NET HOLDİNG A.Ş. — Audit Report / Information 2013

Aug 26, 2013

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

BİRLEŞİM BAĞIMSIZ DENETİM ve YMM A.Ş.

SınırlıOlumluNET HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI'NIN

30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA

BAĞIMSIZ DENETÇİ İNCELEME RAPORU GÖRÜŞÜ

Net Holding Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu Başkanlığı'na

Giriş

Net Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları'nın (birlikte "Net Grubu") ekte yer alan 30 Haziran 2013 tarihli konsolide finansal durum tablosunu, aynı tarihte sona eren altı aylık konsolide kar veya zarar tablosu, konsolide kapsamlı diğer gelir tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu, konsolide nakit akış tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. Grup yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem konsolide finansal tablolarının Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz, bu ara dönem konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

İncelememiz, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem konsolide finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bu incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ilişikteki ara dönem konsolide finansal tabloların, Net Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları'nın 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akışlarını, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu'nca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Diğer hususlar

İncelememize ek olarak aşağıdaki hususlara dikkatinizi çekmek isteriz;

Net Grubu şirketlerinden olan Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş., Halikarnas Turizm Merkezi Ticaret ve Sanayi A.Ş. ve Asyanet Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş.'nin Muğla ili, Milas ilçesinde bulunan arsa ve arazileri üzerinde geliştirilen Net Milas Turizm ve Gayrimenkul Geliştirme Projesi kapsamında yatırım ve ortak girişim konularında Ağaoğlu Şirketler Grubu (Akdeniz İnşaat ve Eğitim Hizmetleri A.Ş. ile Eltes İnşaat Tesisat ve Sanayi Ticaret A.Ş.) ile gerçekleştirilmesi planlanan proje ile ilgili olarak 29 Haziran 2006 tarihinde "Düzenlenme Şeklinde Taşınmaz Satış Vaadi ve Hasılat Paylaşımı Esasına Göre İnşaat Sözleşmesi" başlıklı çerçeve anlaşması imzalanmış ve yürürlüğe girmiştir. Proje golf tesisleri, oteller, sosyal ve spor tesisleri, konutlar ile kentsel bütünün gereği tüm alt yapı tesis ve alanların yapılmasını öngörmektedir. Net Milas Turizm ve Gayrimenkul Geliştirme Projesi kapsamındaki hususlar dipnot 37.6'da açıklandığı gibidir.

Net Holding A.Ş. ve bağlı ortaklıklarının 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolarının bağımsız denetimi ve 30 Haziran 2012 tarihinde sonra eren altı aylık döneme ait ara dönem konsolide finansal tablolarının incelemesi başka bir bağımsız denetim firması tarafından yapılmış, söz konusu bağımsız denetim firması tarafından hazırlanan 12 Nisan 2013 tarihli bağımsız denetim raporunda olumlu görüş verilmiş ve 31 Ağustos 2012 tarihli inceleme raporunda şart paragrafının etkileri hariç olmak üzere, Sermaye Piyasası Kurulu'nca kabul edilen finansal raporlama standartlarına uygun olmayan herhangi bir hususa rastlanmadığı ifade edilmiştir.

Birleşim Bağımsız Denetim ve YMM A.Ş.

Ergun Şenlik

Sorumlu Ortak Başdenetçi

İstanbul, 26 Ağustos 2013

1	ERGUN ŞENLİK	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	BİRLEŞİM BAĞIMSIZ DENETİM ve YMM A.Ş.	26.08.2013 22:05:27

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	ARİF CEYHUN YAĞLICIOĞLU	YÖNETİM KURULU ÜYESİ	NET HOLDİNG A.Ş.	26.08.2013 21:28:04
2	ERGUN ŞENLİK	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	BİRLEŞİM BAĞIMSIZ DENETİM ve YMM A.Ş.	26.08.2013 22:05:28

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		30.06.2013	31.12.2012
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		203.351.737	163.612.093
Nakit ve Nakit Benzerleri	7	124.666.781	70.440.281
Finansal Yatırımlar	8	94.000	94.000
Ticari Alacaklar	10	27.310.352	21.021.137
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar		15.005.638	2.704.886
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar		12.304.714	18.316.251
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar	11	14.572.422	21.443.817
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar		13.947.555	11.802.415
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar		624.867	9.641.402
Türev Araçlar
Stoklar	13	10.226.669	7.470.907
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler	14	10.008.794	3.586.172
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar	32	4.011.689	3.935.395
Diğer Dönen Varlıklar	23	12.461.030	10.758.857
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar	31	0	24.861.527
DURAN VARLIKLAR		573.216.851	451.269.142
Finansal Yatırımlar	8	725.946	725.946
Ticari Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar	11	615.967	529.670
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar		615.967	529.670
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar	15	46.685.183	43.124.444
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	16	92.842.782	80.726.580
Maddi Duran Varlıklar	17	303.502.255	251.616.787
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	18	510.751	405.474
- Şerefiye
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar		510.751	405.474
Peşin Ödenmiş Giderler	14	111.052.602	59.523.206
Ertelenmiş Vergi Varlığı	32	16.899.768	14.311.757
Diğer Duran Varlıklar	23	381.597	305.278
TOPLAM VARLIKLAR		776.568.588	614.881.235
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		201.128.194	185.800.023
Kısa Vadeli Borçlanmalar	9	100.509.199	98.650.547
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları	9	25.518.880	24.193.207
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar	10	60.635.367	31.086.983
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar		155.333	323.115
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar		60.480.034	30.763.868
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar	12	1.257.507	821.249
Diğer Borçlar	11	5.984.257	25.148.883
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar		27.702	20.452.121
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar		5.956.555	4.696.762
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler	14	2.036.946	455.093
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	32	2.463.290	2.962.889
Kısa Vadeli Karşılıklar		2.722.748	2.481.172
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar	22	217.324	92.231
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar	20	2.505.424	2.388.941
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		196.383.938	94.648.980
Uzun Vadeli Borçlanmalar	9	189.910.617	87.005.567
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar	10	89.906	287.731
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar		89.906	287.731
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar	11	201.864	603.201
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar		201.864	603.201
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler	14	60.174	113.161
Uzun Vadeli Karşılıklar		1.718.929	1.206.316
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar	22	1.718.929	1.206.316
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	32	4.402.448	5.433.004
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R		379.056.456	334.432.232
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		229.451.527	186.085.423
Ödenmiş Sermaye	24.1	365.750.000	365.750.000
Sermaye Düzeltme Farkları	24.1	56.808.615	56.808.615
Geri Alınmış Paylar (-)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)	24.1	-293.061.787	-289.960.316
Paylara İlişkin Primler/İskontolar	24.2	8.226.753	11.168.838
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		21.491.986	21.676.108
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları
Kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasındaki aktüeryal kazanç / (kayıp)	24.7	-483.360	-192.690
İştirakler makul değer artış fonu	24.4	21.975.346	21.868.798
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		10.264.690	6.733.529
- Yabancı Para Çevirim Farkları	24.5	10.264.690	6.733.529
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	24.3	13.353.948	4.312.560
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları	24.8	-30.600.659	-66.099.617
Net Dönem Karı/Zararı	33	77.217.981	75.695.706
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR	24.6	149.604.929	148.346.809
TOPLAM KAYNAKLAR		776.568.588	614.881.235