NET HOLDİNG A.Ş. — Audit Report / Information 2012

Apr 12, 2013

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

ATA ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.

SürekliOlumluNET HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE İŞTİRAKLERİ'NİN

31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT

FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA BAĞIMSIZ DENETÇİ GÖRÜŞÜ

Net Holding Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu Başkanlığı'na

Giriş

Net Holding Anonim Şirketi, Bağlı Ortaklıkları ve İştirakleri'nin (birlikte "Net Grubu") 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide gelir tablosunu, kapsamlı gelir tablosunu, konsolide özkaynaklar değişim tablosunu ve konsolide nakit akım tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.

Finansal Tablolarla İlgili Olarak Net Grubu Yönetiminin Sorumluluğu

Net Grubu yönetimi konsolide finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulu'nca kabul edilen finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, konsolide finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.

Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, konsolide finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetimimiz, konsolide finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, konsolide finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, Net Grubu'nun iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Net Grubu yönetimi tarafından hazırlanan konsolide finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Net Grubu yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve konsolide finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Net Holding A.Ş., Bağlı Ortaklıkları ve İştirakleri'nin 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle konsolide finansal pozisyonunu, aynı tarihte sonra eren yıla ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

Diğer husus

Görüşümüzü şartlandırmamakla birlikte aşağıdaki hususa dikkatinizi çekmek isteriz;

Net Grubu şirketlerinden olan Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş., Halikarnas Turizm Merkezi Ticaret ve Sanayi A.Ş. ve Asyanet Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş.'nin Muğla ili, Milas ilçesinde bulunan arsa ve arazileri üzerinde geliştirilen Net Milas Turizm ve Gayrimenkul Geliştirme Projesi kapsamında yatırım ve ortak girişim konularında Ağaoğlu Şirketler Grubu (Akdeniz İnşaat ve Eğitim Hizmetleri A.Ş. ile Eltes İnşaat Tesisat ve Sanayi Ticaret A.Ş.) ile gerçekleştirilmesi planlanan proje ile ilgili olarak 29.06.2006 tarihinde "Düzenlenme Şeklinde Taşınmaz Satış Vaadi ve Hasılat Paylaşımı Esasına Göre İnşaat Sözleşmesi" başlıklı çerçeve anlaşması imzalanmış ve yürürlüğe girmiştir. Proje golf tesisleri, oteller, sosyal ve spor tesisleri, konutlar ile kentsel bütünün gereği tüm alt yapı tesis ve alanların yapılmasını öngörmektedir. Net Milas Turizm ve Gayrimenkul Geliştirme Projesi kapsamındaki hususlar dipnot 41.6'da açıklandığı gibidir.

ATA Uluslararası Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

Member Firm of Kreston International

Seyfettin Erol

Sorumlu Ortak Başdenetçi

İstanbul, 12 Nisan 2013

1	SEYFETTİN EROL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ATA ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.	12.04.2013 22:26:56

Bilanço

1	ARİF CEYHUN YAĞLICIOĞLU	YÖNETİM KURULU ÜYESİ	NET HOLDİNG A.Ş.	12.04.2013 22:20:05
2	SEYFETTİN EROL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ATA ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.	12.04.2013 22:26:57

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		31.12.2012	31.12.2011
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		163.612.093	169.582.062
Nakit ve Benzerleri	6	70.440.281	41.822.711
Finansal Yatırımlar	7	94.000	94.000
Ticari Alacaklar
İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	10	2.704.886	12.042.890
Diğer Ticari Alacaklar	10	18.264.915	10.465.717
Diğer Alacaklar
İlişkili Taraflardan Alacaklar	11	11.802.415	7.115.418
Diğer Alacaklar	11	9.641.402	9.631.418
Stoklar	13	7.470.907	17.321.932
Canlı Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar	26	18.331.760	9.197.654
(Ara Toplam)
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar	34	24.861.527	61.890.322
DURAN VARLIKLAR		451.269.142	327.532.329
Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Diğer Alacaklar	11	529.670	509.729
Finansal Yatırımlar	7	725.946	493.822
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar	16	43.124.444	45.985.264
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	17	80.726.580	60.291.427
Maddi Duran Varlıklar	18	251.616.787	164.310.610
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	19	405.474	130.300
Şerefiye
Ertelenmiş Vergi Varlığı	35	14.311.757	16.339.249
Diğer Duran Varlıklar	26	59.828.484	39.471.928
TOPLAM VARLIKLAR		614.881.235	497.114.391
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		185.800.023	142.280.173
Finansal Borçlar	8	122.843.754	83.126.625
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	10	323.115	1.346.950
Diğer Ticari Borçlar	10	30.631.578	13.108.607
Diğer Borçlar
İlişkili Taraflara Borçlar	11	20.452.121	37.540.941
Diğer Borçlar	11	5.814.837	3.968.871
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Kıdem Tazminatı Karşılığı	24	92.231
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	35	2.962.889	674.159
Borç Karşılıkları	22	2.521.231	2.476.990
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	26	158.267	37.030
(Ara Toplam)
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		94.648.980	33.244.328
Finansal Borçlar	8	87.005.567	22.893.397
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar	10	287.731	4.519
Diğer Borçlar	11	603.201	1.801.277
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Borç Karşılıkları
Kıdem Tazminatı Karşılığı	24	1.206.316	1.023.782
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	35	5.433.004	7.521.353
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler	26	113.161
Ö Z K A Y N A K L A R		334.432.232	321.589.890
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		186.085.423	185.218.230
Ödenmiş Sermaye	27	365.750.000	365.750.000
Sermaye Düzeltmesi Enflasyon Farkları	27	56.808.615	56.808.615
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)	27	-289.960.316	-256.970.267
Hisse Senedi İhraç Pirimleri	27	11.168.838	11.163.005
Değer Artış Fonları
İştirakler Makul Değer Artış Fonu	27	21.868.798	21.871.920
Yabancı Para Çevrim Farkları	27	6.733.529	9.338.575
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	27	4.312.560	3.795.043
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları	27	-66.272.738	-34.191.770
Net Dönem Karı/Zararı		75.676.137	7.653.109
AZINLIK PAYLARI	27	148.346.809	136.371.660
TOPLAM KAYNAKLAR		614.881.235	497.114.391