NET HOLDİNG A.Ş. — Audit Report / Information 2012

Apr 12, 2013

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

ATA ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.

SürekliOlumluNET HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE İŞTİRAKLERİ'NİN

31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT

FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA BAĞIMSIZ DENETÇİ GÖRÜŞÜ

Net Holding Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu Başkanlığı'na

Giriş

Net Holding Anonim Şirketi, Bağlı Ortaklıkları ve İştirakleri'nin (birlikte "Net Grubu") 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide gelir tablosunu, kapsamlı gelir tablosunu, konsolide özkaynaklar değişim tablosunu ve konsolide nakit akım tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.

Finansal Tablolarla İlgili Olarak Net Grubu Yönetiminin Sorumluluğu

Net Grubu yönetimi konsolide finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulu'nca kabul edilen finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, konsolide finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.

Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, konsolide finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetimimiz, konsolide finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, konsolide finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, Net Grubu'nun iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Net Grubu yönetimi tarafından hazırlanan konsolide finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Net Grubu yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve konsolide finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Net Holding A.Ş., Bağlı Ortaklıkları ve İştirakleri'nin 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle konsolide finansal pozisyonunu, aynı tarihte sonra eren yıla ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

Diğer husus

Görüşümüzü şartlandırmamakla birlikte aşağıdaki hususa dikkatinizi çekmek isteriz;

Net Grubu şirketlerinden olan Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş., Halikarnas Turizm Merkezi Ticaret ve Sanayi A.Ş. ve Asyanet Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş.'nin Muğla ili, Milas ilçesinde bulunan arsa ve arazileri üzerinde geliştirilen Net Milas Turizm ve Gayrimenkul Geliştirme Projesi kapsamında yatırım ve ortak girişim konularında Ağaoğlu Şirketler Grubu (Akdeniz İnşaat ve Eğitim Hizmetleri A.Ş. ile Eltes İnşaat Tesisat ve Sanayi Ticaret A.Ş.) ile gerçekleştirilmesi planlanan proje ile ilgili olarak 29.06.2006 tarihinde "Düzenlenme Şeklinde Taşınmaz Satış Vaadi ve Hasılat Paylaşımı Esasına Göre İnşaat Sözleşmesi" başlıklı çerçeve anlaşması imzalanmış ve yürürlüğe girmiştir. Proje golf tesisleri, oteller, sosyal ve spor tesisleri, konutlar ile kentsel bütünün gereği tüm alt yapı tesis ve alanların yapılmasını öngörmektedir. Net Milas Turizm ve Gayrimenkul Geliştirme Projesi kapsamındaki hususlar dipnot 41.6'da açıklandığı gibidir.

ATA Uluslararası Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

Member Firm of Kreston International

Seyfettin Erol

Sorumlu Ortak Başdenetçi

İstanbul, 12 Nisan 2013

1	SEYFETTİN EROL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ATA ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.	12.04.2013 22:26:56

Nakit Akım Tablosu

1	ARİF CEYHUN YAĞLICIOĞLU	YÖNETİM KURULU ÜYESİ	NET HOLDİNG A.Ş.	12.04.2013 22:20:07
2	SEYFETTİN EROL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ATA ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.	12.04.2013 22:26:59

Nakit Akım Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		01.01.2012-31.12.2012	01.01.2011-31.12.2011
Raporlama Birimi		TL	TL
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI		65.810.359	1.967.442
İşletme Faaliyetlerinden Sağlanan veya Faaliyetlerde Kullanılan Net Nakit Tutarının Net Kar ile Mutabakatını Sağlayan Düzeltmeler:
Amortisman ve İtfa Payları	17-18-19	13.568.363	13.889.847
Kredi Faiz Tahakkukları	8	1.790.816	381.848
Kıdem Tazminatı Karşılığı	24	293.596	205.113
Şüpheli Alacaklar Karşılığı	10-11-29	1.841.312	431.366
Vergi öncesi durdurulan faaliyetlere ilişkin kar / (zarar)	34	3.075.665	1.828.639
Diğer Borç Karşılıkları	22	104.667	-8.234
Gelecek Dönemlere Ait Kira Gelir Tahakkukları	26	109.805	10.687
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar	16	2.860.820	32.558.806
İştirakler satış zararları	33		2.152.224
Karşılıklı İştirak Sermaye Oranlarının Değişim Etkisi	27	-32.990.049	-151.033.906
İşletme birleşmeleri ertelenmiş vergi etkisi			70.342
Ertelenmiş verginin yabancı para çevrim farkı etkisi		-60.157
İşletme Varlık ve Yükümlülüklerindeki Değişiklik Öncesi İşletme Faaliyetlerinden Sağlanan Nakit Akımı		56.405.197	-97.545.826
İşletme Varlık ve Yükümlülüklerindeki Değişiklikler
Ticari Alacaklardaki Değişim	10	-9.640.510	516.423
İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Değişim	10	9.338.004	-8.319.950
Stoklardaki Değişim	13	9.851.025	17.679.674
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar	34	37.028.795	-61.890.322
Diğer Alacaklardaki Değişim	11	-9.984	-51.741
İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklardaki Değişim	11	-4.686.997	-3.748.866
Diğer Dönen Varlıklardaki Değişim	26	-9.134.106	-343.654
Uzun Vadeli Ticari Alacaklardaki Değişim	10		202.325
Uzun Vadeli Diğer Alacaklardaki Değişim	11	-19.941	-17.561
Diğer Duran Varlıklardaki Değişim	26	-20.356.556	-33.750.549
Ticari Borçlardaki Değişim	10	16.788.716	199.657
Kısa Vadeli Diğer Borçlardaki Değişim	11	1.845.966	1.473.754
İlişkili Taraflara Olan Diğer Borçlardaki Değişim	11	-17.088.820	22.642.836
Borç Karşılıklarındaki Değişim	22	-60.426
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülüklerindeki Değişim	26	11.432	-28.286
Uzun Vadeli Ticari Borçlardaki Değişim	10	283.212	4.519
Uzun Vadeli Diğer Borçlardaki Değişim	11	-1.198.076	1.349.673
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülüklerindeki Değişim	26	113.161	-12.807
Ödenen Kıdem Tazminatı	24	-111.062	-150.577
Ödenen Vergi	35	-674.159	-76.922
İşletme Faaliyetlerinde (Kullanılan)/Sağlanan Net Nakit		68.684.871	-161.868.200
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akımı:
Yatırım Harcamaları	17-18-19	-100.126.180	-55.395.378
İşletme birleşmelerinden kaynaklanan duran varlık girişleri	17-18	-22.186.367
Finansal Yatırımlar	7	-232.124	-436.017
Maddi Duran Varlık Çıkışları	17-18-19	536.476	490.893
Yabancı para çevrim farkları	27	-2.605.092	8.519.226
Yatırım Faaliyetlerinde Kullanılan Net Nakit		-124.613.287	-46.821.276
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Nakit Akımı:
Kısa Vadeli Krediler	8	37.926.313	41.726.829
Uzun Vadeli Krediler	8	64.112.170	5.172.117
Grup Şirketleri Hisse Paylarının Değişimlerinin Etkileri		-13.879.525	-29.258.309
Hisse senetlerinin borsada satışından kaynaklanan fonlar			1.367.787
Sermaye arttırımı	27		156.750.000
Azınlıklar sermaye payları değişimleri		-3.609.850	-1.248.706
İştirakler Makul Değer Artışı		-3.122	26.629
Hisse senedi ihraç primleri			2.951.912
Temettü ödemeleri			-3.516.178
Hisse senetleri ihraç maliyetleri			-400.785
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan/ (Kullanılan) Net Nakit		84.545.986	173.571.296
Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış/(azalış)		28.617.570	-35.118.180
Dönem Başındaki Nakit ve Nakit Benzerleri		41.822.711	76.940.891
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakit Benzerleri	6	70.440.281	41.822.711