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NDFOS CO., LTD. Annual Report 2019

Dec 28, 2021

17317_rns_2021-12-28_68e06105-f68e-49d1-9f10-317e5720af77.html

Annual Report

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사업보고서 3.9 앤디포스 C A 154511-0045488 정 정 신 고 (보고) 2021년 12월 28일

1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서(2019.12.)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2020년 3월 30일

3. 정정사항

항 목 정정사유 정 정 전 정 정 후
III. 재무에 관한 사항
2. 연결재무제표
연결 재무상태표		 재무제표 재작성에 따른 정정 주1) 주2)
III. 재무에 관한 사항
4. 재무제표
재무상태표		 주3) 주4)

주1) 연결 재무상태표

제 10 기 2019.12.31 현재 제 9 기 2018.12.31 현재 제 8 기 2017.12.31 현재
(단위 : 원) 제 10 기 제 9 기 제 8 기
자산
유동자산 134,504,156,587 80,693,009,838 42,838,693,601
　현금및현금성자산 19,918,843,957 33,815,013,502 6,922,611,196
　단기금융상품 4,253,000,000 10,569,000,000 21,303,521,970
　유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 44,139,726,714 12,241,010,940
　매출채권및기타채권 22,457,397,227 8,725,959,922 10,068,564,951
　재고자산 10,863,862,093 14,593,924,533 3,840,679,724
　기타유동자산 32,865,368,366 525,236,321 703,315,760
　당기법인세자산 5,958,230 222,864,620
비유동자산 55,419,986,440 49,676,250,399 49,887,570,009
　장기금융상품 606,182,367 799,467,027 455,468,877
　장기기타채권 1,383,836,037 1,029,668,642 782,378,019
　유형자산 14,130,153,436 20,080,214,829 47,773,086,640
　무형자산 2,357,634,647 847,949,055 371,582,224
　사용권자산 531,861,179
　관계기업에 대한 투자자산 1,831,202,266
　투자부동산 7,723,873,962 26,918,950,846
　이연법인세자산 877,900,011 505,054,249
　기타비유동자산 25,977,342,535
자산총계 189,924,143,027 130,369,260,237 92,726,263,610
부채
유동부채 70,176,886,253 37,093,704,144 7,231,789,482
　매입채무및기타채무 5,021,338,772 6,475,690,115 4,231,815,493
　유동성장기차입금 617,080,000
　단기차입금 8,575,000,000 785,706,731
　유동리스부채 245,365,695
　유동성사채 838,472,774
　기타유동부채 22,521,286,383 2,480,723,691 1,087,633,834
　당기법인세부채 1,097,570,449 918,470,324 1,295,260,155
　전환사채 15,729,779,824 17,063,093,672
　신주인수권부사채 14,198,750,261 8,531,546,837
　유동파생상품부채 2,787,794,869
비유동부채 2,117,220,039 4,877,846,015 4,977,893,294
　장기차입금 1,080,000,002 34,270,000
　임대보증금 3,497,289,932 3,032,691,899
　비유동리스부채 279,061,641
　퇴직급여부채 611,199,492 386,627,857
　이연법인세부채 146,958,904 993,928,226 1,910,931,395
부채총계 72,294,106,292 41,971,550,159 12,209,682,776
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 111,222,001,738 84,580,183,108 80,516,580,834
　자본금 10,179,853,600 8,269,074,000 7,534,482,500
　자본잉여금 83,029,369,893 56,463,575,700 41,646,569,490
　기타자본구성요소 -1,810,234,692 -1,996,478,030 -1,996,478,030
　이익잉여금 19,823,012,937 21,844,011,438 33,332,006,874
비지배지분 6,408,034,997 3,817,526,970
자본총계 117,630,036,735 88,397,710,078 80,516,580,834
자본과부채총계 189,924,143,027 130,369,260,237 92,726,263,610

주2) 연결 재무상태표

제 10 기 2019.12.31 현재 제 9 기 2018.12.31 현재 제 8 기 2017.12.31 현재
(단위 : 원) 제 10 기 제 9 기 제 8 기
자산
유동자산 134,504,156,587 80,693,009,838 42,838,693,601
　현금및현금성자산 19,918,843,957 33,815,013,502 6,922,611,196
　단기금융상품 4,253,000,000 10,569,000,000 21,303,521,970
　유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 44,139,726,714 12,241,010,940
　매출채권및기타채권 22,457,397,227 8,725,959,922 10,068,564,951
　재고자산 10,863,862,093 14,593,924,533 3,840,679,724
　기타유동자산 1,432,972,444 525,236,321 703,315,760
　매각예정비유동자산 31,432,395,922
　당기법인세자산 5,958,230 222,864,620
비유동자산 55,419,986,440 49,676,250,399 49,887,570,009
　장기금융상품 606,182,367 799,467,027 455,468,877
　장기기타채권 1,383,836,037 1,029,668,642 782,378,019
　유형자산 14,130,153,436 20,080,214,829 47,773,086,640
　무형자산 2,357,634,647 847,949,055 371,582,224
　사용권자산 531,861,179
　관계기업에 대한 투자자산 1,831,202,266
　투자부동산 7,723,873,962 26,918,950,846
　이연법인세자산 877,900,011 505,054,249
　기타비유동자산 25,977,342,535
자산총계 189,924,143,027 130,369,260,237 92,726,263,610
부채
유동부채 70,176,886,253 37,093,704,144 7,231,789,482
　매입채무및기타채무 5,021,338,772 6,475,690,115 4,231,815,493
　유동성장기차입금 617,080,000
　단기차입금 8,575,000,000 785,706,731
　유동리스부채 245,365,695
　유동성사채 838,472,774
　기타유동부채 22,521,286,383 2,480,723,691 1,087,633,834
　당기법인세부채 1,097,570,449 918,470,324 1,295,260,155
　전환사채 15,729,779,824 17,063,093,672
　신주인수권부사채 14,198,750,261 8,531,546,837
　유동파생상품부채 2,787,794,869
비유동부채 2,117,220,039 4,877,846,015 4,977,893,294
　장기차입금 1,080,000,002 34,270,000
　임대보증금 3,497,289,932 3,032,691,899
　비유동리스부채 279,061,641
　퇴직급여부채 611,199,492 386,627,857
　이연법인세부채 146,958,904 993,928,226 1,910,931,395
부채총계 72,294,106,292 41,971,550,159 12,209,682,776
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 111,222,001,738 84,580,183,108 80,516,580,834
　자본금 10,179,853,600 8,269,074,000 7,534,482,500
　자본잉여금 83,029,369,893 56,463,575,700 41,646,569,490
　기타자본구성요소 -1,810,234,692 -1,996,478,030 -1,996,478,030
　이익잉여금 19,823,012,937 21,844,011,438 33,332,006,874
비지배지분 6,408,034,997 3,817,526,970
자본총계 117,630,036,735 88,397,710,078 80,516,580,834
자본과부채총계 189,924,143,027 130,369,260,237 92,726,263,610

주3) 재무상태표

제 10 기 2019.12.31 현재 제 9 기 2018.12.31 현재 제 8 기 2017.12.31 현재
(단위 : 원) 제 10 기 제 9 기 제 8 기
자산
유동자산 121,464,229,114 63,886,494,787 42,838,693,601
　현금및현금성자산 18,806,470,148 27,684,433,075 6,922,611,196
　단기금융상품 10,000,000,000 21,303,521,970
　유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 44,139,726,714 12,241,010,940
　매출채권및기타채권 19,064,563,792 6,977,078,733 10,068,564,951
　재고자산 5,712,787,908 6,519,716,666 3,840,679,724
　기타유동자산 33,740,680,552 464,255,373 703,315,760
비유동자산 58,597,874,719 54,904,541,951 49,887,570,009
　장기금융상품 306,182,367 586,507,491 455,468,877
　장기기타채권 1,080,271,564 735,799,642 782,378,019
　유형자산 13,598,162,494 19,590,658,859 47,773,086,640
　무형자산 2,334,236,623 367,170,988 371,582,224
　종속기업 투자 주식 13,205,454,125 6,705,454,125
　투자부동산 7,723,873,962 26,918,950,846
　사용권자산 431,163,796
　관계기업에 대한 투자자산 3,000,040,000
　이연법인세자산 877,900,011 505,054,249
　기타비유동자산 16,040,589,777
자산총계 180,062,103,833 118,791,036,738 92,726,263,610
부채
유동부채 65,544,698,380 29,331,950,437 7,231,789,482
　매입채무및기타채무 3,283,750,314 2,022,269,625 4,231,815,493
　단기차입금 8,000,000,000
　유동리스부채 178,096,664
　유동성장기차입금 617,080,000
　기타유동부채 23,056,750,868 803,891,230 1,087,633,834
　당기법인세부채 1,097,570,449 911,149,073 1,295,260,155
　전환사채 15,729,779,824 17,063,093,672
　신주인수권부사채 14,198,750,261 8,531,546,837
　유동파생상품부채
비유동부채 1,052,261,142 4,877,846,015 4,977,893,294
　장기차입금 34,270,000
　기타비유동부채 195,583,562
　비유동리스부채 245,478,088
　임대보증금 3,497,289,932 3,032,691,899
　확정급여채무 611,199,492 386,627,857
　이연법인세부채 993,928,226
부채총계 66,596,959,522 34,209,796,452 12,209,682,776
자본
자본금 10,179,853,600 8,269,074,000 7,534,482,500
자본잉여금 83,029,369,893 56,463,575,700 41,646,569,490
자본조정 -2,019,996,585 -1,996,478,030 -1,996,478,030
기타포괄손익누계액
이익잉여금 22,275,917,403 21,845,068,616 33,332,006,874
자본총계 113,465,144,311 84,581,240,286 80,516,580,834
자본과부채총계 180,062,103,833 118,791,036,738 92,726,263,610

주4) 재무상태표

제 10 기 2019.12.31 현재 제 9 기 2018.12.31 현재 제 8 기 2017.12.31 현재
(단위 : 원) 제 10 기 제 9 기 제 8 기
자산
유동자산 121,464,229,114 63,886,494,787 42,838,693,601
　현금및현금성자산 18,806,470,148 27,684,433,075 6,922,611,196
　단기금융상품 10,000,000,000 21,303,521,970
　유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 44,139,726,714 12,241,010,940
　매출채권및기타채권 19,064,563,792 6,977,078,733 10,068,564,951
　재고자산 5,712,787,908 6,519,716,666 3,840,679,724
　기타유동자산 808,284,630 464,255,373 703,315,760
　매각예정비유동자산 32,932,395,922
비유동자산 58,597,874,719 54,904,541,951 49,887,570,009
　장기금융상품 306,182,367 586,507,491 455,468,877
　장기기타채권 1,080,271,564 735,799,642 782,378,019
　유형자산 13,598,162,494 19,590,658,859 47,773,086,640
　무형자산 2,334,236,623 367,170,988 371,582,224
　종속기업 투자 주식 13,205,454,125 6,705,454,125
　투자부동산 7,723,873,962 26,918,950,846
　사용권자산 431,163,796
　관계기업에 대한 투자자산 3,000,040,000
　이연법인세자산 877,900,011 505,054,249
　기타비유동자산 16,040,589,777
자산총계 180,062,103,833 118,791,036,738 92,726,263,610
부채
유동부채 65,544,698,380 29,331,950,437 7,231,789,482
　매입채무및기타채무 3,283,750,314 2,022,269,625 4,231,815,493
　단기차입금 8,000,000,000
　유동리스부채 178,096,664
　유동성장기차입금 617,080,000
　기타유동부채 23,056,750,868 803,891,230 1,087,633,834
　당기법인세부채 1,097,570,449 911,149,073 1,295,260,155
　전환사채 15,729,779,824 17,063,093,672
　신주인수권부사채 14,198,750,261 8,531,546,837
　유동파생상품부채
비유동부채 1,052,261,142 4,877,846,015 4,977,893,294
　장기차입금 34,270,000
　기타비유동부채 195,583,562
　비유동리스부채 245,478,088
　임대보증금 3,497,289,932 3,032,691,899
　확정급여채무 611,199,492 386,627,857
　이연법인세부채 993,928,226
부채총계 66,596,959,522 34,209,796,452 12,209,682,776
자본
자본금 10,179,853,600 8,269,074,000 7,534,482,500
자본잉여금 83,029,369,893 56,463,575,700 41,646,569,490
자본조정 -2,019,996,585 -1,996,478,030 -1,996,478,030
기타포괄손익누계액
이익잉여금 22,275,917,403 21,845,068,616 33,332,006,874
자본총계 113,465,144,311 84,581,240,286 80,516,580,834
자본과부채총계 180,062,103,833 118,791,036,738 92,726,263,610

【 대표이사 등의 확인 】

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대표이사 서명

사 업 보 고 서

(제 10 기)
2019년 01월 01일
2019년 12월 31일
사업연도 부터 까지

금융위원회
한국거래소 귀중
2020년 3월 30일

주권상장법인 해당사항 없음
제출대상법인 유형 : 면제사유발생 :

회사명 : 주식회사 앤디포스
대표이사 : 김장호
본 점 소재지 : 충청북도 음성군 대소면 한삼로 224-7
(전 화) 043-881-3325
(홈페이지) http://www.ndfos.com

작성 책임자 :
(직 책) 대표이사
(성 명) 김장호
(전 화) 043-881-3325

목 차
【 대표이사 등의 확인 】
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대표이사 확인

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말 자산총액 지배관계 근거 주요종속 회사 여부
큐어바이오 2002.03.26 서울시 강동구 올림픽로 834 치료제 및 의약품 개발 등 7,912 의결권의 과반수이상 보유 (기업회계기준서 제1110호) 해당
레아스 2016.06.02 경기도 안산시 단원구 별망로25번길, 24 무선안테나 제조 등 2,093 의결권의 과반수이상 보유 (기업회계기준서 제1110호) 해당
스펙트럼
컨소시엄		 2019.07.25 경기도 안양시 동안구 시민대로 230 투자 및 자문 등 9,944 의결권의 과반수이상 보유 (기업회계기준서 제1110호) 해당
(단위 : 백만원)

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분 자회사 사 유 신규 연결 연결 제외
레아스 신규취득
스펙트럼 컨소시엄 신규취득

1-2. 당분기말 현재 연결대상 종속기업에 대한 투자지분율은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

회사명 업종 투자주식수 지분율 소재지 결산일
주식회사 큐어바이오 치료제 및 의약품 개발 등 151,273 63.72 서울특별시 12월 31일
주식회사 레아스 무선안테나 제조 등 120,000 50.00 경기도 12월 31일
스펙트럼컨소시엄 투자 및 자문 등 2,500 70.80 경기도 12월 31일

1-3. 당기 종속기업의 요약 재무정보

(단위 : 백만원)

회사명 자산 부채 순자산 매출액 당기순손익
주식회사 큐어바이오 13,680 5,768 7,912 27,191 (2,612)
주식회사 레아스 2,093 1 2,092 - 92
스펙트럼컨소시엄 9,964 20 9,944 - (434)

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

당사의 명칭은 『주식회사 앤디포스』라고 표기합니다. 또한 영문으로는 『NDFOS Co., Ltd.』라고 표시합니다.# 1. 회사의 본점 소재지 및 지점

가. 상호

당사의 상호는 『주식회사 앤디포스』 (영문명 : ND FOS Co., Ltd.)입니다.
단, 약식으로 표시할 경우에는 『(주)앤디포스』 또는 『NDFOS』라고 표시합니다.

나. 설립일자 및 존속기간

당사는 휴대폰 등 모바일기기용 양면 테이프 및 윈도우 필름 개발ㆍ생산ㆍ판매 등을 영위할 목적으로 2010년 6월 23일 설립되었습니다.

다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구분 내용
본사 주소 충청북도 음성군 대소면 한삼로 224-7
본사 전화번호 043-881-3325
홈페이지 주소 http://www.ndfos.com

라. 중소기업 해당 여부

당사는 2019년 12월 31일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당됩니다.

마. 주요 사업의 내용

| 사업목적 ## 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

2019년 12월 31일 (단위 : 원, 주) (기준일 : )

종류＼구분 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상 주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 행사가액 미행사신주인수권부사채 비고
권면(전자등록)총액 행사가능주식수
제1회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 2019.11.21 2022.11.20 15,000,000,000 보통주 2020년 11월 20일 ~ 2022년 10월 20일 100.04 945 15,000,000,000 3,033,367
제2회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 2019.11.21 2021.11.21 10,000,000,000 보통주 2019년 11월 21일 ~ 2021년 10월 21일 100.03 2,20200,000,000 62,111 -
합 계 - - 25,000,000,000 - - - - 15,200,000,000 3,095,478

라. 미상환 전환형 조건부자본증권
-. 해당사항 없음

  1. 주식의 총수 등
    가. 주식의 총수
    당사의 정관상 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 2019년 12월 31일 현재 발행주식의 총수는 보통주 50,899,268주입니다. 현재의 유통주식수는 자기주식 572,881주를 제외한 50,326,387주 입니다. 당사는 보통주 외의 주식은 발행하지 않았습니다.

2019년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )

구 분 주식의 종류 발행할 주식의 총수 현재까지 발행한 주식의 총수 현재까지 감소한 주식의 총수 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 자기주식수 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 비고
보통주 200,000,000 50,899,268 572,881 50,326,387 572,881 50,326,387 -
우선주 - - - - - - -
합계 200,000,000 50,899,268 572,881 50,326,387 572,881 50,326,387 -
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2019년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )

취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 (취득(+), 처분(-), 소각(-)) 기말수량 비고
직접 취득 (장내)
보통주 568,727 4,154 572,881 -
우선주 - - - -
소계(a) 568,727 4,154 572,881 -
신탁계약에 의한 취득 보통주 - - - -
수탁자 보유물량 우선주 - - - -
현물보유물량 보통주 - - - -
소계(b) 우선주 - - - -
기타 취득(c) 보통주 - - - -
총 계(a+b+c) 우선주 - - - -

주) 기초수량 568,727주는 기존 수량 227,491주의 액면분할을 반영한 수치임
주) 주식배당 단주로 발생한 1,263주를 자사주로 취득함(액면분할시 3,157주).
주) 액면분할 단주로 발생한 997주를 자사주로 취득함.

다. 종류주식 발행현황
-. 해당사항 없음

  1. 의결권 현황
    2019년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A) 보통주 50,899,268 -
우선주 - -
의결권없는 주식수(B) 보통주 - -
우선주 - -
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - -
우선주 - -
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - -
우선주 - -
의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - -
우선주 - -
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) 보통주 50,326,387 -
우선주 - -
  1. 배당에 관한 사항 등
    가. 배당에 관한 사항
    당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.
구분 내용
신주배당기산일 제12조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 발행된 것으로 본다.
이익금의 처분 제56조(이익잉여금의 처분) 당 회사는 매 사업연도 말의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분
이익배당 제57조(이익의 배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 전항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.
배당금 소멸시효 제58조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금은 배당이 확정된 날로부터 5년이 경과하여도 수령되지 않은 때에는 당 회사는 지급의무를 면하는 것으로 한다. ② 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다. ③ 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다.
분기배당 제59조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월ㆍ6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

나. 주요배당지표

구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제10기 제9기 제8기
보통주 -0.53 1.1 3,711 -1,060 537 -15
우선주 - - - - - -
보통주 - - - - - -
우선주 - - - - - -
보통주 -6 5 250 - - -
우선주 - - - - - -
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보통주 - - - - - -
우선주 - - - - - -
보통주 - - ## 2. 주요 제품, 서비스 등에 관한 사항

가. 주요 매출 현황

(단위 : 백만원, %)

품목 2019년 (제10기) 2018년 (제9기) 2017년 (제8기)
매출액 비율 매출액
휴대폰 등 모바일기기용 양면 테이프 44,969 54.6 34,019
윈도우 필름 10,838 12.8 9,308
바이오 26,704 32.4 2,729
기타 150 0.2 8
합계 82,302 100.0 46,861

주) 2017년은 임대료 수익 157백만원이 발생했습니다.
2018년은 임대료 수익 897백만원이 발생했습니다.
2019년은 임대료 수익 1,334백만원, 서비슴 매출 477백만원이 발생했습니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원/ROLL)

품목 구분 2019년 (제10기) 2018년 (제9기) 2017년 (제8기)
휴대폰 등 모바일기기용 양면 테이프 수출 847,199 871,335 936,967
내수 823,225 846,678 933,199
윈도우 필름 수출 153,364 157,734 168,214
내수 - - -

주) 매출액을 판매수량으로 나누어 산출하였습니다.
주) 제품을 대상으로 가격변동추이를 기재했으며, 상품의 경우는 특성상 가격변동추이를 기재하지 않았습니다.

다. 신규제품

구분 제품 기능
스마트폰용 배터리 고정용 테이프 일체형 스마트폰 내에서 배터리의 안정적 장착을 돕고, A/S 등을 진행하는 경우 원활하게 탈착되도록 함
차량용 외장테이프 자동차의 외장 부분에 부착되어 차량의 심미감을 향상하고, 내열성을 강화하여 탈착 방지 성능 개선
방열 테이프 전자기기 내부의 열 흡수
옥외용 TV 방수 테이프 옥외용 TV에 방수 기능 부여
차광 테이프 BLU가 적용되는 전자기기 내부의 빛 차단
마그네틱 필름 전자파 차폐, 안테나 송수신 및 무선충전 기능 강화
수용성 테이프 종이 재활용시 테이프가 물에 녹아 인건비와 수리비 절감 효과
도전(EMI) 테이프 전자제품의 전자파로 인한 오작동을 방지하는 테이프
자동차 시트 센서 고정용 테이프 자동차 시트에 시트 센서를 고정하는 용도
차량용 배터리 고정용 테이프 자동차의 배터리 Cell 내ㆍ외부의 마감 및 절연용
센서용 투명 테이프 자동차 주차 센서 부착용

바. 사업부분별 요약 재무현황

(단위 : 원)

사 업부문 구분 2019년 (제10기) 2018년 (제9기) 2017년 (제8기)
휴대폰 등 모바일기기용 양면 테이프, 윈도우 필름 매출액 56,931,775,462 44,246,148,909 52,344,187,839
영업이익 10,864,998,334 8,089,099,673 9,092,143,064
자산 180,062,103,833 118,791,036,738 92,726,263,610
바이오 사업 매출액 27,190,953,684 3,511,484,948 -
영업이익 -2,171,606,634 -172,182,363 -
자산 13,679,740,223 24,465,732,560 -
기타 매출액 - - -
영업이익 -4,599,140 - -
자산 11,619,838,072 2,092,816,433 9,527,021,639

주) 상기 금액은 연결조정이 반영되지 않은 단순 부문별 금액을 나타냅니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항

가. 원재료 가격변동추이

(단위 : 원/kg, 원/ROLL)

품목 구분 2019년 (제10기) 2018년 (제9기) 2017년 (제8기)
휴대폰 등 모바일기기용 양면 테이프 약품류 4,405 4,410 4,506
원단류 1,475,325 1,478,234 1,571,275
윈도우 필름 약품류 9,409 9,418 9,688
원단류 2,386,543 2,388,481 2,477,599

주) 약품류는 kg당 매입단가로 산출했습니다.
주) 매입한 휴대폰 등 모바일기기용 양면 테이프 원단의 정롤 규격은 1.080m(폭)6,000m(길이) 입니다. 매입한 윈도우 필름 원단의 정롤 규격은 1.560m(폭)12,000m(길이) 입니다.
주) 제품을 대상으로 가격변동추이를 기재했으며, 상품의 경우는 특성상 가격변동추이를 기재하지 않았습니다.

나. 주요 매입처에 관한 사항

(단위 : 천원)

품목 구입처 2019년 (제10기) 2018년 (제9기) 2017년 (제8기)
휴대폰 등 모바일기기용 양면 테이프 약품류 9,096,890 7,263,342 10,981,216
원단류 9,641,843 9,722,660 5,233,308
윈도우 필름 약품류 624,726 498,808 754,132
원단류 1,048,860 1,057,651 569,290
바이오 15,325,812 - -
합계 35,738,132 18,542,461 17,537,946

주) 다수의 매입처로부터 안정적으로 원재료를 공급받고 있습니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산실적

(1) 휴대폰 등 모바일기기용 양면 테이프
(단위 : ROLL)

품목 구분 2019년 (제10기) 2018년 (제9기) 2017년 (제8기)
휴대폰 등 모바일기기용 양면 테이프 생산능력 65,317 77,280 70,917
생산실적 46,000 40,249 50,220
가동률 70% 52% 71%

주) 생산능력 산출방법은 (Line Speed * 가동률 * 수율 * 근무일수) 입니다.
주) 생산능력 및 생산실적은 표준 정롤 폭(1.040m)에 따른 총생산 길이를 측정하고, 총생산 길이를 정롤 길이(50m)로 나눈 롤수로 변환했습니다.

(2) 윈도우 필름
(단위 : ROLL)

품목 구분 2019년 (제10기) 2018년 (제9기) 2017년 (제8기)
윈도우 필름 생산능력 59,358 74,160 33,264
생산실적 40,000 41,899 20,367
가동율 67% 57% 61%

주) 생산능력 산출방법은 (Line Speed * 가동률 * 수율 * 근무일수) 입니다.
주) 생산능력 및 생산실적은 표준 정롤 폭(1.524m)에 따른 총생산 길이를 측정하고, 총생산 길이를 정롤 길이(30m)로 나눈 롤수로 변환했습니다.

나. 생산설비

(1) 취득원가
(단위 : 천원)

구 분 기초금액 취득 처분 기타증감(*) 기말금액
토지 4,113,938 - - (2,636,864) 1,477,074
건물 9,434,408 - - (2,109,623) 7,324,784
구축물 31,000 - - (16,850) 14,150
기계장치 8,063,611 179,014 - - 8,242,626
차량운반구 814,481 869 (67,236) - 748,114
비품 869,893 84,719 - - 954,612
시설장치 3,946,578 48,685 - - 3,995,263
공구와기구 1,601 - - - 1,601
시험기기 25,355 63,823 - - 89,178
건설중인자산 184,053 - - - 184,053
합 계 27,484,919 377,110 (67,236) (4,763,338) 23,031,455

주) 소재지 : 충청북도 음성군, 서울특별시 강서구

(2) 감가상각누계액
(단위 : 천원)

구 분 기초금액 처분 감가상각비 기타증감(*) 기말금액
건물 753,235 - 209,185 (96,691) 865,729
구축물 6,319 - 1,129 (1,404) 6,044
기계장치 4,058,334 - 810,751 - 4,869,084
차량운반구 442,181 (53,854) 116,294 - 504,621
비품 572,439 - 95,970 - 668,409
시설장치 1,566,669 - 395,742 - 1,962,410
공구와기구 800 - 320 - 1,121
시험기기 16,709 - 7,175 - 23,884
합 계 7,416,685 (53,854) 1,636,565 (98,095) 8,901,301

주) 소재지 : 충청북도 음성군, 서울특별시 강서구

5. 매출에 관한 사항

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문 매출유형 품목 2019년 (제10기) 2018년 (제9기) 2017년 (제8기)
휴대폰 등 모바일기기용 양면 테이프, 윈도우 필름, 바이오 사업 제품 양면 테이프 44,969 34,019 42,256
윈도우 필름 5,596 3,867 2,949
기타 166 31 -
소계 50,731 37,917 45,205
상품 윈도우 필름 4,881 5,441 6,973
바이오 26,297 2,729 -
기타 - 747 9
소계 31,179 8,917 6,982
총계 수출 40,592 14,633 13,910
내수 41,318 33,100 38,277
소계 81,910 47,733 52,187

주) 2018년 서비스 매출 24백만원 발생했습니다.
2019년 서비스 매출 477백만원 발생했습니다.

나. 판매조직 및 판매경로

(1) 판매조직

부서 업무분장
FILM사업부문 윈도우 필름
TAPE사업부문 휴대폰 등 모바일기기용 양면 테이프, 신규사업
바이오사업부문 큐어바이오 마케팅사업본부

(2) 판매경로

매출유형 품목 구분 판매경로
제품 휴대폰 등 모바일기기용 양면 테이프 국내 앤디포스 → 휴대폰 부품 관련 부자재 가공업체
수출 앤디포스 → 휴대폰 부품 관련 부자재 가공업체
윈도우 필름 수출 앤디포스 → 해외 바이어(도매상)
상품 윈도우 필름 수출 앤디포스 → 해외 바이어(도매상)
바이오 내수 고객에게 직접 판매

주) 바이오부문은 고객에게 직접 판매합니다.

라. 주요매출처

연결실체의 주요 제품은 휴대폰 등 모바일기기용 양면 테이프와 윈도우 필름이며, 2019년 기준 매출의 약 54.6%는 휴대폰 등 모바일기기용 양면 테이프를 통해서 발생되고 있습니다. 휴대폰 등 모바일기기용 양면 테이프의 최종 수요처는 삼성전자 및 애플 등 글로벌 휴대폰 제조사이나, 삼성전자 및 애플 등에 직접 납품을 하고 있지않고, 글로벌 휴대폰 제조사의 부품제조업체에 주로 납품을 진행하고 있습니다. 연결실체의 주요 매출처는 아래와 같습니다.

매출처 A사 B사
매출 비중(%) 13.80 6.88

주) 상세한 거래처명은 경쟁업체에게 영업정보유출 가능성이 있어 미기재하였습니다.

6. 수주 현황에 관한 사항

당사가 영위하는 사업은 수주방식으로 생산이 진행되지 않고 고객사가 전산 또는 유선상으로 필요 제품 및 수량을 주문하면 납품하는 방식으로 사업이 이루어지고 있습니다.

7. 시장위험과 위험관리에 관한 사항

(1) 금융위험관리
연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.# 연결실체의 위험관리의 목적은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.

1) 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 거래에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분 당기말 전기말
자산 부채 자산 부채
USD 2,456,487 - 3,082,306 -
EUR 500,135 - 172,267 -
CNY 6,888,562 - 619,496 -
합 계 9,845,184 - 3,874,069 -

당분기와 전기에 적용 된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분 평균환율 기말환율
당기 전기 당기말 전기말
USD 1,165.65 1,100.30 1,100.30 1,118.10
EUR 1,304.81 1,298.63 1,298.63 1,279.16
CNH 168.58 166.40 166.40 167.46

연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분 당기말 전기말
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 245,649 (245,649) 308,231 (308,231)
EUR 50,014 (50,014) 17,227 (17,227)
CNH 688,856 (688,856) 61,950 (61,950)
합 계 984,518 (984,518) 387,407 (387,407)

② 이자율위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 금융자산 또는 금융부채에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동 될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리는 시장이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 당사의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분 당기말 전기말
고정이자율 :
금융자산 12,053,000 10,000,000
금융부채 38,503,530 25,594,641
변동이자율 :
금융자산 606,182 1,124,057
금융부채 1,080,000 1,624,180

상기의 변동이자율 금융상품은 미래 시장이자율 변동에 따라 당기손익이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 한편, 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동에 따른 고정이자율 금융상품의 직접적인 손익효과는 없는 것으로 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리예금과 변동금리차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리예금과 변동금리차입금 등에서 1년간 발생하는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분 당기말 전기말
100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락
이자수익 6,062 (6,062) 11,241 (11,241)
이자비용 10,800 (10,800) 16,242 (16,242)

2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대핸 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등기타요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

① 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분 당기말 전기말
현금및현금성자산 19,918,844 33,815,014
매출채권및기타채권 22,457,397 8,725,960
단기금융상품 4,253,000 10,569,000
장기금융상품 606,182 799,467
장기기타채권 1,383,836 1,029,669
합 계 48,619,260 54,939,109

3) 유동성위험

당분기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 이내 6 ~ 12개월 1 ~ 2년 2 ~ 5년
매입채무및기타채무 5,021,339 5,021,339 5,021,339 - - -
단기차입금 8,575,000 8,647,020 8,161,606 486,314 - -
유동성리스부채 245,366 271,657 153,073 118,584 - -
리스부채 279,062 475,901 - - 226,659 262,229
장기차입금 1,080,000 1,162,807 99,140 97,423 187,981 778,262
전환사채 15,729,780 17,198,616 272,500 272,500 1,542,863 15,110,753
신주인수권부사채 14,198,750 15,207,573 2,000 2,000 203,573 15,000,000
금융보증부채 236,959 3,000,000 - - - 3,000,000
합 계 45,366,255 50,985,813 13,709,657 976,822 2,161,075 34,151,245

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

8. 파생상품 및 풋백옵션등 거래현황에 관한 사항

주가변동에 따른 시세차익을 획득하고자 CFD 및 주식스왑 상품을 이용하고 있으며,당반기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분 당기 전기말
CFD 16,957,610 1,056,670
합 계 16,957,610 1,056,670

9. 경영상의 주요계약 등에 관한 사항

1) 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약체결

구분 내용
계약일자 2018년 10월 01일
양수도대금 92,009,280,000원
계약당사자 1) 양도인
-. (주)앤텍컴 : 6,680,000주(44.33%)
-. (주)다보상사 : 1,200,000주(7.96%)
-. 윤호탁 : 1,893,600주(12.57%)
-. 윤재식 : 622,000주(4.13%)
-. 배해숙 : 60,000주(0.40%)
2) 양수인
-. 케이클라비스사이언스신기술조합 : 5,340,000주(35.44%)
-. 라이프사이언스1호컨소시엄 : 1,477,000주(9.80%)
-. 라이프사이언스2호컨소시엄 : 1,477,000주(9.80%)
-. (주)프레스톤파트너스 : 739,000주(4.90%)
-. (주)바이런 : 739,000주(4.90%)
-. 써드파티투자조합1호 : 683,600주(4.54%)
대금의 지급방법 및 일정 1) 계약금 : 10,000,000,000원 (2018년 10월 01일)
2) 잔 금 : 82,009,280,000원 (2018년 11월 02일)
비고 계약이행완료

2) 신주인수권부사채권 발행 결정

구분 내용
제1회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채
이사회결의일 2018년 10월 01일
납입일(발행일) 2018년 11월 21일
사채의 발행가액 10,000,000,000원
행사가액 3,220원
표면이자율/만기보장수익률 2.00% / 2.00%
만기상환금 권면금액의 100.00%
신주인수권 권리행사기간 2019년 11월 21일 ~ 2021년 10월 21일
행사 시 발행할 주식 기명식 보통주식
상환방법 발행일로부터 3년 만기 일시상환
조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날인 2019년 11월 21일 및 이후 매 6개월마다 조기상환청구 가능

3) 전환사채권 발행 결정

구분 내용
제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
이사회결의일 2018년 10월 01일
납입일(발행일) 2018년 11월 21일
사채의 발행가액 20,000,000,000 원
조정된 전환가액 3,221원
표면이자율/만기보장수익률 2.00% / 2.00%
만기상환금 권면금액의 100.00%
전환청구기간 2019년 11월 21일 ~ 2021년 10월 21일
전환 시 발행할 주식 기명식 보통주식
상환방법 발행일로부터 3년 만기 일시상환
조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날인 2019년 11월 21일 및 이후 매 6개월마다 조기상환청구 가능

4) 전환사채권 발행 결정

구분 내용
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
이사회결의일 2019년 03월 13일
납입일(발행일) 2019년 03월 18일
사채의 발행가액 15,000,000,000 원
조정된 전환가액 5,329원
표면이자율/만기보장수익률 3.50% / 3.50%
만기상환금 권면금액의 100.00%
전환청구기간 2020년 03월 18일 ~ 2022년 02월 18일
전환 시 발행할 주식 기명식 보통주식
상환방법 발행일로부터 3년 만기 일시상환
조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날인 2020년 03월 18일 및 이후 매 6개월마다 조기상환청구 가능

5) 유상증자 결정

구분 내용
신주의 종류 기명식 보통주
유상증자액 12,003,225,110원
신주 발행가액 8,170원
신주의 수 1,469,183주
1주당 액면가액 500원
이사회결의일(결정일) 2018년 10월 01일
신주의 배당기산일 2018년 01월 01일
신주권교부일 2018년 12월 26일
신주의 상장일 2018년 12월 27일

6) 타법인 주식 및 출자증권 양수결정

구분 내용
발행회사명 주식회사 큐어바이오
주식취득방법 현금취득(구주 취득 및 유상증자 참여)
취득목적 신규사업(바이오) 진출에 따른 사업 다각화
취득금액 22,293,726,084
취득주식수 및 취득 후 지분율 151,273주 (63.72%)
이사회결의일 2018년 11월 30일
취득일 2018년 11월 30일(구주), 2018년 12월 18일(유상증자)

7) 주식분할 결정

구분 내용
1주당 액면가 500원 -> 200원
이사회결의일 2019.02.15
주주총회일 2019.03.04
구주권제출기간 2019.03.05 ~ 2019.04.05
매매거래정지예정기간 2019.04.04 ~ 2019.04.22
명의개서정지기간 2019.04.06 ~ 2019.04.21
신주권교부일 2019.04.22
신주권상장일 2019.04.23

8) 유형자산 처분

구분 내용
자산명 서울특별시 강서구 등촌동 656-18 토지 1,614.30㎡, 건물 10,949.73㎡
양도금액(원) 36,950,000,000
계약체결일 2019.07.01
양도기준일 2020.03.31
거래상대방 사단법인 한국건강관리협회
이사회결의일(결정일) 2019.07.01

9) 신주인수권부사채권 발행 결정

구분 내용
제2회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채
이사회결의일 2019년 10월 25일
납입일(발행일) 2019년 11월 20일
사채의 발행가액 15,000,000,000원
행사가액 4,945원
표면이자율/만기보장수익률 0.00% / 3.00%
만기상환금 권면금액의 100.00%
신주인수권 권리행사기간 2020년 11월 20일 ~ 2022년 10월 20일
행사 시 발행할 주식 기명식 보통주식
상환방법 발행일로부터 3년 만기 일시상환
조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날인 2020년 11월 20일 및 이후 매 6개월마다 조기상환청구 가능

10) 타법인 주식 및 출자증권 양수결정

구분 내용
발행회사명 NEOTX HOLDINGS LTD
주식취득방법 현금취득(유상증자 참여)
취득목적 자회사 큐어바이오와의 바이오 사업부분 포괄적 업무 제휴
취득금액 35,001,000,000
취득주식수 및 취득 후 지분율 1,031,207주 (22.11%)
이사회결의일 2019년 12월 18일
취득일 - 1차 : 2019년 12월 30일 : US$ 7,102,035 (우선주식 315,646주)
- 2차 : 2020년 04월 30일 : US$22,897,965 (우선주식 715,561주)

11) 자기주식 취득 결정

구분 내용
취득예정주식 보통주 865,800주
취득예정금액 2,000,000,000원
취득예상기간 2020년 03월 23일 ~ 2020년 06월 20일
취득방법 장내매수(직접취득)
위탁투자중개업자 미래에셋대우
1일 매수 주문수량 한도 보통주 168,981주
취득결정일 2020년 03월 20일

12) 전환사채권 발행 결정

구분 내용
제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
이사회결의일 2020년 3월 27일
납입일(발행일) 2020년 4월 3일
사채의 발행가액 13,000,000,000 원
조정된 전환가액 2,635원
표면이자율/만기보장수익률 1.00% / 2.00%
만기상환금 권면금액의 100.00%
전환청구기간 2021년 4월 3일 ~ 2022년 3월 3일
전환 시 발행할 주식 기명식 보통주식
상환방법 발행일로부터 3년 만기 일시상환
조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날인 2021년 4월 3일 및 이후 매 1개월마다 조기상환청구 가능

10. 연구개발 활동

가. 연구개발 담당조직

연구소 조직은 개발 1팀, 2팀, 3팀, 4팀으로 구성되어 있습니다. 연구소는 신규모델 설계에서부터 양산 및 사후관리에 이르기까지 모델별 프로젝트를 진행하고 있습니다.

나. 연구개발비용

(단위 : 천원)

구분 2019년 (제10기) 2018년 (제9기) 2017년 (제8기)
자산처리
원재료비 - - -
인건비 - - -
감가상각비 - - -
위탁용역비 - - -
기타 경비 - - -
소계 - - -
비용처리
제조원가 19,530 - -
판관비 2,564,638 1,807,853 2,521,205
소계 2,584,168 1,807,853 2,521,205
합계 (매출액 대비 비율) 2,584,168 (3.07%) 1,807,853 (3.79%) 2,521,205 (4.82%)

다. 연구개발실적

보유기술 기술설명 개발경과 기술수준
Self Healing 필름 설계 기술 자가복구 필름, 필름상의 스크래치를 스스로 복원하는 필름 - 개발자 : 앤디포스
- 개발정도 : 시뮬레이션 및 실제 제작 테스트 완료		 양산 가능 수준 구현
Cushion layer 설계 및 최적화 기술 업체별/제품별 요구 스펙에 따라 Cushion Layer를 달리 적용하는 기술 - 개발자 : 앤디포스
- 개발정도 : 양산 검증 및 시장 적용		 양산 적용 중
Anti-Reflective film 설계 기술 스마트폰 전면에 반사된 햇빛 반사율을 조정하여 눈부심 조절 - 개발자 : 앤디포스
- 개발정도 : 시뮬레이션 설계 및 구현 가능성 검증		 양산 가능 수준 구현
Anti-Fog film 설계 기술 자동차/목욕탕 등에서 물방울이 맺히지 않게 하는 김 서림 방지 기술 - 개발자 : 앤디포스
- 개발정도 : 실물 제작 및 가구 업체 프로모션 진행 중		 양산 가능 수준 구현
Optical Anti-Glare film 설계 기술 불투명필름으로 빛을 확산시켜 눈부심 방지 - 개발자 : 앤디포스
- 개발정도 : 실물 제작 및 평가, 개발 완료		 양산 가능 수준 구현
고투과, 저반사 열차단 필름 빛은 잘 통과시키고 열은 선택적으로 차단하는 필름 - 개발자 : 앤디포스
- 개발정도 : 실물 제작 및 평가, 시장 판매		 양산 가능 수준 구현
Thermal Reactive restoration tape 개발 특정 온도에서 점착성을 20% 정도로 감소시키고, 상온에서는 원복시키는 기술을 적용한 테이프 - 개발자 : 앤디포스
- 개발정도 : 개발 완료		 양산 적용
전기자동차 Battery pack 적용을 위한 내충격 sheet 개발 우수한 내환경성 & 신뢰성으로 차량 배터리를 고정 - 개발자 : 앤디포스
- 개발정도 : 개발 완료		 양산 가능 수준 구현
수용성 테이프의 수용성 및 점착력 개선 기술 점착력과 수용성을 가진 테이프 - 개발자 : 앤디포스
- 개발정도 : 개발 완료		 양산 가능 수준 구현
가전제품, IT기기 내부의 열을 감소시키는 방열 테이프 개발 내부온도를 감소시켜 제품의 수명연장 및 품질 안정화 - 개발자 : 앤디포스
- 개발정도 : 개발 완료		 양산 가능 수준 구현

11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 특허 출원 및 등록현황

NO 구분 내용 권리권자 출원일자 등록일자 비고
1 특허권 산화방지 효과가 우수한 고투명성 솔라필름 앤디포스 2012.03.22 2014.10.15 -
2 특허권 광반사 현상이 개선된 차량용 윈도우 필름 앤디포스 2013.01.17 2014.11.04 -
3 특허권 산화방지 효과가 우수한 고투명성 솔라필름 앤디포스 2013.01.31 2013.05.06 -
4 특허권 내오염성 및 스크래치 복원능력이 우수한 복합시트 앤디포스 2013.04.04 2014.12.11 -
5 특허권 터치스크린 패널용 양면테이프 및 그 제조방법(분할) 앤디포스 2014.06.09 2016.01.18 -
6 특허권 터치스크린 패널용 양면테이프 및 그 제조방법 앤디포스 2014.10.24 2015.09.07 -
7 특허권 향상된 밀착성을 갖는 방수용테이프 및 그 제조방법 앤디포스 2014.10.24 2015.09.07 -
8 특허권 자동차 배터리용 방수테이프 및 그 제조방법 앤디포스 2014.10.24 2015.09.07 -
9 특허권 터치스크린 패널용 양면테이프(분할) 앤디포스 2015.06.24 2016.07.04 -
10 특허권 향상된 밀착성을 갖는 방수용 테이프(분할) 앤디포스 2015.06.24 2016.09.26 -
11 특허권 자동차 배터리용 방수 테이프(분할) 앤디포스 2015.06.24 2016.09.26 -
12 PCT출원 터치스크린 패널용 양면테이프 및 그 제조방법 앤디포스 2015.02.25 - 주)
13 PCT출원 자동차 배터리용 방수테이프 및 그 제조방법 앤디포스 2015.02.25 - PCT출원 3건은 각각 A국, B국, C국에 진입단계로 1년 내 등록 예정입니다.
14 PCT출원 향상된 밀착성을 갖는 방수용테이프 및 그 제조방법 앤디포스 2015.02.25 -

나.# 보유 기술의 경쟁우위 사항

보유기술 평가 발전방향

Chemical Development

  • 자체 설계에 따른 기술 개발
    • 가혹한 환경에서의 안정적 물성 구현
    • 생산성 확대 및 품질 향상
    • 경량화, 소형화에 대응
    • 고기능성 점착 개선
    • 가혹한 환경조건에서의 안정적 유지
    • Narrow bezel에서 물성 구현

Advanced Material Development

  • 특수구조층 설계
    • 기존구조층을 완벽히 대체하는 자체 기술
  • 충격흡수에 대한 기술 개발
    • 충격 에너지량에 대한 재질 개선, 물성 개발

Optimization

  • 각 제품별 최적의 구조 설계
  • 요구물성에 대응하는 최적화 기술
  • 고기능성 제품의 요구에 맞는 설계
    • 재질별, 요구 기능별 개선 & 개발 (방진, 방수, narrow bezel)
    • 생산성 개선을 위한 기술 개발

Measure Device

  • 물성 개발을 위한 설비 보유
  • Chemical 개발에 필요한 다양한 시험 기구 보유 (Peel test, Push-out test, Shear test, Probe tack test, Impact test, Elongation test, Cleavage test, Anti-Repulsion test, Shrinkage test, HTHH test, 3D Microscope, Spectrometer etc.)
  • 기계적, 광학적 물성 평가 시스템 구축
  • 물리적, 기계적 평가 기술 보유
  • 고신뢰성 장비 설계

바이오산업 보유 기술

권리구분 발명의 명칭 출원번호
특허 단편화된 GRS 폴리펩타이드, 이의 변이체 및 이들의 용도 10-2018-0058647
특허 ＡＩＭＰ2-ＤＸ2의 억제제를 유효성분으로 포함하는 염증성질환 예방 및 치료용 조성물 10-2008-0111109
특허 신규한 펩타이드 및 이의 용도 10-2008-7017935
특허_일본 NOVEL PEPTIDE AND USE THEREOF 2008-552205
특허_중국 NOVEL PEPTIDE AND USE THEREOF 200680052649.1
특허 AIMP1 폴리펩타이드 또는 이의 단편을 유효성분으로 포함하는 피부 노화 방지, 주름 개선, 피부 유연 증진 및 탄력 증진용 화장료 조성물 10-2007-7017096
특허 신규한 AIMP1 단백질의 단편과 이를 유효성분으로 포함하는 피부 보호용 조성물 10-2016-0096240
특허_PCT Novel fragments of the AIMP1 protein and composition for protecting the skin comprising thereof PCT/KR2017/008077
특허 신규한 AIMP1 단백질의 단편과 이를 유효성분으로 포함하는 발모 촉진용 조성물 10-2016-0096256
특허_PCT Novel fragments of the AIMP1 protein and composition for promoting hair growth comprising thereof PCT/KR2017/008078
특허_유럽 신규한 AIMP1 단백질의 단편과 이를 유효성분으로 포함하는 발모 촉진용 조성물 17 834780.3
특허 미백 활성을 갖는 신규 폴리펩타이드 및 이의 용도 10-2019-0010176
특허 복합 생약 추출물을 유효성분으로 함유하는 알러지성 또는 비알러지성 피부질환의 예방 및 개선용 피부외용 약학 조성물 및 화장품 조성물 10-2011-0003477
특허 복합 생약 추출물을 유효성분으로 함유하는 알러지성 또는 비알러지성 피부질화의 예방 및 치료용 약학 조성물 및 건강기능식품 10-2011-0003478
특허 평행이론 면역크로마토그래피를 이용한 생체물질의 정밀 분석방법 10-2012-0080071
특허 평행이론 면역크로마토그래피를 이용한 생체물질의 정밀 분석장치 10-2012-0080153
특허 이단 면역 크로마토그래피를 이용한 효소 활성 측정법 10-2010-0088787

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약재무정보(연결)

(단위 : 원)

과목 2019년 (제10기) 2018년 (제9기) 2017년 (제8기)
자 산
유동자산 134,504,156,587 80,693,009,838 42,838,693,601
현금및현금성자산 19,918,843,957 33,815,013,502 6,922,611,196
단기금융상품 4,253,000,000 10,569,000,000 21,303,521,970
당기손익-공정가치측정 금융자산 44,139,726,714 12,241,010,940 -
상각후원가측정금융자산 390,000,000 - -
매출채권및기타채권 22,457,397,227 8,725,959,922 10,068,564,951
재고자산 10,863,862,093 14,593,924,533 3,840,679,724
기타유동자산 1,042,972,444 525,236,321 703,315,760
당기법인세자산 5,958,230 222,864,620 -
매각예정유동자산 31,432,395,922 - -
비유동자산 55,419,986,440 49,676,250,399 49,887,570,009
장기금융상품 606,182,367 799,467,027 455,468,877
비유동당기손익-공정가치측정금융자산 25,977,342,535 - -
장기기타채권 1,383,836,037 1,029,668,642 782,378,019
유형자산 14,130,153,436 20,080,214,829 47,773,086,640
무형자산 2,357,634,647 847,949,055 371,582,224
사용권자산 531,861,179 - -
관계기업투자주식 1,831,202,266 - -
투자부동산 7,723,873,962 26,918,950,846 -
이연법인세자산 877,900,011 - 505,054,249
자 산 총 계 189,924,143,027 130,369,260,237 92,726,263,610
부 채
유동부채 70,176,886,253 37,093,704,144 7,231,789,482
매입채무및기타채무 5,021,338,772 6,475,690,115 4,231,815,493
유동성장기차입금 - - 617,080,000
단기차입금 8,575,000,000 785,706,731 -
사채 - 838,472,774 -
유동성리스부채 - - -
기타유동부채 22,431,286,383 2,480,723,691 1,087,633,834
당기법인세부채 1,097,570,449 918,470,324 1,295,260,155
전환사채 15,729,779,824 17,063,093,672 -
신주인수권부사채 14,198,750,261 8,531,546,837 -
매각예정유동부채 2,787,794,869 - -
비유동부채 2,117,220,039 4,877,846,015 4,977,893,294
장기차입금 1,080,000,002 - 34,270,000
임대보증금 - 3,497,289,932 3,032,691,899
리스부채 279,061,641 - -
비유동금융보증부채 146,958,904 - -
확정급여채무 611,199,492 386,627,857 1,910,931,395
이연법인세부채 - 993,928,226 -
부 채 총 계 72,294,106,292 41,971,550,159 12,209,682,776
자 본
자본금 10,179,853,600 8,269,074,000 7,534,482,500
자본잉여금 83,029,369,893 56,463,575,700 41,646,569,490
기타자본항목 -1,810,234,692 -1,996,478,030 -1,996,478,030
이익잉여금 19,823,012,937 21,844,011,438 33,332,006,874
비지배지분 6,408,034,997 3,817,526,970 -
자 본 총 계 117,630,036,735 88,397,710,078 80,516,580,834
부채 및 자본 총계 189,924,143,027 130,369,260,237 92,726,263,610
종속/관계/공동 기업 투자주식 평가방법 지분법 지분법 지분법
매출액 84,122,729,146 47,757,633,857 52,344,187,839
영업이익 8,676,316,182 7,916,917,310 9,092,143,064
법인세비용차감전순이익 -1,115,503,646 -16,415,553,793 9,938,431,964
당기순이익 -1,549,639,367 -13,601,714,887 8,072,425,304
총포괄손익 -1,755,241,417 -13,521,398,956 8,038,103,842
주당순이익 -15 -525 537
자본항목으로 소수주주지분 -925,351,365 -5,663,731,089 -
손익항목으로 지배회사지분순이익 -624,288,002 -7,857,667,867 8,038,103,842
연결에 포함된 회사수 3개 1개 0개

주) 2018년도에 최초 연결 적용

나. 요약재무정보(별도)

(단위 : 원)

과목 2019년 (제10기) 2018년 (제9기) 2017년 (제8기)
자 산
유동자산 121,464,229,114 63,886,494,787 42,838,693,601
현금및현금성자산 18,806,470,148 27,684,433,075 6,922,611,196
단기금융상품 10,000,000,000 21,303,521,970 -
당기손익-공정가치측정 금융자산 18,806,470,148 12,241,010,940 -
매출채권및기타채권 19,064,563,792 6,977,078,733 10,068,564,951
재고자산 5,712,787,908 6,519,716,666 3,840,679,724
기타유동자산 808,284,630 464,255,373 703,315,760
매각예정유동자산 32,932,395,922 - -
비유동자산 58,597,874,719 54,904,541,951 49,887,570,009
장기금융상품 306,182,367 586,507,491 455,468,877
비유동당기손익-공정가치측정금융자산 16,040,589,777 - -
장기기타채권 1,080,271,564 735,799,642 782,378,019
유형자산 13,598,162,494 19,590,658,859 47,773,086,640
무형자산 2,334,236,623 367,170,988 371,582,224
사용권재산 431,163,796 - -
기타비유동자산 - - -
관계기업투자주식 3,000,040,000 - -
종속기업투자주식 13,205,454,125 6,705,454,125 -
투자부동산 7,723,873,962 26,918,950,846 -
이연법인세자산 877,900,011 - 505,054,249
자 산 총 계 180,062,103,833 118,791,036,738 92,726,263,610
부 채
유동부채 65,544,698,380 29,331,950,437 7,231,789,482
매입채무및기타채무 3,283,750,314 2,022,269,625 4,231,815,493
단기차입금 8,000,000,000 - -
유동성장기차입금 - 617,080,000 -
기타유동부채 20,136,727,506 803,891,230 1,087,633,834
유동성리스부채 178,096,664 - -
유동성금융보증부채 132,228,493 - -
당기법인세부채 1,097,570,449 911,149,073 1,295,260,155
전환사채 15,729,779,824 17,063,093,672 -
신주인수권부사채 14,198,750,261 8,531,546,837 -
매각예정유동부채 2,787,794,869 - -
비유동부채 1,052,261,142 4,877,846,015 4,977,893,294
장기차입금 - - 34,270,000
기타비유동부채 - - -
임대보증금 - 3,497,289,932 3,032,691,899
리스부채 245,478,088 - -
비유동금융보증부채 195,583,562 - -
확정급여채무 611,199,492 386,627,857 1,910,931,395
이연법인세부채 - 993,928,226 -
부 채 총 계 66,596,959,522 34,209,796,452 12,209,682,776
자 본
자본금 10,179,853,600 8,269,074,000 7,534,482,500
자본잉여금 83,029,369,893 56,463,575,700 41,646,569,490
기타자본항목 -2,019,996,585 -1,996,478,030 -1,996,478,030
이익잉여금 22,275,917,403 21,845,068,616 33,332,006,874
자 본 총 계 113,465,144,311 84,581,240,286 80,516,580,834
부채 및 자본 총계 180,062,103,833 118,791,036,738 92,726,263,610
종속기업,관계기업 투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법
매출액 56,931,775,462 44,246,148,909 52,344,187,839
영업이익 10,864,998,334 8,089,099,673 9,092,143,064
법인세비용차감전순이익 2,256,989,376 -6,207,089,679 9,938,431,964
당기순이익 1,822,853,655 -7,856,610,689 8,072,425,304
주당순이익 43 -525 537

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

(단위 : 원) 제 10 기 2019.12.31 현재 제 9 기 2018.12.31 현재 제 8 기 2017.12.31 현재
자산
유동자산 134,504,156,587 80,693,009,838 42,838,693,601
현금및현금성자산 19,918,843,957 33,815,013,502 6,922,611,196
단기금융상품 4,253,000,000 10,569,000,000 21,303,521,970
유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 44,139,726,714 12,241,010,940
매출채권및기타채권 22,457,397,227 8,725,959,922 10,068,564,951
재고자산 10,863,862,093 14,593,924,533 3,840,679,724
기타유동자산 32,865,368,366 525,236,321 703,315,760
당기법인세자산 5,958,230 222,864,620
비유동자산 55,419,986,440 49,676,250,399 49,887,570,009
장기금융상품 606,182,367 799,467,027 455,468,877
장기기타채권 1,383,836,037 1,029,668,642 782,378,019
유형자산 14,130,153,436 20,080,214,829 47,773,086,640
무형자산 2,357,634,647 847,949,055 371,582,224
사용권자산 531,861,179
관계기업에 대한 투자자산 1,831,202,266
투자부동산 7,723,873,962 26,918,950,846
이연법인세자산 877,900,011 505,054,249
기타비유동자산 25,977,342,535
자산총계 189,924,143,027 130,369,260,237 92,726,263,610
부채
유동부채 70,176,886,253 37,093,704,144 7,231,789,482
매입채무및기타채무 5,021,338,772 6,475,690,115 4,231,815,493
유동성장기차입금 617,080,000
단기차입금 8,575,000,000 785,706,731
유동리스부채 245,365,695
유동성사채 838,472,774
기타유동부채 22,521,286,383 2,480,723,691 1,087,633,834
당기법인세부채 1,097,570,449 918,470,324 1,295,260,155
전환사채 15,729,779,824 17,063,093,672
신주인수권부사채 14,198,750,261 8,531,546,837
유동파생상품부채 2,787,794,869
비유동부채 2,117,220,039 4,877,846,015 4,977,893,294
장기차입금 1,080,000,002 34,270,000
임대보증금 3,497,289,932 3,032,691,899
비유동리스부채 279,061,641
퇴직급여부채 611,199,492 386,627,857
이연법인세부채 146,958,904 993,928,226 1,910,931,395
부채총계 72,294,106,292 41,971,550,159 12,209,682,776
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 111,222,001,738 84,580,183,108 80,516,580,834
자본금 10,179,853,600 8,269,074,000 7,534,482,500
자본잉여금 83,029,369,893 56,463,575,700 41,646,569,490
기타자본구성요소 (1,810,234,692) (1,996,478,030) (1,996,478,030)
이익잉여금 19,823,012,937 21,844,011,438 33,332,006,874
비지배지분 6,408,034,997 3,817,526,970
자본총계 117,630,036,735 88,397,710,078 80,516,580,834
자본과부채총계 189,924,143,027 130,369,260,237 92,726,263,610

연결 포괄손익계산서

(단위 : 원) 제 10 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 9 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 8 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
매출액 84,122,729,146 47,757,633,857 52,344,187,839
매출원가 62,545,094,685 32,852,659,342 35,932,121,382
매출총이익 21,577,634,461 14,904,974,515 16,412,066,457
판매비와관리비 12,901,318,279 6,988,057,205 7,319,923,393
영업이익(손실) 8,676,316,182 7,916,917,310 9,092,143,064
기타영업외수익 144,833,184 101,312,549 111,967,214
기타영업외비용 505,887,247 25,628,666,548 34,575,850
금융수익 3,482,252,623 1,642,238,654 954,549,813
금융비용 11,547,660,296 447,355,758 185,652,277
관계기업투자손익 (1,365,358,092) 0 0
법인세비용차감전순이익(손실) (1,115,503,646) (16,415,553,793) 9,938,431,964
법인세비용 434,135,721 (2,813,838,906) 1,866,006,660
당기순이익(손실) (1,549,639,367) (13,601,714,887) 8,072,425,304
소유주 지분 (624,288,002) (7,857,667,867) 8,072,425,304
비지배지분 (925,351,365) (5,744,047,020) 0
기타포괄손익 (205,602,050) 80,315,931 (34,321,462)
당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세후 기타포괄손익) (205,602,050) 80,315,931 (34,321,462)
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후 기타포괄손익) 0 0 0
총포괄손익 (1,755,241,417) (13,521,398,956) 8,038,103,842
총 포괄손익의 귀속
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (829,890,052) (7,857,667,867) 8,038,103,842
총 포괄손익, 비지배지분 (925,351,365) (5,663,731,089) 0
주당이익

연결 자본변동표

제 10 기# 제 9 기 (2019.01.01 부터 2019.12.31 까지)

제 8 기 (2018.01.01 부터 2018.12.31 까지)

제 7 기 (2017.01.01 부터 2017.12.31 까지)

(단위 : 원)

자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
2017.01.01 (기초자본) 7,534,482,500 41,646,569,490 　 31,321,489,032 78,506,062,992 　 78,506,062,992
당기순이익(손실) 　 　 　 8,072,425,304 8,072,425,304 　 8,072,425,304
기타포괄손익 　 　 　 (34,321,462) (34,321,462) 　 (34,321,462)
배당금지급 　 　 　 (6,027,586,000) (6,027,586,000) 　 (6,027,586,000)
자기주식 취득 　 　 (1,996,478,030) 　 (1,996,478,030) 　 (1,996,478,030)
사용권자산 평가 　 　 　 　 　 　 　
주식기준보상거래 　 　 　 　 　 　 　
유상증자 　 　 　 　 　 　 　
전환권 행사 　 　 　 　 　 　 　
신주인수권 행사 　 　 　 　 　 　 　
전환권 대가 　 　 　 　 　 　 　
신주인수권 대가 　 　 　 　 　 　 　
관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분 　 　 　 　 　 　 　
관계기업의 투자자본 변동 　 　 　 　 　 　 　
2017.12.31 (기말자본) 7,534,482,500 41,646,569,490 (1,996,478,030) 33,332,006,874 80,516,580,834 　 80,516,580,834
2018.01.01 (기초자본) 7,534,482,500 41,646,569,490 (1,996,478,030) 33,332,006,874 80,516,580,834 　 80,516,580,834
당기순이익(손실) 　 　 　 (7,857,667,867) (7,857,667,867) (5,744,047,020) (13,601,714,887)
기타포괄손익 　 　 　 80,315,931 80,315,931 　 80,315,931
배당금지급 　 　 　 (3,710,643,500) (3,710,643,500) 　 (3,710,643,500)
자기주식 취득 　 　 　 　 　 　 　
사용권자산 평가 　 　 　 　 　 　 　
주식기준보상거래 　 　 　 　 　 　 　
유상증자 734,591,500 11,265,143,610 　 　 11,999,735,110 　 11,999,735,110
전환권 행사 　 　 　 　 　 　 　
신주인수권 행사 　 　 　 　 　 　 　
전환권 대가 　 2,367,908,400 　 　 2,367,908,400 　 2,367,908,400
신주인수권 대가 　 1,183,954,200 　 　 1,183,954,200 　 1,183,954,200
관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분 　 　 　 　 　 9,561,573,990 9,561,573,990
관계기업의 투자자본 변동 　 　 　 　 　 　 　
2018.12.31 (기말자본) 8,269,074,000 56,463,575,700 (1,996,478,030) 21,844,011,438 84,580,183,108 3,817,526,970 88,397,710,078
2019.01.01 (기초자본) 8,269,074,000 56,463,575,700 (1,996,478,030) 21,835,425,694 84,571,597,364 3,814,848,107 88,386,445,471
당기순이익(손실) 0 0 0 (624,288,002) (624,288,002) (325,926,119) (1,549,639,367)
기타포괄손익 　 　 　 　 　 　 　
배당금지급 (122,330,000) 　 　 1,182,522,705 1,060,192,705 　 1,060,192,705
자기주식 취득 　 　 (23,518,555) 　 (23,518,555) 　 (23,518,555)
사용권자산 평가 　 　 13,241,535 　 13,241,535 7,538,255 20,779,790
주식기준보상거래 　 　 　 　 　 　 　
유상증자 　 　 　 　 　 　 　
전환권 행사 1,179,754,800 16,493,573,504 　 　 　 17,673,328,304 17,673,328,304
신주인수권 행사 608,694,800 8,496,488,089 　 　 　 9,105,182,889 9,105,182,889
전환권 대가 　 714,636,000 　 　 714,636,000 　 714,636,000
신주인수권 대가 　 861,096,600 　 　 861,096,600 　 861,096,600
관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분 　 　 　 　 　 3,511,000,000 3,511,000,000
관계기업의 투자자본 변동 　 　 　 　 　 　 　
2019.12.31 (기말자본) 10,179,853,600 83,029,369,893 (1,810,234,692) 19,823,012,937 111,222,001,738 6,408,034,997 117,630,036,735

연결 현금흐름표

제 10 기 (2019.01.01 부터 2019.12.31 까지)

제 9 기 (2018.01.01 부터 2018.12.31 까지)

제 8 기 (2017.01.01 부터 2017.12.31 까지)

(단위 : 원)

제 10 기 제 9 기 제 8 기
영업활동현금흐름 27,075,194,109 5,923,583,779 5,014,662,096
　당기순이익(손실) (1,549,639,367) (13,601,714,887) 8,072,425,304
　법인세 환급(납부) (1,294,597,121) (1,559,208,288) (2,344,521,135)
　이자수취 1,226,653,145 570,908,953 854,768,637
　이자지급 (1,277,450,579) (43,272,466) (36,579,467)
　당기순이익조정을 위한 가감 15,130,565,788 24,364,190,491 2,846,926,832
　　퇴직급여 684,590,672 704,101,065 517,986,646
　　감가상각비 2,054,550,473 1,852,723,311 1,199,041,276
　　무형자산상각비 57,809,609 229,828,631 12,415,098
　　대손상각비 191,069,865 (66,251,602) 12,567,456
　　금융비용 3,516,764,181 341,949,948 59,995,958
　　외화환산손실 85,105,860 19,899,701 6,376,789
　　주식보상비용(환입) 20,779,790 9,994,298
　　당기손익인식금융자산평가손실 4,919,016,211
　　당기손익인금융자산처분손실 2,421,452,903
　　종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실 1,365,358,092
　　전기손익수정
　　사채상환 손실 15,992,167
　　유형자산처분손실 (6,381,351) 8,347,490
　　무형자산손상차손 451,222,500 25,611,819,789
　　법인세비용 434,135,721 (2,813,838,906) 1,866,006,660
　　기타 매출원가 251,166,693
　　재고자산평가손실(환입) 1,850,121,512 40,939,842 75,507,077
　　이자수익 (1,419,059,832) (562,789,836) (902,970,128)
　　외화환산이익 (2,573,732) (2,550,133)
　　대손충당금환입
　　당기손익인식금융자산평가이익 (1,613,182,487) (976,148,791)
　　당기손익인식금융자산처분이익 (131,380,892) (49,826,483)
　　파생금융부채평가이익
　　종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익
　　잡이익
　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 14,839,662,243 (3,807,320,024) (4,378,358,075)
　　매출채권및기타채권의 감소(증가) (4,597,670,299) 2,730,685,486 (4,084,742,496)
　　기타유동자산의 감소(증가) (331,043,373) 243,570,408 (253,858,010)
　　재고자산의 감소(증가) 1,879,940,928 (3,103,810,384) (672,103,957)
　　기타비유동자산의 감소(증가) 52,687
　　매입채무및기타채무의 증가(감소) (1,384,424,009) (492,355,728) 974,656,807
　　기타유동부채의 취득 19,996,470,405 (1,059,974,345) (119,197,257)
　　퇴직금의 지급 (214,938,933) (945,212,054) (223,165,849)
　　퇴직연금운용자산의 감소(증가) (508,672,476) (1,180,223,407)
투자활동현금흐름 (77,228,348,957) (15,311,790,537) (15,035,990,953)
　단기금융상품의 감소 22,056,000,000 47,299,860,633 56,060,000,000
　당기손익인식금융자산의 처분 82,056,280,564 4,702,684,654
　대여금의 감소 19,550,000,000
　유형자산의 처분 19,763,637 24,000,000
　장기금융상품의 처분 545,362,072 92,631,714
　사업결합으로 인한 현금유입 9,261,739 239,084,645
　보증금의 감소 52,276,000 454,920,000 70,185,000
　당기손익공정가치측정금융자산의 취득 (136,418,244,608) (15,900,000,000)
　단기금융상품의 취득 (15,740,000,000) (36,018,300,000) (31,483,521,970)
　장기금융상품의 취득 (352,077,412) (229,669,138) (210,896,000)
　대여금의 증가 (28,956,000,000)
　종속기업투자주식의 취득 (9,500,040,000) (15,297,506,934)
　투자부동산의 취득 (7,723,873,962)
　유형자산의 취득 (377,109,936) (625,160,111) (39,300,583,529)
　무형자산의 취득 (2,031,101,151) (10,158,000) (21,174,454)
　임차보증금의 증가 (418,845,900) (44,178,000) (150,000,000)
재무활동현금흐름 36,258,354,302 36,280,609,064 (5,633,602,335)
　자본금의 증가
　장기차입금의 증가 1,150,000,000
　단기차입금의 차입 9,975,001,000 142,867,454 8,000,000,000
　주식의 발행 501,000,000 11,999,735,110
　전환사채의 증가 15,000,000,000 20,000,000,000
　신주인수권부사채의 증가 15,000,000,000 10,000,000,000
　임대보증금의 증가 3,007,541,695
　단기차입금의 상환 (2,255,706,731) (500,000,000) (8,000,000,000)
　장기차입금의 상환 (69,999,998) (651,350,000) (617,080,000)
　전환사채의 감소 (1,135,241,709) (1,000,000,000)
　임대보증금의 감소 (822,987,000)
　자기주식의 취득 (23,518,555) (1,996,478,030)
　배당지급 (1,060,192,705) (3,710,643,500) (6,027,586,000)
현금및현금성자산의 순증가(감소) (13,894,800,546) 26,892,402,306 (15,654,931,192)
기초현금및현금성자산 33,815,013,502 6,922,611,196 22,577,542,388
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
기말현금및현금성자산 19,918,843,957 33,815,013,502 6,922,611,196

3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 앤디포스(이하 "지배기업")의 개요는 다음과 같습니다.

(1) 설립연월일 : 2010년 6월 23일
(2) 코스닥상장일 : 2016년 10월 12일
(3) 주요영업의 내용 : 산업용 TAPE 및 건축용ㆍ차량용 윈도우필름 개발, 생산 판매
(4) 소 재 지 : (본사) 충청북도 음성군 대소면 한삼로 224-7
(서울사무소) 서울시 강서구 화곡로 372, 7층(등촌동, 서암빌딩)
(5) 전화번호 : 043-881-3325
(6) 대표이사 : 김장호
(7) 당기말 현재 지배기업의 주요주주 구성 및 지분내역

성 명 소유주식수(주) 자본금(원) 지분율(%) 비 고
케이클라비스사이언스신기술조합 13,550,250 2,710,050,000 26.62 최대주주
증권금융(유통) 2,945,545 589,109,000 5.79 　
기 타 34,403,473 6,880,694,600 67.59 　
합 계 50,899,268 10,179,853,600 100.00 　

2. 연결대상 종속기업

(1) 당기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주)

기업명 업 종 연결 지분 소재지 결산일 투자주식수 (투자좌수) 지분율
㈜큐어바이오 의약품 도매 및 신약개발업 151,273 대한민국 12월 31일 63.72%
스펙트럼컨소시엄 집합투자업 1,500 대한민국 12월 31일 74.96%
프레스코2호조합 집합투자업 6,500 대한민국 12월 31일 68.35%

(2) 종속기업의 요약 재무정보

당기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

기업명 총 자산 총 부채 총 자본 매출액 당기순이익(손실)
㈜큐어바이오 13,679,740 5,767,917 7,911,824 27,190,954 (2,611,514)
스펙트럼컨소시엄 2,092,816 68 2,092,748 - 91,748
프레스코2호조합 9,963,774 20,015 9,943,759 - 434,254

(3) 연결대상범위의 변동

당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

기업명 사유
스펙트럼컨소시엄 신규취득
프레스코2호조합 신규취득

3. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

지배기업 및 종속기업(이하'연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 '기능통화')로 표시하고 있습니다. 연결실체의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 표시통화인 대한민국 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 22: 확정급여채무의 측정(주요 보험수리적 가정)
- 주석 33: 이연법인세자산의 인식(차감할 일시적차이의 실현가능성)

4. 회계정책의 변경

(1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

아래에서 설명하고 있는 2019년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제.개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

당기에 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되는 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.
기업회계기준서 제1116호는 리스회계처리와 관련하여 새롭거나 개정된 요구사항을 포함하고 있습니다. 이 기준서는 리스이용자로 하여금 금융리스와 운용리스를 구별하지 않도록 하고, (인식면제규정을 적용한 경우) 단기리스와 소액리스가 아닌 모든 리스에 대하여 리스개시일 시점에 사용권자산과 리스부채를 인식하도록 함으로써 리스이용자의 회계처리를 유의적으로 변경하였습니다. 리스이용자의 회계처리와 달리 리스제공자의 회계처리와 관련한 요구사항은 실질적으로 변경되지 않았습니다. 새로운 요구사항의 세부적인 내용은 아래 '(12) 리스'에 기재하였습니다. 기업회계기준서 제1116호가 재무제표에 미치는 영향은 아래와 같습니다.
연결실체의 기업회계기준서 제1116호 최초 적용일은 2019년 1월 1일입니다.
연결실체는 아래와 같은 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.
- 이 기준서를 최초로 적용하는 누적효과를 최초 적용일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식함
- 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호를 적용하여 표시한 비교 정보를 다시 작성하지 않음

① 리스의 새로운 정의의 영향

연결실체는 최초 적용일에 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 기업회계기준서 제1116호의 전환시 사용할 수 있는 실무적 간편법을 사용하기로 하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이전에 체결되거나 변경된 리스에 계속 적용됩니다.
리스의 정의 변경은 주로 통제 개념과 관련됩니다. 기업회계기준서 제1116호는 고객이 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용을 일정 기간 통제하는지에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 결정합니다. 반면 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호는 '위험과 보상'에 초점을 맞추고 있습니다.
연결실체는 기업회계기준서 제1116호에서 제시한 리스의 정의 및 관련된 지침을 2019년 1월 1일 이후에 체결되거나 변경된 모든 리스계약에 적용합니다.

② 리스이용자의 회계처리에 미치는 영향

가. 종전에 운용리스로 분류한 리스

과거에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스(재무상태표에 표시되지 않음)의 회계처리를 변경합니다. 연결실체는 모든 리스(단기리스나 소액 기초자산 리스에 대한 실무적 간편법을 적용하는 경우는 제외)를 다음과 같이 회계처리합니다.# 5. 유의적인 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 현금및현금성자산

연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(2) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있으며 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(3) 금융자산

1) 금융자산의 분류 및 측정

연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우
계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익- 공정가치 측정(주2)
계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).
(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

① 지분상품 분류 및 측정

연결실체는 단기매매목적으로 취득하지 아니한 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 채무상품 분류 및 측정

연결실체는 사업모형하에서 원금과 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

2) 금융자산의 손상

기존 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 개정된 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하여 신용손실을 조기에 인식합니다.

구분(주1) 손실충당금
Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 3 신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없거나 유의적인 금융요소가 있지만 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택한 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정함. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.
(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

1. 새로운 한국채택국제회계기준의 적용

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'

연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다.

가. 리스이용자의 회계처리

  • 미래리스료의 현재가치로 최초 측정한 금액을 재무상태표에 사용권자산과 리스부채로 인식함. 다만 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호 문단 C8(2)(나)에 따라 최초적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한(미지급) 리스료 금액을 조정함.
  • 포괄손익계산서에 사용권자산의 상각과 리스부채의 이자를 인식함.
  • 현금흐름표에 리스부채의 원금에 해당하는 현금지급액과 이자에 해당하는 현금지급액을 구분함.

리스인센티브(예: 리스료를 면제해 주는 기간)는 사용권자산과 리스부채의 측정의 일부로 인식합니다. 반면 기업회계기준서 제1017호 하에서는 리스 인센티브는 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하였습니다.

사용권자산은 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상 검사합니다.

연결실체는 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액기초자산 리스에 대하여 정액기준으로 리스료를 인식하기로 선택하였습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 종전에 운용리스로 분류한 리스에 대하여 수정소급법을 적용하면서 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.
- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용함.
- 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 손실부담리스의 충당부채 금액만큼 최초 적용일의 사용권자산을 조정함.
- 연결실체는 최초 적용일부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택함.
- 연결실체는 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함.
- 연결실체는 계약이 리스연장 또는 종료선택권을 포함하였을 때 리스기간을 산정하기 위하여 사후판단을 사용함.

나. 종전에 금융리스로 분류한 리스

연결실체가 소액기초자산 리스 인식면제규정을 적용하기로 선택한 경우 이외에는 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 금융리스로 분류한 리스에 대하여 최초 적용일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액은 어떠한 조정도 없이 사용권자산과 리스부채로 재분류됩니다.

사용권자산과 리스부채는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 회계처리합니다.

③ 리스제공자의 회계처리에 미치는 영향

기업회계기준서 제1116호는 리스제공자의 회계처리를 실질적으로 변경하지 않습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 리스제공자는 여전히 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고, 그 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

하지만 기업회계기준서 제1116호는 공시 요구사항, 특히 리스제공자가 리스자산의 잔여지분에서 발생하는 위험을 관리하는 방법과 관련한 공시 요구사항을 변경하고 확대하였습니다.

기업회계기준서 제1116호 하에서 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 구별되는 계약으로 회계처리합니다. 중간리스제공자는 기초자산(기업회계기준서 제1017호를 적용하는 경우)이 아니라 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

④ 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용의 재무적 영향

기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분 금액
자산
　 사용권자산 384,080
　 보증금 13,438
부채
　 리스부채 381,906
조정사항이 자본에 미치는 영향:
　 자본 3,504

종전에 운용리스로 분류하였던 리스의 리스부채는 최초적용일(2019년 1월 1일)의 증분차입이자율로 할인하여 측정하였으며, 4.3%의 증분차입이자율을 적용하였습니다. 최초적용일(2019년 1월 1일) 현재 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분 금액
전기말(2018년 12월 31일)
　 운용리스 약정 509,435
　 리스부채로 인식되지 않은 운용리스 약정 (86,206)
　 리스부채로 인식된 운용리스 약정 423,229
　 최초적용일의 증분차입이자율로 할인한 금액 381,906
전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채 -
최초적용일(2019년 1월 1일)의 리스부채 381,906

(2) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

1) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 배당이익과 미배당이익에 다른 세율이 적용되는지와 무관하게 적용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 합니다. 재측정대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

4) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 합니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 합니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정하며 재측정할 때 기여금 납부와 급여 지급이 순확정급여부채(자산)에 미치는 영향도 고려한다는 점을 명확히 합니다.

6) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(개정)

동 개정사항은 '원가기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 합니다.

7) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지, 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.
② 기업은 법인세신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높다면 법인세신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세처리와 일관되게 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

연결실체는 동 제·개정사항이 연결실체의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다.

동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서는 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다. 취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후인 모든 사업결합 및 자산취득에 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면 개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면 개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면 개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

동 개정사항은 실제로 변경이 있는 경우 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제·개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.# 연결실체는 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간의 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간의 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

3) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

5) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

(6) 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 관련 손익의 인식 방법은 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 달라집니다. 당기손익공정가치측정금융상품에 해당하는 파생상품 관련손익은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

(7) 관계기업과 공동기업에 대한 투자

관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하며, 종속기업이나 공동기업이 아닌 기업을 말합니다. 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.
공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.
관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과 공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지니고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.
관계기업이나 공동기업에 대한 투자는 피투자자가 관계기업 또는 공동기업이 되는 시점부터 지분법을 적용하여 회계처리 합니다. 취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하며, 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함됩니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분해당액이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다.
연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.

(8) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분 내용년수
건물 40 년
구축물 20 년
기계장치 10 년
시설장치 10 년
차량운반구 5 년
공구와기구 5 년
비품 5 년
시험기기 10 년

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분 내용년수
산업재산권 5년, 10 년
소프트웨어 5 년
회원권 비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상

이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.

내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.

매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.

(12) 리스

연결실체는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

1) 리스이용자로서의 회사

연결실체는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결실체는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

① 사용권자산

연결실체는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다.

리스기간 종료시점에 연결실체에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결실체가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

②) 리스부채

리스 개시일에, 연결실체는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결실체의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는(재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결실체는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

③ 단기리스와 소액 기초자산 리스

연결실체는 건물과 차량운반구의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결실체는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

(13) 금융부채

1) 분류 및 측정

① 당기손익공정가치측정금융부채

당기손익공정가치측정금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채를 당기손익공정가치측정금융부채로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품도 당기손익공정가치측정금융부채로 분류합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대 될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

연결실체는 보고기간말 현재 당기손익공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채가 없습니다.

② 상각후원가로 측정하는 금융부채

연결실체는 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있으며, 재무상태표에 '매입채무', '차입금' 및 '기타채무'로 분류하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에는 관련 자산을 계속해서 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채는 보고기간종료일 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 부채는 유동부채로, 이외의 부채는 비유동부채로 분류합니다.

2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(14) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정급여제도

연결실체는 확정급여부채를 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 현재가치에서 관련 확정급여부채를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간종료일 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있으며, 확정급여채무의 현재가치는 관련 연금부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인하여 결정되고 있습니다.
확정급여부채의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 보고기간 초의 순확정급여부채(자산)에 보고기간 중의 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동액을 고려한 금액에 보고기간 초에 확정급여부채를 측정하기 위해 사용한 할인율을 적용하여 순이자비용(수익)을 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

(15) 충당부채

충당부채는 과거 사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다.# (16) 외화

① 외화거래

연결실체의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 해외사업장

해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산

해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(17) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(18) 수익

연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 수행의무의 식별

연결실체는 휴대폰 등 모바일기기용 양면테이프 제품, 윈도우 필름 제품, 상품 판매, 실험용시약 및 진단키트 유통 사업을 주된 영업으로 하고 있으며, 총 수익의 대부분을 차지합니다.

기업회계기준서 제1115호에서는 고객과의 계약에서 제품 판매, 부가서비스, 추가적인 보증의 제공 및 기타 용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

2) 거래가격

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를갖게 될 것으로 예상하는 금액입니다. 거래가격은 계약서에 고객과 합의한 금액이 아니라 향후 기업이 받을 것으로 예상하는 금액의 추정치입니다. 고객과 합의한 금액에할인(discount), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives) 등의 변동금액이 포함된 경우 거래가격은 고정대가와 변동대가로 이루어진 것이며, 기대값 또는 가능성이 가장 높은 금액 중 하나로 변동대가를 추정하여 거래가격을 추정합니다.

연결실체는 고객에게 제품 및 상품을 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1115호에 의하면 기업은 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

3) 거래가격의 배분

기간단위 공급계약(term-base sales contract)의 경우 하나의 계약에 복수의 수행의무가 식별될 수 있습니다. 이러한 경우 거래가격을 각 수행의무에 배분하고, 이행한 각 수행의무에 대해서 수익을 인식하여야 합니다. 복수의 수행의무가 있는 경우 거래가격을 상대적 개별 판매가격을 기준으로 각 수행의무에 배분합니다. 이때 개별 판매가격이란 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 별도로 판매할 경우의 가격을 의미하며, 재화나 용역의 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없다면 하기 표에 기재된 방법으로 적절하게 추정하되, 이에 한정되지는 않습니다.

방 법 내 용
시장평가 조정 접근법 (adjusted market assessment approach) 기업이 재화나 용역을 판매하는 시장을 평가하여 그 시장에서 고객이 그 재화나 용역에 대해 지급하려는 가격을 추정
예상원가 이윤 가산 접근법 (expected cost plus a margin approach) 수행의무를 이행하기 위한 예상원가를 예측하고, 여기에 그 재화나 용역에 대한 적절한 이윤을 더하는 방법
잔여접근법 (residual approach) 총 거래가격에서 계약에서 약속한 그 밖의 재화나 용역의 관측 가능한 개별 판매가격의 합계를 차감하여 추정

연결실체는 향후 두 가지의 이상의 수행의무로 구별되는 거래가 발생할 경우에는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고, 그것에 대한 관측이 어려운 경우 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기위하여 상기 방법을 포함하여 접근 가능하고 가장 합리적인 방법을 적용합니다.

(19) 금융수익과 비용

금융수익은 당기손익공정가치측정금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 당기손익공정가치측정금융자산처분이익, 당기손익공정가치측정금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익공정가치측정금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한 연결실체는 외화거래 및 환산으로 발생한 외환차이를 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.

(20) 주식기준보상약정

연결실체의 임직원에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하지 않습니다.

부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는 가득될 지분상품에 대한 연결실체의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 연결실체는 시장조건이 아닌 가득조건의 결과로 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 기타자본항목에 반영하고 있습니다.

(21) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

(22) 정부보조금

연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.

자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련 정부보조금은 보전하려 하는 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(23) 주당이익

연결실체는 지배기업에 대한 보통주 기본주당이익을 지배기업에 귀속되는 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 지배기업의 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

6. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당기말 (단위:천원)

구 분(*) 장부금액 당기손익 공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 당기손익 공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계
금융자산:
공정가치로 측정되는 금융자산
채무증권 14,061,501 - - - - 14,061,501
지분증권 22,473,871 - - - - 22,473,871
수익증권 16,624,088 - - - - 16,624,088
파생상품 16,957,610 - - - - 16,957,610
소 계 70,117,069 - - - - 70,117,069
공정가치로 측정되지 않는 금융자산
현금및현금성자산 - 19,918,844 - - - 19,918,844
장단기금융상품 - 4,859,182 - - - 4,859,182
채무증권 - 390,000 - - - 390,000
매출채권및기타채권 - 22,457,397 - - - 22,457,397
장기기타채권 - 1,383,836 - - - 1,383,836
소 계 - 48,619,260 - - - 48,619,260
금융부채:
공정가치로 측정되지 않는 금융부채
매입채무및기타채무 - - - - 5,021,339 5,021,339
장단기차입금 - - - - 9,655,000 9,655,000
금융보증부채 - - - - 236,959 236,959
리스부채 - - - - 524,427 524,427
전환사채 - - - - 15,729,780 15,729,780
신주인수권부사채 - - - - 14,198,750 14,198,750
소 계 - - - - 45,366,255 45,366,255
합 계 70,117,069 48,619,260 - - 45,366,255 164,102,584

(*) 상각후원가로 평가하는 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치 차이가 유의적이지 않습니다.

② 전기말 (단위:천원)

구 분(*) 장부금액 당기손익 공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 당기손익 공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계
금융자산:
공정가치로 측정되는 금융자산
채무증권 7,178,210 - - - - 7,178,210
수익증권 4,006,131 - - - - 4,006,131
파생상품 1,056,670 - - - - 1,056,670
소 계 12,241,011 - - - - 12,241,011
공정가치로 측정되지 않는 금융자산
현금및현금성자산 - 33,815,014 - - - 33,815,014
장단기금융상품 - 11,368,467 - - - 11,368,467
매출채권및기타채권 - 8,725,960 - - - 8,725,960
장기기타채권 - 1,029,669 - - - 1,029,669
소 계 - 54,939,109 - - - 54,939,109
금융부채:
공정가치로 측정되지 않는 금융부채
매입채무및기타채무 - - - - 6,475,690 6,475,690
단기차입금 - - - - 785,707 785,707
임대보증금 - - - - 3,497,290 3,497,290
사채 - - - - 838,473 838,473
전환사채 - - - - 17,063,094 17,063,094
신주인수권부사채 - - - - 8,531,547 8,531,547
소 계 - - - - 37,191,800 37,191,800
합 계 12,241,011 54,939,109 - - 37,191,800 104,371,920

(*) 상각후원가로 평가하는 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치 차이가 유의적이지 않습니다.

(3) 당기와 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당기 (단위:천원)

구 분 상가후원가측정 금융자산/ 현금및현금성자산 당기손익 공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익 공정가치측정 금융부채 합 계
이자수익 1,419,060 - - - 1,419,060
외환차익 316,040 - 16 - 316,056
외화환산이익 2,574 - - - 2,574
이자비용 - - (3,516,764) - (3,516,764)
외환차손 (357,147) - (612) - (357,759)
외화환산손실 (85,106) - - - (85,106)
당기손익공정가치측정 금융자산처분이익 - 131,381 - - 131,381
당기손익공정가치측정 금융자산평가이익 - 1,613,182 - - 1,613,182
당기손익공정가치측정 금융자산처분손실 - (2,421,453) - - (2,421,453)
당기손익공정가치측정 금융자산평가손실 - (4,919,016) - - (4,919,016)
금융보증비용 - - (247,562) - (247,562)
합 계 1,295,420 (5,595,906) (3,764,922) - (8,065,408)

② 전기 (단위:천원)

구 분 상가후원가측정 금융자산/ 현금및현금성자산 당기손익 공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익 공정가치측정 금융부채 합 계
이자수익 545,070 17,720 - - 562,790
외환차익 50,753 - - - 50,753
외화환산이익 2,720 - - - 2,720
이자비용 - - (341,950) - (341,950)
외환차손 (69,444) - - - (69,444)
외화환산손실 (19,970) - - - (19,970)
당기손익공정가치측정 금융자산처분이익 - 49,826 - - 49,826
당기손익공정가치측정 금융자산평가이익 - 976,149 - - 976,149
사채상환손실 - - (15,992) - (15,992)
합 계 509,129 1,043,696 (357,942) - 1,194,883

(3) 공정가치 서열체계

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당기말 (단위:천원)

구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
공정가치로 측정되는 금융자산:
채무증권 - 8,145,073 5,916,428 14,061,501
지분증권 - 11,696,037 10,777,834 22,473,871
수익증권 - 16,624,088 - 16,624,088
파생상품 - 16,957,610 - 16,957,610
합 계 - 53,422,808 16,694,262 70,117,069

② 전기말 (단위:천원)

구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
공정가치로 측정되는 금융자산:
채무증권 - 7,178,210 - 7,178,210
수익증권 - 4,006,131 - 4,006,131
파생상품 - 1,056,670 - 1,056,670
합 계 - 12,241,011 - 12,241,011

(4) 가치평가기법 및 투입변수

연결실체는 당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인공정가치 측정치 및 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를사용하고 있습니다.(단위:천원)
구 분 | 공정가치 수준 | 가치평가기법
---|---|---
공정가치로 측정되는 금융자산: | |
채무증권 | 8,145,073 | 2 | 기초자산에 근거한 평가기관의 평가
채무증권 | 5,916,428 | 3 | 기초자산에 근거한 평가기관의 평가
지분증권 | 11,696,037 | 2 | 기초자산에 근거한 평가기관의 평가
지분증권 | 10,777,834 | 3 | (*)
수익증권 | 16,624,088 | 2 | 기초자산에 근거한 평가기관의 평가
파생상품 | 16,957,610 | 2 | 기초자산에 근거한 평가기관의 평가
합 계 | 70,117,069 | |

(*) 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 B5.2.3과 B5.2.4 및 금융위원회 보도자료 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.

  1. 사용이 제한된 금융자산
    당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용
---|---|---|---|---
단기금융상품 | ㈜기업은행 | 1,000,000 | - | 질권설정
단기금융상품 | ㈜우리은행 | 500,000 | - | 질권설정
장기금융상품 | 한국증권금융㈜ | 60,885 | 130,000 | 우리사주 예금담보
장기금융상품 | (주)신한은행 | 3,000 | 3,000 | 당좌개설보증금
장기금융상품 | 서울보증보험㈜ | 300,000 | - | 질권설정
합 계 | | 1,863,885 | 133,000 |

  1. 당기손익-공정가치측정금융자산
    당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 | 당 기 | | 전 기 |
---|---|---|---|---
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동
파생금융상품자산 | 16,957,610 | - | 1,056,670 | -
투자조합출자금 | - | 11,696,037 | 4,006,131 | -
수익증권 | 16,624,088 | - | - | -
비상장주식 | 2,510,000 | 8,267,834 | - | -
투자전환사채/신주인수권부사채 | 8,048,029 | 6,013,472 | 7,178,210 | -
합 계 | 44,139,727 | 25,977,343 | 12,241,011 | -

  1. 매출채권및기타채권
    (1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 | 당기말 | | 전기말 |
---|---|---|---|---
| 평가전금액 | 대손충당금 | 장부금액 | 평가전금액 | 대손충당금 | 장부금액
매출채권및기타채권: | | | | | |
매출채권 | 13,290,118 | (422,783) | 12,867,335 | 9,261,226 | (671,682) | 8,589,544
미수금 | 181,062 | - | 181,062 | 133,416 | - | 133,416
단기대여금 | 9,409,000 | - | 9,409,000 | 3,000 | - | 3,000
합 계 | 22,880,180 | (422,783) | 22,457,397 | 9,397,642 | (671,682) | 8,725,960
장기기타채권: | | | | | |
보증금 | 1,383,836 | - | 1,383,836 | 1,029,669 | - | 1,029,669
합 계 | 1,383,836 | - | 1,383,836 | 1,029,669 | (671,682) | 1,029,669

연결실체는 현금을 수령하고 은행에 매출채권을 양도하였으나, 연결실체가 계속해서소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 매출채권에 대하여 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않고, 수령한 금액은 단기차입금으로 인식하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 | 당 기 | | 전 기 |
---|---|---|---|---
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동
기초금액 | 671,682 | - | 32,410 | -
대손상각비(대손충당금환입) | 187,636 | - | (66,252) | -
제각액 | (436,535) | - | (26,579) | -
연결범위의 변동 | - | - | 732,102 | -
기말금액 | 422,783 | - | 671,682 | -

(3) 당기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 | 매출채권 | | 기타채권 | |
---|---|---|---|---|
| 채권잔액 | 기대신용&cr;손실률(%) | 손상채권금액 | 채권잔액 | 기대신용&cr;손실률(%) | 손상채권금액
미연체 | 5,988,803 | 0.22% | 13,123 | 7,989,227 | - | -
연체된&cr;일수 | | | | | |
30~60일 | 3,396,743 | 0.84% | 28,477 | - | - | -
60~90일 | 2,659,568 | 0.82% | 21,678 | - | - | -
90~120일 | 315,189 | 7.21% | 22,734 | - | - | -
120~180일 | 95,554 | 19.21% | 18,355 | - | - | -
180~360일 | 413,995 | 22.65% | 93,779 | - | - | -
360일 초과 | 420,266 | 53.45% | 224,636 | - | - | -
소 계 | 7,301,315 | 5.61% | 409,660 | - | - | -
합 계 | 13,290,118 | | 422,783 | 7,989,227 | - | -

  1. 재고자산
    (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 | 당기말 | | 전기말 | |
---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액
상품 | 5,473,236 | (263,505) | 5,209,730 | 8,535,577 | (249,520) | 8,286,057
제품 | 4,499,975 | (654,800) | 3,845,175 | 2,855,083 | (331,071) | 2,524,012
재공품 | 601,794 | (20,575) | 581,219 | 2,778,116 | - | 2,778,116
원재료 | 1,172,540 | (3,121) | 1,169,420 | 1,001,187 | (31,180) | 970,007
부재료 | 58,318 | - | 58,318 | 35,733 | - | 35,733
합 계 | 11,805,863 | (942,001) | 10,863,862 | 15,205,695 | (611,771) | 14,593,925

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 | 당기 | 전기
---|---|---
매출원가: | |
재고자산평가손실(환입) | 1,850,122 | 40,940

  1. 장ㆍ단기금융상품
    당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 | 당기말 | | 전기말 | |
---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동
정기예금 등 | 4,253,000 | 606,182 | 10,569,000 | 799,467

  1. 기타자산
    당기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 | 당기말 | | 전기말 | |
---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동
미수수익 | 254,394 | - | 62,479 | -
선급금 | 141,081 | - | 28,044 | -
선급비용 | 64,527 | - | 96,396 | -
부가세대급금 | 582,971 | - | 338,317 | -
합 계 | 1,042,972 | - | 525,236 | -

  1. 유형자산
    (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
과 목 | 당기말 | | 전기말 | |
---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액
토지 | 1,477,074 | - | 1,477,074 | 4,113,938 | - | 4,113,938
건물 | 7,324,784 | (865,729) | 6,459,055 | 9,434,408 | (741,254) | 8,693,154
구축물 | 14,150 | (6,044) | 8,106 | 31,000 | (6,319) | 24,681
기계장치 | 8,242,626 | (4,869,084) | 3,373,541 | 8,063,611 | (4,058,334) | 4,005,278
차량운반구 | 748,114 | (504,621) | 243,493 | 814,481 | (442,181) | 372,301
비품 | 954,612 | (668,409) | 286,203 | 869,893 | (572,439) | 297,455
시설장치 | 3,995,263 | (1,962,410) | 2,032,853 | 3,946,578 | (1,566,669) | 2,379,909
공구와기구 | 1,601 | (1,121) | 480 | 1,601 | (800) | 800
시험기기 | 89,178 | (23,884) | 65,294 | 25,355 | (16,709) | 8,647
건설중인자산 | 184,053 | - | 184,053 | 184,053 | - | 184,053
합 계 | 23,031,455 | (8,901,301) | 14,130,153 | 27,484,919 | (7,404,704) | 20,080,215

(2) 취득원가
① 당기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 기타증감(*) | 기말금액
---|---|---|---|---|---
토지 | 4,113,938 | - | - | (2,636,864) | 1,477,074
건물 | 9,434,408 | - | - | (2,109,623) | 7,324,784
구축물 | 31,000 | - | - | (16,850) | 14,150
기계장치 | 8,063,611 | 179,014 | - | - | 8,242,626
차량운반구 | 814,481 | 869 | (67,236) | - | 748,114
비품 | 869,893 | 84,719 | - | - | 954,612
시설장치 | 3,946,578 | 48,685 | - | - | 3,995,263
공구와기구 | 1,601 | - | - | - | 1,601
시험기기 | 25,355 | 63,823 | - | - | 89,178
건설중인자산 | 184,053 | - | - | - | 184,053
합 계 | 27,484,919 | 377,110 | (67,236) | (4,763,338) | 23,031,455

(*) 매각예정유동자산으로의 계정대체 금액입니다.

② 전기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 기타증감(*) | 기말금액
---|---|---|---|---|---
토지 | 19,254,007 | - | - | (15,140,068) | 4,113,938
건물 | 21,335,775 | - | - | (11,901,367) | 9,434,408
구축물 | 31,000 | - | - | - | 31,000
기계장치 | 7,967,024 | 43,177 | - | 53,410 | 8,063,611
차량운반구 | 440,253 | 167,659 | (70,714) | 277,284 | 814,481
비품 | 592,186 | 79,633 | - | 198,074 | 869,893
시설장치 | 3,435,478 | 334,691 | - | 176,409 | 3,946,578
공구와기구 | - | - | - | 1,601 | 1,601
시험기기 | - | - | - | 25,355 | 25,355
건설중인자산 | 299,162 | - | - | (115,109) | 184,053
합 계 | 53,354,884 | 625,160 | (70,714) | (26,424,411) | 27,484,919

(*) 투자부동산으로의 대체, 연결범위의 변동 및 건설중인자산 본계정대체 금액입니다.

(3) 감가상각누계액
① 당기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 | 기초금액 | 처분 | 감가상각비 | 기타증감(*) | 기말금액
---|---|---|---|---|---
건물 | 753,235 | - | 209,185 | (96,691) | 865,729
구축물 | 6,319 | - | 1,129 | (1,404) | 6,044
기계장치 | 4,058,334 | - | 810,751 | - | 4,869,084
차량운반구 | 442,181 | (53,854) | 116,294 | - | 504,621
비품 | 572,439 | - | 95,970 | - | 668,409
시설장치 | 1,566,669 | - | 395,742 | - | 1,962,410
공구와기구 | 800 | - | 320 | - | 1,121
시험기기 | 16,709 | - | 7,175 | - | 23,884
합 계 | 7,416,685 | (53,854) | 1,636,565 | (98,095) | 8,901,301

(*) 매각예정유동자산으로의 계정대체 금액입니다.

② 전기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 | 기초금액 | 처분 | 감가상각비 | 기타증감(*) | 기말금액
---|---|---|---|---|---
건물 | 579,975 | - | 522,504 | (372,421) | 730,059
구축물 | 4,769 | - | 1,550 | - | 6,319
기계장치 | 3,251,831 | - | 798,222 | 5,808 | 4,055,861
차량운반구 | 209,876 | (38,369) | 76,399 | 194,272 | 442,178
비품 | 377,960 | - | 48,737 | 126,626 | 553,322
시설장치 | 1,157,387 | - | 369,501 | 28,495 | 1,555,383
공구와기구 | - | - | - | 427 | 427
시험기기 | - | - | - | 28,186 | 28,186
합 계 | 5,581,798 | (38,369) | 1,816,913 | 11,393 | 7,371,735

(*) 기타증감은 투자부동산으로의 대체 및 연결범위의 변동으로 발생한 금액입니다.

(4) 당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 구분 | 금액 | 담보권자 | 담보내역
---|---|---|---|---|---|---
음성공장 | 토지,건물 | 7,793,717 | 4,080,000 | 시설자금대출 | 4,800,000 | 중소기업은행 | 근저당권
수원시 원천동 552외 2필지 | 토지,건물 | 231,894 | 120,000 | 일반자금 | 100,000 | |
서울사무실 | 토지,건물,투자부동산 | 31,549,347 | 4,193,475 | 임대보증금 | 3,225,750 | 한화생명보험㈜ |
186,040 | | 엘에스엠트론㈜ | 전세권
합 계 | 39,343,063 | 8,459,515 | | 8,311,790 | |

  1. 사용권자산 및 리스부채
    (1) 당기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액
---|---|---|---
차량운반구 | 708,392 | (236,443) | 471,950
건물 | 194,165 | (134,253) | 59,912
합계 | 902,557 | (370,696) | 531,861

(2) 당기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 | 기초금액 | 회계정책&cr; 변경효과 | 취득 | 감가상각 | 기말금액
---|---|---|---|---|---
차량운반구 | - | 261,069 | 374,873 | (163,993) | 471,950
건물 | - | 123,010 | 26,620 | (89,718) | 59,912
합계 | - | 384,080 | 401,493 | (253,712) | 531,861

(3) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 | 기초금액 | 회계정책 변경효과 | 취득 | 이자비용 | 지급 | 기말금액
---|---|---|---|---|---|---
리스부채 | - | 381,906 | 398,318 | 29,444 | (285,242) | 524,427

(4) 당기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 | 당기
---|---
리스부채에서 발생한 현금유출 | 285,242
단기리스 관련 비용 | 57,492
소액자산 리스 관련 비용 | 15,975
리스자산부채에 포함되지 않은 동리스료 관련 비용 | -
총현금유출액 | 358,708

  1. 무형자산
    (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
과 목 | 당기말 | | 전기말 | |
---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액
산업재산권 | 89,883 | (56,433) | - | 33,450 | 54,183 | (21,389) | - | 32,794
소프트웨어 | 187,947 | (49,302) | - | 138,645 | 74,821 | (26,267) | - | 48,554
회원권 | 2,185,539 | - | - | 2,185,539 | 306,600 | - | - | 306,600
취득중인무형자산 | 451,223 | - | (451,223) | - | 460,001 | - | - | 460,001
합 계 | 2,914,592 | (105,735) | (451,223) | 2,357,635 | 895,605 | (47,656) | - | 847,949

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위:천원)
구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상차손 | 기말금액
---|---|---|---|---|---|---
산업재산권 | 34,109 | 6,851 | - | (7,510) | - | 33,450
소프트웨어 | 47,239 | 108,857 | - | (17,450) | - | 138,645
회원권 | 306,600 | 1,915,394 | (3,605) | (32,849) | - | 2,185,539
취득중인무형자산 | 460,001 | - | (8,778) | - | (451,223) | -
합 계 | 847,949 | 2,031,102 | (12,383) | (57,810) | (451,223) | 2,357,635

② 전기

(단위:천원)
구 분 | 기초금액 | 취득 | 사업결합 | 처분 | 상각 | 손상차손 | 기말금액
---|---|---|---|---|---|---|---
영업권 | - | - | 5,499,461 | - | - | (5,499,461) | -
진행중인연구개발 | - | - | 17,352,000 | - | (180,750) | (17,171,250) | -
구매계약관계 | - | - | 2,709,000 | - | (25,083) | (2,683,917) | -
고객과의관계 | - | - | 244,000 | - | (2,542) | (241,458) | -
기술무형자산 | - | - | 16,000 | - | (267) | (15,733) | -
산업재산권 | 27,261 | - | 14,010 | - | (8,477) | - | 32,794
소프트웨어 | 37,721 | 10,158 | 13,385 | - | (12,710) | - | 48,554
회원권 | 306,600 | - | - | - | - | - | 306,600
취득중인무형자산 | - | - | 460,001 | - | - | - | 460,001
합 계 | 371,582 | 10,158 | 26,307,857 | - | (229,829) | (25,611,820) | 847,949

  1. 관계기업 투자
    (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
관계기업명 | 소재지 | 당기말 | | 전기말 | |
---|---|---|---|---|---
| 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액
㈜용현컨소시엄 | 한국 | 40.00% | 1,000,000 | - | - | -
㈜레아스 | 한국 | 50.00% | 2,000,040 | 1,831,202 | - | -
합계 | | 3,000,040 | 1,831,202 | - | -

(2) 당기 중 관계기업 투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
관계기업명 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 관계기업투자손익 | 지분법자본변동 | 당기말
---|---|---|---|---|---|---
㈜용현컨소시엄 | - | 1,000,000 | - | (1,196,520) | 196,520 | -
㈜레아스 | - | 2,000,040 | - | (168,838) | - | 1,831,202
합계 | - | 3,000,040 | - | (1,365,358) | 196,520 | 1,831,202

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
관계기업명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 당기손익 | 총포괄손익
---|---|---|---|---|---|---
㈜용현컨소시엄 | 19,668,384 | 19,877,266 | 1,197,364 | - | (3,200,183) | (3,200,183)
㈜레아스 | 1,711,374 | 514,011 | 1,197,364 | 65,408 | (500,578) | (501,187)

  1. 투자부동산
    (1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
    ① 당기

(단위:천원)
구 분 | 토지 | 건물 | 합 계
---|---|---|---
취득원가: | | |
기초금액 | 15,179,931 | 12,143,813 | 27,323,745
취득 | 6,411,599 | 1,312,275 | 7,723,874
매각예정유동자산으로 대체 | (15,179,931) | (12,143,813) | (27,323,745)
기말금액 | 6,411,599 | 1,312,275 | 7,723,874
감가상각누계액 및 손상차손누계액: | | |
기초금액 | - | (404,794) | (404,794)
감가상각 | - | (151,798) | (151,798)
매각예정유동자산으로 대체 | - | 556,592 | 556,592
기말금액 | - | - | -
장부금액: | | |
기초금액 | 15,179,931 | 11,739,019 | 26,918,951
기말금액 | 6,411,599 | 1,312,275 | 7,723,874

② 전기

(단위:천원)
구 분 | 토지 | 건물 | 합 계
---|---|---|---
취득원가: | | |
기초금액 | - | - | -
유형자산에서 대체 | 15,179,931 | 12,143,813 | 27,323,745
기말금액 | 15,179,931 | 12,143,813 | 27,323,745
감가상각누계액 및 손상차손누계액: | | |
기초금액 | - | - | -
유형자산에서 대체 | - | (404,794) | (404,794)
기말금액 | - | (404,794) | (404,794)
장부금액: | | |
기초금액 | - | - | -
기말금액 | 15,179,931 | 11,739,019 | 26,918,951

(2) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 수익 및 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 | 당기 | 전기
---|---|---
임대수익 | 1,334,210 | 896,986
임대비용 | 410,290 | 343,931

(3) 당기말 현재 투자부동산의 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 | 장부가액 | 공정가치
---|---|---
토지 | 6,411,599 | 6,778,528
건물 | 1,312,275 | 1,373,587
합계 | 7,723,874 | 8,152,115

  1. 매입채무및기타채무
    당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
계정과목 | 당기말 | 전기말
---|---|---
매입채무 | 3,683,940 | 5,257,010
미지급금 | 1,337,399 | 1,218,680
합 계 | 5,021,339 | 6,475,690

  1. 차입금
    (1) 단기차입금
    당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
    | 차입처 | 내 역 | 이자율 | 만기 | 당기말 | 전기말 |
    | ----------- | ------------- | -------- | ------------ | --------- | ------- |
    | ㈜우리은행 | 운전자금 | 5.09% | 2019-09-20 | 8,000,000 | 385,707 |
    | ㈜우리은행 | 운전자금 | 2.52% | 2020-12-10 | 475,000 | - |
    | ㈜신한은행 | 운전자금 | 0.0351 | 2020-06-15 | 100,000 | 400,000 |
    | 합 계 | | | | 8,575,000 | 785,707 |

(2) 장기차입금
당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
| 차입처 | 내 역 | 이자율 | 만기 | 당기말 | 전기말 |
| ----------- | ------------- | -------- | ------------ | ------- | ------ |
| 국민은행 | 운전자금 대출 | 4.70% | 2022-06-14 | 250,000 | - |
| 우리은행 | 운전자금 대출 | 3.61% | 2022-08-05 | 830,000 | - |
| 합 계 | | | | 1,080,000 | - |
| 유동성 대체 | | | | - | - |
| 차감계 | | | | 1,080,000 | - |

  1. 전환사채
    (1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
| 종류 | 발행일 | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
| ------------------------------------ | -------------- | -------------- | ----------- | ------------ |
| 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2018년 11월 21일 | 2021년 11월 21일 | 1,000,000 | 20,000,000 |
| 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2019년 03월 18일 | 2022년 03월 18일 | 15,000,000 | - |
| 차감: 전환권조정 | | | (270,220) | (2,936,906) |
| 합 계 | | | 15,729,780 | 17,063,094 |

(2) 당기말 현재 전환사채의 발행조건은 아래와 같습니다.

구 분 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
사채의 발행가액 1,000,000,000 원 15,000,000,000 원
전환가액 3,221원 4,624원
표면이자율/만기보장수익률 2.00% / 2.00% 3.50% / 3.50%
만기상환금 권면금액의 100.00% 권면금액의 100.00%
전환청구기간 2019.11.21 ~ 2021.10.21 2020.03.18 ~ 2022.03.18
전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식
상환방법 발행일로부터 3년 만기 일시상환 발행일로부터 3년 만기 일시상환
조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날인 2019년 11월 21일 및 이후 매 6개월마다 조기상환청구 가능 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날인 2020년 3월 18일 및 이후 매 6개월마다 조기상환청구 가능

(3) 연결실체는 행사가격 인하조건이 내재된 제2회 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.

(*)회제이-00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

  1. 신주인수권부사채
    (1) 당기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
| 종류 | 발행일 | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
| ------------------------------------ | -------------- | -------------- | ----------- | ---------- |
| 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 | 2018년 11월 21일 | 2021년 11월 21일 | 200,000 | 10,000,000 |
| 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 | 2019년 11월 15일 | 2022년 11월 15일 | 15,000,000 | - |
| 차감: 신주인수권조정 | | | (1,001,250) | (1,468,453) |
| 합 계 | | | 14,198,750 | 8,531,547 |

(2) 당기말 현재 신주인수권부사채의 발행조건은 아래와 같습니다.

구 분 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채
사채의 발행가액 200,000,000 원 15,000,000,000 원
행사가액 3,220원 4,945원
표면이자율/만기보장수익률 2.00% / 2.00% -% / 3.00%
만기상환금 권면금액의 100.00% 권면금액의 100.00%
권리행사기간 2019.11.21 ~ 2021.10.21 2020.11.15 ~ 2022.11.15
신주인수권행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식
상환방법 발행일로부터 3년 만기 일시상환 발행일로부터 3년 만기 일시상환
조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날인 2019년 11월 21일 및 이후 매 6개월마다 조기상환청구 가능 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날인 2020년 11월 15일 및 이후 매 6개월마다 조기상환청구 가능

(3) 연결실체는 행사가격 인하조건이 내재된 제2회 신주인수권부사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 신주인수권대가를 자본으로 분류하고, 최초인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 신주인수권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.

  1. 종업원 급여
    (1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| ----------------------- | ------- | ------- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 2,318,043 | 1,566,851 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,706,843) | (1,180,223) |
| 순확정급여부채 | 611,199 | 386,628 |

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| ------------------------- | ------- | -------- |
| 기초금액 | 1,566,851 | 1,910,931 |
| 당기비용으로 인식 : | | |
| 당기근무원가 | 538,661 | 519,715 |
| 이자원가 | 43,284 | 62,385 |
| 소 계 | 581,945 | 582,100 |
| 기타포괄손익으로 인식 : | | |
| 재측정요소 - 보험수리적손익 | 37,683 | 108,201 |
| (경험조정) | 205,428 | (211,170) |
| 소 계 | 243,111 | (102,969) |
| 급여지급액 | (73,865) | (823,211) |
| 기말금액 | 2,318,043 | 1,566,851 |

(3) 당기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| ----------------- | ------- | ------- |
| 기초금액 | 1,180,223 | - |
| 사외적립자산기대수익 | 38,429 | - |
| 보험수리적이익(손실) | (20,482) | - |
| 급여지급액 | (121,328) | - |
| 사용자의 기여금 | 630,000 | 1,180,223 |
| 기말금액 | 1,706,843 | 1,180,223 |

(4) 순확정급여채무와 관련하여 당기 및 전기 중 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| ------------- | ------- | ------- |
| 당기근무원가 | 538,661 | 519,715 |
| 순이자원가 | 4,855 | 62,385 |
| 합 계 | 543,516 | 582,100 |

(5) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --------------------- | ------ | ----- |
| 사외적립자산의 실제수익 | 17,947 | 223 |

(6) 당기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| ------------- | ------- | ------- |
| 정기예금 등 | 1,706,843 | 1,180,223 |
| 합계 | 1,706,843 | 1,180,223 |

(7) 보험수리적가정
당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분 당기말 전기말
기말할인율 2.68% 2.86%
임금인상률 6.60% 6.60%

(8) 민감도분석
당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
| 구 분 | 1% 증가 | 1% 감소 |
| ------------- | ------- | ------- |
| 기말 할인율 | (196,396) | 240,636 |
| 임금인상률 | 228,752 | (191,642) |

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

  1. 기타유동부채
    당기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --------- | ---------- | --------- |
| 예수금 | 244,457 | 126,512 |
| 미지급비용 | 1,178,824 | 585,124 |
| 선수금 | 20,895,104 | 1,655,096 |
| 선수수익 | - | 113,992 |
| 부가세예수금 | 112,901 | - |
| 합 계 | 22,431,286 | 2,480,724 |

  1. 자본금 및 자본잉여금
    (1) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말(*1) |
| ------------------------- | -------------- | -------------- |
| 발행할 주식의 총수-보통주 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 발행한 주식의 수-보통주 | 50,899,268 | 16,538,148 |
| 1주당 금액-보통주 | 200 | 500 |
| 보통주 자본금 | 10,179,853,600 | 8,269,074,000 |

(*) 지배기업은 당기 중 1주당 액면가액 500원을 200원으로 액면분할 하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 지배기업의 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| ------------- | ---------- | --------- |
| 기초 | 16,310,657 | 14,841,474 |
| 주식배당 | 244,660 | - |
| 액면분할 | 24,828,822 | - |
| 유상증자 | - | 1,469,183 |
| 전환권의 행사 | 5,898,774 | - |
| 신주인수권의 행사 | 3,043,474 | - |
| 자기주식 | - | - |
| 기말 | 50,326,387 | 16,310,657 |

(3) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| ------------- | -------- | -------- |
| 주식발행초과금 | 81,271,490 | 52,911,713 |
| 전환권대가 | 866,425 | 2,367,908 |
| 신주인수권대가 | 891,454 | 1,183,954 |
| 합 계 | 83,029,370 | 56,463,576 |

  1. 기타자본구성요소
    (1) 연결실체는 자사주신탁계약 체결을 통해 자기주식을 보유 중이며, 당기말 현재 572,881주를 기타자본구성요소 항목의 자기주식으로 계상하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
| 구 분 | 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 |
| ------- | --------- | --------- | --------- | --------- |
| | 당기 | | 전기 | |
| 기초 | 227,491 | 1,996,478 | 227,491 | 1,996,478 |
| 액면분할 | 341,236 | - | - | - |
| 취득 | 4,154 | 23,525 | - | - |
| 처분 | - | (6) | - | - |
| 기말 | 572,881 | 2,019,997 | 227,491 | 1,996,478 |

  1. 이익잉여금
    (1) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| ------------- | ---------- | ---------- |
| 이익준비금 | 1,335,639 | 1,217,387 |
| 미처분이익잉여금 | 18,487,374 | 20,626,624 |
| 합 계 | 19,823,013 | 21,844,011 |

(2) 당기와 전기 중 지배기업의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| ----------------------- | -------- | --------- |
| 기초금액 | 21,844,011 | 33,330,950 |
| 당기순이익(손실) | (624,288) | (7,856,611) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (205,602) | 80,316 |
| 배당금의 지급 | (1,182,523) | (3,710,644) |
| 회계정책변경효과 | (3,880) | - |
| 기말금액 | 19,823,013 | 21,844,011 |

  1. 주당이익
    (1) 주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 지배기업 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 지배기업의 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(2) 당기와 전기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)
| 내 역 | 당기 | 전기 |
| ------------------------- | ----------- | ------------ |
| 지배주주지분 귀속 | | |
| 당기순이익(손실) | (624,288,002) | (7,857,667,867) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 42,283,051 | 37,415,635 |
| 기본주당이익(손실) | (15) | (210) |

(*) 가중평균유통보통주식수는 산정내역은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위:주)
| 발행주식수 | 유통주식수 | 일수 | 적수 |
| ---------- | ---------- | --------- | -------------- |
| 기초 | 41,388,293 | 365 | 15,106,726,945 |
| 자기주식취득 | (4,154) | 270 | (1,121,580) |
| 전환권의 행사 | 5,898,774 | 37 | 216,733,392 |
| 신주인수권의 행사 | 3,043,474 | 36 | 110,974,987 |
| 소 계 | | | 15,433,313,744 |
(÷)해당회계연도일수 365
가중평균유통보통주식수 42,283,051

② 전기 (단위:주)
| 발행주식수 | 유통주식수 | 일수 | 적수 |
| ----------- | ----------- | ---- | -------------- |
| 기초 | 37,103,685 | 365 | 13,542,845,025 |
| 유상증자 | 3,672,958 | 31 | 113,861,683 |
| 소 계 | | | 13,656,706,708 |
(÷)해당회계연도일수 365
가중평균유통보통주식수 37,415,635

(*) 지배기업은 2019년 2월 15일자의 이사회결의에 의거하여 액면분할을 결정하였으며, 당기와 비교 표시되는 과거 기간의 주당이익은 재계산하여 수정 공시하였습니다.

(3) 전환사채 및 신주인수권부사채는 반희석효과로 희석주당이익 계산에 반영하지 않았습니다.

  1. 매출액 및 매출원가
    당기와 전기 중 연결실체의 매출액 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| ----------- | ---------- | --------- |
| 제품매출 | 50,743,909 | 37,881,848 |
| 상품매출 | 31,567,212 | 8,950,329 |
| 임대매출 | 1,334,210 | 896,986 |
| 용역매출 | 338,226 | 28,470 |
| 기술이전수익 | 139,172 | - |
| 매출액 계 | 84,122,729 | 47,757,634 |
| 제품매출원가 | (34,952,337) | (25,037,626) |
| 상품매출원가 | (26,956,397) | (7,471,103) |
| 임대매출원가 | (410,290) | (343,931) |
| 용역매출원가 | (178,022) | - |
| 기술이전수익원가 | (48,049) | - |
| 매출원가 계 | (62,545,095) | (32,852,659) |

  1. 판매비와관리비
    당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| ------------- | ---------- | --------- |
| 급여 | 4,456,122 | 2,236,157 |
| 퇴직급여 | 390,391 | 385,370 |
| 복리후생비 | 518,255 | 433,100 |
| 여비교통비 | 238,020 | 48,884 |
| 접대비 | 290,577 | 123,481 |
| 통신비 | 50,249 | 16,086 |
| 세금과공과 | 238,807 | 153,141 |
| 감가상각비 | 464,796 | 158,088 |
| 지급임차료 | 51,554 | 34,673 |
| 수도광열비 | 42,798 | 50,914 |
| 전력비 | 1,869 | - |
| 보험료 | 37,485 | 19,107 |
| 차량유지비 | 347,604 | 155,896 |
| 경상개발비 | 3,157,240 | 1,759,833 |
| 운반비 | 199,479 | 147,383 |
| 교육훈련비 | 5,808 | 4,359 |
| 도서인쇄비 | 18,109 | 7,156 |
| 소모품비 | 137,755 | 73,420 |
| 지급수수료 | 1,490,095 | 613,366 |
| 광고선전비 | 56,463 | 22,715 |
| 수선비 | 4,593 | 165 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | 191,070 | (66,252) |
| 건물관리비 | 47,827 | 45,710 |
| 수출제비용 | 394,821 | 311,509 |
| 주식보상비용 | 20,780 | 9,994 |
| 무형자산상각비 | 57,787 | 229,829 |
| 회의비 | 1,732 | 1,278 |
| 사무용품비 | 11,528 | 1,581 |
| 견본비 | 10,134 | 10,635 |
| 잡비 | 6,000 | 480 |
| 합 계 | 12,939,747 | 6,988,057 |

  1. 기타영업외손익
    당기와 전기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| ----------------- | ------- | ------------ |
| 기타영업외수익 : | 144,833 | 101,313 |
| 수수료수익 | 18,205 | 7,434 |
| 유형자산처분이익 | 6,381 | - |
| 잡이익 | 120,246 | 93,878 |
| 기타영업외비용 : | (505,887) | (25,628,667) |
| 기부금 | (11,854) | (3,188) |
| 유형자산처분손실 | - | (8,347) |
| 무형자산손상차손 | (451,223) | (25,611,820) |
| 무형자산처분손실 | (3,605) | - |
| 수수료비용 | (23,826) | (128) |
| 잡손실 | (15,380) | (5,183) |

  1. 비용의 성격별 분류
    당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| ------------------------- | ---------- | --------- |
| 재고자산의 변동 | 3,399,833 | (3,291,855) |
| 원재료, 부재료 및 상품매입액 | 47,145,983 | 24,054,887 |
| 종업원급여 | 9,940,078 | 6,229,950 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 2,112,360 | 2,082,552 |
| 운반비 | 358,310 | 286,655 |
| 지급수수료 | 1,945,369 | 928,293 |
| 연구개발비(종업원급여분 제외) | 2,580,838 | 1,705,728 |
| 기타 | 7,963,641 | 7,844,507 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 합계 | 75,446,413 | 39,840,717 |

  1. 금융수익 및 금융비용
    (1) 당기와 전기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --------------------------- | --------- | -------- |
| 금융수익: | 3,482,253 | 1,642,239 |
| 이자수익 | 1,419,060 | 562,790 |
| 외환차익 | 316,056 | 50,753 |
| 외화환산이익 | 2,574 | 2,720 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 1,613,182 | 976,149 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 131,381 | 49,826 |
| 금융비용: | (11,547,660) | (447,356) |
| 이자비용 | (3,516,764) | (341,950) |
| 외환차손 | (357,759) | (69,444) |
| 외화환산손실 | (85,106) | (19,970) |
| 사채상환손실 | - | (15,992) |
| 금융보증비용 | (247,562) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (4,919,016) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | (2,421,453) | - |

  1. 법인세비용
    (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --------------------- | ------- | -------- |
| 당기법인세비용: | | |
| 당기법인세 부담액 | 1,690,604 | 1,182,259 |
| 이연법인세비용: | | |
| 일시적차이의 발생과 소멸 | (1,871,828) | (2,971,638) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 615,360 | (1,024,461) |
| 법인세비용 | 434,136 | (2,813,839) |

(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | | | 전기 | | |
| --------------- | ----------- | ------ | ------ | --------- | ------ | ------ |
| | 세전금액 | 세금효과 | 세후금액 | 세전금액 | 세금효과 | 세후금액 |
| 자본잉여금: | | | | | | |
| 전환권대가 | (1,967,791) | (466,308) | (1,501,483) | 3,035,780 | (667,872) | 2,367,908 |
| 신주인수권대가 | (383,562) | (91,062) | (292,500) | 1,517,890 | (333,936) | 1,183,954 |
| 소 계 | (2,351,353) | (557,370) | (1,793,983) | 4,553,670 | (1,001,807) | 3,551,863 |
| 기타포괄손익누계: | | | | | | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (263,592) | (57,990) | (205,602) | 102,969 | (22,653) | 80,316 |
| 소 계 | (263,592) | (57,990) | (205,602) | 102,969 | (22,653) | 80,316 |
| 합 계 | (2,614,946) | (615,360) | (1,999,585) | 4,656,639 | (1,024,461) | 3,632,179 |

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,115,504) | (16,415,554) |
| 적용세율 | 22.00% | 22.00% |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (245,411) | (3,611,422) |
| 조정사항: | | |
| - 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 | 654,075 | 24,027 |
| - 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과 | (115,721) | - |
| - 세액감면 및 세액공제 | (432,942) | (415,114) |
| - 영업권손상차손 이연법인세자산 미인식 | - | 1,209,576 |
| - 이월결손금 이연법인세자산 미인식 | 574,533 | - |
| - 기타 | (399) | (20,907) |
| 법인세비용 | 434,136 | (2,813,839) |
| 평균유효세율(*) | - | - |

(*) 법인세비용차감전순손실이므로 평균유효세율을 계산하지 않았습니다.

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기 (단위:천원)
| 구 분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) |
|---|---|---|
| | 기초 | 증 감 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증 감 | 기말잔액 |
| 퇴직급여충당금 | 1,566,851 | 751,191 | 2,318,043 | 344,707 | 165,262 | 509,969 |
| 퇴직연금운용자산 | (1,180,223) | (526,620) | (1,706,843) | (259,649) | (115,856) | (375,505) |
| 연차수당 | 91,628 | 20,017 | 111,645 | 20,158 | 4,404 | 24,562 |
| 미수수익 | (62,479) | (112,888) | (175,367) | (13,745) | (24,835) | (38,581) |
| 보증금 | 25,178 | 4,765 | 29,943 | 5,539 | 1,048 | 6,588 |
| 선급비용 | (24,966) | 24,966 | - | (5,493) | 5,493 | - |
| 임대보증금 | (114,500) | 114,500 | - | (25,190) | 25,190 | - |
| 선수수익 | 113,992 | (113,992) | - | 25,078 | (25,078) | - |
| 재고자산평가손실 | 378,181 | 152,742 | 530,923 | 83,200 | 33,603 | 116,803 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | (976,149) | 4,718,735 | 3,742,586 | (214,753) | 1,038,122 | 823,369 |
| 사용권자산 | - | (431,164) | (431,164) | - | (94,856) | (94,856) |
| 리스부채 | - | 423,575 | 423,575 | - | 93,186 | 93,186 |
| 전환권조정 | (2,936,906) | 2,666,686 | (270,220) | (646,119) | 586,671 | (59,448) |
| 신주인수권조정 | (1,468,453) | 467,203 | (1,001,250) | (323,060) | 102,785 | (220,275) |
| 국고보조금 | - | 98,333 | 98,333 | - | 21,633 | 21,633 |
| 일시상각충당금 | - | (98,333) | (98,333) | - | (21,633) | (21,633) |
| 금융보증부채 | - | 327,812 | 327,812 | - | 72,119 | 72,119 |
| 감가상각누계액 | 57,699 | - | 57,699 | 12,694 | - | 12,694 |
| 업무용차량감가상각비 | 12,293 | 20,780 | 33,073 | 2,704 | 4,572 | 7,276 |
| 합 계 | (4,517,856) | 8,508,310 | 3,990,455 | (993,928) | 1,871,828 | 877,900 |

② 전기 (단위:천원)
| 구 분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) |
|---|---|---|
| | 기초잔액 | 증 감() | 기말잔액 | 기초잔액 | 증 감() | 기말잔액 |
| 퇴직급여충당금 | 1,910,931 | (344,080) | 1,566,851 | 420,405 | (75,698) | 344,707 |
| 퇴직연금운용자산 | - | (1,180,223) | (1,180,223) | - | (259,649) | (259,649) |
| 연차수당 | 119,538 | (27,910) | 91,628 | 26,298 | (6,140) | 20,158 |
| 미수수익 | (89,764) | 27,285 | (62,479) | (19,748) | 6,003 | (13,745) |
| 보증금 | 16,864 | 8,314 | 25,178 | 3,710 | 1,829 | 5,539 |
| 선급비용 | (16,621) | (8,345) | (24,966) | (3,657) | (1,836) | (5,493) |
| 임대보증금 | (206,258) | 91,758 | (114,500) | (45,377) | 20,187 | (25,190) |
| 선수수익 | 205,407 | (91,416) | 113,992 | 45,190 | (20,111) | 25,078 |
| 재고자산평가손실 | 291,409 | 86,772 | 378,181 | 64,110 | 19,090 | 83,200 |
| 당기손익인식금융자산 | - | (976,149) | (976,149) | - | (214,753) | (214,753) |
| 전환권조정 | - | (2,936,906) | (2,936,906) | - | (646,119) | (646,119) |
| 신주인수권조정 | - | (1,468,453) | (1,468,453) | - | (323,060) | (323,060) |
| 감가상각누계액 | 57,699 | - | 57,699 | 12,694 | - | 12,694 |
| 업무용차량감가상각비 | 6,496 | 5,797 | 12,293 | 1,429 | 1,275 | 2,704 |
| 합 계 | 2,295,701 | (6,813,557) | (4,517,856) | 505,054 | (1,498,982) | (993,928) |

(*) 전기 사업결합으로 인식한 진행중인연구개발 등 무형자산의 일시적차이에 대한 이연법인세부채가 4,470백만원 발생하였으나, 동 금액이 관련 무형자산상각 및 무형자산손상차손으로 전액 환입되었습니다.

(5) 이연법인세자산 실현가능성 판단
이연법인세자산의 실현가능성은 연결실체의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 연결실체는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.

  1. 재무위험관리
    (1) 금융위험관리
    연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리의 목적은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.

1) 시장위험
시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험
연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 거래에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| | 자산 | 부채 | 자산 | 부채 |
| USD | 2,456,487 | - | 3,082,306 | - |
| EUR | 500,135 | - | 172,267 | - |
| CNY | 6,888,562 | - | 619,496 | - |
| 합 계 | 9,845,184 | - | 3,874,069 | - |

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| | 평균환율 | 기말환율 | 평균환율 | 기말환율 |
| USD | 1,165.65 | 1,100.30 | 1,100.30 | 1,130.84 |
| EUR | 1,304.81 | 1,298.63 | 1,298.63 | 1,276.39 |
| CNY | 168.58 | 166.4 | 166.40 | 167.46 |

연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| | 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
| USD | 245,649 | (245,649) | 308,231 | (308,231) |
| EUR | 50,014 | (50,014) | 17,227 | (17,227) |
| CNY | 688,856 | (688,856) | 61,950 | (61,950) |
| 합 계 | 984,518 | (984,518) | 387,407 | (387,407) |

② 이자율위험
이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 금융자산 또는 금융부채에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리는 시장이자율이 변동함으로써발생하는 불확실성으로 인하여 연결실체의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고정이자율 : | | |
| 금융자산 | 12,053,000 | 10,000,000 |
| 금융부채 | 38,503,530 | 25,594,641 |
| 변동이자율 : | | |
| 금융자산 | 606,182 | 1,124,057 |
| 금융부채 | 1,080,000 | 1,624,180 |

상기의 변동이자율 금융상품은 미래 시장이자율 변동에 따라 당기손익이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 한편, 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동에 따른 고정이자율 금융상품의 직접적인 손익효과는 없는 것으로 판단하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리예금과 변동금리차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리예금과 변동금리차입금 등에서 1년간 발생하는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| | 100bp 상승 | 100bp 하락 | 100bp 상승 | 100bp 하락 |
| 이자수익 | 6,062 | (6,062) | 11,241 | (11,241) |
| 이자비용 | 10,800 | (10,800) | 16,242 | (16,242) |

2) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태,과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

① 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 19,918,844 | 33,815,014 |
| 매출채권및기타채권 | 22,457,397 | 8,725,960 |
| 단기금융상품 | 4,253,000 | 10,569,000 |
| 장기금융상품 | 606,182 | 799,467 |
| 장기기타채권 | 1,383,836 | 1,029,669 |
| 합 계 | 48,619,260 | 54,939,109 |

3) 유동성위험
당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

① 당기말 (단위:천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 6개월 이내 | 6 ~ 12개월 | 1 ~ 2년 | 2 ~ 5년 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 5,021,339 | 5,021,339 | 5,021,339 | - | - | - |
| 단기차입금 | 8,575,000 | 8,647,920 | 8,161,606 | 486,314 | - | - |
| 유동성리스부채 | 245,366 | 271,657 | 153,073 | 118,584 | - | - |
| 리스부채 | 279,062 | 475,901 | - | - | 226,659 | 262,229 |
| 장기차입금 | 1,080,000 | 1,162,807 | 99,140 | 97,423 | 187,981 | 778,262 |
| 전환사채 | 15,729,780 | 17,198,616 | 272,500 | 272,500 | 1,542,863 | 15,110,753 |
| 신주인수권부사채 | 14,198,750 | 15,207,573 | 2,000 | 2,000 | 203,573 | 15,000,000 |
| 금융보증부채 | 236,959 | 3,000,000 | - | - | - | 3,000,000 |
| 합 계 | 45,366,255 | 50,985,813 | 13,709,657 | 976,822 | 2,161,075 | 34,151,245 |

② 전기말 (단위:천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 6개월 이내 | 6 ~ 12개월 | 1 ~ 2년 | 2 ~ 5년 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 6,475,690 | 6,475,690 | 6,475,690 | - | - | - |
| 전환사채 | 17,063,094 | 21,200,000 | 200,000 | 200,000 | 400,000 | 20,400,000 |
| 신주인수권부사채 | 8,531,547 | 10,600,000 | 100,000 | 100,000 | 200,000 | 10,200,000 |
| 임대보증금 | 3,497,290 | 3,611,790 | - | - | - | 3,611,790 |
| 합 계 | 35,567,621 | 41,887,480 | 6,775,690 | 300,000 | 600,000 | 34,211,790 |

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

  1. 자본관리
    연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 당기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원)
    | 구 분 | 당기말 | 전기말 |
    |---|---|---|
    | 부채(A) | 72,294,106 | 41,971,550 |
    | 자본(B) | 117,630,037 | 88,397,710 |
    | 예금(C) (*) | 24,778,026 | 45,183,481 |
    | 차입금(D) | 39,583,530 | 27,218,820 |
    | 부채비율(A/B) | 47.48% | 47.48% |
    | 순차입금비율((D-C)/B) | 12.59% | - |

(*) 현금및현금성자산과 장단기금융상품으로 구성되어 있습니다.

  1. 약정사항
    (1) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
    | 제공자 | 보증내역 | 금액 |
    |---|---|---|
    | 서울보증보험 | 계약이행등 | 956,724 |
    | 중소기업은행 | 지급보증 | 1,000,000 |
    | 합 계 | | 1,956,724 |

(2) 당기말 현재 우리사주조합원의 우리사주 배정분에 대한 금융기관의 취득자금대출에 대하여 591백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 130백만원의 예금을 담보로 제공하고 있습니다.
(3) 당기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건은 없습니다.

  1. 특수관계자
    (1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
    | 구 분 | 당기말 | 전기말 |
    |---|---|---|
    | 지배기업 | 케이클라비스사이언스신기술조합 | 케이클라비스사이언스신기술조합 |
    | 관계기업 | ㈜용현컨소시엄(1) | - |
    | 관계기업 | ㈜레아스(    2) | - |

당기에 특수관계자로 신규 편입한 관계기업의 주식 보유 내역은 다음과 같습니다.
(1) 도시형생활주택 시행 사업을 영위하며 당기말 현재 지분 40%를 보유하고 있습니다.
(2) 무선 안테나 부품 및 소재 전문기업으로 당기말 현재 지분 50%를 보유하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 특수관계자 | 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 수 익 | ㈜용현컨소시엄 | 이자수익 | 146,738 | - |
| | ㈜앤텍컴 | 매출 | - | 12,988,338 |
| 비 용 | ㈜용현컨소시엄 | 금융보증비용 | 247,562 | - |

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 특수관계자 | 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 채 권 | ㈜용현컨소시엄 | 단기대여금 | 1,000,000 | - |
| | 합 계 | | 1,000,000 | - |
| 채 무 | ㈜용현컨소시엄 | 금융보증부채 | 236,959 | - |
| | 합 계 | | 236,959 | - |

(4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 924,732 | 924,900 |
| 퇴직급여 | 127,116 | 40,267 |
| 합 계 | 1,051,848 | 965,167 |

(5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 받은 내역은 없습니다.
(6) 당기말 현재 특수관계자에게 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 제공받은 회사 | 보증금액 | 보증내역 |
|---|---|---|
| ㈜용현컨소시엄 | 3,000,000 | 차입금 지급보증 |

  1. 매각예정유동자산
    당기말 현재 매각예정유동자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)
    | 구분 | 장부금액 | 매각예정일 |
    |---|---|---|
    | 매각예정유동자산 | | |
    | 투자부동산 | 26,767,153 | 2020-03-31 |
    | 토지 | 2,636,864 | |
    | 건물 | 2,012,932 | |
    | 구축물 | 15,446 | |
    | 소계 | 31,432,396 | |
    | 매각예정유동부채 | | |
    | 임대보증금 | 2,787,795 | |
    | 소계 | 2,787,795 | |

(*) 연결실체는 당기 중 서울사무소 토지 및 건물을 매각하기로 계약을 체결함에 따라 관련 자산 및 부채를 각각 매각예정유동자산 및 매각예정유동부채로 분류하였습니다.

  1. 영업부문 정보
    (1) 연결실체는 산업용 TAPE 및 건축용ㆍ차량용 윈도우필름 개발, 제조 및 펩타이드치료제 개발, 진단키트 및 실험용시약 유통업등의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(2) 지역에 대한 정보
당기와 전기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내 | 43,529,355 | 33,131,464 |
| 중국 | 901,892 | 4,493,402 |
| 유럽 외 | 39,691,483 | 10,132,768 |
| 합 계 | 84,122,729 | 47,757,634 |

(3) 당기와 전기 중 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다 (단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| AAA | 14,357,674 | 12,988,338 |
| BBB | 7,156,203 | 3,454,156 |
| CCC | 4,630,074 | 2,996,582 |
| 합 계 | 26,143,951 | 19,439,076 |

  1. 보고기간 후 발생한 중요한 사건
    연결실체는 2020년 2월 20일에 2019년 3월 18일 발행한 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 15,000백만원 중 2,000백만원을, 2020년 2월 28일에 2019년 11월 15일 발행한 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 15,000백만원 중2,000백만원을 각각 상호협의에 따라 만기전 취득하였습니다. 이에 따라 제2회무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 및 신주인수권부사채의 잔액은 각각 13,000백만원입니다.

한편, 지배기업은 2020년 1월 30일 이사회 결의에 따라 종속기업인 스펙트럼컨소시엄 출자금을 전액회수하기로 결정하였습니다.# 재무제표

재무상태표

제 10 기 2019.12.31 현재

제 9 기 2018.12.31 현재

제 8 기 2017.12.31 현재

(단위 : 원)

제 10 기 제 9 기 제 8 기
자산
유동자산 121,464,229,114 63,886,494,787 42,838,693,601
현금및현금성자산 18,806,470,148 27,684,433,075 6,922,611,196
단기금융상품 10,000,000,000 21,303,521,970
유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 44,139,726,714 12,241,010,940
매출채권및기타채권 19,064,563,792 6,977,078,733 10,068,564,951
재고자산 5,712,787,908 6,519,716,666 3,840,679,724
기타유동자산 33,740,680,552 464,255,373 703,315,760
비유동자산 58,597,874,719 54,904,541,951 49,887,570,009
장기금융상품 306,182,367 586,507,491 455,468,877
장기기타채권 1,080,271,564 735,799,642 782,378,019
유형자산 13,598,162,494 19,590,658,859 47,773,086,640
무형자산 2,334,236,623 367,170,988 371,582,224
종속기업 투자 주식 13,205,454,125 6,705,454,125
투자부동산 7,723,873,962 26,918,950,846
사용권자산 431,163,796
관계기업에 대한 투자자산 3,000,040,000
이연법인세자산 877,900,011 505,054,249
기타비유동자산 16,040,589,777
자산총계 180,062,103,833 118,791,036,738 92,726,263,610
부채
유동부채 65,544,698,380 29,331,950,437 7,231,789,482
매입채무및기타채무 3,283,750,314 2,022,269,625 4,231,815,493
단기차입금 8,000,000,000
유동리스부채 178,096,664
유동성장기차입금 617,080,000
기타유동부채 23,056,750,868 803,891,230 1,087,633,834
당기법인세부채 1,097,570,449 911,149,073 1,295,260,155
전환사채 15,729,779,824 17,063,093,672
신주인수권부사채 14,198,750,261 8,531,546,837
유동파생상품부채
비유동부채 1,052,261,142 4,877,846,015 4,977,893,294
장기차입금 34,270,000
기타비유동부채 195,583,562
비유동리스부채 245,478,088
임대보증금 3,497,289,932 3,032,691,899
확정급여채무 611,199,492 386,627,857 1,910,931,395
이연법인세부채 993,928,226
부채총계 66,596,959,522 34,209,796,452 12,209,682,776
자본
자본금 10,179,853,600 8,269,074,000 7,534,482,500
자본잉여금 83,029,369,893 56,463,575,700 41,646,569,490
자본조정 (2,019,996,585) (1,996,478,030) (1,996,478,030)
기타포괄손익누계액
이익잉여금 22,275,917,403 21,845,068,616 33,332,006,874
자본총계 113,465,144,311 84,581,240,286 80,516,580,834
자본과부채총계 180,062,103,833 118,791,036,738 92,726,263,610

포괄손익계산서

제 10 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 9 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 8 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

(단위 : 원)

제 10 기 제 9 기 제 8 기
매출액 56,931,775,462 44,246,148,909 52,344,187,839
매출원가 38,862,911,760 29,721,262,427 35,932,121,382
매출총이익 18,068,863,702 14,524,886,482 16,412,066,457
판매비와관리비 7,203,865,368 6,435,786,809 7,319,923,393
영업이익(손실) 10,864,998,334 8,089,099,673 9,092,143,064
기타영업외수익 115,376,836 87,966,193 111,967,214
기타영업외비용 53,034,426 16,824,724 34,575,850
금융수익 2,876,707,404 1,641,557,490 954,549,813
금융비용 11,547,058,772 420,616,352 185,652,277
종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용) (15,588,271,959)
법인세비용차감전순이익(손실) 2,256,989,376 (6,207,089,679) 9,938,431,964
법인세비용 434,135,721 (1,649,521,010) 1,866,006,660
당기순이익(손실) 1,822,853,655 (7,856,610,689) 8,072,425,304
기타포괄손익 (205,602,050) 80,315,931 (34,321,462)
당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세후기타포괄손익) (205,602,050) 80,315,931 (34,321,462)
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)
총포괄손익 1,617,251,605 (7,776,294,758) 8,038,103,842
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원) 43 525 537

자본변동표

제 10 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 9 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 8 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

(단위 : 원)

자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계
2017.01.01 (기초자본) 7,534,482,500 41,646,569,490 31,321,489,032 80,502,541,022
당기순이익(손실) 8,072,425,304 8,072,425,304
기타포괄손익 (34,321,462) (34,321,462)
배당금지급 (6,027,586,000) (6,027,586,000)
자기주식 취득 (1,996,478,030) (1,996,478,030)
관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분
사용권자산 평가
유상증자
전환권 행사
신주인수권 행사
전환권대가
신주인수권대가
2017.12.31 (기말자본) 7,534,482,500 41,646,569,490 (1,996,478,030) 33,332,006,874 80,516,580,834
2018.01.01 (기초자본) 7,534,482,500 41,646,569,490 (1,996,478,030) 33,332,006,874 80,516,580,834
당기순이익(손실) (7,856,610,689) (7,856,610,689)
기타포괄손익
배당금지급 (3,710,643,500) (3,710,643,500)
자기주식 취득
관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분
사용권자산 평가
유상증자 734,591,500 11,265,143,610 11,999,735,110
전환권 행사
신주인수권 행사
전환권대가 2,367,908,400 2,367,908,400
신주인수권대가 1,183,954,200 1,183,954,200
2018.12.31 (기말자본) 8,269,074,000 56,463,575,700 (1,996,478,030) 21,845,068,616 84,581,240,286
2019.01.01 (기초자본) 8,269,074,000 56,463,575,700 (1,996,478,030) 21,841,188,503 84,577,360,173
당기순이익(손실) 1,822,853,655 1,822,853,655
기타포괄손익
배당금지급 122,330,000 (1,182,522,705) 1,060,192,705
자기주식 취득 (23,518,555) (23,518,555)
관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분
사용권자산 평가
유상증자
전환권 행사 1,179,754,800 16,493,573,504 17,673,328,304
신주인수권 행사 608,694,800 8,496,488,089 9,105,182,889
전환권대가 714,636,000 714,636,000
신주인수권대가 861,096,600 861,096,600
2019.12.31 (기말자본) 10,179,853,600 83,029,369,893 (2,019,996,585) 22,275,917,403 113,465,144,311

현금흐름표

제 10 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 9 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 8 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

(단위 : 원)

제 10 기 제 9 기 제 8 기
영업활동현금흐름 28,034,307,116 5,644,909,791 5,014,662,096
당기순이익(손실) 1,822,853,655 (7,856,610,689) 8,072,425,304
법인세 환급(납부) (1,504,182,260) (1,559,110,228) (2,344,521,135)
이자수취 1,130,213,123 570,242,184 854,768,637
이자지급 (1,185,227,139) (38,940,139) (36,579,467)
당기순이익조정을 위한 가감 13,190,035,610 18,601,338,250 2,846,926,832
퇴직급여 543,516,332 582,099,808 517,986,646
감가상각비 1,860,739,707 1,854,025,556 1,199,041,276
무형자산상각비 50,708,853 14,569,236 12,415,098
대손상각비 (868,090) 57,246,199 12,567,456
기타의 대손상각비 3,605,049
이자비용 3,406,649,489 331,236,021 59,995,958
외화환산손실 85,105,860 19,899,701 6,376,789
무형자산처분손실 0
유형자산처분손실 8,345,490
파생금융자산평가손실 4,919,016,211
파생금융자산거래손실 2,421,452,903
종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실 0
무형자산손상차손 0
금융보증비용 357,864,658
법인세비용 434,135,721 1,649,521,010 1,866,006,660
기타 매출원가 0
재고자산평가손실(환입) 1,672,633,504 86,771,744 75,507,077
이자수익 (1,254,122,520) (562,123,067) (902,970,128)
외화환산이익 (2,573,732) (2,550,133)
대손충당금환입 0
유형자산처분이익 (17,714)
당기손익인식금융자산평가이익 (1,176,429,729) (976,148,791)
당기손익인식금융자산처분이익 (131,380,892) (49,826,483)
파생금융부채평가이익 0
종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 15,588,271,959
잡이익 0
영업활동으로인한 자산ㆍ부채의 변동 14,580,614,127 (4,072,009,587) (4,378,358,075)
매출채권및기타채권의 감소(증가) (4,362,780,098) 3,016,890,451 (4,084,742,496)
기타유동자산의 감소(증가) (245,407,485) 225,858,664 (253,858,010)
재고자산의 감소(증가) (865,704,746) (2,765,808,686) (672,103,957)
기타비유동자산의 감소(증가) 52,687
매입채무및기타채무의 증가(감소) 1,261,418,023 (2,209,545,868) 974,656,807
기타유동부채의 취득 19,375,625,502 (335,969,944) (119,197,257)
퇴직금의 지급 (73,864,593) (823,210,797) (223,165,849)
퇴직연금운용자산의 감소(증가) (508,672,476) (1,180,223,407)
투자활동현금흐름 (72,822,439,453) (22,520,829,522) (15,035,990,953)
단기금융상품의 감소 13,000,000,000 47,299,860,633 56,060,000,000
당기손익인식금융자산의 처분 80,556,280,564 4,702,684,654
대여금의 감소 14,550,000,000
장기금융상품의 처분 302,408,486 92,631,714
유형자산의 처분 13,400,000 24,000,000
보증금의 감소 20,000,000 454,920,000 70,185,000
단기금융상품의 취득 (3,000,000,000) (36,000,300,000) (31,483,521,970)
당기손익인식금융자산의 취득 (134,528,244,608) (15,900,000,000)
대여금의 증가 (22,355,000,000)
장기금융상품의 취득 (22,083,362) (223,670,328) (210,896,000)
종속기업투자주식의 취득 (11,000,040,000) (22,293,726,084)
투자부동산의 취득 (7,723,873,962)
유형자산의 취득 (244,670,134) (622,894,111) (39,300,583,529)
무형자산의 취득 (2,021,379,537) (10,158,000) (21,174,454)
임차보증금의 증가 (369,236,900) (44,178,000) (150,000,000)
재무활동현금흐름 35,911,538,409 37,637,741,610 (5,633,602,335)
자본금의 증가 0
단기차입금의 차입 8,000,000,000 8,000,000,000
주식의 발행 11,999,735,110
전환사채의 증가 15,000,000,000 20,000,000,000
신주인수권부사채의 증가 15,000,000,000 10,000,000,000
임대보증금의 증가 3,007,541,695
단기차입금의 상환 (8,000,000,000)
차입금의 상환 (651,350,000) (617,080,000)
임대보증금의 감소 (822,987,000)
리스부채의 상환 (181,763,331)
장기차입금의 상환 0
자기주식의 취득 (23,518,555) (1,996,478,030)
배당지급 (1,060,192,705) (3,710,643,500) (6,027,586,000)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (8,876,593,928) 20,761,821,879 (15,654,931,192)
기초현금및현금성자산 27,684,433,075 6,922,611,196 22,577,542,388
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,368,999)
기말현금및현금성자산 18,806,470,148 27,684,433,075 6,922,611,196

5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

주식회사 앤디포스(이하 "당사")의 개요는 다음과 같습니다.

(1) 설립연월일 : 2010년 6월 23일
(2) 코스닥상장일 : 2016년 10월 12일
(3) 주요영업의 내용 : 산업용 TAPE 및 건축용ㆍ차량용 윈도우필름 개발, 생산 판매
(4) 소 재 지 : (본사) 충청북도 음성군 대소면 한삼로 224-7
(서울사무소) 서울시 강서구 화곡로 372, 7층(등촌동, 서암빌딩)
(5) 전화번호 : 043-881-3325
(6) 대표이사 : 김장호
(7) 당기말 현재 주요주주의 구성 및 지분내역

성 명 소유주식수(주) 자본금(원) 지분율(%) 비 고
케이클라비스사이언스신기술조합 13,550,250 2,710,050,000 26.62 최대주주
증권금융(유통) 2,945,545 589,109,000 5.79 　
기 타 34,403,473 6,880,694,600 67.59 　
합 계 50,899,268 10,179,853,600 100.00

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 2020년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 '기능통화')로 표시하고 있습니다. 당사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 표시통화인 대한민국 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 21: 확정급여채무의 측정(주요 보험수리적 가정)
- 주석 32: 이연법인세자산의 인식(차감할 일시적차이의 실현가능성)

3. 회계정책의 변경

(1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

아래에서 설명하고 있는 2019년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제.개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)
당기에 당사는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되는 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.# 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 회계정책 변경

&cr; 기업회계기준서 제1116호는 리스회계처리와 관련하여 새롭거나 개정된 요구사항을 포함하고 있습니다. 이 기준서는 리스이용자로 하여금 금융리스와 운용리스를 구별하지 않도록 하고, (인식면제규정을 적용한 경우) 단기리스와 소액리스가 아닌 모든 리스에 대하여 리스개시일 시점에 사용권자산과 리스부채를 인식하도록 함으로써 리스이용자의 회계처리를 유의적으로 변경하였습니다. 리스이용자의 회계처리와 달리 리스제공자의 회계처리와 관련한 요구사항은 실질적으로 변경되지 않았습니다. 새로운 요구사항의 세부적인 내용은 아래 '(10) 리스'에 기재하였습니다. 기업회계기준서 제1116호가 재무제표에 미치는 영향은 아래와 같습니다. &cr; 당사의 기업회계기준서 제1116호 최초 적용일은 2019년 1월 1일입니다. &cr; 당사는 아래와 같은 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.
- 이 기준서를 최초로 적용하는 누적효과를 최초 적용일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식함
- 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호를 적용하여 표시한 비교 정보를 다시 작성하지 않음
&cr;

① 리스의 새로운 정의의 영향

당사는 최초 적용일에 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 기업회계기준서 제1116호의 전환시 사용할 수 있는 실무적 간편법을 사용하기로 하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이전에 체결되거나 변경된 리스에 계속적용됩니다. &cr;
리스의 정의 변경은 주로 통제 개념과 관련됩니다. 기업회계기준서 제1116호는 고객이 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용을 일정 기간 통제하는지에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 결정합니다. 반면 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호는 '위험과 보상'에 초점을 맞추고 있습니다. &cr;
당사는 기업회계기준서 제1116호에서 제시한 리스의 정의 및 관련된 지침을 2019년1월 1일 이후에 체결되거나 변경된 모든 리스계약에 적용합니다. &cr;&cr;

② 리스이용자의 회계처리에 미치는 영향

가. 종전에 운용리스로 분류한 리스

과거에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스(재무상태표에 표시되지 않음)의 회계처리를 변경합니다. 당사는 모든 리스(단기리스나 소액 기초자산 리스에 대한 실무적 간편법을 적용하는 경우는 제외)를 다음과 같이 회계처리합니다.
- 미래리스료의 현재가치로 최초측정한 금액을 재무상태표에 사용권자산과 리스부채로 인식함. 다만 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호 문단 C8(2)(나)에 따라 최초적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생(미지급) 리스료 금액을 조정함
- 포괄손익계산서에 사용권자산의 상각과 리스부채의 이자를 인식함
- 현금흐름표에 리스부채의 원금에 해당하는 현금지급액과 이자에 해당하는 현금지급액을 구분함 &cr;

리스인센티브(예: 리스료를 면제해 주는 기간)는 사용권자산과 리스부채의 측정의 일부로 인식합니다. 반면 기업회계기준서 제1017호 하에서는 리스 인센티브는 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하였습니다. 사용권자산은 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상 검사합니다. &cr;
당사는 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액기초자산 리스에 대하여 정액기준으로 리스료를 인식하기로 선택하였습니다. &cr;
당사는 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 종전에 운용리스로 분류한 리스에 대하여 수정소급법을 적용하면서 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.
- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용함
- 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 손실부담리스의 충당부채 금액만큼 최초 적용일의 사용권자산을 조정함
- 당사는 최초 적용일부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택함
- 당사는 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함
- 당사는 계약이 리스연장 또는 종료선택권을 포함하였을 때 리스기간을 산정하기 위하여 사후판단을 사용함 &cr;

나. 종전에 금융리스로 분류한 리스

당사가 소액기초자산 리스 인식면제규정을 적용하기로 선택한 경우 이외에는 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 금융리스로 분류한 리스에 대하여 최초 적용일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액은 어떠한 조정도 없이 사용권자산과 리스부채로 재분류됩니다. &cr;
사용권자산과 리스부채는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 회계처리합니다. &cr;

③ 리스제공자의 회계처리에 미치는 영향

기업회계기준서 제1116호는 리스제공자의 회계처리를 실질적으로 변경하지 않습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 리스제공자는 여전히 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고, 그 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. &cr;
하지만 기업회계기준서 제1116호는 공시 요구사항, 특히 리스제공자가 리스자산의 잔여지분에서 발생하는 위험을 관리하는 방법과 관련한 공시 요구사항을 변경하고 확대하였습니다. &cr;
기업회계기준서 제1116호 하에서 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 구별되는 계약으로 회계처리합니다. 중간리스제공자는 기초자산(기업회계기준서 제1017호를 적용하는 경우)이 아니라 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. &cr;

④ 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용의 재무적 영향

기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구분 금액
자산
사용권자산 230,412
부채
리스부채 234,292
조정사항이 자본에 미치는 영향:
자본 (3,880)

(단위:천원)
&cr;
종전에 운용리스로 분류하였던 리스의 리스부채는 최초적용일(2019년 1월 1일)의 증분차입이자율로 할인하여 측정하였으며, 4.3%의 증분차입이자율을 적용하였습니 다. 최초적용일(2019년 1월 1일) 현재 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

구분 금액
전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정 265,977
리스부채로 인식되지 않은 운용리스 약정 (10,999)
리스부채로 인식된 운용리스 약정 254,978
최초적용일의 증분차입이자율로 할인한 금액 234,292
전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채 -
최초적용일(2019년 1월 1일)의 리스부채 234,292

(단위:천원)
&cr;

2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지를 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. &cr;

3) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 관계기업이나 공동기업에 대한 지분법을 적용하지 않는 다른 금융상품에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함됩니다. 당사는 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 적용합니다. 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 아니합니다. &cr;

(2) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. &cr;

1) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 배당이익과 미배당이익에 다른 세율이 적용되는지와 무관하게 적용됩니다. &cr;

2) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. &cr;

3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. &cr;

4) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. &cr;

5) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. &cr;
또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정하며 재측정할 때 기여금 납부와 급여 지급이 순확정급여부채(자산)에 미치는 영향도 고려한다는 점을 명확히 합니다. &cr;

6) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(개정)

동 개정사항은 '원가기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 합니다. &cr;

7) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.
① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지, 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.
② 기업은 법인세신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높다면 법인세신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세처리와 일관되게 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. &cr;
당사는 동 제·개정사항이 당사의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;

(3) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시', 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정- 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. &cr;&cr;
동 개정사항은 2020년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. &cr;&cr;

2) 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다. 취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. &cr;
동 개정사항은 취득일이 2020 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일이후인 모든 사업결합 및 자산취득에 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. &cr;

3) 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다. &cr;
그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. &cr;
동 개정사항은 실제로 변경이 있는 경우 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. &cr;
당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. &cr;

4. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. &cr;&cr;

(1) 현금및현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. &cr;

(2) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있으며 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. &cr;&cr;

(3) 금융자산

1) 금융자산의 분류 및 측정

당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우
계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익- 공정가치 측정&cr;(주2)
계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). &cr;
(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). &cr;&cr;

① 지분상품 분류 및 측정

당사는 단기매매목적으로 취득하지 아니한 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr;
당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. &cr;&cr;

② 채무상품 분류 및 측정

당사는 사업모형하에서 원금과 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. &cr;
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.# 회계정책

2. 주요 회계추정 및 판단

회사의 재무제표는 일반기업회계기준기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'에 따라 작성되었습니다. 회사는 이 기준서에 따라 재무제표 작성 시 경영진의 판단, 추정 및 가정을 사용하여 기업회계기준서에서 달리 정하는 경우를 제외하고는 재무제표에 보고되는 자산과 부채, 수익과 비용의 측정에 영향을 미칩니다. 추정 및 가정은 합리적으로 이용 가능한 정보를 기반으로 이루어지지만, 본질적으로 불확실성이 있어 실제 결과는 추정치와 다를 수 있습니다.

(1) 금융상품

회사는 금융상품의 분류, 측정 및 제거에 있어 경영진의 판단이 요구됩니다. 특히, 금융자산과 금융부채를 당기손익-공정가치 측정, 기타포괄손익-공정가치 측정 또는 상각후원가 측정으로 분류할 때 경영진은 해당 금융상품의 사업모형과 계약상 현금흐름의 특성을 고려하여 판단합니다.

외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

2) 금융자산의 손상

기존 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 개정된 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하여 신용손실을 조기에 인식합니다.

구 분(주1) 손실충당금
Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 3 신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없거나 유의적인 금융요소가 있지만 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택한 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정함. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.
(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간의 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간의 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

3) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

5) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

(4) 종속기업 및 관계기업투자주식

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자주식을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 관련 손익의 인식 방법은 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 달라집니다. 당기손익공정가치측정금융상품에 해당하는 파생상품 관련손익은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

(6) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분 내용년수
건물 40 년
구축물 20 년
기계장치 10 년
시설장치 10 년
차량운반구 5 년
비품 5 년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분 내용년수
산업재산권 5년, 10 년
소프트웨어 5 년
회원권 비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 비금융자산의 손상

이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.

내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.

매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.

(10) 리스

당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

1) 리스이용자로서의 회사

당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

① 사용권자산

당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

②) 리스부채

리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는(재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

③ 단기리스와 소액 기초자산 리스

당사는 건물과 차량운반구의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

(11) 금융부채

1) 분류 및 측정

① 당기손익공정가치측정금융부채

당기손익공정가치측정금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채를 당기손익공정가치측정금융부채로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품도 당기손익공정가치측정금융부채로 분류합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대 될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

당사는 보고기간말 현재 당기손익공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채가 없습니다.

② 상각후원가로 측정하는 금융부채

당사는 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있으며, 재무상태표에 '매입채무', '차입금' 및 '기타채무'로 분류하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에는 관련 자산을 계속해서 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채는 보고기간종료일 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 부채는 유동부채로, 이외의 부채는 비유동부채로 분류합니다.

2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(12) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적 의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정급여제도

당사는 확정급여부채를 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 현재가치에서 관련 확정급여부채를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간종료일 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있으며, 확정급여채무의 현재가치는 관련 연금부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인하여 결정되고 있습니다.

확정급여부채의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 보고기간 초의 순확정급여부채(자산)에 보고기간 중의 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동액을 고려한 금액에 보고기간 초에 확정급여부채를 측정하기 위해 사용한 할인율을 적용하여 순이자비용(수익)을 결정하고 있습니다.# 10-K Filing

4. Significant Accounting Policies

(13) Provisions

Provisions are recognized when there is a present obligation (legal or constructive) as a result of a past event, it is probable that an outflow of resources embodying economic benefits will be required to settle the obligation, and a reliable estimate can be made of the amount of the obligation.

The amount recognized as a provision is the best estimate of the expenditure required to settle the present obligation at the end of the reporting period, taking into account the risks and uncertainties surrounding the relevant events and circumstances. Where the time value of money is significant, a provision is measured at the present value of the estimated expenditure required to settle the obligation.

Where some or all of the expenditure required to settle a provision is expected to be reimbursed by a third party, the reimbursement is recognized as a separate asset only when it is virtually certain that reimbursement will be received if the entity settles the obligation.

At the end of each reporting period, the carrying amount of provisions is reviewed and adjusted to reflect the best estimate at that date. Provisions are reversed if the probability of an outflow of economic benefits is no longer high.

Provisions are used only for the expenditure for which they were originally recognized.

(14) Foreign Currency

① Foreign Currency Transactions

Transactions in foreign currencies are recorded at the exchange rate at the date of the transaction. Monetary items denominated in foreign currency are retranslated at the closing rate at the end of the reporting period. Non-monetary items measured at fair value are translated at the exchange rate at the date of fair value measurement, and non-monetary items measured at historical cost are translated at the exchange rate at the date of the transaction.

Exchange differences arising on the settlement of monetary items, with the exception of exchange differences arising on the translation of monetary items other than those designated as cash flow hedge instruments or on the net investment in foreign operations, are recognized in profit or loss. Where gains or losses arising on non-monetary items are recognized in other comprehensive income, the effect of exchange rate fluctuations included in those gains or losses is also recognized in other comprehensive income. Where they are recognized in profit or loss, the effect of exchange rate fluctuations is also recognized in profit or loss.

② Foreign Operations

When the functional currency of a foreign operation is different from the presentation currency of the Company, the operating results and financial position are translated into the presentation currency using the following methods:

If the functional currency of a foreign operation is not the currency of a hyperinflationary economy, assets and liabilities in the statement of financial position (including comparative statements) are translated at the closing rate at the end of the reporting period, and income and expenses in the statement of comprehensive income (including comparative statements) are translated at the exchange rate at the date of the transaction. Exchange differences arising from translation are recognized in other comprehensive income.

Goodwill and fair value adjustments to the carrying amounts of assets and liabilities arising from the acquisition of a foreign operation are treated as assets and liabilities of the foreign operation, denominated in the functional currency of the foreign operation, and translated into KRW using the closing rate along with other assets and liabilities of the foreign operation.

On disposal of a foreign operation, cumulative exchange differences recognized in other comprehensive income and as a separate component of equity are reclassified from equity to profit or loss when the gain or loss on disposal of the foreign operation is recognized. On partial disposal of a foreign operation, including a subsidiary, the proportionate share of cumulative exchange differences recognized in other comprehensive income is reattributed to the non-controlling interest of that foreign operation. In all other cases, only the proportionate share of cumulative exchange differences recognized in other comprehensive income is reclassified to profit or loss on partial disposal of a foreign operation.

③ Translation of Net Investment in Foreign Operations

Monetary items receivable from or payable to foreign operations, which are not planned to be settled in the foreseeable future and are unlikely to be settled, are treated as part of the net investment in the foreign operation, and exchange differences are recognized in other comprehensive income and reclassified to profit or loss upon disposal of the related net investment.

(15) Paid-in Capital

Ordinary shares are classified as equity and incremental costs directly related to equity transactions are deducted from equity on a net of tax basis.

When the Company reacqurases its own equity instruments, these instruments are deducted directly from equity under the heading of treasury shares. Gains or losses on the purchase, sale, issuance, or retirement of the Company's own equity instruments are not recognized in profit or loss. When the Company acquires and holds its own shares, the consideration paid or received is recognized directly in equity.

(16) Revenue

The Company applies IFRS 15 'Revenue from Contracts with Customers' as its revenue recognition basis. Under IFRS 15, a five-step revenue recognition model is applied to all types of contracts: (1) Identify the contract; (2) Identify the performance obligations; (3) Determine the transaction price; (4) Allocate the transaction price to the performance obligations; and (5) Recognize revenue when a performance obligation is satisfied.

1) Identification of Performance Obligations
The Company's main business operations are the sale of double-sided tape products for mobile devices such as mobile phones, window film products, and the sale of goods, which account for the majority of total revenue.

IFRS 15 requires the identification of distinct performance obligations in contracts with customers, such as the sale of products, provision of value-added services, additional warranties, and other services. The timing of revenue recognition may change depending on whether each performance obligation is satisfied at a point in time or over time.

2) Transaction Price
The transaction price is the amount of consideration to which the Company expects to be entitled in exchange for transferring promised goods or services to a customer. The transaction price is an estimate of the amount the Company expects to receive in the future, not the amount agreed with the customer in the contract. If the amount agreed with the customer includes variable amounts such as discounts, price concessions, or incentives, the transaction price consists of a fixed amount and a variable amount. The variable amount is estimated as either the expected value or the most likely amount to determine the transaction price.

The Company allows returns in contracts for the supply of products and goods to customers, which can result in variable consideration received from customers.

Under IFRS 15, the Company estimates variable consideration using the expected value method, which provides a better prediction of the amount of consideration to which it expects to be entitled. Revenue is recognized only to the extent that it is highly probable that a significant portion of the cumulative revenue recognized to date will not be reversed when the return period expires. Any consideration received or receivable by the Company that it does not expect to be entitled to is recognized as a refund liability.

3) Allocation of Transaction Price
In the case of term-based sales contracts, multiple performance obligations may be identified within a single contract. In such cases, the transaction price must be allocated to each performance obligation, and revenue must be recognized for each performance obligation that has been satisfied. When there are multiple performance obligations, the transaction price is allocated to each performance obligation based on their relative standalone selling prices. The standalone selling price refers to the price at which the Company would sell the promised goods or services separately to a customer. If the standalone selling price of a good or service cannot be directly observed, it is estimated using the methods described in the table below, but is not limited to these methods.

Method Description
Adjusted Market Assessment Approach The Company assesses the market in which it sells goods or services and estimates the price that customers are willing to pay for those goods or services in that market.
Expected Cost Plus a Margin Approach Predict the expected costs to fulfill the performance obligation and add an appropriate margin for those goods or services.
Residual Approach Deduct the sum of the observable standalone selling prices of other promised goods or services in the contract from the total transaction price.

If the Company enters into transactions in the future that are distinguishable by two or more performance obligations, the transaction price identified in a single contract will be allocated to the multiple performance obligations based on their relative standalone selling prices. If observation of this is difficult, the Company will apply the most appropriate and reasonable method available, including the methods described above, to estimate the standalone selling price of each performance obligation.

(17) Finance Income and Expenses

Finance income includes interest income from investments, including financial assets at fair value through profit or loss, dividend income, gains on disposal of financial assets at fair value through profit or loss, changes in the fair value of financial assets at fair value through profit or loss, and gains on revaluation of hedging instruments recognized in profit or loss. Interest income is recognized in profit or loss over time using the effective interest method. Dividend income is recognized when the right to receive the dividend as a shareholder is established.

Finance costs include interest expense on borrowings, changes in the fair value of financial assets at fair value through profit or loss, and losses on revaluation of hedging instruments recognized in profit or loss. Interest expense on borrowings is recognized in profit or loss over time using the effective interest method.

The Company also recognizes exchange differences arising from foreign currency transactions and translations as finance income and finance costs.

(18) Income Tax

Income tax comprises current tax and deferred tax. Except for taxes arising from transactions or events or business combinations that are recognized directly in other comprehensive income or equity, income tax is recognized in profit or loss.

① Current Tax
Current tax is calculated based on the taxable profit for the period. Taxable profit differs from profit or loss in the statement of comprehensive income because it excludes income and expenses that are added or deducted in other tax periods, as well as non-taxable items and non-deductible expenses. The Company calculates its current income tax payable using enacted or substantively enacted tax rates.

② Deferred Tax
When measuring deferred tax liabilities and deferred tax assets, the tax effects are reflected based on the manner in which the Company expects to recover or settle the carrying amounts of the related assets and liabilities at the end of the reporting period. Deferred tax assets arising from deductible temporary differences are recognized when it is probable that the temporary differences will reverse in the foreseeable future and taxable profit will be available in the periods in which the temporary differences reverse.

The carrying amount of deferred tax assets is reviewed at the end of each reporting period, and the carrying amount of deferred tax assets is reduced when it is no longer probable that the benefits of the deferred tax assets will be realized through sufficient taxable profit.

Deferred tax assets and liabilities are measured using the tax rates that are expected to apply to the period in which the asset will be realized or the liability will be settled, based on tax laws enacted or substantively enacted at the end of the reporting period.

(19) Government Grants

The Company recognizes government grants only when there is reasonable assurance that the conditions attaching to the grants will be complied with and that the grants will be received.

The benefit of government loans at an interest rate lower than the market interest rate is treated as a government grant. This government grant is measured as the difference between the fair value of the government loan calculated based on the market interest rate and the consideration received.

Asset-related government grants are presented in the statement of financial position by deducting them from the carrying amount of the asset. These government grants are recognized in profit or loss over the useful life of the related asset by reducing depreciation expense.

Income-related government grants are recognized as income over time on a systematic basis to match the costs they are intended to compensate. Government grants received as compensation for expenses or losses already incurred, or as immediate financial support provided to the Company without the occurrence of future related costs, are recognized in profit or loss in the period in which the right to receive them arises.

(20) Earnings Per Share

The Company calculates and presents basic earnings per share on profit or loss attributable to ordinary shareholders in the statement of comprehensive income. Basic earnings per share are calculated by dividing the profit or loss attributable to ordinary shareholders by the weighted-average number of ordinary shares outstanding during the reporting period.

5. Classification and Fair Value of Financial Instruments by Category

(1) The following table presents the classification and fair value of financial assets and liabilities by category as of the end of the current and prior periods.

① As of the end of the current period (Unit: Thousand KRW)

Category(*) Carrying Amount Fair Value Through Profit or Loss - Financial Assets Amortized Cost - Financial Assets Fair Value Through Other Comprehensive Income - Financial Assets Fair Value Through Profit or Loss - Financial Liabilities Amortized Cost - Financial Liabilities Total
Financial Assets:
Financial assets measured at fair value:
Debt securities 14,061,501 - - - - - 14,061,501
Equity securities 12,537,118 - - - - - 12,537,118
Beneficial interests 16,624,088 - - - - - 16,624,088
Derivatives 16,957,610 - - - - - 16,957,610
Subtotal 60,180,316 - - - - - 60,180,316
Financial assets not measured at fair value
Cash and cash equivalents - 18,806,470 - - - - 18,806,470
Short-term financial instruments - 306,182 - - - - 306,182
Trade and other receivables - 19,064,564 - - - - 19,064,564
Long-term other receivables - 1,080,272 - - - - 1,080,272
Subtotal - 39,257,488 - - - - 39,257,488
Financial Liabilities:
Financial liabilities not measured at fair value
Trade and other payables - - - - 3,283,750 - 3,283,750
Short-term borrowings - - - - 8,000,000 - 8,000,000
Financial guarantee liabilities - - - - 327,812 - 327,812
Lease liabilities - - - - 423,575 - 423,575
Convertible bonds - - - - 15,729,780 - 15,729,780
Bonds with stock acquisition rights - - - - 14,198,750 - 14,198,750
Subtotal - - - - 41,963,667 - 41,963,667
Total 60,180,316 39,257,488 - - 41,963,667 - 141,401,471

(*) The difference between the carrying amount and fair value of financial assets and financial liabilities measured at amortized cost is not significant.

② As of the end of the prior period (Unit: Thousand KRW)

Category(*) Carrying Amount Fair Value Through Profit or Loss - Financial Assets Amortized Cost - Financial Assets Fair Value Through Other Comprehensive Income - Financial Assets Fair Value Through Profit or Loss - Financial Liabilities Amortized Cost - Financial Liabilities Total
Financial Assets:
Financial assets measured at fair value:
Debt securities 7,178,210 - - - - - 7,178,210
Beneficial interests 4,006,131 - - - - - 4,006,131
Derivatives 1,056,670 - - - - - 1,056,670
Subtotal 12,241,011 - - - - - 12,241,011
Financial assets not measured at fair value
Cash and cash equivalents - 27,684,433 - - - - 27,684,433
Short-term financial instruments - 10,586,507 - - - - 10,586,507
Trade and other receivables - 6,977,079 - - - - 6,977,079
Long-term other receivables - 735,800 - - - - 735,800
Subtotal - 45,983,819 - - - - 45,983,819
Financial Liabilities:
Financial liabilities not measured at fair value
Trade and other payables - - - - 2,022,270 - 2,022,270
Lease deposits - - - - 3,497,290 - 3,497,290
Convertible bonds - - - - 17,063,094 - 17,063,094
Bonds with stock acquisition rights - - - - 8,531,547 - 8,531,547
Subtotal - - - - 31,114,200 - 31,114,200
Total 12,241,011 45,983,819 - - 31,114,200 - 89,339,030

(*) The difference between the carrying amount and fair value of financial assets and financial liabilities measured at amortized cost is not significant.

(2) The net gain or loss on financial instruments by category for the current and prior periods are as follows.

① Current Period (Unit: Thousand KRW)

Category Amortized Cost - Financial Assets / Cash and Cash Equivalents Fair Value Through Profit or Loss - Financial Assets Amortized Cost - Financial Liabilities Fair Value Through Profit or Loss - Financial Liabilities Total
Interest income 1,254,123 - - - 1,254,123
Foreign exchange gains 312,201 - - - 312,201
Foreign currency translation gains 2,574 - - - 2,574
Interest expense - - (3,406,649) - (3,406,649)
Foreign exchange losses (356,970) - - - (356,970)
Foreign currency translation losses (85,106) - - - (85,106)
Gains on disposal of financial assets at FVTPL - 131,381 - - 131,381
Gains on revaluation of financial assets at FVTPL - 1,176,430 - - 1,176,430
Losses on disposal of financial assets at FVTPL - (2,421,453) - - (2,421,453)
Losses on revaluation of financial assets at FVTPL - (4,919,016) - - (4,919,016)
Financial guarantee expenses - - (357,865) - (357,865)
Total 1,126,821 (6,032,658) (3,764,514) - (8,670,351)

② Prior Period (Unit: Thousand KRW)

Category Amortized Cost - Financial Assets / Cash and Cash Equivalents Fair Value Through Profit or Loss - Financial Assets Amortized Cost - Financial Liabilities Fair Value Through Profit or Loss - Financial Liabilities Total
Interest income 544,403 17,720 - - 562,123
Foreign exchange gains 50,749 - - - 50,749
Foreign currency translation gains 2,710 - - - 2,710
Interest expense - - (331,236) - (331,236)
Foreign exchange losses (69,411) - - - (69,411)
Foreign currency translation losses (19,970) - - - (19,970)
Gains on disposal of financial assets at FVTPL - 49,826 - - 49,826
Gains on revaluation of financial assets at FVTPL - 976,149 - - 976,149
Total 508,482 1,043,696 (331,236) - 1,220,941

(3) Fair Value Hierarchy

The fair value hierarchy for assets measured at fair value or for which fair value is disclosed as of the end of the current and prior periods is as follows.

① As of the end of the current period (Unit: Thousand KRW)

Category Level 1 Level 2 Level 3 Total
Financial assets measured at fair value:
Debt securities - 8,145,073 5,916,428 14,061,501
Equity securities - 1,759,284 10,777,834 12,537,118
Beneficial interests - 16,624,088 - 16,624,088
Derivatives - 16,957,610 - 16,957,610
Total - 43,486,055 16,694,262 60,180,316

② As of the end of the prior period (Unit: Thousand KRW)

Category Level 1 Level 2 Level 3 Total
Financial assets measured at fair value:
Debt securities - 7,178,210 - 7,178,210
Beneficial interests - 4,006,131 - 4,006,131
Derivatives - 1,056,670 - 1,056,670
Total - 12,241,011 - 12,241,011

(4) Valuation Techniques and Input Variables

The Company uses the following valuation techniques and input variables for recurring fair value measurements and disclosed fair values classified as Level 2 and Level 3 as of the end of the current period. (Unit: Thousand KRW)

Category Fair Value Level Valuation Technique
Financial assets measured at fair value:
Debt securities 8,145,073 2 Evaluation by an appraisal institution based on underlying assets
Debt securities 5,916,428 3 Evaluation by an appraisal institution based on underlying assets
Equity securities 1,759,284 2 Evaluation by an appraisal institution based on underlying assets
Equity securities 10,777,834 3 (*)
Beneficial interests 16,624,088 2 Evaluation by an appraisal institution based on underlying assets
Derivatives 16,957,610 2 Evaluation by an appraisal institution based on underlying assets
Total 60,180,316

(*) The Company considers cost as an appropriate estimate of fair value in accordance with IFRS 1109 B5.2.3 and B5.2.4, and the Financial Services Commission's press release "Guidelines for Fair Value Assessment of Unlisted Shares."

6. Financial Assets with Restrictions on Use

The following table shows the details of financial assets with restrictions on use as of the end of the current and prior periods.```markdown

7. 당기손익-공정가치측정금융자산

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분 당 기 전 기
유 동 비유동 유 동 비유동
파생금융상품자산 16,957,610 - 1,056,670 -
투자조합출자금 - 1,759,284 4,006,131 -
수익증권 16,624,088 - - -
비상장주식 2,510,000 8,267,834 - -
투자전환사채/신주인수권부사채 8,048,029 6,013,472 7,178,210 -
합 계 44,139,727 16,040,590 12,241,011 -

8. 매출채권및기타채권

(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분 당기말 전기말
평가전금액 대손충당금 장부금액 평가전금액 대손충당금 장부금액
매출채권및기타채권:
매출채권 11,210,156 (58,775) 11,151,381 6,988,504 (63,077) 6,925,427
미수금 105,183 - 105,183 48,651 - 48,651
단기대여금 7,808,000 - 7,808,000 3,000 - 3,000
합 계 19,123,339 (58,775) 19,064,564 7,040,156 (63,077) 6,977,079
장기기타채권:
보증금 1,080,272 - 1,080,272 735,800 - 735,800
합 계 1,080,272 - 1,080,272 735,800 - 735,800

당사는 현금을 수령하고 은행에 매출채권을 양도하였으나, 당사가 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 매출채권에 대하여 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않고, 수령한 금액은 단기차입금으로 인식하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분 당 기 전 기
유 동 비유동 유 동 비유동
기초금액 63,077 - 32,410 -
대손상각비(대손충당금환입) (4,302) - 57,246 -
제각액 - - (26,579) -
기말금액 58,775 - 63,077 -

(3) 당기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분 매출채권 기타채권
채권잔액 기대신용 손상채권금액 채권잔액
손실률(%)
미연체 5,421,126 0.15% 8,070 7,913,183
연체된 일수
30~60일 3,007,896 0.14% 4,219 -
60~90일 2,550,426 0.38% 9,588 -
90~120일 194,522 1.78% 3,455 -
120~180일 - - - -
180~360일 7,180 61.81% 4,438 -
360일 초과 29,006 100.00% 29,006 -
소 계 5,789,030 0.88% 50,706 -
합 계 11,210,156 0.52% 58,776 7,913,183

9. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분 당기말 전기말
취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액
상품 170,375 (4,009) 166,366 451,176 (15,930) 435,246
제품 4,253,088 (503,219) 3,749,870 2,641,318 (331,071) 2,310,247
재공품 601,794 (20,575) 581,219 2,778,116 - 2,778,116
원재료 1,160,135 (3,121) 1,157,015 991,554 (31,180) 960,374
부재료 58,318 - 58,318 35,733 - 35,733
합 계 6,243,711 (530,923) 5,712,788 6,897,897 (378,181) 6,519,717

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분 당기 전기
매출원가:
재고자산평가손실 152,742 86,772

10. 장ㆍ단기금융상품

당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
정기예금 등 - 306,182 10,000,000 586,507

11. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
미수수익 175,367 - 62,479 -
선급금 15,849 - - -
선급비용 34,364 - 63,459 -
부가세대급금 582,705 - 338,317 -
합 계 808,285 - 464,255 -

12. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목 당기말 전기말
취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액
토지 1,437,211 - 1,437,211 4,074,075 - 4,074,075
건물 7,082,338 (815,313) 6,267,025 9,191,961 (708,575) 8,483,386
구축물 14,150 (6,044) 8,106 31,000 (6,319) 24,681
기계장치 8,191,716 (4,857,761) 3,333,954 8,012,701 (4,051,961) 3,960,741
차량운반구 511,586 (317,722) 193,864 537,197 (244,355) 292,842
비품 733,240 (516,984) 216,256 669,553 (443,608) 225,946
시설장치 3,883,878 (1,926,184) 1,957,694 3,882,778 (1,537,842) 2,344,936
건설중인자산 184,053 - 184,053 184,053 - 184,053
합 계 22,038,171 (8,440,009) 13,598,162 26,583,319 (6,992,660) 19,590,659

(2) 취득원가

① 당기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분 기초금액 취득 처분 기타증감(*) 기말금액
토지 4,074,075 - - (2,636,864) 1,437,211
건물 9,191,961 - - (2,109,623) 7,082,338
구축물 31,000 - - (16,850) 14,150
기계장치 8,012,701 179,014 - - 8,191,716
차량운반구 537,197 869 (26,481) - 511,586
비품 669,553 63,687 - - 733,240
시설장치 3,882,778 1,100 - - 3,883,878
건설중인자산 184,053 - - - 184,053
합 계 26,583,319 244,670 (26,481) (4,763,338) 22,038,171

(*) 매각예정유동자산으로의 계정대체 금액입니다.

② 전기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분 기초금액 취득 처분 기타증감(*) 기말금액
토지 19,254,007 - - (15,179,931) 4,074,075
건물 21,335,775 - - (12,143,813) 9,191,961
구축물 31,000 - - - 31,000
기계장치 7,967,024 43,177 - 2,500 8,012,701
차량운반구 440,253 167,659 (70,714) - 537,197
비품 592,186 77,367 - - 669,553
시설장치 3,435,478 334,691 - 112,609 3,882,778
건설중인자산 299,162 - - (115,109) 184,053
합 계 53,354,884 622,894 (70,714) (27,323,745) 26,583,319

(*) 투자부동산으로의 대체 및 건설중인자산 본계정대체 금액입니다.

(3) 감가상각누계액

① 당기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분 기초금액 처분 감가상각비 기타증감(*) 기말금액
건물 708,575 - 203,429 (96,691) 815,313
구축물 6,319 - 1,129 (1,404) 6,044
기계장치 4,051,961 - 805,800 - 4,857,761
차량운반구 244,355 (13,098) 86,466 - 317,722
비품 443,608 - 73,376 - 516,984
시설장치 1,537,842 - 388,342 - 1,926,184
합 계 6,992,660 (13,098) 1,558,542 (98,095) 8,440,009

(*) 매각예정유동자산으로의 계정대체 금액입니다.

② 전기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분 기초금액 처분 감가상각비 기타증감(*) 기말금액
건물 579,975 - 533,394 (404,794) 708,575
구축물 4,769 - 1,550 - 6,319
기계장치 3,251,831 - 800,130 - 4,051,961
차량운반구 209,876 (38,369) 72,847 - 244,355
비품 377,960 - 65,648 - 443,608
시설장치 1,157,387 - 380,456 - 1,537,842
합 계 5,581,798 (38,369) 1,854,026 (404,794) 6,992,660

(*) 투자부동산으로의 대체 금액입니다.

(4) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산 장부금액 담보설정금액 구분 금액 담보권자 담보내역
음성공장 토지, 건물 7,793,717 4,080,000 시설자금대출 4,800,000 중소기업은행 근저당권
서울사무실 토지, 건물, 투자부동산 31,549,347 4,193,475 임대보증금 3,225,750 한화생명보험㈜
186,040 엘에스엠트론㈜ 전세권
합 계 39,343,063 8,459,515 8,211,790

13. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분 취득금액 감가상각누계액 장부금액
차량운반구 620,075 (209,585) 410,490
건물 26,620 (5,946) 20,674
합계 646,695 (215,531) 431,164

(2) 당기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분 기초금액 회계정책 변경효과 취득 감가상각 기말금액
차량운반구 - 230,412 324,532 (144,454) 410,490
건물 - - 26,620 (5,946) 20,674
합계 - 230,412 351,152 (150,401) 431,164

(3) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분 기초금액 회계정책 변경효과 취득 이자비용 지급 기말금액
리스부채 - 234,292 351,152 19,894 (181,763) 423,575

(4) 당기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분 당기
리스부채에서 발생한 현금유출 181,763
단기리스 관련 비용 24,925
소액자산 리스 관련 비용 6,907
리스자산부채에 포함되지 않은 동리스료 관련 비용 -
총현금유출액 213,595

14. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목 당기말 전기말
취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액
산업재산권 40,173 (21,308) 18,866 40,173 (17,110) 23,063
소프트웨어 167,422 (37,590) 129,832 61,436 (23,928) 37,508
회원권 2,185,539 - 2,185,539 306,600 - 306,600
합 계 2,393,134 (58,898) 2,334,237 408,209 (41,038) 367,171

(2) 취득원가

① 당기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분 기초금액 취득 처분 손상 기말금액
산업재산권 40,173 - - - 40,173
소프트웨어 61,436 105,986 - - 167,422
회원권 306,600 1,915,394 (36,455) - 2,185,539
합 계 408,209 2,021,380 (36,455) - 2,393,134

② 전기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분 기초금액 취득 손상 기말금액
산업재산권 40,173 - - 40,173
소프트웨어 51,278 10,158 - 61,436
회원권 306,600 - - 306,600
합 계 398,051 10,158 - 408,209

(3) 상각누계액

① 당기 중 상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분 기초금액 상각 처분 손상 기말금액
산업재산권 17,110 4,198 - - 21,308
소프트웨어 23,928 13,662 - - 37,590
회원권 - 32,849 (32,849) - -
합 계 41,038 50,709 (32,849) - 58,898

② 전기 중 상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분 기초금액 상각 손상 기말금액
산업재산권 12,912 4,198 - 17,110
소프트웨어 13,557 10,371 - 23,928
합 계 26,469 14,569 - 41,038

15. 종속기업 및 관계기업 투자

(1) 당사의 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명 소재지 당기말 전기말
지분율 취득원가 손상차손누계 장부금액 취득원가 손상차손누계
종속기업
㈜큐어바이오 한국 63.72% 22,293,726 (15,588,272) 6,705,454 22,293,726 (15,588,272)
스펙트럼컨소시엄 한국 74.96% 1,500,000 - 1,500,000 - -
프레스코2호조합 한국 68.35% 6,500,000 - 6,500,000 - -
소계 30,293,726 (15,588,272) 14,705,454 22,293,726 (15,588,272)
관계기업
㈜용현컨소시엄(*1) 한국 40.00% 1,000,000 - 1,000,000 - -
㈜레아스(*2) 한국 50.00% 2,000,040 - 2,000,040 - -
소계 3,000,040 - 3,000,040 - -
합계 33,293,766 (15,588,272) 17,705,494 22,293,726 (15,588,272)

(1) 인천 용현동 소재 도시형생활주택 시행 사업을 영위하며 당기에 40% 지분을 신규 취득하였습니다.
(2) 무선 안테나 부품 및 소재 전문기업으로 당기에 50% 지분을 신규 취득하였습니다.

(2) 당기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명 기초금액 취득 처분 손상차손 기말금액
종속기업
㈜큐어바이오 6,705,454 - - - 6,705,454
스펙트럼컨소시엄 - 1,500,000 - - 1,500,000
프레스코2호조합 - 6,500,000 - - 6,500,000
소계 6,705,454 8,000,000 - - 14,705,454
관계기업
㈜용현컨소시엄 - 1,000,000 - - 1,000,000
㈜레아스 - 2,000,040 - - 2,000,040
소계 - 3,000,040 - - 3,000,040
합계 6,705,454 11,000,040 - - 17,705,494

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기손익 총포괄손익
종속기업
㈜큐어바이오 13,679,740 5,767,917 7,911,824 27,190,954 (2,611,514) (2,611,514)
스펙트럼컨소시엄 2,092,816 68 2,092,748 - 91,748 91,748
프레스코2호조합 9,963,774 20,015 9,943,759 - 434,254 434,254
관계기업
㈜용현컨소시엄 19,668,384 19,877,266 (208,882) - (3,200,183) (3,200,183)
㈜레아스 1,711,374 514,011 1,197,364 65,408 (500,578) (501,187)

16. 투자부동산

(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:천원)

구 분 토지 건물 합 계
취득원가:
기초금액 15,179,931 12,143,813 27,323,745
취득 6,411,599 1,312,275 7,723,874
매각예정유동자산으로 대체 (15,179,931) (12,143,813) (27,323,745)
기말금액 6,411,599 1,312,275 7,723,874
감가상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액 - (404,794) (404,794)
감가상각 - (151,798) (151,798)
매각예정유동자산으로 대체 - 556,592 556,592
기말금액 - - -
장부금액:
기초금액 15,179,931 11,739,019 26,918,951
기말금액 6,411,599 1,312,275 7,723,874

② 전기

(단위:천원)

구 분 토지 건물 합 계
취득원가:
기초금액 - - -
유형자산에서 대체 15,179,931 12,143,813 27,323,745
기말금액 15,179,931 12,143,813 27,323,745
감가상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액 - - -
유형자산에서 대체 - (404,794) (404,794)
기말금액 - (404,794) (404,794)
장부금액:
기초금액 - - -
기말금액 15,179,931 11,739,019 26,918,951

(2) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 수익 및 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분 당기 전기
임대수익 1,334,210 896,986
임대비용 410,290 343,931

(3) 당기말 현재 투자부동산의 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분 장부가액 공정가치
토지 6,411,599 6,778,528
건물 1,312,275 1,373,587
합계 7,723,874 8,152,115

17. 매입채무및기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목 당기말 전기말
매입채무 2,376,702 1,368,662
미지급금 907,048 653,608
합 계 3,283,750 2,022,270

18. 차입금

당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처 내 역 이자율 만기 당기말 전기말
우리은행 기업운전자금대출 3.00% 2020년 3월 23일 8,000,000 -

19. 전환사채

(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류 발행일 만기일 당기말 전기말
제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2018년 11월 21일 2021년 11월 21일 1,000,000 20,000,000
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2019년 03월 18일 2022년 03월 18일 15,000,000 -
차감: 전환권조정 (270,220) (2,936,906)
합 계 15,729,780 17,063,094

(2) 당기말 현재 전환사채의 발행조건은 아래와 같습니다.
```# 20. 신주인수권부사채

(1) 당기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

종류 발행일 만기일 당기말 전기말
제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 2018년 11월 21일 2021년 11월 21일 200,000 10,000,000
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 2019년 11월 15일 2022년 11월 15일 15,000,000 -
차감: 신주인수권조정 (1,001,250) (1,468,453)
합 계 14,198,750 8,531,547

(2) 당기말 현재 신주인수권부사채의 발행조건은 아래와 같습니다.

구 분 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채
사채의 발행가액 200,000,000 원 15,000,000,000 원
행사가액 3,220원 4,945원
표면이자율/만기보장수익률 2.00% / 2.00% -% / 3.00%
만기상환금 권면금액의 100.00% 권면금액의 100.00%
권리행사기간 2019.11.21 ~ 2021.10.21 2020.11.15 ~ 2022.11.15
신주인수권행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식
상환방법 발행일로부터 3년 만기 일시상환 발행일로부터 3년 만기 일시상환
조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날인 2019년 11월 21일 및 이후 매 6개월마다 조기상환청구 가능 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날인 2020년 11월 15일 및 이후 매 6개월마다 조기상환청구 가능

(3) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 제2회 신주인수권부사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 신주인수권대가를 자본으로 분류하고, 최초인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 신주인수권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.

21. 종업원 급여

(1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분 당기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 2,318,043 1,566,851
사외적립자산의 공정가치 (1,706,843) (1,180,223)
순확정급여부채 611,199 386,628

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분 당기 전기
기초금액 1,566,851 1,910,931
당기비용으로 인식 : 당기근무원가 538,661 519,715
이자원가 43,284 62,385
소 계 581,945 582,100
기타포괄손익으로 인식 : 재측정요소
보험수리적손익 (재무적 가정) 37,683 108,201
경험조정 205,428 (211,170)
소 계 243,111 (102,969)
급여지급액 (73,865) (823,211)
기말금액 2,318,043 1,566,851

(3) 당기 및 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분 당기 전기
기초금액 1,180,223 -
사외적립자산기대수익 38,429 -
보험수리적이익(손실) (20,482) -
급여지급액 (121,328) -
사용자의 기여금 630,000 1,180,223
기말금액 1,706,843 1,180,223

(4) 순확정급여채무와 관련하여 당기 및 전기 중 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분 당기 전기
당기근무원가 538,661 519,715
순이자원가 4,855 62,385
합 계 543,516 582,100

(5) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분 당기 전기
사외적립자산의 실제수익 17,947 223

(6) 당기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분 당기말 전기말
정기예금 등 1,706,843 1,180,223
합계 1,706,843 1,180,223

(7) 보험수리적가정
당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분 당기말 전기말
기말할인율 2.68% 2.86%
임금인상률 6.60% 6.60%

(8) 민감도분석
당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분 1% 증가 1% 감소
기말 할인율 (196,396) 240,636
임금인상률 228,752 (191,642)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

22. 기타유동부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분 당기말 전기말
예수금 149,243 74,012
미지급비용 1,084,194 511,985
선수금 18,903,291 103,902
선수수익 - 113,992
합 계 20,136,728 803,891

23. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원)

구 분 당기말 전기말(*1)
발행할 주식의 총수-보통주 200,000,000 200,000,000
발행한 주식의 수-보통주 50,899,268 16,538,148
1주당 금액-보통주 200 500
보통주 자본금 10,179,853,600 8,269,074,000

(*) 당사는 당기 중 1주당 액면가액 500원을 200원으로 액면분할 하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주)

구 분 당기 전기
기초 16,310,657 14,841,474
주식배당 244,660 -
액면분할 24,828,822 -
유상증자 - 1,469,183
전환권의 행사 5,898,774 -
신주인수권의 행사 3,043,474 -
기말 50,326,387 16,310,657

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분 당기말 전기말
주식발행초과금 81,271,490 52,911,713
전환권대가 866,425 2,367,908
신주인수권대가 891,454 1,183,954
합 계 83,029,370 56,463,576

24. 기타자본구성요소

(1) 당사는 자사주신탁계약 체결을 통해 자기주식을 보유 중이며, 당기말 현재 572,881주를 기타자본구성요소 항목의 자기주식으로 계상하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분 당기 전기
주식수 금액 주식수 금액
기초 227,491 1,996,478 227,491 1,996,478
액면분할 341,236 - - -
취득 4,154 23,525 - -
처분 - (6) - -
기말 572,881 2,019,997 227,491 1,996,478

25. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분 당기말 전기말
이익준비금 1,335,639 1,217,387
미처분이익잉여금 20,940,278 20,627,682
합 계 22,275,917 21,845,069

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분 당기 전기
기초금액 21,845,069 33,332,007
당기순이익(손실) 1,822,854 (7,856,611)
확정급여제도의 재측정요소 (205,602) 80,316
배당금의 지급 (1,182,523) (3,710,644)
회계정책변경효과 (3,880) -
기말금액 22,275,917 21,845,069

(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분 제 10 (당) 기 처분예정일: 2020년 3월 27일 제 9 (전) 기 처분확정일: 2019년 3월 29일
Ⅰ. 미처분이익잉여금 20,940,278 20,627,682
1. 전기이월미처분이익잉여금 19,326,907 28,403,976
2. 회계정책변경효과 (3,880) -
2. 당기순이익(손실) 1,822,854 (7,856,611)
3. 확정급여제도의 재측정요소 (205,602) 80,316
Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 - -
합계(Ⅰ+Ⅱ) 20,940,278 20,627,682
Ⅲ. 이익잉여금처분액 - 1,300,775
1. 이익준비금 - 118,252
2. 연차배당(*) - 1,182,523
가. 현금배당 - 1,060,193
나. 주식배당 - 122,330
Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 20,940,278 19,326,907

(*) 당기와 전기 중 보통주주에 대한 현금배당의 액면배당액 및 액면배당률은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분 제 10 (당) 기 제 9 (전) 기
액면배당금(배당률) - 65 (13%)

(4) 당기와 전기 중 이익잉여금처분계산서상 현금배당금의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원)

구 분 당기 전기
1주당 현금배당금 - 65
배당가능주식수 50,326,387 16,310,657
현금배당금 총액 - 1,060,192,705

(5) 당기와 전기 중 이익잉여금처분계산서상 배당금에 대한 배당성향은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분 당기 전기
배당금총액 - 1,182,523
당기순이익(손실) 1,822,854 (7,856,611)
배당성향 - -

(6) 당기와 전기의 현금배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분 당기 전기
주당배당금 - 65
결산일 종가 4,455 14,500
배당수익률 - 0.45%

26. 주당이익

(1) 주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(2) 당기와 전기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

내 역 당기 전기
당기순이익(손실) 1,822,853,655 원 (7,856,610,689) 원
가중평균유통보통주식수(*) 42,283,051 주 37,415,635 주
기본및희석주당이익(손실) 43 원/주 (210) 원/주

(*) 가중평균유통보통주식수는 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당기 (단위:주)

발행주식수 유통주식수 일수 적수
기초 41,388,293 365 15,106,726,945
자기주식취득 (4,154) 270 (1,121,580)
전환권의 행사 5,898,774 37 216,733,392
신주인수권의 행사 3,043,474 36 110,974,987
소 계 15,433,313,744
(÷)해당회계연도일수 365
가중평균유통보통주식수 42,283,051

② 전기 (단위:주)

발행주식수 유통주식수(*) 일수 적수
기초 37,103,685 365 13,542,845,025
유상증자 3,672,958 31 113,861,683
소 계 13,656,706,708
(÷)해당회계연도일수 365
가중평균유통보통주식수 37,415,635

(*) 당사는 2019년 2월 15일자의 이사회결의에 의거하여 액면분할을 결정하였으며, 당기와 비교 표시되는 과거 기간의 주당이익은 재계산하여 수정 공시하였습니다.

(3) 당사가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채는 반희석효과로 희석주당이익 계산에 반영하지 않았습니다.

27. 매출액 및 매출원가

당기와 전기 중 당사의 매출액 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분 당기 전기
제품매출 50,727,046 37,874,648
상품매출 4,870,520 5,474,514
임대매출 1,334,210 896,986
매출액 계 56,931,775 44,246,149
제품매출원가 (34,797,041) (24,908,595)
상품매출원가 (3,655,581) (4,468,737)
임대매출원가 (410,290) (343,931)
매출원가 계 (38,862,912) (29,721,262)

28. 판매비와관리비

당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분 당기 전기
급여 2,201,406 1,962,565
퇴직급여 249,317 263,369
복리후생비 370,664 407,481
여비교통비 163,791 52,332
접대비 218,942 117,898
통신비 17,284 13,615
세금과공과 154,362 141,327
감가상각비 270,985 159,390
지급임차료 18,149 18,584
수도광열비 42,798 50,844
보험료 23,158 15,345
차량유지비 208,118 144,622
경상개발비 1,648,261 1,939,825
운반비 141,331 142,944
교육훈련비 3,019 4,359
도서인쇄비 13,374 5,635
소모품비 51,247 60,756
지급수수료 987,409 501,359
수선비 1,800 165
대손상각비 (868) 57,246
건물관리비 2,086 39,413
수출제비용 394,821 311,509
무형자산상각비 50,709 14,569
견본비 10,134 10,635
합 계 7,242,294 6,435,787

29. 기타영업외손익

당기와 전기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분 당기 전기
기타영업외수익 : 115,377 87,966
수수료수익 18,205 7,434
유형자산처분이익 18 -
잡이익 97,154 80,532
기타영업외비용 : (53,034) (16,825)
기부금 (11,854) (3,188)
유형자산처분손실 - (8,345)
무형자산처분손실 (3,605) -
수수료비용 (23,826) (128)
잡손실 (13,750) (5,163)

30. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분 당기 전기
재고자산의 변동 654,187 (2,765,809)
원재료, 부재료 및 상품매입액 26,433,402 20,505,563
종업원급여 7,435,125 5,808,738
감가상각비 및 무형자산상각비 1,911,449 1,868,595
운반비 300,149 282,216
지급수수료 1,434,136 816,285
연구개발비(종업원급여분 제외) 1,020,111 1,885,720
기타 6,916,647 7,755,740
매출원가 및 판매비와관리비 합계 46,105,206 36,157,049

31. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기와 전기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분 당기 전기
금융수익: 2,876,707 1,641,557
이자수익 1,254,123 562,123
외환차익 312,201 50,749
외화환산이익 2,574 2,710
당기손익공정가치측정 금융자산평가이익 1,176,430 976,149
당기손익공정가치측정 금융자산처분이익 131,381 49,826
금융비용: (11,547,059) (420,616)
이자비용 (3,406,649) (331,236)
외환차손 (356,970) (69,411)
외화환산손실 (85,106) (19,970)
금융보증비용 (357,865) -
당기손익공정가치측정 금융자산평가손실 (4,919,016) -
당기손익공정가치측정 금융자산처분손실 (2,421,453) -

32. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분 당기 전기
당기법인세비용:
당기법인세 부담액 1,690,604 1,174,999
이연법인세비용:
일시적차이의 발생과 소멸 (1,871,828) 1,498,982
자본에 직접 반영된 법인세비용 615,360 (1,024,461)
법인세비용 434,136 1,649,521

(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분 세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액
자본잉여금:
전환권대가 (1,967,791) (466,308) (1,501,483) 3,035,780 (667,872) 2,367,908
신주인수권대가 (383,562) (91,062) (292,500) 1,517,890 (333,936) 1,183,954
소 계 (2,351,353) (557,370) (1,793,983) 4,553,670 (1,001,807) 3,551,863
기타포괄손익누계:
확정급여제도의 재측정요소 (263,592) (57,990) (205,602) 102,969 (22,653) 80,316
소 계 (263,592) (57,990) (205,602) 102,969 (22,653) 80,316
합 계 (2,614,946) (615,360) (1,999,585) 4,656,639 (1,024,461) 3,632,179

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분 당기 전기
법인세비용차감전순이익 2,256,989 (6,207,090)
적용세율 22.00% 22.00%
적용세율에 따른 세부담액 496,538 (1,365,560)
조정사항:
세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 370,939 22,775
세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과 - -
세액감면 및 세액공제 (432,942) (415,114)
종속기업투자주식손상차손 이연법인세자산 미인식 - 3,429,420
기타 (399) (22,000)
법인세비용 434,136 1,649,521
평균유효세율(*) 19.24% -

(*) 전기에는 법인세비용차감전순손실이므로 평균유효세율을 계산하지 않았습니다.# (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역

① 당기 (단위:천원)

구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채)
기초 증 감 기말잔액 기초잔액 증 감
퇴직급여충당금 1,566,851 751,191 2,318,043 344,707 165,262
퇴직연금운용자산 (1,180,223) (526,620) (1,706,843) (259,649) (115,856)
연차수당 91,628 20,017 111,645 20,158 4,404
미수수익 (62,479) (112,888) (175,367) (13,745) (24,835)
보증금 25,178 4,765 29,943 5,539 1,048
선급비용 (24,966) 24,966 - (5,493) 5,493
임대보증금 (114,500) 114,500 - (25,190) 25,190
선수수익 113,992 (113,992) - 25,078 (25,078)
재고자산평가손실 378,181 152,742 530,923 83,200 33,603
당기손익공정가치측정금융자산 (976,149) 4,718,735 3,742,586 (214,753) 1,038,122
사용권자산 - (431,164) (431,164) - (94,856)
리스부채 - 423,575 423,575 - 93,186
전환권조정 (2,936,906) 2,666,686 (270,220) (646,119) 586,671
신주인수권조정 (1,468,453) 467,203 (1,001,250) (323,060) 102,785
국고보조금 - 98,333 98,333 - 21,633
일시상각충당금 - (98,333) (98,333) - (21,633)
금융보증부채 - 327,812 327,812 - 72,119
감가상각누계액 57,699 - 57,699 12,694 -
업무용차량감가상각비 12,293 20,780 33,073 2,704 4,572
합 계 (4,517,856) 8,508,310 3,990,455 (993,928) 1,871,828

② 전기 (단위:천원)

구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채)
기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감
퇴직급여충당금 1,910,931 (344,080) 1,566,851 420,405 (75,698)
퇴직연금운용자산 - (1,180,223) (1,180,223) - (259,649)
연차수당 119,538 (27,910) 91,628 26,298 (6,140)
미수수익 (89,764) 27,285 (62,479) (19,748) 6,003
보증금 16,864 8,314 25,178 3,710 1,829
선급비용 (16,621) (8,345) (24,966) (3,657) (1,836)
임대보증금 (206,258) 91,758 (114,500) (45,377) 20,187
선수수익 205,407 (91,416) 113,992 45,190 (20,111)
재고자산평가손실 291,409 86,772 378,181 64,110 19,090
당기손익공정가치측정금융자산 - (976,149) (976,149) - (214,753)
전환권조정 - (2,936,906) (2,936,906) - (646,119)
신주인수권조정 - (1,468,453) (1,468,453) - (323,060)
감가상각누계액 57,699 - 57,699 12,694 -
업무용차량감가상각비 6,496 5,797 12,293 1,429 1,275
합 계 2,295,701 (6,813,557) (4,517,856) 505,054 (1,498,982)

(5) 이연법인세자산 실현가능성 판단

이연법인세자산의 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 전액 인식하였습니다.

33. 재무위험관리

(1) 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리의 목적은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.

1) 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 거래에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분 자산 부채 자산 부채
당기말 당기말 전기말 전기말
USD 2,456,487 - 3,082,306 -
EUR 500,135 - 172,267 -
CNY 6,888,562 - 619,496 -
합 계 9,845,184 - 3,874,069 -

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위:원)

| 구 분 | 평균환율 | 기말환율 |
| :---------------------------------- | :---------------------------- | :----------------------------- | :------------------ | :----------------------- |
| | 당기 | 전기 | 당기말 | 전기말 |
| USD | 1,165.65 | 1,100.30 | 1,100.30 | 1,130.84 |
| EUR | 1,304.81 | 1,298.63 | 1,298.63 | 1,276.39 |
| CNY | 168.58 | 166.40 | 166.40 | 167.46 |

당사는 내부적으로 외화 대비 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분 당기말 전기말
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 245,649 (245,649) 308,231 (308,231)
EUR 50,014 (50,014) 17,227 (17,227)
CNY 688,856 (688,856) 61,950 (61,950)
합 계 984,518 (984,518) 387,407 (387,407)

② 이자율위험

이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 금융자산 또는 금융부채에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리는 시장이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 당사의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분 당기말 전기말
고정이자율 : 금융자산 7,800,000 10,000,000
금융부채 37,928,530 25,594,641
변동이자율 : 금융자산 306,182 586,507
금융부채 - -

상의의 변동이자율 금융상품은 미래 시장이자율 변동에 따라 당기손익이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 한편, 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동에 따른 고정이자율 금융상품의 직접적인 손익효과는 없는 것으로 판단하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리예금과 변동금리차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리예금과 변동금리차입금 등에서 1년간 발생하는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분 당기말 전기말
100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락
이자수익 3,062 (3,062) 5,865 (5,865)
이자비용 - - - -

2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분 당기말 전기말
현금및현금성자산 18,806,470 27,684,433
매출채권및기타채권 19,064,564 6,977,079
단기금융상품 - 10,000,000
장기금융상품 306,182 586,507
장기기타채권 1,080,272 735,800
합 계 39,257,488 45,983,819

3) 유동성위험

당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

① 당기말 (단위:천원)

구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 이내 6 ~ 12개월 1 ~ 2년 2 ~ 5년
매입채무및기타채무 3,283,750 3,283,750 3,283,750 - - -
단기차입금 8,000,000 8,060,000 8,060,000 - - -
유동성리스부채 178,097 203,547 101,773 101,773 - -
리스부채 245,478 452,789 - - 203,547 249,243
전환사채 15,729,780 17,198,616 272,500 272,500 1,542,863 15,110,753
신주인수권부사채 14,198,750 15,207,573 2,000 2,000 203,573 15,000,000
금융보증채무 327,812 4,560,000 - 540,000 - 4,020,000
합 계 41,963,667 48,966,275 11,720,024 916,273 1,949,982 34,379,996

② 전기말 (단위:천원)

구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 이내 6 ~ 12개월 1 ~ 2년 2 ~ 5년
매입채무및기타채무 2,022,270 2,022,270 2,022,270 - - -
전환사채 17,063,094 21,200,000 200,000 200,000 400,000 20,400,000
신주인수권부사채 8,531,547 10,600,000 100,000 100,000 200,000 10,200,000
임대보증금 3,497,290 3,611,790 - - - 3,611,790
합 계 31,114,200 37,434,060 2,322,270 300,000 600,000 34,211,790

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

34. 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 당기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분 당기말 전기말
부채(A) 66,596,960 34,209,796
자본(B) 113,465,144 84,581,240
예금(C) (*) 19,112,653 38,270,941
차입금(D) 37,928,530 25,594,641
부채비율(A/B) 58.69% 40.45%
순차입금비율((D-C)/B) 16.58% -

(*) 현금및현금성자산과 장단기금융상품으로 구성되어 있습니다.

35. 약정사항

(1) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 없습니다.

(2) 당기말 현재 우리사주조합원의 우리사주 배정분에 대한 금융기관의 취득자금대출에 대하여 591백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 130백만원의 예금을 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 없습니다.

36. 특수관계자

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분 당기말 전기말
지배기업 케이클라비스사이언스신기술조합 케이클라비스사이언스신기술조합
종속기업 ㈜큐어바이오 ㈜큐어바이오
㈜네오믹스 -
스펙트럼컨소시엄(*1) -
프레스코2호조합(*2) -
관계기업 ㈜용현컨소시엄(*3) -
㈜레아스(*4) -

당기에 특수관계자로 신규 편입한 종속기업 및 관계기업의 주식 보유 내역은 다음과 같습니다.

(1) 투자사모펀드로 당기말 현재 지분 74.96%를 보유하고 있습니다.
(2) 사모투자조합으로 당기말 현재 지분 68.35%를 보유하고 있습니다.
(3) 도시형생활주택 시행 사업을 영위하며 당기말 현재 지분 40%를 보유하고 있습니다.
(4) 무선 안테나 부품 및 소재 전문기업으로 당기말 현재 지분 50%를 보유하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분 특수관계자 과 목 당 기 전 기
수 익 ㈜큐어바이오 이자수익 19,450 -
㈜용현컨소시엄 이자수익 146,738 -
비 용 ㈜큐어바이오 금융보증비용 110,303 -
㈜용현컨소시엄 금융보증비용 247,562 -

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분 특수관계자 과 목 당 기 전 기
채 권 ㈜용현컨소시엄 단기대여금 1,000,000 -
합 계 1,000,000 -
채 무 ㈜큐어바이오 금융보증부채 90,853 -
㈜용현컨소시엄 금융보증부채 236,959 -
합 계 327,812 -

(4) 주요 경영진과의 거래

당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분 당기 전기
단기급여 563,250 924,900
퇴직급여 95,766 40,267
합 계 659,016 965,167

(5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 받은 내역은 없습니다.

(6) 당기말 현재 특수관계자에게 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

제공받은 회사 보증금액 보증내역
㈜큐어바이오 1,560,000 차입금 지급보증
㈜용현컨소시엄 3,000,000 차입금 지급보증
합 계 4,560,000

37. 매각예정유동자산 및 부채

당기말 현재 매각예정유동자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분 장부금액 매각예정일
매각예정유동자산(*)
종속기업투자주식 1,500,000
투자부동산 26,767,153 2020-03-31
토지 2,636,864
건물 2,012,932
구축물 15,446
소계 32,932,396
매각예정유동부채(*)
임대보증금 2,787,795 2020-03-31
합 계 2,787,795

(*) 당사는 당기 중 서울사무소 토지 및 건물을 매각하기로 계약을 체결함에 따라 관련 자산 및 부채를 각각 매각예정유동자산 및 매각예정유동부채로 분류하였습니다. 또한, 종속기업인 스펙트럼컨소시엄 출자금을 전액 회수하기로 결정함에 따라 매각예정유동자산으로 분류하였습니다.

38. 영업부문 정보

(1) 당사는 산업용 TAPE 및 건축용ㆍ차량용 윈도우필름 개발 및 제조하여 판매하는 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(2) 지역에 대한 정보

당기와 전기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분 당기 전기
국내 16,338,401 29,619,979
중국 901,892 4,493,402
유럽 외 39,691,483 10,132,768
합 계 56,931,776 44,246,149

(3) 당기와 전기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다 (단위:천원)

구분 당기 전기
AAA 14,357,674 12,988,338
BBB 7,156,203 3,454,156
CCC 4,630,074 2,996,582
합 계 26,143,951 19,439,076

39. 보고기간 후 발생한 중요한 사건

당사는 2020년 2월 20일에 2019년 3월 18일 발행한 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 15,000백만원 중 2,000백만원을, 2020년 2월 28일에 2019년 11월 15일 발행한 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 15,000백만원 중 2,000백만원을 각각 상호협의에 따라 만기전 취득하였습니다. 이에 따라 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 및 신주인수권부사채의 잔액은 각각 13,000백만원입니다.

한편, 당사는 2020년 1월 30일 이사회 결의에 따라 스펙트럼컨소시엄 출자금을 전액회수하기로 결정하였습니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성

-. 해당사항 없음

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

구분 시기 거대상대방 주요내용 재무제표에 미치는 영향 공시서류 제출일
자산양수도 2017.04.28 신한벽지 주식회사 신한벽지 소유의 서울특별시 강서구 등촌동 656-18 토지 1,614.30㎡, 건물 10,949.73㎡ 취득 보고서 작성기준일 현재 자산양수도로 인해 취득금액 28,800,000천원이 지급되어 유동자산이 28,800,000천원 감소하고 유형자산이 동 금액만큼 증가함. 재무제표에 미치는 영향은 본 자산양수도와 관련된 금액의 증감 내역으로 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있음 2017.04.28 공시
2017.07.27 정정공시
2017.09.11 정정공시
2017.09.26 공시(완료)
자산양수도 2019.07.01 사단법인 한국건강관리협회 서울특별시 강서구 등촌동 656-18 토지 1,614.30㎡, 건물 10,949.73㎡ 처분 보고서 작성기준일 현재 자산양수도로 인해 처분금액 중 3,695,000천원이 입급되어 유동자산이 3,695,000천원 증가하고 유형자산이 동 금액만큼 감소함. 재무제표에 미치는 영향은 본 자산양수도와 관련된 금액의 증감 내역으로 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있음 2019.07.01 공시

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항

-. 해당사항 없음

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

-. 해당사항 없음

나.# 대손충당금 설정현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률
제10기(2019년) 매출채권 13,290,118 422,783 3.2%
미수금 181,062 - -
단기대여금 9,409,000 - -
합계 22,880,180 422,783 1.8%
제9기(2018년) 매출채권 9,261,226 671,682 7.3%
미수금 133,416 - -
단기대여금 3,000 - -
합계 9,397,642 671,682 7.1%
제8기(2017년) 매출채권 10,037,226 32,410 0.3%
미수금 60,749 - -
단기대여금 3,000 - -
합계 10,100,975 32,410 0.3%

(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분 제10기(2019년) 제9기(2018년) 제8기(2017년)
1. 기초 대손충당금 잔액합계 671,682 32,410 1,436,142
2. 순 대손처리액(①-②±③) - - -
① 대손처리액(상각채권액) - - -
② 상각채권회수액 - - -
③ 기타증감액 - - -
3. 대손상각비 계상(환입)액 289,525 (66,252) 12,567
4. 제각 - (26,579) (1,416,299)
5. 연결범위의 변동 40,626 732,102 -
6. 기말 대손충당금 잔액합계 422,783 671,682 32,410

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

당사는 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려한 연령분석을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 매출채권 잔액현황

(단위 : 천원)

구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계
일반 12,643,352 818,656 276,989 123,370 13,862,368
특수관계자 - - - - -
계 12,643,352 818,656 276,989 123,370 13,862,368
구성비율 91.21% 5.91% 2.00% 0.89% 100.0%

다. 재고자산의 현황

(1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문 계정과목 제10기(2019년) 제9기(2018년) 제8기(2017년) 비고
휴대폰 등 모바일기기용 양면테이프, 윈도우 필름 상품 5,209,730 8,286,057 195,417 -
제품 3,845,175 2,524,012 1,718,437 -
재공품 581,219 2,778,116 852,544 -
원재료 1,169,420 970,007 1,046,412 -
부재료 58,318 35,733 27,870 -
합계 10,863,862 14,593,925 3,840,680 -
총자산대비 재고자산 구성비율(%) 5.72% 11.2% 4.1% -
재고자산회전율(회수) 2.6회 3.6회 10.1회 -

주) 재고자산회전율 : [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내용

① 실사일자

  • 2017년 기말 재고자산 실사 : 2018년 01월 02일
  • 2018년 기말 재고자산 실사 : 2019년 01월 02일
  • 2019년 기말 재고자산 실사 : 2020년 01월 02일

② 실사방법

  • 2017년 기말에는 우리회계법인의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다.
  • 2018년 기말에는 우리회계법인의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다.
  • 2019년 기말에는 우리회계법인의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다.

(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

(기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 천원)

계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고
상품 5,473,236 5,473,236 (263,505) 5,209,730 -
제품 4,499,975 4,499,975 (654,800) 3,845,175 -
재공품 601,794 601,794 (20,575) 581,219 -
원재료 1,172,540 1,172,540 (3,121) 1,169,420 -
부재료 58,318 58,318 - 58,318 -
합계 11,805,863 11,805,863 (942,001) 10,863,862 -

라. 공정가치평가 내역

(1) 당기말

(단위 : 천원)

구 분 장부금액 당기손익 공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 당기손익 공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계
금융자산:
공정가치로 측정되는 금융자산
채무증권 14,061,501 - - - - - 14,061,501
지분증권 22,473,871 - - - - - 22,473,871
수익증권 16,624,088 - - - - - 16,624,088
파생상품 16,957,610 - - - - - 16,957,610
소 계 70,117,070 - - - - - 70,117,070
공정가치로 측정되지 않는 금융자산
현금및현금성자산 - 19,918,844 - - - - 19,918,844
장단기금융상품 - 4,859,182 - - - - 4,859,182
채무증권 390,000 - - - - - 390,000
매출채권및기타채권 22,457,397 - - - - - 22,457,397
장기기타채권 1,383,836 - - - - - 1,383,836
소 계 24,231,233 24,778,026 - - - - 49,009,259
금융부채:
공정가치로 측정되지 않는 금융부채
매입채무및기타채무 - - - - 5,021,339 - 5,021,339
장단기차입금 - - - - 9,655,000 - 9,655,000
금융보증부채 - - - - 236,959 - 236,959
리스부채 - - - - 524,427 - 524,427
전환사채 - - - - 15,729,780 - 15,729,780
신주인수권부사채 - - - - 14,198,750 - 14,198,750
소 계 - - - - 45,366,255 - 45,366,255
합 계 94,348,303 24,778,026 - - 45,366,255 - 164,492,584

(2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분 장부금액 당기손익 공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 당기손익 공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계
금융자산:
공정가치로 측정되는 금융자산
채무증권 7,178,210 - - - - - 7,178,210
수익증권 4,006,131 - - - - - 4,006,131
파생상품 1,056,670 - - - - - 1,056,670
소 계 12,241,011 - - - - - 12,241,011
공정가치로 측정되지 않는 금융자산
현금및현금성자산 - 33,815,014 - - - - 33,815,014
장단기금융상품 - 11,368,467 - - - - 11,368,467
매출채권및기타채권 8,725,960 - - - - - 8,725,960
장기기타채권 1,029,669 - - - - - 1,029,669
소 계 9,755,629 45,183,481 - - - - 54,939,110
금융부채:
공정가치로 측정되지 않는 금융부채
매입채무및기타채무 - - - - 6,475,690 - 6,475,690
단기차입금 - - - - 785,707 - 785,707
임대보증금 - - - - 3,497,290 - 3,497,290
사채 - - - - 838,473 - 838,473
전환사채 - - - - 17,063,094 - 17,063,094
신주인수권부사채 - - - - 8,531,547 - 8,531,547
소 계 - - - - 37,191,801 - 37,191,801
합 계 21,996,640 45,183,481 - - 37,191,801 - 104,371,922

주) 당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.

마. 채무증권 등 발행실적

2019년 12월 31일 (단위 : 백만원, %)

발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급 (평가기관) 만기일 상환여부 주관회사
(주)앤디포스 회사채사모 2018.11.21 10,000 2.0% - 2021.11.21 미상환
(주)앤디포스 회사채사모 2018.11.21 20,000 2.0% - 2021.11.21 미상환
(주)앤디포스 회사채사모 2019.03.18 15,000 3.5% - 2022.03.18 미상환
(주)앤디포스 회사채사모 2019.11.20 15,000 0.0% - 2022.11.20 미상환
합 계 60,000

바. 기업어음증권 미상환 잔액

-. 해당사항 없음

2019년 12월 31일 (단위 : 원)

구분 잔여만기 10일 이하 10일초과 30일이하 30일초과 90일이하 90일초과 180일이하 180일초과 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액
공모
사모
합계

사. 전자단기사채 미상환 잔액

-. 해당사항 없음

2019년 12월 31일 (단위 : 원)

구분 잔여만기 10일 이하 10일초과 30일이하 30일초과 90일이하 90일초과 180일이하 180일초과 1년이하 합 계
미상환 잔액
발행 한도
잔여 한도
공모
사모
합계

아. 회사채 미상환 잔액

2019년 12월 31일 (단위 : 백만원)

구분 잔여만기 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 3년이하 3년초과 4년이하 4년초과 5년이하 5년초과 10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 1,200 30,000 31,200
공모
사모
합계 1,200 30,000 31,200

자. 신종자본증권 미상환 잔액

-. 해당사항 없음

2019년 12월 31일 (단위 : 원)

구분 잔여만기 1년 이하 1년초과 5년이하 5년초과 10년이하 10년초과 15년이하 15년초과 20년이하 20년초과 30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액
공모
사모
합계

차. 조건부자본증권 미상환 잔액

-. 해당사항 없음

2019년 12월 31일 (단위 : 원)

구분 잔여만기 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 3년이하 3년초과 4년이하 4년초과 5년이하 5년초과 10년이하 10년초과 20년이하 20년초과 30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액
공모
사모
합계

카. 진행율 적용 수주계약 현황

-. 해당사항 없음

타. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

-. 해당사항 없음

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

가. 예측정보에 대한 주의사항

당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

나. 개요

기술력, 품질, 원가경쟁력 강화를 통해 타 업체와의 격차를 벌려나가고, 2020년부터는 전세계 스마트폰 시장에서 방수폰 적용의 확장으로 경쟁 기반을 더욱 강화할 것입니다.

다. 영업실적

지난 사업연도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분 제10기 제9기
매출액 84,122,729,146 47,757,633,857
매출원가 62,545,094,685 32,852,659,342
매출총이익 21,577,634,461 14,904,974,515
영업이익 8,676,316,182 7,916,917,310
법인세비용차감전순이익 (1,115,503,646) (16,415,553,793)
법인세비용 434,135,721 (2,813,838,906)
당기순이익 (1,549,639,367) (13,601,714,887)

2018년의 경영현황을 살펴보면, 매출은 신규 고객사 발굴 등으로 인하여 841억원을 달성하였고, 손익에서는 영업이익 887억원, 당기순손실 15억원을 기록하였습니다.

라. 재무상태

지난 사업연도의 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분 제10기 제9기
유동자산 134,504,156,587 80,693,009,838
비유동자산 55,419,986,440 49,676,250,399
자산총계 55,419,986,440 130,369,260,237
유동부채 70,176,886,253 37,093,704,144
비유동부채 2,117,220,039 4,877,846,015
부채총계 72,294,106,292 41,971,550,159
자본금 10,179,853,600 8,269,074,00
자본잉여금 83,029,369,893 56,463,575,700
기타자본항목 (1,810,234,692) (1,996,478,030)
이익잉여금 19,823,012,937 21,844,011,438
비지배지분 6,408,034,997 3,817,526,970
자본총계 117,630,036,735 88,397,710,078
부채및자본총계 189,924,143,027 130,369,260,237

당사는 자산이 500억원 증가한 1,900억 수준이며, 신주 발행으로 자본금이 증가했습니다.

마. 유동성 및 자금조달과 지출

-. 신주인수권부사채 및 전환사채권 발행로 300억원의 자금을 조달했습니다.

바. 부외거래

-. 해당사항 없습니다.

사. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항

동 보고서 'III. 재무에 관한 사항 중 5. 재무제표 주석(회계정책의 변경)'을 참조해 주시기 바랍니다.

2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항

  • 환경관련 법률 등에 따른 이슈는 없습니다.
  • 종업원과 관련된 이슈는 없습니다.

3) 법규상의 규제에 관한 사항

-. 해당사항 없습니다.

4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항

동 보고서 'II. 사업의 내용 중 7. 시장위험과 위험관리'를 참조해 주시기 바랍니다.

V. 감사인의 감사의견 등

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항
제10기(당기) 우리회계법인 적정 해당사항 없음 -
제9기(전기) 우리회계법인 적정 해당사항 없음 -
제8기(전전기) 우리회계법인 적정 해당사항 없음 -

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 원, 시간)

사업연도 감사인 내 용 보 수 총소요시간
제10기(당기) 우리회계법인 회계감사 90,000,000 1,031
제9기(전기) 우리회계법인 회계감사 88,000,000 820
제8기(전전기) 우리회계법인 회계감사 75,000,000 614

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 원)

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고
제10기(당기) 2019.12.01 연말 세무조정 2019.01.01 ~ 2019.12.31 16,000,000
2019.10.01 분기별 세무조정 2019.01.01 ~ 2019.09.30 3,000,000
2019.08.01 분기별 세무조정 2019.01.01 ~ 2019.06.31 3,000,000
제9기(전기) 2018.08.01 분기별 세무조정 2018.01.01 ~ 2018.12.31 3,000,000
2018.03.19 법인세 세무조정 2018.03.01 ~ 2018.03.31 9,000,000
2018.03.07 연말 세무조정 2018.03.01 ~ 2018.03.31 12,000,000
제8기(전전기) 2017.03.22 법인세 세무조정 2017.03.01 ~ 2017.03.31 10,000,000

라. 회계감사인의 변경

2015년 우리회계법인과 회계감사 계약을 체결하였으나, 코스닥시장 상장 진행 과정에서 증권선물위원회로부터 삼정회계법인을 외부감사인으로 지정받아 회계감사인이 변경되었습니다. 2015년은 지정감사인으로부터 회계감사를 받았고, 2016년은 지정감사 종료 후 자유선임에 의한 감사인의 교체로 삼정회계법인에서 우리회계법인으로 변경되었습니다.

마. 내부회계관리제도

내부회계관리자는 제9기 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였다고 평가하였습니다. 또한 우리회계법인의 제9기 감사보고서에도 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였음을 기재하고 있습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

2019년 12월 31일 기준 당사의 이사회는 사내이사 4인, 사외이사 2인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 심의 결정합니다.

구분 내용
구성 이사회는 주주총회에서 선임된 이사 전원(사외이사, 기타비상무이사 포함)으로 구성한다.
의장 ① 이사회의 의장은 대표이사로 한다. ② 대표이사의 유고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 당사 정관에서 정하는 바에 따라 직무를 대행한다.
소집권자 ① 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 소집한다. ② 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ③ 이사회의 의장은 제1항 및 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.
결의방법 ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 단, 이해관계자와의 거래와 관련하여서는 당사의 이해관계자와의 거래 통제 규정에 의거, 감사가 반드시 출석해야 하며, 이사 전원이 참석하고, 참석한 이사 전원의 찬성이 있어야 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다.
의결사항 ① 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1.

(1) 주주총회의 소집

(2) 영업보고서의 승인

(3) 재무제표의 승인

(4) 정관의 변경

(5) 자본의 감소

(6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속

(7) 법정준비금의 감액

(8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업전부의 양수

(9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약

(10) 이사, 감사의 선임 및 해임

(11) 주식의 액면미달발행

(12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제

(13) 현금, 주식, 현물배당 결정

(14) 주식매수선택권의 부여

(15) 이사, 감사의 보수

(16) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고

(17) 기타 주주총회에 부의할 의안

경영에 관한 사항

(1) 회사경영의 목표 및 경영전략의 설정

(2) 신규 사업 또는 신제품의 개발

(3) 사업계획 및 예산승인

(4) 대표이사의 선임 및 해임

(5) 중요한 사규, 사칙의 제정 및 개폐

(6) 공동대표의 결정

(7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지

(8) 이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임

(9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의

(10) 이사의 전문가 조력의 결정

(11) 지배인의 선임 및 해임

(12) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치ㆍ이전 또는 폐지

(13) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모 분할합병의 결정

(14) 흡수합병 또는 신설합병의 보고

재무에 관한 사항

(1) 투자에 관한 사항

(2) 중요한 계약의 체결

(3) 중요한 재산의 취득 및 처분

(4) 결손의 처분

(5) 중요시설의 신설 및 개폐

(6) 신주의 발행

(7) 사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임

(8) 준비금의 자본전입

(9) 전환사채의 발행

(10) 신주인수권부사채의 발행

(11) 대규모의 자금차입 및 보증행위

(12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정

(13) 자기주식의 취득 및 처분

(14) 자기주식의 소각

이사에 관한 사항

(1) 이사와 회사간 거래의 승인

(2) 타회사의 임원 겸임

기타

(1) 중요한 소송의 제기

(2) 주식매수선택권 부여의 취소

(3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항

② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다.
1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과
2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항
3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항

감사의 출석

감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.

관계인의 출석

의장은 필요하다고 인정할 경우에는 관계임직원 또는 외부인사를 출석시켜 의견을 청취할 수 있다.

이사에 대한 직무집행감독권

① 이사회는 각 이사가 담당업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나, 처리할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다.
② 제1항의 경우 이사회는 해당업무에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경하도록 요구할 수 있다.

의사록

① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다.
② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다.
③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다.
④ 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사 할 수 있다.

나. 이사회의 주요활동내역

회차 개최일자 의안내용 가결여부 김장호 (출석률 100%) 조상익 (출석률 100%) 김성진 (출석률 100%) 박민철 (출석률 100%) 강재영 (출석률 0%) 심영택 (출석률 0%) 토마스 니난 (출석률 0%) 김기보 (출석률 100%) 이동호 (출석률 0%) 강상구 (출석률 12%)
1 2019.01.14 1. 조합 출자에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 - - -
2 2019.01.18 1. 제10기 임시주주총회 소집결정 및 회의목적사항 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 - - -
3 2019.01.31 1. 금전소비대차계약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 - - -
4 2019.02.07 1. 제9기 내부회계관리제도의 운영실태 보고의 건 2. 제9기 내부회계관리제도의 운영실태 보고에 대한 검토결과 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 - - -
5 2019.02.15 1. 제10기 임시주주총회 회의목적사항 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 - - -
6 2019.02.19 1. 금전소비대차계약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 - - -
7 2019.02.27 1. 금전소비대차계약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 - - -
8 2019.03.04 1. 제10기 임시주주총회 부의안건 일부 철회의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 - - -
9 2019.03.08 1. 제9기(2018.01.01 ~ 2018.12.31) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 - - -
10 2019.03.11 1. 금전소비대차계약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 - - -
11 2019.03.13 1. 전환사채 발행 결정 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 - - -
12 2019.03.14 1. 정기주주총회 소집결의 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 - - -
13 2019.03.18 1. 유형자산 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 - - -
14 2019.03.19 1. 기업운전자금 대출의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 - - -
15 2019.03.19 1. 금전소비대차계약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 - - -
16 2019.04.10. 1. 컨소시엄 출자에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 - 불참 불참
17 2019.06.10 1. 금융기관 연대 입보건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 불참 찬성 불참 불참
18 2019.07.01 1. 유형자산(토지 및 건물) 처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 불참 찬성 불참 불참
19 2019.07.18 1. 컨소시엄 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 불참 찬성 불참 불참
20 2019.08.13 1. 유형자산(토지 및 건물) 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 불참 찬성 불참 불참
21 2019.09.06 1. ㈜레아스 지분 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 불참 찬성 불참 불참
22 2019.09.10 1. 컨소시엄 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 불참 찬성 불참 불참
23 2019.09.18 1. 법인 연대보증에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 불참 찬성 불참 불참
24 2019.10.25 1. 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 불참 찬성 불참 불참
25 2019.11.13 1. 사모투자합자회사 출자에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 불참 찬성 불참 불참
26 2019.11.13 1. 타법인 지분취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 불참 찬성 불참 불참
27 2019.11.15 1. 타법인 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 불참 찬성 불참 불참
28 2019.11.15 1. 신주인수권부사채 발행내용 일부 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 불참 찬성 불참 불참
29 2019.11.20 1. 신주인수권부사채 발행내용 일부 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 불참 찬성 불참 불참
30 2019.11.21 1. 전환사채 권면분할의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 불참 찬성 불참 불참
31 2019.12.11 1. 조합 출자지분 회수에 관한 건 가결 찬성 - 찬성 - - - 불참 찬성 불참 찬성
32 2019.12.18 1. 타법인출자 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 - - - 불참 찬성 불참 찬성

주) 2018년 11월 12일, 3년 임기의 THOMAS X. NEENAN, 김장호, 조상익, 김성진, 심영택, 박민철, 강재영 사내이사를 선임했습니다.
주) 박민철, 강재영, 심영택 사내이사는 일신상의 사유로 2019년 3월 29일 중도퇴임했습니다.
주) 2019년 3월 29일 정기주주총회에서 김기보 사내이사, 이동호, 강상구 사외이사를 선임했습니다.
주) 조상익 사내이사는 일신상의 사유로 2019년 11월 29일 중도퇴임했습니다.

다. 이사의 독립성

(1) 이사회 구성원의 독립성

이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사 및 사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사는 이사회가 객관적으로 회사의 업무집행을 감독할 수 있도록 이사회 구성원의 독립성을 보장하고 있습니다. 회사는 이사회를 통하여 사외이사를 추천하며, 별도의 사외이사 후보추천위원회를 두고 있지 않습니다.

(2) 사외이사의 전문성

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 지원업무 담당기간 주요 활동내역
경영지원본부 6 팀장급 3명(평균 12년 6개월)
대리급 2명(평균 7년 2개월)
사원급 1명(4년 1개월)		 주주총회, 이사회 운영 지원 회사 주요 현안 관련 정보 제공
팀장급 3명(평균 4년 3개월)
대리급 2명(1년 8개월)
사원급 1명(1년 7개월)		 회의 진행을 위한 실무 지원, 이사회 회의내용 기록 등

(3) 사외이사 교육 미실시 내역

보고서 제출기준일 현재 당사의 사외이사는 각각 경영, 재무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁 교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 필요시 교육을 실시할 예정입니다.

사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유
미실시 미실시

감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련 사항

| 구분 | 내용 # 주식 소유현황

2019년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )

구분 주주명 소유주식수 지분율 비고
5% 이상 주주 케이클라비스사이언스신기술조합 13,550,250 26.62% ---
우리사주조합 27,713 0.06% ---

마. 소액주주현황

2019년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )

구분 주주 보유주식 비율 비고
주식수 비율
소액주주 5,874 99.76% 24,148,042 47.44%

바. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용

제 10 조 (신주인수권)

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.
1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우
2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우
4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우
6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우
7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결산일 정기주주총회 주주명부폐쇄시기 명의개서대리인 주주의 특전 공고게재
12월 31일 사업연도 종료후 3월이내 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 국민은행 증권대행부 (02-2073-8118) (서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26 KB국민은행 3층) 해당사항 없음 홈페이지(http://www.ndfos.com) 또는 매일경제신문

사. 주가 및 주식거래실적

(단위 : 원, 주)

구분 2019년 7월 2019년 8월 2019년 9월 2019년 10월 2019년 11월 2019년 12월
보통주
주가
최고 5,690 5,580 6,280 6,720 7,360 6,310
최저 4,840 4,800 4,940 4,770 5,840 4,270
평균 5,410 5,145 6,037 5,842 6,452 5,200
거래량
최고(일) 852,396 1,078,999 10,788,180 10,382,670 4,006,470 5,116,671
최저(일) 78,158 37,622 86,630 92,282 383,649 537,136
월간 7,290,129 6,300,900 9,741,807 25,470,279 23,094,384 29,627,415

주) 종가 기준임

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2019년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )

성명 성별 출생년월 직위 등기임원 여부 상근 여부 담당 업무 주요 경력 소유주식수 최대주주와의 관계 재직기간 임기 만료일 의결권 있는 주식 의결권 없는 주식
김장호 남 1977.01 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 연세대 경영대학원 MBA, 에이치사이언스 대표이사 --- --- 2018.10.01 ~ 2021.11.11
김성진 남 1972.05 이사 등기임원 상근 영업관리 아주대학교 산업공학과, 한화, 에이치사이언스 이사 --- --- 2018.10.01 ~ 2021.11.11
토마스 니난 남 1958.09 사내이사 등기임원 비상근 사내이사 하버드대학교 화학박사, 펜실베니아 주립대학교 화학박사, 노바티스 사이더리스(Sideris) 제약 창업자 CEO/CTO, 사노피젠자임 제약사업부 부사장, 의약바이오컨버젼스연구단(BIOCON) 수석고문 -- - 2018.11.12 ~ 2021.11.11
김기보 남 1981.05 사내이사 등기임원 상근 사내이사 연세대학교 경제대학원 경제학 석사, 트러스톤 멀티자산운용 주식운용팀장, 앤디포스 투자운용본부 본부장 -- - 2019.03.29 ~ 2022.03.28
이동호 남 1953.04 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대학교 의학박사, 범부처신약개발사업단 초대단장, 서울아산병원 임상센터장 -- - 2019.03.29 ~ 2022.03.28
강상구 남 1969.05 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대 제어계측/ 듀크 MBA, 3M USA 글로벌 비지니스 이사, 도시바 미국법인 모바일비지니스 이사, 삼성전자 미국법인 모바일 솔루션 팀장, 메디사피엔스 대표이사(DNA 분석회사) -- - 2019.03.29 ~ 2022.03.28
고성수 남 1950.07 감사 등기임원 비상근 감사 연세대학교 경제학과, 피츠버그 대학교 MBA, 런던시티대학교 경영학 Ph.D, 한화증권 본부장, 한미약품 사외이사, 크리스탈지노믹스 사외이사, 인터캐피탈 대표이사 496,937 496,937 2018.11.12 ~ 2021.11.11
이우진 남 1974.05 감사 등기임원 상근 감사 서울대학교 생명과학과 박사, 큐어바이오 감사 -- - 2019.03.29 ~ 2022.03.28

나. 임원의 계열회사 겸임ㆍ겸직 현황

(기준일 : 2019년 12월 31일)

겸직임원 겸직회사 직책 성명 회사명 최종 선임일 직책 지분보유 현황 주요 사업
대표이사 김장호 큐어바이오 2019.03.11 사내이사 - 치료제 및 의약품 개발 등
레아스 2019.09.19 사내이사 - 무선안테나 제조 등
사내이사 김성진 큐어바이오 2019.03.11 사내이사 - 치료제 및 의약품 개발 등
레아스 2019.09.19 사내이사 - 무선안테나 제조 등
감사 이우진 큐어바이오 2019.03.11 감사 - 치료제 및 의약품 개발 등

다. 직원 등 현황

2019년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )

사업부문 성별 직원 수 평균 근속연수 연간급여 총액 1인 평균 급여액 비고
남 여 계 기간의 정함이 없는 근로자 기간제 근로자
휴대폰 등 모바일기기용 양면 테이프, 윈도우 필름 남 86 --- 86 3년 8개월 4,278
여 19 --- 19 2년 7개월 929
합 계

주) 직원수는 2019년 12월 31일 기준이며, 등기임원을 제외한 수치입니다.
주) 급여총액은 2019년 1월 1일부터 12월 31일까지의 금액입니다.
주) 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다.(근로소득공제 반영전)
주) 1인평균급여액은 연간급여총액을 월 평균 직원수로 단순히 나눈 금액입니다.

라. 미등기임원 보수 현황

2019년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )

구분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원 690 2150 -

주) 급여총액은 2019년 1월 1일부터 12월 31일까지의 금액입니다.
주) 2019년 12월 31일 기준 인원입니다.

2. 임원의 보수 등

가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

  1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원)

    구분 인원수 주주총회 승인금액 비고
    등기이사 65,000 -
    감사 2500 -

  2. 보수지급금액

    2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원)

    인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고
    86 13102 -

    주) 보수총액은 2019년 1월 1일부터 12월 31일까지의 금액입니다.
    주) 2019년 12월 31일 기준 인원입니다.

    2-2. 유형별 (단위 : 백만원)

    구분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고
    등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4550 138-240 20 -----
    사외이사 (감사위원회 위원 제외) 2221 11-
    감사위원회 위원
    감사

나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

  1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원)

    이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수
    ---- ---- ---- ----

  2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원)

    이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
    근로소득 급여 - -
    상여 - -
    주식매수선택권 행사이익 - -
    기타 근로소득 - -
    퇴직소득 - -
    기타소득 - -

    ※ 당사는 개인별 보수가 5억원 이상인 이사ㆍ감사가 없으므로 본 양식의 기재를 생략합니다.

다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

  1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원)

    이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수
    ---- ---- ---- ----

  2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원)

    이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
    근로소득 급여 - -
    상여 - -
    주식매수선택권 행사이익 - -
    기타 근로소득 - -
    퇴직소득 - -
    기타소득 - -

    ※ 당사는 개인별 보수가 5억원 이상인 이사ㆍ감사가 없으므로 본 양식의 기재를 생략합니다.

다. 이사ㆍ감사의 보수지급기준

당사는 주주총회에서 결의된 한도내에서 보수를 지급하고 있습니다.

라. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

이사 및 감사의 개인별 보수가 5억원 미만이므로, 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

마. 주식선택권의 부여 및 행사현황

-. 해당사항 없음

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황

가. 계열회사 현황

계열회사의 명칭 법인등록번호 (고유번호) 상장여부 주요 사업 소재국가 비고
큐어바이오 110111-2481284 비상장 치료제 및 의약품 개발 등 대한민국 -
레아스 131411-0367790 비상장 무선안테나 제조 등 대한민국 -
스펙트럼컨소시엄 863-80-01552 비상장 투자 및 자문 등 대한민국 -

나. 계통도

앤디포스에서 큐어바이오 지분 63.72%, 레아스 지분 50,00%, 스펙트럼컨소시엄 지분 70.80% 보유 중

다. 계열회사간 임원 겸직현황

(기준일 : 2019년 12월 31일)

겸직임원 겸직회사 직책 성명 회사명 최종 선임일 직책 지분보유 현황 주요 사업
대표이사 김장호 큐어바이오 2019.03.11 사내이사 - 치료제 및 의약품 개발 등
레아스 2019.09.19 사내이사 - 무선안테나 제조 등
사내이사 김성진 큐어바이오 2019.03.11 사내이사 - 치료제 및 의약품 개발 등
레아스 2019.09.19 사내이사 - 무선안테나 제조 등
감사 이우진 큐어바이오 2019.03.11 감사 - 치료제 및 의약품 개발 등

2. 타법인출자 현황

2019년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : )

법인명 최초취득일자 출자 목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도 재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가 손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기 순손익 수량 금액
큐어바이오 (비상장) 2018.11.30 사업확대 22,294 151,273 63.72 6,705 --- 151,273 63.72 6,705 13,680 -2,612
레아스 (비상장) 2019.09.06 사업확대 2,400 --- 120,000 2,400 - 120,000 50.00 - 1,711 -501
스펙트럼컨소시엄 (비상장) 2019.07.18 투자 1,000 --- 1,500 1,500 - 2,500 70.80 - 2,093 -92
프레스코2호조합 (비상장) 2019.01.14 단순투자 3,500 --- 6,500 6,500 - 3,500 50.65 - 9,527 -2
용현컨소시움 (비상장) 2019.04.10 경영참여 1,000 --- 200,000 1,000 - 200,000 20.00 - 19,668 -3,200
합 계 151,273 63.72 6,705 328,000 11,400 -326,000 -6,705 46,679 -6,407

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여등

-. 해당사항 없음

2. 대주주와의 자산양수도 등

-. 해당사항 없음

3. 대주주와의 영업거래

구분 특수관계 회사의 명칭 매출 유형자산 취득 기타
2019년 지배기업 케이클라비스 사이언스 신기술조합 - - -
합계 - - - -
2018년 지배기업 ㈜앤텍컴 11,264 - -
합계 11,264 - - -
2017년 지배기업 ㈜앤텍컴 19,620 - -
합계 19,620 - - -

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

-. 해당사항 없음

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황

가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황

제목 신고일자 신고내용 신고사항의 진행사항
주요사항보고서 (유형자산양수결정) 2017.04.28 공시 -. 신한벽지 소유의 서울특별시 강서구 등촌동 656-18 토지 1,614.30㎡, 건물 10,949.73㎡ 취득 -. 양수금액 : 28,800,000,000원 -. 계약상대방 : 신한벽지 주식회사 -. 양수목적 : 중장기적 사업 시너지 및 자산운용의 효율성 제고 -. 계약체결일 : 2017년 04월 28일 -. 양수기준일 : 2017년 07월 27일 -. 등기예정일 : 2017년 07월 27일 -. 잔금지급일 : 2017년 07월 27일 완료
2017.07.27 정정공시 -. 양수기준일 및 등기예정일, 잔금지급일 변경 * 양수기준일 : 2017년 09월 11일 * 등기예정일 : 2017년 09월 11일 * 잔금지급일 : 2017년 09월 11일 완료
2017.09.11 정정공시 -. 양수기준일 및 등기예정일, 잔금지급일 변경 * 양수기준일 : 2017년 09월 22일 * 등기예정일 : 2017년 09월 22일 * 잔금지급일 : 2017년 09월 22일 완료
2017.09.26 공시 -. 양수 완료 * 잔금지급일 : 2017년 09월 22일 * 등기완료일 : 2017년 09월 26일 완료
주요사항보고서 (유형자산양도결정) 2019.07.01 공시 -. 서울특별시 강서구 등촌동 656-18 토지 1,614.30㎡, 건물 10,949.73㎡ 처분 -. 양도금액 : 36,950,000,000원 -. 계약상대방 : 사단법인 한국건강관리협회 -. 양도목적 : 자산매각을 통한 재무구조 개선 및 미래 투자재원 마련 -. 계약체결일 : 2019년 07월 01일 -. 양도기준일 : 2020년 03월 31일 -. 잔금지급일 : 2020년 03월 31일 진행 중

나. 주주총회 의사록 요약

일자 구분 안건 결의내용 비고
2014.03.27 정기주총 1. 제4기 재무제표 승인의 건
2. 정관 변경의 건
3. 임원퇴직금 지급규정 개정의 건
4. 이사 보수 한도액 승인의 건
5. 감사 보수 한도액 승인의 건		 원안대로 승인 -
2014.04.30 임시주총 1. 이사 선임의 건
2. 감사 선임의 건		 원안대로 승인 -
2014.05.12 임시주총 1. 임원상여금 지급규정 승인의 건 원안대로 승인 -
2015.03.30 정기주총 1. 제5기 재무제표 승인의 건
2. 정관 변경의 건
3. 이사 보수 한도액 승인의 건
4. 감사 보수 한도액 승인의 건		 원안대로 승인 -
2016.01.18 임시주총 1. 정관 변경의 건
2. 이사 선임의 건
3. 감사 선임의 건
4. 임원퇴직금 지급규정 개정의 건		 원안대로 승인 -
2016.03.18 정기주총 1. 제6기 재무제표 승인의 건
2. 사내이사 중임의 건
3. 이사 보수 한도액 승인의 건
4. 감사 보수 한도액 승인의 건		 원안대로 승인 -
2016.07.07 임시주총 1. 정관 변경의 건 원안대로 승인 -
2017.03.24 정기주총 1. 제7기 재무제표 승인의 건
2. 정관 변경의 건
3. 이사 보수 한도액 승인의 건
4. 감사 보수 한도액 승인의 건		 원안대로 승인 -
2018.03.23 정기주총 1. 제8기 재무제표 승인의 건
2. 이사 보수 한도액 승인의 건
3. 감사 보수 한도액 승인의 건		 원안대로 승인 -
2018.11.12 임시주총 1. 정관 변경의 건
2. 이사 선임의 건
3. 감사 선임의 건		 원안대로 승인 -
2019.03.04 임시주총 1. 정관 변경의 건 원안대로 승인 -
2019.03.29 정기주총 1. 제9기 재무제표 승인의 건
2. 정관 변경의 건
3. 이사 선임의 건
4. 감사 선임의 건		 원안대로 승인 -
2020.03.27 정기주총 1. 제10기 재무제표 승인의 건
2. 이사 선임의 건
3. 주식매수선택권 부여의 건		 원안대로 승인 -

2. 우발채무 등

가. 중요한 소송사건

-. 해당사항 없음

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

-. 해당사항 없음

다. 채무보증현황

(단위 : 원)
채무자 채권자 채무보증금액 채무보증기간 기타
(주)앤디포스 우리사주 조합원 한국증권금융 155,660,400 2016.10.04 ~ 2019.10.04 -

라. 채무인수약정 현황

-. 해당사항 없음

마. 그 밖의 우발채무 등

-. 해당사항 없음

바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행

-. 해당사항 없음

3. 제재현황 등 그밖의 사항

가. 제재현황

법원(심급) 사건번호 사건명(사유) 결과
청주지법 2015노29 (항소심) 유해화학물질관리법위반, 대기환경보전법위반 2015.05.15(2심 선고) 대표이사 벌금 300만원 완납
청주지법 2015노29 (항소심) 대기환경보전법위반 2015.04.29(항소 취하) ㈜앤디포스 벌금 500만원 완납

주) 환경오염을 예방하고자 마련된 관할관청에의 신고 및 등록의무를 위반하였으나, 위반사항 확인 후 즉시 대기오염물질 배출시설 신고를 완료하였습니다. 현재는 신고 및 등록사항 발생시, 해당 사항을 즉시 처리하고 있습니다.

나. 신용보강 제공 현황

-. 해당사항 없음

다. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중

-. 해당사항 없음

라. 단기매매차익 발생 및 환수현황

-. 해당사항 없음

마. 공모자금의 사용내역

2019년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )

구분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액
기업공개 (코스닥 시장상장) - 2016.10.08 1. 시설투자 : 24,340
2. 연구개발 : 13,800
3. 해외사업 : 3,000
4. 운영자금 : 2,162		 43,302 1. 시설투자 : 10,508
2. 연구개발 : 8,666
3. 해외사업 : -
4. 운영자금 : 2,162		 21,336 진행 중

2019년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )

구분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금 사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
전환사채1 2018.11.21 운영자금 20,000 운영자금 20,000 -
신주인수권부사채1 2018.11.21 타법인증권 취득자금 10,000 타법인증권 취득자금 10,000 -
유상증자 2018.11.30 타법인증권 취득자금 12,003 타법인증권 취득자금 12,003 -
전환사채2 2019.03.18 운영자금 15,000 운영자금 15,000 -
신주인수권부사채2 2019.11.20 운영자금 15,000 운영자금 3,000 진행 중

사. 외국지주회사의 자회사 현황

-. 해당사항 없음

아. 녹색경영

-. 해당사항 없음

자. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항

-. 해당사항 없음

차. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유 등의 변동현황

-. 해당사항 없음

카. 중소기업기준 검토표

중소기업 검토표2.jpg 중소기업 검토표1.jpg

타. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

1) 자기주식 취득 결정

구분 내용
취득예정주식 보통주 865,800주
취득예정금액 2,000,000,000원
취득예상기간 2020년 03월 23일 ~ 2020년 06월 20일
취득방법 장내매수(직접취득)
위탁투자중개업자 미래에셋대우
1일 매수 주문수량 한도 보통주 168,981주
취득결정일 2020년 03월 20일

2) 전환사채권 발행 결정

구분 내용
제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
이사회결의일 2020년 3월 27일
납입일(발행일) 2020년 4월 3일
사채의 발행가액 13,000,000,000 원
조정된 전환가액 2,635원
표면이자율/만기보장수익률 1.00% / 2.00%
만기상환금 권면금액의 100.00%
전환청구기간 2021년 4월 3일 ~ 2022년 3월 3일
전환 시 발행할 주식 기명식 보통주식
상환방법 발행일로부터 3년 만기 일시상환
조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날인 2021년 4월 3일 및 이후 매 1개월마다 조기상환청구 가능

파. 합병등 전후의 재무사항 비교표

1) 중요한 자산양수도

거래상대방 상호 대표이사 주소
신한벽지(주) 김승대 경기도 김포시 대곶면 소래로 98

2) 주요 계약내용

주요일정 계약 내용
2017-04-28 이사회 결의일, 계약체결일
2017-09-22 잔금지급일, 양수기준일
2017-09-26 등기완료일
양수자산 서울특별시 강서구 등촌동 656-18 토지 및 건물 (토지 1,614.30㎡, 건물 10,949.73㎡)
양수금액 28,800백만원(계약금 2,880백만원/잔금 25,920백만원)
양수목적 중장기적 사업 시너지 및 자산운용의 효율성 제고

3) 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원)

대상회사 계정과목 예측 (1차연도) 예측 (2차연도) 실적 (1차연도) 실적 (2차연도) 비고
신한벽지(주) 매출액
영업이익
당기순이익
실적 괴리율
실적 괴리율

하. 보호예수 현황

-. 해당사항 없음

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

-. 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

-. 해당사항 없음

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