Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 17, 2021
Annual / Quarterly Financial Statement
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감사보고서 3.8 주식회사 네오위즈 00260116 100000000000 20210325 1101113667552 000 448800 55610 224298 943 Y N N Y N A Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 네오위즈
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 14기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
삼정회계법인목 차
&cr
| I. | 독립된 감사인의 감사보고서- - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 1 | |
| II. | (첨부) 재무제표 | ||
| 재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 6 | ||
| 포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 7 | ||
| 자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 8 | ||
| 현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 9 | ||
| 주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 10 | ||
| III. | 내부회계관리제도 검토의견 | ||
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 - - - - - - - - - - | 106 | ||
| 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 평가보고서- - - | 108 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 네오위즈 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2021년 3월 17일 |
&cr 감사의견
우리는 별첨된 주식회사 네오위즈(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr &cr 감사의견근거&cr 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
핵심감사사항 &cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공 하지는 않습니다.
게임매출의 실재성 &cr
1) 위험&cr회사는 게임 소프트웨어의 개발 및 공급을 목적으로 하고 있습니다. 회사의 게임매출은 대부분 회사와 소비자 간의 거래로 이루어져 있어, 회사가 고객과 체결한 계약의 복잡성 및 다양성은 제한적이지만 처리하여야 할 거래 건수는 매우 많습니다. 그리고게임매출 인식을 위해서 전산시스템의 이용을 포함한 복잡한 내부 프로세스를 필요로 하므로 수익의 인식에 오류가 발생할 위험이 있습니다. 이에 따라 감사인은 게임매출의 실재성 검토를 핵심감사사항으로 선정하였습니다.&cr
2) 우리의 대응&cr우리가 수행한 주요한 절차는 다음과 같습니다.&cr- 수익인식 회계정책의 이해&cr- 수익인식 관련 시스템에 대한 시스템 일반통제 테스트&cr- 수익인식과 관련된 내부통제의 설계 및 운영 효과성 평가&cr- 수익의 실재성 테스트를 위한 회사 생성 데이터와 외부 데이터의 비교&cr- 미사용 아이템 및 기간 미경과 정액 요금과 관련된 이연수익 재계산&cr&cr 기타사항 &cr회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2020년 3월 12일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.
&cr 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&crㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션 한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김익찬입니다.
&cr&cr&cr&cr&cr&cr
| 서울특별시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김 교 태 |
이 감사보고서는 감사보고서 일( 2021년 3월 17 일 ) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 네오위즈
&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 14 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 13 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 네오위즈 대표이사 문지수 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 14 |
| (전 화) | 031 - 8023 - 6600 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
재 무 상 태 표
| 제 14(당) 기말 2020년 12 월 31일 현재 | |
| 제 13(전) 기말 2019년 12 월 31일 현재 | |
| 주식회사 네오위즈 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 14(당) 기말 | 제 13(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| I. 유동자산 | 149,349,691,321 | 90,967,332,162 | |||
| 현금및현금성자산 | 5,6,7,8,9 | 87,576,182,854 | 16,119,315,016 | ||
| 매출채권및기타채권 | 5,6,7,9,35 | 22,241,344,502 | 19,224,947,968 | ||
| 당기법인세자산 | 20 | - | 94,359,004 | ||
| 금융자산 | 5,6,7,9 | 37,625,669,393 | 52,496,195,369 | ||
| 기타자산 | 10 | 1,895,511,454 | 3,021,806,605 | ||
| 재고자산 | 10,983,118 | 10,708,200 | |||
| Ⅱ. 비유동자산 | 299,450,258,761 | 273,872,030,046 | |||
| 종속기업,공동기업및관계기업투자 | 15 | 123,672,101,018 | 114,080,402,185 | ||
| 유형자산 | 11 | 75,585,814,747 | 53,883,075,319 | ||
| 사용권자산 | 12 | 6,105,183 | 13,407,042 | ||
| 투자부동산 | 13 | 61,612,334,377 | 82,807,461,230 | ||
| 무형자산 | 14 | 5,472,692,415 | 1,868,047,531 | ||
| 금융자산 | 5,6,7,9 | 15,747,997,766 | 8,498,895,362 | ||
| 이연법인세자산 | 21 | 17,353,213,255 | 12,720,741,377 | ||
| 자산총계 | 448,799,950,082 | 364,839,362,208 | |||
| 부채 | |||||
| I. 유동부채 | 43,911,159,395 | 34,885,780,973 | |||
| 매입채무및기타채무 | 5,6,7,16,35 | 16,285,545,702 | 20,033,631,352 | ||
| 금융부채 | 5,6,7,17 | 6,531,303 | 21,398,566 | ||
| 리스부채 | 5,6,7,12 | 6,439,842 | 7,914,623 | ||
| 충당부채 | 18 | 5,673,060,000 | 2,442,000,000 | ||
| 당기법인세부채 | 21 | 4,848,822,010 | - | ||
| 기타부채 | 19 | 17,090,760,538 | 12,380,836,432 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 11,699,049,683 | 5,189,140,467 | |||
| 매입채무및기타채무 | 5,6,7,16,35 | 2,890,554,612 | 2,519,923,558 | ||
| 리스부채 | 5,6,7,12 | - | 5,141,047 | ||
| 순확정급여부채 | 20 | 8,808,495,071 | 2,664,075,862 | ||
| 부채총계 | 55,610,209,078 | 40,074,921,440 | |||
| 자본 | |||||
| 자본금 | 2,22 | 11,016,859,500 | 10,957,504,000 | ||
| 주식발행초과금 | 22 | 129,989,360,454 | 126,244,859,381 | ||
| 이익잉여금 | 23 | 265,760,761,567 | 220,075,742,523 | ||
| 기타자본 | 24,25 | (13,577,240,517) | (32,513,665,136) | ||
| 자본총계 | 393,189,741,004 | 324,764,440,768 | |||
| 부채와 자본총계 | 448,799,950,082 | 364,839,362,208 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
포 괄 손 익 계 산 서
| 제14(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제13(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 네오위즈 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업수익 | 26,35 | 224,298,408,990 | 202,617,147,697 |
| Ⅱ. 영업비용 | 27,35 | 183,183,880,667 | 185,973,609,771 |
| Ⅲ. 영업이익 | 41,114,528,323 | 16,643,537,926 | |
| Ⅳ. 영업외손익 | 10,676,473,715 | (3,469,204,373) | |
| 금융수익 | 6,7,9,30 | 16,245,768,757 | 5,052,173,361 |
| 금융비용 | 6,7,9,31 | 6,788,056,148 | 6,774,442,263 |
| 영업외수익 | 28,35 | 2,521,718,626 | 532,117,874 |
| 영업외비용 | 29,35 | 1,302,957,520 | 2,279,053,345 |
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 | 51,791,002,038 | 13,174,333,553 | |
| 법인세비용(수익) | 21 | 5,354,657,164 | 6,678,789,221 |
| Ⅵ. 당기순이익 | 46,436,344,874 | 6,495,544,332 | |
| Ⅶ. 기타포괄손실 | (696,725,830) | (603,527,505) | |
| 당기손익으로 재분류되지않는 항목 : | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 20,21 | (751,325,830) | (465,740,505) |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 | 7,21 | 54,600,000 | (137,787,000) |
| Ⅷ. 당기총포괄이익 | 45,739,619,044 | 5,892,016,827 | |
| Ⅸ. 주당이익 | |||
| 기본주당순이익 | 32 | 2,160 | 304 |
| 희석주당순이익 | 32 | 2,153 | 304 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
자 본 변 동 표
| 제 14(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 13(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 네오위즈 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 자본금 | 주식발행초과금 | 이익잉여금 | 기타자본 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2019년 1월 1일(전기초) | 10,957,504,000 | 126,244,859,381 | 214,045,938,696 | (25,407,232,066) | 325,841,070,011 |
| 총 포괄손익 : | |||||
| 전기순이익 | - | - | 6,495,544,332 | - | 6,495,544,332 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | (465,740,505) | - | (465,740,505) |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 | - | - | - | (137,787,000) | (137,787,000) |
| 총 포괄손익 소계 | - | - | 6,029,803,827 | (137,787,000) | 5,892,016,827 |
| 소유주와의 거래 : | |||||
| 주식기준보상 | - | - | - | 654,164,289 | 654,164,289 |
| 자기주식거래 | - | - | - | 1,630,412,625 | 1,630,412,625 |
| 사업결합으로 인한 증감 | - | - | - | (9,253,222,984) | (9,253,222,984) |
| 소유주와의 거래 소계 | - | - | - | (6,968,646,070) | (6,968,646,070) |
| 2019년 12월 31일(전기말) | 10,957,504,000 | 126,244,859,381 | 220,075,742,523 | (32,513,665,136) | 324,764,440,768 |
| 2020년 1월 1일(당기초) | 10,957,504,000 | 126,244,859,381 | 220,075,742,523 | (32,513,665,136) | 324,764,440,768 |
| 총 포괄이익 : | |||||
| 당기순이익 | - | - | 46,436,344,874 | - | 46,436,344,874 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | (751,325,830) | - | (751,325,830) |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가이익 | - | - | - | 54,600,000 | 54,600,000 |
| 총 포괄이익 소계 | - | - | 45,685,019,044 | 54,600,000 | 45,739,619,044 |
| 소유주와의 거래 : | |||||
| 주식기준보상 | - | - | - | (178,747,673) | (178,747,673) |
| 자기주식거래 | - | - | - | (534,764,417) | (534,764,417) |
| 사업결합으로 인한 증감 | 59,355,500 | 3,744,501,073 | - | 19,595,336,709 | 23,399,193,282 |
| 소유주와의 거래 소계 | 59,355,500 | 3,744,501,073 | - | 18,881,824,619 | 22,685,681,192 |
| 2020년 12월 31일(당기말) | 11,016,859,500 | 129,989,360,454 | 265,760,761,567 | (13,577,240,517) | 393,189,741,004 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
현 금 흐 름 표
| 제 14(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 13(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 네오위즈 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 주석 | 제 14(당)기 | 제 13(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 50,694,464,605 | 21,406,567,706 | |||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 33 | 49,982,490,954 | 20,858,630,432 | ||
| 이자수취 | 695,379,291 | 393,577,695 | |||
| 이자지급 | (366,770) | (914,855) | |||
| 법인세환급 | 16,961,130 | 155,274,434 | |||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 18,978,996,833 | (31,712,424,710) | |||
| 유동금융자산의 취득 | (168,824,653,992) | (93,984,472,345) | |||
| 유동금융자산의 처분 | 188,156,305,631 | 64,987,588,027 | |||
| 비유동금융상품의 취득 | (2,000,002,950) | (2,000,000,000) | |||
| 비유동금융상품의 처분 | 1,604,635,326 | 8,894,241 | |||
| 유형자산의 취득 | (2,908,588,360) | (1,190,249,805) | |||
| 유형자산의 처분 | 9,606,955 | 12,493,263 | |||
| 무형자산의 취득 | (4,665,041,206) | (2,234,461,128) | |||
| 무형자산의 처분 | 65,569,882 | 20,074,635 | |||
| 종속기업투자지분의 취득 | (11,717,897,693) | (1,909,392,900) | |||
| 관계기업투자지분의 처분 | 2,000,000 | 2,750,000,000 | |||
| 사업결합으로 인한 증가 | 19,257,063,240 | 1,827,101,302 | |||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 1,824,406,770 | 904,608,188 | |||
| 리스부채의 원금상환 | (14,333,230) | (17,871,812) | |||
| 주식선택권의 행사 | 1,838,740,000 | 922,480,000 | |||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증감 | 71,497,868,208 | (9,401,248,816) | |||
| Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 | 16,119,315,016 | 25,192,929,431 | |||
| Ⅵ. 환율변동효과 | (41,000,370) | 327,634,401 | |||
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 87,576,182,854 | 16,119,315,016 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."주석
| 제 14기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제 13기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 주식회사 네오위즈 |
1. 일반 사항&cr &cr 주식회사 네오위즈(이하 "당사")는 2007년 3월 20일 주식회사 네오위즈홀딩스의 임시주주총회 결의에 따라 2007년 4월 26일을 분할등기일로 하여 주식회사 네오위즈홀딩스로부터 인적분할방식으로 분할설립 되었으며, 2007년 7월 2일에 주식을 코스닥증권시장에 등록하였습니다. 당사는 '피망' 게임포털 운영을 비롯한 게임 개발, 온라인게임 퍼블리싱 등의 게임관련 사업을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 2014년 1월 1일에 본사를 경기도 성남시 분당구 구미동에서 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길로 이전하였습니다. 당사는 2017년 3월 24일자 정기주주총회의 결의에 의거 당사의 상호를 주식회사 네오위즈게임즈에서 주식회사 네오위즈로 변경하였습니다.&cr&cr보고기간 말 현재 당사의 자본금은 11,017백만원이며, 당사의 보통주 주주현황은 다음과 같습니다.&cr
| 주 주 | 보유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| ㈜네오위즈홀딩스 | 6,776,338 | 30.75 |
| 나성균 | 1,135,998 | 5.16 |
| 기타 | 13,634,783 | 61.88 |
| 자기주식 | 486,600 | 2.21 |
| 합 계 | 22,033,719 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책&cr &cr 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준&cr&cr당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제 5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr &cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr&cr당사의 재무제표는 2021년 2월 9일자 이사 회에서 승인되었으며, 2021년 3월 25일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr
2.1.1 측정기준&cr재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
&cr2.1.2 기능통화와 표시통화&cr당사의 각 재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
2.2 회계정책 &cr&cr당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 주석 2.1에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. &cr
2.2.1 전기재무제표의 계정과목 재분류&cr
당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전 재무제표의 포괄손익계산서를 성격별로 재분류 하였습니다. 이러한 재분류가 전기에 보고된 순자산금액이나 전기의 순이익에 미치는 영향은 없습니다.
2.2.2 종속기업 및 지분법피투자기업 지분&cr&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제 1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.
&cr한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr2.2.3 현금및현금성자산&cr&cr당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
2.2.4 비파생금융자산
&cr(1) 인식 및 최초 측정&cr&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr
(2) 분류 및 후속측정&cr&cr 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고 기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.
&cr금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합 니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생합니다.
&cr단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산 별로 이루어집니다.&cr
상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업 모형의 목적을 평가합니다. &cr&cr그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr - 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에 는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기 대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함&cr- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진 에게 보고하는 방식&cr- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험 과 그 위험을 관리하는 방식&cr- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아 니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.
&cr단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.
금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가&cr 원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.
&cr이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.&cr- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr- 중도상환특성과 만기연장특성&cr- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)
&cr중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr&cr또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
금융자산: 후속측정과 손익
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. |
(3) 제거&cr &cr당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr&cr당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.
2.2.5 상계&cr&cr당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
&cr2.2.6 금융자산의 손상&cr &cr(1) 금융상품과 계약자산&cr&cr당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산
&cr당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr&cr- 보고기간 말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr&cr매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.&cr
당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.&cr&cr- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하 지 않을 것 같은 경우&cr- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우
&cr전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr&cr기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.
&cr(2) 기대신용손실의 측정&cr&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.
(3) 신용이 손상된 금융자산&cr&cr보고기간 말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불 가피한 완화&cr- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
&cr(4) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.
&cr(5) 제각&cr&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인 고객에 대해 당사는 유사 자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 180일 이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
2.2.7 유형자산&cr&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 30년 |
| 기계장치 | 3년 |
| 차량운반구 | 3년 |
| 비품 | 3년 |
| 임차시설물 | 2년 |
&cr당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
2.2.8 무형자산&cr&cr무형자산은 최초로 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. &cr&cr무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.&cr&cr당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 2년 |
| 산업재산권 | 5 ~ 7년 |
| 기타의무형자산 | 1 ~ 2년 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말에 재검토하여, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
2.2.9 비금융자산의 손상&cr&cr고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정적인무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교대사하여 손상검사를 하고 있습니다.
&cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. &cr&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.2.10 리스 &cr&cr계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.
&cr(1) 리스이용자&cr
리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.
&cr리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다.리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr
당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.
- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액
- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택 권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.
리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.
당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족 하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.
단기리스와 소액 기초자산 리스
당사는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로인식합니다.
(2) 리스제공자&cr&cr리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.
리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. &cr&cr각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.&cr&cr당사는 소유부동산을 포함한 투자부동산을 리스로 제공합니다. 당사는 이러한 리스를 운용리스로 분류합니다. 당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.
약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제 1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.
당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제 1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.
2.2.11 비파생금융부채&cr&cr당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
&cr(1) 당기손익인식금융부채&cr&cr당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(2) 기타금융부채 &cr&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
&cr(3) 금융부채의 제거&cr&cr당사는 금융부채의 계약 상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.2.12 종업원급여&cr&cr(1) 단기종업원급여&cr&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
&cr(2) 기타장기종업원급여&cr&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(3) 퇴직급여: 확정기여제도&cr&cr확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납무한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간 말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.
(4) 퇴직급여: 확정급여제도&cr
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
&cr확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
2.2.13 충당부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높고 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
&cr매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr&cr판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
2.2.14 외화&cr&cr(1) 외화거래&cr&cr당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 이외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(2) 해외사업장&cr&cr해외사업장의 기능통화가 당사의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.&cr&cr해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간 말의 마감환율로 환산하고,포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.&cr&cr2.2.15 납입자본&cr&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. &cr
2.2.16 금융수익과 비용&cr
당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr- 이자수익&cr- 배당금수익&cr- 외화환산손익&cr- 외환차손익&cr- 금융상품거래손익&cr- 금융상품평가손익&cr- 이자비용&cr&cr이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. &cr&cr유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.
&cr이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
&cr
2.2.17 법인세비용&cr
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제 1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'을 적용하고 있습니다.
&cr(1) 당기법인세&cr
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr&cr당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.&cr- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음&cr- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음
(2) 이연법인세&cr&cr이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간 말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
&cr미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다.
&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
&cr이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
2.2.18 수익인식&cr
당사는 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식을 적용하여 수익을 인식합니다.
&cr(1) 수행의무의 식별&cr&cr당사는 고객에게 게임 판매에 대한 라이선스 부여와 게임의 업데이트, 기획 및 개발 유지보수 등의 용역을 제공하는 게임 퍼블리싱 사업을 영위하고 있으며, 고객과의 퍼블리싱 계약은 용역이 제공되지 않는다면 라이선스에서 고객이 얻을 수 있는 효익이 유의적으로 제한되어 수행의무가 구별 되지 않습니다. 이에 따라 당사는 퍼블리싱 계약을 하나의 수행의무로 판단하였으며, 해당 의무에 따라 계약기간 동안 용역을 제공하고 퍼블리싱 계약금액을 용역 제공 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.&cr&cr(2) 계약체결 증분원가&cr&cr당사는 모바일 게임 아이템 판매 실적에 따라 플랫폼 수수료를 지급하고 있으며, 해당 수수료는 고객과 계약을 체결하기 위해 지출된 원가로 계약을 체결하지 않았다면 지출되지 않았을 원가입니다. 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약기간에 걸쳐 상각합니다. 당사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용합니다.
&cr(3) 라이선싱: 접근권&cr&cr당사는 게임 사업에서 보유한 IP를 고객에게 일정기간 사용하도록 허가하고, 이에 대한 대가를 수령하고 있습니다. 당사는 해당 IP를 사용하는 고객과 경제적 지분을공유하고 있으며, 해당 IP는 주기적으로 갱신하고 있습니다. 해당 계약의 성격은 고객에게 계약기간 동안 당사의 지적재산에 접근할 수 있도록 하는 것이므로 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 회계처리 합니다.
2.2.19 주당이익&cr
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr&cr2.2.20 주식기준보상&cr&cr당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.&cr&cr제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.
2.2.21 금융보증계약 &cr &cr당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음중 큰 금액으로 측정하여 금융부채로 인식됩니다. &cr&cr - 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 &cr - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제 1115호에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액&cr&cr 2.2.22 복합금융상품 &cr &cr 복합금융상품의 부채요소는 동일한 조건의 신주인수권(또는 전환권)이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr
2.2.23 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr &cr 제정ㆍ공표되 었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.
다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.
- COVID-19관련 임차료 면제/할인/유예 (기업회계기준서 제 1116호 '리스')
- 의도한 사용 전의 매각 금액 (기업회계기준서 제 1016호 '유형자산')
- 개념체계 참조(기업회계기준서 제 1003호 '사업결합')&cr- 부채의 유동/비유동 분류(기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시')
- 기업회계기준서 제 1117호 '보험계약'
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr &cr당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.&cr&cr재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.&cr
추정과 판단&cr&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과다를 경우 이러한 추정치의 실제 결과는 다를 수 있습니다. &cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정치의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
&cr(1) 가정과 추정의 불확실성&cr&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. &cr- 주석 6: 금융상품 공정가치 - 공정가치 평가방법 및 가정&cr- 주석 20: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정&cr- 주석 21 : 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적 차이와 세무상 결손금의 사용, 기업환류세제에 따른 효과&cr- 주석 34: 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정
(2) 공정가치 측정&cr
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
&cr평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측 가능한 투입변수&cr- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수
&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고 있습니다.
&cr공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 5: 재무위험관리
(3) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr&cr2020년 1월 1일부터 사업의 정의(기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'), 이자율지표개혁(기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 및 제 1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제 1107호 '금융상품 공시') 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 2020년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향이 없습니다.
4.영업부문정보
당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.
&cr 5. 재무위험관리&cr &cr 5.1 재무위험관리요소 &cr &cr당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.&cr&cr위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.&cr &cr
5.1.1 시장위험 &cr &cr (1) 외환위험 &cr &cr(가) 외환위험&cr&cr보고기간 말 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | ||
| USD | 32,991,543 | 10,342,040 |
| JPY | 513,589 | 368,241 |
| 기타 | 133,597 | 114,811 |
| 소 계 | 33,638,729 | 10,825,092 |
| 매출채권및기타채권(유동) | ||
| USD | 3,934,267 | 2,360,787 |
| JPY | 240,548 | 1,798,368 |
| 기타 | 1,442,703 | 295,859 |
| 소 계 | 5,617,518 | 4,455,014 |
| 매입채무및기타채무(유동) | ||
| USD | 1,443,147 | 756,457 |
| JPY | 838,160 | 2,612,943 |
| 기타 | 141,659 | 99,709 |
| 소 계 | 2,422,966 | 3,469,109 |
| 당기손익-공정가치 금융자산(유동) | ||
| USD | 5,449,966 | 11,712,864 |
| 상각후원가 금융자산(유동) | ||
| USD | 20,019,017 | 5,789,000 |
(나) 당사의 위험&cr&cr당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 당사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다.또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.&cr&cr(다) 민감도 분석&cr&cr한편, 당기 및 전기의 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승 시 | 10% 하락 시 | 10% 상승 시 | 10% 하락 시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 4,754,228 | (4,754,228) | 2,296,962 | (2,296,962) |
| JPY | (6,554) | 6,554 | (34,814) | 34,814 |
| 기타 | 111,902 | (111,902) | 24,255 | (24,255) |
| 합 계 | 4,859,576 | (4,859,576) | 2,286,403 | (2,286,403) |
&cr(2) 가격위험&cr&cr당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 보고기간 말 현재 당사의 지분증권(종속기업, 공동기업 및 관계기업투자를 제외)의 금액은 422백만원(전기말: 2,203백만원)입니다.&cr&cr보고기간 말 현재 지분증권의 가격이 약 10% 증가 및 감소할 경우 당기손익 변동금액은 20백만원(전기말: 165백만원)이고, 당기의 기타포괄손익 변동금액은 12백만원(전기말: 7백만원)입니다.
(3) 이자율위험&cr&cr이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데있습니다.&cr&cr당사는 보고기간 말 현재 차입금이 없으며, 따라서 현금흐름 이자율위험과 공정가치 이자율위험은 중요하지 않습니다.&cr&cr 5 .1.2 신용위험&cr &cr신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. &cr&cr(1) 위험관리&cr&cr신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고있습니다.&cr
당기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.
&cr임직원의 대출과 관련하여 담보로 제공한 기타금융자산 3,800백만원(전기말: 4,100백만원)을 제외하고는 현금및현금성자산(보고기간 말 현재 현금보유액 없음), 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산, 당기손익-공정가치 금융자산 등의 금융상품의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 동일합니다.&cr&cr(2) 신용보강&cr&cr일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 담보제공 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. &cr&cr(3) 금융자산의 손상&cr&cr당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. &cr- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산&cr&cr현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.&cr
(가) 매출채권&cr&cr당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr
기대신용손실율은 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 대손 경험률에 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.
&cr당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 정상 | 연체후 3개월이내 | 연체후 3개월초과 &cr6개월이내 | 연체후 6개월 초과 &cr12개월 이하 | 연체후 12개월 초과 | 합 계 |
| 당기말 | ||||||
| 총 장부금액 - 매출채권 | 18,901,184 | 1,439,970 | 165,808 | 86,674 | 385,397 | 20,979,033 |
| 손실충당금 | 9,227 | 25,237 | 35,806 | 52,347 | 385,397 | 508,014 |
| 전기말 | ||||||
| 총 장부금액 - 매출채권 | 17,541,840 | - | - | - | 544,381 | 18,086,221 |
| 손실충당금 | - | - | - | - | 544,381 | 544,381 |
&cr
(나) 상각후원가 측정 기타채권 및 기타금융자산&cr&cr상각후원가로 측정하는 기타채권 및 기타금융자산에는 대여금, 미수금, 보증금 등이 포함됩니다. &cr&cr상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여금 | 미수금 등 | 합 계 | 대여금 | 미수금 등 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 손실충당금 | 6,281,308 | 2,941,375 | 9,222,683 | 23,779,994 | 3,610,669 | 27,390,663 |
| 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 | - | 44 | 44 | 900,000 | - | 900,000 |
| 합병으로 인한 증감 | (3,570,635) | 8,578 | (3,562,057) | (17,908,219) | (669,294) | (18,577,513) |
| 환입된 금액 | (2,011,000) | (37,846) | (2,048,846) | (490,467) | - | (490,467) |
| 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 | (199,673) | (2,470) | (202,143) | - | - | - |
| 기말 | 500,000 | 2,909,681 | 3,409,681 | 6,281,308 | 2,941,375 | 9,222,683 |
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.
&cr(다) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품&cr&cr기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채, 회사채와 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다. &cr당기말 현재 당사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 없습니다.
(4) 대손상각비&cr&cr당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 매출채권 등 대손상각비 | (128,758) | (28,903) |
| 매출채권 등 대손상각비 환입 | 28,932 | - |
| 장단기대여금 대손상각비 | - | (900,000) |
| 기타의대손상각비 환입 | 2,048,846 | 490,467 |
&cr(5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 당사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.
5.1.3 유동성위험&cr &cr당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는 데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.&cr&cr당사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기말 | 3개월 미만 | 3개월에서 | 1년에서 | 2년에서 | 합 계 |
| 1년 이하 | 2년 이하 | 5년 이하 | |||
| 매입채무 | 6,133,306 | 141,744 | - | - | 6,275,050 |
| 미지급금 | 507,374 | 5,115 | - | - | 512,489 |
| 미지급비용(*1) | 4,882,242 | 487 | 13,638 | - | 4,896,367 |
| 리스부채 | 2,600 | 3,900 | - | - | 6,500 |
| 보증금 | 1,062,376 | 698,628 | 860,616 | 8,153 | 2,629,773 |
| 금융보증계약(*2) | 2,731,895 | - | - | - | 2,731,895 |
(*1) 종업원급여제도에 따른 사용자의 의무로 인한 부채는 제외하였습니다.&cr(*2) 금융보증계약과 관련하여 당사의 기타금융상품 3,800백만원이 담보로 제공되어 있습니다.&cr
(단위: 천원)
| 전기말 | 3개월 미만 | 3개월에서 | 1년에서 | 2년에서 | 합 계 |
| 1년 이하 | 2년 이하 | 5년 이하 | |||
| 매입채무 | 7,799,817 | - | - | - | 7,799,817 |
| 미지급금 | 225,306 | - | - | - | 225,306 |
| 미지급비용(*1) | 8,819,942 | - | 238,699 | - | 9,058,641 |
| 리스부채 | 2,350 | 5,850 | 5,200 | - | 13,400 |
| 보증금 | 123,151 | 1,800,205 | 1,088,868 | 524,784 | 3,537,008 |
| 금융보증계약(*2) | 2,812,581 | - | - | - | 2,812,581 |
(*1) 종업원급여제도에 따른 사용자의 의무로 인한 부채는 제외하였습니다.&cr(*2) 금융보증계약과 관련하여 당사의 기타금융상품 4,100백만원이 담보로 제공되어 있습니다.
5.2. 자본위험관리&cr 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.&cr&cr자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.&cr&cr당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.&cr&cr당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 총차입금(A) | - | - |
| 차감: 현금및현금성자산(B) | 87,576,183 | 16,119,315 |
| 순부채(C=A-B) | (87,576,183) | (16,119,315) |
| 자본총계(D) | 393,189,741 | 324,764,441 |
| 총자본(E=C+D) | 305,613,558 | 308,645,126 |
| 자본조달비율(C/E)(*) | - | - |
(*) 당사는 당기말과 전기말 현재 순부채가 마이너스이므로 자본조달비율을 산출하지 않았습니다.
6. 금융상품 공정가치&cr &cr 당기 및 전기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr&cr6.1 금융상품 종류별 공정가치
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 87,576,183 | 87,576,183 | 16,119,315 | 16,119,315 |
| 매출채권및기타채권 | 22,241,345 | 22,241,345 | 19,224,948 | 19,224,948 |
| 기타금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 23,132,373 | 23,132,373 | 49,522,091 | 49,522,091 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 154,000 | 154,000 | 84,000 | 84,000 |
| 상각후원가 금융자산 | 30,087,294 | 30,087,294 | 11,389,000 | 11,389,000 |
| 소 계 | 53,373,667 | 53,373,667 | 60,995,091 | 60,995,091 |
| 합 계 | 163,191,195 | 163,191,195 | 96,339,354 | 96,339,354 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 19,176,100 | 19,176,100 | 22,553,555 | 22,553,555 |
| 리스부채 | 6,440 | 6,440 | 13,056 | 13,056 |
| 기타금융부채 | 6,531 | 6,531 | 21,398 | 21,398 |
| 합 계 | 19,189,071 | 19,189,071 | 22,588,009 | 22,588,009 |
&cr6.2 공정가치 서열체계&cr&cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | |||
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | 8,006,852 | 15,125,521 | 23,132,373 |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 | - | - | 154,000 | 154,000 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기말 | |||
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | 39,718,215 | 9,803,876 | 49,522,091 |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 | - | - | 84,000 | 84,000 |
6.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr&cr당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.&cr&cr금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.&cr&cr(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 당기손익-공정가치&cr금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr금융자산 | 당기손익-공정가치&cr금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr금융자산 | |
| 기초금액 | 9,803,876 | 84,000 | 12,216,191 | 260,650 |
| 취득 | 2,000,003 | - | - | - |
| 대체 | (1,111,876) | - | 1,111,876 | - |
| 처분 | (4,742,259) | - | - | - |
| 합병 | (2,556,759) | - | - | - |
| 총손익 | ||||
| 당기손익인식액 | 11,732,536 | - | (3,524,191) | - |
| 기타포괄손익인식액 | - | 70,000 | - | (176,650) |
| 기말금액 | 15,125,521 | 154,000 | 9,803,876 | 84,000 |
6.4 가치평가기법 및 투입 변수&cr&cr(1) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 회사채, 국공채, 금융채 등에 대하여 미래현금흐름을 신용위험이 반영된 할인율로 할인하는 현재가치기법을 사용하고 있습니다.&cr&cr(2) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 수준3 투입변수 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | |||||
| 전환사채 | 1,039,040 | 3 | 현금흐름할인법 | 상환가액 | 취득가액 + 연3% 복리이자 |
| 할인율 | 회사채(사모) CCC 1년 6개월 | ||||
| 전환상환우선주 | 10,735,878 | 3 | 현금흐름할인법 | 상환가액 | 취득가액 + 연5%복리이자 |
| 할인율 | 회사채(사모) B+ 4년 | ||||
| 비상장 지분상품 | 268,000 | 3 | 유사기업비교법 | 주가순자산비율 | 평가대상기업의 평균 주당가치 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | |||||
| 비상장 지분상품 | 154,000 | 3 | 유사기업비교법 | 주가순자산비율 | 평가대상기업의 평균 주당가치 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 수준3 투입변수 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | |||||
| 전환사채 | 5,242,259 | 3 | 현금흐름할인법 | 상환가액 | 취득가액 + 연3% 복리이자 |
| 할인율 | 회사채(사모) CCC+ 11개월 | ||||
| 전환상환우선주 | 2,465,551 | 3 | 현금흐름할인법 | 상환가액 | 취득가액 + 연5% 복리이자 |
| 비상장 지분상품 | 484,190 | 3 | 유사기업비교법 | 주가순자산비율 | 평가대상기업의 평균 주당가치 |
| 채무상품 | 1,111,876 | 3 | 자산접근법 | 운영사 기준가격대장 | |
| 채무상품 | 500,000 | 3 | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | |||||
| 비상장 지분상품 | 84,000 | 3 | 유사기업비교법 | 주가순자산비율 | 평가대상기업의 평균 주당가치 |
&cr
6.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정&cr&cr당사는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정 시 당사의 재무실장에게 직접 보고하며 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영지원본부장과 협의합니다.&cr&cr6.6 거래일 평가손익&cr&cr당사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당기 및 전기에 이연되고 있는 차이금액은 없습니다.
7. 범주별 금융상품&cr &cr (1) 금융상품 범주별 장부금액
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 자산 | 당기말 | 전기말 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 23,132,373 | 49,522,091 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 154,000 | 84,000 |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 87,576,183 | 16,119,315 |
| 매출채권및기타채권 | 22,241,345 | 19,224,948 |
| 기타상각후원가 금융자산 | 30,087,294 | 11,389,000 |
| 소 계 | 139,904,822 | 46,733,263 |
| 합 계 | 163,191,195 | 96,339,354 |
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 부채 | 당기말 | 전기말 |
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 매입채무및기타채무 | 19,176,100 | 22,553,555 |
| 기타금융부채 | 6,531 | 21,398 |
| 리스부채 | 6,440 | 13,056 |
| 합 계 | 19,189,071 | 22,588,009 |
&cr
(2) 금융상품 범주별 순손익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익&cr 공정가치 금융자산 | 당기손익&cr 공정가치 금융자산 | 상각후원가&cr금융자산 | 상각후원가&cr금융부채 | 기타부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄평가손익(*) | 54,600 | - | - | - | - | 54,600 |
| 이자수익 | - | - | 1,472,812 | - | - | 1,472,812 |
| 이자비용 | - | - | - | (41,140) | (367) | (41,507) |
| 평가손익 | - | 11,705,629 | - | - | - | 11,705,629 |
| 거래손익 | - | (17,035) | - | 238,700 | - | 221,665 |
| 대손상각비 | - | - | (99,826) | - | - | (99,826) |
| 기타의대손상각비 | - | - | 2,048,846 | - | - | 2,048,846 |
| 외환손익 | - | - | (3,997,405) | 96,520 | - | (3,900,885) |
| 합 계 | 54,600 | 11,688,594 | (575,573) | 294,080 | (367) | 11,461,334 |
(*) 법인세효과를 반영한 세후금액을 기준으로 표시되었습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익&cr 공정가치 금융자산 | 당기손익&cr 공정가치 금융자산 | 상각후원가&cr금융자산 | 상각후원가&cr금융부채 | 기타부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄평가손익(*) | (137,787) | - | - | - | - | (137,787) |
| 이자수익 | - | 4,434 | 475,867 | - | - | 480,301 |
| 이자비용 | - | - | - | (34,596) | (915) | (35,511) |
| 평가손익 | - | (3,783,549) | - | - | - | (3,783,549) |
| 거래손익 | - | 776,513 | - | - | - | 776,513 |
| 대손상각비 | - | - | (28,903) | - | - | (28,903) |
| 기타의대손상각비 | - | - | (409,533) | - | - | (409,533) |
| 외환손익 | - | - | 996,613 | (156,637) | - | 839,976 |
| 합 계 | (137,787) | (3,002,602) | 1,034,044 | (191,233) | (915) | (2,298,493) |
(*) 법인세효과를 반영한 세후금액을 기준으로 표시되었습니다.
8. 현금및현금성자산&cr &cr 당기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산은 모두 현금성증권 및 은행예금으로 구성되어 있으며, 사용이 제한된 내역은 없습니다.&cr &cr 9 . 금융자산 &cr&cr(1) 당기손익-공정가치 금융자산 세부내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동항목 | ||
| 비상장 지분상품 | - | 1,181,083 |
| 채무상품 | 7,538,376 | 43,326,112 |
| 소 계 | 7,538,376 | 44,507,195 |
| 비유동항목 | ||
| 비상장 지분상품 | 268,000 | 937,468 |
| 채무상품 | 15,325,998 | 4,077,428 |
| 소 계 | 15,593,998 | 5,014,896 |
| 합 계 | 23,132,374 | 49,522,091 |
&cr(2) 당기손익으로 인식된 금액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손실 | (216,190) | (4,748,686) |
| 당기손익-공정가치 채무상품 관련 이익 | 11,904,784 | 1,746,086 |
| 합 계 | 11,688,594 | (3,002,600) |
9.2. 기타포괄손익-공정가치 금융자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 비유동항목 | ||
| 비상장 지분상품(*) | 154,000 | 84,000 |
(*) 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. &cr&cr9.3. 매출채권및기타채권 및 기타상각후원가 금융자산&cr&cr(1) 매출채권및기타채권
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 20,979,033 | 18,086,221 |
| 차감 : 손실충당금 | (508,014) | (544,381) |
| 매출채권(순액) | 20,471,019 | 17,541,840 |
| 기타채권 | ||
| 미수금 | 2,178,295 | 1,577,564 |
| 미수수익 | 451,796 | 667,386 |
| 보증금 | 2,049,916 | 2,379,532 |
| 차감 : 손실충당금 | (2,909,681) | (2,941,375) |
| 기타채권(순액) | 1,770,326 | 1,683,107 |
&cr 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 지급기한 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 기대신용손실율을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.
(2) 기타 상각후원가 금융자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 유동 | 비유동 | 합 계 | 유동 | 비유동 | 합 계 | |
| 현금및현금성자산 | 87,576,183 | - | 87,576,183 | 16,119,315 | - | 16,119,315 |
| 대여금 등 | - | 500,000 | 500,000 | 100,672 | 6,180,637 | 6,281,309 |
| 정기예금 | 30,087,294 | - | 30,087,294 | 7,989,000 | 3,400,000 | 11,389,000 |
| 총 장부금액 | 117,663,477 | 500,000 | 118,163,477 | 24,208,987 | 9,580,637 | 33,789,624 |
| 차감: 손실충당금 | - | (500,000) | (500,000) | (100,672) | (6,180,637) | (6,281,309) |
| 상각후원가 금융자산(순액) | 117,663,477 | - | 117,663,477 | 24,108,315 | 3,400,000 | 27,508,315 |
10. 기타자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 선급금 | 207,397 | 393,821 |
| 선급비용 | 1,688,114 | 2,627,985 |
| 합 계 | 1,895,511 | 3,021,806 |
11. 유형자산&cr &cr(1) 유형자산의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 원가(*2) | 상각누계액(*1,2) | 장부금액 | 원가 | 상각누계액(*1) | 장부금액 | |
| 토지 | 35,681,776 | - | 35,681,776 | 24,329,747 | - | 24,329,747 |
| 건물 | 40,652,352 | (2,808,433) | 37,843,919 | 29,130,475 | (1,051,934) | 28,078,541 |
| 기계장치 | 20,232,128 | (19,711,073) | 521,055 | 18,652,553 | (18,019,245) | 633,308 |
| 차량운반구 | 21,200 | (21,199) | 1 | 21,200 | (21,199) | 1 |
| 비품 | 5,905,867 | (4,366,811) | 1,539,056 | 3,928,891 | (3,103,350) | 825,541 |
| 임차시설물 | 2,458,782 | (2,458,774) | 8 | 2,444,028 | (2,428,091) | 15,937 |
| 합 계 | 104,952,105 | (29,366,290) | 75,585,815 | 78,506,894 | (24,623,819) | 53,883,075 |
(*1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.&cr(*2) 당기 중 합병으로 인해 발생된 금액이 포함되었습니다.&cr&cr(2) 유형자산의 변동
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | ||||||
| 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 임차시설물 | 합 계 | |
| 기초 순장부가액 | 24,329,747 | 28,078,541 | 633,308 | 1 | 825,541 | 15,937 | 53,883,075 |
| 취득 | 1,949,164 | 263,645 | 250,427 | - | 802,973 | - | 3,266,209 |
| 대체(*1) | 9,402,865 | 10,476,410 | - | - | - | - | 19,879,275 |
| 합병(*2) | - | - | 131 | - | 410,830 | - | 410,961 |
| 처분 | - | - | - | - | (695) | - | (695) |
| 상각 | - | (974,677) | (362,811) | - | (499,593) | (15,929) | (1,853,010) |
| 기말 순장부가액 | 35,681,776 | 37,843,919 | 521,055 | 1 | 1,539,056 | 8 | 75,585,815 |
(*1) 임대 면적 변동에 따른 투자부동산과 유형자산 간의 대체로 인한 증감입니다.&cr(*2) 당기 중 합병으로 인해 발생된 금액입니다.&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기 | ||||||
| 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 임차시설물 | 합 계 | |
| 기초 순장부가액 | 12,325,928 | 14,717,077 | 525,664 | 2 | 380,299 | 44,856 | 27,993,826 |
| 취득 | - | - | 494,635 | - | 695,615 | - | 1,190,250 |
| 대체(*1) | 12,003,819 | 13,853,400 | - | - | - | - | 25,857,219 |
| 합병(*2) | - | - | 6,789 | - | 103,537 | - | 110,326 |
| 처분 | - | - | - | (1) | (2,249) | - | (2,250) |
| 상각 | - | (491,936) | (393,780) | - | (351,661) | (28,919) | (1,266,296) |
| 기말 순장부가액 | 24,329,747 | 28,078,541 | 633,308 | 1 | 825,541 | 15,937 | 53,883,075 |
(*1) 투자부동산에서 대체되었습니다.&cr(*2) 전기 중 합병으로 인해 발생된 금액입니다.&cr&cr당기 및 전기 유형자산 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.&cr&cr 12. 리스&cr &cr(1) 재무상태표에 인식된 금액&cr&cr리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 1,123 | 921 |
| 차량운반구 | 4,982 | 12,486 |
| 합 계 | 6,105 | 13,407 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 6,440 | 7,915 |
| 비유동 | - | 5,141 |
| 합 계 | 6,440 | 13,056 |
(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 8,164 | 20,608 |
| 차량운반구 | 7,504 | 7,463 |
| 합 계 | 15,668 | 28,071 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 367 | 915 |
| 단기리스료(영업비용에 포함) | - | 103,950 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함) | 90,270 | 79,788 |
&cr당기 중 리스의 총 현금유출은 105백만원입니다.&cr
(3) 리스제공자&cr&cr당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 13에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있으며, 계약상 투자부동산의 임대계약이 연장될 시 당기에 발생한 수준의 수익은 향후에도 지속적으로 발생할 것이라고 기대합니다.
13. 투자부동산&cr &cr(1) 투자부동산의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 원가 | 상각누계액(*) | 장부금액 | 원가 | 상각누계액(*) | 장부금액 | |
| 토지 | 38,931,222 | (2,870,153) | 36,061,069 | 48,334,087 | (2,870,153) | 45,463,934 |
| 건물 | 28,217,314 | (2,666,049) | 25,551,265 | 39,475,545 | (2,132,018) | 37,343,527 |
| 합 계 | 67,148,536 | (5,536,202) | 61,612,334 | 87,809,632 | (5,002,171) | 82,807,461 |
(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.&cr&cr(2) 투자부동산의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| 토지 | 건물 | 합 계 | 토지 | 건물 | 합 계 | |
| 기초 순장부가액 | 45,463,934 | 37,343,527 | 82,807,461 | 57,467,753 | 52,991,858 | 110,459,611 |
| 대체 | (9,402,865) | (10,476,410) | (19,879,275) | (12,003,819) | (13,853,400) | (25,857,219) |
| 상각 | - | (1,315,852) | (1,315,852) | - | (1,794,931) | (1,794,931) |
| 기말 순장부가액 | 36,061,069 | 25,551,265 | 61,612,334 | 45,463,934 | 37,343,527 | 82,807,461 |
&cr당기 중 투자부동산에 대한 임대수익 6,779백만원(전기: 6,334백만원)은 영업수익에포함되어 있습니다.&cr&cr당기 및 전기 투자부동산 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.&cr&cr 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 66,252백만원(전기말: 85,440백만원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.
14. 무형자산&cr &cr (1) 무형자산의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 원가(*2) | 상각누계액(*1,2) | 장부금액 | 원가 | 상각누계액(*1) | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 6,301,245 | (6,301,245) | - | 6,301,245 | (6,301,245) | - |
| 소프트웨어 | 19,676,204 | (19,509,943) | 166,261 | 15,696,702 | (15,552,730) | 143,972 |
| 회원권 | 3,418,185 | (310,287) | 3,107,898 | 1,136,527 | (310,287) | 826,240 |
| 산업재산권 | 2,723,528 | (2,247,957) | 475,571 | 2,203,563 | (1,305,728) | 897,835 |
| 기타의무형자산 | 40,951,488 | (39,228,526) | 1,722,962 | 38,719,979 | (38,719,978) | 1 |
| 합 계 | 73,070,650 | (67,597,958) | 5,472,692 | 64,058,016 | (62,189,968) | 1,868,048 |
(*1) 손상차손누계액과 재평가누계액을 합산한 금액입니다.&cr(*2) 당기 중 합병으로 인해 발생된 금액이 포함되었습니다.
&cr(2) 무형자산의 변동 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | ||||
| 소프트웨어 | 회원권 | 산업재산권 | 기타의무형자산 | 합 계 | |
| 기초 순장부가액 | 143,972 | 826,240 | 897,835 | 1 | 1,868,048 |
| 취득 | 120,580 | 2,224,624 | 128,903 | 2,194,801 | 4,668,908 |
| 처분/폐기 | - | (9,966) | - | - | (9,966) |
| 합병(*) | 23,235 | 67,000 | 233,166 | 17,346 | 340,747 |
| 상각 | (121,526) | - | (784,333) | (488,508) | (1,394,367) |
| 재평가 | - | - | - | (678) | (678) |
| 기말 순장부가액 | 166,261 | 3,107,898 | 475,571 | 1,722,962 | 5,472,692 |
(*) 당기 중 합병으로 인해 발생된 금액입니다.&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 회원권 | 산업재산권 | 기타의무형자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부가액 | 87,028 | 826,240 | 107,341 | 1 | 1,020,610 |
| 취득 | 144,068 | - | 2,090,394 | - | 2,234,462 |
| 합병(*) | 10,052 | - | - | - | 10,052 |
| 상각 | (97,176) | - | (1,299,900) | - | (1,397,076) |
| 기말 순장부가액 | 143,972 | 826,240 | 897,835 | 1 | 1,868,048 |
(*) 전기 중 합병으로 인해 발생된 금액입니다.&cr&cr당기 및 전기 무형자산상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.
15. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자&cr &cr (1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 소유지분율(%) | 주된사업장 | 장부금액 | ||
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| GameOn Co., Ltd. | 100.00 | 100.00 | 일본 | 80,769,873 | 80,769,873 |
| Neowiz Games Asia Co., Ltd. | 100.00 | 100.00 | 중국 | - | - |
| ㈜애디스콥(*7) | 100.00 | 100.00 | 한국 | 3,000,000 | - |
| ㈜네오위즈아이엔에스(*2) | - | 100.00 | 한국 | - | 725,000 |
| ㈜네오위즈에이블스튜디오(*2) | - | 100.00 | 한국 | - | 2,452,000 |
| ㈜네오위즈플레이스튜디오(*2) | - | 92.39 | 한국 | - | 2,652,409 |
| NEOWIZ PLAY STUDIO HONG KONG LIMITED(*4) | 100.00 | - | 홍콩 | 505,980 | - |
| ㈜네오위즈겜프스(구.㈜겜프스)(*6) | 69.78 | 69.78 | 한국 | 12,112,356 | 12,112,356 |
| ㈜네오위즈랩 | 100.00 | 100.00 | 한국 | 210,000 | 110,000 |
| Neowiz Inc(*1) | 100.00 | 100.00 | 미국 | 1,164 | 1,164 |
| ㈜네오팝(*1,*5) | 76.00 | 76.00 | 한국 | - | 717,600 |
| ㈜퀘스트게임즈(*3) | 85.71 | - | 한국 | 6,002,506 | - |
| ㈜슈퍼플렉스(*3) | 70.00 | - | 한국 | 2,999,997 | - |
| 합 계 | 105,601,876 | 99,540,402 |
(*1) 전기 중 종속회사에 포함되었습니다.&cr(*2) 당기 중 흡수합병하였습니다.&cr(*3) 당기 중 종속회사에 포함되었습니다.&cr(*4) ㈜네오위즈플레이스튜디오가 흡수합병되면서 종속회사에 포함되었습니다.&cr(*5) 당기 중 회수가능성을 고려하여 718백만원의 손상차손을 인식하였습니다.&cr(*6) 당기 중 사업자명이 변경되었습니다.&cr(*7) 당기 중 유상증자 하였습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 중요한 관계기업 현황은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
| 회사명 | 소유지분율(%) | 설립국가 | 장부금액 | ||
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| 지온콘텐츠펀드2호(*1) | 14.29 | 14.29 | 한국 | - | - |
| 미래창조펀드-지온펀드4호계정 | 36.67 | 36.67 | 한국 | 8,250,000 | 8,250,000 |
| ㈜가치온소프트(*3) | - | 34.23 | 한국 | - | - |
| 이누카인터랙티브㈜ | 40.00 | 40.00 | 한국 | - | - |
| ㈜트웰브모먼츠(*3) | - | 40.49 | 한국 | - | - |
| ㈜모비릭스 | 21.21 | 17.51 | 한국 | 9,820,225 | 6,240,000 |
| ㈜FHL게임즈(*2,*6) | 19.71 | 19.71 | 한국 | - | 50,000 |
| ㈜블루해머(*2,*4) | 19.96 | - | 한국 | - | - |
| 우리동네친구들(*5) | 40.00 | - | 한국 | - | - |
| 합 계 | 18,070,225 | 14,540,000 |
(*1) 종속기업인 지온인베스트먼트㈜(GameOn Co., Ltd.의 종속기업)가 업무집행조합원으로 유의적인 영향력을 가지고 있습니다. &cr(*2) 주주 간 계약에 의하여 유의적인 영향력을 가지고 있습니다.&cr(*3) 당기 중 매각하였습니다.&cr(*4) 당기 중 흡수합병으로 인하여 관계기업에 포함되었습니다.&cr(*5) 당기 중 관계기업에 포함되었습니다.&cr(*6) 당기 중 회수가능성을 고려하여 50백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
(3) 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | ||||
| 기초 장부가액 | 취득 | 손상 | 합병 | 기말 장부가액 | |
| GameOn Co., Ltd. | 80,769,873 | - | - | - | 80,769,873 |
| ㈜애디스콥 | - | 3,000,000 | - | - | 3,000,000 |
| ㈜네오위즈아이엔에스 | 725,000 | - | - | (725,000) | - |
| ㈜네오위즈에이블스튜디오 | 2,452,000 | - | - | (2,452,000) | - |
| ㈜네오위즈플레이스튜디오 | 2,652,409 | 2,338,569 | - | (4,990,978) | - |
| NEOWIZ PLAY STUDIO HONG KONG LIMITED | - | - | - | 505,980 | 505,980 |
| ㈜네오위즈겜프스(구.㈜겜프스)(*) | 12,112,356 | - | - | - | 12,112,356 |
| ㈜네오위즈랩 | 110,000 | 100,000 | - | - | 210,000 |
| Neowiz Inc | 1,164 | - | - | - | 1,164 |
| ㈜네오팝 | 717,600 | - | (717,600) | - | - |
| 퀘스트게임즈 | - | 6,002,506 | - | - | 6,002,506 |
| 슈퍼플렉스 | - | 2,999,997 | - | - | 2,999,997 |
| 미래창조펀드-지온펀드4호계정 | 8,250,000 | - | - | - | 8,250,000 |
| ㈜모비릭스 | 6,240,000 | - | - | 3,580,225 | 9,820,225 |
| ㈜FHL게임즈 | 50,000 | - | (50,000) | - | - |
| 합 계 | 114,080,402 | 14,441,072 | (767,600) | (4,081,773) | 123,672,101 |
(*) 당기 중 사업자명이 변경되었습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기 | ||||
| 기초 장부가액 | 취득 | 처분 | 손상 | 기말 장부가액 | |
| GameOn Co., Ltd. | 80,769,873 | - | - | - | 80,769,873 |
| ㈜네오위즈블레스스튜디오 | - | 1,050,629 | - | (1,050,629) | - |
| ㈜네오위즈아이엔에스 | 725,000 | - | - | - | 725,000 |
| ㈜네오위즈에이블스튜디오 | 2,452,000 | - | - | - | 2,452,000 |
| ㈜네오위즈플레이스튜디오 | 2,647,190 | 5,219 | - | - | 2,652,409 |
| ㈜네오위즈겜프스(구.㈜겜프스)(*) | 12,112,356 | - | - | - | 12,112,356 |
| ㈜네오위즈랩 | 45,000 | 140,000 | - | (75,000) | 110,000 |
| Neowiz Inc | - | 1,164 | - | - | 1,164 |
| ㈜네오팝 | - | 717,600 | - | - | 717,600 |
| 미래창조펀드-지온펀드4호계정 | 11,000,000 | - | (2,750,000) | - | 8,250,000 |
| ㈜모비릭스 | 6,240,000 | - | - | - | 6,240,000 |
| ㈜FHL게임즈 | 50,000 | - | - | - | 50,000 |
| 합 계 | 116,041,419 | 1,914,612 | (2,750,000) | (1,125,629) | 114,080,402 |
(*) 당기 중 사업자명이 변경되었습니다.
16. 매입채무및기타채무
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동 | ||
| 매입채무 | 6,275,050 | 7,799,817 |
| 미지급금 | 512,489 | 225,306 |
| 미지급비용 | 7,739,999 | 10,091,812 |
| 보증금 | 1,758,008 | 1,916,696 |
| 소 계 | 16,285,546 | 20,033,631 |
| 비유동 | ||
| 미지급비용 | 2,049,266 | 964,002 |
| 보증금 | 841,289 | 1,555,922 |
| 소 계 | 2,890,555 | 2,519,924 |
| 합 계 | 19,176,101 | 22,553,555 |
&cr 17. 금융부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 금융보증부채 | 6,531 | 21,399 |
&cr
18. 충당부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | ||
| 인센티브충당부채 | 기타충당부채 | 합 계 | |
| 기초금액 | 2,000,000 | 442,000 | 2,442,000 |
| 전입액 | 2,764,000 | 512,900 | 3,276,900 |
| 합병으로 인한 증가액 | 2,536,000 | - | 2,536,000 |
| 환입액 | (73,450) | - | (73,450) |
| 사용액 | (1,926,550) | (581,840) | (2,508,390) |
| 기말금액 | 5,300,000 | 373,060 | 5,673,060 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 전 기 | ||
| 인센티브충당부채 | 기타충당부채 | 합 계 | |
| 기초금액 | 2,400,000 | 482,000 | 2,882,000 |
| 전입액 | 2,054,705 | 491,000 | 2,545,705 |
| 환입액 | - | (116,247) | (116,247) |
| 사용액 | (2,454,705) | (414,753) | (2,869,458) |
| 기말금액 | 2,000,000 | 442,000 | 2,442,000 |
&cr 19. 기타부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동 | ||
| 선수금(*) | 10,689,890 | 10,437,458 |
| 선수수익 | 30,477 | 64,390 |
| 예수금 | 3,232,651 | 499,250 |
| 부가세예수금 | 3,137,743 | 1,379,738 |
| 합 계 | 17,090,761 | 12,380,836 |
(*) 계약부채가 포함되어 있습니다(주석 26 참조)
20. 순확정급여부채&cr &cr 당사가 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립돼 있지 않습니다.&cr &cr 20.1 확정급여제도&cr &cr(1) 순확정급여부채 금액의 산정내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 23,374,567 | 10,961,568 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (14,566,072) | (8,297,492) |
| 재무상태표상 부채 | 8,808,495 | 2,664,076 |
&cr(2) 확정급여채무의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 10,961,568 | 7,939,426 |
| 당기근무원가 | 2,138,534 | 1,758,831 |
| 이자비용 | 171,982 | 148,310 |
| 정산손실 | - | 123,827 |
| 관계사전출입 | 165,412 | 145,534 |
| 합병 | 9,786,047 | 1,273,396 |
| 재측정요소 | ||
| -인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 | 666,091 | - |
| -재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (165,036) | 174,010 |
| -경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 434,302 | 422,724 |
| 급여의 지급 | (784,333) | (1,024,490) |
| 보고기간 말 금액 | 23,374,567 | 10,961,568 |
(3) 사외적립자산의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 8,297,492 | 6,233,425 |
| 이자수익 | 130,184 | 107,409 |
| 관계사전출입 | 23,623 | 247,756 |
| 합병 | 7,428,169 | 708,665 |
| 기타 | - | (3,384) |
| 사외적립자산 재측정요소 | (27,880) | (369) |
| 급여의 지급 | (1,285,516) | (1,296,010) |
| 사용자의 기여금 | - | 2,300,000 |
| 보고기간 말 금액 | 14,566,072 | 8,297,492 |
&cr(4) 사외적립자산의 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 정기예금 | 14,566,072 | 8,297,492 |
&cr(5) 주요 보험수리적가정
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 할인율 | 1.91% | 1.78% |
| 임금상승률 | 5.00% | 5.00% |
&cr(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| 할인율 | 1.00% P | 5.7% 감소 | 6.5% 증가 |
| 임금상승률 | 1.00% P | 6.2% 증가 | 5.6% 감소 |
&cr상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr&cr당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.&cr&cr2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 4,770백만원입니다. &cr&cr당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~2년 미만 | 2~5년 미만 | 5년 이상 | 합 계 |
| 급여지급액 | 3,782,622 | 3,844,901 | 11,093,159 | 45,677,524 | 64,398,206 |
&cr확정급여채무의 가중평균만기는 6.37년입니다.&cr&cr 20.2 확정기여제도&cr 당기 중 확정기여제도와 관련 하여 비용으로 인식한 금액은 38백만원(전기: 42백만원)입니다. &cr
21. 법인세비용 및 이연법인세&cr
(1) 법인세비용 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 5,055,425 | 1,110,809 |
| 전기법인세의 조정사항 | (1,950,734) | (198,518) |
| 기업소득환류세제로 인한 당기법인세 | 830,000 | - |
| 총당기법인세 | 3,934,691 | 912,291 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | (4,632,472) | 5,359,727 |
| 자본에 직접 반영된 법인세효과 | 5,552,733 | 170,226 |
| 총이연법인세 | 920,261 | 5,529,953 |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | 499,705 | 236,545 |
| 법인세비용(수익) | 5,354,657 | 6,678,789 |
&cr (2) 당사의 법인세비용차감전순손익에 대한 법인세비용과 당사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 51,791,002 | 13,174,334 |
| 법인세율로 계산된 법인세비용 | 11,394,020 | 2,898,353 |
| 법인세 효과: | (6,039,363) | 3,780,436 |
| - 세무상 차감되지 않는 수익 | (1,629,677) | - |
| - 세무상 차감되지 않는 비용 | 104,278 | 260,218 |
| - 전기법인세의 조정사항 | (1,950,733) | (198,517) |
| - 미인식 이연법인세의 변동 | (4,014,571) | 5,745,476 |
| - 세액공제 | (4,188,479) | (2,698,002) |
| - 외국납부세액 | 1,113,427 | 197,673 |
| - 기업소득환류세제로 인한 당기법인세 | 830,000 | - |
| - 기타 | 3,696,392 | 473,589 |
| 법인세비용(수익) | 5,354,657 | 6,678,789 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(*) | 10.34% | 50.70% |
(3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치 평가손익 | 70,000 | (15,400) | 54,600 | (176,650) | 38,863 | (137,787) |
| 순확정급여부채 재측정요소 | (963,238) | 211,912 | (751,326) | (597,104) | 131,363 | (465,741) |
| 합 계 | (893,238) | 196,512 | (696,726) | (773,754) | 170,226 | (603,528) |
&cr(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 자기주식처분손익 | 499,705 | 236,545 |
| 자기주식 | 5,356,220 | - |
| 합 계 | 5,855,925 | 236,545 |
(5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 손익계산서 | 자본 | 당기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | ||||
| 매출채권및기타유동채권 | 781,049 | 169,508 | - | 950,557 |
| 장기매출채권및기타채권 | 103 | (84) | - | 19 |
| 비유동금융자산 | 194,270 | - | (15,400) | 178,870 |
| 유형자산 | 1,094,865 | 60,721 | - | 1,155,586 |
| 투자부동산 | 631,434 | - | - | 631,434 |
| 무형자산 | 1,979,350 | (388,793) | - | 1,590,557 |
| 기타자산 | 14,944 | (14,944) | - | - |
| 매입채무및기타유동채무 | 1,521,980 | 755,523 | - | 2,277,503 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | 212,081 | 238,758 | - | 450,839 |
| 유동금융부채 | 5,258 | (3,653) | - | 1,605 |
| 확정급여부채 | 533,739 | 369,830 | 211,912 | 1,115,481 |
| 기타유동부채 | 1,767,464 | 136,604 | - | 1,904,068 |
| 리스부채 | 2,872 | (1,455) | - | 1,417 |
| 자기주식 | - | - | 5,356,220 | 5,356,220 |
| 주식선택권 | 274,208 | (205,026) | - | 69,182 |
| 이월세액공제 | 2,556,796 | 1,464,496 | - | 4,021,292 |
| 이월결손금 | 505,061 | (505,061) | - | - |
| 소 계 | 12,075,474 | 2,076,424 | 5,552,732 | 19,704,630 |
| 이연법인세부채 | ||||
| 매출채권및기타유동채권 | (110,938) | 7,209 | - | (103,729) |
| 기타유동자산 | (114,286) | 51,281 | - | (63,005) |
| 사용권자산 | (2,950) | 1,606 | - | (1,344) |
| 유동금융자산 | 433,443 | (2,466,878) | - | (2,033,435) |
| 종속기업및관계기업투자주식 | 440,000 | (589,904) | - | (149,904) |
| 소 계 | 645,269 | (2,996,686) | - | (2,351,417) |
| 합 계 | 12,720,743 | (920,262) | 5,552,732 | 17,353,213 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 손익계산서 | 자본 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | ||||
| 매출채권및기타유동채권 | 6,813,627 | (6,032,578) | - | 781,049 |
| 장기매출채권및기타채권 | - | 103 | - | 103 |
| 유동금융자산 | 20,887 | 412,556 | - | 433,443 |
| 비유동금융자산 | - | 155,407 | 38,863 | 194,270 |
| 기타유동자산 | - | - | - | - |
| 유형자산 | 212,510 | 882,355 | - | 1,094,865 |
| 투자부동산 | 631,434 | - | - | 631,434 |
| 무형자산 | 2,923,925 | (944,575) | - | 1,979,350 |
| 관계기업투자주식 | 491,480 | (51,480) | - | 440,000 |
| 기타자산 | - | 14,944 | - | 14,944 |
| 매입채무및기타유동채무 | 1,411,101 | 110,879 | - | 1,521,980 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | 123,760 | 88,321 | - | 212,081 |
| 유동금융부채 | - | 5,258 | - | 5,258 |
| 비유동금융부채 | 4,226 | (4,226) | - | - |
| 확정급여부채 | 367,548 | 34,828 | 131,363 | 533,739 |
| 기타유동부채 | 1,864,000 | (96,536) | - | 1,767,464 |
| 리스부채 | - | 2,872 | - | 2,872 |
| 주식선택권 | 51,590 | 222,618 | - | 274,208 |
| 이월세액공제 | 601,408 | 1,955,388 | - | 2,556,796 |
| 이월결손금 | 3,026,920 | (2,521,859) | - | 505,061 |
| 소 계 | 18,544,416 | (5,765,725) | 170,226 | 12,948,917 |
| 이연법인세부채 | ||||
| 매출채권및기타유동채권 | (300,487) | 189,549 | - | (110,938) |
| 기타유동자산 | (163,460) | 49,174 | - | (114,286) |
| 사용권자산 | - | (2,950) | - | (2,950) |
| 소 계 | (463,947) | 235,773 | - | (228,174) |
| 합 계 | 18,080,469 | (5,529,952) | 170,226 | 12,720,743 |
&cr이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사는 일시적차이에 대해서 이연법인세자산을 인식하였으며 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다.
(6) 보고기간 말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 종속회사 및 관계기업투자 | 55,145,550 | 84,155,733 | 처분하지 않을 예정 |
| 대손충당금 | 103,340 | 6,372,086 | 실현가능성의 불확실 |
| 합 계 | 55,248,890 | 90,527,819 |
(7) 보고기간 말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 이월결손금 및 이월세액공제의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 이월결손금 | 60,317,539 | 50,348,316 | 실현가능성의 불확실 |
| 연구인력개발세액공제 등 | 4,319,376 | 2,765,812 | 실현가능성의 불확실 |
| 합 계 | 64,636,915 | 53,114,128 |
&cr(8) 미사용 이월결손금의 연도별 소멸시기는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 소멸연도 | 금액 |
|---|---|
| 2021년 | 1,195,878 |
| 2022년 | 8,503,596 |
| 2023년 | 1,126,998 |
| 2024년 | 11,649,171 |
| 2025년 | 10,006,435 |
| 2026년 | 7,201,583 |
| 2027년 | 10,643,344 |
| 2028년 | 9,989,285 |
| 2029년 | 1,249 |
| 합 계 | 60,317,539 |
(10) 미사용 이월세액공제의 연도별 소멸시기는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 소멸연도 | 금액 |
|---|---|
| 2025년 | 226,020 |
| 2026년 | 294,149 |
| 2027년 | 334,783 |
| 2028년 | 384,805 |
| 2029년 | 2,681,017 |
| 2030년 | 4,419,893 |
| 합 계 | 8,340,667 |
&cr 22. 자본금과 주식발행초과금&cr &cr 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 22,033,719주(전기말: 21,915,008주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당기말 현재 발행 주식 중 486,600주는 당사가 종업원주식선택권 등을 위하여 자기주식으로 보유하고 있습니다. (주석 25 참조)&cr&cr 당사가 발행한 주식은 전액 납입 완료됐습니다. &cr&cr 자본금 및 주식발행초과금의 증감은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기말 | 합병으로 인한 증감 | 당기말 |
|---|---|---|---|
| 자본금 | 10,957,504 | 59,356 | 11,016,860 |
| 주식발행초과금 | 126,244,859 | 3,744,501 | 129,989,360 |
23. 이익잉여금&cr &cr (1) 이익잉여금 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금(*) | 11,945 | 11,945 |
| 미처분이익잉여금 | 265,748,817 | 220,063,798 |
| 합 계 | 265,760,762 | 220,075,743 |
(*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익 배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.&cr &cr (2) 이익잉여금처분계산서&cr&cr당기의 이익잉여금처분계산서는 2021년 3월 25일 주주총회에서 처분될 예정입니다.(전기 처분 확정일: 2020년 3월 20일)
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 미처분이익잉여금 | 265,748,816,587 | 220,063,797,543 | ||
| 전기이월이익잉여금 | 220,063,797,543 | 214,033,993,716 | ||
| 재측정요소 | (751,325,830) | (465,740,505) | ||
| 당기순손익 | 46,436,344,874 | 6,495,544,332 | ||
| 차기이월 미처분이익잉여금 | 265,748,816,587 | 220,063,797,543 |
24. 기타자본&cr &cr (1) 기타자본의 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타포괄손익누계액 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 | (52,405) | (107,005) |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 처분손익 | (144,354) | (144,354) |
| 소 계 | (196,759) | (251,359) |
| 기타자본 | ||
| 자기주식 | (13,915,333) | (15,152,249) |
| 자기주식처분손익 | (21,789,279) | (20,017,599) |
| 주식기준보상(주석25) | 973,382 | 1,169,778 |
| 기타자본 | 21,350,748 | 1,737,763 |
| 소 계 | (13,380,482) | (32,262,307) |
| 합 계 | (13,577,241) | (32,513,666) |
&cr(2) 기타포괄손익누계액의 증감
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기초 | 증감 | 당기말 |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 | (251,359) | 54,600 | (196,759) |
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기초 | 증감 | 전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 | (113,572) | (137,787) | (251,359) |
상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.
25. 주식기준보상&cr &cr (1) 주식선택권 부여 현황
| 구 분 | 13차 | 14차 | 15차 |
| 부여일 | 2018년 03월 23일 | 2019년 03월 11일 | 2019년 03월 28일 |
| 부여대상자 | ㈜네오위즈 임직원 | ㈜네오위즈 우리사주조합원 | ㈜네오위즈 임직원 |
| 부여주식의 종류와 수량 | 기명식 보통주 60,000주 | 기명식 보통주 116,000주 | 기명식 보통주 60,000주 |
| 부여방법 | 신주교부 및 자기주식교부, 차액보상방법 중 주식매수선택권 행사 신청시 이사회가 결정 | ||
| 행사가격 | 15,700원/주당 | 9,600원/주당 | 14,300원/주당 |
| 행사가능기간 | 2020년 03월 23일부터 2025년 03월 22일 | 2020년 03월 11일부터 2020년 03월 17일 중 당사가 지정한 날 | 2021년 03월 28일부터 2026년 03월 27일 |
| 행사가격의 조정 | 주식매수선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 자본 또는 주식발행사항에 변동이 있는 경우에는 주식매수선택권 부여 계약 및 관계법령에 따라 행사가격 및 수량을 조정함 |
| 구 분 | 16차 | 17차(*) | 18차 |
| 부여일 | 2019년 07월 01일 | 2020년 11월 02일 | 2020년 11월 02일 |
| 부여대상자 | ㈜네오위즈 우리사주조합원 | ㈜네오위즈 임직원 | ㈜네오위즈 우리사주조합원 |
| 부여주식의 종류와 수량 | 기명식 보통주 68,000주 | 기명식 보통주 252.700주 | 기명식 보통주 75.200주 |
| 부여방법 | 신주교부 및 자기주식교부, 차액보상방법 중 주식매수선택권 행사 신청시 이사회가 결정 | ||
| 행사가격 | 14,600원/주당 | - | 14,600원/주당 |
| 행사가능기간 | 2020년 07월 1일부터 2020년 07월 07일 중&cr당사가 지정한 날 | 2022년 11월 02일부터 2025년 11월 01일 | 2021년 11월 02일부터 2021년 11월 08일 중 당사가 지정한 날 |
| 행사가격의 조정 | 주식매수선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 자본 또는 주식발행사항에 변동이 있는 경우에는 주식매수선택권 부여 계약 및 관계법령에 따라 행사가격 및 수량을 조정함 |
(*) 임직원에게 자기주식을 무상으로 지급하는 계약(Stock Grant, 이하"스톡 그랜트")을 체결하였습니다.&cr&cr
(2) 주식선택권의 수량의 변동
(단위: 주)
| 구 분 | 당기 | |||||
| 13차 | 14차 | 15차 | 16차 | 17차 | 18차 | |
| 기초 잔여주 | 60,000 | 116,000 | 60,000 | 68,000 | - | - |
| 부여 | - | - | - | - | 252,700 | 72,500 |
| 취소 | - | (2,000) | - | - | - | - |
| 행사 | (5,000) | (110,400) | - | (68,000) | - | - |
| 소멸 | - | (3,600) | - | - | (2,500) | - |
| 기말 잔여주 | 55,000 | - | 60,000 | - | 250,200 | 72,500 |
(단위: 주)
| 구 분 | 전기 | ||||||
| 5차 | 11차 | 12차 | 13차 | 14차 | 15차 | 16차 | |
| 기초 잔여주 | 7,000 | 5,000 | 125,000 | 60,000 | - | - | - |
| 부여 | - | - | - | - | 116,000 | 60,000 | 68,000 |
| 취소 | - | - | (4,000) | - | - | - | - |
| 행사 | - | (5,000) | (88,700) | - | - | - | - |
| 소멸 | (7,000) | - | (32,300) | - | - | - | - |
| 기말 잔여주 | - | - | - | 60,000 | 116,000 | 60,000 | 68,000 |
&cr(3) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙ㆍ숄즈 모형과 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 가정 및 변수 | |||||
| 13차 | 14차 | 15차 | 16차 | 17차 | 18차 | |
| 선택권의 공정가치 | 6,705원 | 4,902원 | 7,642원 | 5,234원 | 5,281원 | 7,929원 |
| 부여일의 주가 | 16,350원 | 13,600원 | 14,450원 | 14,600원 | 20,800원 | 14,600원 |
| 주가변동성(*) | 44.29% | 49.44% | 50.29% | 49.03% | 57.09% | 57.09% |
| 배당수익률 | - % | - % | - % | - % | - % | - % |
| 기대만기 | 4.5년 | 1년 | 4.5년 | 1년 | 3.5년 | 1년 |
| 무위험수익률 | 2.44% | 1.77% | 1.82% | 1.51% | 1.24% | 0.63% |
(*) 주가변동성은 지난 3년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.
&cr(4) 주식선택권과 관련하여 당사가 당기에 인식한 보상원가는 752백만원(전기 : 1,120백만원)이며, 향후 인식할 보상원가는 1,750백만원입니다.&cr &cr
26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 자산과 부채&cr &cr 26.1 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr &cr (1) 당사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 217,519,155 | 196,283,485 |
| 임대매출 | 6,779,254 | 6,333,663 |
| 합 계 | 224,298,409 | 202,617,148 |
&cr(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 게임매출 | 197,538,332 | 183,370,450 |
| 로얄티매출 | 12,648,767 | 6,139,032 |
| 기타매출 | 7,332,056 | 6,774,003 |
| 합 계 | 217,519,155 | 196,283,485 |
&cr 26.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채&cr &cr(1) 당기말 및 전기말 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채는 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 자산으로 인식한 계약이행원가(*1) | 674,386 | 1,326,567 |
| 계약부채(*2) | 10,540,241 | 10,301,486 |
(*1) 선급비용에 포함되어 있습니다.&cr(*2) 선수금에 포함되어 있습니다.
(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채의 유의적인 변동&cr&cr게임서비스를 제공하기전에 대가를 미리 받음으로서 계약부채가 발생하였으며, 해당게임의 서비스 이후 계약기간에 따라 매출을 인식함으로 계약부채가 감소 하였습니다. &cr당기 계약부채 중 계약이 종료되며 반환의무가 없는 잔여금액에 대해 매출로 인식하였습니다.&cr&cr(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익&cr&cr당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
| 게임매출 | 8,126,071 | 7,898,707 |
| 로얄티매출 | 894,214 | 4,764,390 |
&cr
2 7 . 영 업비용 의 성격 별분류
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 종업원급여 | 28,802,720 | 22,246,241 |
| 복리후생비 | 4,222,255 | 3,352,068 |
| 세금과공과금 | 965,317 | 695,456 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 4,578,897 | 4,486,374 |
| 대손상각비 | 99,826 | 28,903 |
| 지급임차료 | 118,800 | 103,950 |
| 경상연구개발비 | 6,448,414 | 5,590,755 |
| 지급수수료 | 7,184,922 | 5,770,301 |
| 외주비 | 10,031,708 | 38,237,981 |
| 광고선전비 | 21,459,362 | 21,898,320 |
| 정보료 | 93,949,615 | 77,749,901 |
| 기타 | 5,322,045 | 5,813,359 |
| 합 계 | 183,183,881 | 185,973,609 |
&cr
28. 영업외수익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 유형자산처분이익 | 8,912 | 10,743 |
| 무형자산처분이익 | 55,604 | 20,075 |
| 기타의대손충당금환입 | 2,048,846 | 490,467 |
| 관계기업투자처분이익 | 2,000 | - |
| 잡이익 | 406,357 | 10,833 |
| 합 계 | 2,521,719 | 532,118 |
29. 영업외비용
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | - | 500 |
| 기타의대손상각비 | - | 900,000 |
| 기부금 | 248,983 | 246,310 |
| 종속기업투자손상차손 | 717,600 | 1,125,629 |
| 관계기업투자손상차손 | 50,000 | - |
| 기타영업외비용 | 275,195 | - |
| 재평가손실 | 678 | - |
| 잡손실 | 10,502 | 6,614 |
| 합 계 | 1,302,958 | 2,279,053 |
&cr
30 . 금융수익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 1,472,812 | 475,867 |
| 기타이자수익 | - | 4,434 |
| 외화환산이익 | 246,929 | 343,417 |
| 외환차익 | 1,504,663 | 1,461,571 |
| 금융상품평가이익 | 9,104,532 | 1,836,458 |
| 금융상품거래이익 | 834,229 | 930,426 |
| 파생상품평가이익 | 3,082,604 | - |
| 합 계 | 16,245,769 | 5,052,173 |
&cr 31. 금융비용
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 이자비용 | 41,507 | 35,510 |
| 외화환산손실 | 1,873,830 | 23,697 |
| 외환차손 | 3,778,648 | 941,316 |
| 금융상품평가손실 | 481,507 | 5,620,006 |
| 금융상품거래손실 | 612,564 | 153,913 |
| 합 계 | 6,788,056 | 6,774,442 |
32. 주당순이익&cr &cr 기본주당손익은 당사의 보통주당기순손익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.&cr &cr(1) 기본주당순손익
(단위: 원,주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 보통주당기순손익 | 46,436,344,874 | 6,495,544,332 |
| 가중평균유통보통주식수 | 21,496,874 | 21,342,061 |
| 기본주당손익 | 2,160 | 304 |
&cr (2) 희석주당순손익 &cr&cr희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식기준보상이 있습니다. 주식기준보상으로 인한 주식수는 주식기준보상에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식기준보상이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.&cr&cr1) 희석주당이익 산정을 위한 당기순손익
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순손익 | 46,436,344,874 | 6,495,544,332 |
| 희석주당이익 산정을 위한 당기순손익 | 46,436,344,874 | 6,495,544,332 |
&cr
2) 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수
(단위: 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행된 가중평균유통보통주식수 | 21,496,874 | 21,342,061 |
| 조정내역 | ||
| 주식기준보상 | 68,700 | 26,184 |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 | 21,565,574 | 21,368,245 |
&cr3) 희석주당이익
(단위: 원,주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 희석주당이익 산정을 위한 당기순이익 | 46,436,344,874 | 6,495,544,332 |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 | 21,565,574 | 21,368,245 |
| 희석주당이익 | 2,153 | 304 |
&cr
33. 영업으로부터 창출된 현금&cr&cr(1) 영업으로부터 창출된 현금
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익 | 46,436,345 | 6,495,544 |
| 조정: | 3,597,778 | 20,953,411 |
| 이자수익 | (1,472,812) | (480,301) |
| 이자비용 | 41,507 | 35,510 |
| 법인세비용(수익) | 5,354,657 | 6,678,789 |
| 외환차이 | 1,626,901 | (319,720) |
| 대손상각비 | 128,758 | 28,903 |
| 대손충당금환입 | (28,932) | - |
| 기타의대손상각비 | - | 900,000 |
| 기타의대손충당금환입 | (2,048,846) | (490,467) |
| 퇴직급여 | 2,180,332 | 1,923,558 |
| 주식보상비 | 751,900 | 1,120,333 |
| 감가상각비 | 3,184,530 | 3,089,298 |
| 무형자산상각비 | 1,394,367 | 1,397,076 |
| 유형자산거래이익 | (8,912) | (10,243) |
| 무형자산거래이익 | (55,604) | (20,075) |
| 금융상품평가손익 | (11,705,628) | 3,783,548 |
| 금융자산거래이익 | 17,035 | (776,513) |
| 관계기업투자처분이익 | (2,000) | - |
| 종속기업투자손상차손 | 717,600 | 1,125,629 |
| 관계기업투자손상차손 | 50,000 | - |
| 충당부채전입 및 환입액 | 3,203,450 | 2,429,458 |
| 기타수익비용 | 269,475 | 538,628 |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (51,632) | (6,590,325) |
| 매출채권의 증가 | (1,286,784) | (3,645,344) |
| 기타유동채권의 감소(증가) | (154,142) | 196,732 |
| 기타유동자산의 감소 | 1,034,685 | 7,152,277 |
| 기타비유동채권의 감소 | 380,000 | 200,000 |
| 재고자산의 감소(증가) | (275) | (10,708) |
| 유동충당부채의 감소 | (2,499,450) | (2,869,458) |
| 매입채무의 증가 | 3,420,753 | 457,165 |
| 기타유동채무의 감소 | (4,100,823) | (4,925,702) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 2,590,460 | (1,721,961) |
| 기타비유동채무의 증가(감소) | (79,027) | 703,992 |
| 퇴직금 지급액 | (618,922) | (878,956) |
| 사외적립자산 감소(증가) | 1,261,893 | (1,248,362) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 49,982,491 | 20,858,630 |
(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 주식선택권 행사에 따른 자기주식부여(*) | 3,202,032 | 471,388 |
| 투자부동산에서 유형자산으로 대체 | 21,442,919 | 25,857,219 |
| 비유동금융자산에서 유동금융자산으로 대체 | 3,400,000 | 3,677,105 |
(*)자기주식처분손익이 반영된 금액입니다.&cr&cr(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기초 | 재무현금흐름 | 기중증감 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 13,056 | (14,333) | 7,717 | 6,440 |
| 구 분 | 전기초 | 재무현금흐름 | 기중증감 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 52,339 | (17,872) | (21,411) | 13,056 |
34. 우발상황 및 약정사항&cr &cr (1) 로열티 계약&cr&cr당사는 23개 게임에 대해서 국내 및 해외의 19개 업체와 로열티 계약을 체결하고 있는바, 이와 관련하여 발생한 로열티수입 금액을 영업수익으로 계상하고 있으며, 계약기간은 3~5년입니다.&cr &cr (2) 퍼블리싱 계약 등 &cr&cr 당사는 GameOn Co., Ltd.와 온라인게임의 개발 및 공동 퍼블리싱과 관련하여 전략적 제휴 계약을 맺고 있습니다.&cr &cr 또한 당사는 ㈜와이즈캣, ㈜네오위즈겜프스(구.㈜겜프스) 등과 게임개발 및 퍼블리싱과 관련한 계약을 체결하고 있습니다.&cr&cr(3) 결제대행계약 등&cr&cr보고기간 말 현재 당사는 ㈜다날 등과 결제대행계약을 체결하고 있는 바, 이와 관련하여 발생한 금액을 영업비용으로 계상하고 있습니다.&cr&cr(4) 브랜드 사용 약정 및 컨설팅 계약&cr&cr보고기간 말 현재 당사는 지배기업인 ㈜네오위즈홀딩스와 브랜드 사용 약정을 맺고 있으며, 이와 관련하여 당사는 지급수수료를 계상하고 있습니다.&cr&cr(5) 서비스 제공 약정&cr&cr당사는 특수관계자인 ㈜네오위즈홀딩스, ㈜네오위즈겜프스(구.㈜겜프스) 등과 당사의 용역서비스 제공과 관련한 약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당사는 영업수익을 계상하고 있습니다.
(6) 제공한 지급보증 및 담보&cr&cr보고기간 말 현재 당사는 임직원의 주택마련대출 및 생활안정자금대출 등과 관련하여 3,015백만원(전기말: 2,813백만원) 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금융보증 부채 6백만원(전기말: 21백만원)을 계상하고 있습니다. 또한 당사의 기타금융자산 3,800백만원(전기말: 4,100백만원)을 ㈜우리은행, ㈜KEB하나은행에 담보로 제공하고 있습니다.&cr&cr(7) 제공받은 지급보증 및 담보&cr&cr보고기간 말 현재 당사는 서울보증보험㈜으로부터 코원에너지서비스㈜에 도시가스공급에 따른 가스사용료 등 납부에 대하여 1.7백만원 및 게임 굿즈매출 결제대행 사이트에 결제대금 15백만원 지급보증을 받고 있습니다.&cr&cr(8) 종속기업투자주식 매입약정&cr&cr 당사는 종속기업인 ㈜네오위즈겜프스 지분을 취득하면서 기존 주주의 잔여 지분에 대해 향후 영업성과에 따라 추가 금액을 지급하고 매수하는 계약을 체결하였습니다. 또한 당사는 전기 중 기존 주주와 매수할 지분의 매매대금 산정 조건을 변경하고 매매대금의 지급기한을 연장하는 부속합의를 체결하였습니다. &cr&cr당사는 전기 중 종속기업인 ㈜네오팝의 지분을 취득하면서 기존 주주의 잔여 지분에 대해 향후 영업성과에 따라 추가 금액을 지급하고 매수할 수 있는 계약을 체결하였습니다. &cr&cr당사는 당기 중 종속기업인 ㈜퀘스트게임즈와 ㈜슈퍼플렉스 지분을 취득하면서 기존주주의 잔여 지분에 대해 향후 영업성과에 따라 추가 금액을 지급하고 매수하는 계약을 체결하였고, 매수에 대한 대가로 부담하는 의무는 금융부채로 계상되며, 행사가능시점까지 영업성과에 따라 보고기간마다 공정가치가 변동될 수 있습니다. &cr
35. 특수관계자와의 거래&cr &cr(1) 특수관계자 내역&cr&cr1) 지배기업
| 구 분 | 지배자 및 지배기업명 | 당사에 대한 지분율(%) | |
| 당기말 | 전기말 | ||
| 최상위지배자 | 나성균 | 5.16 | 5.18 |
| 지배기업 | ㈜네오위즈홀딩스(*) | 31.45 | 31.72 |
(*) 자기주식을 고려한 후의 실질의결권에 해당하는 지분율입니다.&cr&cr2) 종속기업
| 회사명 | 보유 지분율(%) | |
| 당기말 | 전기말 | |
| ㈜네오위즈겜프스(구.㈜겜프스)(*3) | 69.78 | 69.78 |
| ㈜네오위즈랩 | 100.00 | 100.00 |
| ㈜네오위즈아이엔에스(*4) | - | 100.00 |
| ㈜네오위즈에이블스튜디오(*4) | - | 100.00 |
| ㈜네오위즈플레이스튜디오(*4) | - | 92.39 |
| ㈜애디스콥 | 100.00 | 100.00 |
| GameOn Co., Ltd. | 100.00 | 100.00 |
| Neowiz Games Asia Co., Ltd. | 100.00 | 100.00 |
| Neowiz Games China Co., Ltd.(*1) | 100.00 | 100.00 |
| NEOWIZ INC | 100.00 | 100.00 |
| NEOWIZ PLAY STUDIO HONG KONG LIMITED | 100.00 | 100.00 |
| 지온인베스트먼트㈜(*1) | 100.00 | 100.00 |
| ㈜네오팝 | 76.00 | 76.00 |
| ㈜퀘스트게임즈(*2) | 85.71 | - |
| ㈜슈퍼플렉스(*2) | 70.00 | - |
(*1) 종속기업이 보유하고 있는 지분이 포함된 지분율입니다.&cr(*2) 당기 중 종속회사에 포함되었습니다.&cr(*3) 당기 중 사업자명이 변경되었습니다.&cr(*4) 당기 중 흡수합병되었습니다.
3) 관계기업 및 공동기업
| 구 분 | 회사명 | 보유 지분율(%) | |
| 당기말 | 전기말 | ||
| 관계기업 | ㈜가치온소프트(*6) | - | 34.23 |
| ㈜모비릭스(*1) | 21.21 | 21.21 | |
| ㈜블루해머(*3) | 19.96 | 19.96 | |
| ㈜FHL게임즈(*3) | 19.71 | 19.71 | |
| ㈜트웰브모먼츠(*6) | - | 40.49 | |
| 미래창조-지온펀드4호계정(*1) | 40.00 | 40.00 | |
| 이누카인터랙티브㈜ | 40.00 | 40.00 | |
| 지온방송드라마콘텐츠펀드(*1,2) | 1.67 | 1.67 | |
| 지온재기지원펀드(*1,2) | 1.00 | 1.00 | |
| 지온콘텐츠펀드2호(*1) | 21.43 | 21.43 | |
| 우리동네친구들(*1,5) | 40.00 | - | |
| ㈜파우게임즈(*7) | 40.00 | - | |
| 공동기업 | BNG Software Limited(*1,4) | 67.00 | 61.91 |
(*1) 종속기업이 보유하고 있는 지분이 포함된 지분율입니다.&cr(*2) 종속기업인 지온인베스트먼트㈜가 해당 조합의 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.&cr(*3) 주주간 약정에 의해 이사회 선임권한을 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류되었습니다.&cr(*4) 전기 중 ㈜네오위즈플레이스튜디오의 자회사인 NEOWIZ PLAY STUDIO HONG KONG Limited가 취득하였으며, 주주간 약정에 따라 법인 경영의 전반적 사항을그 외 지분을 보유한 주주와 합의 후 진행하므로 공동기업으로 분류하였습니다. &cr(*5) 당기 중 관계기업에 포함되었습니다.&cr(*6) 당기 중 지분 처분으로 인하여 관계기업에서 제외되었습니다.&cr(*7) 의결권을 20% 이상 보유하고 있으나, 소유지분과 연계된 손익에 실질적으로 현재 접근할 수 없으므로 동 전환상환우선주를 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하였습니다.
4) 기타특수관계자
| 회사명 | 비 고 |
| ㈜네오플라이 | 지배기업인 ㈜네오위즈홀딩스의 종속기업 |
| PT MAGNA DIGITAL LAB | 기타특수관계자인 ㈜네오플라이의 관계기업 |
| 디티알사모투자합자회사 | |
| ㈜케이에스티모빌리티 | 기타특수관계자인 ㈜네오플라이의 기타특수관계자 |
&cr(2) 특수관계자와의 거래내역&cr&cr1) 영업수익ㆍ영업비용 등
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 당기 | |||
| 영업수익 | 영업외수익 | 무형자산 취득 | 기타매입 등 | ||
| 지배기업 | ㈜네오위즈홀딩스 | 50,284 | - | - | 686,190 |
| 종속기업 | ㈜네오위즈겜프스(구.㈜겜프스)(*3) | 154,720 | - | 2,194,393 | 8,090,931 |
| ㈜네오위즈랩 | 2,820 | - | - | 360,000 | |
| ㈜네오위즈아이엔에스(*1) | 156,136 | - | - | 329,334 | |
| ㈜네오위즈에이블스튜디오(*1) | 504,464 | - | - | 4,132,758 | |
| ㈜네오위즈플레이스튜디오(*1) | 4,012,511 | 91,208 | - | 35,104,313 | |
| ㈜애디스콥 | 1,717,249 | 675,328 | 291 | 18,691 | |
| GameOn Co., Ltd. | 637,365 | - | - | 4,020,346 | |
| Neowiz Games China Co., Ltd | - | - | - | 23,138 | |
| Neowiz.Inc | 9,055 | - | - | 1,153,218 | |
| 지온인베스트먼트㈜ | 109,649 | - | - | - | |
| ㈜네오팝 | 24,936 | - | - | - | |
| ㈜퀘스트게임즈 | 2,966,418 | - | - | 512,202 | |
| ㈜슈퍼플렉스 | 290,598 | - | - | 1,593,928 | |
| 관계기업 | ㈜모비릭스 | 3,216 | - | - | 14 |
| ㈜트웰브모먼츠(*2) | 9,236 | 20 | - | 103 | |
| ㈜파우게임즈(*4) | 896,330 | 11,818,515 | - | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜네오플라이 | 259,866 | - | - | - |
| 합 계 | 11,804,853 | 12,585,071 | 2,194,684 | 56,025,166 |
(*1) 합병하기 전까지 발생한 거래내역이 반영되어 있습니다.&cr(*2) 당기 중 지분 매각으로 인하여 관계기업에서 제외되었으며, 해당 금액은 관계기업에서 제외되기 전까지의 거래내역입니다.&cr(*3) 당기 중 사업자명이 변경되었습니다.&cr(*4) 전환상환우선주와 관련하여 발생한 평가이익이 11,818백만원 영업외수익에 포함되어 있습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 전기 | |||
| 매출 | 기타매출 등 | 무형자산 취득 | 기타매입 등 | ||
| 지배기업 | ㈜네오위즈홀딩스 | 47,056 | - | - | 623,280 |
| 종속기업 | ㈜네오위즈겜프스(구.㈜겜프스)(*3) | 48,905 | - | - | 21,369,552 |
| ㈜네오위즈랩 | 2,772 | - | - | 360,000 | |
| ㈜네오위즈블레스스튜디오(*1) | 294,633 | - | 1,043,000 | 6,018,298 | |
| ㈜네오위즈아이엔에스 | 158,811 | - | - | 296,460 | |
| ㈜네오위즈에이블스튜디오 | 475,882 | - | - | 3,416,685 | |
| ㈜네오위즈플레이스튜디오 | 5,005,382 | 117,317 | - | 27,750,308 | |
| ㈜애디스콥 | 7,151 | - | - | 1,222 | |
| GameOn Co., Ltd. | 4,027,056 | - | - | 8,054,985 | |
| Neowiz Games China Co., Ltd | - | - | - | 125,837 | |
| Neowiz.Inc | - | - | - | 496,795 | |
| 지온인베스트먼트㈜ | 100,428 | - | - | - | |
| 관계기업 | ㈜모비릭스 | 11,785 | - | - | 319 |
| ㈜트웰브모먼츠 | 10,900 | 8,894 | - | 5,415 | |
| 기타특수관계자 | ㈜네오플라이 | 353,862 | - | - | - |
| ㈜롱라이프그린케어(*2) | 32,377 | - | - | - | |
| 합 계 | 10,577,000 | 126,211 | 1,043,000 | 68,519,156 |
(*1) 합병하기 전까지 발생한 거래내역이 반영되어 있습니다.&cr(*2) 기타특수관계자인 (주)네오플라이의 종속기업으로 매각되기 전까지 발생한 거래내역이 반영되어 있습니다.&cr(*3) 당기 중 사업자명이 변경되었습니다.
2) 채권ㆍ채무
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 당기말 | |||||
| 채권 | 채무 | ||||||
| 매출채권 | 대여금 | 기타 | 매입채무 | 보증금 | 기타 | ||
| 지배기업 | ㈜네오위즈홀딩스 | 5,343 | - | - | - | 23,032 | 205,119 |
| 종속기업 | ㈜네오위즈겜프스(구.㈜겜프스)(*4) | 16,732 | - | 138,451 | 544,523 | 403,292 | - |
| ㈜네오위즈랩 | 259 | - | - | - | 1,408 | 33,000 | |
| ㈜애디스콥(*1) | 1,852,483 | 100,000 | 19,554 | 5,175 | 26,200 | 8,305 | |
| GameOn Co., Ltd. | 171,997 | - | 2,636 | 528,032 | - | 79,224 | |
| Neowiz.Inc | - | - | - | - | - | 5,604 | |
| 지온인베스트먼트㈜ | 441 | - | - | - | 52,168 | - | |
| ㈜네오팝(*2) | 2,378 | - | 70,000 | - | 12,912 | - | |
| ㈜퀘스트게임즈 | 272,405 | - | 124,876 | 42,557 | 7,700 | - | |
| ㈜슈퍼플렉스 | 1,109 | - | 75,226 | 367,510 | 20,536 | - | |
| 관계기업 | ㈜모비릭스 | 3,538 | - | - | - | - | - |
| ㈜파우게임즈(*3) | 75,144 | - | 13,818,480 | - | 47,776 | - | |
| 기타 특수관계자 | ㈜네오플라이 | 17,165 | - | - | - | 51,656 | - |
| 합 계 | 2,418,994 | 100,000 | 14,249,223 | 1,487,797 | 646,680 | 331,252 |
(*1) 대여된 대여금 전액에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr(*2) 전환상환우선주와 관련하여 70백만원이 기타채권에 포함되어 있습니다.&cr(*3) 전환상환우선주와 관련하여 13,818백만원이 기타채권에 포함되어 있습니다.&cr(*4) 당기 중 사업자명이 변경되었습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 전기말 | |||||
| 채권 | 채무 | ||||||
| 매출채권 | 대여금 | 기타 | 매입채무 | 보증금 | 기타 | ||
| 지배기업 | ㈜네오위즈홀딩스 | 1,100 | - | 5,227 | - | 23,032 | 180,641 |
| 종속기업 | ㈜네오위즈겜프스(구.㈜겜프스)(*4) | 1,286 | - | 487,491 | 1,409,039 | 397,645 | - |
| ㈜네오위즈랩 | - | - | 254 | - | 1,408 | 33,000 | |
| ㈜네오위즈아이엔에스 | 6,461 | - | 8,095 | - | 47,024 | 26,356 | |
| ㈜네오위즈에이블스튜디오(*1,2) | 247,661 | 3,670,636 | 1,952,478 | 4,497 | 212,080 | 304,256 | |
| ㈜네오위즈플레이스튜디오(*3) | 513,605 | - | 4,587,754 | 279,722 | 688,568 | 4,595,723 | |
| ㈜애디스콥(*1) | 11 | 2,010,000 | 38,386 | 359 | 2,984 | - | |
| GameOn Co., Ltd. | 69,664 | - | 2,659 | 1,265,165 | - | 271,464 | |
| Neowiz.Inc | - | - | - | - | - | 5,963 | |
| 지온인베스트먼트㈜ | 264 | - | - | - | 52,168 | - | |
| 관계기업 | ㈜트웰브모먼츠(*1) | - | 100,000 | 2,470 | 32 | 1,848 | - |
| 기타 특수관계자 | ㈜네오플라이 | 197 | - | 22,292 | - | 117,924 | - |
| 합 계 | 840,249 | 5,780,636 | 7,107,106 | 2,958,814 | 1,544,681 | 5,417,403 |
(*1) 대여된 대여금 전액에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr(*2) 전환상환우선주와 관련하여 1,600백만원이 기타채권에 포함되어 있으며, 전환상환우선주와 관련하여 911백만원의 충당금이 설정되어 있습니다.&cr(*3) 전환상환우선주와 관련하여 4,466백만원이 기타채권에 포함되어 있으며, 전환상환우선주와 관련하여 2,000백만원의 충당금이 설정되어 있습니다.&cr(*4) 당기 중 사업자명이 변경되었습니다.
(3) 장ㆍ단기대여금
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | ||||
| 기초금액 | 대여 | 회수 | 제각 | 기말금액 | |
| ㈜네오위즈에이블스튜디오(*3) | 3,670,636 | - | (3,670,636) | - | - |
| ㈜애디스콥(*1) | 2,010,000 | 100,000 | (2,010,000) | - | 100,000 |
| ㈜트웰브모먼츠(*4) | 100,000 | - | (1,000) | (99,000) | - |
| ㈜파우게임즈(*2) | - | 300,000 | (300,000) | - | - |
| 합 계 | 5,780,636 | 400,000 | (5,981,636) | (99,000) | 100,000 |
(*1) 대여된 대여금 전액에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr(*2) 당기 중 ㈜파우게임즈에게 300,000천원을 대여하였고 당기 중 전액 회수하였습니다.&cr(*3) 당기 중 합병으로 인하여 소멸되었습니다.&cr(*4) 당기 중 매각으로 인하여 대손설정된 대여금 99백만원을 제각하였습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기 | |||
| 기초금액 | 대여 | 회수 | 기말금액 | |
| ㈜네오위즈블레스스튜디오(*2) | 27,800,000 | 900,000 | 28,700,000 | - |
| ㈜네오위즈에이블스튜디오(*1) | 3,670,636 | - | - | 3,670,636 |
| ㈜애디스콥(*1) | 2,010,000 | - | - | 2,010,000 |
| ㈜트웰브모먼츠(*1) | 100,000 | - | - | 100,000 |
| 합 계 | 33,580,636 | 900,000 | 28,700,000 | 5,780,636 |
(*1) 대여된 대여금 전액에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr(*2) 전기 중 합병으로 인하여 소멸되었습니다.&cr&cr(4) 기타자금거래
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 현금출자 | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜네오위즈랩 | 100,000 | 140,000 |
| ㈜네오팝 | - | 600,000 | |
| 관계기업 | ㈜애디스콥 | 3,000,000 | - |
| ㈜파우게임즈(*) | 2,000,003 | - | |
| 합 계 | 5,100,003 | 740,000 |
(*) 의결권을 20% 이상 보유하고 있으나, 소유지분과 연계된 손익에 실질적으로 현재 접근할 수 없으므로 동 전환상환우선주를 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하였습니다.
(5) 주요 경영진에 대한 보상금액 등
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 992,751 | 1,392,236 |
| 퇴직급여 | 81,984 | 76,329 |
| 주식보상비 | 283,887 | 344,450 |
| 합 계 | 1,358,622 | 1,813,015 |
상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.&cr&cr(6) 지급보증&cr당사는 보고기간 말 현재 당사 임직원의 주택마련대출 및 생활안정자금대출 등과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 34 참조) .
36. 종속기업과의 합병&cr
당사는 2020년 9월 14일 이사회 결의에 따라 ㈜네오위즈에이블스튜디오(지분율 100%), ㈜네오위즈아이엔에스(지분율 100%)를 2020년 11월 30일을 합병기일로 하여 흡수합병하였습니다.&cr또한 2020년 10월 13일 이사회 결의에 따라 ㈜네오위즈플레이스튜디오(지분율 100%)를 2020년 12월 15일을 합병기일로 하여 흡수합병하였습니다.&cr&cr본 합병의 목적은 합병회사인 ㈜네오위즈가 피합병법인인 ㈜네오위즈에이블스튜디오, ㈜네오위즈아이엔에스, ㈜네오위즈플레이스튜디오를 흡수합병 함으로써 프로젝트의 통합 관리와 신속하고 유연한 의사결정으로 사업관리 및 경영 효율성을 제고하기 위한 것입니다.&cr&cr취득의 세부내역은 다음과 같습니다.&cr
| 회사명 | 주요영업활동 | 취득일자 | 취득 지분율 |
|---|---|---|---|
| ㈜네오위즈에이블스튜디오 | 게임 소프트웨어 개발 및 공급 | 2020년 11월 30일 | 100% |
| ㈜네오위즈아이엔에스 | 사업지원 서비스업 | 2020년 11월 30일 | 100% |
| ㈜네오위즈플레이스튜디오 | 게임 소프트웨어 개발 및 공급 | 2020년 12월 15일 | 100% |
&cr동 합병은 지배기업인 당사와 종속기업 간 합병으로 당사의 연결 재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산 및 부채를 승계하여 장부금액으로 인식하였습니다.
취득일의 인수한 자산, 부채의 세부내역은 다음과 같습니다.&cr&cr㈜네오위즈에이블스튜디오
(단위: 천원)
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 | |
| 현금 및 현금성자산 | 4,856,364 |
| 매출채권 및 기타채권 | 1,437,565 |
| 기타금융자산 | 3,036,137 |
| 유형자산 | 13,022 |
| 무형자산 | 218,890 |
| 기타자산 | 96,864 |
| 매입채무 및 기타채무 | 2,382,748 |
| 기타금융부채 | 3,670,636 |
| 기타부채 | 1,288,391 |
| 법인세부채 | 138,141 |
| 퇴직급여채무 | 404,541 |
| 순자산 | 1,774,385 |
&cr㈜네오위즈아이엔에스
(단위: 천원)
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 | |
| 현금및현금성자산 | 434,561 |
| 매출채권및기타채권 | 138,146 |
| 기타금융자산 | 600,000 |
| 유형자산 | 5,802 |
| 무형자산 | 82,575 |
| 기타자산 | 3,903 |
| 매입채무및기타채무 | 64,190 |
| 기타부채 | 15,705 |
| 법인세부채 | 105 |
| 순자산 | 1,184,987 |
㈜네오위즈플레이스튜디오
(단위: 천원)
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 | |
| 현금및현금성자산 | 13,966,138 |
| 매출채권및기타채권 | 7,380,027 |
| 종속기업투자 | 505,980 |
| 기타금융자산 | 3,580,225 |
| 유형자산 | 392,136 |
| 무형자산 | 39,282 |
| 기타자산 | 4,350 |
| 매입채무및기타채무 | 4,604,497 |
| 기타금융부채 | 3,734,390 |
| 기타부채 | 1,046,007 |
| 충당부채 | 2,536,000 |
| 법인세부채 | 853,282 |
| 퇴직급여채무 | 1,953,336 |
| 순자산 | 11,140,626 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 |
|---|---|
| 토지 | 14,830,158 |
| 건물 | 1,896,377 |
| 합 계 | 16,726,535 |
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 네오위즈의 2020년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다.
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
| 주식회사 네오위즈 | |
| 대표이사 귀하 | 2021년 3월 17일 |
우리는 첨부된 주식회사 네오위즈의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 네오위즈의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2020년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다"고 기술하고 있습니다.
우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.
회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리·운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.
경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
우리의 검토는 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2020년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
삼정회계법인 대표이사 김교태 내부회계관리제도 운영실태보고.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 네오위즈2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
612115764188--36324189051849556675131-2--1,618758605526100476807294351474292--1,3301,60564731161511,3251,363969482474294--2,9482,363
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2020.6.22~2020.6.265회사와 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기를 결정2020.7.27~31532반기검토 수행2020.11.16~20552내부통제 이해 및 평가2020.1.19~22442중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차 및 표본검증(문서검증, 재계산 등)--------OOO-22021.1.1., 2021.03.10.---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 01월 01일감사위원회 위원 3인,&cr업무수행이사와 업무팀원 1인서면회의감사계획 및 주요 감사위험22021년 03월 10일감사위원회 위원 3인,&cr업무수행이사와 업무팀원 1인서면회의감사결과 논의
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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