Audit Report / Information • Apr 1, 2019
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 (주)네패스 00260055 100000000000 281714 140724 270612 711 N N N Y A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 네패스와 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 29 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 28 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
대주회계법인
목 차
| &cr | |
| 페이지 | |
| I . 독립된 외부감사인의 감사보고서 | ............................................. 1 |
| II. 연결재무제표 | |
| 연결재무상태표 | ............................................. 5 |
| 연결포괄손익계산서 | ............................................. 7 |
| 연결자본변동표 | ............................................. 9 |
| 연결현금흐름표 | ............................................. 10 |
| 연결재무제표에 대한 주석 | ............................................. 13 |
| III. 외부감사 실시내용 | ............................................... 95 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 네패스 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견&cr 우리는 주식회사 네패스와 그 종속기업들(이하 '"연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr 우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
&cr 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr 우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr ㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김상훈 입니다.
&cr
| 서울특별시 강남구 남부순환로 2913 |
| 대 주 회 계 법 인 |
| 대표이사 권장시 |
&cr2019년 3월 18일&cr
이 감사보고서는 감사보고서일 현 재 로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 연결회사의 연결재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 네패스와 그 종속기업
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 29 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 28 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 대표이사 이 병 구 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 충북 음성군 삼성면 금일로 965번길 105 |
| (전 화) | 043-877-3040 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.
◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl 01_연결재무상태표 연 결 재 무 상 태 표 (단위 : 원)
| 제 29(당) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 28(전) 기 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 네패스와 그 종속기업 |
Ⅰ. 유동자산 95,707,491,522 104,151,053,991(1) 현금및현금성자산(주석5,6)32,311,675,903 47,967,806,047 (2) 기타유동금융자산(주석5,7)12,196,892,752 10,245,914,135 (3) 매출채권및기타채권(주석5,8)38,561,863,848 35,037,617,995 (4) 기타유동자산(주석5,10)2,677,341,183 1,538,097,623 (5) 재고자산(주석9)9,942,160,492 8,960,470,220 (6) 매각예정자산(주석11,13)17,557,344 401,147,971 Ⅱ. 비유동자산 186,006,673,001203,970,138,944(1) 기타비유동금융자산(주석5,7)332,194,896 552,371,953(2) 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산(주석5,7)302,371,953 -(3) 장기매출채권및기타채권(주석5,8)2,987,207,999 3,897,532,473(4) 관계기업주식(주석12)24,146,970,819 22,735,740,340 (5) 이연법인세자산(주석33)6,520,820,927 8,992,978,234 (6) 유형자산(주석13)146,623,754,775 161,946,630,574 (7) 투자자산(주석14)1,144,461,034 1,160,152,150 (8) 무형자산(주석15)3,948,890,598 4,684,733,220 자 산 281,714,164,523 308,121,192,935Ⅰ. 유동부채 111,008,975,140 106,206,322,326(1) 매입채무및기타채무(주석5,16)34,941,225,754 33,970,886,620 (2) 단기차입금(주석5,17)31,590,000,000 39,824,541,190 (3) 유동성장기부채(주석5,17)18,608,300,000 16,473,400,000 (4) 미지급법인세(주석33)8,925,819,150 2,898,499,849 (5) 기타유동부채(주석5,10,22)1,861,994,119 957,299,702 (6) 유동성금융리스부채(주석21)1,871,840,124 4,890,111,446 (7) 매각예정부채(주석11)7,384,232,152 7,191,583,519 (8) 유동성신주인수권부사채(주석5,18)4,467,461,455 -(9) 유동 당기손익-공정가치측정 금융부채 (주석5,20) 1,358,102,386 -Ⅱ. 비유동부채 29,715,199,500 81,040,144,007(1) 기타비유동금융부채(주석5)92,429,730 232,321,232 (2) 장기매입채무및기타장기채무(주석5,16)1,084,566,073 1,400,845,327 (3) 장기차입금(주석5,17)12,275,000,000 35,833,300,000 (4) 전환상환우선주(주석19)5,803,597,964 5,772,137,020 (5) 신주인수권부사채(주석18)- 9,303,273,259 (6) 파생상품부채(주석20)- 6,124,071,400 (7) 비유동 당기손익-공정가치측정 금융부채(주석5,20)350,606,000 - (8) 확정급여부채(주석23)8,088,817,199 10,026,887,057 (9) 기타비유동부채(주석22)402,920,104 520,530,010 (10) 금융리스부채(주석21)1,617,262,430 11,826,778,702 부 채 140,724,174,640 187,246,466,333Ⅰ. 지배기업의 소유지분 161,483,209,650 131,216,581,764 (1) 자본금(주석24)11,586,270,500 11,089,077,500 (2) 기타불입자본(주석24)89,908,546,350 81,503,452,756 (3) 이익잉여금(주석25)66,758,119,854 44,564,953,804 (4) 기타포괄손익누계액133,744,312 553,677,020 (5) 기타자본구성요소(주석26)(6,903,471,366) (6,494,579,316) Ⅱ. 비지배지분(20,493,219,767) (10,341,855,162)자 본 140,989,989,883 120,874,726,602부채 와 자본 총계 281,714,164,523 308,121,192,935
| 과 목 | 제 29(당) 기 | | 제 28(전) 기 | |
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첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl 05_연결포괄손익계산서 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 (단위 : 원)
| 제 29(당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 28(전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 주식회사 네패스와 그 종속기업 |
Ⅰ. 매출액(주석28) 270,611,829,307 285,034,100,577 Ⅱ. 매출원가(주석29) 207,673,153,767 222,930,177,740 Ⅲ. 매출총이익 62,938,675,540 62,103,922,837 Ⅳ. 판매비와관리비(주석30,31)41,187,255,999 42,798,576,364 Ⅴ. 영업이익 21,751,419,541 19,305,346,473 Ⅵ. 기타영업외수익(주석31)12,227,148,939 7,152,448,079 Ⅶ. 기타영업외비용(주석31)5,500,091,650 5,651,514,716 Ⅷ. 금융수익(주석5,32)1,255,898,207 955,956,748 XI. 금융비용(주석5,32)4,601,084,316 5,823,510,981 X. 관계기업등투자손익(주석12)11,149,255,834 (6,465,546,769)XI. 법인세비용차감전 계속영업이익(손실) 36,282,546,555 9,473,178,834 XII. 법인세비용(주석33)11,633,158,926 5,183,991,524 XIII. 계속영업이익(손실) 24,649,387,629 4,289,187,310 XIV. 중단영업이익(손실)(주석11) (1,916,628,617) (347,357,920)XV. 당기순이익(손실) 22,732,759,012 3,941,829,390 지배기업의 소유주 지분 계속영업이익(손실) 26,098,790,245 6,744,538,207 중단영업이익(손실) (1,223,480,362) (130,259,220)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 24,875,309,883 6,614,278,987 비지배지분 계속영업이익(손실) (1,449,402,616) (2,455,350,897)중단영업이익(손실) (693,148,255) (217,098,700)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (2,142,550,871) (2,672,449,597)XVI.기타포괄손익 (940,398,908) (150,019,888)당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (519,815,318) (89,726,549)확정급여제도의 보험수리적손익 (519,815,318) (89,726,549)당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (420,583,590) (60,293,339)해외사업환산차대 1,364,677 (22,148,038)(부의)지분법자본변동 (421,948,267) (38,145,301)XVII. 당기총포괄손익 21,792,360,104 3,791,809,502 지배기업의 소유주 지분 23,935,561,857 6,464,259,099 비지배지분 (2,143,201,753) (2,672,449,597)XVIII. 지배기업의 소유주 지분 주당이익 기본주당손익(주석28) 1,126 310 계속영업 기본주당손익(주석28) 1,182 317 희석주당손익(주석28) 1,090 310 계속영업 희석주당손익(주석28) 1,143 317
| 과 목 | 제 29(당) 기 | | 제 28(전) 기 | |
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첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl 10_연결자본변동표 연 결 자 본 변 동 표 (단위 : 원)
| 제 29(당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 28(전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 주식회사 네패스와 그 종속기업 |
2017.01.01(전기초)11,012,587,00086,462,998,274(6,494,579,316)1,681,905,00338,162,244,542(15,003,967,547)115,821,187,956처분후이익잉여금----38,162,244,542(15,003,967,547)115,821,187,956연결당기순이익 (순손실)----6,614,278,987(2,672,449,597)3,941,829,390신주인수권의 행사76,490,5001,223,985,263----1,300,475,763지분법자본변동- - -(38,145,301) - -(38,145,301)부의지분법자본변동-1,029,188,025 -(1,067,934,644)- -(38,746,619)보험수리적손익-- - -(211,569,725)121,843,176(89,726,549)해외사업환산차대- - -(22,148,038) - -(22,148,038)종속회사의 지분변동-(7,212,718,806) - - -7,212,718,806 -2017.12.31(전기말)11,089,077,50081,503,452,756(6,494,579,316)553,677,02044,564,953,804(10,341,855,162)120,874,726,6022018.01.01(당기초)11,089,077,50081,503,452,756(6,494,579,316)553,677,02044,564,953,804(10,341,855,162)120,874,726,602현금배당----(2,162,587,290) (2,162,587,290)처분후이익잉여금----42,402,366,514(10,341,855,162)118,712,139,312연결당기순이익 (순손실)----24,875,309,883(2,142,550,871)22,732,759,012신주인수권의 행사497,193,0008,280,065,497----8,777,258,497자기주식취득- -(1,355,557,730)---(1,355,557,730)지분법자본변동- --(1,765,780) - -(1,765,780)부의지분법자본변동-304,572 -(420,182,487) - -(419,877,915)보험수리적손익- - - -(519,556,543)(258,775)(519,815,318)해외사업환산차대- - -2,015,559 -(650,882)1,364,677종속회사의 유상증자 -(1,176,520) - - -102,512,520101,336,000종속회사의 처분-125,900,045946,665,680 - -(8,110,416,597)(7,037,850,872)2018.12.31(당기말)11,586,270,50089,908,546,350(6,903,471,366)133,744,31266,758,119,854(20,493,219,767)140,989,989,883
| 과 목 | 자본금 | 연결&cr자본잉여금 | 연결&cr자본조정 | 연결기타포괄&cr손익누계액 | 연결&cr이익잉여금 | 비지배지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl 12_연결현금흐름표-직접법 연 결 현 금 흐 름 표 (단위 : 원)
| 제 29(당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 28(전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 주식회사 네패스와 그 종속기업 |
Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 41,698,053,062 59,710,282,4801. 영업에서 창출된 현금흐름49,117,693,442 63,619,193,076 가. 당기순이익24,649,387,629 4,289,187,310 나. 조 정34,715,366,762 56,832,006,777 법인세비용11,633,158,926 5,183,991,524 퇴직급여4,177,821,542 4,310,405,629 감 가 상 각 비35,733,299,261 36,739,331,113 무형자산상각비824,990,069 900,692,254 외화환산손실231,865,707 489,932,564 금 융 비 용4,601,084,316 5,823,510,981 지분법손실5,929,497,310 6,527,451,068 유형자산처분손실258,867,994 468,784,994 유형자산손상차손563,158,766 498,982,860 대손상각비16,434,830 26,839,812 기타의 대손상각비94,000,000 50,704,918 매출채권처분손실7,428,648 - 재고자산 평가손실(196,345,960) 202,655,993 재고자산 폐기손실33,066,718 191,992,840 파생상품평가손실123,040,000 6,947,778 사채상환손실 - 165,025,811 외화환산이익(251,596,940) (380,412,268) 금융수익(1,255,898,207) (955,956,748) 대손충당금환입액(68,750,000) (62,500,000) 지분법이익- (61,904,299) 종속기업주식처분이익(17,078,753,144)-파생상품평가이익(1,205,600,118) - 전환상환우선주 상환이익(772,869,947) (365,114,184) 유형자산처분이익(7,157,446,354) (521,018,775) 무형자산처분이익 - (191,666,667) 무형자산손상차손환입(24,500,000) (10,500,001) 재고자산처분이익(351,613) - 재고자산평가충당금환입 - (370,660,465) 국고보조금과 상계된 경상연구비등(1,500,235,042) (1,835,509,955) 다. 순 운 전 자 본 의 변 동(10,247,060,949) 2,497,998,989 매출채권의 감소(증가)(5,863,934,257) 1,594,171,320 미수금의 감소(증가)(346,617,095) (559,398,157) 미수수익의 감소(증가)18,277,214 (12,870,518) 선급금의 감소(증가)13,758,830 193,029,836 선급비용의 감소(증가)(433,010,474) (213,403,638) 선급법인세의 감소(증가)(1,130) 2,381,300 재고자산의 감소(증가)(2,441,797,463) 356,697,123 보증금의 감소(증가)745,422,917 (981,715,850) 퇴직예치금의 감소(증가)(2,348,423,707) (2,372,270,382) 매입채무의 증가(감소)1,519,222,117 (1,089,461,151) 미지급금의 증가(감소)141,035,148 5,627,515,186 미지급비용의 증가(감소)125,043,477 2,629,833,869 선수금의 증가(감소)403,117,307 165,824,604 예수금의 증가(감소)(5,774,143) (659,595,138) 선수수익의 증가(감소) - (49,002,995) 퇴직금의 지급(1,773,379,690) (2,128,956,300) 퇴직급의 승계 - (4,780,120) 2. 이자의 수취813,407,745 666,343,327 3. 이자의 지급(3,426,610,891) (4,122,244,646) 4. 법인세의 납부(4,246,338,970) (425,044,942) 5. 중단영업으로 인한 영업활동 현금흐름(560,098,264) (27,964,335) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (12,304,666,423) (57,990,195,834)단기금융상품의 처분47,899,675,904 1,966,640,000 단기매도가능증권의 처분 - 5,000,000,000 단기대여금의 회수741,945,221 220,500,000 종속기업주식의 회수21,992,729,289 - 장기대여금의 회수 - 50,000,000 기계장치의 처분605,269,291 792,306,600 기타의 투자자산의 처분220,000,000 - 기타의 유형자산의 처분6,361,909 2,500,000 투자부동산의 처분 - 75,082,000 시설이용권의 처분 - 580,000,000 단기금융상품의 취득(49,805,590,557) (9,046,052,609) 매도가능증권의 취득 - (5,000,000,000) 단기대여금의 증가(621,915,221) - 장기금융상품의 취득(82,194,896) (60,000,000) 선급금의 증가(1,153,150,000)-관계기업주식의 취득(69,600,000) - 기계장치의 취득(2,335,318,344) (751,455,000) 기타의유형자산의 취득(62,889,837) (178,606,364) 건설중인자산의 증가(29,564,789,182) (51,174,224,849) 라이센스의 취득 - (424,821,740) 시설이용권의 증가 - (165,046,990) 산업재산권의 취득 - (1,123,700) 소프트웨어의 증가(76,200,000) (35,893,182) 중단영업의 투자활동으로인한 현금흐름1,000,000 160,000,000 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 (41,117,611,545) (2,582,123,956)단기차입금의 차입41,500,000,000 13,228,253,970 정부보조금의 증가2,455,035,001 2,480,899,659 장기차입금의 차입27,000,000,000 35,000,000,000 유상증자101,336,000 - 금융리스부채의 증가393,828,000 18,970,113,920 전환상환우선주의 발행 - 990,000,000 단기차입금의 상환(49,000,000,000) (35,812,549,426) (유동성)장기부채의 상환(17,073,400,000) (30,012,740,000) (유동성)금융리스부채의 감소(8,230,725,319) (2,253,223,772) 금융리스부채의 상환(5,390,890,275) - 장기차입금의 상환(29,100,000,000) - 정부보조금의 반환(59,386,704) (70,878,307) 전환사채의 상환 - (5,000,000,000) 자기주식의 취득(1,376,352,930) (2,000,000) 배당금의 지급(2,162,587,290) - 중단영업의 재무활동으로인한 현금흐름(174,468,028) (100,000,000) IV. 외화표시 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 (10,394,579) (33,948,275)V. 현금의 증가(감소)(I+II+III+Ⅳ) (11,734,619,485) (895,985,585)VI. 기초의 현금 47,967,806,047 48,895,827,297Ⅶ. 기말의 현금 36,233,186,562 47,999,841,712Ⅷ. 처분집단으로 분류된 현금및현금성자산 (3,921,510,659) (32,035,665)Ⅹ. 기말 재무상태표상 현금및현금성자산 32,311,675,903 47,967,806,047
| 과 목 | 제 29(당) 기 | | 제 28(전) 기 | |
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첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
주석
| 제 29(당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 28(전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 주식회사 네패스와 그 종속기업 |
1. 당사의 개요
&cr 주식회사 네패스(이하 '당사')는 1990년 12월에 설립되어 전자재료 및 반도체 부품 제조 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 본사는 충청북도 음성군에 소재하고 있습니다. 당사는 1999년 12월에 코스닥시장에 상장되었습니다.
&cr 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 당사는 네패스디스플레이 등 6개 의 종속기업(주석1.(1)종속기업개요 참조)을 연결대상으로 하고, 이리도스(주) 등 4개 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr
(1) 종속기업의 개요&cr
보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 투자비율(%) (주2) | 소 재 지 | 결 산 월 | 업 종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당 기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주) 네패스신소재 (*2) | - | 31.47% | 대한민국 | 12 월 | 제 조 업 |
| (주) 네패스디스플레이 | 98.88% | 98.63% | 대한민국 | 12 월 | 제 조 업 |
| (주) 네패스엘이디 (*1) | 37.50% | 37.50% | 대한민국 | 12 월 | 제 조 업 |
| (주) 네패스리그마 (*1) | 37.50% | 37.50% | 대한민국 | 12 월 | 제 조 업 |
| Nepes Energy Holdings Ltd. | 100.00% | 100.00% | Hongkong | 12 월 | 지주회사 |
| Nepes US, Inc. | 100.00% | 100.00% | U.S.A | 12 월 | 마케팅 |
| PT. NEPES ABADI INDONESIA | 67.00% | 0.00% | INDONESIA | 12월 | 유 통 업 |
(*1) 당사의 지분율은 50% 미만이나, 당사의 지분율(최대주주), 이사 지명권 행사, 과거&cr 주주총회 의사결정 비율 등을 감안할 때 당사가 실질적으로 지배하고 있어 연결대상 종속 회사에 포함하였습니다. &cr(*2) 당사는 당기 중 네패스신소재의 지분을 전량 매각 완료하여 연결대상에서 제외하였 습니다.&cr(*3) 의결권 있는 주식 기준입니다
연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약손익계산서는 다음과 같습니다.&cr
< 당 기 말 >
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)네패스신소재(*) | 18,670,270 | 6,818,323 | 11,851,947 | 3,354,968 | (525,713) |
| (주)네패스디스플레이 | 6,759,828 | 36,126,623 | (29,366,795) | 3,681,914 | (5,226,064) |
| (주)네패스엘이디 | 357,088 | 20,891,224 | (20,534,136) | 2,177,882 | (2,120,071) |
| (주)네패스리그마 | 9,427 | 11,809,115 | (11,799,688) | - | (532,591) |
| Nepes Energy Holdings Ltd. | 59,312 | 7,108 | 52,204 | - | (2,131) |
| Nepes US, Inc. | 266,403 | 25,350 | 241,053 | 776,350 | 46,143 |
| PT.NEPES ABADI INDONESIA | 1,603,741 | 1,484,910 | 118,831 | 122,710 | (189,841) |
&cr < 전 기 말 >
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 전 기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)네패스신소재 | 19,650,394 | 7,184,047 | 12,466,347 | 16,336,622 | (2,110,772) |
| (주)네패스디스플레이 | 13,121,219 | 37,238,092 | (24,116,873) | 6,103,185 | (6,072,362) |
| (주)네패스엘이디 | 1,400,676 | 19,814,742 | (18,414,066) | 1,125,045 | (1,508,310) |
| (주)네패스리그마 | 149,648 | 11,416,745 | (11,267,097) | - | (347,358) |
| Nepes Energy Holdings Ltd. | 58,910 | 6,811 | 52,099 | - | (12,936) |
| Nepes US, Inc. | 202,450 | 16,396 | 186,054 | 1,210,404 | 134,187 |
2. 연결재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책&cr
가 . 연결재무제표의 작성기준 &cr
당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr
(1) 재무제표의 측정기준&cr &cr 연결회사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 당기손익(기타포괄손익)-공정가치측정 금융상품&cr- 공정가치로 측정되는 금융보증부채
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채
&cr (2) 기능통화와 보고통화&cr &cr 연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있으며 , 연결회사의 기능통화와 표시통화는 '원'으로 표시하고 있습니다.
(3) 추정과 판단 &cr
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정 치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다.
&cr 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.&cr
- 주석 23 : 확정급여부채의 측정 &cr - 주석 36 : 우발부채 및 약정사항&cr
(4) 공정가치 측정&cr
연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr&cr연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr &cr 나. 회계정책의 변경&cr
(1 ) 연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)&cr연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 또한 연결회사는 2018년 공시사항에 적용되는 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’의 개정사항을 도입하였습니다.
기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(가) 금융자산의 분류 및 측정&cr기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 연결회사의 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).
- 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).
- 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).
상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소 불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.
- 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.
- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.
당기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 후속적으로 이익잉여금으로 대체합니다.
(나) 금융자산의 손상&cr기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다.
연?회사는 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다.
(다) 금융부채의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결회사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.
(라) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 금융상품 분류의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr
① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 범주 | 장부금액 | |||
| 기준서 제 1039호 |
기준서 제 1109호 |
기준서 제 1039호 |
기준서 제 1109호 |
차이 | |
| 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 47,967,806 | 47,967,806 | - |
| 기타유동금융자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 2,218,777 | 2,218,777 | - |
| 기타유동금융자산 | 대여금및수취채권 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 8,027,137 | 8,027,137 | |
| 매출채권및기타수취채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 35,037,618 | 35,037,618 | - |
| 기타비유동금융자산 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 302,372 | 302,372 | - |
| 기타비유동금융자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 250,000 | 250,000 | - |
| 장기매출채권및기타수취채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 3,897,532 | 3,897,532 | - |
| 매입채무및기타유동채무(유동) | 상각후원가측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 33,970,887 | 33,970,887 | - |
| 단기차입금 | 상각후원가측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 39,824,541 | 39,824,541 | - |
| 기타유동금융부채(*) | 상각후원가측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 21,363,511 | 21,363,511 | - |
| 매입채무및기타채무(비유동) | 상각후원가측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 1,400,845 | 1,400,845 | - |
| 장기차입금 | 상각후원가측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 35,833,300 | 35,833,300 | - |
| 기타비유동금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 26,902,189 | 26,902,189 | - |
| 파생상품부채 | 당기손익인식금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 6,124,071 | 6,124,071 | - |
(*) 유동성장기부채와 유동성금융리스부채&cr
② 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기초 금융자산 | 당기손익-&cr 공정가치 | 기타포괄손익- 공정가치 &cr(전기: 매도가능금융자산) | 상각후원가&cr(전기: 대여금및수취채권)** | 금융자산 계 |
| 기초 장부금액 -기준서 제1039호 * | - | 302,372 | 97,398,870 | 97,701,242 |
| 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 a) | 302,372 | (302,372) | - | - |
| 대여금및수취채권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 b) | 8,027,137 | - | (8,027,137) | - |
| 기초 장부금액 - 기준서 1109호* | 8,329,509 | - | 89,371,733 | 97,701,242 |
| * | 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음. |
| ** | 현금 및 현금성자산. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산 포함 |
a) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류
연결회사는 2017년 12월 31일 기준 재무제표상 비상장주식 투자액 302백만원은 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액은 없습니다. 당기 중 동 금융자산의 장부가액 302백만원과 관련한 공정가치의 중요한 변동은 없습니다.
b) 대여금및수취채권에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류
연결회사는 2017년 12월 31일 기준 재무제표상 비상장주식 투자액 8,027백만원은 대여금및수취채권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다. 동 금융자산은 기타파생결합증권(DLS)로 원금 비보장상품이며 신용사건이 발생하지 않는 경우만 만기시 확정금리를 제공하고 있어 SPPI 기준(Soley Payments of Principal and Interest, 원금과 이자지급 조건)을 충족하기 어러울 것으로 판단되어 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액은 없습니다. 당기 중 동 금융자산의 장부가액 8,027백만원과 관련한 공정가치의 중요한 변동은 없습니다. &cr&cr
2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정&cr 연결회사는 2 018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되는 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 수익인식을 위한 5단계 모형을 제시합니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 특정 사례를 다루기 위하여 광범위한 규범적인 지침을 추가하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 규정의 내용 및 연결회사가 적용한 회계정책은 아래 ‘다. 중요한 회계정책 (17) 수익인식’에 기재되어 있으며, 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr 다. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
&cr (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정)&cr 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 ‘리스’, 기업회계기준해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 기업회계기준해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 기업회계기준해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체할 예정입니다.
연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하 는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합 니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다
&cr연결회사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.&cr &cr 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 ‘비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. &cr
리스이용자는 기초자산을 사용할 권리 를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.
리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.
&cr(가) 리스이용자의 회계처리
리스이용자는 리스개시일에 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식하고, 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하며, 현금지급액을 현금흐름표 상 원금(재무활동)과 이자(영업활동)로 구분표시 하여야 합니다.
또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다.
동 기준서는 사용권자산이 손상되었는지를 판단할 때 기업회계기준서 제1036호 ‘자산손상’을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 이는 손실부담계약에 대해 충당부채를 인식하도록 하는 종전 규정을 대체합니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식하도록 하고 있습니다.
연결회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.
&cr 연결회사가 현재 운용리스 및 장기리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계는 2,667백만원 이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 2,623백만원 입니다. 다만, 연결회사는 전체 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다. 연결회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으며, 연결회사는 이러한 분석을 완료한 후에 재무적 영향분석 결과를 추후 공시할 예정입니다.&cr &cr (나) 리스제공자의 회계처리
동 기준서 하에서도 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 그러나 동 기준서에서는 리스제공자가 리스자산에서 계속 보유하는 모든 권리에 대한 위험을 관리하는 방법과 관련한 공시사항이 변경되고 확대되었습니다.
동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).
(2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)
동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 회사가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)
동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다
(4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선
- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)
동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1023호 차입원가(개정)
동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정)
동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.
- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)
동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.
동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)
동 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 또한 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 이 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용을 할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(6) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)
동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(7) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)
동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.
①기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.
②기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.
동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 동 해석서를 완전소급법을 적용하거나 비교정보를 소급해서 재작성하지 않는 수정소급법을 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(8) 중요한 회계추정 및 가정&cr연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. &cr &cr 당기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
다. 중 요한 회계정책&cr&cr 연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2 에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. &cr
(1) 연결&cr &cr 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다 .&cr
1) 사업결합&cr 사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.&cr이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제 1032 호와 기업회계기준서 제 1109 호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.&cr
2) 비지배지분&cr비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.&cr지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. &cr
3) 종속기업&cr종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업 에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지연결재무제표에 포함됩니다.&cr &cr 4) 지배력의 상실&cr지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한때의 공정가치로 인식합니다.&cr&cr
5) 지분법피투자기업에 대한 지분&cr연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다. 관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.
&cr 6) 내부거래제거&cr연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.&cr
(2) 현금 및 현금성자산&cr &cr 연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.&cr
(3) 금융자산&cr
(가) 금융자산의 인식 및 측정&cr연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.
① 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입)은 기타손익에, 외환손익은 금융수익에 반영하고 있습니다. &cr한편, 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.
③ 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 금융손익에 인식하고 있습니다.&cr
(나) 금융부채의 분류 및 측정
연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.
금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. &cr&cr(다) 금융자산의 손상
연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형하의 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.
연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 거래처의 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다.
연결회사는 실무적인 간편법을 적용하여 매 보고기간말에 매출채권의 연령분석에 따라 연체구간별 경험손실율을 추정하여 손상차손을 측정하여 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr (5) 재고자산&cr &cr 재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. &cr재고자산의 단위원가는 미착품은 개별법, 그외의 재고재산은 이동평균법으로 결정하고 있으며 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다.&cr
(6) 유형자산&cr&cr 1) 인식과 측정&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 원가에는경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는원가가 포함됩니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 영업외손익으로 인식합니다.&cr&cr2) 후속원가&cr유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
3) 감가상각&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면,해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr
유형자산의 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용년수 |
|---|---|
| 건 물 | 40 년 |
| 구 축 물 | 40 년 |
| 기 계 장 치 | 6~8 년 |
| 차 량 운 반 구 | 5 년 |
| 기타의유형자산 | 5 년 |
매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(7) 차 입원가&cr &cr적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.&cr
( 8) 무형자산&cr &cr 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. &cr영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(“0”)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 회원권에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구분 | 내용년수 |
|---|---|
| 시설이용권 | 비한정 |
| 산업재산권 | 5년~10년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
1) 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr
2) 후속지출&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표권 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr&cr (9) 정부보조금 &cr &cr 정부보조금은 연결회사 가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 관련자산의 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(10) 투자부동산&cr &cr 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 또는 영업활동에 기여하지 않는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr
1) 인식과 측정&cr투자부동산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 투자부동산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr 투자부동산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 '기타수익 및 기타비용'으로 인식합니다.&cr
2) 후속원가&cr투자부동산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
3) 감가상각&cr투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 투자부동산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr투자부동산을 구성하는 일부의 원가가 당해 투자부동산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 투자부동산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
(12) 비금융자산의 손상&cr &cr 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 연결회사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. &cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. &cr영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr
(13) 매각예정비유동자산&cr &cr 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산의 장부금액은 적용가능한 한국채택국제회계기준서에 따라 측정하고 동 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. &cr자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 이익을 인식하고 있습니다. 이때, 이익으로 인식하는 금액은 한국채택국제회계기준 1036호 ‘자산손상’에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하고 있습니다. &cr
(14) 종업원급여&cr &cr 1) 퇴직급여 : 확정급여부채
결산일 현재 연결회사는 퇴직금제도를 운영하고 있으며, 퇴직금제도는 사전에 퇴직급여의수준과 내용을 결정하고 퇴직시 혹은 일정 시기에 도달하였을 때 약정한 퇴직급여를 지급하는 방식입니다. 퇴직연금제도와 달리 연결회사는 확정급여채무에 해당하는 금액 상당액에 대하여 별도의 사외적립의무를 갖고 있지 않습니다.
일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 연결회사는 확정급여채무에 대해 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr확정급여제도와 관련하여 보고기간말 현재 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서사외적립자산의 공정가치를 차감 하여 인식하고 있습니 다.&cr 연결회사는 보험수리적손익의 발생액을 발생한 연도의 기타포괄손익 항목으로 하여 즉시 인식하고 있습니다. 이 경우 모든 확정급여제도와 모든 보험수리적손익에 동일하게 적용됩니다. 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금을 인식되며, 이후의기간에 당기손익으로 재분류될 수 없습니다.&cr &cr2) 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr종업원이 과거 근무용역의 결과 연결회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다&cr&cr (14) 충당부채&cr &cr 과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. &cr충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. &cr충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr&cr (15) 외화&cr
연결회사는 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(16) 납입자본&cr
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr
(17) 수익&cr &cr 연결회사의 수익은 재화의 판매로 구성되어 있습니다. &cr수익은 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 연결회사는 재화의 판매에 대하여 재화 의 소유에 따른 유의 적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. &cr
(18) 금융 수익과 비용 &cr &cr 금융수익은 당기손익-공정가치측정 금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손익, 당기손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익-공정가치측정 금융부채의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(19 ) 법인세&cr &cr 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr1) 당기법인세&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기 법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. &cr
2) 이연법인세&cr이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산, 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. &cr 종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. &cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. &cr이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. &cr배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. &cr
(20) 주당이익&cr &cr 연결회사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
&cr3. 재무위험관리&cr&cr 연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다.
&cr 가. 시장위험&cr &cr (1) 외환위험&cr &cr 연결회사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 연결회사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하나 현재 연결회사는 외환거래위험을 회피하기 위한 방법으로 적극적으로 외환파생상품을 사용하지 않고 있습니다. 연결회사의 환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr&cr 당 기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 통 화 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화환산액 | 외화 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | USD | 21,898,775 | 24,485,021 | 17,709,755 | 18,974,232 |
| JPY | 13,005,431 | 131,768 | 18,022,672 | 171,055 | |
| 합 계 | 24,616,789 | 19,145,287 | |||
| 부 채 | USD | 12,951,242 | 14,480,784 | 11,149,430 | 16,574,682 |
| JPY | 494,469,750 | 5,009,857 | 526,979,161 | 5,001,612 | |
| 합 계 | - | 19,490,641 | - | 21,576,294 |
&cr 당 기와 전기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 평 균 환 율 | 기 말 환 율 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 말 | 전 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,100.30 | 1,130.84 | 1,118.10 | 1,071.40 |
| CNH | 166.40 | 167.46 | 162.76 | 163.65 |
| JPY | 9.9627 | 10.0852 | 10.1318 | 9.4911 |
&cr
당 기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (+) 1,000,424 | (-) 1,000,424 | (+) 239,955 | (-) 239,955 |
| JPY | (-) 487,809 | (+) 487,809 | (-) 483,056 | (+) 483,056 |
상기 민감도 분석은 당 기말과 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다 .&cr
(2) 이자율 위험&cr
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. &cr
이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. &cr&cr연결회사는 당 기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.&cr
당 기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이 자 비 용 | (+) 506,733 | (-) 506,733 | (+) 718,812 | (-) 718,812 |
나. 신용위험&cr &cr 신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권 및 투자자산에서 발생합니다.&cr 연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 대외의 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.&cr&cr연결회사는 매출채권과 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 연결회사 및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다. &cr&cr연 결 회사는 신용위험에의 노출을 제한하기 위하여 단기 예금위주의 자금을 한국산업은행과 같은 높은 신용등급을 유지하고있는 금융기관에 예치하고 있습니 다.&cr
다음 표의 사항을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사 의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 연결회사가 지급한 지급보증 (*) | 17,903,600 | 18,001,500 |
(*)연결회사가 제공한 지급보증 총액이며 당기말과 전기말 현재 실행된 금액 각각 9,765,600천원과 14,728,500천원입니다.
&cr 다. 유동성 위험&cr &cr 유동성위험은 연결회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.&cr연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
연결회사의 금융부채를 당 기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. &cr &cr< 당 기 말 >
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년초과 2년이내 | 2년초과 5년이내 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동금융부채 | ||||
| - 매입채무 및 기타유동채무 | 34,941,226 | - | - | 34,941,226 |
| - 단기차입금 | 31,590,000 | - | - | 31,590,000 |
| - 기타유동금융부채 | 21,838,243 | - | - | 21,838,243 |
| 비유동금융부채 | ||||
| - 매입채무 및 기타채무 | - | - | 1,084,566 | 1,084,566 |
| - 장기차입금 | - | 6,900,000 | 5,375,000 | 12,275,000 |
| - 기타금융부채 | - | 1,617,262 | 6,154,204 | 7,771,466 |
| 금융보증계약(*) | - | - | 9,765,600 | 9,765,600 |
| 합 계 | 88,369,469 | 8,517,262 | 22,379,370 | 119,266,101 |
< 전 기 말 >
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년초과 2년이내 | 2년초과 5년이내 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동금융부채 | ||||
| - 매입채무및 기타유동채무 | 33,970,887 | - | - | 33,970,887 |
| - 단기차입금 | 39,824,541 | - | - | 39,824,541 |
| - 기타유동금융부채 | 21,363,511 | - | - | 21,363,511 |
| 비유동금융부채 | ||||
| - 매입채무및 기타비유동채무 | - | - | 1,400,845 | 1,400,845 |
| - 장기차입금 | - | 34,583,300 | 1,250,000 | 35,833,300 |
| - 기타금융부채 | - | - | 33,026,260 | 33,026,260 |
| 금융보증계약(*) | - | - | 14,728,500 | 14,728,500 |
| 합 계 | 95,158,939 | 34,583,300 | 50,405,605 | 180,147,844 |
(*) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 연결회사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결회사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. &cr
라. 자본위험관리&cr
연결회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.
당 기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 부 채 총 계 (A) | 140,724,175 | 187,246,466 |
| 자 본 총 계 (B) | 140,989,990 | 120,874,727 |
| 현금및현금성자산 (C) | 32,311,676 | 47,967,806 |
| 차 입 금 (D) | 76,233,462 | 123,923,542 |
| 부 채 비 율 (A/B)(%) | 99.81% | 154.91% |
| 순차입금비율 (D-C)/B(%) | 31.15% | 62.84% |
마. 공정가치 추정&cr &cr 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr&cr1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.&cr2) 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. &cr3) 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입 니다.
&cr당기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금 융 자 산 | ||||
| - 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 302,372 | 302,372 |
&cr 전 기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금 융 자 산 | ||||
| - 매도가능금융자산 | - | - | 302,372 | 302,372 |
&cr 수준 1, 2 및 3간의 중요한 이동내역은 없습니다
4. 영업부문 정보&cr
4.1. 연결회사는 재화와 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 주요재화 및 용역 | 주요고객 |
|---|---|---|
| 반도체 부문 | Bumping & Package | 삼성전자 등 |
| 디스플레이 부문 | Touch Panel,리드탭 | SHARP 등 |
| 전자재료 부문 | Developer 등 | 엘지디스플레이 등 |
| 기 타 | LED, 기능성 유리 | - |
&cr 4.2. 부문별 현황 &cr&cr 가. 당기와 전기 중 사업부문별 매출액 및 영업이익의 내역은 다음과 같습 니다. &cr
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 반도체 | 디스플레이 | 전자재료 | 기 타 | 합 계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매 출 액 | 210,777 | 212,680 | 3,553 | 6,103 | 57,323 | 65,126 | 2,260 | 1,125 | 273,913 | 285,034 |
| 영업이익(손실) | 21,525 | 22,908 | (903) | (2,702) | 1,397 | (231) | (882) | (764) | 21,137 | 19,211 |
상기금액에는 중단영업 손익으로 분류된 매출액 및 영업이익이 포함되어 있습니다.&cr
나. 당기말과 전기말 현재 사업부문별 자산 현황은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 반도체 | 디스플레이 | 전자재료 | 기 타 | 합 계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 말 | 전 기 말 | 당 기 말 | 전 기 말 | 당 기 말 | 전 기 말 | 당 기 말 | 전 기 말 | 당 기 말 | 전 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총 자 산 | 250,019 | 257,003 | 6,760 | 13,121 | 24,244 | 36,185 | 691 | 1,812 | 281,714 | 308,121 |
다 . 당 기와 전기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 국 내 | 228,115 | 217,491 |
| 일 본 | 4,625 | 10,417 |
| 미 국 | 23,652 | 29,824 |
| 대 만 | 3,997 | 10,437 |
| 기 타 | 13,524 | 16,865 |
| 합 계 | 273,913 | 285,034 |
상기금액에는 중단영업 손익으로 분류된 매출액이 포함되어 있습니다.
&cr5. 범주별 금융자산&cr&cr 가. 당 기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.&cr&cr< 당 기 말 >
| (단위 : 천원) |
| 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동금융자산 | |||||
| -현금 및 현금성자산 | 32,311,676 | - | - | 32,311,676 | 32,311,676 |
| -기타유동금융자산 | 12,196,893 | - | - | 12,196,893 | 12,196,893 |
| -매출채권 및 기타수취채권 | 38,561,864 | - | - | 38,561,864 | 38,561,864 |
| 비유동금융자산 | |||||
| 장기투자증권 | - | - | 302,372 | 302,372 | 302,372 |
| 기타비유동금융자산 | 332,195 | - | - | 332,195 | 332,195 |
| 장기매출채권및기타수취채권 | 2,987,208 | - | - | 2,987,208 | 2,987,208 |
| 합 계 | 86,389,836 | - | 302,372 | 86,692,208 | 86,692,208 |
< 전 기 말 >
| (단위 : 천원) |
| 금융자산 | 대여금 및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 만기보유&cr금융자산 | 합 계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금 및 현금성자산 | 47,967,806 | - | - | 47,967,806 | 47,967,806 |
| 기타유동금융자산 | 10,245,914 | - | - | 10,245,914 | 10,245,914 |
| 매출채권 및 기타수취채권 | 35,037,618 | - | - | 35,037,618 | 35,037,618 |
| 장기투자증권 | - | 302,372 | - | 302,372 | 302,372 |
| 기타비유동금융자산 | 250,000 | - | - | 250,000 | 250,000 |
| 장기매출채권및기타수취채권 | 3,897,532 | - | - | 3,897,532 | 3,897,532 |
| 합 계 | 97,398,870 | 302,372 | - | 97,701,242 | 97,701,242 |
나. 당 기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.&cr&cr< 당 기 말 >
| (단위 : 천원) |
| 금융부채 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치 &cr측정금융부채 | 합 계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 유동금융부채 | ||||
| - 매입채무및 기타유동채무 | 34,941,226 | - | 34,941,226 | 34,941,226 |
| - 단기차입금 | 31,590,000 | - | 31,590,000 | 31,590,000 |
| - 당기손익-공정가치측정(파생상품부채) | - | 1,358,102 | 1,358,102 | 1,358,102 |
| - 기타유동금융부채 | 24,947,602 | - | 24,947,602 | 24,947,602 |
| 비유동금융부채 | ||||
| - 매입채무및 기타채무 | 1,084,566 | - | 1,084,566 | 1,084,566 |
| - 장기차입금 | 12,275,000 | - | 12,275,000 | 12,275,000 |
| - 당기손익-공정가치측정(파생상품부채) | - | 350,606 | 350,606 | 350,606 |
| - 기타금융부채 | 7,420,860 | - | 7,420,860 | 7,420,860 |
| 합 계 | 112,259,254 | 1,708,708 | 113,967,962 | 113,967,962 |
< 전 기 말 >
| (단위 : 천원) |
| 금융부채 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 당기손익인식 &cr금융부채 | 합 계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 유동금융부채 | ||||
| - 매입채무및 기타유동채무 | 33,970,887 | - | 33,970,887 | 33,970,887 |
| - 단기차입금 | 39,824,541 | - | 39,824,541 | 39,824,541 |
| - 기타유동금융부채 | 21,363,511 | - | 21,363,511 | 21,363,511 |
| 비유동금융부채 | ||||
| - 매입채무및 기타채무 | 1,400,845 | - | 1,400,845 | 1,400,845 |
| - 장기차입금 | 35,833,300 | - | 35,833,300 | 35,833,300 |
| - 기타금융부채 | 26,902,189 | - | 26,902,189 | 26,902,189 |
| - 파생상품부채 | - | 6,124,071 | 6,124,071 | 6,124,071 |
| 합 계 | 159,295,273 | 6,124,071 | 165,419,344 | 165,419,344 |
다. 당 기와 전기 중 범주별 금융상품의 금융수익 및 금융비용의 인식 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr<당 기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산/부채 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익 : | ||||
| 이자수익 | 1,255,898 | - | - | 1,255,898 |
| 외환차익 | 1,035,921 | - | - | 1,035,921 |
| 외화환산이익 | 251,597 | - | - | 251,597 |
| 기타의대손상각비환입 | 68,750 | - | - | 68,750 |
| 파생상품평가이익 | - | - | 1,205,600 | 1,205,600 |
| 이자비용 | (4,601,084) | - | - | (4,601,084) |
| 외환차손 | (1,184,124) | - | - | (1,184,124) |
| 외화환산손실 | (231,866) | - | (231,866) | |
| 매출채권처분손실 | (7,429) | - | (7,429) | |
| 대손상각비 | (16,435) | - | - | (16,435) |
| 기타의대손상각비 | (94,000) | - | - | (94,000) |
| 파생상품평가손실 | - | - | (123,040) | (123,040) |
| 합 계 | (3,522,772) | - | 1,082,560 | (2,440,212) |
<전 기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 대여금 및 수취채권 |
매도가능 금융자산 |
만기보유 금융자산 |
차입금 등 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융수익: | |||||
| - 이자수익 | 955,957 | - | - | - | 955,957 |
| 금융비용: | |||||
| - 이자비용 | - | - | - | 5,823,511 | 5,823,511 |
6 . 사용제한 금융상품&cr&cr 당 기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 당 기 말 | 전 기 말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|
| 현금 및 현금성자산 | 32,269 | 59,387 | 국책과제관련예금 |
7. 기타 금융자산&cr&cr 가. 당 기말과 전기말 현재 기타 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비 유 동 | 유 동 | 비 유 동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품 | 12,196,893 | 332,195 | 10,245,914 | 250,000 |
| 당기손익_공정가치측정금융자산 | - | 302,372 | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | - | - | 302,372 |
| 합 계 | 12,196,893 | 634,567 | 10,245,914 | 552,372 |
나. 당 기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(전기: 매도가능금융자산 ) 의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 손상차손누계액 | 장 부 가 액 | 취득원가 | 손상차손누계액 | 장 부 가 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비상장주식 | ||||||
| - 대한설비공제조합 | 78,633 | - | 78,633 | 78,633 | - | 78,633 |
| - Nano Square Co., Ltd. | 223,739 | - | 223,739 | 223,739 | - | 223,739 |
| 매도가능금융자산 합계 | 302,372 | - | 302,372 | 302,372 | - | 302,372 |
&cr다. 당기말과 전기말 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| - 정기예금 | 12,196,893 | 2,218,777 |
| - 삼성신탁 DLT | - | 8,027,137 |
| - 장기적금 | 332,195 | 250,000 |
| 합 계 | 12,529,088 | 10,495,914 |
&cr 8. 매 출채권 및 기타채권&cr&cr 가. 당 기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비 유 동 | 유 동 | 비 유 동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매 출 채 권 | 34,324,047 | - | 30,712,356 | - |
| 대 여 금 | 36,970 | - | 47,000 | - |
| 미 수 금 | 4,088,076 | - | 4,202,864 | - |
| 보 증 금 | - | 2,987,208 | - | 3,897,532 |
| 미 수 수 익 | 112,771 | - | 75,398 | - |
| 합 계 | 38,561,864 | 2,987,208 | 35,037,618 | 3,897,532 |
나. 매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당 기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 매출채권및기타채권 총장부금액 | 56,986,358 | 54,558,067 |
| 대손충당금: | ||
| ―매출채권 | (5,040,536) | (5,116,559) |
| ―대여금 | (8,973,000) | (9,083,000) |
| ―미수금 | (424,096) | (423,704) |
| ―미수수익 | (999,654) | (999,654) |
| 손실충당금 합계 | (15,437,286) | (15,622,917) |
| 매출채권및기타채권 순장부금액 | 41,549,072 | 38,935,150 |
다. 당 기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 금 액 | (15,622,917) | (15,654,752) |
| 손 상 차 손 | (16,435) | (77,545) |
| 손 상 차 손 환 입 | 68,750 | 62,500 |
| 제 각 | 32,235 | 9,380 |
| 기 타 계 정 대 체 (*) | 101,081 | 37,500 |
| 기 말 금 액 | (15,437,286) | (15,622,917) |
(*) 기타계정대체로 처리된 금액은 네패스 리그마, 네패스 신소재 중단영업손익으로 분류된 금액입니다. &cr&cr 라. 당 기말과 전기말 현재의 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 180일이내 | 33,536,829 | 30,095,229 |
| 180일 ~ 365일 | 219,247 | 135,059 |
| 365일 초과 | 5,608,507 | 5,598,627 |
| 합 계 | 39,364,583 | 35,828,915 |
매출채권에 대해 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.
9. 재고자산 &cr &cr 가 . 당 기말 과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 | 241,497 | - | 241,497 | 249,412 | - | 249,412 |
| 제 품 | 1,732,064 | (14,352) | 1,717,712 | 2,056,348 | (244,787) | 1,811,561 |
| 재 공 품 | 2,203,589 | (114,969) | 2,088,620 | 1,988,673 | (143,272) | 1,845,401 |
| 원 재 료 | 5,320,056 | (194,771) | 5,125,285 | 4,320,519 | (151,677) | 4,168,842 |
| 저 장 품 | 760,198 | - | 760,198 | 308,118 | (2,214) | 305,904 |
| 미 착 품 | 8,848 | - | 8,848 | 579,350 | - | 579,350 |
| 합 계 | 10,266,252 | (324,092) | 9,942,160 | 9,502,420 | (541,950) | 8,960,470 |
상기 재고자산과 관련하여 한국수출입은행에 19,500,000천원을 양도담보로 제공하고 있습니다 . &cr &cr나. 당 기와 전기 중 재고자산 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매 출 원 가 : | ||
| - 재고자산평가손실(환입) | (196,346) | (168,004) |
| - 기 타 비 용 | 32,715 | 191,993 |
| 합 계 | (163,631) | 23,989 |
10. 기타자산&cr &cr 당 기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비 유 동 | 유 동 | 비 유 동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선 급 금 | 1,729,399 | - | 943,727 | - |
| 선 급 비 용 | 791,782 | - | 578,344 | - |
| 선 급 법 인 세 | 6,480 | - | 16,027 | - |
| 기 타 유 동 자 산 | 149,680 | - | - | - |
| 합 계 | 2,677,341 | - | 1,538,098 | - |
&cr11. 매각예정자산(부채)와 중단영업&cr &cr 가. 당 기 중 매각예정자산 및 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기초잔액 | 취 득 | 대체증감 | 처분및폐기 | 손상차손 | 상 각 | 기말잔액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매각예정자산 | 유형자산(*2) | 251,500 | - | 874,099 | (1,117,469) | - | - | 8,130 |
| 처분자산집단1(*1) | 149,648 | - | (140,221) | - | - | - | 9,427 | |
| 소 계 | 401,148 | - | 733,878 | (1,117,469) | - | - | 17,557 | |
| 매각예정부채 | 처분자산집단1(*1) | 7,191,584 | - | 192,648 | - | - | - | 7,384,232 |
| 소 계 | 7,191,584 | - | 192,648 | - | - | - | 7,384,232 |
(*1) 종속회사인 (주)네패스리그마의 주된 영업활동이 중단되고, 주요설비에 대한 매각 절차가 진행 중임에 따라 해당 자산과 부채를 각각 매각예정자산과 매각예정부채로 계정 분류하였습니다.&cr(*2) Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd.에 매각할 장비 등을 매각예정자산으로 재분류 후 매각완료 되었고, 매각으로 발생한 처분이익은 6,921,891천원입니다.
&cr 나. 전기 중 매각예정자산 및 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기초잔액 | 취 득 | 대체증감 | 처분및폐기 | 손상차손 | 상 각 | 기말잔액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매각예정자산 | 유형자산 | 251,500 | - | - | - | - | - | 251,500 |
| 처분자산집단1(*1) | 77,160 | - | 72,488 | - | - | - | 149,648 | |
| 소 계 | 328,660 | - | 72,488 | - | - | - | 401,148 | |
| 매각예정부채 | 처분자산집단1(*1) | 6,901,997 | - | 289,587 | - | - | - | 7,191,584 |
| 소 계 | 6,901,997 | - | 289,587 | - | - | - | 7,191,584 |
(*1) 종속회사인 (주)네패스리그마의 주된 영업활동이 중단되고, 주요설비에 대한 매각 절차가 진행 중임에 따라 해당 자산과 부채를 각각 매각예정자산과 매각예정부채로 계정 분류하였습니다.
다. 매각예정 처분집단 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 처분자산집단1 | 처분자산집단1 | |
| --- | --- | --- |
| 처 분 자 산 집 단 내 자 산 | ||
| 유 동 자 산 | 5,810 | 89,806 |
| 기타비유동자산 | 3,617 | 59,842 |
| 합 계 | 9,427 | 149,648 |
| 처 분 자 산 집 단 내 부 채 | ||
| 매입채무 및 기타채무 | 7,384,232 | 7,191,584 |
| 합 계 | 7,384,232 | 7,191,584 |
&cr라. 당 기와 전기 중 중단영업으로부터의 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| 처분자산집단1 | 처분자산집단2 (*) | 처분자산집단1 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매 출 액 | - | 3,301,502 | - |
| 매 출 원 가 | - | 2,838,199 | - |
| 판 매 비 과 관 리 비 | 17,638 | 1,060,091 | 94,109 |
| 기 타 수 익 / 비 용 | (514,954) | (934,379) | (253,249) |
| 중단영업 처분이익 | - | - | - |
| 세전 중단영업손익 | (532,592) | (1,531,167) | (347,358) |
| 법 인 세 비 용 | - | (147,130) | - |
| 세후 중단영업손익 | (532,592) | (1,384,037) | (347,358) |
(*) 네패스 신소재 주식 및 경영권 매각이 완료되어 중단영업으로 분류하였습니다.
마 . 당 기 와 전기 중 중단영업으로부터의 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 영 업 현 금 흐 름 | (560,098) | (27,964) |
| 투 자 현 금 흐 름 | 1,000 | 160,000 |
| 재 무 현 금 흐 름 | (174,468) | (100,000) |
| 총 현 금 흐 름 | (733,566) | 32,036 |
12. 관계기업 투자주식
가. 당기말과 전말 현재 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 소유&cr지분율 | 장부가액 | 소유&cr지분율 | 장부가액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계회사 | 이리도스(주)(*1) | 50.00% | 9,318,262 | 50.00% | 9,488,557 |
| Nepes Airtech(*2) | 100.00% | 633,406 | 100.00% | 664,104 | |
| Nepes Rus Llc | 40.00% | - | 40.00% | 10,564 | |
| Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd(*3) | 40.14% | 14,132,434 | 40.14% | 12,572,515 | |
| (주)에이엘텍 | 29.00% | 62,868 | - | - | |
| 합 계 | 24,146,971 | 22,735,740 |
(*1) Joint Venture로 지분법 적용함&cr(*2) 청산절차가 진행중이어서 종속회사로 분류하지 아니함&cr(*3) Joint Venture 계약서의 변경 등으로 이사회 구성 및 의사결정 구조변경 등 동 사에 대한 실질지배력을 상실한 것으로 판단되어 종속회사에서 제외함. &cr&cr 나. 종목별 지분법 평가내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초평가액 | 지분법손익 | 기타증감 | 기말평가액 | 기초평가액 | 지분법손익 | 기타증감 | 기말평가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이리도스(주) | 9,488,557 | (170,295) | - | 9,318,262 | 9,848,260 | (359,703) | - | 9,488,557 |
| Nepes Airtech | 664,104 | (28,932) | (1,766) | 633,406 | 640,345 | 61,904 | (38,145) | 664,104 |
| Nepes Rus Llc | 10,564 | (10,564) | - | - | 41,936 | (31,372) | - | 10,564 |
| Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd | 12,572,515 | (5,712,975) | 7,272,894 | 14,132,434 | 19,162,138 | (6,136,376) | (453,247) | 12,572,515 |
| (주)에이엘텍 | - | (6,732) | 69,600 | 62,868 | - | - | - | - |
| 합 계 | 22,735,740 | (5,929,497) | 7,340,728 | 24,146,971 | 29,692,679 | (6,465,547) | (491,392) | 22,735,740 |
다. 종목별 요약재무정보&cr < 당 기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 자 산 | 부채 | 자 본 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이리도스(주) | 23,153,381 | 1,319,093 | 21,834,288 | 12,315,745 | (363,084) |
| Nepes Airtech | 1,287,420 | 654,014 | 633,406 | 88,327 | (28,932) |
| Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd | 67,949,060 | 22,382,607 | 45,566,453 | 9,670,335 | (11,421,947) |
| (주)에이엘텍 | 243,843 | 27,056 | 216,787 | 26,833 | (23,213) |
&cr<전 기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 자 산 | 부채 | 자 본 | 매출액 | 전기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이리도스(주) | 23,257,458 | 939,074 | 22,318,384 | 11,931,490 | (689,497) |
| Nepes Airtech | 1,250,833 | 586,729 | 664,104 | 85,259 | 61,904 |
| Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd | 61,773,778 | 23,238,000 | 38,535,778 | 7,428,547 | (16,712,195) |
&cr 13. 유형자산
&cr가. 당 기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. &cr
< 당 기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건물/구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 8,623,104 | 53,822,453 | 88,225,639 | 241,547 | 2,953,194 | 8,080,695 | 161,946,632 |
| 취득 및 자본적지출 | - | - | 2,335,318 | - | 62,890 | 29,564,789 | 31,962,997 |
| 국고보조금 | - | - | (55,824) | - | (45,463) | (231,472) | (332,759) |
| 처분 및 폐기 | - | - | (632,731) | - | (15,516) | - | (648,247) |
| 손 상 차 손 | - | - | (562,269) | - | (890) | - | (563,159) |
| 감가상각비 | - | (1,642,425) | (33,013,144) | (61,762) | (1,000,277) | - | (35,717,608) |
| 대 체 증 감 | - | 399,456 | 23,540,899 | - | 495,285 | (24,628,359) | (192,719) |
| 매각예정자산(*2) | - | - | (846,479) | - | (27,620) | - | (874,099) |
| 기 타 (*1) | (1,734,670) | (5,155,225) | (1,381,866) | (13,328) | (672,194) | - | (8,957,283) |
| 기 말 | 6,888,434 | 47,424,259 | 77,609,543 | 166,457 | 1,749,409 | 12,785,653 | 146,623,755 |
(*1) 네패스 신소재 주식 및 경영권 매각이 완료되어 유형자산에 대한 부분을 제거 하였습니다.&cr(*2) 중국 합작법인Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd.에 매각할 장비 등은 매각예정자산으로 계정 재분류되어 매각완료 되었고, 매각으로 발생한 처분이익은 6,921,891천원입니다.
&cr 나. 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.&cr&cr< 전 기 >
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건물/구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 8,623,104 | 55,153,607 | 76,158,572 | 312,823 | 3,645,979 | 4,538,794 | 148,432,879 |
| 취득 및 자본적지출 | - | - | 751,455 | - | 178,606 | 51,174,225 | 52,104,286 |
| 국고보조금 | - | - | (139,863) | - | (239,685) | (200,000) | (579,548) |
| 처분 및 폐기 | - | - | (770,112) | - | (18,250) | - | (788,362) |
| 손 상 차 손 | - | - | (464,779) | - | (34,204) | - | (498,983) |
| 감가상각비 | - | (1,802,492) | (33,301,459) | (71,276) | (1,548,413) | - | (36,723,640) |
| 대 체 증 감 | - | 471,338 | 45,991,825 | - | 969,161 | (47,432,324) | - |
| 기 말 | 8,623,104 | 53,822,453 | 88,225,639 | 241,547 | 2,953,194 | 8,080,695 | 161,946,632 |
다. 당 기와 전기 중 계정과목별 유형자산 상 각내역은 다음 과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 30,831,583 | 34,634,633 |
| 판매비와관리비 | 1,712,865 | 1,054,401 |
| 연구개발비 | 981,398 | 678,274 |
| 영업외비용 | 2,189,482 | 344,417 |
| 타계정대체 | 2,280 | 11,915 |
| 합 계 | 35,717,608 | 36,723,640 |
라. 보유토지 등의 공시지가 현황
&cr연결회사가 보유하고 있는 토지에 대한 공시지가 및 장부가액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정명 | 보유토지 | 면 적 (㎡) | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 | 충북 음성군 | 17,302.00 | 806,580 | 1,683,988 | 806,580 | 1,611,474 |
| 충북 청원구 | 32,372.00 | 4,361,219 | 7,539,505 | 4,361,219 | 7,554,270 | |
| 충북 괴산군 | 13,138.00 | 1,100,035 | 1,459,578 | 1,100,035 | 1,442,767 | |
| 경북 칠곡군 | 5,997.00 | 620,600 | 1,591,604 | 620,600 | 1,567,016 | |
| 전북 영등동 | - | - | - | 21,130 | 29,753 | |
| 전북 부송동 | - | - | - | 7,694 | 9,989 | |
| 충북 청원구 | 8,266.50 | - | - | 2,751,035 | 2,150,117 | |
| 합 계 | 77,135.30 | 6,888,434 | 12,274,675 | 9,668,293 | 14,365,386 | |
| 투자부동산 | 충북 음성군 | 5,037.00 | 169,984 | 281,568 | 169,984 | 261,924 |
| 서울 서초구 | 74 | 813,151 | 517,001 | 813,151 | 478,009 | |
| 합 계 | 5,111.00 | 983,135 | 798,569 | 983,135 | 739,933 |
(*) 네패스 신소재 주식 및 경영권 매각이 완료되어 유형자산에 대한 부분을 제거 하였습니다.
&cr 마. 보험가입
&cr 연결회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보험의 종류 | 부보자산 | 보험금액 | 보험료 | 보험기간 | 보험회사 |
|---|---|---|---|---|---|
| 재산종합보험 | 건 물 | 62,002,030 | 90,069 | 2018.9.28~&cr2019.09.28 | 메리츠화재보험 |
| 재산종합보험 | 기계장치 등 | 245,606,129 | |||
| 재산종합보험 | 기타의유형자산 등 | 32,715,741 | |||
| 합 계 | 340,323,900 | 90,069 |
연결회사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.
바. 담 보
| (단위 : 엔, 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 내 용 |
|---|---|---|---|---|
| 공장토지(음성) | 806,580 | JPY 490,000,000&cr2,000,000&cr | 한국산업은행 | 장/단기 차입금 담보 |
| 공장건물(음성) | 3,146,057 | |||
| 기계장치(음성) | 1,881,283 | |||
| 공장토지(왜관) | 620,600 | JPY 490,000,000&cr | 한국산업은행 | 장/단기 차입금 담보 |
| 공장건물(왜관) | 1,519,513 | |||
| 공장토지(오창1.2) | 4,361,219 | JPY 5,000,000,000&cr22,000,000&cr35,000,000 | 한국산업은행 | 장/단기 차입금 담보 |
| 공장건물(오창1.2) | 37,340,969 | |||
| 기계장치(오창1.2) | 70,508,797 | |||
| 기계장치(엘이디) | 490 | 1,843,000 | 한국산업은행 | 차입금 담보 |
| 기계장치(디스플레이) | 3,203,469 | 9,945,768 | 한국산업은행 | 장기차입금 |
| 합 계 | 123,388,977 |
&cr 1 4. 투자부동 산
가. 당 기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기초잔액 | 처분및폐기 | 감가상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 983,135 | - | - | 983,135 |
| 건 물 | 177,017 | - | (15,691) | 161,326 |
| 합 계 | 1,160,152 | - | (15,691) | 1,144,461 |
&cr 나. 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기초잔액 | 처분및폐기 | 감가상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 1,012,428 | (29,293) | - | 983,135 |
| 건 물 | 192,708 | - | (15,691) | 177,017 |
| 합 계 | 1,205,136 | (29,293) | (15,691) | 1,160,152 |
15. 무형자산
가. 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기초잔액 | 취 득 | 대체증감 | 손상차손&cr(환입) | 상 각 | 국고보조금 | 기타(*) | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 시 설 이 용 권 | 1,762,626 | - | - | 24,500 | - | - | (64,000) | 1,723,126 |
| 산 업 재 산 권 | 504,228 | - | 8,075 | - | (95,733) | - | (3,147) | 413,423 |
| 소 프 트 웨 어 | 827,984 | 76,200 | 192,720 | - | (463,513) | (129,664) | (15,536) | 488,191 |
| 라 이 센 스 | 1,589,895 | - | - | - | (265,744) | - | - | 1,324,151 |
| 합 계 | 4,684,733 | 76,200 | 200,795 | 24,500 | (824,990) | (129,664) | (82,683) | 3,948,891 |
(*) 네패스 신소재 주식 및 경영권 매각이 완료되어 무형자산에 대한 부분을 제거 하였습니다.
&cr 나. 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기초잔액 | 취 득 | 대체증감 | 처분및폐기 | 손상차손 | 상 각 | 국고보조금 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 시 설 이 용 권 | 1,975,412 | 165,047 | - | (388,333) | 10,500 | - | - | 1,762,626 |
| 산 업 재 산 권 | 372,499 | 1,124 | 253,081 | - | - | (80,116) | (42,360) | 504,228 |
| 소 프 트 웨 어 | 1,361,083 | 35,893 | - | - | - | (568,992) | - | 827,984 |
| 라 이 센 스 | 1,416,657 | 424,822 | - | - | - | (251,584) | - | 1,589,895 |
| 합 계 | 5,125,651 | 626,886 | 253,081 | (388,333) | 10,500 | (900,692) | (42,360) | 4,684,733 |
&cr다. 당 기와 전기 중 계정과목별 무형자산 상 각내역은 다음 과 같습니다.&cr
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 359,414 | 377,401 |
| 판매비와관리비 | 254,535 | 329,423 |
| 연구개발비 | 210,447 | 191,397 |
| 타계정대체 | 594 | 2,471 |
| 합 계 | 824,990 | 900,692 |
16. 매입채무 및 기타채무&cr &cr 당 기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다 .
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비 유 동 | 유 동 | 비 유 동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매 입 채 무 | 14,260,957 | - | 12,952,521 | - |
| 미 지 급 금 | 17,015,144 | - | 17,330,323 | 119,853 |
| 미 지 급 비 용 | 3,656,419 | 649,970 | 3,679,337 | 766,396 |
| 예 수 보 증 금 | 8,706 | 434,596 | 8,706 | 514,596 |
| 합 계 | 34,941,226 | 1,084,566 | 33,970,887 | 1,400,845 |
17. 차입금&cr &cr 가. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 차입금 종류 | 연이자율 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 원화차입금 | 한국산업은행 | 운영자금 | 2.36% | - | 2,000,000 |
| 원화차입금 | 한국산업은행 | 운영자금 | 2.52% | 2,000,000 | - |
| 원화차입금 | 한국산업은행 | 운영자금 | 3.17% | 19,500,000 | - |
| 원화차입금 | 한국산업은행 | 운영자금 | 3.34% | - | 16,000,000 |
| 원화차입금 | KEB하나은행 | 운영자금 | 3.98% | - | 8,000,000 |
| 원화차입금 | 한국산업은행 | 운영자금 | 5.35% | 10,090,000 | - |
| 원화차입금 | 한국산업은행 | 운영자금 | 4.92% | - | 13,090,000 |
| 외화차입금 | KEB하나은행 | USANCE | 0.87% | - | 734,541 |
| 합 계 | 31,590,000 | 39,824,541 |
나. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 차 입 처 | 유 형 | 연이자율 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비 유 동 | 유 동 | 비 유 동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원화차입금 | 한국산업은행 | 시설자금 | 3.14%~3.23% | 416,660 | - | 1,666,640 | 416,660 |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 3.51%~3.60% | 6,666,640 | - | 6,666,640 | 6,666,640 | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 2.48% | 1,125,000 | 7,875,000 | - | - | |
| 한국산업은행 | 운영자금 | 3.61%~3.62% | 2,400,000 | 2,400,000 | |||
| 한국산업은행 | 운전자금 | 3.86% | 3,000,000 | - | 6,000,000 | 22,500,000 | |
| 한국산업은행 | 운영자금 | 3.68% | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 | |
| 엘지디스플레이 | 상생협력자금 | 0.00% | - | 2,000,000 | - | - | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 3.62% | - | - | 1,000,000 | 1,250,000 | |
| 한국산업은행 | 시설자금 등 | 3.43% | - | - | 306,800 | - | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 4.59% | - | - | 333,330 | - | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 4.49% | - | - | 316,660 | - | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 5.15% | - | - | 183,330 | - | |
| 합 계 | 18,608,300 | 12,275,000 | 16,473,400 | 35,833,300 |
&cr다. 당 기 말 현재 연결회사의 장기차입금(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 연 도 별 | 금 액 |
|---|---|
| 2019 년 | 18,608,300 |
| 2020 년 | 6,900,000 |
| 2021 년 | 3,375,000 |
| 2022 년 이후 | 2,000,000 |
| 합 계 | 30,883,300 |
18. 신주인수권부사채&cr
가. 신 주 인수권부사채 내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 발 행 일 | 만 기 일 | 연이자율 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제1회 사모 신주인수권부사채 | 2016.12.20 | 2021.12.20 | 0.00% | 6,000,011 | - | - | 13,800,000 |
| 신주인수권할인발행차금 | (23,486) | - | - | (68,910) | |||
| 신 주 인 수 권 부 조 정 | (1,509,064) | - | - | (4,427,817) | |||
| 장 부 가 액 | 4,467,461 | - | - | 9,303,273 |
&cr 나. 신주인수권부사채 세부 조건
| 구 분 | 1주당 전환가격 | 발행할 주식종류 | 보장 수익율 | 만기상환예상액 |
|---|---|---|---|---|
| 제1회 신주인수권부사채 | 7,844원 | 기명식 보통주식 | 년 0.00% | 6,000,011 천원 |
&cr다. 신주인수권부사채의 사채권자는 2019년 6월 20일부터 동 사채의 조기상환을 청구할 수 있으므로 당기말 현재 전액을 유동성장기부채로 계정재분류하였습니다.
19. 전환상환우선주&cr
가. 전환상환우선주 내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 발 행 일 | 만 기 일 | 연이자율 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제1회 전환상환우선주 | 2010. 11. 01 | - | 8.00% | 2,475,000 | 2,800,000 |
| 제4회 전환상환우선주 | 2013. 06. 18 | 7.00% | 797,478 | 797,478 | |
| 제5회 전환상환우선주 | 2013. 06. 20 | 7.00% | 124,999 | 249,991 | |
| 제1회 전환상환우선주 | 2017. 04. 04 | 2022.03.04 | 2.00% | 995,000 | 995,000 |
| 사 채 상 환 할 증 금 | 3,365,067 | 3,798,255 | |||
| 사 채 할 인 차 금 | (8,775) | (11,978) | |||
| 전 환 권 조 정 | (1,945,171) | (2,856,609) | |||
| 장 부 가 액 | 5,803,598 | 5,772,137 |
나 . 전환상환우선주 세부 조건
| 구 분 | 제1회 전환상환우선주 | 제4회 전환상환우선주 | 제5회 전환상환우선주 | 제1회 전환상환우선주 |
|---|---|---|---|---|
| 발 행 인 | 네패스디스플레이 | 네패스 | ||
| 발 행 일 | 2010. 11. 01 | 2013. 06. 18 | 2013. 06. 20 | 2017.04.04 |
| 투 자 자 | NHN인베스트외 3 | 네패스이앤씨 | 현대기술투자외 2 | 신한케피탈㈜ |
| 발행주식수 | 의결권 있는 전환상환 우선주 | 기명식 상환전환우선주 | ||
| 181,250 주 | 144,996주 | 22,727주 | 100,000주 | |
| 발 행 가 액 | 1주당 4,000 원 | 1주당 5,500원 | 1주당 9,950원 | |
| 최저 배당율 | 주당액면가액의 연1% | 주당액면가액의 연5% | ||
| 배당의 성격 | 누적적, 참가적 | |||
| 전환청구기간 | 발행일로 부터 10년이 경과한 날까지 언제든지 전환 가능함 | 발행일로 부터 1년이 경과한 날부터 존속기간 1개월 전까지 전환 가능함 | ||
| 전 환 가 액 | 발행가액으로 하되 주식의 분할, 주식배당 등의 사유 발생시 조정될 수 있음 | 1주당 8,037원으로 하되, 주식의 분할, 주식배당 등의 사유 발생시 조정될 수 있음 | ||
| 전환 주식수 | 최초 발행가액을 전환가액으로 나눈 수 | |||
| 상환청구기간 | 발행일로 부터 3년이 경과한 날로 부터 상환청구 가능 | 발행일로 부터 42개월이 되는 날로 부터 존속기간 1개월 전까지 언제든지 상환청구 가능 | ||
| 상 환 가 액 | 발행가액과 상환일까지 연복리 8% | 발행가액과 상환일까지 연복리 7% | 발행가액과 상환일까지 연복리 2% |
20. 파생상품&cr
당 기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다 .
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채 | 1,358,102 | 350,606 | - | 6,124,071 |
주가하락에 의한 리픽싱(Refixing)조건이 있는 전환사채, 신주인수권부사채 및 전환상환우선주의 전환권 대가 등은 공정가액으로 평가하여 파생상품으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(*) 신주인수권부사채의 유동성 대체로 인하여 관련 파생상품부채를 유동성계정으로 재분류하였습니다.
&cr 21. 금융리스부채&cr&cr 가. 당기말과 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 차 입 처 | 유 형 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비 유 동 | 유 동 | 비 유 동 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융리스부채 | 신한캐피탈 | 4.486%~4.518% | - | - | 1,610,344 | 2,179,918 |
| 금융리스부채 | 산은캐피탈 | 4.926%~4.98% | 1,871,840 | 1,617,262 | 3,279,767 | 9,646,861 |
| 합 계 | 1,871,840 | 1,617,262 | 4,890,111 | 11,826,779 |
&cr나. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융리스부채(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 관계회사명 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 1 년 미 만 | 1,871,840 | 4,890,111 |
| 1 년 ~ 3 년 | 1,617,262 | 11,826,779 |
| 합계 | 3,489,102 | 16,716,890 |
22. 기타 부채&cr &cr 당 기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다 .
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비 유 동 | 유 동 | 비 유 동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선 수 금 | 659,707 | - | 256,590 | - |
| 미지급 배당금 | 12,774 | - | 12,774 | - |
| 예 수 금 | 1,157,244 | 402,920 | 628,549 | 520,530 |
| 정부보조금관련부채 | 32,269 | - | 59,387 | - |
| 합 계 | 1,861,994 | 402,920 | 957,300 | 520,530 |
&cr 23. 확정급여부채
&cr가. 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 20,388,767 | 20,321,624 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (12,299,950) | (10,294,737) |
| 확 정 급 여 부 채 | 8,088,817 | 10,026,887 |
나. 당 기와 전기의 확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다 .
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당 기근무원가 | 3,702,070 | 3,890,486 |
| 이 자 비 용 | 475,752 | 419,920 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (262,430) | (171,681) |
| 당기손익에 인식된 총 비용 | 3,915,392 | 4,138,725 |
다. 당 기와 전기의 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 퇴직급여채무 | 20,321,624 | 18,056,059 |
| 당 기 근 무 원 가 | 3,702,070 | 3,890,486 |
| 이 자 원 가 | 475,752 | 419,920 |
| 보험수리적 손 실 | 514,116 | 88,895 |
| 퇴직 급여 지급액 | (1,773,380) | (2,128,956) |
| 관 계 사 전 입 액 | - | (4,780) |
| 관 계 사 전 출 액 | - | - |
| 기 타(*) | (2,851,415) | - |
| 기말 퇴직급여채무 | 20,388,767 | 20,321,624 |
(*) 네패스 신소재 주식 및 경영권 매각이 완료되어 퇴직급여채무에 대한 부분을 제거하였습니다.
라. 당 기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초사외적립자산의 공정가치 | 10,294,737 | 7,922,467 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 262,430 | 171,681 |
| 보험수리적 이익(손실) | (145,584) | (76,284) |
| 사용자의 기여금 | 3,200,000 | 3,000,000 |
| 퇴직급여 지급액 | (968,422) | (708,443) |
| 운용관리원가 | - | (14,684) |
| 기 타(*) | (343,211) | - |
| 기말사외적립자산의 공정가치 | 12,299,950 | 10,294,737 |
(*) 네패스 신소재 주식 및 경영권 매각 완료되어 사외적립자산에 대한 부분을 제거하였습니다.
&cr
마. 당 기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| (단위 : %) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 할 인 율 | 2.66% | 2.87% |
| 사외적립자산의 기대수익률 | 2.66% | 2.87% |
| 미래임금상승률 | 5.74% | 6.71% |
바. 당 기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따라 퇴직급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 할 인 율 | (1,425,273) | 1,638,940 | (1,245,147) | 1,419,820 |
| 급 여 상 승 율 | 1,618,020 | (1,435,122) | 1,404,629 | (1,255,966) |
24. 자본금&cr &cr 가. 당 기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 1주당금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 총수 | 22,972,541 | 21,978,155 |
| 당 기말 현재 자본금 | 11,586,270,500 | 11,089,077,500 |
2008년 2월에 200,000주의 자기주식을 이익소각함에 따라 당 기말 현재 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.&cr&cr 나. 당 기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 발행주식수 | 21,978,155 | (521,668) | 21,456,487 | 21,825,174 | (521,668) | 21,303,506 |
| 신주 발행 | 994,386 | - | 994,386 | 152,981 | - | 152,981 |
| 자기주식 매입 | - | (164,326) | (164,326) | - | - | - |
| 자기주식 매각(*) | - | 113,701 | 113,701 | - | - | - |
| 기말 발행주식수 | 22,972,541 | (572,293) | 22,400,248 | 21,978,155 | (521,668) | 21,456,487 |
(*) 종속회사 네패스 신소재 주식 및 경영권 매각완료되어 네패스 신소재가 보유하고 있는 네패스 주식을 제거하였습니다.
25. 이익잉여금
가. 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 : | ||
| - 이익준비금 | 949,167 | 732,908 |
| 임의적립금 : | ||
| - 기업합리화적립금 | 942,000 | 942,000 |
| - 재무구조개선적립금 | 20,000 | 20,000 |
| - 연구및인력개발준비금 | - | 666,667 |
| 미처분이익잉여금 | ||
| - 미처분이익잉여금 | 64,846,953 | 42,203,379 |
| 합 계 | 66,758,120 | 44,564,954 |
연결회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기 마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.
26. 자기주식 및 자기주식처분이익
&cr 가 . 당 기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주 식 수 | 장부금액 | 주 식 수 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 자기주식 | (521,668) | (6,494,579) | (521,668) | (6,494,579) |
| 자기주식의 취득 | (164,326) | (1,355,557) | - | - |
| 자기주식 매각(*) | 113,701 | 946,665 | - | - |
| 기말 자기주식 | (572,293) | (6,903,471) | (521,668) | (6,494,579) |
(*) 종속회사 네패스 신소재 주식 및 경영권 매각완료되어 네패스 신소재가 보유하고 있는 네패스 주식을 제거하였습니다.
&cr 나. 당 기말과 전기말 현재 자기주식처분이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 자기주식처분이익 | 5,421,463 | 5,421,463 |
27. 주당손익&cr&cr당 기와 전기의 주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.&cr
가 . 당 기 와 전기의 유통보통주식수의 계산근거&cr
< 당 기 >
| 구 분 | 주 식 수 | 가중치 | 적 수 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 조정전 주식수 | 무상증자조정 | 조정후&cr 발행보통주식수 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보 통 주 | 21,978,155 | - | 21,978,155 | 365 | 8,022,026,575 |
| 보 통 주 | 152,981 | - | 152,981 | 330 | 50,483,730 |
| 보 통 주 | 229,474 | - | 229,474 | 309 | 70,907,466 |
| 보 통 주 | 152,984 | - | 152,984 | 200 | 30,596,800 |
| 보 통 주 | 203,976 | - | 203,976 | 196 | 39,979,296 |
| 보 통 주 | 35,696 | - | 35,696 | 194 | 6,925,024 |
| 보 통 주 | 178,480 | - | 178,480 | 183 | 32,661,840 |
| 보 통 주 | 40,795 | - | 40,795 | 182 | 7,424,690 |
| 자기 주식 | (521,668) | - | (521,668) | 107 | (55,818,476) |
| 자기 주식 | (407,967) | - | (407,967) | 258 | (105,255,486) |
| 자기 주식 | (40,000) | - | (40,000) | 236 | (9,440,000) |
| 자기 주식 | (30,000) | - | (30,000) | 235 | (7,050,000) |
| 자기 주식 | (12,003) | - | (12,003) | 229 | (2,748,687) |
| 자기 주식 | (32,323) | - | (32,323) | 228 | (7,369,644) |
| 자기 주식 | (40,000) | - | (40,000) | 225 | (9,000,000) |
| 자기 주식 | (10,000) | - | (10,000) | 223 | (2,230,000) |
| 합 계 | 8,062,093,128 |
가중평균 유통보통주식수 : 8,062,093,128주 ÷ 365일 = 22,087,926주
< 전 기 >
| 구 분 | 주 식 수 | 가중치 | 적 수 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 조정전 주식수 | 무상증자조정 | 조정후&cr 발행보통주식수 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보 통 주 | 21,825,174 | - | 21,825,174 | 365 | 7,966,188,510 |
| 보 통 주 | 76,490 | - | 76,490 | 12 | 917,880 |
| 보 통 주 | 76,491 | - | 76,491 | 11 | 841,401 |
| 자기 주식 | (521,668) | - | (521,668) | 365 | (190,408,820) |
| 합 계 | 7,777,538,971 |
가중평균 유통보통주식수 : 7,777,538,971주 ÷ 365일 = 21,308,326주
나 . 기 본주 당 계속영업순손익 과 기본주 당 당기순손익 &cr&cr<당 기>
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 보통주 당 기순손익 | |
|---|---|---|
| 주당계속영업순손익 | 주당순손익 | |
| --- | --- | --- |
| 당 기 순 이 익 | 26,098,790,245 | 24,875,309,883 |
| 유통보통주식수 | 22,087,926 | 22,087,926 |
| 기본 주당순손익 | 1,182 | 1,126 |
&cr <전 기>
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 보통주 당기순손익 | |
|---|---|---|
| 주당계속영업순손익 | 주당순손익 | |
| --- | --- | --- |
| 당 기 순 이 익 | 6,744,538,207 | 6,614,278,987 |
| 유통보통주식수 | 21,308,326 | 21,308,326 |
| 기본 주당순손익 | 317 | 310 |
&cr다. 희석증권주식수&cr&cr < 당 기 >
| 구 분 | 주 식 수 | 가 중 치 | 적 수 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 조정전 주식수 | 무상증자조정 | 조정후 발행주식수 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미전환 신주인수권부사채 | 764,918 | - | 764,918 | 365 | 279,195,070 |
| 미전환 신주인수권부사채 | 152,981 | - | 152,981 | 35 | 5,354,335 |
| 미전환 신주인수권부사채 | 229,474 | - | 229,474 | 56 | 12,850,544 |
| 미전환 신주인수권부사채 | 152,984 | - | 152,984 | 165 | 25,242,360 |
| 미전환 신주인수권부사채 | 203,976 | - | 203,976 | 169 | 34,471,944 |
| 미전환 신주인수권부사채 | 35,696 | - | 35,696 | 171 | 6,104,016 |
| 미전환 신주인수권부사채 | 178,480 | - | 178,480 | 182 | 32,483,360 |
| 미전환 신주인수권부사채 | 40,795 | - | 40,795 | 183 | 7,465,485 |
| 미전환 전환상환우선주 | 123,802 | - | 123,802 | 365 | 45,187,730 |
| 합 계 | 1,883,106 | - | 1,883,106 | 448,354,844 |
가중평균 유통보통주식수 : 448,354,844주 ÷ 365일 = 1,228,369주
< 전 기 >
| 구 분 | 주 식 수 | 가 중 치 | 적 수 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 조정전 주식수 | 무상증자조정 | 조정후 발행주식수 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미전환 전환사채 | 546,089 | - | 546,089 | 242 | 132,153,538 |
| 미전환 신주인수권부사채 | 1,759,306 | - | 1,759,306 | 365 | 642,146,690 |
| 미전환 신주인수권부사채 | 76,490 | - | 76,490 | 354 | 27,077,460 |
| 미전환 신주인수권부사채 | 76,491 | - | 76,491 | 355 | 27,154,305 |
| 미전환 전환상환우선주 | 101,572 | - | 101,572 | 272 | 27,627,584 |
| 합 계 | 2,559,948 | - | 2,559,948 | 856,159,577 |
가중평균 유통보통주식수 : 856,159,577주 ÷ 365일 = 2,345,643주
&cr라. 희석주당 계 속영업순손익 과 희석주당 당기순손익 &cr&cr < 당 기 >
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 보통주 당기순손익 | |
|---|---|---|
| 주당계속영업순손익 | 주당순손익 | |
| --- | --- | --- |
| 보통주 당기순이익 | 26,098,790,245 | 24,875,309,883 |
| 전환사채 이자×(1-한계세율)가산 | 545,596,611 | 545,596,611 |
| 희 석 당 기 순 이 익 | 26,644,386,856 | 25,420,906,494 |
| 가중평균 유통보통주식수+희석증권수 | 23,316,296 | 23,316,296 |
| 희석주당 순이익 | 1,143 | 1,090 |
&cr < 전 기 >
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 보통주 당기순손익 | |
|---|---|---|
| 주당계속영업순손익 | 주당순손익 | |
| --- | --- | --- |
| 보통주 당기순이익 | 6,744,538,207 | 6,614,278,987 |
| 전환사채 이자×(1-한계세율)가산 | 955,441,507 | 955,441,507 |
| 희 석 당 기 순 이 익 | 7,699,979,714 | 7,569,720,494 |
| 가중평균 유통보통주식수+희석증권수 | 23,653,969 | 23,653,969 |
| 희석주당 순이익 | 317 | 310 |
28. 매출액 &cr
당 기와 전기 중 발생한 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제 품 매 출 액 | 255,795,724 | 269,744,154 |
| 상 품 매 출 액 | 14,055,874 | 14,429,507 |
| 기 타 매 출 액 | 760,231 | 860,440 |
| 합 계 | 270,611,829 | 285,034,101 |
29. 비 용의 성격별 분 류&cr
당 기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제품 및 재공품의 변동 | (3,290,900) | (2,679,879) |
| 원재료 및 부자재의 사용 | 87,754,423 | 94,848,542 |
| 종업원 급여 | 42,245,686 | 46,439,842 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 34,368,807 | 37,640,023 |
| 수선유지비/소모품비 | 13,208,840 | 12,482,497 |
| 외주용역/가공비 | 32,135,140 | 29,231,387 |
| 운반보관료 | 2,628,096 | 3,127,897 |
| 전력/수도광열비 | 6,878,902 | 6,650,082 |
| 지급임차료 | 5,579,743 | 8,143,688 |
| 기 타 | 16,357,387 | 18,437,466 |
| 합 계(*) | 237,866,124 | 254,321,545 |
(*) 손익계산서상의 제품매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.&cr
30. 판매관리비 &cr
당 기와 전기 중 발생한 판매관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 13,294,057 | 14,386,247 |
| 퇴 직 급 여 | 1,489,607 | 1,318,267 |
| 복 리 후 생 비 | 1,999,496 | 2,098,075 |
| 여 비 교 통 비 | 806,359 | 967,140 |
| 지 급 임 차 료 | 512,690 | 508,655 |
| 접 대 비 | 367,169 | 428,855 |
| 지 급 수 수 료 | 1,977,555 | 1,895,957 |
| 운 반 보 관 료 | 2,292,646 | 2,668,194 |
| 감 가 상 각 비 | 1,728,556 | 1,070,092 |
| 경 상 연 구 비 | 12,564,531 | 13,013,466 |
| 대 손 상 각 비 | 16,435 | 26,840 |
| 기타 판매관리비 | 4,138,155 | 4,416,788 |
| 합 계 | 41,187,256 | 42,798,576 |
31. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 &cr
가. 당 기와 전기 중 발생한 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외 환 차 익 | 1,035,921 | 1,913,595 |
| 외화환산이익 | 251,597 | 380,412 |
| 무형자산손상차손환입액 | 24,500 | 10,500 |
| 무형자산처분이익 | - | 191,667 |
| 임 대 료 | 1,279,586 | 1,431,306 |
| 유형자산처분이익 | 7,157,446 | 521,019 |
| 기타의대손상각비환입 | 68,750 | 62,500 |
| 파생상품평가이익 | 1,205,600 | - |
| 전환상환우선주 상환이익 | 772,870 | 365,114 |
| 기타의 기타수익 | 430,879 | 2,276,335 |
| 합 계 | 12,227,149 | 7,152,448 |
&cr 나. 당 기와 전기 중 발생한 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외 환 차 손 | 1,184,124 | 2,218,283 |
| 외화환산손실 | 231,866 | 489,933 |
| 기 부 금 | 105,406 | 297,823 |
| 유형자산처분손실 | 258,868 | 468,785 |
| 유형자산손상차손 | 563,159 | 498,983 |
| 매출채권처분손실 | 7,429 | - |
| 운휴자산감가상각비 | 2,189,483 | 344,417 |
| 기타의 대손상각비 | 94,000 | 50,705 |
| 파생상품평가손실 | 123,040 | 6,948 |
| 사채상환손실 | - | 165,026 |
| 기타의 기타비용 | 742,717 | 1,110,612 |
| 합 계 | 5,500,092 | 5,651,515 |
&cr32. 금융수익 및 금융비용 &cr
당 기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 금 융 수 익 : | ||
| - 이 자 수 익 | 1,255,898 | 955,957 |
| 금 융 비 용 : | ||
| - 이 자 비 용 | (4,601,084) | (5,823,511) |
| 순금융수익(비용) | (3,345,186) | (4,867,554) |
33. 법인세회계
&cr가. 법인세비용의 산출내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세부담액(주민세포함) | 10,275,247 | 3,416,891 |
| (±) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 1,218,027 | 1,541,647 |
| (＝) 총 법인세효과 | 11,493,274 | 4,958,538 |
| (±) 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 139,885 | 225,454 |
| (＝) 계속사업손익법인세비용 | 11,633,159 | 5,183,992 |
나. 당 기와 전기의 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 36,282,547 | 9,473,179 | ||
| 적용세율에 따른 법인세(주민세포함) | 7,982,160 | 2,084,099 | ||
| 조정사항 | 3,650,999 | 3,099,893 | ||
| - 비과세수익 | (139,885) | (300,805) | ||
| - 비공제비용 | 327,287 | 309,026 | ||
| - 세액공제 | 877,651 | 1,539,740 | ||
| - 이연법인세 미인식 | 1,932,514 | 1,788,967 | ||
| - 기타(세율차이 등) | 653,432 | (237,035) | ||
| 법인세 비용 | 11,633,159 | 5,183,992 |
&cr 다 . 당 기말 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)증감내역은 다음과 같습니 다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 일시적차이의 변동 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 증 감 | 기 말 | 기 초(이연) | 기 말(이연) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (75,399) | (55,649) | (131,048) | (16,587) | (28,830) |
| 재고자산평가손실 | 416,019 | (395,591) | 20,428 | 91,524 | 4,494 |
| 대손충당금 | 6,796,506 | (356,368) | 6,440,138 | 1,495,232 | 1,416,830 |
| 퇴직급여충당금 | 20,109,328 | 30,853 | 20,140,181 | 4,424,052 | 4,430,840 |
| 퇴직보험예치금 | (10,294,738) | (2,005,211) | (12,299,949) | (2,264,843) | (2,705,989) |
| 지분법적용주식 | 8,070,429 | 1,310,988 | 9,381,417 | 1,775,493 | 2,063,909 |
| 국고보조금(현금) | 1,491,302 | (110,985) | 1,380,317 | 328,087 | 303,670 |
| 감가상각비 | 3,844,004 | 515,713 | 4,359,717 | 845,681 | 959,138 |
| 외화환산손익 | (24,682) | 7,249 | (17,433) | (5,430) | (3,835) |
| 전환상환우선주 | 611,381 | 90,813 | 702,194 | 134,504 | 154,483 |
| 매도가능증권평가손익 | (127,808) | 127,808 | - | (28,118) | - |
| 유형자산처분이익 | 3,129,388 | (780,175) | 2,349,213 | 688,465 | 516,827 |
| 이월결손금 | 112,472,590 | 5,496,458 | 117,969,048 | 24,743,969 | 25,953,192 |
| 기 타 | (6,315,854) | (2,339,510) | (8,655,364) | (1,389,488) | (1,904,180) |
| 합 계 | 140,102,466 | 1,536,393 | 141,638,859 | 30,822,541 | 31,160,549 |
| 이월세액공제 | 2,172,769 | 1,295,118 | |||
| 이연법인세자산 미인식 | (24,002,332) | (25,934,846) | |||
| 이연법인세자산 인식액 | 8,992,978 | 6,520,821 |
라. 전기말 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채) 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 일시적차이의 변동 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 증 감 | 기 말 | 기 초(이연) | 기 말(이연) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (38,338) | (37,061) | (75,399) | (8,434) | (16,587) |
| 재고자산평가손실 | 572,906 | (156,887) | 416,019 | 126,039 | 91,524 |
| 대손충당금 | 7,241,016 | (444,510) | 6,796,506 | 1,593,023 | 1,495,232 |
| 퇴직급여충당금 | 17,343,809 | 2,765,519 | 20,109,328 | 3,815,638 | 4,424,052 |
| 퇴직보험예치금 | (7,922,468) | (2,372,270) | (10,294,738) | (1,742,944) | (2,264,843) |
| 지분법적용주식 | 7,487,837 | 582,592 | 8,070,429 | 1,647,324 | 1,775,493 |
| 국고보조금(현금) | 1,817,096 | (325,794) | 1,491,302 | 399,761 | 328,087 |
| 감가상각비 | 3,142,944 | 701,060 | 3,844,004 | 691,448 | 845,681 |
| 외화환산손익 | (73,668) | 48,986 | (24,682) | (16,207) | (5,430) |
| 연구인력개발준비금 | (666,667) | 666,667 | - | (146,667) | - |
| 전환상환우선주 | - | 611,381 | 611,381 | - | 134,504 |
| 매도가능증권평가손익 | 5,222 | (133,030) | (127,808) | 1,149 | (28,118) |
| 유형자산처분이익 | 3,978,396 | (849,008) | 3,129,388 | 875,247 | 688,465 |
| 이월결손금 | 112,273,804 | 198,786 | 112,472,590 | 24,700,237 | 24,743,969 |
| 기 타 | (13,182,425) | 6,866,571 | (6,315,854) | (2,900,132) | (1,389,488) |
| 합 계 | 131,979,464 | 8,123,002 | 140,102,466 | 29,035,482 | 30,822,541 |
| 이월세액공제 | 3,712,509 | 2,172,769 | |||
| 이연법인세자산 미인식 | (22,213,366) | (24,002,332) | |||
| 이연법인세자산 인식액 | 10,534,625 | 8,992,978 |
&cr
34. 특수관계자 공시 &cr&cr 가. 특수관계자 현황
| 관 계 | 지배.종속회사의 명칭 | 비 고(*) |
|---|---|---|
| 최상위지배회사 | (주)네패스 | - |
| 종속회사 | (주)네패스디스플레이, (주)네패스엘이디, (주)네패스리그마 , Nepes Energy Holdings Ltd., Nepes US, Inc , PT.NEPES ABADI INDONESIA | 1 |
| 관계기업 | 이리도스(주), Nepes Air Tech, Nepes Rus Llc., Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd. (주)에이엘텍 | 2 |
| 기타 특수관계자 | (주)씨앤씨, (주)포티조, (주)네패스이앤씨, 임직원 | 3 |
(*) 비고란의 수치는 관계를 지칭하는 수치입니다.&cr&cr당 사는 당기 중 네패스신소재의 주식을 전량 매각하여 당기말 현재 특수관계자 범위에서 제외하였습니다.&cr
나. 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 거래회사 | 거래내역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| (주)네패스신소재 | 재화/용역의 매출 | 30,355 | 353,726 |
| ㈜네패스엘이디 | 재화/용역의 매출 | 58,615 | 538,895 |
| ㈜씨엔씨 | 재화/용역의 매출 | 207,004 | 200,866 |
| ㈜네패스이앤씨 | 재화/용역의 매출 | 32,938 | 20,188 |
| ㈜네패스디스플레이 | 재화/용역의 매출 | 424,149 | 987,158 |
| 이리도스㈜ | 재화/용역의 매출 | 244,098 | 279,861 |
| Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd. | 재화/용역의 매출 | 517,829 | 496,516 |
| 연결회사가 매출(수익)한 거래의 합계 | 1,514,988 | 2,877,210 | |
| ㈜네패스신소재 | 재화/용역의 매입 | 41,322 | 52,298 |
| ㈜네패스엘이디 | 재화/용역의 매입 | 82,366 | 301,805 |
| ㈜씨엔씨 | 재화/용역의 매입 | 4,172,296 | 4,214,235 |
| ㈜네패스디스플레이 | 재화/용역의 매입 | 1,871,851 | 703,422 |
| ㈜네패스이앤씨 | 재화/용역의 매입 | 10,615,779 | 4,318,986 |
| Nepes US, inc. | 재화/용역의 매입 | 769,568 | 1,212,338 |
| 연결회사가 매입(비용)한 거래의 합계 | 17,553,182 | 10,803,084 |
다. 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 손상차손(환입) 금액은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 천원) |
| 채무보유회사 | 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| ㈜네패스엘이디 | 매출채권 | 895,127 | - |
| 단기대여금 | 879,799 | 783,000 | |
| 미수수익 | 751,147 | 686,644 | |
| 미수금 | 69,859 | 62,148 | |
| 충당부채 | (272,437) | (13,111) | |
| ㈜네패스리그마 | 단기대여금 | (110,000) | (100,000) |
| ㈜네패스디스플레이 | 미수금 | 127,593 | (29,653) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 20,795 | 2,190,990 | |
| 충당부채 | 2,969,038 | 2,023,730 | |
| Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd | 관계회사주식 | 10,000,000 | 7,087,000 |
| Nepes Air Tech, | 관계회사주식 | 30,697 | (23,759) |
| Nepes Energy Holdings Ltd | 종속회사주식 | (105) | 20,492 |
| 합 계 | 15,361,513 | 12,687,481 |
라. 당 기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr&cr < 당 기>
| (단위 : 천원) |
| 채권보유회사 | 채무보유회사 | 기 초 | 증가 | 감소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜네패스 | ㈜네패스신소재 | 64,241 | 36,955 | 100,635 | 561 |
| ㈜네패스 | ㈜씨엔씨 | 84,124 | 227,704 | 227,711 | 84,117 |
| ㈜네패스 | ㈜네패스엘이디 | 3,023,043 | 66,980 | - | 3,090,023 |
| ㈜네패스 | ㈜포티조 | 17,840 | - | 13,063 | 4,777 |
| ㈜네패스 | ㈜네패스이앤씨 | 1,868,576 | 36,232 | 41,668 | 1,863,140 |
| ㈜네패스 | ㈜네패스리그마 | 106,531 | - | - | 106,531 |
| ㈜네패스 | 이리도스㈜ | 108,530 | 593,294 | 583,566 | 118,258 |
| ㈜네패스 | ㈜네패스디스플레이 | 152,450 | 465,282 | 344,172 | 273,560 |
| ㈜네패스 | Jiangsu nepes | 1,678,705 | 580,404 | 443,132 | 1,815,977 |
| 채 권(*1) 합 계 | 7,104,040 | 2,006,851 | 1,753,947 | 7,356,944 | |
| ㈜네패스신소재 | ㈜네패스 | 76,622 | 90,603 | 129,567 | 37,658 |
| ㈜씨엔씨 | ㈜네패스 | 544,825 | 4,589,525 | 4,672,731 | 461,619 |
| ㈜네패스엘이디 | ㈜네패스 | 89,947 | 44,079 | 129,826 | 4,200 |
| ㈜네패스디스플레이 | ㈜네패스 | 4,785 | 2,059,036 | 1,894,187 | 169,634 |
| ㈜네패스이앤씨 | ㈜네패스 | 711,037 | 11,691,492 | 12,062,923 | 339,606 |
| 채 무(*2) 합 계 | 1,427,216 | 18,474,735 | 18,889,234 | 1,012,717 |
(*1) 외상매출금(원화 및 외화), 미수금(원화 및 외화)을 포함하고 있습니다&cr(*2) 외상매입금(원화 및 외화), 미지급금(원화 및 외화)을 포함하고 있습니다&cr
< 전 기>
| (단위 : 천원) |
| 채권보유회사 | 채무보유회사 | 기 초 | 증가 | 감소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜네패스 | ㈜네패스신소재 | 42,412 | 379,182 | 357,353 | 64,241 |
| ㈜네패스 | ㈜씨엔씨 | 96,115 | 220,952 | 232,943 | 84,124 |
| ㈜네패스 | ㈜네패스엘이디 | 2,913,008 | 110,035 | - | 3,023,043 |
| ㈜네패스 | ㈜포티조 | 17,840 | - | - | 17,840 |
| ㈜네패스 | ㈜네패스이앤씨 | 1,866,058 | 36,415 | 33,897 | 1,868,576 |
| ㈜네패스 | ㈜네패스리그마 | 106,531 | - | - | 106,531 |
| ㈜네패스 | 이리도스㈜ | 152,435 | 669,326 | 713,231 | 108,530 |
| ㈜네패스 | ㈜네패스디스플레이 | 206,008 | 1,090,695 | 1,144,253 | 152,450 |
| ㈜네패스 | Jiangsu nepes | 1,844,064 | 496,516 | 661,875 | 1,678,705 |
| 채 권(*1) 합 계 | 7,244,471 | 3,003,121 | 3,143,552 | 7,104,040 | |
| ㈜네패스신소재 | ㈜네패스 | 23,662 | 332,198 | 279,238 | 76,622 |
| ㈜씨엔씨 | ㈜네패스 | 547,374 | 4,642,834 | 4,645,383 | 544,825 |
| ㈜네패스엘이디 | ㈜네패스 | 99,523 | 57,528 | 67,104 | 89,947 |
| ㈜네패스디스플레이 | ㈜네패스 | 3,707 | 773,764 | 772,686 | 4,785 |
| ㈜네패스이앤씨 | ㈜네패스 | 577,154 | 5,980,806 | 5,846,923 | 711,037 |
| 채 무(*2) 합 계 | 1,251,420 | 11,787,130 | 11,611,334 | 1,427,216 |
마. 당 기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. &cr <당 기 말>
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 과 목 | 거래조건 | 변동내용 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 발생일 | 약정기간 | 이율 | 기초잔액 | 기중증가액 | 기중감소액 | 기말잔액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)네패스엘이디(*) | 1 | 단기대여금 | 2010.11.30 | - | 6% | 11,917,600 | 1,387,061 | (507,262) | 12,797,399 |
| (주)네패스리그마(*0 | 1 | 단기대여금 | 2010.08.17 | - | 6% | 8,733,000 | - | (110,000) | 8,623,000 |
| PT.NEPES ABADI INDONESIA | 1 | 장기대여금 | 2018.06.07 | - | 7% | 1,453,530 | 1,453,530 | ||
| 합 계 | 20,650,600 | 2,840,591 | (617,262) | 22,873,929 |
(*)네패스엘이디,네패스리그마의 대여금은 전액 전액 손상차손 인식함&cr
<전 기 말>
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 과 목 | 거래조건 | 변동내용 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 발생일 | 약정기간 | 이율 | 기초잔액 | 기중증가액 | 기중감소액 | 기말잔액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)네패스엘이디(*) | 1 | 단기대여금 | 2010.11.30 | - | 6% | 11,134,600 | 783,000 | - | 11,917,600 |
| (주)네패스리그마(*) | 1 | 단기대여금 | 2010.08.17 | - | 6% | 8,833,000 | - | (100,000) | 8,733,000 |
| 종 업 원 | 3 | 장기대여금 | 2016.07.20 | 2 년 | 9% | 50,000 | - | (50,000) | - |
| 합 계 | 20,017,600 | 783,000 | (150,000) | 20,650,600 |
(*)네패스엘이디,네패스리그마의 대여금은 전액 전액 손상차손 인식함&cr &cr&cr바. 당 기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 기타채권내역은 다음과 같습니다. &cr&cr <당 기 말>
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 과 목 | 거래조건 | 변동내용 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 발생일 | 만기일 | 이율 | 기초잔액 | 기중증가액 | 기중감소액(*) | 기말잔액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)네패스디스플레이 | 1 | 전환상환우선주 | 2013.06.18 | - | 8% | 581,005 | - | - | 581,005 |
| (주)네패스디스플레이 | 1 | 전환상환우선주 | 2015.07.30 | - | 7% | 980,034 | - | - | 980,034 |
| (주)네패스디스플레이 | 1 | 전환상환우선주 | 2016.05.20 | - | 7% | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 |
| (주)네패스디스플레이 | 1 | 전환상환우선주 | 2017.02.23 | - | 7% | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 |
| (주)네패스디스플레이 | 1 | 전환상환우선주 | 2017.08.31 | - | 8% | 2,000 | - | - | 2,000 |
| (주)네패스디스플레이 | 1 | 전환상환우선주 | 2018.07.18 | - | 8% | - | 20,795 | - | 20,795 |
| 합 계 | 16,563,039 | 20,795 | - | 16,583,834 |
(* ) 당기말 현재 네패스디스플레이 전환상환우선주는 전액 손상차손으로 인식함&cr&cr<전 기 말>
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 과 목 | 거래조건 | 변동내용 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 발생일 | 만기일 | 이율 | 기초잔액 | 기중증가액 | 기중감소액 | 기말잔액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)네패스디스플레이 | 1 | 전환상환우선주 | 2013.06.18 | - | 8% | 581,005 | - | - | 581,005 |
| (주)네패스디스플레이 | 1 | 전환상환우선주 | 2015.07.30 | - | 7% | 980,034 | - | - | 980,034 |
| (주)네패스디스플레이 | 1 | 전환상환우선주 | 2016.05.20 | - | 7% | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 |
| (주)네패스디스플레이 | 1 | 전환상환우선주 | 2017.02.23 | - | 7% | - | 5,000,000 | - | 5,000,000 |
| (주)네패스디스플레이 | 1 | 전환상환우선주 | 2017.08.31 | - | 8% | 2,000 | 2,000 | ||
| (주)네패스디스플레이 | 1 | 전환사채 | 2014.06.24 | 2019.06.24 | 1% | 5,000,000 | - | (5,000,000) | - |
| 합 계 | 16,561,039 | 5,002,000 | (5,000,000) | 16,563,039 |
(* ) 전기말 현재 네패스디스플레이 전환상환우선주는 전액 손상차손으로 인식함&cr
사. 당 기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천RMB, 천원) |
| 제공한 기업 | 제공받은 기업 | 지급보증 내역 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 한도금액 | 실행금액 | 한도금액 | 실행금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜네패스 | ㈜네패스엘이디 | 차입금 연대보증 | 1,904,000 | 306,800 | ||
| ㈜네패스 | (주)네패스&cr디스플레이 | 차입금 연대보증 | - | - | 10,000,000 | 833,320 |
| 14,100,000 | 10,090,000 | 16,080,000 | 13,090,000 | |||
| ㈜네패스 | Jiangsu Nepes | 차입금 연대보증 | CNY110,000 | CNY60,000 | CNY110,000 | CNY90,000 |
&cr아. 당기 중 특수관계자와의 자본거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공한 기업 | 제공받은 기업 | 현물출자 대상자산 | 관계회사 투자주식 | 유형자산처분이익 |
|---|---|---|---|---|
| (주)네패스 | Jiangsu nepes | 기계장치 | 7,832,663 | 6,921,891 |
(*) 현물출자 대상자산의 외부감정가액을 관계회사 투자주식의 취득원가로 인식함&cr
자 . 당 기와 전기 중 주 요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 1,620,315 | 2,087,650 |
| 퇴직급여원가 | 112,821 | 184,834 |
| 합 계 | 1,733,136 | 2,272,484 |
35 . 현금흐 름표 &cr &cr가 . 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당 기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 장기부채의 유동성 대체 | 20,208,300 | 15,833,280 |
| 유동부채의 단기차입금 대체 | - | 16,000,000 |
| 금융리스부채의 유동성 대체 | 5,212,454 | - |
| 신주인수권부사채의 유동성 대체 | 5,473,209 | - |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 24,163,205 | 46,336,825 |
| 파생상품부채의 유동성 대체 | 3,637,978 | - |
| 장단기차입금의 매각예정부채 대체 | 2,984,541 | - |
| 매각예정자산의 현물출자 대체 | 7,832,663 | - |
| 신주인수권부사채의 신주인수권 행사 | 3,402,215 | 806,768 |
| 파생상품부채의 신주인수권 행사 | 2,085,144 | 493,705 |
| 유동성신주인수권부사채의 신주인수권 행사 | 1,220,141 | - |
| 유동성파생상품부채의 신주인수권 행사 | 734,927 | - |
나. 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 대체 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 39,824,541 | (7,500,000) | (734,541) | 31,590,000 |
| 유동성장기부채 | 16,473,400 | (17,073,400) | 19,208,300 | 18,608,300 |
| 유동성금융리스부채 | 4,890,111 | (8,230,725) | 5,212,454 | 1,871,840 |
| 금융리스부채 | 11,826,779 | (4,997,062) | (5,212,455) | 1,617,262 |
| 장기차입금 | 35,833,300 | (2,100,000) | (21,458,300) | 12,275,000 |
| 신주인수권부사채 | 9,303,273 | - | (9,303,273) | - |
| 유동성신주인수권부사채 | - | - | 4,467,461 | 4,467,461 |
| 파생상품부채 | 6,124,071 | - | (5,773,465) | 350,606 |
| 유동성파생상품부채 | - | - | 1,358,102 | 1,358,102 |
| 전환상환우선주 | 5,772,137 | - | 31,461 | 5,803,598 |
| 합계 | 130,047,612 | (39,901,187) | (12,204,256) | 77,942,169 |
&cr 36. 우발 상황과 약정사항
&cr 우발부채 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.&cr
가. 우발부채 등&cr &cr(1) 당 기 말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천RMB, 천원) |
| 수 혜 자 | 보 증 내 용 | 한 도 금 액 | 실 행 금 액 | 보 증 처 | 보증기간 |
|---|---|---|---|---|---|
| 네패스디스플레이 | 차입금 연대보증 | 14,100,000 | 10,090,000 | 한국산업은행 | 2019.03.02 까지 |
| Jiangsu Nepes | 차입금 연대보증 | CNY110,000 | CNY60,000 | Jiangsu Bank | 2020.09.01 까지 |
&cr(2) 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD, 천원) |
| 보증 제공자 | 제공받은 보증내용 | 보증금액 | 보증기간 | 보증처 |
|---|---|---|---|---|
| 한국산업은행 | 수입신용장 발행 | US$2,525,046.00 | 2019.11.26 | TAMA CHEMICALS 등 |
| KEB하나은행 | 자금대여지원약정 | 2,000,000 | 2019.12.29 | 엘지디스플레이(주) |
| 서울보증보험 | 이행보증 | 1,569백만원 | - | 한국산업인력공단외 |
나. 주요 약정사항&cr&cr금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD, 천원) |
| 과 목 | 구 분 | 금융기관명 | 약정한도액 |
|---|---|---|---|
| 매입채무/단기차입금 | 수입신용장 발행 | 산업은행 | USD 6,000,000 |
| 장/단기차입금 | 수출성장자금대출(*) | 수출입은행 | 15,000,000 |
| LGD자금대여지원 | KEB하나은행 | 2,000,000 |
(*) 당사의 재고자산 19,500,000천원을 양도담보로 제공함&cr
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 네패스와 그 종속기업2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
111143------65422686196205------2262938662102737548------80765612888188933753------1,033949
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018.4.251감사위험을 고려한 전반감사계획수립2018. 8.1 - 8.3331반기검토 및 연결검토2018.11.26 - 11.28331중간감사 및 내부회계 관리제도 검토2019. 1. 212-재고실사 입회확인 등2019. 02. 14 - 2.15241기말입증감사(별도, 연결)2019. 2. 18 - 2. 20341기말입증감사(별도, 연결)2019. 1. 21회사 공장 및 창고제품, 원재료 등 재고자산2019. 1. 21회사 본사현금, 유가증권 회원권 등OO--22018.11.28/2019. 2.18---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 11월 28일회사측: 감사 1인&cr감사인측: 담당회계사 2인대면회의- 재무제표 감사와 관련된 감사인의 책임&cr- 감사인의 독립성&cr- 감사범위와 시기&cr- 중요한 왜곡표시애 대한 지배기구의 견해&cr- 그룹재무제표 감사계획22019년 02월 18일회사측: 감사 1인&cr감사인측: 담당회계사 2인대면회의- 회사의 회계정책과 회계추정에 대한 감사인의 견해&cr- 감사수행결과 금융상품 및 신수익인식기준서의 재무영향 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
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