82 | 73.957.186.48 | 55 669 888 09 | 33 170 685 39 | 22 499.202-70 | ||
| ONERI NETTI RELATIVÍ AI SINISTRI | 54.845.725.74 | 38.477.189.56 | 16.368.535.18 - |
45.273-244.06 | 27.477.439,78 | 17.795.803,28 | ||
| Somme pagate | 21 423 589 67 | 13 788 965 98 | 7 524 672 50 | 21 861 282 97 | 14 298 807 00 | 7.562.474.92 | ||
| b | Vartizione della riserva per somme da pagare | 20.977.76 | 53.381.88 | 74 359 64 | 1 047 057,33 | 642 004 17 | 405.053.16 | |
| C | Variazione delle nserve macematiche | 28 920 122,23 | 20,954,394,16 | 7.965.728,07 | 19.348.210.00 | 12.665 493,61 | 6.682.716,39 | |
| d | Variazione delle riserve tecniche allorche il rischio dell'investimento è sopportato dagli assicurati e derivanti dalla nestione del fondi nensione |
|||||||
| e | Varlazione delle altre riserve tecniche | 4 522 001 60 | 3 680 447 54 | 342 544.06 | 3 016 693 87 | 128 865 00 | 3,145,558,81 |
Net Insurance S.p.A. Sede Legale e Direzione Generale via Giuseppe Antonio Gualtanı, 4 • 00161 Roma tel. +39 06 893261 · fax ·39 06 89326.800 [email protected] · [email protected] www.nelinsurance.it
Attestazione del resoconto intermedio di gestione consolidato al 30 settembre 2022 ai sensi dell'art. 154bis, comma secondo del decreto legislativo n.58 del 24 febbraio 1998, (Testo Unico delle disposizioni in materia di intermediazione finanziaria) e successive modifiche
l sottoscritti Andrea Battista e Luigi Di Capua, rispettivamente Amministratore Delegato e Dirigente Preposto alla redazione dei documenti contabili societari del Gruppo Net Insurance (il "Gruppo"), ai sensi dell'art. 154bis, comma secondo, del decreto legislativo n.58 del 24 febbraio 1998
attestano
che il Resoconto intermedio di gestione consolidato al 30 settembre 2022 corrisponde alle risultanze documentali, ai libri ed alle scritture contabili.
Roma, 4 novembre 2022
Andrea Battista Amministratore Delegato
alre
Luigi Di Capua
Dirigente Preposto alla redazione dei documenti contabili societari
Capitale Sociale € 17 617 545 1 v n, dı REA RM 948019 Iscrizione al Registro delle Imprese di Roma CF n 06130881003 P.L 15432191003 La Società è Capogruppo del Gruppo Assicurativo Net Insurance
lmpresa autorizzata all'esercizio delle assicurazioni e riassicurazioni nei rami dannı Iscrizione Albo Imprese IVASS n. 1 00136 Iscrizione Albo Gruppi Assicurativi IVASS n. 23