NET HOLDİNG A.Ş. — Audit Report / Information 2012

Aug 31, 2012

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

ATA ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.

SınırlıŞartlıNET HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE İŞTİRAKLERİ'NİN

30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT

FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA BAĞIMSIZ İNCELEME RAPORU GÖRÜŞÜ

Net Holding Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu Başkanlığı'na

Giriş

1. Net Holding Anonim Şirketi, Bağlı Ortaklıkları ve İştirakleri'nin (birlikte "Net Grubu") ekte yer alan 30 Haziran 2012 tarihli konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık konsolide gelir tablosu, konsolide kapsamlı gelir tablosu, konsolide özsermaye değişim tablosu, konsolide nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. Net Grubu yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem konsolide finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz, bu ara dönem konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

2. İncelememiz, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bu incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

3. Net Grubu'nun sahibi olduğu ve dipnot 17 ve 18'de açıklandığı üzere arsa, arazi ve binalar, 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle, ilişikteki konsolide mali tablolarda sırasıyla net olarak 59,784,973 TL ve 99,632,172 TL değerleriyle bulunmaktadır. Söz konusu binalar için önceki dönemlerde yapılmış münferit ekspertiz raporları vardır. Ancak bu raporlar güncellenmediğinden bu arsa, arazi ve binaların kayıtlı değerinde, varsa, cari dönemde oluşabilecek değer düşüş karşılığı ve bu hususun ilişikteki konsolide mali tablolar üzerinde olabilecek etkileri belirlenememiştir.

4. İlişikteki konsolide finansal tablolarda 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle 34,049,035 TL olan nakit ve nakit benzerleri toplamının 7,741,822 TL'lik kısmı kasa bakiyesinden oluşmaktadır (Dipnot 6). 2012 ve 2011 yılları içerisinde de kasa bakiyeleri zaman zaman aynı seviyelerde olduğu izlenmektedir. Net Grubu yönetimi izlediği kasa politikası sebebiyle bu tutarları nemalandırmamıştır. Bu sebepten Net Grubu'nun uğrayacağı zararlar tespit edilememiş olup, ilişikteki finansal tablolara yansıtılmamıştır.

Sonuç

5. İncelememiz sonucunda, yukarıda açıklanan 3 ve 4 numaralı paragraflarda belirtilen hususlar nedeniyle ortaya çıkabilecek düzeltmeler dışında, ara dönem konsolide finansal tabloların, Net Holding A.Ş., Bağlı Ortaklıkları ve İştirakleri'nin 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle konsolide finansal pozisyonunu, aynı tarihte sonra eren altı aylık döneme ilişkin konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Diğer husus

İncelememize ek olarak aşağıdaki hususa dikkatinizi çekmek isteriz;

6. Net Grubu şirketlerinden olan Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş., Halikarnas Turizm Merkezi Ticaret ve Sanayi A.Ş. ve Asyanet Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş.'nin Muğla ili, Milas ilçesinde bulunan arsa ve arazileri üzerinde geliştirilen Net Milas Turizm ve Gayrimenkul Geliştirme Projesi kapsamında yatırım ve ortak girişim konularında Ağaoğlu Şirketler Grubu (Akdeniz İnşaat ve Eğitim Hizmetleri A.Ş. ile Eltes İnşaat Tesisat ve Sanayi Ticaret A.Ş.) ile gerçekleştirilmesi planlanan proje ile ilgili olarak 29 Haziran 2006 tarihinde "Düzenlenme Şeklinde Taşınmaz Satış Vaadi ve Hasılat Paylaşımı Esasına Göre İnşaat Sözleşmesi" başlıklı çerçeve anlaşması imzalanmış ve yürürlüğe girmiştir. Proje golf tesisleri, oteller, sosyal ve spor tesisleri, konutlar ile kentsel bütünün gereği tüm alt yapı tesis ve alanların yapılmasını öngörmektedir. Net Milas Turizm ve Gayrimenkul Geliştirme Projesi kapsamındaki hususlar dipnot 41.6'da açıklandığı gibidir.

ATA Uluslararası Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

Member Firm of Kreston International

Seyfettin Erol

Sorumlu Ortak Başdenetçi

İstanbul, 31 Ağustos 2012

1	SEYFETTİN EROL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ATA ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.	31.08.2012 18:18:25

Bilanço

1	ARİF CEYHUN YAĞLICIOĞLU	YÖNETİM KURULU ÜYESİ	NET HOLDİNG A.Ş.	31.08.2012 15:57:05
2	SEYFETTİN EROL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ATA ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.	31.08.2012 18:18:26

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		30.06.2012	31.12.2011
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		131.024.788	169.582.062
Nakit ve Benzerleri	6	34.049.035	41.822.711
Finansal Yatırımlar	7	362.607	94.000
Ticari Alacaklar
İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	10	4.883.374	12.042.890
Diğer Ticari Alacaklar	10	8.364.172	10.465.717
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar	12	0	0
Diğer Alacaklar
İlişkili Taraflardan Alacaklar	11	32.471.442	7.115.418
Diğer Alacaklar	11	95.335	9.631.418
Stoklar	13	13.436.483	17.321.932
Canlı Varlıklar	14	0	0
Diğer Dönen Varlıklar	26	12.500.813	9.197.654
(Ara Toplam)		106.163.261	107.691.740
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar	34	24.861.527	61.890.322
DURAN VARLIKLAR		402.724.347	327.532.329
Ticari Alacaklar	10	0	0
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar	12	0	0
Diğer Alacaklar	11	10.121.384	509.729
Finansal Yatırımlar	7	725.946	493.822
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar	16	43.808.044	45.985.264
Canlı Varlıklar	14	0	0
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	17	59.784.973	60.291.427
Maddi Duran Varlıklar	18	204.281.921	164.310.610
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	19	141.773	130.300
Şerefiye	20	0	0
Ertelenmiş Vergi Varlığı	35	13.780.124	16.339.249
Diğer Duran Varlıklar	26	70.080.182	39.471.928
TOPLAM VARLIKLAR		533.749.135	497.114.391
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		106.601.183	142.280.173
Finansal Borçlar	8	69.378.532	83.126.625
Diğer Finansal Yükümlülükler	9	0	0
Ticari Borçlar
İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	10	2.214.031	1.346.950
Diğer Ticari Borçlar	10	15.675.232	13.108.607
Diğer Borçlar
İlişkili Taraflara Borçlar	11	9.288.951	37.540.941
Diğer Borçlar	11	4.350.194	3.968.871
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar	12	0	0
Devlet Teşvik ve Yardımları		0	0
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	35	3.156.063	674.159
Borç Karşılıkları	22	2.520.543	2.476.990
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	26	17.637	37.030
(Ara Toplam)		106.601.183	142.280.173
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler		0	0
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		67.903.524	33.244.328
Finansal Borçlar	8	59.841.458	22.893.397
Diğer Finansal Yükümlülükler	9	0	0
Ticari Borçlar	10	0	4.519
Diğer Borçlar	11	1.215.926	1.801.277
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar	12	0	0
Devlet Teşvik ve Yardımları	21	0	0
Borç Karşılıkları	22	0	0
Kıdem Tazminatı Karşılığı	24	1.106.500	1.023.782
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	35	5.739.640	7.521.353
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler	26	0	0
Ö Z K A Y N A K L A R		359.244.428	321.589.890
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		208.578.723	185.218.230
Ödenmiş Sermaye	27	365.750.000	365.750.000
Sermaye Düzeltmesi Enflasyon Farkları	27	56.808.615	56.808.615
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)	27	-280.517.722	-256.970.267
Hisse Senedi İhraç Pirimleri	27	11.163.593	11.163.005
Değer Artış Fonları
İştirakler Makul Değer Artış Fonu	27	21.875.077	21.871.920
Yabancı Para Çevrim Farkları	27	7.328.498	9.338.575
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	27	4.308.085	3.795.043
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları	27	-58.445.837	-34.191.770
Net Dönem Karı/Zararı		80.308.414	7.653.109
AZINLIK PAYLARI	27	150.665.705	136.371.660
TOPLAM KAYNAKLAR		533.749.135	497.114.391