NET HOLDİNG A.Ş. — Audit Report / Information 2014

Aug 19, 2014

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

BİRLEŞİM BAĞIMSIZ DENETİM ve YMM A.Ş.

SınırlıOlumluARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Net Holding Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu ve Ortaklarına

İstanbul, Türkiye

Net Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıklarının (hep birlikte "Net Grubu") 30 Haziran 2014 tarihli ilişikteki konsolide finansal durum tablosunu ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait konsolide kar veya zarar tablosunu, diğer kapsamlı gelir tablosunu, konsolide özkaynak değişim tablosunu ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetini ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Net Grubu yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu'nca yayımlanan Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak, ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre, Net Holding Anonim Şirketi ve Bağlı ortaklıklarının ilişikteki 30 Haziran 2014 tarihli ara dönem konsolide finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Diğer husus

Görüşümüzü şartlandırmamakla birlikte aşağıdaki hususa dikkatinizi çekmek isteriz;

Net Grubu şirketlerinden olan Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş., Halikarnas Turizm Merkezi Ticaret ve Sanayi A.Ş. ve Asyanet Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş.'nin Muğla ili, Milas ilçesinde bulunan arsa ve arazileri üzerinde geliştirilen Net Milas Turizm ve Gayrimenkul Geliştirme Projesi kapsamında yatırım ve ortak girişim konularında Ağaoğlu Şirketler Grubu (Akdeniz İnşaat ve Eğitim Hizmetleri A.Ş. ile Eltes İnşaat Tesisat ve Sanayi Ticaret A.Ş.) ile gerçekleştirilmesi planlanan proje ile ilgili olarak 29 Haziran 2006 tarihinde "Düzenlenme Şeklinde Taşınmaz Satış Vaadi ve Hasılat Paylaşımı Esasına Göre İnşaat Sözleşmesi" başlıklı çerçeve anlaşması imzalanmış ve yürürlüğe girmiştir. Proje golf tesisleri, oteller, sosyal ve spor tesisleri, konutlar ile kentsel bütünün gereği tüm alt yapı tesis ve alanların yapılmasını öngörmektedir. Net Milas Turizm ve Gayrimenkul Geliştirme Projesi kapsamındaki hususlar dipnot 37.6'da açıklandığı gibidir.

Birleşim Bağımsız Denetim ve YMM A.Ş.

Ergun Şenlik

Sorumlu Ortak

İstanbul, 19 Ağustos 2014

1	ERGUN ŞENLİK	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	BİRLEŞİM BAĞIMSIZ DENETİM ve YMM A.Ş.	19.08.2014 18:00:55

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	ARİF CEYHUN YAĞLICIOĞLU	YÖNETİM KURULU ÜYESİ	NET HOLDİNG A.Ş.	19.08.2014 17:31:19
2	ERGUN ŞENLİK	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	BİRLEŞİM BAĞIMSIZ DENETİM ve YMM A.Ş.	19.08.2014 18:00:57

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		30.06.2014	31.12.2013
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		191.502.657	250.302.761
Nakit ve Nakit Benzerleri	7	60.198.487	139.533.576
Finansal Yatırımlar	8	97.002	2.617.793
Ticari Alacaklar		69.228.082	61.933.699
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	10	54.381.971	48.177.369
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	10	14.846.111	13.756.330
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar		14.448.123	8.595.179
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar	11	11.276.805	7.905.222
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	11	3.171.318	689.957
Türev Araçlar
Stoklar	13	14.708.784	12.315.601
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler	14	13.210.156	6.329.359
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar	32	3.506.524	4.272.615
Diğer Dönen Varlıklar	23	16.105.499	14.704.939
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR		1.311.354.414	1.255.952.327
Finansal Yatırımlar	8	789.485	689.682
Ticari Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar		3.528.600	3.804.988
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar	11	2.792.790	3.094.735
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	11	735.810	710.253
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar	15	52.639.183	52.473.674
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	16	226.616.344	226.659.458
Maddi Duran Varlıklar	17	980.565.646	938.442.464
Maddi Olmayan Duran Varlıklar		1.365.892	557.702
- Şerefiye
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar	18	1.365.892	557.702
Peşin Ödenmiş Giderler	14	17.472.477	12.196.208
Ertelenmiş Vergi Varlığı	32	27.437.405	20.610.227
Diğer Duran Varlıklar	23	939.382	517.924
TOPLAM VARLIKLAR		1.502.857.071	1.506.255.088
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		266.310.362	232.982.852
Kısa Vadeli Borçlanmalar	9	180.342.932	129.263.187
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları	9	36.387.257	33.538.408
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar		37.564.713	54.673.522
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	10	66.761	140.527
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	10	37.497.952	54.532.995
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar	12	1.733.121	1.142.948
Diğer Borçlar	11	3.914.939	4.760.816
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar		23.249	23.249
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar		3.891.690	4.737.567
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler	14	4.313.454	6.811.653
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	32	268.610	1.582.982
Kısa Vadeli Karşılıklar		1.785.336	1.209.336
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar	22	1.399.919	802.882
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar	20	385.417	406.454
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		287.131.266	405.058.600
Uzun Vadeli Borçlanmalar	9	173.300.242	289.514.143
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar		126.116
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	10	126.116
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar		259.226	259.075
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar	11	259.226	259.075
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler	14	30.348	10.158
Uzun Vadeli Karşılıklar		1.670.518	1.653.807
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar	22	1.670.518	1.653.807
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	32	111.744.816	113.621.417
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R		949.415.443	868.213.636
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		778.368.244	650.119.544
Ödenmiş Sermaye	24,1	365.750.000	365.750.000
Sermaye Düzeltme Farkları	24,1	56.808.615	56.808.615
Geri Alınmış Paylar (-)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)	24,1	-241.210.158	-295.008.440
Paylara İlişkin Primler/İskontolar	24,2	-2.473.718	8.295.882
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		361.389.713	339.663.509
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları
Kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasındaki aktüeryal kazanç / (kayıp)	24,7	-370.107	-457.560
İştirakler makul değer artış fonu	24,4	22.628.086	22.421.014
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları	24,9	339.131.734	317.700.055
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		12.336.103	12.552.120
- Yabancı Para Çevirim Farkları	24,5	12.336.103	12.552.120
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	24,3	15.822.742	13.741.895
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları	24,8	205.092.305	-1.821.235
Net Dönem Karı/Zararı	33	4.852.642	150.137.198
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR	24,6	171.047.199	218.094.092
TOPLAM KAYNAKLAR		1.502.857.071	1.506.255.088