NET HOLDİNG A.Ş. — Audit Report / Information 2015

Aug 19, 2015

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

BİRLEŞİM BAĞIMSIZ DENETİM ve YMM A.Ş.

SürekliOlumluNET HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARININ

30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA BAĞIMSIZ DENETÇİ GÖRÜŞÜ

Net Holding Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu ve Ortaklarına

İstanbul, Türkiye

Finansal Tablolara İlişkin Bağımsız Denetim Raporu

Net Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları'nın (birlikte "Net Grubu") ekte yer alan 30 Haziran 2015 tarihli konsolide finansal durum tablosu, aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide kar veya zarar tablosu, kapsamlı diğer gelir tablosu, konsolide özkaynaklar değişim tablosu, konsolide nakit akış tablosu ve önemli muhasebe politikalarını özetleyen konsolide dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Net Grubu Yönetiminin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu

Net Grubu yönetimi, konsolide finansal tabloların Türkiye Muhasebe Standartlarına uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata ve hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen konsolide finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrollerden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, konsolide finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetim, konsolide finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, konsolide finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" risklerinin değerlendirilmesi de d hil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla, işletmenin konsolide finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, Net Grubu yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre, konsolide finansal tablolar Net Holding A.Ş ve Bağlı Ortaklıkları'nın 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını, Türkiye Muhasebe Standartlarına uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

Diğer Hususlar

Görüşümüzü şartlandırmamakla birlikte aşağıdaki hususa dikkatinizi çekmek isteriz;

Net Grubu şirketlerinden olan Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş., Halikarnas Turizm Merkezi Ticaret ve Sanayi A.Ş. ve Asyanet Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş.'nin Muğla ili, Milas ilçesinde bulunan arsa ve arazileri üzerinde geliştirilen Net Milas Turizm ve Gayrimenkul Geliştirme Projesi kapsamında yatırım ve ortak girişim konularında Ağaoğlu Şirketler Grubu (Akdeniz İnşaat ve Eğitim Hizmetleri A.Ş. ile Eltes İnşaat Tesisat ve Sanayi Ticaret A.Ş.) ile gerçekleştirilmesi planlanan proje ile ilgili olarak 29 Haziran 2006 tarihinde "Düzenlenme Şeklinde Taşınmaz Satış Vaadi ve Hasılat Paylaşımı Esasına Göre İnşaat Sözleşmesi" başlıklı çerçeve anlaşması imzalanmış ve yürürlüğe girmiştir. Proje; golf tesisleri, oteller, sosyal ve spor tesisleri, konutlar ile kentsel bütünün gereği tüm alt yapı tesis ve alanların yapılmasını öngörmektedir. Net Milas Turizm ve Gayrimenkul Geliştirme Projesi kapsamındaki hususlar dipnot 37.6'da açıklandığı gibidir.

Diğer İlgili Mevzuattan Kaynaklanan Bağımsız Denetçi Yükümlülükleri Hakkında Raporlar

TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Grup'un 01 Ocak - 30 Haziran 2015 hesap döneminde defter tutma düzeninin, finansal tablolarının, TTK ile esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca, Yönetim Kurulu, tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

Birleşim Bağımsız Denetim ve YMM A.Ş.

Ergun Şenlik

Sorumlu Denetçi

İstanbul, 19 Ağustos 2015

1	ERGUN ŞENLİK	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	BİRLEŞİM BAĞIMSIZ DENETİM ve YMM A.Ş.	19.08.2015 17:50:20

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	HALUK ELVER	YÖNETİM KURULU ÜYESİ	NET HOLDİNG A.Ş.	19.08.2015 17:37:57
2	ERGUN ŞENLİK	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	BİRLEŞİM BAĞIMSIZ DENETİM ve YMM A.Ş.	19.08.2015 17:50:22

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		30.06.2015	31.12.2014
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		810.629.781	790.576.703
Nakit ve Nakit Benzerleri	7	597.376.371	586.112.436
Finansal Yatırımlar	8	39.899.736	44.900.799
Ticari Alacaklar		94.079.346	90.887.247
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	10	69.818.334	70.612.574
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	10	24.261.012	20.274.673
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar		20.545.939	17.291.042
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar	11	17.376.613	15.226.695
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	11	3.169.326	2.064.347
Türev Araçlar
Stoklar	13	20.234.231	18.240.506
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler	14	12.031.326	9.309.766
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar	32	6.143.532	3.961.024
Diğer Dönen Varlıklar	23	20.319.300	19.873.883
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR		1.380.281.993	1.385.806.942
Finansal Yatırımlar	8	789.485	789.485
Ticari Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar		3.896.740	3.683.073
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar	11	3.119.877	2.949.551
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	11	776.863	733.522
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar	15	66.179.859	57.038.693
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	16	228.661.703	230.724.004
Maddi Duran Varlıklar	17	1.003.050.735	1.008.619.606
Maddi Olmayan Duran Varlıklar		1.614.417	1.576.863
- Şerefiye
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	18	1.614.417	1.576.863
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler	14	36.168.671	42.933.010
Ertelenmiş Vergi Varlığı	32	37.185.314	37.356.806
Diğer Duran Varlıklar	23	2.735.069	3.085.402
TOPLAM VARLIKLAR		2.190.911.774	2.176.383.645
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		224.616.001	398.232.891
Kısa Vadeli Borçlanmalar	9	21.702.378	90.937.459
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları	9	144.957.215	244.567.140
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar		36.782.279	40.153.173
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	10	60.652	3.601
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	10	36.721.627	40.149.572
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar	12	4.435.627	3.890.740
Diğer Borçlar		3.505.080	3.865.672
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar	11	14.054	22.602
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar	11	3.491.026	3.843.070
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler	14	6.231.287	8.974.393
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	32	4.630.097	4.097.377
Kısa Vadeli Karşılıklar		2.372.038	1.746.937
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar	22	1.839.127	1.315.679
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar	20	532.911	431.258
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		531.754.017	505.059.755
Uzun Vadeli Borçlanmalar	9	418.008.504	390.001.883
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar		2.389.972	2.028.919
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	10	2.389.972	2.028.919
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar		274.364	271.986
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar	11	274.364	271.986
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler	14	4.462	10.237
Uzun Vadeli Karşılıklar		1.731.823	1.649.621
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar	22	1.731.823	1.649.621
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	32	109.344.892	111.097.109
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R		1.434.541.756	1.273.090.999
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		1.223.941.784	1.069.885.022
Ödenmiş Sermaye	24.1	365.750.000	365.750.000
Sermaye Düzeltme Farkları	24.1	56.808.615	56.808.615
Geri Alınmış Paylar (-)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)	24.1	-70.465.400	-125.678.070
Paylara İlişkin Primler/İskontolar	24.2	-2.473.718	-2.473.718
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		359.841.779	359.897.732
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları
Kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasındaki aktüeryal kazanç / (kayıp)	24.7	-509.598	-441.557
İştirakler makul değer artış fonu	24.4	22.647.150	22.647.150
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları	24.9	337.704.227	337.692.139
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		26.495.846	17.144.608
- Yabancı Para Çevirim Farkları	24.5	26.495.846	17.144.608
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	24.3	24.231.738	19.292.892
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları	24.8	498.188.366	356.316.479
Net Dönem Karı/Zararı	33	-34.435.442	22.826.484
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR	24.6	210.599.972	203.205.977
TOPLAM KAYNAKLAR		2.190.911.774	2.176.383.645