NET HOLDİNG A.Ş. — Audit Report / Information 2011

Apr 13, 2012

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

ATA ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.

SürekliŞartlıNET HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE İŞTİRAKLERİ'NİN

31 ARALIK 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT

FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA BAĞIMSIZ DENETÇİ GÖRÜŞÜ

Net Holding Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu Başkanlığı'na

Giriş

1. Net Holding Anonim Şirketi, Bağlı Ortaklıkları ve İştirakleri'nin (birlikte "Net Grubu") 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide gelir tablosunu, kapsamlı gelir tablosunu, konsolide özkaynaklar değişim tablosunu ve konsolide nakit akım tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.

Finansal Tablolarla İlgili Olarak Net Grubu Yönetiminin Sorumluluğu

2. Net Grubu yönetimi konsolide finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulu'nca kabul edilen finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, konsolide finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.

Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu

3. Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, konsolide finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetimimiz, konsolide finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, konsolide finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, Net Grubu'nun iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Net Grubu yönetimi tarafından hazırlanan konsolide finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Net Grubu yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve konsolide finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

4. Net Grubu'nun sahibi olduğu dipnot 17 ve 18'de açıklandığı üzere arsa, arazi ve binalar ilişikteki konsolide mali tablolarda sırasıyla net olarak 60,291,427 TL ve 100,497,087 TL değeri ile bulunmaktadır. Söz konusu binalar için önceki dönemlerde yapılmış münferit ekspertiz raporları vardır. Ancak bu raporlar güncellenmediğinden bu arsa, arazi ve binaların kayıtlı değerinde, varsa, cari dönemde oluşabilecek değer düşüş karşılığı ve bu hususun ilişikteki konsolide mali tablolar üzerinde olabilecek etkileri belirlenememiştir.

5. İlişikteki konsolide finansal tablolarda 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle 41,822,711 TL olan nakit ve nakit benzerleri toplamının 15,050,820 TL'lik kısmı kasa bakiyesinden oluşmaktadır (Dipnot 6). 2011 yılı içerisinde de kasa bakiyeleri zaman zaman aynı seviyelerde olduğu izlenmektedir. Net Grubu yönetimi izlediği kasa politikası sebebiyle bu tutarları nemalandırmamıştır. Bu sebepten Net Grubu'nun uğrayacağı zararlar tespit edilememiş olup, ilişikteki finansal tablolara yansıtılmamıştır.

Görüş

6. Görüşümüze göre, yukarıda açıklanan 4 ve 5 numaralı paragraflarda belirtilen hususlar nedeniyle ortaya çıkabilecek düzeltmeler dışında, ilişikteki konsolide finansal tabloların, Net Holding A.Ş., Bağlı Ortaklıkları ve İştirakleri'nin 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle konsolide finansal pozisyonunu, aynı tarihte sonra eren yıla ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

Diğer husus

Görüşümüzü şartlandırmamakla birlikte aşağıdaki hususlara dikkatinizi çekmek isteriz;

7. Net Grubu şirketlerinden olan Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş., Halikarnas Turizm Merkezi Ticaret ve Sanayi A.Ş. ve Asyanet Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş.'nin Muğla ili, Milas ilçesinde bulunan arsa ve arazileri üzerinde geliştirilen Net Milas Turizm ve Gayrimenkul Geliştirme Projesi kapsamında yatırım ve ortak girişim konularında Ağaoğlu Şirketler Grubu (Akdeniz İnşaat ve Eğitim Hizmetleri A.Ş. ile Eltes İnşaat Tesisat ve Sanayi Ticaret A.Ş.) ile gerçekleştirilmesi planlanan proje ile ilgili olarak 29.06.2006 tarihinde "Düzenlenme Şeklinde Taşınmaz Satış Vaadi ve Hasılat Paylaşımı Esasına Göre İnşaat Sözleşmesi" başlıklı çerçeve anlaşması imzalanmış ve yürürlüğe girmiştir. Proje golf tesisleri, oteller, sosyal ve spor tesisleri, konutlar ile kentsel bütünün gereği tüm alt yapı tesis ve alanların yapılmasını öngörmektedir. Net Milas Turizm ve Gayrimenkul Geliştirme Projesi kapsamındaki hususlar dipnot 41.6'da açıklandığı gibidir.

ATA Uluslararası Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

Member Firm of Kreston International

Seyfettin Erol

Sorumlu Ortak Başdenetçi

İstanbul, 13 Nisan 2012

1	SEYFETTİN EROL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ATA ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.	13.04.2012 18:44:30

Bilanço

1	ARİF CEYHUN YAĞLICIOĞLU	YÖNETİM KURULU ÜYESİ	NET HOLDİNG A.Ş.	13.04.2012 17:41:36
2	SEYFETTİN EROL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ATA ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.	13.04.2012 18:44:31

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		31.12.2011	31.12.2010
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		169.582.062	148.879.172
Nakit ve Benzerleri	6	41.822.711	76.940.891
Finansal Yatırımlar	7	94.000	0
Ticari Alacaklar
İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	10	12.042.890	3.722.940
Diğer Ticari Alacaklar	10	10.465.717	11.157.147
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar	12	0	0
Diğer Alacaklar
İlişkili Taraflardan Alacaklar	11	7.115.418	3.366.552
Diğer Alacaklar	11	9.631.418	9.836.036
Stoklar	13	17.321.932	35.001.606
Canlı Varlıklar	14	0	0
Diğer Dönen Varlıklar	26	9.197.654	8.854.000
(Ara Toplam)		107.691.740	148.879.172
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar	34	61.890.322	0
DURAN VARLIKLAR		327.532.329	289.128.807
Ticari Alacaklar	10	0	202.325
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar	12	0	0
Diğer Alacaklar	11	509.729	492.168
Finansal Yatırımlar	7	493.822	2.304.029
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar	16	45.985.264	78.544.070
Canlı Varlıklar	14	0	0
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	17	60.291.427	36.436.148
Maddi Duran Varlıklar	18	164.310.610	147.142.957
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	19	130.300	138.594
Şerefiye	20	0	0
Ertelenmiş Vergi Varlığı	35	16.339.249	18.147.137
Diğer Duran Varlıklar	26	39.471.928	5.721.379
TOPLAM VARLIKLAR		497.114.391	438.007.979
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		142.280.173	75.288.532
Finansal Borçlar	8	83.126.625	41.017.948
Diğer Finansal Yükümlülükler	9	0	0
Ticari Borçlar
İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	10	1.346.950	437.685
Diğer Ticari Borçlar	10	13.108.607	13.822.902
Diğer Borçlar
İlişkili Taraflara Borçlar	11	37.540.941	14.898.105
Diğer Borçlar	11	3.968.871	2.495.117
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar	12	0	0
Devlet Teşvik ve Yardımları		0	0
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	35	674.159	76.922
Borç Karşılıkları	22	2.476.990	2.485.224
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	26	37.030	54.629
(Ara Toplam)		142.280.173	75.288.532
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler		0	0
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		33.244.328	28.201.585
Finansal Borçlar	8	22.893.397	17.721.280
Diğer Finansal Yükümlülükler	9	0	0
Ticari Borçlar	10	4.519	0
Diğer Borçlar	11	1.801.277	451.604
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar	12	0	0
Devlet Teşvik ve Yardımları	21	0	0
Borç Karşılıkları	22	0	0
Kıdem Tazminatı Karşılığı	24	1.023.782	969.246
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	35	7.521.353	9.046.648
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler	26	0	12.807
Ö Z K A Y N A K L A R		321.589.890	334.517.862
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		185.218.230	187.037.927
Ödenmiş Sermaye	27	365.750.000	209.000.000
Sermaye Düzeltmesi Enflasyon Farkları	27	56.808.615	56.808.615
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)	27	-256.970.267	-105.936.361
Hisse Senedi İhraç Pirimleri	27	11.163.005	8.209.679
Değer Artış Fonları
İştirakler Makul Değer Artış Fonu	27	21.871.920	21.845.291
Yabancı Para Çevrim Farkları	27	9.338.575	819.349
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	27	3.795.043	2.657.831
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları	27	-34.191.770	-41.593.084
Net Dönem Karı/Zararı		7.653.109	35.226.607
AZINLIK PAYLARI	27	136.371.660	147.479.935
TOPLAM KAYNAKLAR		497.114.391	438.007.979