NET HOLDİNG A.Ş. — Audit Report / Information 2014

Mar 11, 2015

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

BİRLEŞİM BAĞIMSIZ DENETİM ve YMM A.Ş.

SürekliOlumluNET HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ

31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT

FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA BAĞIMSIZ DENETÇİ GÖRÜŞÜ

Net Holding Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu ve Ortaklarına

İstanbul, Türkiye

Finansal Tablolara İlişkin Bağımsız Denetim Raporu

Net Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları'nın (birlikte "Net Grubu") ekte yer alan 31 Aralık 2014 tarihli konsolide finansal durum tablosu, aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide kar veya zarar tablosu, kapsamlı diğer gelir tablosu, konsolide özkaynaklar değişim tablosu, konsolide nakit akış tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özetleyen konsolide dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Net Grubu Yönetiminin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu

Net Grubu yönetimi, konsolide finansal tabloların Türkiye Muhasebe Standartlarına uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata ve hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen konsolide finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrollerden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, konsolide finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetim, konsolide finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, konsolide finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" risklerinin değerlendirilmesi de d hil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla, işletmenin konsolide finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, Net Grubu yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre, konsolide finansal tablolar Net Holding A.Ş ve Bağlı Ortaklıkları'nın 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını, Türkiye Muhasebe Standartlarına uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

Diğer Hususlar

Görüşümüzü şartlandırmamakla birlikte aşağıdaki hususa dikkatinizi çekmek isteriz;

Net Grubu şirketlerinden olan Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş., Halikarnas Turizm Merkezi Ticaret ve Sanayi A.Ş. ve Asyanet Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş.'nin Muğla ili, Milas ilçesinde bulunan arsa ve arazileri üzerinde geliştirilen Net Milas Turizm ve Gayrimenkul Geliştirme Projesi kapsamında yatırım ve ortak girişim konularında Ağaoğlu Şirketler Grubu (Akdeniz İnşaat ve Eğitim Hizmetleri A.Ş. ile Eltes İnşaat Tesisat ve Sanayi Ticaret A.Ş.) ile gerçekleştirilmesi planlanan proje ile ilgili olarak 29 Haziran 2006 tarihinde "Düzenlenme Şeklinde Taşınmaz Satış Vaadi ve Hasılat Paylaşımı Esasına Göre İnşaat Sözleşmesi" başlıklı çerçeve anlaşması imzalanmış ve yürürlüğe girmiştir. Proje golf tesisleri, oteller, sosyal ve spor tesisleri, konutlar ile kentsel bütünün gereği tüm alt yapı tesis ve alanların yapılmasını öngörmektedir. Net Milas Turizm ve Gayrimenkul Geliştirme Projesi kapsamındaki hususlar dipnot 37.6'da açıklandığı gibidir.

Diğer İlgili Mevzuattan Kaynaklanan Bağımsız Denetçi Yükümlülükleri Hakkında Raporlar

6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 398'inci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca düzenlenen Riskin Erken Saptanması Sistemi ve Komitesi Hakkında Denetçi Raporu 11 Mart 2015 tarihinde Net Grubu Yönetim Kurulu'na sunulmuştur.

TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Şirket'in 01 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, finansal tablolarının, TTK ile esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca, Yönetim Kurulu, tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

Birleşim Bağımsız Denetim ve YMM A.Ş.

Ergun Şenlik

Sorumlu Denetçi

İstanbul, 11 Mart 2015

1	ERGUN ŞENLİK	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	BİRLEŞİM BAĞIMSIZ DENETİM ve YMM A.Ş.	11.03.2015 23:07:28

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	ARİF CEYHUN YAĞLICIOĞLU	YÖNETİM KURULU ÜYESİ	NET HOLDİNG A.Ş.	11.03.2015 23:02:50
2	ERGUN ŞENLİK	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	BİRLEŞİM BAĞIMSIZ DENETİM ve YMM A.Ş.	11.03.2015 23:07:31

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		31.12.2014	31.12.2013
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		790.576.703	250.302.761
Nakit ve Nakit Benzerleri	7	586.112.436	139.533.576
Finansal Yatırımlar	8	44.900.799	2.617.793
Ticari Alacaklar		90.887.247	61.933.699
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	6-10	70.612.574	48.177.369
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	10	20.274.673	13.756.330
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar		17.291.042	8.595.179
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar	11	15.226.695	7.905.222
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	6-11	2.064.347	689.957
Türev Araçlar
Stoklar	13	18.240.506	12.315.601
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler	14	9.309.766	6.329.359
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar	32	3.961.024	4.272.615
Diğer Dönen Varlıklar	23	19.873.883	14.704.939
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR		1.385.806.942	1.255.952.327
Finansal Yatırımlar	8	789.485	689.682
Ticari Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar		3.683.073	3.804.988
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar	6-11	2.949.551	3.094.735
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	11	733.522	710.253
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar	15	57.038.693	52.473.674
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	16	230.724.004	226.659.458
Maddi Duran Varlıklar	17	1.008.619.606	938.442.464
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	18	1.576.863	557.702
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
- Şerefiye
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler	14	42.933.010	12.196.208
Ertelenmiş Vergi Varlığı	32	37.356.806	20.610.227
Diğer Duran Varlıklar	23	3.085.402	517.924
TOPLAM VARLIKLAR		2.176.383.645	1.506.255.088
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		398.232.891	232.982.852
Kısa Vadeli Borçlanmalar	9	90.937.459	129.263.187
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları	9	244.567.140	33.538.408
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar		40.153.173	54.673.522
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	6-10	3.601	140.527
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	10	40.149.572	54.532.995
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar	12	3.890.740	1.142.948
Diğer Borçlar		3.865.672	4.760.816
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar	6-11	22.602	23.249
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar	11	3.843.070	4.737.567
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler	14	8.974.393	6.811.653
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	32	4.097.377	1.582.982
Kısa Vadeli Karşılıklar		1.746.937	1.209.336
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar	22	1.315.679	802.882
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar	20	431.258	406.454
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		505.059.755	405.058.600
Uzun Vadeli Borçlanmalar	9	390.001.883	289.514.143
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar		2.028.919
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	10	2.028.919
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar		271.986	259.075
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar	6-11
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar	11	271.986	259.075
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler	14	10.237	10.158
Uzun Vadeli Karşılıklar		1.649.621	1.653.807
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar	22	1.649.621	1.653.807
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	32	111.097.109	113.621.417
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R		1.273.090.999	868.213.636
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		1.069.885.022	650.119.544
Ödenmiş Sermaye	24.1	365.750.000	365.750.000
Sermaye Düzeltme Farkları	24.1	56.808.615	56.808.615
Geri Alınmış Paylar (-)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)	24.1	-125.678.070	-295.008.440
Paylara İlişkin Primler/İskontolar	24.2	-2.473.718	8.295.882
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		359.897.732	339.663.509
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları
Kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasındaki aktüeryal kazanç / (kayıp)	24.7	-441.557	-457.560
İştirakler makul değer artış fonu	24.4	22.647.150	22.421.014
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları	24.9	337.692.139	317.700.055
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		17.144.608	12.552.120
- Yabancı Para Çevirim Farkları	24.5	17.144.608	12.552.120
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	24.3	19.292.892	13.741.895
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları	24.8	356.316.479	-1.821.235
Net Dönem Karı/Zararı	33	22.826.484	150.137.198
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR	24.6	203.205.977	218.094.092
TOPLAM KAYNAKLAR		2.176.383.645	1.506.255.088