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NDB Interim / Quarterly Report 2025
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Interim / Quarterly Report
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股票代碼：3090
日電貿股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國114及113年第3季
地址：新北市新店區中正路四維巷1弄4號1樓
電話：(02)2219-0505
- 1 -
§目 錄§
| 項 | 目 | 頁 | 次 | 財務報告 | 報告號 |
|---|---|---|---|---|---|
| 一、封 | 面 | 1 | - | ||
| 二、目 | 錄 | 2 | - | ||
| 三、會計師核閱報告 | 3～4 | - | |||
| 四、合併資產負債表 | 5 | - | |||
| 五、合併綜合損益表 | 6 | - | |||
| 六、合併權益變動表 | 7 | - | |||
| 七、合併現金流量表 | 8～10 | - | |||
| 八、合併財務報告附註 | |||||
| (一)公司沿革 | 11 | 一 | |||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 11 | 二 | |||
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 11～13 | 三 | |||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 13～14 | 四 | |||
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 15 | 五 | |||
| (六)重要會計項目之說明 | 15～48 | 六～三二 | |||
| (七)關係人交易 | 48～49 | 三三 | |||
| (八)質抵押之資產 | 49 | 三四 | |||
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 50 | 三五 | |||
| (十)重大之災害損失 | - | - | |||
| (十一)重大之期後事項 | - | - | |||
| (十二)其 | 他 | 50～51 | 三六 | ||
| (十三)附註揭露事項 | |||||
| 1.重大交易事項相關資訊 | 51 | 三七 | |||
| 2.轉投資事業相關資訊 | 51 | 三七 | |||
| 3.大陸投資資訊 | 52 | 三七 | |||
| (十四)部門資訊 | 52～53 | 三八 |
- 2 -
Deloitte.
勤業眾信
勤業眾信聯合會計師事務所
110421 台北市信義區松仁路100號20樓
Deloitte & Touche
20F, Taipei Nan Shan Plaza
No. 100, Songren Rd.,
Xinyi Dist., Taipei 110421, Taiwan
Tel: +886 (2) 2725-9988
Fax: +886 (2) 4051-6888
www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
日電貿股份有限公司 公鑑：
前言
日電貿股份有限公司及子公司（日電貿集團）民國114年及113年9月30日之合併資產負債表，暨民國114年及113年7月1日至9月30日，以及民國114年及113年1月1日至9月30日之合併綜合損益表、民國114年及113年1月1日至9月30日之合併權益變動表與合併現金流量表，以及合併財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報表係管理階層之責任，本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報表做成結論。
範圍
除保留結論之基礎段所述者外，本會計師係依照核閱準則2410號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢（主要向負責財務與會計事務之人員查詢）、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項，故無法表示查核意見。
保留結論之基礎
如合併財務報告附註四(三)所述，列入上開合併財務報表之部分非重要子公司之同期間財務報表未經會計師核閱，其民國114年及113年9月30日之資產總額分別為新台幣（以下同）1,735,716仟元及1,761,353仟元，分別佔合併資產總額之 13.90% 及 17.29%；負債總額分別為442,053仟元及426,849仟元，分別佔合併負債總額之 8.06% 及 11.34%；其民國114年及113年7月1日至9月30日，以及民國114年及113年1月1日至9月30日之綜合損益
- 3 -
總額分別為 90,344 仟元、73,008 仟元、186,212 仟元及 230,688 仟元，分別佔合併綜合損益總額之 14.96%、31.07%、14.98% 及 26.90%；又如合併財務報告附註十三所述，民國 114 年及 113 年 9 月 30 日採用權益法之投資餘額分別為 457,797 仟元及 461,871 仟元，及其民國 114 年及 113 年 7 月 1 日至 9 月 30 日，以及民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 9 月 30 日認列之關聯企業綜合損益份額分別為 18,228 仟元、11,620 仟元、17,402 仟元及 11,620 仟元。另合併財務報告附註三七附註揭露事項所述轉投資事業相關資訊，係依據前述非重要子公司及被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表認列與揭露。
保留結論
依本會計師核閱結果，除保留結論之基礎段所述部分非重要子公司及採用權益法被投資公司之財務報表倘經會計師核閱，對合併財務報表可能有所調整之影響外，並未發現上開合併財務報表在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第 34 號「期中財務報導」編製，致無法允當表達日電貿集團民國 114 年及 113 年 9 月 30 日之合併財務狀況，暨民國 114 年及 113 年 7 月 1 日至 9 月 30 日之合併財務績效，以及民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之合併財務績效及合併現金流量之情事。
動業眾信聯合會計師事務所
會計師 邵志明
邵志明
會計師 蔡雅玲
蔡雅玲
證券暨期貨管理委員會核准文號
台財證六字第 0930128050 號
金融監督管理委員會核准文號
金管證審字第 1020025513 號
中華民國 114 年 11 月 12 日
民國114年9月
公司
31日及9月30日
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 資產 | 114年9月30日 | 113年12月31日 | 113年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | ||
| 流動資產 | |||||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六) | $ 945,098 | 8 | $ 888,588 | 8 | $ 1,438,066 | 14 |
| 1110 | 透過揚益按公允價值衡量之金融資產-流動(附註七) | - | - | - | - | 513 | - |
| 1120 | 透過其他綜合揚益按公允價值衡量之金融資產-流動(附註八) | 108,280 | 1 | 1,275,790 | 12 | 665,555 | 6 |
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產-流動(附註九及十) | 23,000 | - | 126,353 | 1 | 66,092 | 1 |
| 1150 | 應收票據-淨額(附註十一、二十、三二及三四) | 110,310 | 1 | 133,333 | 1 | 134,410 | 1 |
| 1170 | 應收帳款-淨額(附註十一及二五) | 5,585,104 | 45 | 4,263,950 | 39 | 4,034,899 | 40 |
| 1180 | 應收帳款-關係人(附註二五及三三) | 7,101 | - | 1,953 | - | 685 | - |
| 1200 | 其他應收款(附註十一) | 68,676 | - | 47,529 | 1 | 60,980 | 1 |
| 1220 | 本期所得稅資產 | - | - | 551 | - | 1,645 | - |
| 130X | 存貨(附註十二) | 2,251,304 | 18 | 2,459,022 | 23 | 2,125,356 | 21 |
| 1470 | 其他流動資產(附註十九) | 8,519 | - | 8,620 | - | 9,098 | - |
| 11XX | 流動資產總計 | 9,107,392 | 73 | 9,205,689 | 85 | 8,537,299 | 84 |
| 非流動資產 | |||||||
| 1517 | 透過其他綜合揚益按公允價值衡量之金融資產-非流動(附註八) | 1,545,500 | 12 | - | - | - | - |
| 1535 | 按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動(附註九、十及三四) | 194,353 | 2 | 179,684 | 2 | 174,661 | 2 |
| 1550 | 採用權益法之投資(附註十三) | 457,797 | 4 | 488,647 | 4 | 461,871 | 4 |
| 1600 | 不動產、販房及設備(附註十四及三四) | 668,574 | 5 | 670,531 | 6 | 673,252 | 7 |
| 1755 | 使用權資產(附註十五) | 194,932 | 2 | 21,485 | - | 24,328 | - |
| 1760 | 投資性不動產(附註十六及三四) | 187,964 | 2 | 189,147 | 2 | 189,519 | 2 |
| 1805 | 剪墊(附註十七) | 21,805 | - | 21,805 | - | 21,805 | - |
| 1821 | 其他無形資產(附註十八) | 26,000 | - | 27,646 | - | 28,625 | - |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 52,218 | - | 67,003 | 1 | 64,444 | 1 |
| 1915 | 預付設備款 | 16,752 | - | - | - | - | - |
| 1920 | 存出保證金 | 11,598 | - | 4,028 | - | 3,996 | - |
| 1975 | 淨樣定編列資產-非流動 | 6,175 | - | 6,105 | - | 4,375 | - |
| 15XX | 非流動資產總計 | 3,383,668 | 27 | 1,676,081 | 15 | 1,646,876 | 16 |
| 1XXX | 資產總計 | $ 12,491,060 | 100 | $ 10,881,770 | 100 | $ 10,184,175 | 100 |
| 代碼負債及權益 | |||||||
| 流動負債 | |||||||
| 2100 | 短期借款(附註二十及三四) | $ 3,153,217 | 25 | $ 2,310,994 | 21 | $ 2,083,494 | 21 |
| 2120 | 透過揚益按公允價值衡量之金融負債-流動(附註七) | - | - | 230 | - | - | - |
| 2130 | 合約負債-流動(附註二五) | 3,814 | - | 6,020 | - | 6,820 | - |
| 2150 | 應付票據(附註二一) | 2,202 | - | 179 | - | 267 | - |
| 2170 | 應付帳款(附註二一) | 1,429,985 | 12 | 1,287,387 | 12 | 1,132,475 | 11 |
| 2180 | 應付帳款-關係人(附註三三) | 619 | - | 717 | - | 479 | - |
| 2200 | 其他應付款(附註二二) | 457,506 | 4 | 340,990 | 3 | 286,234 | 3 |
| 2230 | 本期所得稅負債 | 83,101 | 1 | 117,620 | 1 | 83,003 | 1 |
| 2280 | 租賃負債-流動(附註十五) | 24,354 | - | 5,600 | - | 7,221 | - |
| 2399 | 其他流動負債(附註二二) | 43,688 | - | 36,452 | 1 | 44,720 | - |
| 21XX | 流動負債總計 | 5,198,486 | 42 | 4,106,189 | 38 | 3,644,713 | 36 |
| 非流動負債 | |||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 92,055 | 1 | 79,635 | 1 | 71,727 | 1 |
| 2580 | 租賃負債-非流動(附註十五) | 172,763 | 1 | 17,484 | - | 18,702 | - |
| 2640 | 淨樣定編列負債-非流動 | 16,688 | - | 18,541 | - | 22,195 | - |
| 2645 | 存入保證金 | 5,379 | - | 5,379 | - | 5,380 | - |
| 25XX | 非流動負債總計 | 286,885 | 2 | 121,039 | 1 | 118,004 | 1 |
| 2XXX | 負債總計 | 5,485,371 | 44 | 4,227,228 | 39 | 3,762,717 | 37 |
| 歸屬於本公司業主之權益 | |||||||
| 3110 | 普通股股本 | 2,165,672 | 17 | 2,125,972 | 20 | 2,126,572 | 21 |
| 3170 | 待註銷股本 | - | - | - | - | ( 600 ) | - |
| 3100 | 股本總計 | 2,165,672 | 17 | 2,125,972 | 20 | 2,125,972 | 21 |
| 3200 | 資本公積 | 1,704,746 | 14 | 1,627,745 | 15 | 1,627,721 | 16 |
| 保留盈餘 | |||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 1,121,552 | 9 | 1,008,101 | 9 | 1,008,101 | 10 |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 71,064 | 1 | 10,950 | - | 10,950 | - |
| 3350 | 未分配盈餘 | 1,736,887 | 14 | 1,917,162 | 18 | 1,706,941 | 17 |
| 3300 | 保留盈餘總計 | 2,929,503 | 24 | 2,936,213 | 27 | 2,725,992 | 27 |
| 3400 | 其他權益 | 157,792 | 1 | ( 84,706 ) | ( 1 ) | ( 103,945 ) | ( 1 ) |
| 31XX | 本公司業主權益總計 | 6,957,713 | 56 | 6,605,224 | 61 | 6,375,740 | 63 |
| 36XX | 非控制權益 | 47,976 | - | 49,318 | - | 45,718 | - |
| 3XXX | 權益總計 | 7,005,689 | 56 | 6,654,542 | 61 | 6,421,458 | 63 |
| 負債與權益總計 | $ 12,491,060 | 100 | $ 10,881,770 | 100 | $ 10,184,175 | 100 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國114年11月12日會計師核閱報告）
董事長：周燦凌
經理人：于耀國
會計主管：古欣平
- 5 -
日電
公司
民國114年及113年7月1日至9
114年及113年1月1日至9月30日
單位：新台幣仟元，惟每
股盈餘為新台幣元
| 代碼 | 114年7月1日至9月30日 | 113年7月1日至9月30日 | 114年1月1日至9月30日 | 113年1月1日至9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | ||
| 4000 | 營業收入(附註二五及三三) | $ 4,050,479 | 100 | $ 3,294,066 | 100 | $11,912,439 | 100 | $ 8,987,429 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註十二及三三) | 3,403,776 | 84 | 2,747,194 | 84 | 10,010,795 | 84 | 7,465,173 | 83 |
| 5900 | 營業毛利 | 646,703 | 16 | 546,872 | 16 | 1,901,644 | 16 | 1,522,256 | 17 |
| 營業費用(附註二六) | |||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 196,829 | 5 | 155,261 | 5 | 518,030 | 4 | 440,671 | 5 |
| 6200 | 管理費用 | 77,129 | 2 | 57,615 | 2 | 195,151 | 2 | 183,667 | 2 |
| 6450 | 預期信用減損(利益)損失 | ( 5,743) | - | ( 10,869) | ( 1) | 12,937 | - | ( 5,112) | - |
| 6000 | 營業費用合計 | 268,215 | 7 | 202,007 | 6 | 726,118 | 6 | 619,226 | 7 |
| 6900 | 營業利益 | 378,488 | 9 | 344,865 | 10 | 1,175,526 | 10 | 903,030 | 10 |
| 營業外收入及支出(附註二六) | |||||||||
| 7100 | 利息收入 | 4,450 | - | 8,168 | - | 15,199 | - | 31,048 | 1 |
| 7010 | 其他收入 | 85,253 | 2 | 14,127 | 1 | 91,922 | 1 | 18,725 | - |
| 7020 | 其他利益及損失 | 59,646 | 2 | ( 19,112) | - | ( 89,336) | ( 1) | 57,557 | 1 |
| 7050 | 財務成本 | ( 34,216) | ( 1) | ( 22,427) | ( 1) | ( 87,026) | ( 1) | ( 64,381) | ( 1) |
| 7060 | 採用權益法之關聯企業損益份額 | 18,228 | - | 11,620 | - | 17,402 | - | 11,620 | - |
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 133,361 | 3 | ( 7,624) | - | ( 51,839) | ( 1) | 54,569 | 1 |
| 7900 | 稅前淨利 | 511,849 | 12 | 337,241 | 10 | 1,123,687 | 9 | 957,599 | 11 |
| 7950 | 所得稅費用(附註二七) | 88,721 | 2 | 74,466 | 2 | 222,423 | 2 | 202,849 | 2 |
| 8200 | 本期淨利 | 423,128 | 10 | 262,775 | 8 | 901,264 | 7 | 754,750 | 9 |
| 其他綜合損益(附註二四及二七) | |||||||||
| 不重分類至損益之項目 | |||||||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資本實現評價損益 | 162,324 | 4 | ( 42,887) | ( 1) | 377,990 | 3 | 73,503 | 1 |
| 8349 | 與不重分類相關之所得稅 | ( 6,064) | - | 6,274 | - | ( 8,498) | - | 3,418 | - |
| 8310 | 不重分類至損益之項目合計 | 156,260 | 4 | ( 36,613) | ( 1) | 369,492 | 3 | 76,921 | 1 |
| 後續可能重分類至損益之項目 | |||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 24,646 | 1 | 8,806 | - | ( 27,359) | - | 25,780 | - |
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目合計 | 24,646 | 1 | 8,806 | - | ( 27,359) | - | 25,780 | - |
| 8300 | 本期其他綜合損益(淨額) | 180,906 | 5 | ( 27,807) | ( 1) | 342,133 | 3 | 102,701 | 1 |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $ 604,034 | 15 | $ 234,968 | 7 | $ 1,243,397 | 10 | $ 857,451 | 10 |
| 8600 | 淨利歸屬於: | ||||||||
| 8610 | 本公司業主 | $ 417,089 | 10 | $ 259,585 | 8 | $ 886,057 | 7 | $ 740,137 | 9 |
| 8620 | 非控制權益 | 6,039 | - | 3,190 | - | 15,207 | - | 14,613 | - |
| $ 423,128 | 10 | $ 262,775 | 8 | $ 901,264 | 7 | $ 754,750 | 9 | ||
| 8700 | 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||
| 8710 | 本公司業主 | $ 597,834 | 15 | $ 231,944 | 7 | $ 1,227,966 | 10 | $ 842,928 | 10 |
| 8720 | 非控制權益 | 6,200 | - | 3,024 | - | 15,431 | - | 14,523 | - |
| $ 604,034 | 15 | $ 234,968 | 7 | $ 1,243,397 | 10 | $ 857,451 | 10 | ||
| 每股盈餘(附註二八) | |||||||||
| 9710 | 基本 | $ 1.97 | $ 1.24 | $ 4.21 | $ 3.54 | ||||
| 9810 | 轉轉 | $ 1.95 | $ 1.22 | $ 4.15 | $ 3.49 |
境附之附註係本合併財務報告之一部分。
*參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國114年31月12日會計師核閱報告)
董事長：周緯凌
經理人：于耀國
會計主管：古欣平
- 6 -
1
1
1
1
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1
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1
1
1
1
1
1
1
1
1
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1
1
1
1
1
1
1
1
^{
单位：新台幣仟元
| 代碼 | 期 当 期 期 期 期 期 期 期 期 期 期 期 期 期 期 期 期 期 期 期 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股本(附註二四及二九) | 资本公佣(附註二四及二九) | 股份管理機構 | 其他權益項目(附註二四及二九) | 其他項目 | ||||||||||
| 普通股股本 | 沸註銷股本 | 三 | 上 | 法定盈餘公佣 | 特別盈餘公佣 | 未分配盈餘 | 特別股股本 | 股本實現評價損益 | 資本利潤 | 資本利潤 | 資本利潤 | 資本利潤 | 資本利潤 | |
| A1 | 113年1月1日餘額 | $ 2,126,572 | $ - | $ 1,625,096 | $ 935,029 | $ 51,875 | $ 1,537,832 | ($ 41,401) | $ 36,018 | ($ 36,975) | $ 6,234,046 | $ 40,068 | $ 6,274,114 | |
| B1 | 112年度盈餘分配 | |||||||||||||
| B5 | 提列法定盈餘公佣 | - | - | - | 73,072 | - | ( 73,072 ) | - | - | - | - | - | - | - |
| 本公司股東現金股利 | - | - | - | - | - | ( 725,034 ) | - | - | - | ( 723,034 ) | - | ( 723,034 ) | ||
| - | - | - | 73,072 | - | ( 796,106 ) | - | - | - | ( 723,034 ) | - | ( 723,034 ) | |||
| B17 | 特別盈餘公佣結轉 | - | - | - | - | ( 40,925 ) | 40,925 | - | - | - | - | - | - | - |
| O1 | 子公司股東現金股利 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 8,883 ) | ( 8,883 ) | |
| C17 | 其他资本公佣變動數 | - | - | 171 | - | - | - | - | - | - | 171 | 10 | 181 | |
| D1 | 113年1月1日至9月30日淨利 | - | - | - | - | - | 740,137 | - | - | - | 740,137 | 14,613 | 754,750 | |
| D3 | 113年1月1日至9月30日其他綜合損益 | - | - | - | - | - | - | 25,780 | 77,011 | - | 102,791 | ( 90 ) | 102,701 | |
| D5 | 113年1月1日至9月30日綜合損益總額 | - | - | - | - | - | 740,137 | 25,780 | 77,011 | - | 842,928 | 14,523 | 857,451 | |
| N1 | 股份基礎給付交易 | - | ( 600 ) | 2,454 | - | - | 115 | - | - | 19,660 | 21,629 | - | 21,629 | |
| Q1 | 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | - | - | - | - | - | 184,038 | - | ( 184,038 ) | - | - | - | - | |
| Z1 | 113年9月30日餘額 | $ 2,126,572 | ($ 600 ) | $ 1,627,721 | $ 1,008,101 | $ 10,950 | $ 1,706,941 | ($ 15,621 ) | ($ 71,009 ) | ($ 17,315 ) | $ 6,375,740 | $ 45,718 | $ 6,421,458 | |
| A1 | 114年1月1日餘額 | $ 2,125,972 | $ - | $ 1,627,745 | $ 1,008,101 | $ 10,950 | $ 1,917,162 | ($ 20,722 ) | ($ 50,342 ) | ($ 13,642 ) | $ 6,605,224 | $ 49,318 | $ 6,654,542 | |
| B1 | 113年度盈餘分配 | |||||||||||||
| B5 | 提列法定盈餘公佣 | - | - | - | 113,451 | - | ( 113,451 ) | - | - | - | - | - | - | |
| 提列特別盈餘公佣 | - | - | - | - | 60,114 | ( 60,114 ) | - | - | - | - | - | - | ||
| 本公司股東現金股利 | - | - | - | - | - | ( 892,908 ) | - | - | - | ( 892,908 ) | - | ( 892,908 ) | ||
| - | - | - | 113,451 | 60,114 | ( 1,066,473 ) | - | - | - | ( 892,908 ) | - | ( 892,908 ) | |||
| O1 | 子公司股東現金股利 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 16,797 ) | ( 16,797 ) | |
| C17 | 其他资本公佣變動數 | - | - | 737 | - | - | - | - | - | - | 737 | 24 | 761 | |
| D1 | 114年1月1日至9月30日淨利 | - | - | - | - | - | 886,057 | - | - | - | 886,057 | 15,207 | 901,264 | |
| D3 | 114年1月1日至9月30日其他綜合損益 | - | - | - | - | - | - | ( 27,359 ) | 369,268 | - | 341,909 | 224 | 342,133 | |
| D5 | 114年1月1日至9月30日綜合損益總額 | - | - | - | - | - | 886,057 | ( 27,359 ) | 369,268 | - | 1,227,966 | 15,431 | 1,243,397 | |
| N1 | 發行限制員工權利新股 | 39,700 | - | 76,144 | - | - | - | - | - | ( 115,844 ) | - | - | - | |
| N1 | 股份基礎給付交易 | - | - | 120 | - | - | 141 | - | - | 16,453 | 16,694 | - | 16,694 | |
| Z1 | 114年9月30日餘額 | $ 2,165,672 | $ - | $ 1,704,746 | $ 1,121,552 | $ 71,064 | $ 1,736,887 | ($ 48,081 ) | $ 318,926 | ($ 113,053 ) | $ 6,957,713 | $ 47,976 | $ 7,005,689 |
童事表：周烽凌
後附之附註值本合併財務報告之一部分，
（參閱動業報告）新華社國際債務所民國114年11月12日會計師核閱報告）
經理人：于耀圖
會計主管：岑欣平
日電貿易股份有限公司
企業資產表
民國114年及 115年 日至9月30日
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 114年1月1日 至9月30日 | 113年1月1日 至9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||
| A10000 | 本期稅前淨利 | $ 1,123,687 | $ 957,599 |
| A20010 | 收益費損項目 | ||
| A20100 | 折舊費用 | 23,699 | 18,441 |
| A20200 | 攤銷費用 | 3,602 | 3,428 |
| A20300 | 預期信用減損損失(利益) | 12,937 | ( 5,112) |
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損 | 1,929 | 2,759 |
| A20900 | 財務成本 | 87,026 | 64,381 |
| A21200 | 利息收入 | ( 15,199) | ( 31,048) |
| A21300 | 股利收入 | ( 65,978) | ( 2,429) |
| A21900 | 股份基礎給付酬勞成本 | 16,493 | 20,587 |
| A22300 | 採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額 | ( 17,402) | ( 11,620) |
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備(利益)損失 | ( 580) | 11 |
| A23700 | 存貨報廢損失 | 244 | 3 |
| A23700 | 存貨淨變現價值回升利益 | ( 2,467) | ( 18,349) |
| A29900 | 其他項目 | 141 | 115 |
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | ||
| A31115 | 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 272 | 2,934 |
| A31130 | 應收票據 | 17,529 | ( 14,567) |
| A31150 | 應收帳款 | ( 1,343,063) | ( 730,865) |
| A31160 | 應收帳款-關係人 | ( 5,148) | ( 685) |
| A31180 | 其他應收款 | ( 20,886) | ( 32,593) |
| A31200 | 存 貨 | 202,751 | ( 166,385) |
| A31230 | 預付款項 | 585 | ( 3,832) |
| A31240 | 其他流動資產 | ( 557) | ( 574) |
| A31990 | 淨確定福利資產 | ( 70) | ( 558) |
| A32110 | 持有供交易之金融負債 | ( 2,431) | ( 4,648) |
| A32125 | 合約負債 | ( 1,982) | 329 |
| A32130 | 應付票據 | 2,037 | 7 |
（接次頁）
（承前頁）
| 代碼 | | 114年1月1日
至9月30日 | 113年1月1日
至9月30日 |
| --- | --- | --- | --- |
| A32150 | 應付帳款 | $ 144,959 | $ 148,442 |
| A32160 | 應付帳款－關係人 | ( 98) | 479 |
| A32180 | 其他應付款 | ( 8,565) | ( 8,287) |
| A32230 | 其他流動負債 | 7,241 | 1,766 |
| A32240 | 淨確定福利負債 | ( 1,853) | ( 1,369) |
| A33000 | 營運產生之現金流入 | 158,853 | 188,360 |
| A33100 | 收取之利息 | 14,890 | 35,228 |
| A33300 | 支付之利息 | ( 82,213) | ( 68,314) |
| A33500 | 退還之所得稅 | 787 | 53 |
| A33500 | 支付之所得稅 | ( 238,370) | ( 195,237) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流出 | ( 146,053) | ( 39,910) |
| 投資活動之現金流量 | | | |
| B00010 | 取得透過其他綜合損益按公允價值
衡量之金融資產 | - | ( 604,779) |
| B00020 | 處分透過其他綜合損益按公允價值
衡量之金融資產 | - | 11,885 |
| B00040 | 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 | ( 118,473) | ( 804,021) |
| B00050 | 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 | 206,473 | 1,247,511 |
| B01800 | 取得採用權益法之投資 | - | ( 282,355) |
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | ( 9,667) | ( 2,685) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備 | 1,734 | 30 |
| B03800 | 存出保證金（增加）減少 | ( 7,762) | 1,307 |
| B04500 | 取得其他無形資產 | ( 1,966) | ( 1,196) |
| B07100 | 預付設備款增加 | ( 16,752) | - |
| B07600 | 收取之股利 | 114,230 | 34,687 |
| BBBB | 投資活動之淨現金流入（出） | 167,817 | ( 399,616) |
| 籌資活動之現金流量 | | | |
| C00100 | 短期借款增加 | 6,643,599 | 5,447,507 |
| C00200 | 短期借款減少 | ( 5,801,376) | ( 4,918,794) |
| C00500 | 應付短期票券增加 | - | 21,972 |
| C00600 | 應付短期票券減少 | - | ( 21,972) |
| C03000 | 存入保證金減少 | - | ( 145) |
| C04020 | 租賃負債本金償還 | ( 13,396) | ( 7,307) |
| C04500 | 支付本公司業主現金股利 | ( 892,908) | ( 723,034) |
| C05800 | 支付非控制權益現金股利 | ( 16,797) | ( 8,883) |
| C09900 | 發行限制員工權利新股 | 121,284 | - |
（接次頁）
（承前頁）
| 代碼 | | 114年1月1日
至9月30日 | 113年1月1日
至9月30日 |
| --- | --- | --- | --- |
| C09900 | 限制員工權利新股收回 | $ - | ($ 1,316) |
| C09900 | 股東逾時效未領取之股利 | 761 | 181 |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入（出） | 41,167 | ( 211,791) |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | ( 6,421) | 7,421 |
| EEEE | 本期現金及約當現金增加（減少）數 | 56,510 | ( 643,896) |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 888,588 | 2,081,962 |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | $ 945,098 | $1,438,066 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國114年11月12日會計師核閱報告）
董事長：周煒凌
經理人：于耀國
會計主管：古欣平
日電貿股份有限公司及子公司
合併財務報告附註
民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）
一、公司沿革
日電貿股份有限公司（以下稱「本公司」）係於 82 年 1 月 4 日設立於新北市，主要從事電子零組件之進出口貿易業務。
本公司股票自 96 年 12 月 31 日在台灣證券交易所上市買賣。
本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於 114 年 11 月 12 日提報董事會。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一) 初次適用金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）認可並發布生效之國際財務報導準則（IFRS）、國際會計準則（IAS）、解釋（IFRIC）及解釋公告（SIC）（以下稱「IFRS 會計準則」）
IAS 21 之修正「缺乏可兌換性」
適用 IAS 21 之修正「缺乏可兌換性」將不致造成合併公司會計政策之重大變動。
(二) 115 年適用之金管會認可之 IFRS 會計準則
| 新發布／修正／修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日 |
|---|---|
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「金融工具之分類與衡量之修正」 | 2026 年 1 月 1 日 |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「涉及依賴自然電力之合約」 | 2026 年 1 月 1 日 |
| 「IFRS 會計準則之年度改善－第 11 冊」 | 2026 年 1 月 1 日 |
| IFRS 17「保險合約」（含 2020 年及 2021 年之修正） | 2023 年 1 月 1 日 |
截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估各修正對財務狀況與財務績效之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。
- 11 -
(三) 國際會計準則理事會（IASB）已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRS 會計準則
| 新發布／修正／修訂準則及解釋 | IASB發布之生效日(註1) |
|---|---|
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 未 定 |
| IFRS 18「財務報表中之表達與揭露」 | 2027年1月1日（註2） |
| IFRS 19「不具公共課責性之子公司：揭露」（含2025年之修正） | 2027年1月1日 |
註 1：除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則及解釋係於各該日期以後開始之年度報導期間生效。
註 2：金管會於 114 年 9 月 25 日宣布我國企業應自 117 年 1 月 1 日適用 IFRS 18，亦得於金管會認可 IFRS 18 後，選擇提前適用。
IFRS 18「財務報表之表達與揭露」
IFRS 18 將取代 IAS 1「財務報表之表達」，該準則主要變動包括：
- 損益表應將收益及費損項目分為營業、投資、籌資、所得稅及停業單位種類。
- 損益表應列報營業損益、籌資前稅前損益以及損益之小計及總計。
- 提供指引以強化彙總及細分規定：合併公司須辨認個別交易或其他事項所產生之資產、負債、權益、收益、費損及現金流量，並以共同特性為基礎進行分類與彙總，俾使主要財務報表列報之各單行項目至少具有一項類似特性。具有非類似特性之項目於主要財務報表及附註中應予細分。合併公司僅於無法找出較具資訊性之標示時，始將該等項目標示為「其他」。
-
增加管理階層定義之績效衡量之揭露：合併公司於進行財務報表外之公開溝通，以及向財務報表使用者溝通對合併公司整體財務績效某一層面之管理階層觀點時，應於財務報表單一附註揭露管理階層定義之績效衡量相關資訊，包括該衡量之描述、如何計算、其與 IFRS 會計準則明定之小計或總計之調節以及相關調節項目之所得稅與非控制權益影響等。
-
12 -
除上述影響外，截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估各號準則及解釋之修正對合併財務狀況與合併財務績效之其他影響，相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
（一）遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可並發布生效之 IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRS 會計準則揭露資訊。
（二）編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫資產公允價值認列之淨確定福利資產及負債外，本合併財務報告係依歷史成本基礎編製。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級：
- 第 1 等級輸入值：係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價（未經調整）。
- 第 2 等級輸入值：係指除第 1 等級之報價外，資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀察輸入值。
- 第 3 等級輸入值：係指資產或負債之不可觀察之輸入值。
（三）合併基礎
- 合併財務報告編製原則
本合併財務報告所採用之合併財務報告編製基礎及原則與 113 年度合併財務報告相同。
- 13 -
- 列入合併財務報告之子公司
本合併財務報告編製主體如下：
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 所得股權百分比 | 說明 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 114年9月30日 | 113年12月31日 | 113年9月30日 | ||||
| 本公司 | 住野股份有限公司 | |||||
| (住野公司) | 電子零組件之進出口 | |||||
| 貿易業務 | 95.31 | 95.31 | 95.31 | |||
| 日電貿易里求斯有限公司 | ||||||
| (日電貿易里求斯公司) | 一般投資業務 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | ||
| 力旭企業股份有限公司 | ||||||
| (力旭公司) | 電子零組件之進出口 | |||||
| 貿易業務 | 99.34 | 99.34 | 99.34 | |||
| 力禾科技股份有限公司 | ||||||
| (力禾公司) | 電子零組件之進出口 | |||||
| 貿易業務 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |||
| 健略股份有限公司 | ||||||
| (健略公司) | 電子零組件之進出口 | |||||
| 貿易業務 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |||
| 通盛股份有限公司 | ||||||
| (通盛公司) | 電子零組件之進出口 | |||||
| 貿易業務 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |||
| 力旭（香港）企業股份有限公司 | ||||||
| (力旭香港公司) | 電子零組件之進出口 | |||||
| 貿易業務 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |||
| 台灣交邦股份有限公司 | ||||||
| (交邦公司) | 電子零組件之進出口 | |||||
| 貿易業務 | 85.00 | 85.00 | 85.00 | |||
| 日電貿易里求斯公司 | 日電貿（深圳）貿易有限公司 | |||||
| (日電貿深圳公司) | 電子零組件之進出口 | |||||
| 貿易業務 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |||
| 日電貿（蘇州）貿易有限公司 | ||||||
| (日電貿蘇州公司) | 電子零組件之進出口 | |||||
| 貿易業務 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |||
| 力旭香港公司 | 合順電子（深圳）有限公司 | |||||
| (合順深圳公司) | 電子零組件之進出口 | |||||
| 貿易業務 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
註：力禾公司係重要子公司，其財務報表經會計師核閱；其餘係非重要子公司，除力旭公司及健略公司之財務報表經會計師核閱外，其餘財務報表均未經會計師核閱。
(四) 其他重大會計政策
除下列說明外，參閱 113 年度合併財務報告之重大會計政策彙總說明。
- 確定福利退職後福利
期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定之退休金成本率，以年初至當期末為基礎計算，並針對本期之重大市場波動，及重大計畫修正、清償或其他重大一次性事項加以調整。
- 所得稅費用
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間之所得稅係以年度為基礎進行評估，以預期年度總盈餘所適用之稅率，就期中稅前利益予以計算。
- 14 -
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
合併公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相關資訊者，管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。管理階層將持續檢視估計與基本假設。
估計及假設不確定性之主要來源
（一）金融資產之估計減損
應收票據及帳款之估計減損係基於合併公司對於違約機率及違約損失率之假設。合併公司參考客戶過去違約紀錄與現時財務狀況，以及考量前瞻性資訊，以作成假設並選擇減損評估之輸入值。所採用重要假設及輸入值參閱附註十一。若未來實際現金流量少於合併公司之預期，則可能會產生重大減損損失。
（二）存貨評價
存貨淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除銷售費用後之餘額，該等估計係依目前市場狀況及類似產品之歷史銷售經驗評估，市場情況之改變可能重大影響該等估計結果。
六、現金及約當現金
| 114年9月30日 | 113年12月31日 | 113年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及零用金 | $ 1,420 | $ 916 | $ 1,028 |
| 銀行支票及活期存款 | 431,062 | 284,718 | 553,324 |
| 約當現金 | |||
| 銀行定期存款 | 381,340 | 372,835 | 455,714 |
| 商業本票 | 131,276 | 230,119 | 428,000 |
| $ 945,098 | $ 888,588 | $ 1,438,066 |
銀行定期存款及商業本票於資產負債表日之利率區間如下：
| 114年9月30日 | 113年12月31日 | 113年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 銀行定期存款 | 0.600%～ | 1.225%～ | 0.910%～ |
| 4.030% | 4.530% | 4.750% | |
| 商業本票 | 1.070%～ | 1.030%～ | 0.950%～ |
| 4.100% | 4.600% | 1.020% |
- 15 -
七、透過損益按公允價值衡量之金融工具
| 114年9月30日 | 113年12月31日 | 113年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產－流動 | |||
| 持有供交易 | |||
| 遠期外匯合約 | $_- | $_- | $______513 |
| 金融負債－流動 | |||
| 持有供交易 | |||
| 遠期外匯合約 | $_- | $____230 | $_- |
於資產負債表日本適用避險會計且尚未到期之遠期外匯合約如下：
| 幣 | 別 | 到期期間 | 合約金額（仟元） | |
|---|---|---|---|---|
| 113年12月31日 | ||||
| 賣出遠期外匯 | 美元兌新台幣 | 114.01.23 | USD1,000/NTD32,579 | |
| 113年9月30日 | ||||
| 賣出遠期外匯 | 美元兌新台幣 | 113.10.08 | USD500/NTD15,985 | |
| 賣出遠期外匯 | 美元兌新台幣 | 113.10.08 | USD500/NTD16,002 | |
| 賣出遠期外匯 | 美元兌新台幣 | 113.10.08 | USD500/NTD15,977 |
合併公司從事遠期外匯交易之目的，主要係為規避外幣資產及負債因匯率波動產生之風險。
八、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
| 114年9月30日 | 113年12月31日 | 113年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 流動 | |||
| 權益工具投資 | $ 108,280 | $ 1,275,790 | $ 665,555 |
| 非流動 | |||
| 權益工具投資 | $ 1,545,500 | $_- | $_- |
- 16 -
權益工具投資
| 114年9月30日 | 113年12月31日 | 113年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 流動 | |||
| 國內投資 | |||
| 上市（櫃）股票 | $ - | $ 1,196,187 | $ 604,779 |
| 評價調整 | - | 13,813 | (13,979) |
| - | 1,210,000 | 590,800 | |
| 國外投資 | |||
| 上市（櫃）股票 | 133,933 | 133,933 | 133,933 |
| 評價調整 | (25,653) | (68,143) | (59,178) |
| 108,280 | 65,790 | 74,755 | |
| $ 108,280 | $ 1,275,790 | $ 665,555 | |
| 非流動 | |||
| 國內投資 | |||
| 上市（櫃）股票 | $ 1,196,187 | $ - | $ - |
| 未上市（櫃）股票 | 10,000 | 10,000 | 10,000 |
| 評價調整 | 339,313 | (10,000) | (10,000) |
| $ 1,545,500 | $ - | $ - |
合併公司於113年3月13日董事會決議與非關係人簽訂股份買賣合約書，以每股現金22元取得立實科技股份有限公司（以下稱立實公司）普通股共12,834,314股，取得總價款282,355仟元，取得後合併公司持有立實公司增加至 20.56% 股份，具重大影響力，故自透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動轉列採用權益法之投資，並認列處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具利益180,154仟元（帳列未分配盈餘）。
合併公司於113年度陸續取得文睇科技股份有限公司（以下稱文睇公司）普通股共 0.88% 股份，取得總價款合計1,196,187仟元，帳列透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動。合併公司於114年7月15日董事會決議與文睇公司以股份交換方式進行合作，合併公司將增資發行普通股新股71,000仟股取得文睇公司增資發行普通股新股47,428仟股，股份交換基準日為114年10月1日。合併公司於114年9月30日依長期持有目的將對文睇公司之投資轉列至透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動。
- 17 -
合併公司於 113 年 8 月全數出售蜜望實企業股份有限公司普通股，出售價款合計 11,885 仟元，並認列處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具利益 3,884 仟元（帳列未分配盈餘）。
合併公司依中長期策略目的投資國內上市（櫃）、國內未上市（櫃）及國外上市（櫃）股票，並預期透過長期投資獲利。合併公司管理階層認為若將該等投資之短期公允價值波動列入損益，與前述長期投資規劃並不一致，因此選擇指定該等投資為透過其他綜合損益按公允價值衡量。
九、按攤銷後成本衡量之金融資產
| 114年9月30日 | 113年12月31日 | 113年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 流動 | |||
| 原始到期日超過3個月之定期存款 | $ 23,000 | $ 125,912 | $ 66,092 |
| 控管戶 | - | 441 | - |
| $ 23,000 | $ 126,353 | $ 66,092 | |
| 非流動 | |||
| 質押定存單 | $ 194,203 | $ 179,534 | $ 174,511 |
| 受限制現金 | 150 | 150 | 150 |
| $ 194,353 | $ 179,684 | $ 174,661 |
(一) 按攤銷後成本衡量之金融資產相關信用風險管理及減損評估資訊，參閱附註十。
(二) 按攤銷後成本衡量之金融資產質押之資訊，參閱附註三四。
十、債務工具投資之信用風險管理
合併公司投資之債務工具為按攤銷後成本衡量之金融資產：
| 114年9月30日 | 113年12月31日 | 113年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 按攤銷後成本衡量（流動及非流動） | |||
| 總帳面金額 | $ 217,353 | $ 306,037 | $ 240,753 |
| 備抵損失 | - | - | - |
| 攤銷後成本 | $ 217,353 | $ 306,037 | $ 240,753 |
銀行存款等金融工具之信用風險係由財務部門衡量並監控，合併公司選擇交易對象及履約方均係信用良好之銀行。
- 18 -
十一、應收票據、應收帳款及其他應收款
| 114年9月30日 | 113年12月31日 | 113年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 | |||
| 按攤銷後成本衡量 | |||
| 總帳面金額 | $ 110,862 | $ 134,003 | $ 135,085 |
| 減：備抵損失 | ( 552) | ( 670) | ( 675) |
| $ 110,310 | $ 133,333 | $ 134,410 | |
| 因營業而發生 | $ 109,983 | $ 133,274 | $ 134,335 |
| 非因營業而發生 | 327 | 59 | 75 |
| $ 110,310 | $ 133,333 | $ 134,410 | |
| 應收帳款 | |||
| 按攤銷後成本衡量 | |||
| 總帳面金額 | $ 5,626,425 | $ 4,292,445 | $ 4,060,229 |
| 減：備抵損失 | ( 41,321) | ( 28,495) | ( 25,330) |
| $ 5,585,104 | $ 4,263,950 | $ 4,034,899 | |
| 其他應收款 | |||
| 應收營業稅退稅款 | $ 65,296 | $ 45,486 | $ 59,764 |
| 其 他 | 3,380 | 2,043 | 1,216 |
| $ 68,676 | $ 47,529 | $ 60,980 |
應收票據
114年9月30日暨113年12月31日及9月30日之應收票據均未逾期。
合併公司應收票據貼現之金額與相關條款，參閱附註三二。
應收帳款
合併公司對商品銷售之平均授信期間約為90天至150天。為減輕信用風險，合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行動。合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此，合併公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少。
合併公司按存續期間預期信用損失認列應收帳款之備抵損失。存續期間預期信用損失係使用準備矩陣計算，其參考客戶過去違約紀錄與現時財務狀況，以及考量前瞻性資訊。因合併公司之信用損失歷史
- 19 -
經驗顯示，不同客戶群之損失型態並無顯著差異，因此準備矩陣未進一步區分客戶群，僅以應收帳款未逾期天數及逾期天數訂定預期信用損失率。
若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且合併公司無法合理預期可回收金額，合併公司直接沖銷相關應收帳款，惟仍會持續追索活動，因追索回收之金額則認列於損益。
合併公司依準備矩陣衡量應收帳款之備抵損失如下：
114年9月30日
| 未逾期 | 逾期1～30天 | 逾期31～60天 | 逾期61～90天 | 逾期超過90天 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 預期信用損失率 | 0.50%～2.52% | 0.50%～34.32% | 0.50%～50.68% | 30.32%～64.25% | 100.00% | |
| 總帳面金額 | $ 5,589,445 | $ 23,316 | $ 3,225 | $ 1,303 | $ 9,136 | $ 5,626,425 |
| 備抵損失(存續期間預期信用損失) | ( 29,075 ) | ( 1,915 ) | ( 665 ) | ( 530 ) | ( 9,136 ) | ( 41,321 ) |
| 攤銷後成本 | $ 5,560,370 | $ 21,401 | $ 2,560 | $ 773 | $ - | $ 5,585,104 |
113年12月31日
| 未逾期 | 逾期1～30天 | 逾期31～60天 | 逾期61～90天 | 逾期超過90天 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 預期信用損失率 | 0.50%～4.14% | 0.50%～39.08% | 0.50%～50.72% | 33.39%～66.28% | 100.00% | |
| 總帳面金額 | $ 4,255,745 | $ 29,749 | $ 3,340 | $ 1,567 | $ 2,044 | $ 4,292,445 |
| 備抵損失(存續期間預期信用損失) | ( 22,439 ) | ( 2,633 ) | ( 778 ) | ( 601 ) | ( 2,044 ) | ( 28,495 ) |
| 攤銷後成本 | $ 4,233,306 | $ 27,116 | $ 2,562 | $ 966 | $ - | $ 4,263,950 |
113年9月30日
| 未逾期 | 逾期1～30天 | 逾期31～60天 | 逾期61～90天 | 逾期超過90天 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 預期信用損失率 | 0.50%～4.14% | 0.50%～36.88% | 0.50%～48.75% | 24.74%～61.77% | 100.00% | |
| 總帳面金額 | $ 4,046,331 | $ 8,691 | $ 2,725 | $ 1,285 | $ 1,197 | $ 4,060,229 |
| 備抵損失(存續期間預期信用損失) | ( 21,410 ) | ( 1,480 ) | ( 793 ) | ( 450 ) | ( 1,197 ) | ( 25,330 ) |
| 攤銷後成本 | $ 4,024,921 | $ 7,211 | $ 1,932 | $ 835 | $ - | $ 4,034,899 |
應收票據及應收帳款備抵損失之變動資訊如下：
| | 114年1月1日
至9月30日 | 113年1月1日
至9月30日 |
| --- | --- | --- |
| 期初餘額 | $ 29,165 | $ 21,446 |
| 加：本期提列減損損失 | 12,937 | - |
| 加：本期催收款項重分類 | 99 | 9,551 |
| 減：本期實際沖銷 | - | ( 80) |
| 減：本期迴轉減損損失 | - | ( 5,112) |
| 淨兌換差額 | ( 328) | 200 |
| 期末餘額 | $ 41,873 | $ 26,005 |
十二、存貨
| 商品 | 114年9月30日
$ 2,251,304 | 113年12月31日
$ 2,459,022 | 113年9月30日
$ 2,125,356 |
| --- | --- | --- | --- |
銷貨成本性質如下：
| | 114年7月1日
至9月30日 | 113年7月1日
至9月30日 | 114年1月1日
至9月30日 | 113年1月1日
至9月30日 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 已銷售之存貨成本 | $ 3,412,938 | $ 2,753,800 | $ 10,012,903 | $ 7,483,514 |
| 存貨淨變現價值回升利益 | ( 9,414 ) | ( 6,609 ) | ( 2,467 ) | ( 18,349 ) |
| 存貨盤點損失 | 8 | - | 115 | 5 |
| 存貨報廢損失 | 244 | 3 | 244 | 3 |
| | $ 3,403,776 | $ 2,747,194 | $ 10,010,795 | $ 7,465,173 |
十三、採用權益法之投資
投資關聯企業
| 114年9月30日 | 113年12月31日 | 113年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 個別不重大之關聯企業 | |||
| 立竄公司 | $ 457,797 | $ 488,647 | $ 461,871 |
合併公司於113年3月13日董事會決議與非關係人簽訂股份買賣合約書，以每股現金22元取得立竄公司普通股共12,834,314股，取得總價款282,355仟元，取得後合併公司持有立竄公司股份增加至 20.56%，具重大影響力，故自透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動轉列採用權益法之投資。
上述採用權益法之投資及合併公司對其所享有之損益份額，係按未經會計師核閱之財務報告計算，惟合併公司管理階層認為上述被投資公司財務報告未經會計師核閱，尚不致產生重大影響。
十四、不動產、廠房及設備
| 土地 | 房屋及建築 | 其他設備 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 成本 | ||||
| 114年1月1日餘額 | $ 477,370 | $ 274,269 | $ 23,556 | $ 775,195 |
| 增添 | - | - | 9,667 | 9,667 |
| 處分/除列 | - | - | ( 8,955 ) | ( 8,955 ) |
| 淨兌換差額 | - | ( 3,395 ) | ( 288 ) | ( 3,683 ) |
| 114年9月30日餘額 | $ 477,370 | $ 270,874 | $ 23,980 | $ 772,224 |
（接次頁）
（承前頁）
| 土地 | 房屋及建築 | 其他設備 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 累計折舊 | ||||
| 114年1月1日餘額 | $ - | $ 91,871 | $ 12,793 | $ 104,664 |
| 折舊費用 | - | 5,243 | 3,458 | 8,701 |
| 處分／除列 | - | - | ( 7,801 ) | ( 7,801 ) |
| 淨兌換差額 | - | ( 1,767 ) | ( 147 ) | ( 1,914 ) |
| 114年9月30日餘額 | $ - | $ 95,347 | $ 8,303 | $ 103,650 |
| 113年12月31日及 | ||||
| 114年1月1日淨額 | $ 477,370 | $ 182,398 | $ 10,763 | $ 670,531 |
| 114年9月30日淨額 | $ 477,370 | $ 175,527 | $ 15,677 | $ 668,574 |
| 成本 | ||||
| 113年1月1日餘額 | $ 477,370 | $ 271,794 | $ 28,059 | $ 777,223 |
| 增添 | - | - | 2,685 | 2,685 |
| 處分／除列 | - | - | ( 1,142 ) | ( 1,142 ) |
| 淨兌換差額 | - | 3,214 | 255 | 3,469 |
| 113年9月30日餘額 | $ 477,370 | $ 275,008 | $ 29,857 | $ 782,235 |
| 累計折舊 | ||||
| 113年1月1日餘額 | $ - | $ 83,597 | $ 15,173 | $ 98,770 |
| 折舊費用 | - | 5,317 | 4,314 | 9,631 |
| 處分／除列 | - | - | ( 1,101 ) | ( 1,101 ) |
| 淨兌換差額 | - | 1,551 | 132 | 1,683 |
| 113年9月30日餘額 | $ - | $ 90,465 | $ 18,518 | $ 108,983 |
| 113年9月30日淨額 | $ 477,370 | $ 184,543 | $ 11,339 | $ 673,252 |
折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提：
房屋及建築 20 至 55 年
其他設備 3 至 7 年
設定抵押作為供應商進貨付款擔保之不動產、廠房及設備金額，參閱附註三四。
十五、租賃協議
（一）使用權資產
| 114年9月30日 | 113年12月31日 | 113年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 使用權資產帳面金額 | |||
| 建築物 | $ 191,595 | $ 21,485 | $ 24,328 |
| 其他設備 | 3,337 | - | - |
| $ 194,932 | $ 21,485 | $ 24,328 |
| | 114年7月1日
至9月30日 | 113年7月1日
至9月30日 | 114年1月1日
至9月30日 | 113年1月1日
至9月30日 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 使用權資產之增添 | $ - | $ - | $ 188,756 | $ - |
| 使用權資產之折舊費用 | | | | |
| 建築物 | $ 6,858 | $ 2,645 | $ 13,520 | $ 7,860 |
| 其他設備 | 323 | - | 538 | - |
| | $ 7,181 | $ 2,645 | $ 14,058 | $ 7,860 |
除以上所列增添及認列折舊費用外，合併公司之使用權資產於114年及113年1月1日至9月30日並未發生重大轉租及減損情形。
（二）租賃負債
| 114年9月30日 | 113年12月31日 | 113年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 租賃負債帳面金額 | |||
| 流動 | $ 24,354 | $ 5,600 | $ 7,221 |
| 非流動 | $ 172,763 | $ 17,484 | $ 18,702 |
租賃負債之折現率區間如下：
| 114年9月30日 | 113年12月31日 | 113年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 建築物 | 2.0100%～ | 1.2000%～ | 1.2000%～ |
| 6.2000% | 3.5500% | 3.5500% | |
| 其他設備 | 4.8972% | - | - |
（三）重要承租活動及條款
合併公司已簽訂於114年6月1日至124年5月31日承租建築物做為倉庫及辦公室使用，租賃期間為10年。於租賃期間屆滿時，該等租賃協議並無續租或承購權之條款，並約定合併公司不得將租賃標的之全部或一部轉租、轉讓或以其他變相方法交予他人使用，亦不得改變其用途或違反法令之使用。
（四）其他租賃資訊
合併公司以營業租賃出租投資性不動產之協議參閱附註十六。
| | 114年7月1日
至9月30日 | 113年7月1日
至9月30日 | 114年1月1日
至9月30日 | 113年1月1日
至9月30日 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 短期租賃費用 | $ 1,410 | $ 1,453 | $ 4,216 | $ 4,205 |
| 低價值資產租賃費用 | $ 59 | $ 61 | $ 179 | $ 181 |
| 租賃之現金流出總額 | | | $ 20,093 | $ 12,401 |
十六、投資性不動產
| | 114年1月1日
至9月30日 | 113年1月1日
至9月30日 |
| --- | --- | --- |
| 成本 | | |
| 期初餘額 | $ 225,306 | $ 224,687 |
| 淨兌換差額 | ( 849) | 803 |
| 期末餘額 | $ 224,457 | $ 225,490 |
| 累計折舊 | | |
| 期初餘額 | $ 36,159 | $ 34,465 |
| 折舊費用 | 940 | 950 |
| 淨兌換差額 | ( 606) | 556 |
| 期末餘額 | $ 36,493 | $ 35,971 |
| 期初淨額 | $ 189,147 | $ 190,222 |
| 期末淨額 | $ 187,964 | $ 189,519 |
投資性不動產出租之租賃期間為 1 至 5 年。承租人於租賃期間結束時不具有投資性不動產之優惠承購權。
營業租賃未來將收取之租賃給付總額如下：
| 114年9月30日 | 113年12月31日 | 113年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 不超過1年 | $ 8,624 | $ 7,489 | $ 6,312 |
| 1~5年 | 18,343 | 16,238 | 16,058 |
| $ 26,967 | $ 23,727 | $ 22,370 |
投資性不動產之房屋及建築係以直線基礎按 20 至 55 年之耐用年數計提折舊。
中華民國之投資性不動產於 113 年及 112 年 12 月 31 日之公允價值分別為 256,641 仟元及 266,921 仟元。中國地區之投資性不動產於 113 年及 112 年 12 月 31 日之公允價值分別為 5,799 仟元及 5,872 仟元。經合併公司管理階層評估 114 年及 113 年 9 月 30 日之公允價值相較於 113 年及 112 年 12 月 31 日並無重大變動。
合併公司之所有投資性不動產皆係自有權益。設定抵押作為供應商進貨付款擔保之投資性不動產金額，參閱附註三四。
- 24 -
十七、商譽
| | 114年1月1日
至9月30日 | 113年1月1日
至9月30日 |
| --- | --- | --- |
| 期初及期末餘額 | $ 21,805 | $ 21,805 |
分攤至現金產生單位之商譽帳面金額如下：
| 114年9月30日 | 113年12月31日 | 113年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 交邦公司 | $ 21,805 | $ 21,805 | $ 21,805 |
十八、其他無形資產
| 電腦軟體 | 供貨合約 | 合計 | |
|---|---|---|---|
| 成本 | |||
| 114年1月1日餘額 | $ 2,760 | $ 37,000 | $ 39,760 |
| 增添 | 1,966 | - | 1,966 |
| 除列 | ( 942) | - | ( 942) |
| 淨兌換差額 | ( 17) | - | ( 17) |
| 114年9月30日餘額 | $ 3,767 | $ 37,000 | $ 40,767 |
| 累計攤銷 | |||
| 114年1月1日餘額 | $ 1,322 | $ 10,792 | $ 12,114 |
| 攤銷費用 | 827 | 2,775 | 3,602 |
| 除列 | ( 942) | - | ( 942) |
| 淨兌換差額 | ( 7) | - | ( 7) |
| 114年9月30日餘額 | $ 1,200 | $ 13,567 | $ 14,767 |
| 113年12月31日及 | |||
| 114年1月1日淨額 | $ 1,438 | $ 26,208 | $ 27,646 |
| 114年9月30日淨額 | $ 2,567 | $ 23,433 | $ 26,000 |
| 成本 | |||
| 113年1月1日餘額 | $ 2,546 | $ 37,000 | $ 39,546 |
| 增添 | 1,196 | - | 1,196 |
| 除列 | ( 1,039) | - | ( 1,039) |
| 淨兌換差額 | 7 | - | 7 |
| 113年9月30日餘額 | $ 2,710 | $ 37,000 | $ 39,710 |
（接次頁）
（承前頁）
| 電腦軟體 | 供貨合約 | 合計 | |
|---|---|---|---|
| 累計攤銷 | |||
| 113年1月1日餘額 | $ 1,601 | $ 7,092 | $ 8,693 |
| 攤銷費用 | 653 | 2,775 | 3,428 |
| 除列 | ( 1,039) | - | ( 1,039) |
| 淨兌換差額 | 3 | - | 3 |
| 113年9月30日餘額 | $ 1,218 | $ 9,867 | $ 11,085 |
| 113年9月30日淨額 | $ 1,492 | $ 27,133 | $ 28,625 |
攤銷費用係以直線基礎按下列耐用年數計提：
電腦軟體
供貨合約
1至5年
10年
十九、其他資產
| 114年9月30日 | 113年12月31日 | 113年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 流動 | |||
| 預付款 | $ 5,490 | $ 6,148 | $ 6,574 |
| 其他 | 3,029 | 2,472 | 2,524 |
| $ 8,519 | $ 8,620 | $ 9,098 | |
| 非流動 | |||
| 催收款項（註） | $ 70,300 | $ 70,399 | $ 69,844 |
| 減：備抵損失 | ( 70,300) | ( 70,399) | ( 69,844) |
| $ - | $ - | $ - |
註：合併公司將帳上個別評估減損損失之應收款項及其備抵損失重分類至催收款項項下。
二十、借款
短期借款
| 114年9月30日 | 113年12月31日 | 113年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 擔保借款 | |||
| 銀行信用借款 | $ 3,153,217 | $ 2,310,994 | $ 2,077,620 |
| 銀行抵押借款 | - | - | 5,874 |
| $ 3,153,217 | $ 2,310,994 | $ 2,083,494 |
銀行短期借款於資產負債表日之利率區間如下：
| 114年9月30日 | 113年12月31日 | 113年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 銀行信用借款 | 1.037000%～ | ||
| 5.050300% | 0.698000%～ | ||
| 5.820000% | 0.631078%～ | ||
| 6.258000% | |||
| 銀行抵押借款 | - | - | 1.750000%～ |
| 1.850000% |
日電貿深圳公司以應收商業匯票向招商銀行抵押借款，參閱附註三二及三四。
二一、應付票據及應付帳款
| 114年9月30日 | 113年12月31日 | 113年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應付票據 | |||
| 非因營業而發生 | $ 2,202 | $ 179 | $ 267 |
| 應付帳款 | |||
| 因營業而發生 | $ 1,429,985 | $ 1,287,387 | $ 1,132,475 |
二二、其他負債
| 114年9月30日 | 113年12月31日 | 113年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 流動 | |||
| 其他應付款 | |||
| 應付薪資及獎金 | $ 212,121 | $ 239,786 | $ 195,384 |
| 應付限制員工權利股票 | |||
| 股款 | 122,147 | 924 | 924 |
| 應付進銷貨費用 | 39,561 | 30,545 | 27,599 |
| 應付利息 | 16,264 | 11,451 | 3,922 |
| 應付休假給付 | 11,951 | 11,999 | 12,366 |
| 應付營業稅 | 668 | 2,953 | 2,133 |
| 其 他 | 54,794 | 43,332 | 43,906 |
| $ 457,506 | $ 340,990 | $ 286,234 | |
| 其他負債 | |||
| 退款負債 | $ 37,251 | $ 33,824 | $ 38,908 |
| 其 他 | 6,437 | 2,628 | 5,812 |
| $ 43,688 | $ 36,452 | $ 44,720 |
- 27 -
二三、退職後福利計畫
114年及113年7月1日至9月30日與114年及113年1月1日至9月30日認列之確定福利計畫相關退休金費用係以113年及112年12月31日精算決定之退休金成本率計算，金額分別為216仟元、265仟元、647仟元及796仟元。
二四、權益
（一）股本
普通股
| 114年9月30日 | 113年12月31日 | 113年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數（仟股） | 500,000 | 500,000 | 500,000 |
| 額定股本 | $ 5,000,000 | $ 5,000,000 | $ 5,000,000 |
| 已發行且已收足股款之股數（仟股） | 216,567 | 212,597 | 212,657 |
| 待註銷股數（仟股） | - | - | ( 60) |
| 普通股股數（仟股） | 216,567 | 212,597 | 212,597 |
| 已發行股本 | $ 2,165,672 | $ 2,125,972 | $ 2,126,572 |
| 待註銷股本 | - | - | ( 600) |
| 普通股股本 | $ 2,165,672 | $ 2,125,972 | $ 2,125,972 |
已發行之普通股每股面額為10元，每股享有一表決權及收取股利之權利。
額定股本中供發行附認股權公司債、附認股權特別股及認股權憑證轉換股份所保留之股本計10,000仟股。
為充實營運資金、強化財務結構及支應其他因應公司長期營運發展之資金需求，並考量募集資金成本及引進策略性投資人，本公司於111年6月15日經股東會決議通過以私募發行普通股辦理現金增資30,000仟股。並於111年10月6日董事會決議通過本次私募普通股應募人為文睇科技股份有限公司，增資基準日為111年10月7日，並以每股新台幣44.02元溢價發行，此次私募現金增資案共計募得現金1,320,600仟元，並已於111年10月25日完成變更登記。
上述私募新股之權利義務與本公司已發行之普通股相同，惟依證券交易法第43條之8規定，本次私募普通股於交付日起3年內，除符合法令規定之特定情形外，不得自由轉讓。並授權董事會於本
- 28 -
次私募普通股交付滿 3 年後，依相關法令規定向主管機關申請補辦公開發行及上市買賣。
本公司於 111 年 3 月 23 日董事會決議發行 111 年第 1 次限制員工權利新股 4,000 仟股。因部分員工未符合限制員工權利新股既得條件前離職而收回股份計 60 仟股，並已於 113 年 12 月 4 日完成變更登記。
本公司於 112 年 5 月 4 日董事會決議發行 112 年第 1 次限制員工權利新股 4,000 仟股，並經董事長於 114 年 4 月 23 日核准發行。實際發行總數為 3,970 仟股，訂定增資基準日為 114 年 8 月 15 日，並已完成變更登記。
本公司於 114 年 7 月 15 日董事會決議與文睇公司以股份交換方式進行合作，本公司將增資發行普通股新股 71,000 仟股取得文睇公司增資發行普通股新股 47,428 仟股，股份交換基準日為 114 年 10 月 1 日，並已於 114 年 10 月 27 日完成變更登記。
（二）資本公積
| 114年9月30日 | 113年12月31日 | 113年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 得用以彌補虧損、發放現金或撥充股本（註） | |||
| 股票發行溢價 | $1,397,005 | $1,353,609 | $1,353,609 |
| 公司債轉換溢額 | 111,200 | 111,200 | 111,200 |
| 庫藏股票交易 | 19,455 | 19,455 | 19,455 |
| 實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 | 15,334 | 15,334 | 15,334 |
| 合併溢額 | 289 | 289 | 289 |
| 其他 | 3,814 | 3,814 | 3,814 |
| 1,547,097 | 1,503,701 | 1,503,701 | |
| 僅得用以彌補虧損 | |||
| 認列對子公司所有權權益變動數 | 42,656 | 42,656 | 42,656 |
| 其他 | 2,597 | 1,860 | 1,836 |
| 45,253 | 44,516 | 44,492 | |
| 不得作為任何用途限制員工權利股票 | 112,396 | 79,528 | 79,528 |
| $1,704,746 | $1,627,745 | $1,627,721 |
註：此類資本公積得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。
(三) 保留盈餘及股利政策
本公司已於113年6月25日股東會決議通過修正章程，訂明本公司年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往虧損，次提 10%為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時不在此限，另視公司營運需要及法令規定提列或迴轉特別盈餘公積後，將其餘額（以下稱「當年度可分配盈餘」）併同期初未分配盈餘，由董事會擬具盈餘分配案提請股東會決議分派之，並以不低於當年度可分配盈餘之 50%派付股利。
依本公司修正前章程之盈餘分派政策規定，本公司年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往虧損，次提 10%為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時不在此限，另視公司營運需要及法令規定提列或迴轉特別盈餘公積，每年股利分配總額不得低於當年度盈餘之 50%，由董事會擬具盈餘分配案提請股東會決議分派之。本公司章程規定之員工及董事酬勞分派政策，參閱附註二六(七)員工酬勞及董事酬勞。
本公司章程訂明依公司法第240條規定，授權董事會以三分之二以上之董事出席，及出席董事過半數之決議，將應分派股息及紅利或公司法第241條規定之法定盈餘公積及資本公積之全部或一部，以發放現金之方式為之，並報告股東會。
本公司將考量所處環境及成長階段，因應未來資金需求及長期財務規劃，盈餘之分派除依公司章程第21條規定辦理外，當年度分派股東紅利之現金股利不得低於股東紅利總額之 30% 。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。
- 30 -
本公司113及112年度盈餘分配案如下：
| 113年度 | 112年度 | |
|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | $ 113,451 | $ 73,072 |
| 迴轉特別盈餘公積 | $ - | $ 40,925 |
| 提列特別盈餘公積 | $ 60,114 | $ - |
| 現金股利 | $ 892,908 | $ 723,034 |
| 每股現金股利（元） | $ 4.20 | $ 3.40 |
上述現金股利已分別於114年及113年3月13日董事會決議分配，其餘盈餘分配項目亦分別於114年6月11日及113年6月25日股東常會決議。
（四）特別盈餘公積
| | 114年1月1日
至9月30日 | 113年1月1日
至9月30日 |
| --- | --- | --- |
| 期初餘額 | $ 10,950 | $ 51,875 |
| 提列特別盈餘公積 | | |
| 其他權益項目減項提列數 | 60,114 | - |
| 迴轉特別盈餘公積 | | |
| 其他權益項目減項迴轉數 | - | ( 40,925) |
| 期末餘額 | $ 71,064 | $ 10,950 |
因國外營運機構（包括子公司）財務報表換算之兌換差額所提列之特別盈餘公積，係依本公司處分比例迴轉，待本公司喪失重大影響時，則全數迴轉。於分派盈餘時，尚應就報導期間結束日帳列其他權益減項淨額與首次採用IFRS會計準則所提列之特別盈餘公積之差額補提列特別盈餘公積。嗣後其他權益減項淨額有迴轉時，得就迴轉部分迴轉特別盈餘公積分派盈餘。
（五）其他權益項目
- 國外營運機構財務報表換算之兌換差額
| | 114年1月1日
至9月30日 | 113年1月1日
至9月30日 |
| --- | --- | --- |
| 期初餘額 | ($ 20,722) | ($ 41,401) |
| 當期產生 | | |
| 國外營運機構之換算 | | |
| 差額 | ( 27,359) | 25,780 |
| 本期其他綜合損益 | ( 27,359) | 25,780 |
| 期末餘額 | ($ 48,081) | ($ 15,621) |
- 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損益
| | 114年1月1日
至9月30日 | 113年1月1日
至9月30日 |
| --- | --- | --- |
| 期初餘額 | ($ 50,342) | $ 36,018 |
| 當期產生 | | |
| 未實現損益 | | |
| 權益工具 | 377,710 | 73,616 |
| 相關所得稅 | ( 8,442) | 3,395 |
| 本期其他綜合損益 | 369,268 | 77,011 |
| 處分權益工具累計損益移轉 | | |
| 至保留盈餘 | - | ( 184,038) |
| 期末餘額 | $ 318,926 | ($ 71,009) |
（六）非控制權益
| | 114年1月1日
至9月30日 | 113年1月1日
至9月30日 |
| --- | --- | --- |
| 期初餘額 | $ 49,318 | $ 40,068 |
| 本期淨利 | 15,207 | 14,613 |
| 本期其他綜合損益 | | |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 | | |
| 產未實現損益 | 280 | ( 113) |
| 相關所得稅 | ( 56) | 23 |
| 子公司股東現金股利 | ( 16,797) | ( 8,883) |
| 其他 | 24 | 10 |
| 期末餘額 | $ 47,976 | $ 45,718 |
二五、收入
| | 114年7月1日
至9月30日 | 113年7月1日
至9月30日 | 114年1月1日
至9月30日 | 113年1月1日
至9月30日 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 客戶合約收入 | | | | |
| 商品銷貨收入 | $ 4,050,479 | $ 3,294,066 | $11,912,439 | $ 8,987,429 |
（一）客戶合約之說明
商品銷貨收入
電子零組件係銷售予資訊、視訊及電子通訊產品製造商。合併公司收入金額係考量客戶過去訂購情況以最可能金額估計折扣金額。其餘商品係以合約約定固定價格銷售。
（二）合約餘額
| 114年9月30日 | 113年12月31日 | 113年9月30日 | 113年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款－淨額 | ||||
| (附註十一) | $ 5,585,104 | $ 4,263,950 | $ 4,034,899 | $ 3,289,314 |
| 應收帳款－關係人 | ||||
| (附註三三) | $ 7,101 | $ 1,953 | $ 685 | $ - |
| 合約負債－流動 | ||||
| 預收貨款 | $ 3,814 | $ 6,020 | $ 6,820 | $ 6,311 |
（三）客戶合約收入之細分
收入細分資訊參閱附註三八。
二六、本期淨利
（一）利息收入
| | 114年7月1日
至9月30日 | 113年7月1日
至9月30日 | 114年1月1日
至9月30日 | 113年1月1日
至9月30日 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 銀行存款 | $ 3,816 | $ 6,762 | $ 13,010 | $ 27,652 |
| 其他 | 634 | 1,406 | 2,189 | 3,396 |
| | $ 4,450 | $ 8,168 | $ 15,199 | $ 31,048 |
（二）其他收入
| | 114年7月1日
至9月30日 | 113年7月1日
至9月30日 | 114年1月1日
至9月30日 | 113年1月1日
至9月30日 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 租金收入 | | | | |
| 投資性不動產 | $ 2,036 | $ 2,037 | $ 6,327 | $ 6,091 |
| 投資性不動產折舊 | | | | |
| 費用 | ( 310) | ( 318) | ( 940) | ( 950) |
| | 1,726 | 1,719 | 5,387 | 5,141 |
| 股利收入 | 65,978 | 2,429 | 65,978 | 2,429 |
| 獲配董監酬勞 | 14,473 | 9,416 | 14,473 | 9,416 |
| 其他 | 3,076 | 563 | 6,084 | 1,739 |
| | $ 85,253 | $ 14,127 | $ 91,922 | $ 18,725 |
- 33 -
（三）其他利益及損失
| | 114年7月1日
至9月30日 | 113年7月1日
至9月30日 | 114年1月1日
至9月30日 | 113年1月1日
至9月30日 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 金融資產及金融負債
損益 | | | | |
| 強制透過損益按
公允價值衡量之
金融資產 | $ 272 | $ 2,973 | $ 272 | $ 1,889 |
| 持有供交易之金融
負債 | ( 2,125 ) | ( 869 ) | ( 2,201 ) | ( 4,648 ) |
| 淨外幣兌換利益(損失) | 61,530 | ( 21,144 ) | ( 87,803 ) | 60,614 |
| 處分不動產、廠房及
設備(損失)利益 | ( 9 ) | ( 11 ) | 580 | ( 11 ) |
| 其他 | ( 22 ) | ( 61 ) | ( 184 ) | ( 287 ) |
| | $ 59,646 | ($ 19,112) | ($ 89,336) | $ 57,557 |
（四）財務成本
| | 114年7月1日
至9月30日 | 113年7月1日
至9月30日 | 114年1月1日
至9月30日 | 113年1月1日
至9月30日 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 銀行借款利息 | $ 32,513 | $ 22,199 | $ 84,708 | $ 63,659 |
| 租賃負債之利息 | 1,698 | 224 | 2,302 | 708 |
| 押金設算息 | 5 | 4 | 16 | 14 |
| | $ 34,216 | $ 22,427 | $ 87,026 | $ 64,381 |
（五）折舊及攤銷
| | 114年7月1日
至9月30日 | 113年7月1日
至9月30日 | 114年1月1日
至9月30日 | 113年1月1日
至9月30日 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 不動產、廠房及設備 | $ 2,758 | $ 3,841 | $ 8,701 | $ 9,631 |
| 使用權資產 | 7,181 | 2,645 | 14,058 | 7,860 |
| 投資性不動產 | 310 | 318 | 940 | 950 |
| 其他無形資產 | 1,232 | 1,151 | 3,602 | 3,428 |
| | $ 11,481 | $ 7,955 | $ 27,301 | $ 21,869 |
| 折舊費用依功能別彙總 | | | | |
| 營業費用 | $ 9,939 | $ 6,486 | $ 22,759 | $ 17,491 |
| 營業外收入及支出 | 310 | 318 | 940 | 950 |
| | $ 10,249 | $ 6,804 | $ 23,699 | $ 18,441 |
| 攤銷費用依功能別彙總 | | | | |
| 營業費用 | $ 1,232 | $ 1,151 | $ 3,602 | $ 3,428 |
- 34 -
（六）員工福利費用
| | 114年7月1日
至9月30日 | 113年7月1日
至9月30日 | 114年1月1日
至9月30日 | 113年1月1日
至9月30日 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 退職後福利 | | | | |
| 確定提撥計畫 | $ 4,060 | $ 3,920 | $ 12,319 | $ 11,733 |
| 確定福利計畫
（附註二三） | 216 | 265 | 647 | 796 |
| | 4,276 | 4,185 | 12,966 | 12,529 |
| 股份基礎給付
（附註二九） | | | | |
| 權益交割 | 8,724 | 2,919 | 16,493 | 20,587 |
| 其他員工福利 | 155,815 | 124,232 | 401,789 | 359,404 |
| | $ 168,815 | $ 131,336 | $ 431,248 | $ 392,520 |
| 依功能別彙總
營業費用 | $ 168,815 | $ 131,336 | $ 431,248 | $ 392,520 |
（七）員工酬勞及董事酬勞
本公司年度如有獲利，應提撥不低於 5% 為員工酬勞及不高於 3% 為董事酬勞。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。前項員工酬勞發給股票或現金之對象，得包括符合一定條件之從屬公司員工。依113年8月證券交易法之修正，本公司已於114年股東常會決議通過修正章程，訂明本公司年度如有獲利，應提撥不低於 5% 為員工酬勞（本項員工酬勞數額應提撥不低於 15% 為基層員工分配酬勞）及不高於 3% 為董事酬勞。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。前項員工酬勞及基層員工酬勞得以股票或現金為之，其給付對象得包括符合一定條件之從屬公司員工，至董事酬勞僅得以現金發放。114年及113年7月1日至9月30日與114年及113年1月1日至9月30日員工酬勞（含基層員工酬勞）及董事酬勞係以過去經驗及考量經營現況估列金額如下：
| | 114年7月1日
至9月30日 | 113年7月1日
至9月30日 | 114年1月1日
至9月30日 | 113年1月1日
至9月30日 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 員工酬勞 | $ 33,229 | $ 21,135 | $ 72,588 | $ 60,971 |
| 董事酬勞 | $ 7,121 | $ 4,529 | $ 15,555 | $ 13,065 |
年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於次一年度調整入帳。
113及112年度員工酬勞及董事酬勞分別於114年及113年3月13日經董事會決議如下：
| 113年度 | 112年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 現 | 金 | 現 | 金 | |
| 員工酬勞 | $ 78,266 | $ 60,583 | ||
| 董事酬勞 | $ 16,771 | $ 12,982 |
前述決議配發金額分別與本公司113及112年度以費用列帳之金額並無重大差異。
有關本公司董事會決議之員工酬勞及董事酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
二七、所得稅
（一）認列於損益之所得稅費用主要組成項目
| | 114年7月1日
至9月30日 | 113年7月1日
至9月30日 | 114年1月1日
至9月30日 | 113年1月1日
至9月30日 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 當期所得稅 | | | | |
| 本期產生者 | $ 37,160 | $ 94,840 | $ 200,542 | $ 191,442 |
| 未分配盈餘加徵 | - | - | 3,402 | - |
| 以前年度之調整 | 108 | 129 | ( 228 ) | 674 |
| | 37,268 | 94,969 | 203,716 | 192,116 |
| 遞延所得稅 | | | | |
| 本期產生者 | 51,453 | ( 20,503 ) | 18,707 | 10,733 |
| 認列於損益之所得稅
費用 | $ 88,721 | $ 74,466 | $ 222,423 | $ 202,849 |
（二）認列於其他綜合損益之所得稅
| | 114年7月1日
至9月30日 | 113年7月1日
至9月30日 | 114年1月1日
至9月30日 | 113年1月1日
至9月30日 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 遞延所得稅 | | | | |
| 當期產生 | | | | |
| －透過其他綜合
損益按公允價值
衡量之金融資產 | | | | |
| 未實現損益 | $ 6,064 | ($ 6,274) | $ 8,498 | ($ 3,418) |
| 認列於其他綜合損益之
所得稅費用（利益） | $ 6,064 | ($ 6,274) | $ 8,498 | ($ 3,418) |
(三) 所得稅核定情形
本公司之營利事業所得稅，截至 111 年度以前之申報案件業經稅捐稽徵機關核定。力垣公司、力禾公司、健略公司、仕野公司、通盛公司及交邦公司之營利事業所得稅，截至 112 年度以前之申報案件業經稅捐稽徵機關核定。
二八、每股盈餘
單位：每股元
| | 114年7月1日
至9月30日 | 113年7月1日
至9月30日 | 114年1月1日
至9月30日 | 113年1月1日
至9月30日 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 基本每股盈餘 | $ 1.97 | $ 1.24 | $ 4.21 | $ 3.54 |
| 稀釋每股盈餘 | $ 1.95 | $ 1.22 | $ 4.15 | $ 3.49 |
用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下：
本期淨利
| | 114年7月1日
至9月30日 | 113年7月1日
至9月30日 | 114年1月1日
至9月30日 | 113年1月1日
至9月30日 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 用以計算基本及稀釋每股
盈餘之盈餘 | $ 417,089 | $ 259,585 | $ 886,057 | $ 740,137 |
股數
單位：仟股
| | 114年7月1日
至9月30日 | 113年7月1日
至9月30日 | 114年1月1日
至9月30日 | 113年1月1日
至9月30日 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 用以計算基本每股盈餘之
普通股加權平均股數 | 211,219 | 209,892 | 210,620 | 209,072 |
| 具稀釋作用潛在普通股之
影響： | | | | |
| 員工酬勞 | 963 | 983 | 1,250 | 1,255 |
| 限制員工權利新股 | 1,230 | 1,438 | 1,418 | 1,859 |
| 用以計算稀釋每股盈餘之
普通股加權平均股數 | 213,412 | 212,313 | 213,288 | 212,186 |
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞，則計算稀釋每股盈餘時，假設員工酬勞將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。
- 37 -
二九、股份基礎給付協議
本公司限制員工權利新股計畫
本公司於111年3月23日董事會決議發行111年第1次限制員工權利新股予員工，發行總額為40,000仟元，每股面額10元，共計4,000仟股，發行價格為發行日普通股收盤價之 50% 。前述決議已於111年7月12日經金管會申報生效，並經董事會於111年7月14日通過發行。本次限制員工之權利新股增資基準日為111年7月22日，每股發行價格為21.93元，給與日股票之公平價值為每股21.92元。員工獲配限制員工權利新股後，自給與日起任職屆滿2年，既得 40% ；給與日起任職屆滿3年，既得 30% ；給與日起任職屆滿4年，既得 30% 。自給與日至報告日止，因員工離職或於既得期間未達既得條件，致限制員工權利新股失效60仟股；因員工特殊貢獻於114年3月13日經董事會決議提前既得之限制員工權利新股計96仟股。114年9月30日尚未既得之限制員工權利新股共計1,122仟股。
本公司於112年5月4日董事會決議發行112年第1次限制員工權利新股予員工，發行總額為40,000仟元，每股面額10元，共計4,000仟股，發行價格為發行日普通股收盤價之 50% ，前述決議已於112年10月11日經金管會申報生效，實際發行日期由董事會授權董事長訂定之，並經董事長於114年4月23日核准發行。本次限制員工之權利新股增資基準日為114年8月15日，每股發行價格為30.55元，給與日股票之公平價值為每股30.68元，實際發行總數為3,970仟股。員工獲配限制員工權利新股後，自給與日起任職屆滿2年，既得 40% ；給與日起任職屆滿3年，既得 30% ；給與日起任職屆滿4年，既得 30% 。114年9月30日尚未既得之限制員工權利新股共計3,970仟股。
- 38 -
上述限制員工權利新股之相關會計項目變動彙總如下：
| 普通股股本 | 資本公積－限制員工權利股票 | 資本公積－股票發行溢價 | 未分配盈餘 | 其他權益－員工未賺得酬勞 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 限制員工權利新股給與日 | |||||
| －111年7月14日 | $ 40,000 | $ 125,911 | $ - | $ - | ($ 82,937) |
| 認列股份基礎給付酬勞 | |||||
| 成本 | - | - | - | - | 15,551 |
| 111年12月31日餘額 | 40,000 | 125,911 | - | - | ( 67,386) |
| 認列股份基礎給付酬勞 | |||||
| 成本 | - | - | - | - | 31,989 |
| 離職率變動調整 | - | 3,157 | - | - | ( 1,578) |
| 認列未既得條件取得之 | |||||
| 股利 | - | - | - | 794 | - |
| 112年12月31日餘額 | 40,000 | 129,068 | - | 794 | ( 36,975) |
| 認列股份基礎給付酬勞 | |||||
| 成本 | - | - | - | - | 24,260 |
| 已既得限制員工權利新股 | - | ( 51,994) | 51,994 | - | - |
| 離職率變動調整 | - | 4,438 | - | - | ( 2,218) |
| 限制員工權利新股收回 | ( 600) | ( 1,984) | - | 525 | 1,291 |
| 認列未既得條件取得之 | |||||
| 股利 | - | - | - | ( 410) | - |
| 113年12月31日餘額 | 39,400 | 79,528 | 51,994 | 909 | ( 13,642) |
| 限制員工權利新股給與日 | |||||
| －114年8月15日 | 39,700 | 76,144 | - | - | ( 115,844) |
| 認列股份基礎給付酬勞 | |||||
| 成本 | - | - | - | - | 16,493 |
| 已既得限制員工權利新股 | - | ( 43,396) | 43,396 | - | - |
| 離職率變動調整 | - | 120 | - | - | ( 60) |
| 認列未既得條件取得之 | |||||
| 股利 | - | - | - | 141 | - |
| 114年9月30日餘額 | $ 79,100 | $ 112,396 | $ 95,390 | $ 1,050 | ($ 113,053) |
員工獲配新股未達既得條件前受限制之權利如下：
- 員工將認購之限制員工權利新股交付信託保管，在未達既得條件前，除繼承外，不得出售、質押、轉讓、贈與他人、設定負擔，或作其他方式之處分。
- 股東會表決權及選舉權由交付信託保管機構依相關法令規定執行之。
-
未達既得條件之限制員工權利新股，仍可參與配股及配息，與本公司已發行之普通股股份相同，惟不得享有現金增資認股之權利。
-
39 -
三十、現金流量資訊
來自籌資活動之負債變動
114年1月1日至9月30日
| 114年1月1日 | 現金流量 | 非現金之變動 | 114年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 租賃變動 | 匯率變動 | ||||
| 成本 | |||||
| 租賃負債(流動及非流動) | $ 23,084 | ($ 13,396) | $188,756 | ($ 1,327) | $197,117 |
113年1月1日至9月30日
| 113年1月1日 | 現金流量 | 非現金之變動 | ||
|---|---|---|---|---|
| 匯率變動 | 113年9月30日 | |||
| 成本 | ||||
| 短期借款 | $ 1,554,378 | $ 528,713 | $ 403 | $ 2,083,494 |
| 存入保證金 | 5,521 | ( 145) | 4 | 5,380 |
| 租賃負債(流動及非流動) | 31,887 | ( 7,307) | 1,343 | 25,923 |
| $ 1,591,786 | $ 521,261 | $ 1,750 | $ 2,114,797 |
三一、資本風險管理
合併公司進行資本管理以確保公司內各企業能夠於繼續經營之前提下，藉由將債務及權益餘額最適化，以支應未來12個月所需之營運資金、銀行借款償還、股利支出並使股東報酬極大化。
合併公司資本結構係由合併公司之淨債務及歸屬於本公司業主之權益組成。
合併公司不須遵守其他外部資本規定。
三二、金融工具
(一) 公允價值之資訊－非按公允價值衡量之金融工具
合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債之帳面金額趨近其公允價值。
- 40 -
(二) 公允價值之資訊－以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具
- 公允價值層級
114 年 9 月 30 日
| 第 1 等級 | 第 2 等級 | 第 3 等級 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 權益工具投資 | ||||
| 國內上市（櫃）股票 | $ 1,545,500 | $ - | $ - | $ 1,545,500 |
| 國外上市（櫃）股票 | 108,280 | - | - | 108,280 |
| $ 1,653,780 | $ - | $ - | $ 1,653,780 |
113 年 12 月 31 日
| 第 1 等級 | 第 2 等級 | 第 3 等級 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 權益工具投資 | ||||
| 國內上市（櫃）股票 | $ 1,210,000 | $ - | $ - | $ 1,210,000 |
| 國外上市（櫃）股票 | 65,790 | - | - | 65,790 |
| $ 1,275,790 | $ - | $ - | $ 1,275,790 | |
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融負債 | ||||
| 遠期外匯合約 | $ - | $ 230 | $ - | $ 230 |
113 年 9 月 30 日
| 第 1 等級 | 第 2 等級 | 第 3 等級 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 遠期外匯合約 | $ - | $ 513 | $ - | $ 513 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 權益工具投資 | ||||
| 國內上市（櫃）股票 | $ 590,800 | $ - | $ - | $ 590,800 |
| 國外上市（櫃）股票 | 74,755 | - | - | 74,755 |
| $ 665,555 | $ - | $ - | $ 665,555 |
114 年及 113 年 1 月 1 日至 9 月 30 日無第 1 等級與第 2 等級公允價值衡量間移轉之情形。
- 41 -
- 金融工具以第3等級公允價值衡量之調節
113年1月1日至9月30日
| 金融資產 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | |
|---|---|---|
| 權益 | 工具 | |
| 期初餘額 | $ | 96,979 |
| 認列於其他綜合損益（透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損益） | 103,175 | |
| 重分類 | ( 200,154) | |
| 期末餘額 | $ | - |
- 第2等級公允價值衡量之評價技術及輸入值
金融工具類別 評價技術及輸入值
衍生工具－遠期外匯合約 以遠期匯率報價及由配合合約到期期間之報價利率推導之殖利率曲線衡量。
- 第3等級公允價值衡量之評價技術及輸入值
金融工具類別 評價技術及輸入值
國內未上市（櫃）股票 採用資產法評價，按個別資產及個別負債之總價值，以反映投資標的之整體價值。重大不可觀察輸入值為考量市場流動性所作折價。
(三) 金融工具之種類
| 114年9月30日 | 113年12月31日 | 113年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 透過損益按公允價值衡量 | |||
| 強制透過損益按公允價值衡量 | $ - | $ - | $ 513 |
| 按攤銷後成本衡量 | |||
| 現金及約當現金 | 945,098 | 888,588 | 1,438,066 |
| 應收票據－淨額 | 110,310 | 133,333 | 134,410 |
| 應收帳款－淨額 | 5,585,104 | 4,263,950 | 4,034,899 |
| 應收帳款－關係人 | 7,101 | 1,953 | 685 |
| 其他應收款 | 3,380 | 2,043 | 1,216 |
| 存出保證金 | 11,598 | 4,028 | 3,996 |
（接次頁）
（承前頁）
| 114年9月30日 | 113年12月31日 | 113年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 催收款項（帳列其他非流動資產） | $ - | $ - | $ - |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產（流動及非流動） | 217,353 | 306,037 | 240,753 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產（流動及非流動） | |||
| 權益工具投資 | 1,653,780 | 1,275,790 | 665,555 |
| 金融負債 | |||
| 透過損益按公允價值衡量 | |||
| 持有供交易 | - | 230 | - |
| 按攤銷後成本衡量 | |||
| 短期借款 | 3,153,217 | 2,310,994 | 2,083,494 |
| 應付票據 | 2,202 | 179 | 267 |
| 應付帳款 | 1,429,985 | 1,287,387 | 1,132,475 |
| 應付帳款－關係人 | 619 | 717 | 479 |
| 其他應付款 | 110,619 | 85,328 | 75,427 |
| 存入保證金 | 5,379 | 5,379 | 5,380 |
（四）財務風險管理目的與政策
合併公司主要金融工具包括權益及債務工具投資、應收帳款、應付帳款、短期借款及租賃負債。合併公司之財務部門係為各業務單位提供服務，統籌協調進入國內與國際金融市場操作，藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財務風險。該等風險包括市場風險（包含匯率風險、利率風險及其他價格風險）、信用風險及流動性風險。
合併公司透過衍生金融工具規避暴險，以減輕該等風險之影響。衍生金融工具之運用受合併公司股東會通過之政策所規範，其為匯率風險、利率風險、信用風險、衍生金融工具與非衍生金融工具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則。內部稽核人員持續地針對政策之遵循與暴險額度進行複核。合併公司並未以投機目的而進行金融工具（包括衍生金融工具）之交易。
- 市場風險
合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險（參閱下述(1)）以及利率變動風險（參閱下述(2)）。合併公司從事遠期外匯合約規避因進銷貨而產生之匯率風險。
(1) 匯率風險
從事外幣計價之銷貨與進貨交易，因而使合併公司產生匯率變動暴險。合併公司匯率暴險之管理係於政策許可之範圍內，利用遠期外匯合約管理風險。
合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資產與貨幣性負債帳面金額（包含合併財務報表中已沖銷之非功能性貨幣計價之貨幣性項目）以及具匯率風險暴險之衍生工具帳面金額，參閱附註三六。
敏感度分析
合併公司主要受到美元匯率波動之影響。
下表詳細說明當美元之匯率增加及減少 5% 時，合併公司之敏感度分析。敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目，並將其期末之換算以匯率變動 5% 予以調整。下表之正數係表示當美元升值 5% 時，將使稅前淨利增加之金額；當美元貶值 5% 時，其對稅前淨利之影響將為同金額之負數。
| 美元 | 之 | 影響 | |
|---|---|---|---|
| 114年1月1日 | 113年1月1日 | ||
| 至9月30日 | 至9月30日 | ||
| 損益 | $ 51,615 | $ 51,323 |
(2) 利率風險
利率風險係指由於市場利率之變動所造成金融工具公允價值變動之風險。合併公司之利率風險，主要係來自於固定收益投資及浮動利率借款。
- 44 -
合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金融負債帳面金額如下：
| 114年9月30日 | 113年12月31日 | 113年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 | |||
| -金融資產 | $ 519,286 | $ 722,645 | $ 905,118 |
| -金融負債 | 2,603,452 | 1,790,271 | 1,488,376 |
| 具現金流量利率風險 | |||
| -金融資產 | 641,595 | 470,915 | 772,442 |
| -金融負債 | 746,882 | 543,807 | 621,041 |
敏感度分析
下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利率暴險而決定。對於浮動利率負債，其分析方式係假設資產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通在外。
若利率增加五十個基點，在所有其他變數維持不變之情況下，合併公司114年及113年1月1日至9月30日之稅前淨利將分別（減少）增加(395)仟元及568仟元。
(3) 其他價格風險
合併公司因上市（櫃）權益證券投資而產生權益價格暴險。
敏感度分析
下列敏感度分析係依資產負債表日之權益證券價格暴險進行。
若權益證券價格上漲 1%，114 年及 113 年 1 月 1 日至 9 月 30 日稅後其他綜合損益將因透過其他綜合損益按公允價值衡量金融資產公允價值之變動分別增加 16,538 仟元及 6,656 仟元。
2. 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財務損失之風險。截至資產負債表日，合併公司可能因交易對方未履行義務造成財物損失之最大信用風險暴險主要係來自於合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額。
- 45 -
為減輕信用風險，合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行動。此外，合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此，合併公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少。
應收款項之對象涵蓋眾多客戶，分散於不同產業及地理區域。合併公司持續地針對應收款項客戶之財務狀況進行評估。
合併公司於114年9月30日暨113年12月31日及9月30日之應收帳款餘額中，對A公司之金額分別為1,097,201仟元、369,264仟元及188,124仟元，對B公司之金額分別為472,640仟元、587,377仟元及544,280仟元。合併公司之客戶群廣大且相互無關聯，故信用風險之集中度不高。
3. 流動性風險
合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金以支應集團營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。
(1) 非衍生金融負債之流動性及利率風險表
非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早可能被要求還款之日期，按金融負債未折現現金流量（包含本金及估計利息）編製。因此，合併公司可被要求立即還款之銀行借款，係列於下表中最早之期間內，不考慮銀行立即執行該權利之機率；其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編製。
以浮動利率支付之利息現金流量，其未折現之利息金額係依據資產負債表日殖利率曲線推導而得。
合併公司帳列流動負債之非計息金融負債到期日為1年內，並無被要求即須清償之金融負債。非流動之金融負債中存入保證金主要係承租人存入作為信用擔保之用，並無特定到期日。
- 46 -
114年9月30日
| 要求即付或 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 短於1個月 | 1～6個月 | 7個月～1年 | 1～5年 | 5年以上 | |
| 租賃負債 | $ 2,698 | $ 13,224 | $ 12,993 | $ 91,721 | $ 99,067 |
| 浮動利率工具 | 120,816 | 637,160 | - | - | - |
| 固定利率工具 | 122,211 | 2,318 | - | - | - |
| $ 245,725 | $ 652,702 | $ 12,993 | $ 91,721 | $ 99,067 |
113年12月31日
| 要求即付或 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 短於1個月 | 1～6個月 | 7個月～1年 | 1～5年 | 5年以上 | |
| 租賃負債 | $ 545 | $ 2,725 | $ 2,824 | $ 18,346 | $ - |
| 浮動利率工具 | 144,555 | 404,672 | - | - | - |
| 固定利率工具 | 226,164 | 1,567,654 | - | - | - |
| $ 371,264 | $1,975,051 | $ 2,824 | $ 18,346 | $ - |
113年9月30日
| 要求即付或 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 短於1個月 | 1～6個月 | 7個月～1年 | 1～5年 | 5年以上 | |
| 租賃負債 | $ 939 | $ 3,529 | $ 3,301 | $ 19,731 | $ - |
| 浮動利率工具 | 32,757 | 599,000 | - | - | - |
| 固定利率工具 | 413,771 | 1,064,611 | - | - | - |
| $ 447,467 | $1,667,140 | $ 3,301 | $ 19,731 | $ - |
上述非衍生金融資產及負債之浮動利率工具金額，將因浮動利率與資產負債表日所估計之利率不同而改變。
(2) 衍生金融負債之流動性及利率風險表
針對衍生金融工具之流動性分析，就採總額交割之衍生工具而言，係以未折現之總現金流入及流出為基礎編製。
113年12月31日
| 要求即付或 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 短於1個月 | 1～6個月 | 7個月～1年 | 1～5年 | 5年以上 | |
| 總額交割 | |||||
| 遠期外匯合約 | |||||
| -流入 | $ 32,579 | $ - | $ - | $ - | $ - |
| -流出 | (32,809) | - | - | - | - |
| ($ 230) | $ - | $ - | $ - | $ - |
113年9月30日
| 要求即付或 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 短於1個月 | 1～6個月 | 7個月～1年 | 1～5年 | 5年以上 | |
| 總額交割 | |||||
| 遠期外匯合約 | |||||
| -流入 | $ 47,964 | $ - | $ - | $ - | $ - |
| -流出 | (47,451) | - | - | - | - |
| $ 513 | $ - | $ - | $ - | $ - |
(五) 金融資產移轉資訊
合併公司與銀行簽訂應收商業匯票貼現協議，協議約定，若應收商業匯票到期時無法收回，銀行有權要求合併公司支付未結清餘額。是以，合併公司並未移轉該應收商業匯票之重大風險及報酬，合併公司持續認列所有應收商業匯票並將該已移轉之應收商業匯票作為借款之擔保品，參閱附註二十。
114年9月30日及113年12月31日無未除列之已移轉應收商業匯票及相關負債；113年9月30日未除列之已移轉應收商業匯票之帳面金額為5,874仟元及相關負債之帳面金額為5,874仟元。
三三、關係人交易
本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易、帳戶餘額、收益及費損於合併時全數予以銷除，故未揭露於本附註。除已於其他附註揭露外，合併公司與其他關係人間之交易如下：
(一) 關係人名稱及其關係
| 關係人名稱 | 與合併公司之關係 |
|---|---|
| 立寰公司 | 關聯企業（註） |
註：合併公司於113年3月13日董事會決議與非關係人簽訂股份買賣合約書，以每股22元取得立寰公司普通股共12,834,314股，取得後合併公司持有立寰公司股份增加至 20.56%，具重大影響力，故損益自113年4月1日揭露。
(二) 營業收入
| 114年7月1日 | 113年7月1日 | 114年1月1日 | 113年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 關係人類別 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 |
| 關聯企業 | $ 7,041 | $ 823 | $ 13,064 | $ 1,257 |
合併公司與關係人之交易價格與條件，與一般交易相當。
(三) 進貨
| 114年7月1日 | 113年7月1日 | 114年1月1日 | 113年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 關係人類別 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 |
| 關聯企業 | $ 1,617 | $ 559 | $ 4,808 | $ 695 |
合併公司與關係人之交易價格與條件，與一般交易相當。
- 48 -
（四）應收關係人款項
| 帳列項目 | 關係人類別 | 114年9月30日 | 113年12月31日 | 113年9月30日 |
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 關聯企業 | $ 7,101 | $ 1,953 | $ 685 |
流通在外之應收關係人款項未收取保證。114年及113年1月1日至9月30日應收關係人款項並未提列預期信用減損損失。
（五）應付關係人款項
| 帳列項目 | 關係人類別 | 114年9月30日 | 113年12月31日 | 113年9月30日 |
|---|---|---|---|---|
| 應付帳款 | 關聯企業 | $ 619 | $ 717 | $ 479 |
流通在外之應付關係人款項未提供擔保。
（六）主要管理階層薪酬
| | 114年7月1日
至9月30日 | 113年7月1日
至9月30日 | 114年1月1日
至9月30日 | 113年1月1日
至9月30日 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 短期員工福利 | $ 41,174 | $ 31,145 | $ 96,875 | $ 87,411 |
| 退職後福利 | 375 | 409 | 1,124 | 1,277 |
| 股份基礎給付 | 1,107 | 2,291 | 6,904 | 15,984 |
| | $ 42,656 | $ 33,845 | $ 104,903 | $ 104,672 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會或管理階層依照個人績效及市場趨勢決定。
三四、質抵押之資產
下列資產業經提供予金融機構及供應商等分別作為短期借款及進貨付款之擔保品，其帳面價值如下：
| 114年9月30日 | 113年12月31日 | 113年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 按攤銷後成本衡量之金融資產一非流動 | $ 194,353 | $ 179,684 | $ 174,661 |
| 不動產、廠房及設備 | 72,712 | 72,882 | 72,939 |
| 投資性不動產 | 15,768 | 15,797 | 15,806 |
| 應收票據 | - | - | 5,874 |
| $ 282,833 | $ 268,363 | $ 269,280 |
三五、重大或有負債及未認列之合約承諾
除已於其他附註所述者外，合併公司於資產負債表日之重大承諾事項如下：
重大承諾
(一) 合併公司因購買存貨已開立未使用之信用狀金額計 538 仟美元。
(二) 截至 114 年 9 月 30 日止，合併公司開立台新國際商業銀行保證函作為進貨付款之擔保品金額為 100,000 仟元。
三六、具重大影響之外幣資產及負債資訊
以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達，所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之外幣資產及負債如下：
114 年 9 月 30 日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳面金額 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 外幣資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美元 | $ 191,157 | 30.4450（美元：新台幣） | $ 5,819,761 | ||
| 美元 | 8 | 7.1152（美元：人民幣） | 249 | ||
| 美元 | 256 | 7.7805（美元：港幣） | 7,795 | ||
| 外幣負債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美元 | 152,892 | 30.4450（美元：新台幣） | 4,654,798 | ||
| 美元 | 4,566 | 7.1152（美元：人民幣） | 138,752 | ||
| 美元 | 57 | 7.7805（美元：港幣） | 1,733 |
113 年 12 月 31 日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳面金額 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 外幣資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美元 | $ 134,487 | 32.7850（美元：新台幣） | $ 4,409,164 | ||
| 美元 | 8 | 7.1884（美元：人民幣） | 264 | ||
| 美元 | 242 | 7.7653（美元：港幣） | 7,948 | ||
| 外幣負債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美元 | 107,619 | 32.7850（美元：新台幣） | 3,528,294 | ||
| 美元 | 3,124 | 7.1884（美元：人民幣） | 100,551 | ||
| 美元 | 7 | 7.7653（美元：港幣） | 246 |
- 50 -
113年9月30日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳面金額 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 外幣資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美元 | $ 131,222 | 31.6500（美元：新台幣） | $ 4,153,163 | ||
| 美元 | 8 | 7.0354（美元：人民幣） | 260 | ||
| 美元 | 315 | 7.7669（美元：港幣） | 9,963 | ||
| 外幣負債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美元 | 95,713 | 31.6500（美元：新台幣） | 3,029,315 | ||
| 美元 | 3,336 | 7.0354（美元：人民幣） | 106,151 | ||
| 美元 | 64 | 7.7669（美元：港幣） | 2,036 |
合併公司於114年及113年7月1日至9月30日與114年及113年1月1日至9月30日外幣兌換淨益（損）（包含已實現及未實現）分別為61,530仟元、(21,144)仟元、(87,803)仟元及60,614仟元，由於外幣交易及集團個體之功能性貨幣種類繁多，故無法按各重大影響之外幣幣別揭露兌換損益。
三七、附註揭露事項
（一）重大交易事項相關資訊：
- 資金貸與他人：附表一。
- 為他人背書保證：附表二。
- 期末持有之重大有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分）：附表三。
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以上：附表四。
- 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以上：附表五。
- 其他：母子公司間及各子公司間之業務關係及重大交易往來情形及金額：附表六。
（二）轉投資事業相關資訊：附表七。
(三) 大陸投資資訊：
-
大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、持股比例、本期損益及認列之投資損益、期末投資帳面金額、已匯回投資收益及赴大陸地區投資限額：附表八。
-
與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益
(1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比：附表六。
(2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比：附表六。
(3) 財產交易金額及其所產生之損益數額：無。
(4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的：無。
(5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額：附表一。
(6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞務之提供或收受等：無。
三八、部門資訊
依 IFRS 8「營運部門」之規定，合併公司將應報導部門依各部門主要營運地區彙總揭露如下：
- 台灣地區
-
其他地區
-
52 -
（一）部門收入與營運結果
合併公司收入與營運結果依應報導部門分析如下：
| 部 門 收 入 | 部 門 損 益 | |||
|---|---|---|---|---|
| 114年1月1日 至9月30日 | 113年1月1日 至9月30日 | 114年1月1日 至9月30日 | 113年1月1日 至9月30日 | |
| 台灣地區 | ||||
| 來自外部客戶收入 | $ 11,362,542 | $ 8,440,278 | ||
| 來自其他部門收入 | 1,881,084 | 1,272,024 | ||
| 13,243,626 | 9,712,302 | $ 1,109,755 | $ 833,358 | |
| 其他地區 | ||||
| 來自外部客戶收入 | 549,897 | 547,151 | ||
| 來自其他部門收入 | 101,008 | 80,006 | ||
| 650,905 | 627,157 | 52,312 | 49,816 | |
| 部門間交易沖銷 | ( 1,982,092 ) | ( 1,352,030 ) | 13,459 | 19,856 |
| $ 11,912,439 | $ 8,987,429 | 1,175,526 | 903,030 | |
| 利息收入 | 15,199 | 31,048 | ||
| 其他收入 | 91,922 | 18,725 | ||
| 其他利益及損失 | ( 89,336 ) | 57,557 | ||
| 財務成本 | ( 87,026 ) | ( 64,381 ) | ||
| 採用權益法之關聯企業 | ||||
| 損益份額 | 17,402 | 11,620 | ||
| 稅前淨利 | $ 1,123,687 | $ 957,599 |
以上報導之收入係與外部客戶交易所產生。114年及113年1月1日至9月30日部門間銷售業已沖銷。
部門利益係指各個部門所賺取之利潤，不包含利息收入、其他收入、其他利益及損失、財務成本、採用權益法之關聯企業損益份額以及所得稅費用。此衡量金額係提供予主要營運決策者，用以分配資源予部門及評量其績效。
（二）部門總資產與負債
| 部 門 資 產 | 114年9月30日 | 113年12月31日 | 113年9月30日 |
|---|---|---|---|
| 台灣地區資產 | $ 11,647,124 | $ 10,141,848 | $ 9,373,230 |
| 其他地區資產 | 843,936 | 739,922 | 810,945 |
| 合併資產總額 | $ 12,491,060 | $ 10,881,770 | $ 10,184,175 |
| 部 門 負 債 | |||
| 台灣地區負債 | $ 5,312,292 | $ 4,151,191 | $ 3,618,432 |
| 其他地區負債 | 173,079 | 76,037 | 144,285 |
| 合併負債總額 | $ 5,485,371 | $ 4,227,228 | $ 3,762,717 |
- 53 -
目電貿股份有限公司及子公司
資金貸與他人
民國114年1月1日至9月30日
附表一
單位：除其註明外，
為新台幣仟元
| 編號 | 貸出資金之公司 | 貸與對象 | 往來項目 | 是否為關係人 | 本期最高餘額 | 期末餘額 | 實際動支金額 | 利率值間(%) | 資金貸與性質(註五) | 業務往來金額 | 有短期融通資金、必要之原則 | 被列備於營業資金、營業所需 | 供出 | 對個別對象資金的貸與限額 | 資金貸與限額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他 | 融通資金 | |||||||||||||||
| 0 | 本公司 | 力米公司 | 其他應收款-關係人 | 是 | $ 300,000 | $ 300,000 | $ 190,000 | 1.85% | (2) | $ - | 營運週轉 | $ - | - | $ - | $ 2,087,313(註一) | $ 2,783,085(註一) |
| 0 | 本公司 | 力旭公司 | 其他應收款-關係人 | 是 | 300,000 | 300,000 | 300,000 | 1.85% | (2) | - | 營運週轉 | - | - | - | 2,087,313(註一) | 2,783,085(註一) |
| 0 | 本公司 | 豆邦公司 | 其他應收款-關係人 | 是 | 80,000 | - | - | - | (2) | - | 營運週轉 | - | - | - | 2,087,313(註一) | 2,783,085(註一) |
| 1 | 目電貿深圳公司 | 目電貿蘇州公司 | 其他應收款-關係人 | 是 | 81,820(RMB 20,000仟元) | 42,710(RMB 10,000仟元)(註六) | 42,710(RMB 10,000仟元)(註六) | 3.00% | (2) | - | 營運週轉 | - | - | - | 275,419(註二及六) | 275,419(註二及六) |
| 1 | 目電貿深圳公司 | 合順深圳公司 | 其他應收款-關係人 | 是 | 21,460(RMB 5,000仟元) | 21,355(RMB 5,000仟元)(註六) | - | - | (2) | - | 營運週轉 | - | - | - | 275,419(註二及六) | 275,419(註二及六) |
| 2 | 仕野公司 | 力旭公司 | 其他應收款-關係人 | 是 | 70,000 | 70,000 | 40,000 | 2.00% | (2) | - | 營運週轉 | - | - | - | 104,764(註三) | 139,686(註三) |
| 3 | 健略公司 | 力旭公司 | 其他應收款-關係人 | 是 | 80,000 | 80,000 | 80,000 | 1.98% | (2) | - | 營運週轉 | - | - | - | 189,713(註四) | 252,951(註四) |
註一：資金貸與總限額以本公司114年第3季財務報告淨值 40%為限。個別資金貸與限額基於短期融通資金之必要而為資金貸與者，資金貸與限額以本公司114年第3季財務報告淨值 30%為限。惟與本公司直接及間接持有表決權股份 100%之國外公司間，基於短期融通資金之必要而為資金貸與者，資金貸與總限額以貸出資金之公司113年度財務報告淨值 100%為限。
註二：係按目電貿深圳公司113年度財務報表淨值 100%為限。
註三：資金貸與總限額以仕野公司113年度財務報表淨值 40%為限。個別資金貸與限額基於短期融通資金之必要而為資金貸與者，資金貸與限額以仕野公司113年度財務報表淨值 30%為限。
註四：資金貸與總限額以健略公司113年度財務報表淨值 40%為限。個別資金貸與限額基於短期融通資金之必要而為資金貸與者，資金貸與限額以健略公司113年度財務報表淨值 30%為限。
註五：資金貸與性質之說明如下：
-
有業務往來者。
-
有短期融通資金之必要者。
註六：係依114年9月30日匯率，RMB$1=NT$4.271計算。
註七：上述交易業已沖銷。
- 54 -
日電貿股份有限公司及子公司
為他人背書保證
民國114年1月1日至9月30日
附表二
單位：除另註明外，
為新台幣仟元
| 編號 | 背書保證者公司名稱 | 被背書保證對象 | 對單一企業背書保證限額(註二) | 本期最高背書保證餘額 | 期末背書保證餘額 | 實際動支金額 | 以財產擔保之背書保證金額 | 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率(註三) | 背書保證最高限額(註二) | 屬母公司對子公司背書保證 | 屬子公司對母公司背書保證 | 屬對大陸地區背書保證 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 關係(註一) | ||||||||||||
| 0 | 本公司 | 交邦公司 | 2 | $ 10,436,569 | $ 130,000 | $ 130,000 | $ 130,000 | $ - | 1.87% | $ 20,873,139 | Y | N | N |
註一：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列7種，標示種類即可：
(1) 有業務往來之公司。
(2) 公司直接及間接持有表決權之股份超過 50% 之公司。
(3) 直接及間接對公司持有表決權之股份超過 50% 之公司。
(4) 公司直接及間接持有表決權股份達 90% 以上之公司間。
(5) 因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。
(6) 基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。
(7) 同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。
註二：本公司對外背書保證總額，係按本公司114年第3季財務報告淨值 300% 為限，其中對單一企業之背書保證金額，係按本公司114年第3季財務報告淨值 150% 為限。
註三：係期末背書保證餘額佔背書保證者公司淨值之比率。
- 55 -
日電貿股份有限公司及子公司
期末持有之重大有價證券情形
民國 114 年 9 月 30 日
附表三
單位：除另註明外，
為新台幣仟元
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳列科目 | 期 | 未滿註 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 帳面金額 | 持股比率(%) | 公允價值 | |||||
| 本公司 | 股票 | |||||||
| 力址公司 | 文碌科技股份有限公司 | － | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 | 11,000,000 | $1,545,500 | 0.88 | $1,545,500 | |
| 股票 | ||||||||
| 日本貴彌功株式會社 | － | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | 321,800 | 108,280 | 1.47 | 108,280 |
註一：本表由公司依重大性原則判斷須列示之有價證券。
註二：投資子公司相關資訊，參閱附表七及附表八。
- 56 -
日電貿股份有限公司及子公司
與關係人進、銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20%以上
民國 114 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
附表四
單位：除另註明外，
為新台幣仟元
| 進 (銷) 貨之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 交易情形 | 交易條件與一般交易不同之情形及原因 | 應收(付)票據及帳款 | 備註 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進 (銷) 貨 | 金額 | 佔總進 (銷) 貨之比率 | 授信期間 | 單價 | 授信期間 | 餘額 | 佔總應收(付)票據及帳款之比率 | ||||
| 力垣公司 | 力禾公司 | 兄弟公司 | 銷貨 | ($ 154,113) | ( 5.43%) | 月結 90 天 | $ - | - | $ 59,835 | 3.63% | |
| 力禾公司 | 力垣公司 | 兄弟公司 | 進貨 | 154,113 | 3.72% | 月結 90 天 | - | - | ( 59,835) | ( 10.82%) | |
| 力垣公司 | 健略公司 | 兄弟公司 | 銷貨 | ( 153,698) | ( 5.42%) | 月結 90 天 | - | - | 44,314 | 2.69% | |
| 健略公司 | 力垣公司 | 兄弟公司 | 進貨 | 153,698 | 9.96% | 月結 90 天 | - | - | ( 44,314) | ( 9.79%) | |
| 力禾公司 | 力垣公司 | 兄弟公司 | 銷貨 | ( 236,188) | ( 4.83%) | 月結 90 天 | - | - | 105,467 | 4.53% | |
| 力垣公司 | 力禾公司 | 兄弟公司 | 進貨 | 236,188 | 9.30% | 月結 90 天 | - | - | ( 105,467) | ( 21.20%) | |
| 力禾公司 | 健略公司 | 兄弟公司 | 銷貨 | ( 302,158) | ( 6.18%) | 月結 90 天 | - | - | 144,963 | 6.22% | |
| 健略公司 | 力禾公司 | 兄弟公司 | 進貨 | 302,158 | 19.58% | 月結 90 天 | - | - | ( 144,985) | ( 32.05%) | |
| 健略公司 | 本公司 | 母子公司 | 銷貨 | ( 132,317) | ( 7.52%) | 月結 90 天 | - | - | 63,510 | 8.31% | |
| 本公司 | 健略公司 | 母子公司 | 進貨 | 132,317 | 8.37% | 月結 90 天 | - | - | ( 63,510) | ( 18.10%) | |
| 健略公司 | 力垣公司 | 兄弟公司 | 銷貨 | ( 271,990) | ( 15.46%) | 月結 90 天 | - | - | 128,262 | 16.79% | |
| 力垣公司 | 健略公司 | 兄弟公司 | 進貨 | 271,990 | 10.71% | 月結 90 天 | - | - | ( 128,263) | ( 25.78%) | |
| 健略公司 | 力禾公司 | 兄弟公司 | 銷貨 | ( 222,407) | ( 12.64%) | 月結 90 天 | - | - | 102,139 | 13.37% | |
| 力禾公司 | 健略公司 | 兄弟公司 | 進貨 | 222,407 | 5.38% | 月結 90 天 | - | - | ( 102,139) | ( 18.46%) |
註：上述交易業已沖銷。
- 57 -
日電貿股份有限公司及子公司
應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20%以上
民國 114 年 9 月 30 日
附表五
單位：除另註明外，
為新台幣仟元
| 帳列應收款項之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 應收關係人
款項餘額 | 週轉率 | 逾期應收關係人款項 | | | 應收關係人款項
期後收回金額 | 提到備抵
損失金額 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | | 金 | 額 | 處理方式 | | |
| 本公司 | 力班公司 | 母子公司 | $ 321,675
(註一) | 4.44 | $ | - | - | $ 107,473 | $ - |
| 本公司 | 力禾公司 | 母子公司 | 208,946
(註二) | 3.99 | - | - | - | 199,526 | - |
| 力禾公司 | 力垣公司 | 兄弟公司 | 106,087 | 3.92 | - | - | - | 31,450 | - |
| 力禾公司 | 健略公司 | 兄弟公司 | 145,136 | 4.05 | - | - | - | 36,344 | - |
| 健略公司 | 力垣公司 | 兄弟公司 | 208,587
(註三) | 3.79 | - | - | - | 31,272 | - |
| 健略公司 | 力禾公司 | 兄弟公司 | 102,139 | 3.82 | - | - | - | 36,661 | - |
註一：係包含應收帳款 17,512 仟元及其他應收款 304,163 仟元（主要係資金貸與 300,000 仟元），其他應收款不適用週轉率之計算。
註二：係包含應收帳款 14,671 仟元及其他應收款 194,275 仟元（主要係資金貸與 190,000 仟元），其他應收款不適用週轉率之計算。
註三：係包含應收帳款 128,262 仟元及其他應收款 80,325 仟元（主要係資金貸與 80,000 仟元），其他應收款不適用週轉率之計算。
註四：上述交易業已沖銷。
- 58 -
日電貿股份有限公司及子公司
母子公司間及各子公司間之業務關係及重大交易往來情形及金額
民國114年1月1日至9月30日
附表六
單位：除另註明外，
為新台幣仟元
| 編號
(註一) | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係
(註二) | 交易往來情形 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | 科目 | 金額
(註四) | 交易條件 | 佔合併總營收或
總資產之比率
(%) (註三) | |
| 0 | 本公司 | 力組公司 | 1 | 應收帳款－關係人 | $ 17,512 | 與一般交易條件相當 | - | |
| | | | 1 | 營業收入 | 59,784 | 按內部轉撥計價方式 | 1 | |
| | | | 1 | 其他應收款－關係人 | 304,163 | － | 2 | |
| | | 力米公司 | 1 | 應收帳款－關係人 | 14,671 | 與一般交易條件相當 | - | |
| | | | 1 | 營業收入 | 48,463 | 按內部轉撥計價方式 | - | |
| | | | 1 | 其他應收款－關係人 | 194,275 | － | 2 | |
| | | 仕野公司 | 1 | 營業收入 | 14,033 | 按內部轉撥計價方式 | - | |
| | | 交邦公司 | 1 | 營業收入 | 15,836 | 按內部轉撥計價方式 | - | |
| | | 合順深圳公司 | 1 | 營業收入 | 27,083 | 按內部轉撥計價方式 | - | |
| 1 | 力組公司 | 本公司 | 2 | 營業收入 | 16,224 | 按內部轉撥計價方式 | - | |
| | | 力米公司 | 3 | 應收帳款－關係人 | 59,835 | 與一般交易條件相當 | - | |
| | | | 3 | 營業收入 | 154,113 | 按內部轉撥計價方式 | 1 | |
| | | 健略公司 | 3 | 應收帳款－關係人 | 44,314 | 與一般交易條件相當 | - | |
| | | | 3 | 營業收入 | 153,698 | 按內部轉撥計價方式 | 1 | |
| | | 合順深圳公司 | 3 | 應收帳款－關係人 | 15,793 | 與一般交易條件相當 | - | |
| | | | 3 | 營業收入 | 41,321 | 按內部轉撥計價方式 | - | |
| 2 | 力米公司 | 本公司 | 2 | 營業收入 | 18,161 | 按內部轉撥計價方式 | - | |
| | | 力組公司 | 3 | 應收帳款－關係人 | 105,467 | 與一般交易條件相當 | 1 | |
| | | | 3 | 營業收入 | 236,188 | 按內部轉撥計價方式 | 2 | |
| | | 健略公司 | 3 | 應收帳款－關係人 | 144,963 | 與一般交易條件相當 | 1 | |
| 3 | 健略公司 | 本公司 | 2 | 營業收入 | 302,158 | 按內部轉撥計價方式 | 3 | |
| | | 力組公司 | 3 | 應收帳款－關係人 | 63,510 | 與一般交易條件相當 | 1 | |
| | | | 3 | 營業收入 | 132,317 | 按內部轉撥計價方式 | 1 | |
| | | | 3 | 應收帳款－關係人 | 128,262 | 與一般交易條件相當 | 1 | |
| | | 力組公司 | 3 | 營業收入 | 271,990 | 按內部轉撥計價方式 | 2 | |
| | | 力米公司 | 3 | 應收帳款－關係人 | 80,325 | － | 1 | |
| | | 日電貿蘇州公司 | 3 | 應收帳款－關係人 | 102,139 | 與一般交易條件相當 | 1 | |
| | | | 3 | 營業收入 | 222,407 | 按內部轉撥計價方式 | 2 | |
| | | | 3 | 應收帳款－關係人 | 39,058 | 與一般交易條件相當 | - | |
（接次頁）
（承前頁）
| 編號
(註一) | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係
(註二) | 交易往來情形 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | 科目 | 金額
(註四) | 交易條件 | 佔合併總營收或
總資產之比率
(%)（註三） |
| 4 | 仕野公司 | 力垣公司 | 3 | 營業收入 | $ 15,004 | 按內部轉撥計價方式 | - |
| | | | 3 | 其他應收款－關係人 | 40,142 | - | - |
| 5 | 通盛公司 | 日電貿蘇州公司 | 3 | 營業收入 | 10,401 | 按內部轉撥計價方式 | - |
| 6 | 交邦公司 | 本公司 | 2 | 營業收入 | 10,220 | 按內部轉撥計價方式 | - |
| 7 | 日電貿深圳公司 | 合順深圳公司 | 3 | 應收帳款－關係人 | 14,795 | 與一般交易條件相當 | - |
| | | | 3 | 營業收入 | 34,881 | 按內部轉撥計價方式 | - |
| | | 日電貿蘇州公司 | 3 | 其他應收款－關係人 | 42,742 | - | - |
| 8 | 日電貿蘇州公司 | 日電貿深圳公司 | 3 | 應收帳款－關係人 | 12,411 | 與一般交易條件相當 | - |
| | | | 3 | 營業收入 | 31,804 | 按內部轉撥計價方式 | - |
註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
1. 母公司填 0。
2. 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。
註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：
1. 母公司對子公司。
2. 子公司對母公司。
3. 子公司對子公司。
註三：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債項目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益項目者，以累積金額佔合併總營收之方式計算。
註四：合併公司間業務關係及重大交易往來達 10,000 仟元為揭露標準。
註五：上述交易業已沖銷。
日電貿股份有限公司及子公司
被投資公司資訊
民國114年1月1日至9月30日
附表七
單位：除另註明外，
為新台幣仟元
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 原 始 投 資 金 額 | 期 末 | 持 有 | 被投資公司 | 本期認列之投資損益 | 備 註 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本 期 期 末 | 去 年 年 度 | 股數 | 比率(%) | 帳面金額 | 本期損益 | ||||||
| 本公司 | 仕野公司 | 新北市新店區 | 電子零組件之進出口貿易業務 | $ 187,646 | $ 187,646 | 14,296,603 | 95.31 | $ 311,875 | $ 79,122 | $ 75,424 | |
| (註一) | 子公司 | ||||||||||
| (註五) | |||||||||||
| 日電貿毛里求斯公司 | 横里西斯 | 一般投資業務 | 154,382 | 154,382 | 5,050,000 | 100.00 | 465,115 | 22,780 | 22,780 | 子公司 | |
| (註五) | |||||||||||
| 力垣公司 | 新北市新店區 | 電子零組件之進出口貿易業務 | 729,615 | 729,615 | 31,788,710 | 99.34 | 712,851 | 114,883 | 113,059 | ||
| (註二) | 子公司 | ||||||||||
| (註五) | |||||||||||
| 力禾公司 | 新北市新店區 | 電子零組件之進出口貿易業務 | 814,502 | 814,502 | 53,016,276 | 100.00 | 1,206,703 | 255,185 | 255,319 | ||
| (註一) | 子公司 | ||||||||||
| (註五) | |||||||||||
| 健略公司 | 新北市新店區 | 電子零組件之進出口貿易業務 | 383,887 | 383,887 | 37,224,808 | 100.00 | 599,990 | 122,552 | 121,341 | ||
| (註一) | 子公司 | ||||||||||
| (註五) | |||||||||||
| 通盛公司 | 新北市新店區 | 電子零組件之進出口貿易業務 | 358,430 | 358,430 | 15,000,000 | 100.00 | 286,144 | 13,981 | 13,967 | ||
| (註二) | 子公司 | ||||||||||
| (註五) | |||||||||||
| 力垣香港公司 | 香港 | 電子零組件之進出口貿易業務 | 140,373 | 140,373 | 11,000,000 | 100.00 | 124,071 | 15,540 | 15,540 | 子公司 | |
| (註五) | |||||||||||
| 交邦公司 | 新北市新店區 | 電子零組件之進出口貿易業務 | 81,600 | 81,600 | 5,100,000 | 85.00 | 170,351 | 73,370 | 60,377 | ||
| (註二) | 子公司 | ||||||||||
| (註五) | |||||||||||
| 立寰公司 | 新北市中和區 | 電子零組件之進出口貿易業務 | 302,355 | 302,355 | 21,932,212 | 20.56 | 457,797 | 85,987 | 17,402 | ||
| (註三) | 關聯企業 |
註一：被投資公司本期損益按持股比例認列後與本期認列之投資損益間差異係為逆流交易之未實現銷貨毛利影響數。
註二：被投資公司本期損益按持股比例認列後與本期認列之投資損益間差異係為被投資公司資產公允價值高於帳面價值攤銷之影響數及逆流交易之未實現銷貨毛利影響數。
註三：被投資公司本期損益按持股比例認列後與本期認列之投資損益間差異係為被投資公司資產公允價值高於帳面價值攤銷之影響數。
註四：大陸被投資公司相關資訊參閱附表八。
註五：子公司間損益、投資公司之長期股權投資及被投資公司之股權淨值業已沖銷。
日電貿股份有限公司及子公司
大陸投資資訊
民國114年1月1日至9月30日
附表八
單位：除另註明外，
為新台幣仟元
| 大陸被投資公司名稱 | 生產營業項目 | 實收資本額(註四) | 投資方式 | 本期期初自台灣匯出累積投資金額 | 本期匯出或收回投資金額 | 本期期末自台灣匯出累積投資金額 | 被投資公司本期損益 | 本公司直接或間接投資之持股比例 | 本期認列投資損益(註一) | 期末投資帳面金額(註二) | 截至本期期末止之股份投資收益 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯 | 收 | |||||||||||
| 日電貿深圳公司 | 電子零組件之進出口貿易業務 | $ 90,499 | ||||||||||
| (USD 2,744仟元及HKD 2,000仟元) | 係由日電貿毛里求斯公司投資 | $ 90,499 | $ - | $ - | $ 90,499 | $ 18,045 | 100% | $ 18,045 | $ 293,532 | $ 154,755 | ||
| 日電貿蘇州公司(註三) | 電子零組件之進出口貿易業務 | 101,712 | ||||||||||
| (USD 3,396仟元) | 係由日電貿毛里求斯公司投資 | 59,900 | - | - | 59,900 | 4,934 | 100% | 4,934 | 169,221 | 4,475 | ||
| 合順深圳公司 | 電子零組件之進出口貿易業務 | 29,385 | ||||||||||
| (USD 1,000仟元) | 係由力紐香港公司投資 | 61,911 | - | - | 61,911 | 16,929 | 100% | 16,929 | 112,015 | 76,187 | ||
| 本期期末累計自台灣匯出 | ||||||||||||
| 赴大陸地區投資金額 | 經濟部投審會 | |||||||||||
| 核准投資金額 | 依經營部投審會規定 | |||||||||||
| 赴大陸地區投資額 | ||||||||||||
| --- | --- | --- | ||||||||||
| $ 212,310 | ||||||||||||
| (HKD 2,000 仟元、USD 4,744 仟元及 NTD 61,911 仟元) | $ 254,122 | |||||||||||
| (HKD 2,000 仟元、USD 6,140 仟元及 NTD 61,911 仟元) | $ 4,203,413 | |||||||||||
| (註二) |
註一：本期認列投資損益及期末投資帳面金額係依被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表計算。
註二：本公司對大陸投資累計金額上限係以合併股權淨值之 60% 計算。
註三：日電貿蘇州公司實收資本額中 59,900 仟元（2,000 仟美元）係由台灣匯出經第三地區轉投資大陸地區，餘係以日電貿毛里求斯公司受配日電貿上海公司之盈餘間接增資日電貿蘇州公司。
註四：實收資本額係按歷史匯率換算。
註五：子公司間損益、投資公司之長期股權投資及被投資公司之股權淨值業已沖銷。
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