NDB — Annual Report 2018

Jun 27, 2019

股 票 代 碼：3090

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中華民國一○七年度

年 報

中華民國一○八年四月二十二日刊印 本年報查詢網址：公開資訊觀測站 http://mops.twse.com.tw/ 證期局指定之資訊申報網址：同上 本公司年報相關資料查詢網址：同上

• 一、本公司發言人及代理發言人姓名、職稱、聯絡電話及電子郵件信箱：

• 發 言 人：于耀國

• 職 稱：執行副總經理

• 電 話： (02)2219-0505

• 電子郵件信箱： stock@ndb.com.tw

• 代 理 發言人：王采綾

• 職 稱：副理

• 電 話： (02)2219-0505

電子郵件信箱： deputy-spokesman@ndb-group.com

• 二、總公司、分公司、工廠之地址及電話：

• 1 、總公司

  • 地 址：新北市新店區中正路四維巷 1 弄 4 號 1 樓

  • 電 話： (02)2219-0505

  • 傳 真： (02)2219-1010

• 2 、分公司：無

• 3 、工 廠：無

• 三、股票過戶機構之名稱、地址、網址及電話：

• 名 稱：元大證券股份有限公司股務代理部

• 地 址：台北市大同區承德路三段 210 號地下一樓

• 網 址： http://www.yuanta.com.tw

• 電 話： (02)2586-5859

• 四、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話： 會計師姓名：施景彬會計師、江明南會計師

• 事務所名稱：勤業眾信聯合會計師事務所

• 地 址：台北市信義區松仁路 100 號 20 樓

• 網 址： http://www.deloitte.com.tw

• 電 話： (02) 2725-9988

• 五、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之方式： 無。

• 六、本公司網址： http://www.ndb.com.tw

目 錄

目 錄
壹、致股東報告書……………………………………………………………	1
一、107年度營業結果……………………………………………………	2
二、108年度營業計劃概要………………………………………………	3
三、未來公司發展策略、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營
環境之影響………………………………………………………….	4
貳、公司簡介…………………………………………………………………	5
一、設立日期……………………………………………………………	5
二、公司沿革…………………………………………………………….	5
參、公司治理報告……………………………………………………………	8
一、組織系統…………………………………………………………….	8
二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機
構主管資料…………………………………………………………	11
三、最近年度支付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金……….	14
四、公司治理運作情形………………………………………………….	18
五、會計師公費資訊…………………………………………………….	43
六、更換會計師資訊…………………………………………………….	43
七、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最
近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之情形	43
八、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持
股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形……	44
九、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親
等以內之親屬關係之資訊…………………………………………	45
十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制
之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例	46
肆、募資情形…………………………………………………………………	47
一、資本及股份………………………………………………………….	47
二、公司債辦理情形…………………………………………………….	53
三、特別股辦理情形…………………………………………………….	53
四、海外存託憑證辦理情形…………………………………………….	53
五、員工認股權憑證及限制員工權利新股辦理情形………………….	53
六、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形……………………….	53
七、資金運用計畫執行情形…………………………………………….	53

伍、營運概況…………………………………………………………………	54
一、業務內容…………………………………………………………….	54
二、市場及產銷概況…………………………………………………….	57
三、從業員工…………………………………………………………….	64
四、環保支出資訊……………………………………………………….	65
五、勞資關係…………………………………………………………….	65
六、重要契約…………………………………………………………….	67
陸、財務概況…………………………………………………………………	68
一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表……………………….	68
二、最近五年度財務分析……………………………………………….	71
三、最近年度財務報告之監察人審查報告…………………………….	75
四、最近年度財務報告………………………………………………….	78
五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告……………….	160
六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生
財務週轉困難情事，其對本公司財務狀況之影響……………….	218
柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項…………………………	219
一、財務狀況…………………………………………………………….	219
二、財務績效…………………………………………………………….	220
三、現金流量…………………………………………………………….	221
四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響……………………….	221
五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫
及未來一年投資計畫……………………………………………….	221
六、最近年度及截至年報刊印日止風險事項之分析評估…………….	222
七、其他重要事項……………………………………………………….	224
捌、特別記載事項……………………………………………………………	226
一、關係企業相關資料………………………………………………….	226
二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形…………	231
三、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本公司股
票情形………………………………………………………………	231
四、其他必要補充說明事項…………………………………………….	231
五、最近年度及截至年報刊印日止，有無發生證券交易法第三十六
條第三項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項	231

壹、致股東報告書

各位股東女士、先生，大家好！

107年度對本公司而言是個豐收的年度，前三季在產品漲價的效應下，雖第四季面臨 客戶的調整庫存致需求下滑，107年度營業收入及獲利皆創下歷史新高紀錄。本公司除穩 健經營外，也陸續強化公司治理、落實企業文化傳承及善盡社會責任。以下針對本公司財 務表現及企業發展與未來展望說明如下：

財務表現

本公司107年度營業收入10,679,189仟元較106年度8,250,452仟元增加29.44％；107年 度營業毛利2,973,491仟元較106年度1,419,974仟元大幅增加109.40％，107年度營業利益 1,852,284仟元較106年度668,606仟元增加177.04％，107年度稅前淨利1,971,407仟元較106 年度710,831仟元增加177.34％。

本公司之轉投資陞達科技股份有限公司(以下簡稱陞達公司)於107年第2季辦理現金 增資發行新股，本公司除認足原股東可認股數外，並依特定人身分再認購其原股東與員工 認購不足股份數額；又於107年第4季增加持有股份，截至107年第4季止，持股比例為 55.85%。

企業發展與未來展望

本公司為強化公司治理，於106年6月股東會修訂公司章程，董事及監察人選舉均採候 選人提名制度，目前董事會成員均具有商務、法務、財務、會計或公司業務所需之工作經 驗，其中有兩位獨立董事具有會計師或大專院校講師之專業資格，可幫助公司成長及為股 東監督公司營運。

本公司及子公司分別已於香港、深圳、蘇州設立公司及於武漢成立營業據點增加營運 規模，並藉以對現有的客戶提供服務及新客戶的開發可容易及時掌握市場資訊，已日見成 效；另考量亞洲市場需求日趨增加及其重要性，除再增加對大陸地區佈局外，也考慮在亞 洲其他各地設立行銷據點，以掌握客戶的發展趨勢，並提供客戶更及時化的服務，並於銷 售產品方面乃藉由集團內部整合，銷售的內容已更加多元，尤其開拓新產品線亦是持續努 力的方向，期許能提供客戶更全面性的選擇與服務。

本公司創辦人暨董事長黃仁虎先生領導公司超過25年，基於經驗傳承及企業永續經 營，於107年6月股東會董監事改選後由本人接任董事長。

感謝本公司經營團隊及全體員工的努力及各位股東長期的支持及厚愛，本公司仍本著 「誠信、服務、成長、共榮」的經營理念，期望本公司能為各位股東創造更大的股東報酬， 以不負您們的支持及厚愛，謝謝大家！

謹祝各位

身體健康

萬事如意

董事長：周煒凌

• 1 -

一、 107 年度營業結果

• 一

• ( ) 本公司 107 年度營業收入 10,679,189 仟元較 106 年度 8,250,452 仟元增加 29.44 ％，107 年度營業毛利 2,973,491 仟元較 106 年度 1,419,974 仟元增加 109.40％， 107 年度營業利益 1,852,284 仟元較 106 年度 668,606 仟元增加 177.04％，107 年 度稅前淨利 1,971,407 仟元較 106 年度 710,831 仟元增加 177.34%。

• (二) 以下就 107 年度營業計畫實施成果、預算執行情形、財務收支及獲利能力分析 分別說明如下：

• 1、營業計畫實施成果

單位：新台幣仟元

					單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
項 目	107年度		106年度		增(減)情形
	金額	%	金額	%	金額	%
營業收入	10,679,189	100.00	8,250,452	100.00	2,428,737	29.44
營業毛利	2,973,491	27.84	1,419,974	17.21	1,553,517	109.40
營業利益	1,852,284	17.34	668,606	8.10	1,183,678	177.04
稅前淨利	1,971,407	18.46	710,831	8.62	1,260,576	177.34

2、107 年度預算執行情形

本公司 107 年度並未對外公開預測數，故無須揭露預算執行情形，惟整體實 際營運狀況及表現與公司內部制定之營運計畫大致相當。 3、財務收支及獲利能力分析

單位：新台幣仟元

					單位：新台幣仟元
	項 目		107 年度	106 年度	增(減)比例(%)
財務 收支	營業收入		10,679,189	8,250,452	29.44
	營業毛利		2,973,491	1,419,974	109.40
	稅前淨利		1,971,407	710,831	177.34
獲 利 能 力	資產報酬率(%)		19.94	8.56	132.94
	權益報酬率(%)		37.97	18.52	105.02
	占實收資 本比率(%)	營業利益	103.67	40.04	158.92
		稅前淨利	110.34	42.57	159.20
	純益率(%)		14.74	7.19	105.01
	每股盈餘(元)		8.56	3.27	161.77

4、市場開發(研究發展)狀況

本公司及子公司分別已於香港、深圳、蘇州設立公司及於武漢成立營業據點 增加營運規模，並藉以對現有的客戶提供服務及新客戶的開發可容易及時掌 握市場資訊，已日見成效。

另考量亞洲市場需求日趨增加及其重要性，除再增加對大陸地區佈局外，也 考慮在亞洲其他各地設立行銷據點，更計畫南向政策，以越南為初始跳板， 再持續拓展至其他地區，以掌握客戶的發展趨勢，並提供客戶更及時化的服 務。

於銷售產品方面乃藉由集團內部整合，銷售的內容已更加多元，尤其開拓新 產品線亦是持續努力的方向，期許能提供客戶更全面性的選擇與服務。

• 2 -

二、 108 年度營業計劃概要

本公司除在原有各類市場中擴充各項零組件販售外，對於新市場的擴大及新產品的 增加亦不惶多讓，並積極深耕大陸及海外當地市場，增加本公司產品商機及提升競 爭力。

以下茲就經營方針、預期銷售數量及其依據與重要產銷政策說明如下： 一 ( )經營方針

• 1、營運規劃

• (1)藉由內部資源整合，強化核心競爭力。

• (2)長期培訓及延攬業務專業及經營管理人才。

• (3)透過長期投資上下游，整合轉投資公司資源，使組織運用更有效率，藉以 促進公司穩健成長。

• (4)配合代理產品線之發展趨勢，調整代理商品組合，增加利基市場之商機。

• (5)持續開發新市場，引進新的零組件代理，促進公司產品多元化並降低客戶 過度集中之經營風險。

• (6)佈局大陸及海外據點，強化海外營運模式及物流管理，擴大本公司市場占 有率。

• 2、財務規劃

• (1)審慎保守規劃及評估現金流量，並強化成本及費用控制。

• (2)與往來金融機構建立密切合作與互惠的關係，掌握金融市場脈動。

• (3)加強公司財務規劃，厚植長期發展實力。

• (4)適度強化資本結構，健全公司發展。

(二)預期銷售數量及其依據

• 108 年度銷售資料係依據本公司預期之產業環境及市場供需狀況，並考量公司未 來業務發展而所做之預計資料。

• (三)重要之產銷政策

• 1、積極佈局新市場，強化服務客戶品質，以提升公司產品之市場占有率。

• 2、增設海外營運據點及物流倉儲，強化服務客戶效率，並深耕海外及大陸市場。

• 3、擴增各零組件之產品代理，採集團營運模式藉以滿足客戶一次採購之需求， 達成本公司 Total Solution 之經營理念。

• 4、積極爭取原有代理各品牌產品的數量， 並以良好的庫存管理經驗，達到本公 司最佳的營運績效。

• 5、透過本公司經營團隊及營業單位的專業技術，並配合客戶需求，整合客戶各 項產品設計及導入本公司相關產品，擴大本公司銷售市場及提升競爭利基。

• 3 -

三、未來公司發展策略、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之 影響

一 ( )未來公司發展策略

本公司及子公司分別已於國內台中、高雄設立據點外，海外亦於香港、深圳、蘇 州及武漢設立公司增加營運規模，並基於加強對現有客戶的服務及新客戶的開發 及時掌握市場資訊，增加本公司擴販據點及銷售機會。

另考量亞洲市場需求日趨增加及其重要性，除再增加對大陸地區佈局外，也考慮 在亞洲其他各地設立行銷據點，以掌握客戶的發展趨勢，並提供客戶更及時化的 服務。

• (二)受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境影響

• 1、就外部競爭環境而言

  • 面對全球化的激烈競爭，競爭對手持續推出新產品、降低產品售價、市場需 求改變迅速及新台幣匯率之波動劇烈，因此本公司除在客戶端做最好之服務 以爭取訂單外，並增加新市場的開發及增加新產品代理，且已與供應商協議 以美金做為進貨之主要幣別，達到自然避險之效果，並搭配外幣避險操作， 以因應外部競爭環境改變並降低匯率波動所造成之影響。

• 2、就法規環境而言

  • 本公司已積極研擬各項強化公司治理及內部管理辦法，以符合主管機關所訂 定之各項法令，增加公司內部作業之有效性。

• 3、就總體經營環境而言 由於電子類產品不斷推陳出新，同時帶動對電子零組件的強盛需求，本公司 本著「誠信、服務、成長、共榮」的經營理念，更秉持銷售更多的利基市場 及提供高品質的客戶服務，強化本公司治理環境，為股東創造更好的投資報 酬。

• 4 -

貳、公司簡介

一、設立日期： 民國 82 年 1 月 4 日 二、公 司 沿 革

民國 82 年 公司成立於台北市莊敬路，資本額為 10,000,000 元，主要營業項目為電 子零組件加工及其材料的買賣業務，並代理銷售 NipponChemi-con 的電 解電容器。 民國 83 年 公司遷址至台北市羅斯福路營業。 民國 84 年 (1)正式取得日本 DENSEI 授權地區之 IPO 分處。 (2)取得日本松下電子零件之經銷權。 (3)84 年 8 月購置新店工業區內廠房一樓。 民國 85 年 (1)公司遷址至台北縣新店市營業。 (2)85 年 9 月現金增資 10,000,000 元，實收資本額為 20,000,000 元。 民國 86 年 (1)購置羅斯福路六段營業處。 (2)86 年 12 月盈餘轉增資 5,000,000 元，實收資本額為 25,000,000 元。 民國 87 年 87 年 12 月盈餘轉增資 3,000,000 元，實收資本額為 28,000,000 元。 民國 88 年 88 年 4 月合併青電社股份有限公司，實收資本額為 38,000,000 元。 民國 89 年 (1)89 年 6 月購置新店市中正路四維巷 1 弄 4 號 2 樓為擴大營業場所使用。 (2)89 年 9 月現金增資 12,000,000 元，實收資本額為 50,000,000 元。 民國 90 年 (1)90 年 5 月盈餘及資本公積轉增資 100,000,000 元，實收資本額為 150,000,000 元。 (2)90 年 12 月現金增資 26,500,000 元，實收資本額為 176,500,000 元。 (3)90 年 12 月轉投資仁電貿股份有限公司。 民國 91 年 (1)91 年 4 月資本公積轉增資 8,825,000 元，實收資本額為 185,325,000 元。 (2)91 年 4 月 16 日向證期會申請公開補辦公開發行生效。 (3)91 年 6 月 12 日向財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心申請登錄興櫃股 票，且經核准並於 91 年 6 月 25 日登錄，開始交易買賣。 (4)91 年 7 月透過第三地區日電貿毛里求斯有限公司投資設立日電貿(上 海)貿易有限公司。 (5)91 年 10 月現金增資 24,675,000 元，實收資本額為 210,000,000 元。 (6)91 年 12 月購置新店市中正路四維巷 3 號 2 樓為擴大營業場所使用。 (7)91 年 12 月透過第三地區日電貿毛里求斯有限公司投資設立日電貿(深 圳)貿易有限公司。 民國 92 年 (1)92 年 5 月向財團法人中華民國櫃檯買賣中心申請股票上櫃，並於 92 年 9 月經財政部證券暨期貨管理委員會核准上櫃。 (2)92 年 6 月取得崇貿科技半導體產品之販賣權。 (3)92 年 8 月盈餘轉增資 34,210,000 元，實收資本額為 244,210,000 元。 (4)92 年 11 月 10 日本公司股票正式掛牌上櫃。 民國 93 年 (1)93 年 5 月 17 日發行國內第一次無擔保可轉換公司債發行總額 200,000,000 元。 (2)93 年 7 月取得達晶半導體產品之販賣權。 (3)93 年 9 月盈餘及資本公積轉增資 40,538,500 元，實收資本額為 284,748,500 元。

• 5 -

民國 94 年 (1)94 年 3 月 31 日可轉換公司債轉換發行新股 13,185,680 元，實收資本額 為 297,934,180 元。 (2)94 年 6 月 30 日可轉換公司債轉換發行新股 70,928,670 元，實收資本額 為 368,862,850 元。 (3)94 年 8 月盈餘轉增資 33,537,050 元，實收資本額為 402,399,900 元。 (4)94 年 8 月可轉換公司債轉換發行新股 4,685,070 元，實收資本額為 407,084,970 元。 (5)94 年 10 月購置新店市中正路四維巷 1 弄 2 號 4 樓為擴大營業場所使用。 民國 95 年 (1)95 年 9 月盈餘轉增資 71,919,000 元，實收資本額為 479,003,970 元。 (2)95 年 10 月現金增資 80,000,000 元，實收資本額為 559,003,970 元。 民國 96 年 (1)96 年 7 月盈餘轉增資 129,192,000 元，實收資本額為 688,195,970 元。 (2)96 年 5 月至 12 月陸續購買仕野股份有限公司股份，合計持有仕野公司 股票 15,265 仟股，占該公司股權比例為 90%。 (3)96 年 12 月 31 日本公司股票正式掛牌上市。 民國 97 年 (1)97 年 6 月購置新店市中正路四維巷 1 弄 2 號 3 樓為擴大營業場所使用。 (2)97 年 8 月盈餘轉增資 64,232,000 元，實收資本額為 752,427,970 元。 民國 98 年 98 年 1 月購置新店市中正路四維巷 1 弄 2 號 2 樓及 1 弄 4 號 3 樓為擴大 營業場所使用。 民國 99 年 (1)99 年 3 月辦理員工認股權憑證發行新股 4,600,000 元，實收資本額為 757,027,970 元。 (2)99 年 6 月辦理員工認股權憑證發行新股 190,000 元，實收資本額為 757,217,970 元。 (3)99 年 8 月盈餘暨資本公積轉增資 125,294,760 元及辦理員工認股權憑證 發行新股 520,000 元，實收資本額為 883,032,730 元。 民國 100 年 (1)100 年 3 月辦理員工認股權憑證發行新股 2,250,000 元，實收資本額為 885,282,730 元。 (2)100 年 7 月盈餘暨資本公積轉增資 154,924,480 元，實收資本額為 1,040,207,210 元。 (3)100 年 8 月辦理員工認股權憑證發行新股 680,000 元，實收資本額為 1,040,887,210 元。 民國 101 年 (1)101 年 3 月辦理員工認股權憑證發行新股 2,190,000 元，實收資本額為 1,043,077,210 元。 (2)101 年 7 月盈餘轉增資 102,007,730 元，實收資本額為 1,145,084,940 元。 (3)101 年 8 月透過第三地區日電貿毛里求斯有限公司投資設立日電貿(蘇 州)貿易有限公司。 (4)101 年 12 月辦理員工認股權憑證發行新股 930,000 元，實收資本額為 1,146,014,940 元。 民國 102 年 (1)102 年 1 月及 3 月投資取得力垣企業股份有限公司 24,362 仟股，占該 公司股權比例為 51.93%。 (2)102 年 5 月辦理員工認股權憑證發行新股 5,980,000 元，實收資本額為 1,151,994,940 元。 (3)102 年 5 月仕野股份有限公司與仁電貿股份有限公司以換股方式進行 合併，仕野股份有限公司為存續公司，仁電貿股份有限公司為消滅公 。 司

• 6 -

(4)102 年 7 月盈餘轉增資 135,479,400 元，實收資本額為 1,287,474,340 元。 (5)102 年 11 月辦理員工認股權憑證發行新股 4,060,000 元，實收資本額為 1,291,534,340 元。 (6) 102 年 12 月現金增資力垣企業股份有限公司 20,372 仟股，合計持有力 垣企業股份有限公司 44,734 仟股，占該公司股權比例為 63.92%。 民國 103 年 (1)截至 103 年 1 月仕野股份有限公司投資取得巨馳國際股份有限公司 10,751 仟股，占該公司股權比例為 62.31%。 (2)103 年 8 月盈餘轉增資 154,984,130 元，實收資本額為 1,446,518,470 元。 (3)103 年 10 月增資發行新股 143,665,330 元受讓力垣企業股份有限公司股 份 22,986 仟股，實收資本額為 1,590,183,800 元，持有力垣企業股份有 限公司 69,599 仟股，占該公司股權比例為 95.44%。 民國 104 年 104 年 8 月盈餘轉增資 79,509,190 元，實收資本額為 1,669,692,990 元。 民國 105 年 105 年 7 月投資取得通盛股份有限公司 15,000 仟股，占該公司股權比例 為 100.00%。 民國 106 年 (1)106 年 7 月及 8 月投資取得陞達科技股份有限公司 2.44%股權，又巨馳 國際股份有限公司與陞達科技股份有限公司於 106 年 10 月 1 日合併， 陞達科技股份有限公司為存續公司，合併後本公司及仕野股份有限公 司合計持有陞達科技股份有限公司 51.28%股權。 (2)106 年 12 月本公司向仕野股份有限公司取得陞達科技股份有限公司 48.84%股權，占該公司股權比例為 51.28%。 民國 107 年 (1) 107 年 8 月盈餘轉增資 116,878,510 元，實收資本額為 1,786,571,500 元。 (2) 107 年 6 月現金增資陞達科技股份有限公司 1,742 仟股，合計持有陞達 科技股份有限公司 13,323 仟股，占該公司持股比例為 51.24%。 (3)107 年 10 月買入陞達科技股份有限公司 1,197 仟股，合計持有陞達科 技股份有限公司 14,520 仟股，占該公司股權比例為 55.85%。 (4)107 年 11 月以 216,454 仟元向力垣企業股份有限公司取得力垣(香港) 企業股份有限公司 100%股權。

• 7 -

參、公司治理報告

一、組織系統

一 ( )組織結構

108 年 4 月 22 日

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(二)各主要部門所營業務 1、稽核室：檢查及覆核內部控制制度之健全性、合理性及有效性，衡量營運之 效果及效率、報導具可靠性、及時性、透明性並符合相關規範及相關法令規 章之遵循，適時提供改善建議，以確保各項制度得以持續有效實施。 2、策略投資委員會：綜理集團投資、購併相關業務。 3、總經理室 (1)協助總經理及董事長執行督導及管理工作、完成上級交辦之專案業務及策 略規劃、經營方針與目標之擬訂與推動。 (2)股務作業。 (3)負責綜理員工任免、員工發展、出勤管理、薪資管理、員工福利及員工關 係等人力資源相關業務。 4、行銷事業群 (1)行銷部 1負責客戶開發、徵信、收款、往來業務。 2銷售計劃之擬定，執行銷售業務。 3對客戶進行商品說明及商品價格探訪之訊息掌握。 4主導銷售業務之整體進度。 5尋找新代理產品及推廣。 6市場及銷售資訊之蒐集分析管理。 7分析產品通路整合企劃、產品企劃。 8推展客戶加值服務及支援客戶產品設計、應用技術。 (2)營支部 1業績統計及支援行銷部後勤管理業務。 2對客戶進行報價、辦理交貨等事宜。 3市場意見的蒐集。 4反應客戶需求，作為產品開發之參考。 5辦理國內外商品的採購程序。 6國內外廠商之聯繫及應辦事項之代理。 7供應商之評鑑及採購記錄之控管。 8採購作業與交貨進度之控制協調。 5、營運管理總部-管理本部 (1)會計部 1統籌公司會計帳務處理、執行成本資料之蒐集與分析。 2財務報表之編製及管理性財務資料之建立分析、解釋。 3檢討每月營運結果、提供管理會計資訊。 4編製集團合併財務報表、移轉訂價報告及覆核關係企業帳務處理及其財務 報告。 5綜理公司稅務之規劃、執行及各項稅務法令之遵行。 6預算彙總及控管每月預算執行狀況及差異分析。 (2)財務部 1整合及規劃集團資源，作資金有效運用。 2評估及執行集團各項投資或籌資作業，遵循法令相關規定。 3統籌集團財務策略及股東權益相關作業。 4執行客戶支票存款或票據交換所有關之照會及徵信作業。

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• (3)資訊部

1規劃、建置、管理公司網路系統。

2資訊系統評估、開發設計、上線及訓練。

3資訊系統維護、管理及保全。

• (4)行政部

• 1資產之管理與保險事項之申請。

2辦理公司總務事務。

• (5)法務部：公司法務、訴訟、合約審查彙整及法規釋明。

(6)業管部

1應收帳款保險事宜。

2廠商及客戶資料審核保存。

• 3銷貨信用額度及逾期收款放行之控管。

• (7)品保部

1公司產品承認作業、環保文件審核。

2客訴處理。

3進貨/出貨品質管控。

• 6、營運管理總部-儲運本部：負責存貨之進出、保管、收發及盤點等作業管理。

• 7、大陸管理總部：負責公司轉投資大陸地區事業之相關事務處理及控管。

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二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 一 ( )董事及監察人資料

• 1、董事及監察人資料 108 年 4 月 22 日

		1、董	事及監	察人資料													108 年4月22日	108 年4月22日	108 年4月22日
職 稱	國籍或 註冊地	姓 名	性別	選 任 日 期	任期	初次 選任 日期	選 任 時 持有股份		現 在 持有股數		配偶、未成年子女現 在持有股份		利用他人名義持有 股份		主要經(學)歷	目前兼任本公司及其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係之其 他主管、董事或監察人
							股數	持股 比率(%)	股數	持股 比率(%)	股數	持股 比率(%)	股數	持股 比率(%)			職稱	姓名	關係
董事長	中華 民國	瑄揚投資 (股)公司	不適用	107.06.20	3年	106.06.14	1,639,535	0.98	1,754,302	0.98	不適用	不適用	不適用	不適用	不適用	無	無	無	無
		代表人﹕ 周煒凌	男			82.02.25	1,495,203	0.90	3,099,867 (註1)	1.74	630,000 (註1)	0.35	0	0	瑞士歐洲大學企業管理碩士 美商雅聞工業(股)公司助理採購 台灣佳美工(股)公司營業課長	日電貿(股)公司執行長 仕野(股)公司法人董事代表人 力垣企業(股)公司法人董事代表人暨董事長 力禾科技(股)公司法人董事代表人暨董事長 健略(股)公司法人董事代表人暨董事長 力垣(香港)企業(股)公司負責人暨法人董事代表人 ADVANCE ELECTRONIC SUPPLY CO., LTD負責人暨法人董事 代表人 Advance Electronic Supply Co., Ltd負責人暨法人董事代表人 陞達科技(股)公司法人董事代表人 通盛(股)公司法人董事代表人暨董事長	資深協理	周潤廷	兄弟
董 事	中華 民國	宗新投資 (股)公司	不適用	107.06.20	3年	107.06.20	50,000	0.03	5,500,000	3.08	不適用	不適用	不適用	不適用	不適用	無	無	無	無
		代表人﹕ 黃仁虎	男			82.01.04	4,241,119	2.54	500,000 (註2)	0.28	500,000 (註2)	0.28	0	0	日本近畿大學經營法學系 政治大學新聞系 台灣佳美工(股)公司營業協理	日電貿(股)公司策略投資委員會主委 日電貿毛里求斯有限公司董事 天鉞電子(股)公司法人董事代表人	資深協理	黃仁浩	兄弟
董 事	中華 民國	張世極	男	107.06.20	3年	82.02.25	1,301,174	0.78	1,974,956 (註3)	1.11	0	0	0	0	東吳大學日文系 台灣佳美工(股)公司營業副課長 日電貿(股)公司營運長	仕野(股)公司監察人	無	無	無
董 事	中華 民國	李坤蒼	男	107.06.20	3年	101.06.21	1,617,320	0.97	1,730,532	0.97	310,903	0.17	0	0	台中商專應用外文科 至鴻(股)公司董事長特助 台灣佳美工(股)公司業務	日電貿(股)公司總經理 仕野(股)公司法人董事代表人暨董事長 陞達科技(股)公司法人董事代表人暨董事長 力垣企業(股)公司法人董事代表人 合順電子(深圳)有限公司總經理 日電貿(深圳)貿易有限公司總經理 日電貿(蘇州)貿易有限公司總經理	無	無	無
董 事	中華 民國	于耀國	男	107.06.20	3年	104.06.11	343,597	0.21	323,548	0.18	2,247	0.00	0	0	台灣大學商學研究所碩士 宏碁科技(股)公司處長 建智(股)公司資深副總經理 友尚(股)公司資深副總經理	日電貿(股)公司執行副總經理 力垣企業(股)公司法人董事代表人暨總經理 健略(股)公司法人董事代表人暨總經理 ADVANCE ELECTRONIC SUPPLY CO., LTD總經理 Advance Electronic Supply Co., Ltd總經理 力垣(香港)企業(股)公司總經理 通盛(股)公司法人董事代表人	無	無	無
董 事	中華 民國	侯錦華	女	107.06.20 (註4)	3年	106.06.14 (註4)	714,351	0.43	598,215	0.33	60,538	0.03	0	0	輔仁大學會計系 豪泰建設(股)公司會計部副理	日電貿(股)公司副總經理 力垣企業(股)公司監察人	無	無	無
獨 立 董 事	中華 民國	顏國隆	男	107.06.20	3年	97.09.15	0	0	0	0	0	0	0	0	政治大學財政研究所碩士	安貞聯合會計師事務所執業會計師 晟德大藥廠(股)公司監察人 三豐建設(股)公司監察人 宏普建設(股)公司薪酬委員會召集人 台灣嘉碩科技(股)公司薪酬委員會委員 有成精密(股)公司獨立董事暨薪酬委員會委員	無	無	無
獨 立 董 事	中華 民國	徐偉初	男	107.06.20	3年	104.06.11	0	0	0	0	0	0	0	0	美國南伊利諾大學經濟博士 政治大學新聞系 政治大學財政研究所暨財政學系 教授 財政部賦稅改革委員會第一組召 集人 中國文化大學會計學系教授 華南商業銀行(股)公司常務董事 (獨立董事)法人代表人	佳必琪國際(股)公司獨立董事 Viewsonic Corp., Cayman Islands董事	無	無	無
監察人	中華 民國	蔡玉琴	女	107.06.20	3年	91.03.25	0	0	0	0	0	0	0	0	上海財經大學會計博士 政治大學會計研究所碩士 安侯建業會計師事務所審計部主 任 會計師高考及格	中國科技大學會計系助理教授 同欣電子工業(股)公司監察人 F-麗豐(股)公司獨立董事、審計委員會主席暨薪酬委員會委員 聯茂電子(股)公司獨立董事、審計委員會委員暨薪酬委員會委員 臺鹽實業(股)公司獨立董事暨薪酬委員會委員	無	無	無
監察人	中華 民國	洪鋕漢	男	107.06.20	3年	106.06.14	927,154	0.56	897,674	0.50	236	0.00	0	0	日本大阪大學人間科學科 台灣佳美工(股)公司業務	仕野(股)公司法人董事代表人暨總經理 通盛(股)公司法人董事代表人	無	無	無
監察人	中華 民國	于亭江	男	107.06.20	3年	106.06.14	350,000	0.21	176,020	0.10	0	0	0	0	喬治梅森大學商學院 力垣企業(股)公司執行副總經理	力禾科技(股)公司法人董事代表人暨總經理	無	無	無

• 資料來源：選任時持股比率係依 107 年 6 月 20 日發行股份總數 166,969,299 股計算；現在持股比率係依 108 年 4 月 22 日最近一次停止過戶日之持股資料為基準，並以發行股份總數 178,657,150 股計算。 註 1：已加計董事長周煒凌及其配偶鄭登芸分別委託金融機構信託專戶之保留運用決定權信託股數 1,500,000 股及 630,000 股。 註 2：已加計董事黃仁虎及其配偶鞠桂屏分別委託金融機構信託專戶之保留運用決定權信託股數各 500,000 股。 註 3：已加計董事張世極委託金融機構信託專戶之保留運用決定權信託股數 1,000,000 股。 註 4：董事侯錦華於 106 年 6 月 14 日初次選任為法人董事代表人並於 107 年 6 月 20 日選任為董事。

2、董事及監察人所具專業知識及獨立性之情形

條件 姓名	是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	兼任 其他 公開 發行 公司 獨立 董事 家數
	商務、法務、財 務、會計或公司 業務所須相關 科系之公私立 大專院校講師 以上	法官、檢察官、律 師、會計師或其他 與公司業務所需之 國家考試及格領有 證書之專門職業及 技術人員	商務、法 務、財務、 會計或公 司業務所 須之工作 經驗	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
瑄揚投資(股)公司 代表人﹕周煒凌	-	-	�	-	-	-	�	�	�	�	�	�	-	無
宗新投資(股)公司 代表人﹕黃仁虎	-	-	�	-	-	-	�	�	�	�	�	�	-	無
張世極	-	-	�	-	-	-	�	�	�	�	�	�	�	無
李坤蒼	-	-	�	-	-	-	�	�	�	�	�	�	�	無
于耀國	-	-	�	-	-	�	�	�	�	�	�	�	�	無
侯錦華	-	-	�	-	-	�	�	�	�	�	�	�	�	無
顏國隆	�	�	�	�	�	�	�	�	�	�	�	�	�	一家
徐偉初	�	-	�	�	�	�	�	�	�	�	�	�	�	一家
蔡玉琴	�	�	�	�	-	�	�	�	�	�	�	�	�	三家
洪鋕漢	-	-	�	-	-	�	�	�	�	�	�	�	�	無
于亭江	-	-	�	-	-	�	�	�	�	�	�	�	�	無

• 註：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“�”。

• (1)非為公司或其關係企業之受僱人。

• (2)非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司或其母公司、子公司依本法或當地國法令設置之獨立 。

• 董事者，不在此限)

• (3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然 人股東。

• (4)非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。

• (5)非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股 東之董事、監察人或受僱人。

• (6)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五 以上股東。

• (7)非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構 之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依股票上市或於證券商營業處 所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員會成員，不在此限。

• (8)未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。

• (9)未有公司法第 30 條各款情事之一。

• (10)未有公司法第 27 條規定以政府、法人或其代表人當選。

3、董事及監察人屬法人股東代表者：

法人股東名稱	法人股東之主要股東
瑄揚投資(股)公司	周定揚(57.12%)、鄭登芸(35.94%)
宗新投資(股)公司	黃珮雯(45.50%)、黃珮青(45.50%)

• 12 -

(二)總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

108 年 4 月 22 日

													108 年4 月22 日	108 年4 月22 日	108 年4 月22 日
職 稱	國籍	姓 名	性別	就任日期	持 有 股 份		配偶、未成年 子女持有股份		利用他人名義 持有股份		主要經(學)歷	目前兼任其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係之 經理人
					股 數	持股 比率(%)	股數	持股 比率(%)	股數	持股 比率(%)			職稱	姓名	關係
策略投資委 員會主委	中華 民國	黃仁虎	男	107.06.20	500,000 (註1)	0.28	500,000 (註1)	0.28	0	0	日本近畿大學經營法學系 政治大學新聞系 台灣佳美工(股)公司營業協理	日電貿毛里求斯有限公司董事 天鉞電子(股)公司法人董事代表人	資深協理	黃仁浩	兄弟
執行長	中華 民國	周煒凌	男	105.10.01	3,099,867 (註2)	1.74	630,000 (註2)	0.35	0	0	瑞士歐洲大學企業管理碩士 美商雅聞工業(股)公司助理採購 台灣佳美工(股)公司營業課長	仕野(股)公司法人董事代表人 力垣企業(股)公司法人董事代表人暨董事長 力禾科技(股)公司法人董事代表人暨董事長 健略(股)公司法人董事代表人暨董事長 力垣(香港)企業(股)公司負責人暨法人董事代表人 ADVANCE ELECTRONIC SUPPLY CO., LTD負責 人暨法人董事代表人 Advance Electronic Supply Co., Ltd負責人暨法人董 事代表人 陞達科技(股)公司法人董事代表人 通盛(股)公司法人董事代表人暨董事長	資深協理	周潤廷	兄弟
總經理	中華 民國	李坤蒼	男	105.10.01	1,730,532	0.97	310,903	0.17	0	0	台中商專應用外文科 至鴻(股)公司董事長特助 台灣佳美工(股)公司業務	仕野(股)公司法人董事代表人暨董事長 陞達科技(股)公司法人董事代表人暨董事長 力垣企業(股)公司法人董事代表人 合順電子(深圳)有限公司總經理 日電貿(深圳)貿易有限公司總經理 日電貿(蘇州)貿易有限公司總經理	無	無	無
執行 副總經理	中華 民國	于耀國	男	104.01.01	323,548	0.18	2,247	0.00	0	0	台灣大學商學研究所碩士 宏碁科技(股)公司處長 建智(股)公司資深副總經理 友尚(股)公司資深副總經理	力垣企業(股)公司法人董事代表人暨總經理 健略(股)公司法人董事代表人暨總經理 ADVANCE ELECTRONIC SUPPLY CO., LTD總經 理 Advance Electronic Supply Co., Ltd總經理 力垣(香港)企業(股)公司總經理 通盛(股)公司法人董事代表人	無	無	無
副總經理	中華 民國	侯錦華	女	102.09.01	598,215	0.33	60,538	0.03	0	0	輔仁大學會計系 豪泰建設(股)公司會計部副理	力垣企業(股)公司監察人	無	無	無
副總經理	中華 民國	廖麗淑	女	102.09.01	300,656	0.17	0	0	0	0	輔仁大學金融與國際企業研究所 元大京華證券(股)公司承銷部專案副理	通盛(股)公司法人監察人代表人	無	無	無
資深協理	中華 民國	黃仁浩	男	106.01.01	53,500	0.03	0	0	0	0	中興大學法律系 馬自達企業(股)公司總管理處協理 中國青島冠達汽車銷售服務有限公司總經理 兼任董事	日電貿(蘇州)貿易有限公司法定代表人暨執行董事 日電貿(深圳)貿易有限公司法定代表人暨執行董事	策略投資委 員會主委	黃仁虎	兄弟
資深協理	中華 民國	周潤廷	男	106.09.01	321,000	0.18	0	0	0	0	世新大學廣播電視科 世昕電子(股)公司業務部副理	無	執行長	周煒凌	兄弟
稽核主管	中華 民國	賴南君	女	94.04.21	240,372	0.13	0	0	0	0	實踐大學企管系 東興科技(股)公司稽核室副理 群益證券(股)公司承銷輔導員 安侯建業會計師事務所查帳員	無	無	無	無
會計主管	中華 民國	黃雅玲	女	99.03.25	107,326	0.06	0	0	0	0	台北大學會計系 安永會計師事務所審計組長	無	無	無	無
財務主管	中華 民國	許淑惠	女	104.08.11	51,669	0.03	6,388	0.00	0	0	靜宜大學會計系 德昌聯合會計師事務所 春風實業(股)公司會計 友尚(股)公司會計副理	健略(股)公司法人監察人代表人 合順電子(深圳)有限公司監事 日電貿(蘇州)貿易有限公司監事	無	無	無

資料來源：持股比率係依 108 年 4 月 22 日最近一次停止過戶日之持股資料為基準，並以年報刊印日止，已辦妥變更登記之發行股份總數 178,657,150 股計算。 註 1：已加計策略投資委員會主委黃仁虎及其配偶鞠桂屏分別委託金融機構信託專戶之保留運用決定權信託股數各 500,000 股。 註 2：已加計執行長周煒凌及其配偶鄭登芸分別委託金融機構信託專戶之保留運用決定權信託股數 1,500,000 股及 630,000 股。

三、最近年度支付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金

一 ( )董事、監察人、總經理及副總經理之酬金

1、董事(含獨立董事)之酬金

107 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

職稱	姓名	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	A、B、C及D 等四項總額占 稅後純益之比 例(%)	A、B、C及D 等四項總額占 稅後純益之比 例(%)	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	A、B、C、D、 E、F及G等 七項總額占 稅後純益之 比例(%)	A、B、C、D、 E、F及G等 七項總額占 稅後純益之 比例(%)	有無領 取來自 子公司 以外轉 投資事 業酬金
		報酬(A)		退職退休金 (B)		董事酬勞 (C) (註1)		業務執行費用 (D)				薪資、獎金及 特支費等 (E) (註2)		退職退休金 (F) (註3)		員工酬勞(G) (註1)
		本 公 司	財務報 告內所 有公司	本 公 司	財務報 告內所 有公司	本 公 司	財務報 告內所 有公司	本 公 司	財務報 告內所 有公司	本 公 司	財務報 告內所 有公司	本 公 司	財務報 告內所 有公司	本 公 司	財務報 告內所 有公司	本公司		財務報告內所 有公司		本 公 司	財務報 告內所 有公司
																現金 金額	股票 金額	現金 金額	股票 金額
董事長	瑄揚投資股份有限公司 代表人：周煒凌(a)(註4)	2,904	2,904	0	0	20,018	20,018	216	216	1.51	1.51	24,049	24,049	2,381	2,381	57,495	0	57,495	0	7.00	7.00	無
董事	宗新投資股份有限公司 代表人：黃仁虎(b)(註5)
董事	黃仁虎(c)(註6)
董事	張世極(d)
董事	李坤蒼(e)
董事	于耀國(f)
董事	侯錦華(g)(註7)
董事	瑄揚投資股份有限公司 代表人：侯錦華(h)(註8)
獨立董事	顏國隆(i)
獨立董事	徐偉初(j)

• 註 1：係董事會決議分派之董監事酬勞 26,951 仟元及員工酬勞 125,771 仟元。

• 註 2：係 107 年度董事兼任員工所領取包括薪資、職務加給、各種獎金、各種津貼及配車等實物提供等。 註 3：退職退休金係確定福利成本之提列及按月依薪資總額提撥之退休金。

• 註 4：瑄揚投資股份有限公司代表人周煒凌於 107 年 6 月 20 日新任。

• 註 5：宗新投資股份有限公司代表人黃仁虎於 107 年 6 月 20 日新任。

• 註 6：黃仁虎董事於 107 年 6 月 20 日卸任。

• 註 7：侯錦華董事於 107 年 6 月 20 日新任。

註 8：瑄揚投資股份有限公司代表人侯錦華於 107 年 6 月 20 日卸任。

給付本公司各個董事酬金級距	董事姓名
	前四項酬金總額(A+B+C+D)		前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G)
	本公司	財務報告內所有公司(H)	本公司	財務報告內所有公司(I)
低於2,000,000 元	b、g、h	b、g、h
2,000,000 元（含）～5,000,000 元(不含)	a、c、d、e、f、i、j	a、c、d、e、f、i、j	g、h、i、j	g、h、i、j
5,000,000 元（含）～10,000,000 元(不含)			c	c
10,000,000 元（含）～15,000,000 元(不含)			d	d
15,000,000 元（含）～30,000,000 元(不含)			a、b、e、f	a、b、e、f
30,000,000 元（含）～50,000,000 元(不含)
50,000,000 元（含）～100,000,000 元(不含)
100,000,000 元以上
總計	10 人	10 人	10 人	10 人

2、監察人之酬金

		107年12月31日 單位：新台幣仟元	107年12月31日 單位：新台幣仟元	107年12月31日 單位：新台幣仟元	107年12月31日 單位：新台幣仟元	107年12月31日 單位：新台幣仟元	107年12月31日 單位：新台幣仟元	107年12月31日 單位：新台幣仟元	107年12月31日 單位：新台幣仟元	107年12月31日 單位：新台幣仟元
職稱	姓名	監察人酬金						A、B及C等三 項總額占稅後 純益之比例(%)		有無領 取來自 子公司 以外轉 投資事 業酬金
		報酬(A)		酬勞(B) (註1)		業務執行費用 (C)
		本公 司	財務報 告內所 有公司	本公 司	財務報 告內所 有公司	本公 司	財務報 告內所 有公司	本公 司	財務報 告內所 有公司
監察人	蔡玉琴(a)	360	360	6,933	6,933	71	71	0.48	0.48	無
監察人	洪鋕漢(b)
監察人	于亭江(c)

註：係董事會決議分派之董監事酬勞 26,951 仟元。

給付本公司各個監察人酬金級距	監察人姓名	監察人姓名
	前三項酬金總額(A+B+C)
	本公司	財務報告內所有公司D
低於2,000,000元
2,000,000元（含）～5,000,000元(不含)	a、b、c	a、b、c
5,000,000元（含）～10,000,000元(不含)
10,000,000元（含）～15,000,000元(不含)
15,000,000元（含）～30,000,000元(不含)
30,000,000元（含）～50,000,000元(不含)
50,000,000元（含）～100,000,000元(不含)
100,000,000元以上
總計	3人	3人

• 15 -

3、總經理及副總經理之酬金

								107年12月31日 單位：新台幣仟元	107年12月31日 單位：新台幣仟元	107年12月31日 單位：新台幣仟元	107年12月31日 單位：新台幣仟元	107年12月31日 單位：新台幣仟元	107年12月31日 單位：新台幣仟元	107年12月31日 單位：新台幣仟元
職稱	姓名	薪資(A) （註1）		退職退休金(B)(註2)		獎金及特支費等(C) （註1）		員工酬勞金額(D)（註3）				A、B、C及D等四項總額占 稅後純益之比例(%)		有無領 取來自 子公司 以外轉 投資事 業酬金
		本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司		財務報告內所有公司		本公司	財務報告內所有公司
								現金 金額	股票 金額	現金金額	股票金額
策略投資委 員會主委	黃仁虎(a)(註4)	17,541	17,638	2,508	2,508	9,129	9,129	61,270	0	61,270	0	5.92	5.92	無
執行長	周煒凌(b)
營運長	張世極(c) (註5)
總經理	李坤蒼(d)
執行副總	于耀國(e)
副總經理	廖麗淑(f)
副總經理	侯錦華(g)
副總經理	黃仁鵬(h) (註6)

• 註 1：薪資、獎金及特支費等係包括薪資、職務加給、各種獎金、各種津貼及配車等實物提供等。 註 2：退職退休金係確定福利成本之提列及按月依薪資總額提撥之退休金。 註 3：係董事會決議分派之員工酬勞 125,771 仟元。

• 註 4：黃仁虎先生於 107 年 6 月 20 日擔任策略投資委員會主委。 註 5：張世極先生於 107 年 12 月 31 日退休。 註 6：黃仁鵬先生於 107 年 3 月 31 日退休。

給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距	總經理及副總經理姓名	總經理及副總經理姓名
	本公司	財務報告內所有公司E
低於2,000,000元	h	h
2,000,000元（含）～5,000,000元（不含）
5,000,000元（含）～10,000,000元（不含）	f、g	f、g
10,000,000元（含）～15,000,000元（不含）	c、d、e	c、d、e
15,000,000元（含）～30,000,000元（不含）	a、b	a、b
30,000,000元（含）～50,000,000元（不含）
50,000,000元（含）～100,000,000元（不含）
100,000,000元以上
總計	8人	8人

(二)分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形

107 年 12 月 31 日；單位：新台幣仟元

經 理 人	職稱	姓名	股票金額	現金金額 (註)	總計	總額占稅後 純益之比例(%)
	策略投資委員會主委	黃仁虎	0	73,468	73,468	4.80
	執行長	周煒凌
	營運長	張世極
	總經理	李坤蒼
	執行副總經理	于耀國
	副總經理	廖麗淑
	副總經理	侯錦華
	資深協理	黃仁浩
	資深協理	周潤廷
	稽核主管	賴南君
	會計主管	黃雅玲
	財務主管	許淑惠

• 註：係董事會決議分派之員工酬勞 125,771 仟元。

• (三)分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察 人、總經理及副總經理酬金總額占個體財務報告稅後純益比例之分析並說明 給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之 關聯性

  • 1、本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理 及副總經理酬金總額占個體財務報告稅後純益比例

	單位：%	單位：%	單位：%	單位：%
項目	107 年度		106 年度
	本公司	財務報告內 所有公司	本公司	財務報告內 所有公司
董事、監察人、總經理及副總 經理酬金總額占稅後純益比例	7.91	7.92	11.86	11.98

• 註：107 年度支付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金總額中，董事會決議 分派之董監事酬勞 26,951 仟元及員工酬勞 125,771 仟元。

• 2、給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之 關聯性

  • 董監事之酬金包括薪資、車馬費及董監事酬勞，其中薪資及車馬費方面，係 參考同業水準，車馬費亦依董監事出席董事會之情況支付；董監事酬勞方 面，係依本公司之公司章程規定辦理，於本公司年度有獲利時，提撥不高於 百分之三為董事、監察人酬勞，並提請董事會決議後分派之。另有關總經理 及副總經理之酬金包括薪資、獎金及員工酬勞等，係參酌同業薪資水準、職 責範圍及對公司整體營運貢獻度及績效達成情形，並依本公司訂定之員工薪 給管理辦法及相關規定辦理。且董監事酬金及經理人之薪資報酬皆依規定經 本公司薪資報酬委員會提出建議後，提交本公司董事會討論決議之。

• 17 -

四、公司治理運作情形

一 ( )董事會運作情形

最近年度董事會開會 6 次(A)，董事出席情形如下：

最	近年度董事會開會	6次(A)	，董事出	情形如下：
職稱	姓名	實際出席次 數Ｂ	委託出 席次數	實際出席率(%) 【Ｂ/Ａ】	備註
董事長	瑄揚投資(股)公司 代表人﹕周煒凌	4	0	100.00	107.06.20改選；新任
董事長	黃仁虎	2	0	100.00	107.06.20改選；舊任
董 事	宗新投資(股)公司 代表人﹕黃仁虎	4	0	100.00	107.06.20改選；新任
董 事	張世極	6	0	100.00	107.06.20改選；連任
董 事	李坤蒼	6	0	100.00	107.06.20改選；連任
董 事	于耀國	6	0	100.00	107.06.20改選；連任
董 事	瑄揚投資(股)公司 代表人﹕侯錦華	2	0	100.00	107.06.20改選；舊任
董 事	侯錦華	4	0	100.00	107.06.20改選；新任
獨立董事	顏國隆	6	0	100.00	107.06.20改選；連任
獨立董事	徐偉初	6	0	100.00	107.06.20改選；連任
其他應記載事項： 一、董事會之運作如有下列情形之一者，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立 董事意見及公司對獨立董事意見之處理： (一)證券交易法第14條之3所列事項： 證券交易法第14條之3規定有關議案如下，獨立董事無反對意見或保留意見，且 均經董事會決議通過。 屆次 日期 重要決議事項 (證交法第14條之3) 獨立董事意見 無意 見 反對意見 或 保留意見 第十一屆 第十六次 董事會 107.03.21 決議通過本公司一Ｏ七年度財 務報告委任會計師查核或核閱 及其報酬案。 � 決議通過本公司修訂「取得或 處分資產處理程序」案。 � 決議通過本公司修訂「資金貸 與及背書保證作業程序」案。 � 決議通過本公司修訂一Ｏ七年 度「內部控制制度」及「內部 稽核實施細則」案。 � 第十二屆 第四次 董事會 107.11.08 決議通過本公司自一Ｏ七年第 三季季報起更換簽證會計師 案。 � (二)除前開事項外，其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決 事項：無此情形。

• 18 -

董事會日期	董事姓名	議案內容	應利益迴避原因以及參與表決情形
107.05.10	全體出席董 事陸續各自 利益迴避	擬通過本公司薪 資報酬委員會決 議本公司之106 年度董監事酬勞 配發案。	本案因主席黃仁虎為本公司董事，對 於討論其自身董事酬勞配發金額需利 益迴避不參與表決，故指定顏國隆董 事代理主席，並由代理主席徵詢其他 出席董事及獨立董事全體無異議通 過；另討論其他董事酬勞配發金額， 由其他董事對於自身董事酬勞配發金 額陸續各自利益迴避不參與表決，並 由主席黃仁虎徵詢出席董事及獨立董 事全體無異議通過。
	黃仁虎 張世極 李坤蒼 于耀國 法人代表人 侯錦華	擬通過本公司薪 資報酬委員會決 議本公司董事長 之年度獎金及經 理人之 106 年度員工酬 勞配發案。	因主席黃仁虎為本公司董事長，討論 與其自身之年度獎金發放金額需利益 迴避不參與表決，故指定顏國隆董事 代理主席。經代理主席徵詢出席董事 及獨立董事，其中除因董事黃仁虎、 張世極、于耀國、李坤蒼及法人代表 人侯錦華係為本公司董事長及經理 人，對於自身之年度獎金及員工酬勞 發放金額需各自利益迴避不參與表決 外，其餘均經出席董事及獨立董事全 體無異議通過。
	黃仁虎 張世極 李坤蒼 于耀國 法人代表人 侯錦華	擬通過本公司薪 資報酬委員會決 議本公司董事長 及經理人之晉升 及調整薪資案。	本案因主席黃仁虎為本公司董事長， 討論與其自身之調整薪資金額需利益 迴避不參與表決，故指定顏國隆董事 代理主席。經代理主席徵詢出席董事 及獨立董事，其中除因董事黃仁虎、 張世極、李坤蒼、于耀國及法人代表 人侯錦華係為本公司董事長及經理 人，對於自身之調整薪資金額需各自 利益迴避不參與表決外，其餘均經出 席董事及獨立董事全體無異議通過。
107.07.05	顏國隆 徐偉初	擬聘任本公司第 四屆薪資報酬委 員會委員案。	經主席徵詢出席董事及獨立董事，其 中除因擬聘任為薪資報酬委員會委員 應利益迴避之獨立董事顏國隆、徐偉 初對於自身為薪資報酬委員會之聘任 不參與表決外，其餘均經出席董事全 體無異議通過。

• 19 -

董事會日期	董事姓名	議案內容	應利益迴避原因以及參與表決情形
107.08.09	法人代表人 黃仁虎	擬通過本公司薪 資報酬委員會決 議本公司董事長 之退休金給付案。	本案因黃仁虎為本公司法人董事代表 人，對於討論其自身之退休金給付金 額需利益迴避不參與表決，其餘均經 出席董事及獨立董事全體無異議通 過。
	法人代表人 黃仁虎	擬通過本公司薪 資報酬委員會決 議本公司聘任經 理人及其相關報 酬案。	本案因黃仁虎為本公司法人董事代表 人，對於討論其自身之報酬及每月薪 資需利益迴避不參與表決，其餘均經 出席董事及獨立董事全體無異議通 過。
107.11.08	法人代表人 周煒凌 法人代表人 黃仁虎 張世極 李坤蒼 于耀國 侯錦華	擬通過本公司薪資 報酬委員會決議調 整本公司董事長及 經理人之年終獎金 發放作業方式案。	本案因主席周煒凌為本公司董事長，對 於討論其自身之調整年終獎金發放方 式需利益迴避不參與表決，故指定顏國 隆董事代理主席。經代理主席徵詢出席 董事及獨立董事，其中除因法人董事代 表人周煒凌、黃仁虎及董事張世極、李 坤蒼、于耀國、侯錦華係為本公司董事 長及經理人，對於自身之調整年終獎金 發放方式需各自利益迴避不參與表決 外，其餘均經出席董事及獨立董事全體 無異議通過。
	張世極	擬通過本公司營 運長自請退休案。	本案因董事張世極為本公司營運長， 對於討論其自請退休需利益迴避不參 與表決外，其餘均經出席董事及獨立 董事全體無異議通過。

三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標(例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等) 與執行情形評估：尚屬良好。

• 20 -

(二)監察人參與董事會運作情形

最近年度董事會開會 6 次(A)，列席情形如下：

(二)監察人參與董事會運作情形 最近年度董事會開會 6次(A)，列席情形如下：	(二)監察人參與董事會運作情形 最近年度董事會開會 6次(A)，列席情形如下：	(二)監察人參與董事會運作情形 最近年度董事會開會 6次(A)，列席情形如下：	(二)監察人參與董事會運作情形 最近年度董事會開會 6次(A)，列席情形如下：	(二)監察人參與董事會運作情形 最近年度董事會開會 6次(A)，列席情形如下：
職 稱	姓 名	實際列席次 數（Ｂ）	實際列席率(％) 【Ｂ/Ａ】	備註
監察人	蔡玉琴	5	83.33	107.06.20改選；連任
監察人	洪鋕漢	6	100.00	107.06.20改選；連任
監察人	于亭江	4	66.67	107.06.20改選；連任
其他應記載事項： 一、監察人之組成及職責： (一)監察人與公司員工及股東之溝通情形(例如溝通管道、方式等)： 監察人認為必要時得與員工、股東直接聯絡對談。 (二)監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形(例如就公司財務、業務狀況進行 溝通之事項、方式及結果等)： 1、稽核主管於稽核項目完成之次月底前交付稽核報告予監察人查閱，監察 人並無反對意見。 2、稽核主管列席公司董事會並作稽核業務報告，監察人並無反對意見。 3、監察人定期審核本公司經會計師查核簽證之財務報表，並視狀況隨時與 會計師進行溝通。 4、會計師與監察人溝通年度財務報告之關鍵查核事項所規劃之查核範圍及 時間，以及重大查核發現。 二、監察人列席董事會如有陳述意見，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會 決議結果以及公司對監察人陳述意見之處理：無此情形。

(三)公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司治理實 務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
一、公司是否依據上市上櫃公司 治理實務守則訂定並揭露 公司治理實務守則？	�		本公司已於106 年訂定「上巿上櫃 公司治理實務守則」，並隨時注意 法令更新，加強其組織架構，並於 公司網站及資訊觀測站揭露，相關 運作皆依相關重要規章進行。	無差異情形。
二、公司股權結構及股東權益 (一)公司是否訂定內部作業 程序處理股東建議、疑 義、糾紛及訴訟事宜， 並依程序實施？ (二)公司是否掌握實際控制 公司之主要股東及主 要股東之最終控制者 名單？	� �		(一)本公司為確保股東權益，已設置 專責人員處理股東建議、疑義及 糾紛等事項。 (二)本公司由專業的股務代理機構 負責，並設置專責人員隨時掌 握實際控制公司之主要股東名 單。	無差異情形。 無差異情形。

• 21 -

評估項目			運作情形	與上市上櫃公司治理實 務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
(三)公司是否建立、執行與 關係企業間之風險控 管及防火牆機制？ (四)公司是否訂定內部規 範，禁止公司內部人利 用市場上未公開資訊 買賣有價證券？	� �		(三)本公司已訂定「與特定公司、關 係人及集團企業公司交易作業 程序」及「長短期有價證券管理 辦法」等各項與關係企業風險控 管機制。 (四)本公司訂有「內部重大資訊處理 作業程序」及「防範內線交易管 理作業」，避免未公開資訊不當 洩漏，並告知內部人有關內線交 易等相關法令。	無差異情形。 無差異情形。
三、董事會之組成及職責 (一)董事會是否就成員組成 擬訂多元化方針及落 實執行？ (二)公司除依法設置薪資報 酬委員會及審計委員 會外，是否自願設置其 他各類功能性委員 會？ (三)公司是否訂定董事會績 效評估辦法及其評估 方式，每年並定期進行 績效評估？ (四)公司是否定期評估簽證 會計師獨立性？	� � � �		(一)本公司為求董事會有效運作，增 進公司發展與營運，董事成員在 不同領域均有其專長。 (二)本公司除依法設有薪資報酬委 員會外，公司治理運作由各部門 各司其職，目前雖未另設置其他 功能性委員會，日後將視需要評 估後設置。 (三)本公司定期檢討董事會效能，以 求提高公司治理效能，目前雖未 訂定正式董事會績效評估辦法 及其評估方式，日後將視需要評 估後訂定。 (四)本公司每年有定期評估會計師 獨立性，並由董事會決議會計師 聘任案。(詳第25頁)	無差異情形。 無差異情形。 無差異情形。 無差異情形。
四、上市上櫃公司是否設置公司 治理專(兼)職單位或人員負 責公司治理相關事務(包括 但不限於提供董事、監察人 執行業務所需資料、依法辦 理董事會及股東會之會議相 關事宜、辦理公司登記及變 更登記、製作董事會及股東 會議事錄等)？	�		本公司已於106年訂定「企業社會 責任實務守則」，推動企業社會責任 之單位為總經理室，且訂有「誠信 經營守則」及「誠信經營作業程序 及行為指南」，推動誠信經營推動小 組則為經營委員會。 本公司依法辦理董事會及股東會之 會議(含議事錄)相關事宜為總經理 室；依規定辦理公司登記及變更登 記事宜為會計部。	無差異情形。

• 22 -

評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司治理實 務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
五、公司是否建立與利害關係人 (包括但不限於股東、員工、 客戶及供應商等)溝通管道， 及於公司網站設置利害關係 人專區，並妥適回應利害關 係人所關切之重要企業社會 責任議題？	�		本公司為建立與利害關係人之溝通 管道，於公司網站設有利害關係人 專區，以達妥適回應利害關係人之 疑問及建議。	無差異情形。
六、公司是否委任專業股務代辦 機構辦理股東會事務？	�		本公司委任專業股務代理機構「元 大證券(股)公司股務代理部」辦理股 東會相關事務。	無差異情形。
七、資訊公開 (一)公司是否架設網站，揭 露財務業務及公司治 理資訊？ (二)公司是否採行其他資訊 揭露之方式（如架設英 文網站、指定專人負責 公司資訊之蒐集及揭 露、落實發言人制度、 法人說明會過程放置 公司網站等）？	� �		(一)本公司網站設有專人維護更新， 並建置公司財務業務相關資 訊，供股東及社會大眾等參考。 (二)本公司指派專人負責公司資訊 之蒐集及揭露工作，且業已建立 發言人制度及中文網站，確保可 以及時並允當揭露可能影響股 東及利害關係人決策之資訊。	無差異情形。 無差異情形。
八、公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（包括但不限於員工權益、僱員關懷、投 資者關係、供應商關係、利害關係人之權利、董事及監察人進修之情形、風險管理政策及風險衡量標準 之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形等）？
(一)員工權益及僱員關懷 (二)投資者關係	� �		(一)本公司除與子公司共同成立聯 合職工福利委員會外，亦實施 退休金制度及提供年終獎金等 措施，並為員工打造一個健康 且安全的工作環境，且依勞基 法及其他相關法規維護員工的 合法權益，定期召開勞資會 議；另在處理員工個人基本資 料時，亦相當小心謹慎，除有 政府法令要求外，不揭露員工 之個人隱私；且有員工團體保 險及安排定期健康檢查，重視 勞資關係，提供平等就業機會。 (二)本公司設置股務專責單位處理 投資人關係及股東建議，並依法 令規定誠實公開公司資訊，以保 障投資人之基本權益，善盡企業 對股東之責任。	無差異情形。 無差異情形。

• 23 -

評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司治理實 務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
(三)供應商關係 (四)利害關係人之權利 (五)董事及監察人進修之情 形 (六)風險管理政策及風險衡 量標準之執行情形 (七)客戶政策之執行情形	� � � � �		(三)本公司與供應商溝通管道暢 通，關係維持良好。 (四)本公司於公司網站設有利害關 係人專區，且與往來銀行及其 他債權人、員工、客戶、供應 商等相關利害關係人均有暢通 之溝通管道，並尊重其應有之 合法權益。另本公司股務代理 機構「元大證券(股)公司股務代 理部」亦協助處理股東及本公 司利害關係人之相關問題及給 予建議等。此外，本公司聘有 法律顧問，若涉及法律問題， 則諮詢法律顧問意見並委請專 業律師或法務人員進行處理， 以維護利害關係人之權益。 (五)本公司董事及監察人均具有專 業背景，並依「上市上櫃公司 董事、監察人進修推行要點」 完成進修課程；此外，本公司 亦不定期提供相關進修資訊給 予參考，其所進修課程資訊如 下，並已依規定輸入公開資訊 觀測站。(詳第28頁) (六)本公司尚未設置專職單位負責 公司相關風險管理及風險衡量 執行作業，但在各項內部控制 制度作業中，已設有核決權限 審核各類表單，且各部門亦依 照規定辦理，並設置稽核單 位，定期及不定期針對公司內 部控制制度作業進行查核，並 提出報告。 (七)本公司設置行銷及營支單位，提 供客戶公司產品之服務及疑問 解答，保持與客戶暢通的聯繫 管道，並嚴守與客戶簽訂之相 關規定並確保客戶之權益，關 係維持良好。另配合客戶需求 於大陸地區擴展服務據點，以 就近服務客戶及縮短供貨時 程。	無差異情形。 無差異情形。 無差異情形。 無差異情形。 無差異情形。

• 24 -

評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司治理實 務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
(八)公司為董事及監察人購 買責任保險之情形	�		(八)本公司已為董事及監察人購買 責任保險。	無差異情形。
九、請就臺灣證券交易所股份有限公司公司治理中心最近年度發布之公司治理評鑑結果說明已改善情 形，及就尚未改善者提出優先加強事項與措施： 已優先加強事項：董事／監察人選舉採候選人提名制度；股東常會議案採逐案票決，並將每項議 案股東同意、反對及棄權之結果記載於議事錄。

（一）評估本公司委任會計師之獨立性及適任性報告

• 壹、法令規定

• 一、依據｢上市上櫃公司治理實務守則｣第 29 條規定，公司應選擇專業、負責且具獨立性 之簽證會計師，定期對公司之財務狀況及內部控制實施查核。

• 公司應定期（至少一年一次）評估聘任會計師之獨立性及適任性。公司連續七年未更 換會計師或其受有處分或有損及獨立性之情事者，應評估有無更換會計師之必要，並 就評估結果提報董事會。

• 二、依據審計準則公報第四十六號｢會計師事務所之品質管制｣第 68 條之規定，主辦會計 師應於一定期間（通常不超過七年）後輪調，且至少須間隔一定期間(通常不短於二 年)方得回任。

• 貳、評估結果

• 一、本公司並無連續七年未更換會計師或其受有處分或有損及獨立性之情事，茲將本公司 自公開發行後歷年之簽證會計師及其出具之查核意見列示如下：

年度	事務所名稱	簽證會計師姓名	查核意見
91 年	安貞聯合會計師事務所	黃文和、顏國隆	修正式無保留意見
92 年	安貞聯合會計師事務所	黃文和、顏國隆	修正式無保留意見
93 年	安貞聯合會計師事務所	黃文和、顏國隆	無保留意見
94 年	安貞聯合會計師事務所	黃文和、顏國隆	修正式無保留意見
95 年	勤業眾信會計師事務所	吳恩銘、卓明信	修正式無保留意見
96 年	勤業眾信會計師事務所	吳恩銘、謝建新	無保留意見
97 年	勤業眾信會計師事務所	吳恩銘、施景彬	修正式無保留意見
98 年	勤業眾信聯合會計師事務所	吳恩銘、施景彬	修正式無保留意見
99 年	勤業眾信聯合會計師事務所	吳恩銘、施景彬	無保留意見
100 年	勤業眾信聯合會計師事務所	吳恩銘、施景彬	無保留意見
101 年	勤業眾信聯合會計師事務所	吳恩銘、施景彬	無保留意見
102 年	勤業眾信聯合會計師事務所	施景彬、葉淑娟	無保留意見
103 年	勤業眾信聯合會計師事務所	施景彬、葉淑娟	無保留意見
104 年	勤業眾信聯合會計師事務所	葉淑娟、黃毅民	無保留意見
105 年	勤業眾信聯合會計師事務所	葉淑娟、江明南	無保留意見
106 年	勤業眾信聯合會計師事務所	葉淑娟、江明南	無保留意見
107 年	勤業眾信聯合會計師事務所	施景彬、江明南	無保留意見

• 25 -

二、簽證會計師與本公司各項關係之評估 1、依據職業道德規範公報第十號「正直、公正客觀及獨立性」，評估情形如下：

	獨立性條件	是否符 合獨立 性情形	是否符 合獨立 性情形
項次	說明	是	否
1	會計師對於委辦事項與其本身有直接或重大間接利害關係而影響其公 正及獨立性時，應予迴避，不得承辦。	�
2	會計師提供財務報表之查核、核閱、複核或專案審查並作成意見書，除 維持實質上之獨立性外，亦應維持形式上之獨立性。因此，審計服務小 組成員、其他共同執業會計師或法人會計師事務所股東、會計師事務 所、事務所關係企業及聯盟事務所，須對審計客戶維持獨立性。	�
3	會計師應以正直、公正客觀之立場，保持獨立性精神，服務社會。 (1)正直：會計師應以正直嚴謹之態度，執行專業之服務。會計師在專業 及業務關係上，應真誠坦然及公正信實。 (2)公正客觀：會計師於執行專業服務時，應維持公正客觀立場，亦應避 免偏見、利害衝突或利害關係而影響專業判斷。公正客觀立場包括應 於資訊提供與使用者間，不偏不倚，並盡專業上應有之注意。 (3)獨立性：會計師於執行財務報表之查核、核閱、複核或專案審查並作 成意見書，應於形式上及實質上維持獨立性立場，公正表示其意見。	�
4	獨立性與正直、公正客觀相關聯，如缺乏或喪失獨立性，將影響正直及 公正客觀之立場。	�
5	獨立性可能受到自我利益、自我評估、辯護、熟悉度及脅迫等因素而有 所影響。	�
6	獨立性受自我利益之影響，係指經由審計客戶獲取財務利益，或因其他 利害關係而與審計客戶發生利益上之衝突。可能產生此類影響之情況， 通常包括： (1)與審計客戶間有直接或重大間接財務利益關係。 (2)事務所過度依賴單一客戶之酬金來源。 (3)與審計客戶間有重大密切之商業關係。 (4)考量客戶流失之可能性。 (5)與審計客戶間有潛在之僱佣關係。 (6)與查核案件有關之或有公費。 (7)發現事務所其他成員先前已提供之專業服務報告，存有重大錯誤情 況。	�

• 26 -

	獨立性條件	是否符 合獨立 性情形	是否符 合獨立 性情形
項次	說明	是	否
7	獨立性受自我評估之影響，係指會計師執行非審計服務案件所出具之報 告或所作之判斷，於執行財務資訊之查核或核閱過程中作為查核結論之 重要依據；或審計服務小組成員曾擔任審計客戶之董監事，或擔任直接 並有重大影響該審計案件之職務。可能產生此類影響之情況，通常包括： (1)事務所出具所設計或協助執行財務資訊系統有效運作之確信服務報 告。 (2)事務所編製之原始文件用於確信服務案件之重大或重要的事項。 (3)審計服務小組成員目前或最近二年內擔任審計客戶之董監事、經理人 或對審計案件有重大影響之職務。 (4)對審計客戶所提供之非審計服務將直接影響審計案件之重要項目。	�
8	獨立性受辯護之影響，係指審計服務小組成員成為審計客戶立場或意見 之辯護者，導致其客觀性受到質疑。可能產生此類影響之情況，通常包 括： (1)宣傳或仲介審計客戶所發行之股票或其他證券。 (2)除依法令許可之業務外，代表審計客戶與第三者法律案件或其他爭議 事項之辯護。	�
9	熟悉度對獨立性之影響，係指藉由與審計客戶董監事、經理人之密切關 係，使得會計師或審計服務小組成員過度關注或同情審計客戶之利益。 可能產生此類影響之情況，通常包括： (1)審計服務小組成員與審計客戶之董監事、經理人或對審計案件有重大 影響職務之人員有親屬關係。 (2)卸任一年以內之共同執業會計師擔任審計客戶董監事、經理人或對審 計案件有重大影響之職務。 (3)收受審計客戶或其董監事、經理人或主要股東價值重大之禮物餽贈或 特別優惠。	�
10	脅迫對獨立性之影響，係指審計服務小組成員承受或感受到來自審計客 戶之恫嚇，使其無法保持客觀性及澄清專業上之懷疑。可能產生此類影 響之情況，通常包括： (1)客戶威脅提起法律訴訟。 (2)威脅撤銷非審計案件之委任，強迫事務所接受某特定交易事項選擇不 當之會計處理政策。 (3)威脅解除審計案件之委任或續任。 (4)為降低公費，對會計師施加壓力，使其不當的減少應執行之查核工作。 (5)客戶人員以專家姿態壓迫查核人員接受某爭議事項之專業判斷。 (6)會計師要求審計服務小組成員接受管理階層在會計政策上之不當選 擇或財務報表上之不當揭露，否則不予升遷。	�
11	事務所及審計服務小組成員有責任維護獨立性，維持獨立性時應考量所 執行之工作內容對獨立性之影響為何，並建立可消除前述影響或使其降 低至可接受之程度措施。	�

• 27 -

	獨立性條件	是否符 合獨立 性情形	是否符 合獨立 性情形
項次	說明	是	否
12	當確認對獨立性之影響為重大時，事務所及審計服務小組成員應採用適 當及有效的措施，以消弭該項影響或將其降低至可接受之程度，並記錄 該項結論。	�
13	會計師或會計師事務所如未採取任何措施，或所採用之措施無法有效消 弭對獨立性之影響或將其降低至可接受之程度，會計師應拒絕執行該審 計案件，以維持其獨立性。	�

2、適任性之評估

	適任性條件	評估	評估
項次	說明	是	否
1	是否具會計師資格,得以執行會計師業務。	�
2	是否無受主管機關及會計師公會懲戒之情事、或依證券交易法第37 條 第3 項規定所為之處分。	�
3	是否對簽證客戶具有相關產業之知識。	�
4	是否依一般公認審計準則及會計師查核簽證財務報表規則執行財務報 表查核工作，並編製查核工作底稿。	�
5	是否利用會計師地位，在市場上為不正當之競爭。		�

参、結論

綜上分析，經評估本公司擬委任勤業眾信聯合會計師事務所之施景彬會計師及江明南會計 師，其具有相當之獨立性及適任性，故提請董事會決議其聘任案。

（二）107 度董事及監察人進修情形

職稱	姓名	進修日期	主辦單位	課程名稱	進修時數
法人 董事 代表人	周煒凌	107.08.09	財團法人中華民國證券暨 期貨市場發展基金會	企業稅務管理實務解析	3小時
		107.11.08	財團法人中華民國證券暨 期貨市場發展基金會	董監如何督導公司強化內部控 制及內部稽核制度	3小時
法人 董事 代表人	黃仁虎	107.08.09	財團法人中華民國證券暨 期貨市場發展基金會	企業稅務管理實務解析	3小時
		107.11.08	財團法人中華民國證券暨 期貨市場發展基金會	董監如何督導公司強化內部控 制及內部稽核制度	3小時
董事	張世極	107.08.09	財團法人中華民國證券暨 期貨市場發展基金會	企業稅務管理實務解析	3小時
		107.11.08	財團法人中華民國證券暨 期貨市場發展基金會	董監如何督導公司強化內部控 制及內部稽核制度	3小時

• 28 -

職稱	姓名	進修日期	主辦單位	課程名稱	進修時數
董事	李坤蒼	107.08.09	財團法人中華民國證券暨 期貨市場發展基金會	企業稅務管理實務解析	3小時
		107.11.08	財團法人中華民國證券暨 期貨市場發展基金會	董監如何督導公司強化內部控 制及內部稽核制度	3小時
董事	于耀國	107.08.09	財團法人中華民國證券暨 期貨市場發展基金會	企業稅務管理實務解析	3小時
		107.11.08	財團法人中華民國證券暨 期貨市場發展基金會	董監如何督導公司強化內部控 制及內部稽核制度	3小時
董事	侯錦華	107.08.09	財團法人中華民國證券暨 期貨市場發展基金會	企業稅務管理實務解析	3小時
		107.11.08	財團法人中華民國證券暨 期貨市場發展基金會	董監如何督導公司強化內部控 制及內部稽核制度	3小時
獨立 董事	顏國隆	107.04.20	財團法人中華民國證券暨 期貨市場發展基金會	107年度防範內線交易宣導會	3小時
		107.08.09	財團法人中華民國證券暨 期貨市場發展基金會	企業稅務管理實務解析	3小時
		107.09.19	社團法人中華公司治理協 會	第14屆公司治理國際論壇-獨立 董事的效能、獨立董事的支援	3小時
獨立 董事	徐偉初	107.01.31	財團法人台灣金融研訓院	歐盟新版個資法規重點對台資 銀行的影響與因應之道	1.5小時
		107.02.01	財團法人台灣金融研訓院	國際金融監管趨勢及法遵重點	3 小時
		107.07.24	財團法人中華民國證券暨 期貨市場發展基金會	上市公司內部人股權交易法律 遵循宣導說明會	3小時
		107.08.09	財團法人中華民國證券暨 期貨市場發展基金會	企業稅務管理實務解析	3小時
監察人	蔡玉琴	107.07.20	社團法人中華公司治理協 會	企業內控與風險管理-2018全球 十大風險解析	3小時
		107.08.03	社團法人中華公司治理協 會	科技快速改變環境中，董事引領 企業因應之道	3小時
		107.08.09	財團法人中華民國證券暨 期貨市場發展基金會	公司法修法介紹與影響因應	3小時
監察人	洪鋕漢	107.08.09	財團法人中華民國證券暨 期貨市場發展基金會	企業稅務管理實務解析	3小時
		107.11.08	財團法人中華民國證券暨 期貨市場發展基金會	董監如何督導公司強化內部控 制及內部稽核制度	3小時
監察人	于亭江	107.08.09	財團法人中華民國證券暨 期貨市場發展基金會	企業稅務管理實務解析	3小時
		107.11.08	財團法人中華民國證券暨 期貨市場發展基金會	董監如何督導公司強化內部控 制及內部稽核制度	3小時

• 29 -

• (四)公司設置薪資報酬委員會，其組成、職責及運作情形

• 本公司依金融監督管理委員會訂定之「股票上市或於證券商營業處所買賣公司 薪資報酬委員會設置及行使職權辦法」已於 100 年 12 月 12 日董事會通過設置 本公司薪資報酬委員會、訂定薪資報酬委員會組織規程及聘任三位薪資報酬委 員會委員。

• 薪資報酬委員會主要職責為訂定並定期檢討董事、監察人及經理人績效評估與 薪資報酬之政策、制度、標準與結構及定期評估並訂定董事、監察人及經理人 之薪資報酬，並將所提建議提交董事會討論。

1、薪資報酬委員會成員資料

身分別	條件 姓名	是否具有五年以上工作經驗及 下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及 下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及 下列專業資格	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	兼任其他公 開發行公司 薪資報酬委 員會成員家 數	備註
		商務、法 務、財 務、會計 或公司業 務所需相 關料系之 公私立大 專院校講 師以上	法官、檢察 官、律師、 會計師或其 他與公司業 務所需之國 家考試及格 領有證書之 專門職業及 技術人員	具有商 務、法 務、財 務、會 計或公 司業務 所需之 工作經 驗	1	2	3	4	5	6	7	8
獨立董事	顏國隆	�	�	�	�	�	�	�	�	�	�	�	三家
獨立董事	徐偉初	�	-	�	�	�	�	�	�	�	�	�	無
其他	劉昌祥	-	-	�	�	�	�	�	�	�	�	�	無

• 註：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“�”。

• (1)非為公司或其關係企業之受僱人。

• (2)非公司或其關係企業之董事、監察人。但如為公司或其母公司、子公司依本法或當地國法 令設置之獨立董事者，不在此限。

• (3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股 前十名之自然人股東。

• (4)非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。

• (5)非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股 前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。

• (6)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或 持股百分之五以上股東。

• (7)非為公司或其關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合 夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。

• (8)未有公司法第 30 條各款情事之一。

• 30 -

2、薪資報酬委員會運作情形資訊

• (1)本公司之薪資報酬委員會委員計 3 人。

• (2)本屆委員任期：107 年 7 月 5 日至 110 年 6 月 19 日，最近年度薪資報酬 委員會開會 4 次(Ａ)，委員資格及出席情形如下：

	委員	會開會4	次(Ａ)，委員資	格及出席情形如	下：
職稱	姓名	實際出席 次數(Ｂ)	委託出席 次數	實際出席率(%) (Ｂ/Ａ)	備註
召集人	顏國隆	4	0	100.00	107 年7 月5日連任
委員	徐偉初	4	0	100.00	107 年7 月5日連任
委員	劉昌祥	4	0	100.00	107 年7 月5日連任
其他應記載事項： 一、董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、 董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如董事會通過之薪資報酬優 於薪資報酬委員會之建議，應敘明其差異情形及原因)：無此情形。 二、薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘 明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理：無此 情形。 三、 薪資報酬委員會之職責範圍： (一)定期檢討「薪資報酬委員會組織規程」並提出修正建議。 (二)訂定並定期檢討本公司董事、監察人及經理人年度及長期之績效目標與薪資報酬 之政策、制度、標準與結構。 (三)定期評估本公司董事、監察人及經理人之績效目標達成情形，並訂定其個別薪資 報酬之內容及數額。

• (五)履行社會責任情形：公司對環保、社區參與、社會貢獻、社會服務、社會公益、 消費者權益、人權、安全衛生與其他社會責任活動所採行之制度與措施及履行 情形

• 1、本公司積極配合綠化、節能、減碳與垃圾分類等環境保護，並訂有「勞工 安全衛生工作守則」維護員工安全。

• 2、履行社會責任相關說明如下：

評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司企業社會責 任實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
一、落實公司治理 (一)公司是否訂定企業 社會責任政策或制 度，以及檢討實施成 效？ (二)公司是否定期舉辦 社會責任教育訓 練？	� �		(一)本公司已於106年訂定「企業社 會責任實務守則」，對於該守則 中之企業社會責任政策或制 度，已考量公司現況與法令規 定，循序漸進方式予以落實。 (二)本公司透過各項會議，持續宣導 企業經營理念與社會責任義 務。	無差異情形。 無差異情形。

• 31 -

評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司企業社會責 任實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
(三)公司是否設置推動 企業社會責任專 （兼）職單位，並由 董事會授權高階管 理階層處理，及向董 事會報告處理情 形？ (四)公司是否訂定合理 薪資報酬政策，並將 員工績效考核制度 與企業社會責任政 策結合，及設立明確 有效之獎勵與懲戒 制度？	� �		(三)本公司設置推動企業社會責任 專(兼)職單位為總經理室，目前 持續致力於社會責任之推行。 (四)本公司訂有「員工績效考核辦 法」及「員工獎懲辦法」等規 章，明確規範薪資報酬及獎懲 標準，以期員工薪資與公司營 運共同成長，符合企業社會責 任。	無差異情形。 無差異情形。
二、發展永續環境 (一)公司是否致力於提 升各項資源之利用 效率，並使用對環 境負荷衝擊低之再 生物料？ (二)公司是否依其產業 特性建立合適之環 境管理制度？ (三)公司是否注意氣候 變遷對營運活動之 影響，並執行溫室 氣體盤查、制定公 司節能減碳及溫室 氣體減量策略？	� � �		(一)本公司努力推動e化作業，將文 件用紙量降低。 (二)本公司位於辦公大樓內，配合政 府政策與大樓管委會運作，持 續進行垃圾分類、減量與資源 回收活動。 (三)本公司因應氣候變遷，為節省電 力，於夏季時得讓男性同仁不 打領帶，降低大量冷氣對於環 境之排碳量。	本公司在台灣地區無生產活 動，並無影響環境之空、水、 廢、毒、噪等有害環境因子 產生。惟仍針對生活與辦公 所產生之環境影響持續進行 減量。 無差異情形。 無差異情形。
三、維護社會公益 (一)公司是否依照相關 法規及國際人權公 約，制定相關之管 理政策與程序？ (二)公司是否建置員工 申訴機制及管道， 並妥適處理？	� �		(一)本公司依各項勞動相關法規執 行，辦理勞工之勞、健保，提 撥勞工退休金，以確保員工權 益，並為全體員工投保團體保 險。 (二)員工若有任何問題及建議，可透 過公司內部主管及同仁之信 箱，達到垂直及平行之溝通。	無差異情形。 無差異情形。

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評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司企業社會責 任實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
(三)公司是否提供員工 安全與健康之工作 環境，並對員工定 期實施安全與健康 教育？ (四)公司是否建立員工 定期溝通之機制， 並以合理方式通知 對員工可能造成重 大影響之營運變 動？ (五)公司是否為員工建 立有效之職涯能力 發展培訓計畫？ (六)公司是否就研發、採 購、生產、作業及 服務流程等制定相 關保護消費者權益 政策及申訴程序？ (七)對產品與服務之行 銷及標示，公司是 否遵循相關法規及 國際準則？ (八)公司與供應商來往 前，是否評估供應 商過去有無影響環 境與社會之紀錄？ (九)公司與其主要供應 商之契約是否包含 供應商如涉及違反 其企業社會責任政 策，且對環境與社 會有顯著影響時， 得隨時終止或解除 契約之條款？	� � � � � � �		(三)本公司定期測試保養消防安全 設備且設置門禁保全以加強 工作環境之安全防護，另訂定 「勞工安全衛生工作守則」且 定期舉辦消防講習及員工健 康檢查等，以強化員工對於安 全與健康的認知。 (四)本公司定期召開勞資會議，提 供員工提出議案討論及溝通 管道，並由資方代表於會議中 說明公司營運情形。 (五)本公司員工針對需求，可向公 司申請職務相關之進修或培 訓，以培養優秀人才並回饋公 司，達到雙贏局面。 (六)本公司重視客戶售後服務，有 多項客訴管道和客訴處理標 準作業流程。 (七)本公司為遵循法規及符合國際 準則，產品由主要供應商提供 有歐盟RoHS認證及部分商品 具有無鹵素證明。 (八)本公司重視環境保護及對社會 責任之維護，對供應商及客戶 亦選擇同樣重視誠信之公 司，定期評估適任性並關切供 應商及客戶有無影響環境與 社會責任之記錄。 (九)本公司與主要供應商合約內雖 未針對環境與社會責任訂定條 款，但供應商另有提供該公司 環境維護認證之證明予本公 司。	無差異情形。 無差異情形。 無差異情形。 無差異情形。 無差異情形。 無差異情形。 無差異情形。

• 33 -

評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司企業社會責 任實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
四、加強資訊揭露 (一)公司是否於其網站 及公開資訊觀測站 等處揭露具攸關性 及可靠性之企業社 會責任相關資訊？	�		本公司於年報揭露公司對社會責任 所採行之制度與措施及履行社會責 任情形。 本公司為履行企業社會責任，於公 司網站設有利害關係人專區，以建 立利害關係人溝通管道。	無差異情形。
五、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者，請敘明其運 作與所訂守則之差異情形： 本公司已於106年訂定「企業社會責任實務守則」，已考量公司現況與法令規定，循序漸進方式予以 落實，並無重大差異情形。
六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊： (一)推廣並落實環保概念。 (二)重視社會關懷，適時幫助及扶持社會弱勢團體(107年度捐贈明細詳第34頁)。
七、公司企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準，應加以敘明：無。

107 年捐贈明細 單位：新台幣元

107 年捐贈明細	單位：新台幣元
捐贈單位	捐贈金額
台灣世界展望會	60,000
財團法人桃園縣私立真善美啟能發展中心	60,000
新北市立雙溪高級中學教育儲蓄專戶	166,000
中等學校基金關西高中教育儲蓄402 專戶	60,000
中等學校基金-北港高中教育儲蓄402 專戶	128,077
嘉義縣立竹崎高級中學教育儲蓄戶	33,650
中等學校基金-臺南附中教育儲蓄402 專戶	19,978
中等學校基金-新營高中教育儲蓄402 專戶	147,080
屏榮學校財團法人屏東縣屏榮高級中學教育儲蓄戶	67,835
基隆市立安樂高級中學教育儲蓄專戶	65,000
中等學校基金-新營高工教育儲蓄402 專戶	27,000
中等學校基金-恆春工商教育儲蓄402 專戶	18,450
新北市汐止區汐止國民小學教育儲蓄專戶	5,970
新北市米倉國民小學教育儲蓄戶	15,000
桃園市平鎮區文化國民小學教育儲蓄戶	27,300
苗栗縣三灣鄉三灣國民小學教育儲蓄戶	28,800
臺中市神岡區神岡國民小學教育儲蓄戶	162,662
臺中市神岡區社口國民小學教育儲蓄戶	12,000
嘉義縣溪口鄉柴林國民小學教育儲蓄戶	27,104
臺南市柳營區柳營國民小學教育儲蓄戶	33,274
花蓮縣花蓮市忠孝國民小學教育儲蓄戶	1,598
基隆市月眉國民小學教育儲蓄專戶	96,000
基隆市長興國民小學教育儲蓄戶	11,830
臺北市北投區北投國民小學教育儲蓄戶	11,500

• 34 -

捐贈單位	捐贈金額
新北市立樟樹國際實創高級中等學校教育儲蓄戶	358,500
桃園市立仁和國民中學教育儲蓄戶	46,353
新竹縣立北埔國民中學教育儲蓄戶	19,040
苗栗縣立通霄國民中學教育儲蓄戶	5,500
嘉義縣立東石國民中學教育儲蓄戶	24,772
臺南市立仁德國民中學教育儲蓄戶	9,222
屏東縣立明正國民中學教育儲蓄戶	2,535
花蓮縣立吉安國民中學教育儲蓄戶	5,000
澎湖縣立中正國民中學教育儲蓄戶	30,000
澎湖縣立將澳國民中學教育儲蓄戶	150,000
新竹市立光華國民中學教育儲蓄戶	8,000
臺北市立瑠公國民中學教育儲蓄戶	200,000
臺北市立龍山國民中學教育儲蓄戶	27,566
臺北市立福安國民中學教育儲蓄戶	60,300
財團法人台北市政府教育局認助清寒學生基金會	2,300,000
新北市溫馨助學圓夢基金	3,700,000
新北市立安康高級中學教育儲蓄專戶	11,500
臺北市立南港高級工業職業學校教育儲蓄戶	15,000
新北市新莊區中信國民小學教育儲蓄專戶	150,000
臺北市立建成國民中學教育儲蓄戶	27,780
臺北市立桃源國民中學教育儲蓄戶	203,600
合計	8,640,776

(六)公司履行誠信經營情形及採行措施

• 1、本公司經營團隊堅守誠信經營之原則，以深化誠信經營之企業文化及健全 發展，並建立良好之商業運作架構。

• 2、落實誠信經營相關說明如下：

評估項目	運 作 情 形	運 作 情 形	運 作 情 形	與上市上櫃公司誠信經 營守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
一、訂定誠信經營政策及方案 (一)公司是否於規章及對 外文件中明示誠信經 營之政策、作法，以 及董事會與管理階層 積極落實經營政策之 承諾？ (二)公司是否訂定防範不 誠信行為方案，並於 各方案內明定作業程 序、行為指南、違規 之懲戒及申訴制度， 且落實執行？	� �		(ㄧ)本公司遵循公司法、上市上櫃 公司相關規章及其他商業行 為有關法令，作為落實誠信經 營之基本前提。 (二)本公司定期或不定期舉辦或外 派高階主管人員參加主管機 關舉辦之企業誠信經營相關 研討會，並參酌本公司訂定之 「誠信經營守則」，作為落實 誠信經營之依據，以強化公司 經營管理者之誠信經營及道 德觀念，並確實執行。	無差異情形。 無差異情形。

• 35 -

評估項目	運 作 情 形	運 作 情 形	運 作 情 形	與上市上櫃公司誠信經 營守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
(三)公司是否對「上市上櫃 公司誠信經營守則」 第七條第二項各款或 其他營業範圍內具較 高不誠信行為風險之 營業活動，採行防範 措施？	�		(三)藉由建立良好之公司治理、風 險控管機制及完善之內部規 章，防範不誠信行為之發生， 以創造公司永續發展之經營 環境。	無差異情形。
二、落實誠信經營 (一)公司是否評估往來對 象之誠信紀錄，並於 其與往來交易對象簽 訂之契約中明訂誠信 行為條款？ (二)公司是否設置隸屬董 事會之推動企業誠信 經營專（兼）職單位， 並定期向董事會報告 其執行情形？ (三)公司是否制定防止利 益衝突政策、提供適 當陳述管道，並落實 執行？ (四)公司是否為落實誠信 經營已建立有效的會 計制度、內部控制制 度，並由內部稽核單 位定期查核，或委託 會計師執行查核？ (五)公司是否定期舉辦誠 信經營之內、外部之 教育訓練？	� � � � �		(ㄧ)本公司秉持以公平與透明之方 式進行商業活動。商業往來之 前，皆會先考量其供應商、客 戶或其他商業往來交易對象 之合法性及是否有不誠信行 為紀錄，以避免與有不誠信行 為紀錄者進行交易。 (二)本公司設置稽核室，內部稽核 人員定期查核公司治理之運 作情形，並作成稽核報告提報 董事會。 (三)本公司董事會議事規範明訂董 事或其代表之法人對於有利 害關係會議事項，應於當次董 事會說明其利害關係之重要 內容，如有害於公司利益之虞 時，不得加入討論及表決，且 討論及表決時應予迴避，並不 得代理其他董事行使其表決 權。 (四)本公司建有內部控制制度，為 確保該制度之設計及執行持 續有效，稽核人員每年進行檢 視及修訂作業，以建立良好公 司治理與風險控管機制。 (五)本公司全體上下依據「誠信為 本、服務為宗、成長為旨、共 榮為要」之經營理念從事營業 活動，董事會成員均定期進 修，並基於公平、公正、公開 原則從事商業活動，為落實誠 信經營政策並積極防範不誠 信行為。	無差異情形。 無差異情形。 無差異情形。 無差異情形。 無差異情形。

• 36 -

評估項目	運 作 情 形	運 作 情 形	運 作 情 形	與上市上櫃公司誠信經 營守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
三、公司檢舉制度之運作情形 (一)公司是否訂定具體檢 舉及獎勵制度，並建 立便利檢舉管道，及 針對被檢舉對象指派 適當之受理專責人 員？ (二)公司是否訂定受理檢 舉事項之調查標準作 業程序及相關保密機 制？ (三)公司是否採取保護檢 舉人不因檢舉而遭受 不當處置之措施？	� � �		(一)本公司訂有員工獎懲辦法，及 對檢舉事項都將指派適當人 員處理。 (二)本公司對檢舉事項，將指派適 當人員處理。 (三)本公司網站設有利害關係人聯 絡信箱，均可匿名檢舉不當行 為。	無差異情形。 無差異情形。 無差異情形。
四、加強資訊揭露 公司是否於其網站及公開 資訊觀測站，揭露其所訂 誠信經營守則內容及推動 成效？	�		本公司有架設公司網站，並於網站 中提供年報資訊，揭露公司誠信經 營之執行情形。	無差異情形。
五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守 則之差異情形： 本公司已於106年訂定「誠信經營守則」，為符合公司誠信經營精神並保障股東權益，本公司制定 之相關制度及辦法皆遵守誠信經營實務精神並落實執行。
六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：（如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情 形）：無。

(七)公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式

重要規章	揭露查詢方式
公司治理實務守則	公開資訊觀測站﹕ http://mops.twse.com.tw 「公司治理」專區中查詢 公司網站﹕ http://www.ndb.com.tw/regulation 公司治理/「重要規章」中查詢
誠信經營守則
誠信經營作業程序及行為指南
企業社會責任實務守則
防範內線交易管理程序
道德行為準則
檢舉非法與不道德或不誠信行為案件之 處理辦法

(八)其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊：無。

• 37 -

• (九)內部控制制度執行狀況應揭露下列事項 1、內部控制聲明書

  • 日期：一八年三月二十五日

• 本公司民國一七年度之內部控制制度，依據自行評估的結果，謹聲明如下： 一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任， 本公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率(含獲利、績效及 保障資產安全等）、報導具可靠性、及時性、透明性及符合相關規範暨相關法 令規章之遵循等目標的達成，提供合理的確保。

• 二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能 對上述三項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部 控制制度之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機 制，缺失一經辨認，本公司即採取更正之行動。

• 三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處理 準則」）規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及 執行是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目，係為依管理 控制之過程，將內部控制制度劃分為五個組成要素：1.控制環境，2.風險評估， 3.控制作業，4.資訊與溝通，及5.監督作業。每個組成要素又包括若干項目。 前述項目請參見「處理準則」之規定。

• 四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，評估內部控制制度之設計及執行 的有效性。

• 五、本公司基於前項評估結果，認為本公司於民國一七年十二月三十一日的內部 控制制度﹙含對子公司之監督與管理﹚，包括瞭解營運之效果及效率目標達成 之程度、報導係屬可靠、及時、透明及符合相關規範暨相關法令規章之遵循有 關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效，其能合理確保上述目標之達成。

• 六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開 之內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、 第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。

• 七、本聲明書業經本公司民國一八年三月二十五日日董事會通過，出席董事 捌人 中，有零人持反對意見，餘均同意本聲明書之內容，併此聲明。

日電貿股份有限公司

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董事長：

總經理：

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• 38 -

• 2、委託會計師專案審查內部控制制度者，應揭露會計師審查報告：無此情形。

• (十)最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內部人 員違反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形：無此情形。

(十一)最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議： 1、股東會重要決議及執行情形

日期	重要決議事項	重要決議事項	重要決議事項	執行情形
107.06.20	1、承認106年度決算表冊案。			已於107年6月20日重訊公告「股東會重要決 議事項」。
	2、承認106年度盈餘分配案。			已訂107 年8 月6 日為除息基準日，並於107 年9 月3日發放現金股利。
	3、通過辦理106 年度盈餘轉增資發 行新股案。			已訂107 年8 月6 日為除權基準日，並於107 年9 月3日發放股票股利。
	4、通過修訂「公司章程」案。			已揭露於公司網站之「公司治理/重要規章」項 下，並於107 年7 月4 日經經濟部經授商字第 10701077480 號函核准。
	5、通過修訂「取得或處分資產處理 程序」案。			已揭露於公開資訊觀測站之「電子書/年報及股 東會相關資料」及公司網站之「公司治理/重要 規章」項下。
	6、通過修訂「資金貸與及背書保證 作業程序」案。			已揭露於公開資訊觀測站之「電子書/年報及股 東會相關資料」及公司網站之「公司治理/重要 規章」項下。
	7、辦理選舉第十二屆董事及監察人。			選舉結果﹕ 董事：瑄揚投資(股)公司法人代表人周煒凌、 宗新投資(股)公司法人代表人黃仁虎、張世極、 李坤蒼、于耀國、侯錦華。 獨立董事：顏國隆、徐偉初。 監察人：蔡玉琴、洪鋕漢、于亭江。
	8、通過解除新任董事及法人代表人 競業禁止之限制案。			已於107年6月20日重訊公告完成。
	2、董事會之重要決議
董事會屆次		日期	重要決議事項
第十一屆 第十六次董事會		107.03.21	1、決議通過本公司一六年度個體財務報告、合併財務報告及營業 報告書案。 2、決議通過本公司一六年度盈餘分配案。 3、決議通過本公司辦理一六年度盈餘轉增資發行新股案。 4、決議通過本公司薪資報酬委員會決議修訂本公司經理人之薪資報 酬相關辦法案。 5、決議通過本公司薪資報酬委員會決議本公司一六年度員工酬勞 及董監酬勞分派案。

• 39 -

董事會屆次	日期	重要決議事項
		6、決議通過本公司薪資報酬委員會決議本公司提列一七年度員工 酬勞及董監酬勞費用化比例案。 7、決議通過本公司薪資報酬委員會決議調整本公司董事及監察人出 席董事會之車馬費案。 8、決議通過調整本公司薪資報酬委員會委員出席薪資報酬委員會會 議之車馬費案。 9、決議通過本公司核決權限表案。 10、決議通過本公司一七年度財務報告委任會計師查核或核閱及其 報酬案。 11、決議通過本公司已為子公司力禾科技股份有限公司背書保證案。 12、決議通過本公司已為子公司健略股份有限公司背書保證案。 13、決議通過註銷本公司資金貸與子公司通盛股份有限公司額度案。 14、決議通過本公司修訂「公司章程」案。 15、決議通過本公司修訂「取得或處分資產處理程序」案。 16、決議通過本公司修訂「資金貸與及背書保證作業程序」案。 17、決議通過本公司一七年度營運計畫書案。 18、決議通過辦理本公司董事及監察人改選案。 19、決議通過本公司解除新任董事及法人代表人競業禁止之限制案。 20、決議通過本公司修訂一七年度「內部控制制度」及「內部稽核 實施細則」案。 21、決議通過本公司一七年度「內部控制制度有效性考核」及「內 部控制制度聲明書」案。 22、決議通過本公司訂定一七年度股東常會召開時間、地點、召集 事由、停止過戶期間及受理股東提案權相關事宜案。
第十一屆 第十七次董事會	107.05.10	1、決議通過本公司薪資報酬委員會決議本公司之一六年度董監事 酬勞配發案。 2、決議通過本公司薪資報酬委員會決議本公司董事長之年度獎金及 經理人之一六年度員工酬勞配發案。 3、決議通過本公司薪資報酬委員會決議本公司董事長及經理人之晉 升及調整薪資案。 4、決議通過本公司向各金融機構申請各項融資額度及增加額度案。 5、決議通過本公司已為子公司力禾科技股份有限公司背書保證案。 6、決議通過本公司已為子公司健略股份有限公司背書保證案。 7、決議通過本公司認購子公司長期有價證券現金增資股份案。 8、決議通過審核本公司一七年股東常會董事及監察人候選人資格 案。

• 40 -

董事會屆次	日期	重要決議事項
第十二屆 第一次董事會	107.06.20	1、決議通過推選本公司第十二屆董事長案。
第十二屆 第二次董事會	107.07.05	1、決議通過聘任本公司第四屆薪資報酬委員會委員案。 2、決議通過本公司向各金融機構申請各項融資額度及增加額度案。 3、決議通過本公司已為子公司力禾科技股份有限公司背書保證案。 4、決議通過本公司已認購子公司長期有價證券現金增資股份案。 5、決議通過授權本公司董事長訂定除權基準日、股票停止過戶日、 最後過戶日、除權交易日、增資發行新股基準日及股票股利發放 日等相關事宜案。
第十二屆 第三次董事會	107.08.09	1、決議通過本公司薪資報酬委員會決議修訂本公司經理人之薪資報 酬相關辦法案。 2、決議通過本公司薪資報酬委員會決議本公司董事長之退休金給付 案。 3、決議通過本公司薪資報酬委員會決議本公司聘任經理人及其相關 報酬案。 4、決議通過本公司向各金融機構申請各項融資額度及增加額度案。 5、決議通過本公司已為子公司力垣企業股份有限公司背書保證案。 6、決議通過本公司已為子公司力禾科技股份有限公司背書保證案。 7、決議通過本公司資金貸與子公司通盛股份有限公司案。 8、決議通過本公司已放棄長期有價證券現金增資股份案。 9、決議通過本公司已處分短期有價證券案。
第十二屆 第四次董事會	107.11.08	1、決議通過本公司自一七年第三季季報起更換簽證會計師案。 2、決議通過本公司薪資報酬委員會決議修訂本公司經理人之薪資報 酬相關辦法案。 3、決議通過本公司薪資報酬委員會決議調整本公司董事長及經理人 之年終獎金發放作業方式案。 4、決議通過本公司營運長自請退休案。 5、決議通過本公司向各金融機構申請各項融資額度及增加額度案。 6、決議通過變更本公司華南銀行香港分行帳戶之印鑑案。 7、決議通過本公司已為子公司健略股份有限公司背書保證案。 8、決議通過本公司已為子公司仕野股份有限公司背書保證案。 9、決議通過本公司已為子公司力禾科技股份有限公司背書保證案。 10、決議通過本公司已為子公司通盛股份有限公司背書保證案。 11、決議通過本公司資金貸與子公司力禾科技股份有限公司案。 12、決議通過本公司已放棄長期有價證券現金增資股份案。

• 41 -

董事會屆次	日期	重要決議事項
		13、決議通過本公司已取得長期有價證券股權投資案。 14、決議通過本公司已處分短期有價證券案。 15、決議通過本公司向子公司取得長期有價證券股權投資案。 16、決議通過本公司經由海外子公司對其子公司投資股權結構調整 案。 17、決議通過本公司「一八年度稽核計劃」案。
第十二屆 第五次董事會	108.03.25	1、決議通過本公司一七年度個體財務報告、合併財務報告及營業 報告書案。 2、決議通過本公司一七年度盈餘分配案。 3、決議通過本公司薪資報酬委員會決議修訂本公司經理人之薪資報 酬相關辦法案。 4、決議通過本公司薪資報酬委員會決議本公司經理人之退休金給付 案。 5、決議通過本公司薪資報酬委員會決議本公司一七年度員工酬勞 及董監酬勞分派案。 6、決議通過本公司薪資報酬委員會決議本公司提列一八年度員工 酬勞及董監酬勞費用化比例案。 7、決議通過本公司一八年度財務報告委任會計師查核或核閱及其 報酬案。 8、決議通過本公司向各金融機構申請各項融資額度及增加額度案。 9、決議通過本公司已為子公司健略股份有限公司背書保證案。 10、決議通過本公司已為子公司通盛股份有限公司背書保證案。 11、決議通過本公司已為子公司力禾科技股份有限公司背書保證案。 12、決議通過本公司已處分短期有價證券案。 13、決議通過本公司已處分短期有價證券案。 14、決議通過本公司已註銷經由海外子公司對其子公司投資股權結構 調整案。 15、決議通過本公司修訂「公司章程」案。 16、決議通過本公司修訂「取得或處分資產處理程序」案。 17、決議通過本公司修訂「資金貸與及背書保證作業程序」案。 18、決議通過本公司修訂「董事會議事規範」案。 19、決議通過本公司一八年度營運計畫書案。 20、決議通過辦理本公司補選一席監察人案。 21、決議通過本公司提名及審核一八年股東常會監察人候選人名單 及其資格案。 22、決議通過本公司解除董事及經理人兼任其他公司或從事大陸地區 事業之營業競業禁止之限制案。

• 42 -

董事會屆次 日期 重要決議事項

• 23、決議通過本公司修訂一八年度「內部控制制度」及「內部稽核 實施細則」案。

• 24、決議通過本公司一七年度「內部控制制度有效性考核」及「內 部控制制度聲明書」案。

• 25、決議通過本公司訂定一八年度股東常會召開時間、地點、召集 。

• 事由、停止過戶期間及受理股東提案權相關事宜案

• (十二)最近年度及截至年報刊印日止，董事或監察人對董事會通過重要決議有不同 意見且有紀錄或書面聲明者，其主要內容：無此情形。

• (十三)最近年度及截至年報刊印日止，公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、 內部稽核主管及研發主管等辭職解任情形之彙總：

108 年 4 月 22 日

						108 年4月22日	108 年4月22日
職稱	姓名	到任日期		解任日期		辭職或解任原因
董事長	黃仁虎	82.01.04		107.06.20		107年6月20日董事會重新選任周煒凌 為董事長。
五、會計師公費資訊
會計師事務所名稱			會計師姓名		查核期間		備 註
勤業眾信聯合 會計師事務所			葉淑娟		107年第一季至第二季
			施景彬		107年第三季至第四季
			江明南		107年完整年度

公費項目 金額級距	公費項目 金額級距	審計公費	非審計公費	合 計
1	低於2,000千元		�
2	2,000千元（含）～4,000千元	�
3	4,000千元（含）～6,000千元
4	6,000千元（含）～8,000千元
5	8,000千元（含）～10,000千元
6	10,000千元（含）以上

• 一

• ( )給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費為審計公 費之四分之一以上者，應揭露審計與非審計公費金額及非審計服務內容：無此 情形。

• (二)更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費 減少者：無此情形。

• (三)審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者：無此情形。

• 六、更換會計師資訊：無此情形。

• 七、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內 曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者，其姓名、職稱及任 職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之期間：無此情形。

• 43 -

• 八、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超 過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形

• 一

• ( )董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變 動情形

單位：股

				單位：股	單位：股
職 稱	姓 名	107年度		當年度截至 108 年4 月22日止
		持有股數 增(減)數	質押股數 增(減)數	持有股數 增(減)數	質押股數 增(減)數
董事長暨執行長	瑄揚投資(股)公司	114,767	0	0	0
	周煒凌	104,664 (27,000)	0	0	0
董事暨策略投資 委員會主委	宗新投資(股)公司 (註1)	5,450,619	0	(619)	0
	黃仁虎	1,300,164(註5) (5,441,283)	0	(100,000)	0
董事暨營運長	張世極(註2)	63,782 (408,000)	0	0	0
董事暨總經理	李坤蒼	113,212	0	0	0
董事暨執行 副總經理	于耀國	21,951 (42,000)	0	0	0
董事暨副總經理	侯錦華(註3)	49,864 (108,000)	0	(58,000)	0
獨立董事	顏國隆	0	0	0	0
獨立董事	徐偉初	0	0	0	0
監察人	蔡玉琴	0	0	0	0
監察人	洪鋕漢	62,520 (103,000)	0	0	0
監察人	于亭江	13,020 (187,000)	0	0	0
副總經理	黃仁鵬(註4)	(48,000)	0	0	0
副總經理	廖麗淑	514,893(註6) (258,000)	0	(50,000)	0
資深協理	黃仁浩	3,500 (24,000)	0	0	0
資深協理	周潤廷	21,000 (10,000)	0	0	0
稽核主管	賴南君	22,267 (120,000)	200,000	(80,000)	0
會計主管	黃雅玲	9,899 (46,000)	0	0	0
財務主管	許淑惠	5,539 (21,000)	0	(12,000)	0

資料來源：係依 108 年 4 月 22 日最近一次停止過戶日之持股資料為基準。

• 註 1：法人董事宗新投資(股)公司自 107 年 6 月 20 日起新任，故不含 107 年 6 月 20 日以前之 資料。

• 註 2：營運長張世極於 107 年 12 月 31 日退休。

• 註 3：董事侯錦華自 107 年 6 月 20 日起新任。

• 註 4：副總經理黃仁鵬於 107 年 3 月 31 日退休。

• 註 5：董事暨策略投資委員會主委黃仁虎於 107 年 8 月自金融機構信託專戶領回 1,000,000 股。 註 6：副總經理廖麗淑於 107 年 5 月及 107 年 12 月自金融機構信託專戶分別領回 250,000 股。

• 44 -

(二)董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉之相對人為 關係人者之資訊

108 年 4 月 22 日；單位：股

職稱	姓名	股權移轉 原因	交易 日期	交易 相對人	交易相對人與公 司、董事、監察人 及持股比例超過百 分之十股東之關係	股數	交易 價格
董事長 暨執行長	周煒凌	本人信託戶移轉	107.09.07	周秉慧	兄妹	35,000	無
		本人信託戶移轉	107.09.07	周定揚	父子	35,000	無
		本人信託戶移轉	107.09.07	周柏瑄	父子	35,000	無
策略投資委 員會主委	黃仁虎	本人信託戶移轉	107.09.07	黃珮雯	父女	105,000	無
董事	張世極	本人信託戶移轉	107.09.07	張世大	兄弟	35,000	無
副總經理	廖麗淑	本人信託戶移轉	107.09.07	廖麗香	姊妹	17,500	無

(三)董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權質押之相對人為關 係人者之資訊：無此情形。

九、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內 之親屬關係之資訊

108 年 4 月 22 日；單位：股

						108 年4月22	108 年4月22	日；單位：股	日；單位：股
序 號	姓名	本人 持有股份		配偶、未成年子女 持有股份		利用他人名義 合計持有股份		前十大股東相互 間具有關係人或 為配偶、二親等以 內之親屬關係 者，其名稱或姓名 及關係		備 註
		股數	持股比率 (%)	股數	持股比率 (%)	股數	持股比率 (%)	名稱 (或姓名)	關係
1	宗新投資(股)公司	5,500,000	3.08	不適用	不適用	不適用	不適用	文青投資 (股)公司	(註5)
	代表人：黃仁虎	500,000 (註1)	0.28	500,000 (註1)	0.28	0	0
2	文青投資(股)公司	3,400,000	1.90	不適用	不適用	不適用	不適用	宗新投資 (股)公司	(註5)
	代表人：黃珮雯	120,000	0.07	0	0	0	0
3	周煒凌	3,099,867 (註2)	1.74	630,000 (註2)	0.35	0	0	瑄揚投資 (股)公司	(註6)
4	張世極	1,974,956 (註3)	1.11	0	0	0	0	無	無
5	王衛星	1,954,185 (註4)	1.09	21,400	0.01	0	0	星耀投資 (股)公司	(註7)
6	瑄揚投資(股)公司	1,754,302	0.98	不適用	不適用	不適用	不適用	周煒凌	(註6)
	代表人：周煒凌	3,099,867 (註2)	1.74	630,000 (註2)	0.35	0	0
7	李坤蒼	1,730,532	0.97	310,903	0.17	0	0	友期投資 (股)公司	(註8)

• 45 -

序 號	姓名	本人 持有股份	本人 持有股份	配偶、未成年子女 持有股份	配偶、未成年子女 持有股份	利用他人名義 合計持有股份	利用他人名義 合計持有股份	前十大股東相互 間具有關係人或 為配偶、二親等以 內之親屬關係 者，其名稱或姓名 及關係	前十大股東相互 間具有關係人或 為配偶、二親等以 內之親屬關係 者，其名稱或姓名 及關係	備 註
		股數	持股比率 (%)	股數	持股比率 (%)	股數	持股比率 (%)	名稱 (或姓名)	關係
8	友期投資(股)公司 代表人：劉秀孟	1,312,850	0.73	不適用	不適用	不適用	不適用	李坤蒼	(註8)
		310,903	0.17	1,730,532	0.97	0	0
9	匯豐銀行託管高 盛國際公司投資 專戶	1,105,200	0.62	不適用	不適用	不適用	不適用	無	無
10	星耀投資(股)公司 代表人：王衛星	1,030,098	0.58	不適用	不適用	不適用	不適用	王衛星	(註7)
		1,954,185 (註4)	1.09	21,400	0.01	0	0

資料來源：持股比率係依 108 年 4 月 22 日最近一次停止過戶日之持股資料為基準，並以發行股份總數 178,657,150 股 計算。

註 1：已加計黃仁虎及其配偶鞠桂屏分別委託金融機構信託專戶之保留運用決定權信託股數各 500,000 股。

註 2：已加計周煒凌及其配偶鄭登芸分別委託金融機構信託專戶之保留運用決定權信託股數 1,500,000 股及 630,000 股。 註 3：已加計張世極委託金融機構信託專戶之保留運用決定權信託股數 1,000,000 股。

註 4：已加計王衛星委託金融機構信託專戶之保留運用決定權信託股數 1,300,000 股。

註 5：宗新投資(股)公司代表人黃仁虎與文青投資(股)公司代表人黃珮雯為二親等以內之親屬關係。 註 6：瑄揚投資(股)公司代表人為周煒凌。

註 7：星耀投資(股)公司代表人為王衛星。

註 8：李坤蒼與友期投資(股)公司代表人劉秀孟為配偶關係。

十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對 同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例

108 年 4 月 22 日；單位：股

			108 年	108 年	4月22日；單位：股	4月22日；單位：股
轉 投 資 事 業 (註)	本 公 司 投 資		董事、監察人、經理 人及直接或間接控制 事業之投資		綜 合 投 資
	股 數	持股比例 (%)	股 數	持股比例 (%)	股 數	持股比例 (%)
日電貿毛里求斯有限公司	6,750,000	100.00	0	0.00	6,750,000	100.00
仕野股份有限公司	14,296,603	95.31	0	0.00	14,296,603	95.31
力垣企業股份有限公司	31,788,710	99.34	0	0.00	31,788,710	99.34
力禾科技股份有限公司	33,016,276	100.00	0	0.00	33,016,276	100.00
健略股份有限公司	27,480,000	100.00	0	0.00	27,480,000	100.00
通盛股份有限公司	15,000,000	100.00	0	0.00	15,000,000	100.00
陞達科技股份有限公司	14,519,732	55.85	10,000	0.03	14,529,732	55.88
力垣(香港)企業股份有限公司	29,642,793	100.00	0	0.00	29,642,793	100.00

註：係公司採用權益法之投資。

• 46 -

肆、募資情形

一、資本及股份

一 ( )股本來源

108 年 4 月 22 日 單位：新台幣元；股

年月	發行 價格	核 定 股 本	核 定 股 本	實 收 股 本	實 收 股 本	備	註
		股數	金額	股數	金額	股本來源	以現金以外之財 產抵充股款者	其他
82.01	1,000	10,000	10,000,000	10,000	10,000,000	創立 10,000,000	無	-
85.09	1,000	20,000	20,000,000	20,000	20,000,000	現金增資 10,000,000	無	-
86.12	1,000	25,000	25,000,000	25,000	25,000,000	盈餘轉增資 5,000,000	無	-
87.12	1,000	28,000	28,000,000	28,000	28,000,000	盈餘轉增資 3,000,000	無	-
88.04	1,000	38,000	38,000,000	38,000	38,000,000	合併發行新股 10,000,000	無	註一
89.09	68	5,000,000	50,000,000	5,000,000	50,000,000	現金增資 12,000,000	無	註二
90.05	10	15,000,000	150,000,000	15,000,000	150,000,000	盈餘及資本公積 轉增資 100,000,000	無	註三
90.12	13.44	17,650,000	176,500,000	17,650,000	176,500,000	現金增資 26,500,000	無	註四
91.04	10	21,180,000	211,800,000	18,532,500	185,325,000	資本公積轉增資 8,825,000	無	註五
91.10	16.80	21,180,000	211,800,000	21,000,000	210,000,000	現金增資 24,675,000	無	註六
92.08	10	33,000,000	330,000,000	24,421,000	244,210,000	盈餘轉增資 34,210,000	無	註七
93.09	10	55,000,000	550,000,000	28,474,850	284,748,500	盈餘及資本公積 轉增資 40,538,500	無	註八
94.03	10	55,000,000	550,000,000	29,793,418	297,934,180	可轉換公司債轉 換13,185,680	無	註九
94.06	10	55,000,000	550,000,000	36,886,285	368,862,850	可轉換公司債轉 換70,928,670	無	註十
94.08	10	55,000,000	550,000,000	40,239,990	402,399,900	盈餘轉增資 33,537,050	無	註十一
94.08	10	55,000,000	550,000,000	40,708,497	407,084,970	可轉換公司債轉 換4,685,070	無	註十二
95.09	10	80,000,000	800,000,000	47,900,397	479,003,970	盈餘轉增資 71,919,000	無	註十三
95.10	36	80,000,000	800,000,000	55,900,397	559,003,970	現金增資 80,000,000	無	註十四
96.07	10	100,000,000	1,000,000,000	68,819,597	688,195,970	盈餘轉增資 129,192,000	無	註十五

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年月	發行 價格	核 定 股 本	核 定 股 本	實 收 股 本	實 收 股 本	備 註	備 註	備 註
		股數	金額	股數	金額	股本來源	以現金以外之財 產抵充股款者	其他
97.08	10	100,000,000	1,000,000,000	75,242,797	752,427,970	盈餘轉增資 64,232,000	無	註十六
99.03	10	100,000,000	1,000,000,000	75,702,797	757,027,970	員工認股權行使 4,600,000	無	註十七
99.06	10	100,000,000	1,000,000,000	75,721,797	757,217,970	員工認股權行使 190,000	無	註十八
99.08	10	150,000,000	1,500,000,000	88,251,273	882,512,730	盈餘暨資本公轉 增資125,294,760	無	註十九
99.08	10	150,000,000	1,500,000,000	88,303,273	883,032,730	員工認股權行使 520,000	無	註二十
100.03	10	150,000,000	1,500,000,000	88,528,273	885,282,730	員工認股權行使 2,250,000	無	註二十一
100.07	10	150,000,000	1,500,000,000	104,020,721	1,040,207,210	盈餘暨資本公轉 增資154,924,480	無	註二十二
100.08	10	150,000,000	1,500,000,000	104,088,721	1,040,887,210	員工認股權行使 680,000	無	註二十三
101.03	10	150,000,000	1,500,000,000	104,307,721	1,043,077,210	員工認股權行使 2,190,000	無	註二十四
101.07	10	150,000,000	1,500,000,000	114,508,494	1,145,084,940	盈餘轉增資 102,007,730	無	註二十五
101.12	10	150,000,000	1,500,000,000	114,601,494	1,146,014,940	員工認股權行使 930,000	無	註二十六
102.05	10	150,000,000	1,500,000,000	115,199,494	1,151,994,940	員工認股權行使 5,980,000	無	註二十七
102.07	10	150,000,000	1,500,000,000	128,747,434	1,287,474,340	盈餘轉增資 135,479,400	無	註二十八
102.11	10	150,000,000	1,500,000,000	129,153,434	1,291,534,340	員工認股權行使 4,060,000	無	註二十九
103.08	10	150,000,000	1,500,000,000	144,651,847	1,446,518,470	盈餘轉增資 154,984,130	無	註三十
103.10	10	180,000,000	1,800,000,000	159,018,380	1,590,183,800	受讓他公司股份 143,665,330	無	註三十一
104.08	10	180,000,000	1,800,000,000	166,969,299	1,669,692,990	盈餘轉增資 79,509,190	無	註三十二
107.08	10	180,000,000	1,800,000,000	178,657,150	1,786,571,500	盈餘轉增資 116,878,510	無	註三十三

註一：核准文號：省政府建設廳 88 年 4 月 22 日 88 建三乙第 1155910 號。 註二：核准文號：經濟部 89 年 9 月 28 日經(89)中字第 89500456 號。 註三：核准文號：經濟部 90 年 5 月 23 日經(90)商字第 09001173990 號。 註四：核准文號：經濟部 90 年 12 月 31 日經(90)商字第 09001507840 號。

註五：核准文號：經財政部證券暨期貨管理委員會 91 年 4 月 16 日(91)台財政(一)字第 115410 號函核准。 註六：核准文號：經財政部證券暨期貨管理委員會 91 年 10 月 7 日台財證一字第 0910154417 號函核准。 註七：核准文號：經財政部證券暨期貨管理委員會 92 年 8 月 12 日台財證一字第 0920136452 號函核准。 註八：核准文號：經金融監督管理委員會證券期貨局 93 年 6 月 18 日台財證一字第 0930127303 號函核准。 註九：核准文號：經經濟部 94 年 4 月 19 日經授中字第 09431987220 號函核准。 註十：核准文號：經經濟部 94 年 7 月 20 日經授中字第 09432470660 號函核准。

註十一：核准文號：經經行政院金融監督管理委員會 94 年 6 月 16 日金管證一字第 0940124270 號函核准。

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註十二：核准文號：經經濟部 94 年 9 月 15 日經授中字第 09432832700 號函核准。 註十三：核准文號：經行政院金融監督管理委員會 95 年 8 月 3 日金管證一字第 0950134249 號函核准。 註十四：核准文號：經行政院金融監督管理委員會 95 年 8 月 10 日金管證一字第 0950134267 號函核准。 註十五：核准文號：經行政院金融監督管理委員會 96 年 7 月 2 日金管證一字第 0960033352 號函核准。 註十六：核准文號：經行政院金融監督管理委員會 97 年 7 月 2 日金管證一字第 0970033084 號函核准。 註十七：核准文號：經經濟部 99 年 4 月 16 日經授商字第 09901074880 號函核准。 註十八：核准文號：經經濟部 99 年 7 月 8 日經授商字第 09901143700 號函核准。 註十九：核准文號：經經濟部 99 年 8 月 24 日經授商字第 09901190360 號函核准。 註二十：核准文號：經經濟部 99 年 9 月 16 日經授商字第 09901211530 號函核准。 註二十一：核准文號：經經濟部 100 年 4 月 12 日經授商字第 10001070460 號函核准。 註二十二：核准文號：經經濟部 100 年 8 月 15 日經授商字第 10001187370 號函核准。 註二十三：核准文號：經經濟部 100 年 9 月 19 日經授商字第 10001216000 號函核准。 註二十四：核准文號：經經濟部 101 年 4 月 9 日經授商字第 10101059940 號函核准。 註二十五：核准文號：經經濟部 101 年 8 月 23 日經授商字第 10101175740 號函核准。 註二十六：核准文號：經經濟部 102 年 1 月 4 日經授商字第 10101261310 號函核准。 註二十七：核准文號：經經濟部 102 年 5 月 24 日經授商字第 10201097630 號函核准。 註二十八：核准文號：經經濟部 102 年 8 月 9 日經授商字第 10201164280 號函核准。 註二十九：核准文號：經經濟部 102 年 11 月 28 日經授商字第 10201242460 號函核准。 註三十：核准文號：經經濟部 103 年 8 月 22 日經授商字第 10301175810 號函核准。 註三十一：核准文號：經經濟部 103 年 10 月 30 日經授商字第 10301226010 號函核准。 註三十二：核准文號：經經濟部 104 年 8 月 26 日經授商字第 10401178640 號函核准。 註三十三：核准文號：經經濟部 107 年 8 月 24 日經授商字第 10701106050 號函核准。

108 年 4 月 22 日；單位：股

	108年4	108年4	108年4	月22日；單位：股
股份 種類	核 定 股 本			備註
	流通在外股份 (已上市)	未發行股份	合 計
普通股	178,657,150	1,342,850	180,000,000	係上市股票。

總括申報制度相關資訊：不適用。

(二)股東結構

108 年 4 月 22 日

					108	年4月22日
股東結構 數量	政府機構	金融機構	其他法人	個 人	外國機構 及外國人	合 計
人數(人)	2	4	120	39,448	81	39,655
持有股數(股)	417,430	488,210	24,003,581	143,350,500	10,397,429	178,657,150
持股比例(%)	0.23	0.27	13.44	80.24	5.82	100.00

註：包含陸資持股比例：0.00%。

資料來源：臺灣集中保管結算所，係依 108 年 4 月 22 日最近一次停止過戶日之持股資料為基 準。

• 49 -

(三)股權分散情形: (每股面額十元)

108 年 4 月 22 日

			108 年4 月22 日
持股分級(股)	股東人數	持有股數(股)	持股比例(％)
1 至999	13,292	1,426,053	0.80
1,000 至5,000	20,859	40,814,982	22.86
5,001 至10,000	3,003	22,440,711	12.56
10,001 至15,000	968	11,816,353	6.61
15,001 至20,000	478	8,664,425	4.85
20,001 至30,000	446	10,984,512	6.15
30,001 至50,000	301	11,727,809	6.56
50,001 至100,000	159	11,097,020	6.21
100,001 至200,000	74	10,420,487	5.83
200,001 至400,000	36	9,849,682	5.51
400,001 至600,000	12	6,057,062	3.39
600,001 至800,000	10	6,511,880	3.65
800,001 至1,000,000	6	5,597,258	3.13
1,000,001以上	11	21,248,916	11.89
合 計	39,655	178,657,150	100.00

資料來源：臺灣集中保管結算所，係依 108 年 4 月 22 日最近一次停止過戶日之 持股資料為基準。

• (四)主要股東名單：股權比例達百分之五以上之股東或股權比例占前十名之股東名 稱、持股數額及比例

108 年 4 月 22 日

稱、持股數額及比例		108 年4月22日
股 份 主要股東名稱	持 有 股 數(股)	持 股 比 例(%)
宗新投資(股)公司	5,500,000	3.08
文青投資(股)公司	3,400,000	1.90
周煒凌(註1)	3,099,867	1.74
張世極(註2)	1,974,956	1.11
王衛星(註3)	1,954,185	1.09
瑄揚投資(股)公司	1,754,302	0.98
李坤蒼	1,730,532	0.97
友期投資(股)公司	1,312,850	0.73
匯豐銀行託管高盛國際公司投資專戶	1,105,200	0.62
星耀投資(股)公司	1,030,098	0.58

資料來源：臺灣集中保管結算所，係依 108 年 4 月 22 日最近一次停止過戶日 之持股資料為基準。

註 1：含周煒凌委託金融機構信託專戶之保留運用決定權信託股數 1,500,000 股。 註 2：含張世極委託金融機構信託專戶之保留運用決定權信託股數 1,000,000 股。 註 3：含王衛星委託金融機構信託專戶之保留運用決定權信託股數 1,300,000 股。

• 50 -

(五)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料

單位：新台幣元；股

						單位：新台幣元；股
年 度 項 目				106年	107年	當年度截至 108年4月22日(註8)
每股 市價	最 高			36.50	95.79	61.50
	最 低			22.10	30.84	49.40
	平 均(註1)			30.83	71.68	56.65
每股 淨值	分 配 前			19.50	25.93	27.43
	分 配 後			17.00	(註2)	NA
每股 盈餘	加權平均股數			178,166,123	178,657,150	178,657,150
	每股盈餘 (註3)		追溯調整前	3.50	8.56	0.98
			追溯調整後	3.27	(註2)	NA
每股 股利	現金股利(元)			2.50	6.50(註4)	NA
	無償 配股	盈餘配股		0.70	-(註4)	NA
		資本公積配股		-	-(註4)	NA
	累積未付股利			-	-	NA
投資 報酬 分析	本益比(註5)			8.08	7.42	NA
	本利比(註6)			11.31	9.77	NA
	現金股利殖利率(註7)			8.84%	10.24%	NA

若有以盈餘或資本公積轉增資配股時，按發放之股數追溯調整市價及現金股利資訊。 註 1：按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價。

• 註 2：分配後數字係依據次年度股東會決議分配之情形調整。

• 註 3：每股盈餘係按加權平均股數計算，如有盈餘轉增資或資本公積轉增資則按增資比 例追溯調整。

• 註 4：108 年 3 月 25 日董事會擬議分配股東現金股利 1,161,271,475 元，惟此股利分配 情形尚未經股東會決議通過。

• 註 5：本益比：當年度每股平均收盤價/每股盈餘。

• (106 年每股平均收盤價為 28.27 元；107 年每股平均收盤價為 63.50 元)

• 註 6：本利比：當年度每股平均收盤價/每股現金股利。

• 註 7：現金股利殖利率：每股現金股利/當年度每股平均收盤價。

• 註 8：每股淨值、每股盈餘係為截至 108 年第 1 季未經會計師核閱之資料；其餘欄位係 截至 108 年 4 月 22 日之當年度資料。

(六)公司股利政策及執行狀況

1、公司章程所訂之股利政策

• 第二十一條：本公司年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往虧損， 次提百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時 不在此限，另視公司營運需要及法令規定提列特別盈餘公積，如尚有盈餘 併同期初未分配盈餘，提撥百分之十至一百，由董事會擬具盈餘分配案提 請股東會決議分派之。

• 51 -

  • 第二十一條之一：本公司將考量所處環境及成長階段，因應未來資金需求 及長期財務規劃，盈餘之分派除依公司章程第二十一條規定辦理外，當年 度分派股東紅利之現金股利不得低於股東紅利總額之百分之十。

• 2、本次股東會擬議股利分派之情形 本公司於 108 年 3 月 25 日董事會擬議分配股東現金股利 1,161,271,475 元， 惟此股利分配情形尚未經股東會決議通過。

• (七)本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響：107 年度擬議 盈餘分派無無償配股情形。

• (八)員工、董事及監察人酬勞

• 1、公司章程所載員工、董事及監察人酬勞之成數或範圍 第二十條：公司年度如有獲利，應提撥不低於百分之五為員工酬勞及不高 於百分之三為董監事酬勞。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。 前項員工酬勞發給股票或現金之對象，包括符合一定條件之從屬公司員工。

• 2、本期估列員工、董事及監察人酬勞金額之估列基礎、以股票分派之員工酬 勞之股數計算基礎及實際分派金額若與估列數有差異時之會計處理 (1)本期估列員工、董事及監察人酬勞金額之估列基礎

   - 以當年度公司獲利分別以不低於 5%及不高於 3%提撥員工酬勞及董監事 酬勞。
  

  • (2)以股票分派之員工酬勞之股數計算基礎 依董事會決議日前一日之收盤價。

  • (3)實際分派金額若與估列數有差異時之會計處理 依會計估計變動處理，於次一年度調整入帳。

• 3、董事會通過分派酬勞情形

  • (1)以現金或股票分派之員工酬勞及董事、監察人酬勞金額 本公司於 108 年 3 月 25 日董事會通過分派員工酬勞 125,771 仟元及董 事、監察人酬勞 26,951 仟元，發放方式均以現金為之。 若與認列費用年度估列金額有差異者，應揭露差異數、原因及處理情形： 無差異。

  • (2)以股票分派之員工酬勞金額及占本期個體財務報告稅後純益及員工酬 勞總額合計數之比例：並無以股票分派員工酬勞之情事，故不適用。

• 4、前一年度員工、董事及監察人酬勞之實際分派情形(包括分派股數、金額及 股價)、其與認列員工、董事及監察人酬勞有差異者並應敘明差異數、原因 及處理情形

  • 本公司於 107 年 3 月 21 日董事會決議配發 106 年度之員工酬勞及董事、監 察人酬勞分別為 48,551 仟元及 10,404 仟元，截至年報刊印日止，實際配發 員工酬勞及董事、監察人酬勞分別為 48,551 仟元及 10,404 仟元，實際分派 無差異情形。

(九)公司買回本公司股份情形：無此情形。

• 52 -

• 二、公司債辦理情形：無此情形。

• 三、特別股辦理情形：無此情形。

• 四、海外存託憑證辦理情形：無此情形。

• 五、員工認股權憑證及限制員工權利新股辦理情形：無此情形。

• 六、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形：無此情形。

• 七、資金運用計劃執行情形：無此情形。

• 53 -

伍、營運概況

一、業務內容

一 ( )業務範圍

• 1、主要內容

• (1) CC01030 電器及視聽電子產品製造業。

• (2) CC01040 照明設備製造業。

• (3) CC01070 無線通信機械器材製造業。

• (4) CC01080 電子零組件製造業。

• (5) CC01110 電腦及其週邊設備製造業。

• (6) CC01990 其他電機及電子機械器材製造業。

• (7) CZ99990 未分類其他工業製品製造業。

• (8) F106010 五金批發業。

• (9) F113020 電器批發業。

• (10) F113070 電信器材批發業。

• (11) F119010 電子材料批發業。

• (12) F213060 電信器材零售業。

• (13) F219010 電子材料零售業。

• (14) F401010 國際貿易業。

• (15) I301010 資訊軟體服務業。

• (16)ZZ99999 除許可業務外，得經營法令非禁止或限制之業務。

• 2、營業比重

單位：新台幣仟元

2、營業比重	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
主要產品	107年度
	金 額	占營業額比重(%)
陶瓷電容	4,723,958	44.23
電解電容	1,824,649	17.09
半導體	1,402,764	13.14
固態電容	1,240,144	11.61
發光二極體	639,843	5.99
其他	847,831	7.94
合 計	10,679,189	100.00

• 3、公司目前之商品(服務)項目

• (1)日電貿、日電貿深圳及日電貿蘇州主要代理 Nippon Chemi-con Corporation 及 Matsushita Electronic Co.,LTD.之電子零組件。

• (2)仕野主要販售自有品牌 KTS 電池系列及代理 Hitachi AIC Inc.之電子零組 件。

• (3) 力垣、力禾及健略主要代理 SAMSUNG ELECTRO-MECHANICS 、 Everlight 及自有品牌之電子零組件。

• (4)通盛主要代理 New Japan Radio Co., Ltd.及 Asakhi Kasei Microdevices Corporation 之電子零組件。

• 54 -

  • (5)陞達主要為馬達驅動 IC 及客製 MCU IC 之設計、銷售及 IC 代理，並擁 有多項專利。

• 4、計劃開發之新商品(服務)

  • 本公司除在原有各類市場中擴充各項零組件販售外，對於新市場的擴大及 新產品的增加亦不惶多讓，並積極深耕大陸及海外當地市場，增加本公司 產品商機及提升競爭力。

• (二)產業概況：

• 1、產業之現況與發展

  • 被動元件為不可或缺的電子元件，廣泛應用於PC、手機、平板電腦、伺服 器、視聽設備、汽車等產品。陶瓷電容受到青睞是因有耐高電壓、高熱、 運作溫度範圍廣及高頻使用時損失率低等物理特性，且能晶片化使體積縮 小、價格低廉及穩定性高等優勢非常適合大量生產。106年下半年開始受到 智慧型手機無線充電的市場需求，MLCC呈現供不應求狀態，缺貨延續至 107年上半年。107年第四季開始受到中美貿易戰與通路去化庫存影響，中 國市場呈現觀望態勢，需求開始轉弱，亦牽動被動元件表現，108年第一季 前，受到中美貿易與假期影響，將影響108年上半年MLCC與晶片電阻報 價，108年上半年保守看待。但全球被動元件領導大廠仍看好被動元件後續 市場，尤其車用與資料中心等需求目前仍持續缺貨，因此整體而言，108 年全球被動元件市場目前仍樂觀以對。

• 2、產業上、中、下游之關聯性 電子零組件之專業經銷代理商，在電子資訊工業產銷分工結構模式中，扮 演著上游電子元件製造商及下游成品製造商之橋樑角色，維持整合及共榮 成長之關係，對上游製造商而言，可建構一個完整的行銷通路網，節省管 銷費用；對下游製造商而言，可快速提供其所需之元件，使其得以減少自 備庫存及設計之相關成本，降低經營風險。而中游之通路經銷商則可整合 下游業者之需求統一向上游製造商採購，以獲取較大的價格優勢，再搭配 有系統的存貨管理及多樣化之經銷品牌，將產品售予下游業者，如此專業 分工下，可有效提升電子產業之運作效率及產業競爭力。 茲將本行業上、中、下游之關聯圖列示如下：

	上游	上游			中游		下游
電子零組件製造商				電子零組件經銷代理商		資訊、視訊及電子 通訊產品製造商

3、產品之各種發展趨勢

• 被動元件為不可或缺的電子元件，廣泛應用於PC、手機、平板電腦、伺服 器、視聽設備、汽車等產品。各國陸續訂定電動車發展時程，各車廠亦陸 續推出電動車與智慧車大幅增加MLCC需求；加上智慧型手機持續導入人 工智慧相關功能，也推動被動元件需求；此外各國陸續建置5G相關設備也 進一步在108年推動被動元件出貨。由於終端應用推陳出新，被動元件市場 供需吃緊的情況會持續到108年底，包括5G、車用、3D感測、AI、物聯網 與高速運算等未來商用化產品，為未來需求將維持成長趨勢的原因。

• 55 -

4、產品競爭情形

本公司為一專業電子零組件銷售及代理商，主要銷售及代理產品為被動元 件中之電容器，已上市(櫃)公司中僅禾伸堂、蜜望實及堡達與本公司銷售 產品較為相似，另屬於製造商與本公司銷售產品較為相似則有臺灣金山電 子、立隆及凱美等公司。茲將本公司及競爭對手之營業項目列表分析如下：

主要競爭對手	營業項目	產品項目
日電貿	電子零組件	鋁質電解電容器、固態電容器及電感器被動元件。
禾伸堂	電子零組件	被動元件、主動元件、系統模組等。
蜜望實	電子零組件	電容器及電感器等被動元件。
堡達	電子零組件	被動元件、主動元件等。
臺灣金山電子	電子零組件	鋁質電解電容器。
立隆	電子零組件	鋁質電解電容器、鋁箔及電子材料等。
凱美	電子零組件	鋁質電解電容器、鋁箔、直流馬達風扇及電子安定器等。

資料來源：公開資訊觀測站各公司年報。

(三)技術及研發概況

1、最近年度及截至年報刊印日止投入之研發費用

		單位：新台幣仟元
年度	107 年度	當年度截至108 年3 月31日
研究發展費用	35,800	13,676

2、最近年度及截至年報刊印日止開發成功之技術或產品

陞達從事 IC 開發設計及微處理器之產品應用設計為主，成立以來已成功開 發多項產品及技術：

• (1) 散熱風扇控制 IC

最近五年共開發出 158 顆產品，可用於電腦散熱風扇、伺服器散熱風扇、 電信設備散熱風扇、電競顯示卡散熱風扇及電競電腦電源風扇。

(2) 產品應用設計

與國內外知名系統廠合作，開發物聯網應用與智能玩具，如物聯網水耕 蔬菜機、無線電競滑鼠、網路遠端遙控玩具車、變聲玩具卡拉 OK 麥克 風等。

(3) 成立至今共取得專利 137 項，審查中的專利共 7 項。

(四)長、短期業務發展計劃

1、短期計劃

• (1)行銷策略方面

�加強經營特色，成為最具特色之電子零組件代理商。

2經驗豐富的市場開發人才

強化市場開發單位，充分掌握市場脈動，並協助行銷單位推展商品，以 提供客戶更完善的服務。

3訓練有素的業務高手及專業的經營團隊

本公司成立已逾 20 年，公司高階主管皆來自被動元件業界之專業人 才，公司持續加強業務專業知識，對目前產品的推展及未來爭取新產品 之代理權具有絕對的優勢。

• 56 -

4商品涵蓋各電子產業

商品跨足 3C 電子業及工業用電子等產業，持續透過點線面之銷售網， 提升市場占有率，便於掌握更多客源。

(2)營運策略方面

�加強員工教育訓練 員工是公司最主要之命脈，培養員工各方面技能及對企業之認同感，以 達企業永續經營。

2強化電腦作業系統

提升資訊作業系統，加強各單位之整合，提升企業整體之競爭力。 (3)商品策略方面 本公司及子公司目前主要代理 Nippon Chemi-con、Matsushita、Hitachi、 Samsung 及 Everlight 之電子零組件，將運用市場發展經驗以爭取其他商 品之經銷代理權。

(4)財務策略方面

本公司秉持穩健之財務操作方式為最高原則，與各銀行保持良好之互動關 係，以因應未來營運規模日漸擴大之需。

2、長期計劃

• (1)行銷策略方面

• �以台灣之行銷經驗延伸，進而建立亞太地區行銷網路。

• 2與主力客戶培養良好默契，成為其電子零組件之主要供應商。

• (2)營運策略方面

• �整合轉投資公司資源，作整體規劃，使組織運作更有效率。

• 2邁向國際化成為國際知名企業係日電貿長期計劃努力之目標。

• (3)商品策略方面

• �持續引進重要零組件，提高代理商品之完整性。

• 2配合代理商品線之發展趨勢，調整代理商品組合，以增加營業利潤。

• (4)財務策略方面

維持一定獲利水準，與投資大眾共享成果。

二、市場及產銷概況

一 ( )市場分析

• 1、主要商品(服務)之銷售(提供)地區

• (1)本公司主要商品為電容器(陶瓷電容、電解電容及固態電容等)、半導體 及發光二極體等。

• (2)本公司產品銷售以台灣及亞洲為主，並在當地設有銷售據點，以就近服 務廣大客戶。

• 2、市場占有率

• 本公司本著「誠信為本、服務為宗、成長為旨、共榮為要」的經營理念， 積極擴大代理產品內容，並配合未來市場發展方向，強化海外通路行銷據 點，提升公司市場占有率。

• 57 -

3、市場未來之供需狀況與成長性

• 被動元件為不可或缺的電子元件，廣泛應用於 PC、手機、平板電腦、伺服 器、視聽設備、汽車等產品，本公司產品應用範圍涵蓋各類電子產品，107 年度主要銷售市場分布如下：

市場類別	營業收入	佔營業收入比例(%)	市場類別說明
資訊	2,206,726	20.66	工業用電腦(簡稱IPC)、伺服器、主機板、筆 記型電腦及圖形顯示卡等所有與資訊相關之 產業。
電源	2,205,667	20.65	與電源供應器、不斷電系統、逆變器、太陽 能相關之產業。
通訊	1,152,470	10.79	手機、網通及雲端設備等所有與通訊相關之 產業。
代工	1,017,503	9.53	代工品項多元之專業代工廠。
消費性市場	906,777	8.49	電視、醫療、看板、家電應用等相關之產業。
背光	268,231	2.51	手機、電視、筆記型電腦、螢幕、平版等所 有與背光相關之產業。
其他	2,921,815	27.37	汽車電裝、工業控制設備、IOT 物聯網等其 他產業。
合計	10,679,189	100.00

• (1)從需求面觀察，預期108年被動元件需求仍將成長的主因如下：

• �電源供應器市場

隨著資訊、網路、通訊、太陽能發電、風力發電等節能產品及消費性電 子產業蓬勃發展，其中又以本公司深耕多年的工業用機具設備及電腦電 源、LCD TV 或LED TV 電源、車用電子產品及LED 照明應用產業的 電源供應器產品市場，及在可預見之未來，全球資訊、網路、通訊產品 的穩定成長以及消費性電子產品的蓬勃發展，將穩定帶動電源供應器產 品需求的成長，而近年來新興產業如LED 照明、LCD TV 或LED TV、 車用電子及節能等產品的快速崛起，更可提供未來全球電源供應器市場 爆發成長之動力。

  - 2工業用電腦(簡稱 IPC)市場

     - IPC 目前銷售地區以歐、美地區為主，其次為亞洲地區，歐美地區為IPC 的成熟市場，但新興國家的高經濟成長使其對IPC 的相關產品需求大幅 提升，將成IPC 產業的另一成長動力。

• (2)從供給面觀察，近幾年來，隨著移動裝置(如手機、平板)的日漸普及，其 被動元件需求量亦跟隨著增加，其中智慧型手機扮演了主要成長動能，且 使用的被動元件數量大幅提升，帶動了整體需求量持續往上，進一步推升 領導廠商持續擴廠，供貨狀況尚屬穩定。

• 4、競爭利基及發展遠景之有利、不利因素與因應對策

• (1)競爭利基

  • �經銷產品來自國際知名大廠，產品有保障且齊全，品質值得信賴 、

  • 本公司及子公司所經銷之產品為國際知名大廠如 Nippon Chemi-con

• 58 -

Matsushita、Hitachi 及 Samsung 等之產品，而此等國際知名大廠因其有 專業之技術及核心零件，故其產品品質精良，技術層級亦較高，國內廠 商目前尚無法與之競爭，因此，儘管這些國際知名大廠所生產之零組件 價格較高，但其市場需求仍具相當的穩定度，此亦謂保障本公司產品之 市場需求。此外，由於國際知名大廠除擁有專業技術外，在研發能力上 更能切合市場脈動，推出具市場競爭力之新產品，在本公司與此等國際 大廠長期穩定之合作關係下，本公司均能取得新產品之代理，亦使本公 司在市場上更具競爭力。又本公司從事電子零組件代理銷售業務達 20 年以上，對市場變化具有敏銳之判斷力，其所經銷之產品以被動元件中 之電容器為主。本公司因耕耘電容器市場多年，對通路掌握十分精確， 並與供應大廠配合良好，亦因如此本公司提供予下游客戶之產品規格齊 全，品質更值得信賴。

• 2完整的行銷通路網路

行銷通路是專業經銷業者生存與否的重要因素之一，本公司從事經銷買 賣達 20 年以上，已建立廣大之行銷通路及知名度，並期許提供客戶完 整解決方案及完善即時的服務以減輕下游廠商庫存壓力，據此與客戶建 立良好之關係，另本公司能即時提供最新產品與技術上之服務與支援， 更加深本公司與客戶間長期夥伴關係。本公司之行銷據點除在台灣外， 並於海外設立子公司，負責香港及大陸市場之拓展。本公司因應下游客 戶到海外設廠之零件需求及增加現貨調度的靈活應用，設立廣大的經銷 據點配合完整的行銷體系，形成強大的銷售通路，能有效提升本公司與 客戶雙方的實質競爭力；另因服務市場規模的擴大，更增加其與國外供 應商爭取新產品線代理的實力。

• 3完善的物流作業系統

• 近年來電子產品日新月異，多數客戶對電子零件庫存倍感困難，須依賴 電子零件代理商的協助，使代理商的商機增大，本公司近年來引進電腦 化庫存管理系統，可即時控制採購及出貨狀況，並即時反應各種管理訊 息，並在香港及大陸地區透過物流公司處理本公司庫存及出貨作業，在 其完整的資訊管理及倉儲管理系統運作下，能以最短時間做到訂單確 認、理貨、送貨服務，即時滿足客戶需求以增加公司之競爭優勢。

• 4產品應用廣泛橫跨各電子領域，受單一產業景氣影響較小

• 由於電容器為各式電子產品之基礎元件，近年來因移動裝置、3C 市場、 雲端設備及節能產品蓬勃發展而帶動對上游被動元件的強力需求，未來 電容器將隨著上述市場共同成長，電容器市場會有相當大的成長空間。 本公司銷售及代理商品應用範圍橫跨工業用機具設備及電腦電源、LCD TV 或 LED TV 電源、車用電子產品及 LED 照明應用產業等市場，由 於各產業難免受到國際性及區域性季節需求而有不同的景氣循環，然本 公司所涵蓋之電子產業領域較廣，受單一產業景氣影響較小。

• �專業之經營團隊

• 本公司主要經營團隊中高階主管行銷經驗豐富且均曾服務於國際知名 電子零組件廠商，加上該等人員亦在被動元件行銷界都有 20 年以上工

• 59 -

作經驗，致對該相關產業及產品皆有良好的經驗與人脈，並有效掌握產 業環境及市場趨勢脈動提供客戶即時及專業化之服務。故本公司專業之 經營團隊對目前產品之推展及未來爭取新產品之代理經銷有絕對之優 勢。

• �垂直分工的產業使通路商之價值愈形重要

  • 本公司擁有完備的物流及庫存管理，能在最短的時間內達到訂單確認、 貨品準備及及時的運送服務，除可提供客戶新產品及新產業發展領域之 相關資訊，以協助客戶規劃新產品外，亦將下游市場資訊傳遞給上游供 應商，使通路商在電子資訊上下游產業中扮演中間橋樑的角色，在此垂 直分工的產業結構下，通路商和上游供應商及下游廠商結合成事業夥 伴，使通路商之價值愈形重要。

• (2)發展遠景之有利、不利因素與因應對策

• �有利因素

  • A.經銷產品來自國際知名大廠，產品有保障

    • 專業經銷代理商所經銷的產品是否具有競爭力，為專業經銷代理商是 否能在市場上與競爭者競爭的重要因素之一。本公司及子公司所經銷 之產品為國際知名大廠如 Nippon Chemi-con、Matsushita、Hitachi 及 Samsung 等之產品，而此等國際知名大廠因其有專業之技術及核心零 件，故其產品品質精良，技術層級亦較高，國內廠商目前尚無法與之 競爭，因此，儘管這些國際知名大廠所生產之零組件價格較高，但其 市場需求仍具相當的穩定度，此亦謂保障本公司產品之市場需求。此 外，由於國際知名大廠除擁有專業技術外，在研發能力上更能切合市 場脈動，推出具市場競爭力之新產品，在本公司與此等國際大廠長期 穩定之合作關係下，本公司均能取得新產品之代理，亦使本公司在市 場上更具競爭力。

  • B.深耕多年的廣大行銷通路與完善的行銷服務

    • 行銷通路是專業經銷業者生存與否的重要因素之一，本公司從事經銷 買賣達 20 年以上，已建立廣大之行銷通路及知名度，並期許提供客 戶完整解決方案及完善即時的服務以減輕下游廠商庫存壓力，據此與 客戶建立良好之關係，另本公司能即時提供最新產品與技術上之服務 與支援，更加深本公司與客戶間長期夥伴關係。

  • C.產品應用廣泛，受單一產業景氣影響較小

    • 由於電容器為各式電子產品之基礎元件，近年來因移動裝置、3C 市 場、雲端設備及節能產品市場蓬勃發展而帶動對上游被動元件的強力 需求，展望未來電容器將隨著上述市場共同成長，電容器市場會有相 當大的成長空間。本公司代理及銷售商品應用範圍橫跨工業用機具設 備及電腦電源、LCD TV 或 LED TV 電源、車用電子產品及 LED 照 明應用產業等市場，各產業難免有不同的景氣循環，然本公司所涵蓋 之電子產業領域較廣，受單一產業景氣影響較小。

  • D.垂直分工的產業使通路商之價值愈形重要

    • 代理通路商擁有完備的物流及庫存管理，能在最短的時間內達到訂單

• 60 -

確認、貨品準備及及時的運送服務，且通路商除可提供客戶新產品及 新產業發展領域之相關資訊，以協助客戶規劃新產品外，亦將下游市 場資訊傳遞給上游供應商，使通路商在電子資訊上下游產業中扮演中 間橋樑的角色，在此垂直分工的產業結構下，通路商和上游供應商及 下游廠商結合成事業夥伴，使通路商之價值愈形重要。

• E.完善的交貨作業系統

  • 近年來電子產品日新月異，多數客戶對電子零件庫存倍感困難，須依 賴電子零件代理商的協助，使代理商的商機增大，本公司在完善的資 訊及倉儲管理系統下，能以最短時間做到訂單確認，理貨及送貨服 務，以增加公司之競爭優勢。

• F.經營團隊實力雄厚

  • 本公司高階主管在被動元件行銷界都有 20 年以上經驗，大多數經過 國際知名被動元件大廠的歷練，在理念、價值觀及抱負上都有相當的 契合且有良好之產業經驗，有助本公司業務之推廣。

• 2不利因素與因應對策

• A.廠商(客戶)外移

在垂直分工的產業結構下，大陸低廉的生產成本、廣大的內需市場及 日漸完整的產業基礎結構，使得國內廠商紛紛轉至大陸設廠。再加上 低價風潮所引爆全球市場激烈競爭的推波助瀾下，更是造成製造商紛 紛外移，以求降低生產成本。 因應對策：

• a.增加海外行銷據點及開發人才，蒐集資訊，以隨時掌握市場脈動並 積極尋求國外大廠的合作機會，爭取商機，機動調整銷售方向，使 其產品符合市場需求，提高競爭力。同時參加國內電機電子公會等 單位成立的相關產業聯盟，促進技術交流；在人力和技術方面作較 長程的投資，以提升行銷人才。

• b.透過電子媒體、網際網路(Internet)傳送本公司商品及服務訊息至全 球資訊站，加強建立本公司形象及市場地位。並藉著企業內網際網 路，使資源共享與再利用，讓訊息傳遞與溝通順暢、便捷，提昇整 體效率與競爭力。

• c.加速建構電腦化升級，規劃企業資源提升經營管理效率。

• B.匯率變動之風險

本公司未來將擴大海外之進銷貨，故匯率變動將對本公司之獲利有所 影響。

因應對策：

• a.隨時蒐集匯率相關資訊，以掌握匯率走勢，並視資金之需求及匯率 波動，決定適當之結匯及支付貨款時點，作好匯率風險之管理。

• b.採取自然避險之方式，即對於向主要供應商之進貨採購產生之應付 外幣款，直接以銷售所產生之外幣款支付，將淨外幣部位降至最低。

• 61 -

(二)主要產品之重要用途及產製過程

1、主要產品及其重要用途：

項 目	主 要 商 品	用途
電容器	陶瓷電容、電解電容、固態電容及 薄膜電容等	電源供應器、主機板、ADSL、電子安定器、圖形 顯示卡、不斷電系統、雲端設備、工業產機設備、 IPC、汽車電裝、ECO綠能、IOT物流網等
半導體	積體電路(IC)	資料儲存裝置、通信市場、消費性電子產品等
發光二極體	插件型(Lamp)、表面黏著型 (SMD)、背光元件(Backlight)、 顯示器(Digit/Dot Matrix Display)、 高功率(High Power)、閃光燈 (Flash)、照明元件(Lighting)	電子玩具、電機產品、工業儀表、筆記型電腦、機 上盒(Set Top Box)、非對稱數位用戶迴路(ADSL)、 纜線數據機(Cable Modem)、手機/電視/監視器/筆 記型電腦之背光模組、手機閃光燈模組、照明燈具 產品--球泡燈、平面燈、T5/T8燈管、路燈、崁燈 等
其他	電池及電阻等	主機板、筆記型電腦、工業電腦、工業控制設備、 事務機、電子書、遊戲機、3C電子產品等

• 2、主要產品產製過程：本公司主要業務為電子零組件之專業經銷代理銷售， 部分半導體產品為提供 IC 設計，主係進行電路設計、軟韌體整合及與客戶 客制化功能之開發，再委外進行生產與後段加工後銷售予客戶。

(三)主要原料之供應狀況

• 本公司主要業務為電子零組件之專業經銷代理銷售，部分半導體產品之晶圓封 裝、測試，係由國內上市知名廠商提供及生產，供應狀況良好，品質穩定。

• 62 -

(四)主要進銷貨之供應商及客戶名單

1、最近二年度任一年度中曾占進貨總額百分之十以上之供應商資料

單位：新台幣仟元

									單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
	106年				107年				108年度截至前一季止
項目	名稱	金額	占全年度 進貨淨額 比率〔%〕	與發行人 之關係	名稱	金額	占全年度 進貨淨額 比率〔%〕	與發行人 之關係	名稱	金額	占當年度截至 前一季止進貨 淨額比率〔%〕	與發行人 之關係
1	A公司	1,812,784	27.12	無	A公司	3,206,807	37.24	無	A公司	505,882	32.92	無
2	B公司	690,164	10.33	無	C公司	1,042,537	12.11	無	C公司	239,090	15.56	無
	其他	4,180,978	62.55		其他	4,361,597	50.65		其他	791,909	51.52
	進貨淨額	6,683,926	100.00		進貨淨額	8,610,941	100.00		進貨淨額	1,536,881	100.00

變動原因說明：本公司之供應商供貨情形良好，尚無重大變動。

2、最近二年度任一年度中曾占銷貨總額百分之十以上之客戶資料

單位：新台幣仟元

									單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
	106年				107年				108年度截至前一季止
項目	名稱	金額	占全年度 銷貨淨額 比率〔%〕	與發行人 之關係	名稱	金額	占全年度 銷貨淨額 比率〔%〕	與發行人 之關係	名稱	金額	占當年度截至 前一季止銷貨 淨額比率〔%〕	與發行人 之關係
1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	其他	8,250,452	100.00		其他	10,679,189	100.00		其他	2,106,240	100.00
	銷貨淨額	8,250,452	100.00		銷貨淨額	10,679,189	100.00		銷貨淨額	2,106,240	100.00

(五)最近二年度生產量值

本公司主要業務為電子零組件之專業經銷代理銷售，部分半導體產品係委外代 工生產，故不適用。

(六)最近二年度銷售量值表

單位：仟個；新台幣仟元

	(六)最近二年度銷售量值表	(六)最近二年度銷售量值表	(六)最近二年度銷售量值表	(六)最近二年度銷售量值表	(六)最近二年度銷售量值表	(六)最近二年度銷售量值表	(六)最近二年度銷售量值表	(六)最近二年度銷售量值表	單位：仟個；新台幣仟元	單位：仟個；新台幣仟元	單位：仟個；新台幣仟元	單位：仟個；新台幣仟元	單位：仟個；新台幣仟元	單位：仟個；新台幣仟元	單位：仟個；新台幣仟元
年度 銷售量值 主要商品	106年度								107年度
	內 銷				外 銷				內 銷				外 銷
	量		值		量		值		量		值		量		值
陶瓷電容	2,495,709		404,276		20,334,723		1,959,240		3,716,652		1,039,163		19,048,419		3,684,795
電解電容	211,209		876,722		235,380		936,850		199,026		893,426		198,824		931,223
半導體	195,282		408,705		203,056		912,995		117,532		338,182		274,621		1,064,582
固態電容	95,276		427,400		149,531		731,263		106,860		545,780		135,662		694,364
發光二極體	210,219		245,210		721,148		489,646		224,776		201,746		832,851		438,097
其 他	143,488		227,486		681,106		630,659		147,855		195,712		747,404		652,119
合 計	3,351,183		2,589,799		22,324,944		5,660,653		4,512,701		3,214,009		21,237,781		7,465,180
	三、從業員工最近二年度及截至年報刊印日止從業員工人數、平均服務年 資、平均年齡及學歷分布比率 108年4月22日 年度 項目 106年度 107年度 當年度截至 108年4月22日 員 工 人 數 業務行銷 315 316 306 行政管理 106 96 95 研究開發 14 15 16 合計 435 427 417 平 均 年 歲 37.85 38.37 39.21 平均服務年資 7年5月 7年9月 8年1月 學歷 分佈 比率 博士 ─ ─ ─ ─ ─ ─ 碩士 29人 6.67% 29人 6.79% 30人 7.19% 大專 348人 80.00% 343人 80.33% 337人 80.82% 高中 56人 12.87% 53人 12.41% 48人 11.51% 高中以下 2人 0.46% 2人 0.47% 2人 0.48%
	項目	年度		106年度				107年度				當年度截至 108年4月22日
	員 工 人 數	業務行銷		315				316				306
		行政管理		106				96				95
		研究開發		14				15				16
		合計		435				427				417
	平 均 年 歲			37.85				38.37				39.21
	平均服務年資			7年5月				7年9月				8年1月
	學歷 分佈 比率	博士		─		─		─		─		─		─
		碩士		29人		6.67%		29人		6.79%		30人		7.19%
		大專		348人		80.00%		343人		80.33%		337人		80.82%
		高中		56人		12.87%		53人		12.41%		48人		11.51%
		高中以下		2人		0.46%		2人		0.47%		2人		0.48%

• 64 -

四、環保支出資訊

• 一

• ( )最近年度及截至年報刊印日止，因污染環境所受損失(包括賠償)及處分之總額 本公司於最近年度及截至年報刊印日止，並無重大相關環保問題及受罰情事。

• (二)未來因應對策(包括改善措施)及可能之支出

• 本公司主要業務為電子零組件之專業經銷代理銷售，部份半導體產品係委外代 工生產，公司內部並無製程與生產之作業，屬低污染與低風險產業。另因應歐 盟有害物質限用指令(RoHS)，本公司所代理的各項產品均由各該供應商嚴格 控管並符合與 RoHS 有關之各項規範。

五、勞資關係

• 一

• ( )公司各項員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施情形，以及勞資間之 協議與各項員工權益維護措施情形 本公司已確實辦理員工各項福利措施，嘉惠於員工之工作、生活、安全、健康 等各方面，使員工除可定時領取薪資外，仍可享有多項的保障，員工得以心無 旁騖為公司工作，而無後顧之憂。

• 1、員工福利措施

  • (1)勞工保險及全民健康保險

  • (2)員工酬勞

  • (3)員工定期健康檢查補助

  • (4)員工購車貸款

  • (5)員工旅遊補助

  • (6)年節禮金

• 2、員工進修、訓練

  • (1)本公司教育訓練方式分為職前訓練及在職訓練等，期望員工透過不斷的 進修與教育訓練，加強本職學能。另負責訓練之部門會不定期提供各項 課程資訊，開放予員工參與。

  • (2)最近年度員工內外訓練、進修執行情形：

單位：小時；新台幣元

部門	訓練時數	訓練費用
行銷	313.0	30,014
研發	163.0	0
營支	30.0	0
行政管理	737.5	87,729

• 3、員工退休制度

本公司及子公司依各公司之營運地區適用之員工退休制度情形：

• (1)於台灣地區營運之公司：

• �適用我國「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定福利退休計畫。員 工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前 6 個月平均工資計 算，按員工每月薪資總額 2%提撥員工退休基金，交由勞工退休準備金 監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶。

• �適用我國「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬政府管理之確定提 撥退休計劃，依員工每月薪資 6%提撥退休金至勞工保險局之個人專 戶。

• 65 -

  • (2)於中國及香港地區營運之公司，其職工退休辦法係確定提撥制，依照該 地方政府規定標準按工資之一定百分比計提。

• 4、勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形 本公司秉持恭、寬、仁、惠之原則對待員工，加強員工福利措施，並定期 召開勞資會議，作為員工與公司之溝通管道，故多年來本公司之勞資關係 表現良好之互動關係，未來預計仍將秉持此一優良傳統，繼續與員工保存 良好而和諧之勞資關係，共同致力於公司之經營，未有勞資糾紛之情事發 生。

• 5、員工行為與倫理守則

  • (1)本公司已訂定員工「工作規則」作為員工行為應遵循之準繩，遇有勞動 法令變動而修訂工作規則時，亦依照規定向主管機關報備後公告予員 工，讓員工明確知道工作場所之行為規範。員工遇有足資獎勵或懲處之 情形時，則依照本公司訂定之「員工獎懲辦法」規定作適當之獎勵或懲 處。

  • (2)本公司之新進人員均與公司簽訂服務契約，主要內容為員工任職期間知 悉之營業機密應予保密且對於電腦軟體應予合法使用。

  • (3)本公司已訂定「道德行為準則」，以規範公司所有從屬人員之行為道德， 本公司相當重視與要求員工之行為符合倫理道德及秉持誠信原則，並依 循政府法令規章積極研擬各項內部管理辦法佈達予員工週知遵守。

  • (4)本公司訂有防範內線交易管理程序，規範內部重大消息對外公開前之保 密作業、禁止買賣措施及對外公開之內容、時間、方式、人員等，並適 時對董事、監察人、經理人及員工辦理相關規定之教育宣導，以建立良 好之處理及揭露機制，避免資訊不當洩漏，並確保對外界發表資訊之ㄧ 致性及正確性。

• 6、工作環境與員工人身安全的保護措施

  • (1)配合園區管理委員會定期測試保養消防安全設備、各項公共設備之維護 並配合政府法令於大樓內全面禁煙管制。

  • (2)除園區之警衛管理外，另設置門禁保全以加強本公司之安全防護。

  • (3)訂定「勞工安全衛生工作守則」並設立勞工安全衛生管理人員，統籌規 劃、督導及推行勞工安全衛生事務，強化員工於工作場所之人身安全保 護措施。

  • (4)依政府法令規定定期舉辦消防講習，加強員工對於居家及工作場所之消 防安全認知，以確保員工之人身安全。

  • (5)定期實施工作場所中各項設施之清潔消毒，以確保工作環境之衛生與舒 適。

  • (6)定期舉辦員工健康檢查，施行對於員工身體健康之照顧。

• (二)最近年度及截至年報刊印日止，因勞資糾紛所遭受之損失，並揭露目前及未來可 能發生之估計金額與因應措施

• 1、本公司自成立至今並無發生因勞資糾紛而足以影響公司財務、業務正常營 運之情事。

• 2、目前及未來可能發生損失之估計金額與因應措施 本公司提供多種管道以促進勞資雙方之溝通，深入瞭解員工對管理與福利 制度之滿意度，維持良好之勞資關係。本公司勞資關係良好，尚無勞資糾 紛發生及遭受相關損失。

• 66 -

六、重要契約

截至年報刊印日止仍有效存續及最近年度到期之供銷契約、技術合作契約、工程 契約、長期借款契約及其他足以影響股東權益之重要契約：

108 年 4 月 22 日

				108年4月22日
契約性質	當 事 人	契約起訖日期	主 要 內 容	限制條款
供應商 代理合約	台灣佳美工股份 有限公司	104.4.1至107.3.31(若雙 方無異議時，到期將自動 展延至110.3.31)	電容器產品之代 理與經銷。	不得販賣其他廠商之 同類商品。
供應商 代理合約	香港嘉美工有限 公司	106.4.1至108.3.31(若雙 方無異議時，到期將自動 展延至109.3.31)	電容器產品之代 理與經銷。	無
供應商 代理合約	松下產業科技股 份有限公司	108.4.1至109.3.31	電子零組件之代 理與經銷。	無
供應商 代理契約	Kemet Electronics Corporation	93.12.3～未定期限	銷售代理其產品	無
供應商 代理契約	Epcos Limited	94.1.18～未定期限	銷售代理其產品	如生產/經銷與經銷 產品有直接/間接競 爭產品時，應取得 Epcos事先書面同意。
供應商 代理契約	三星電機（深圳） 有限公司	102.1.1～102.12.31，期間 屆滿30日前任一方未為 不續約之意思表示，得自 動延續一年，爾後亦同。	銷售代理其產品	無
供應商 代理契約	億光電子工業股 份有限公司	108.1.1～110.12.31	銷售代理其產品	如銷售與經銷產品有 競爭關係之產品或服 務時，應取得億光電 子書面同意。
長期借款 合約	彰化商業銀行	96.12.10~111.12.10	抵押借款新台幣 166,000,00元， 自撥款後分180 期按月攤還本 金。	無

• 67 -

陸、財務概況

一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表

一 ( )簡明資產負債表

1、合併財務報告

		單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年度 項目		最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1)					當年度截至 108年3月 31日財務資料 （註2）
		103年	104年	105年	106年	107年 (註3)
流 動 資 產		6,189,094	5,356,156	5,971,796	6,230,668	7,828,846	7,431,075
透過損益按公允價值衡量 之金融資產－非流動		-	-	-	-	3,459	3,959
透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產－非 流 動		-	-	-	-	79,507	84,881
備供出售金融資產- 非 流 動		-	-	5,907	4,811	-	-
按攤銷後成本衡量之金融 資 產 － 非 流 動		-	-	-	-	16,532	16,732
以成本衡量之金融資產- 非 流 動		39,571	59,571	57,491	20,000	-	-
不動產、廠房及設備		560,521	674,826	835,845	834,388	653,717	652,524
使 用 權 資 產		-	-	-	-	-	77,129
投 資 性 不 動 產		44,797	38,288	35,497	26,681	25,808	25,876
無 形 資 產		53,696	53,870	74,414	56,683	54,746	60,878
遞延所得稅資產		51,531	53,398	52,116	81,886	113,426	108,359
其 他	資 產	30,263	27,842	37,616	14,712	5,073	5,073
資 產	總 額	6,969,473	6,263,951	7,070,682	7,269,829	8,781,114	8,466,486
流動負債	分 配 前	3,908,508	2,907,923	3,771,711	3,173,664	3,547,353	3,198,236
	分 配 後	4,147,036	3,236,862	4,105,650	3,591,087	尚未分配	-
非 流 動	負 債	126,018	481,363	328,315	658,832	375,573	133,528
負債總額	分 配 前	4,034,526	3,389,286	4,100,026	3,832,496	3,922,926	3,331,764
	分 配 後	4,273,054	3,718,225	4,433,965	4,249,919	尚未分配	-
歸屬於母公司業主之權益		2,809,495	2,800,725	2,900,316	3,255,150	4,633,334	4,900,922
股 本		1,590,184	1,669,693	1,669,693	1,669,693	1,786,572	1,786,572
資 本 公 積		422,341	413,006	413,006	419,414	417,508	417,508
保 留 盈 餘	分 配 前	687,049	731,051	782,417	1,025,873	2,255,622	2,531,372
	分 配 後	369,012	402,112	448,478	608,450	尚未分配	-
其 他 權 益		109,921	46,516	94,741	140,170	173,632	165,470
庫 藏 股 票		-	(59,541)	(59,541)	-	-	-

• 68 -

項目	年度	最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1)	最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1)	最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1)	最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1)	最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1)	當年度截至 108年3月 31日財務資料 （註2）
		103年	104年	105年	106年	107年 (註3)
非 控 制	權 益	125,452	73,940	70,340	182,183	224,854	233,800
權 益 總 額	分 配 前	2,934,947	2,874,665	2,970,656	3,437,333	4,858,188	5,134,722
	分 配 後	2,696,419	2,545,726	2,636,717	3,019,910	尚未分配	-

• 註 1：最近五年度財務資料皆經會計師查核簽證。

• 註 2：當年度截至 108 年 3 月 31 日財務資料係未經會計師核閱。

• 註 3：當年度截至 108 年 4 月 22 日尚未經股東會決議分配盈餘。

2、個體財務報告

單位：新台幣仟元

		單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年度 項目		最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1)
		103年	104年	105年	106年	107年 (註2)
流 動 資 產		1,828,381	1,221,569	1,480,852	1,528,129	1,529,775
透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產－非 流 動		-	-	-	-	79,507
按攤銷後成本衡量之金融 資 產 － 非 流 動		-	-	-	-	3,370
以成本衡量之金融資產- 非 流 動		39,571	59,571	57,491	20,000	-
採用權益法之投資		1,993,541	2,925,460	2,807,176	3,125,012	4,063,972
不動產、廠房及設備		125,206	191,753	190,729	189,027	186,615
投 資 性 不 動 產		43,910	86,145	85,844	85,543	85,241
無 形 資 產		82	530	507	218	596
遞延所得稅資產		5,298	7,334	13,052	13,860	10,624
其 他	資 產	5,118	5,626	13,176	4,176	806
資 產	總 額	4,041,107	4,497,988	4,648,827	4,965,965	5,960,506
流動負債	分 配 前	1,205,150	1,437,094	1,660,058	1,116,820	980,485
	分 配 後	1,443,678	1,766,033	1,993,997	1,534,243	尚未分配
非 流 動	負 債	26,462	260,169	88,453	593,995	346,687
負債總額	分 配 前	1,231,612	1,697,263	1,748,511	1,710,815	1,327,172
	分 配 後	1,470,140	2,026,202	2,082,450	2,128,238	尚未分配
股	本	1,590,184	1,669,693	1,669,693	1,669,693	1,786,572
資 本	公 積	422,341	413,006	413,006	419,414	417,508
保 留 盈 餘	分 配 前	687,049	731,051	782,417	1,025,873	2,255,622
	分 配 後	369,012	402,112	448,478	608,450	尚未分配
其 他 權 益		109,921	46,516	94,741	140,170	173,632

• 69 -

項目	年度	最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1)	最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1)	最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1)	最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1)	最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1)
		103年	104年	105年	106年	107年 (註2)
庫 藏	股 票	-	(59,541)	(59,541)	-	-
權 益 總 額	分 配 前	2,809,495	2,800,725	2,900,316	3,255,150	4,633,334
	分 配 後	2,570,967	2,471,786	2,566,377	2,837,727	尚未分配

註 1：最近五年度財務資料經會計師查核簽證。

註 2：當年度截至 108 年 4 月 22 日尚未經股東會決議分配盈餘。

(二)簡明綜合損益表

1、合併財務報告

單位：新台幣仟元

年度 項目	最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1)	最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1)	最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1)	最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1)	最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1)	當年度截至 108年3月 31日財務資料 （註2）
	103年	104年	105年	106年	107年
營 業 收 入	8,543,448	8,260,868	8,446,804	8,250,452	10,679,189	2,106,240
營 業 毛 利	1,229,804	1,155,410	1,234,502	1,419,974	2,973,491	399,178
營 業 損 益	350,952	416,829	473,510	668,606	1,852,284	204,714
營業外收入及支出	78,965	47,478	1,868	42,225	119,123	32,403
稅 前 淨 利	429,917	464,307	475,378	710,831	1,971,407	237,117
本期淨利（損）	382,697	379,077	388,724	593,528	1,574,915	180,297
本期其他綜合損益 （ 稅 後 淨 額 ）	(58,930)	(73,766)	42,350	43,883	247,543	96,237
本期綜合損益總額	323,767	305,311	431,074	637,411	1,822,458	276,534
淨 利 歸 屬 於 母 公 司 業 主	360,997	371,707	387,061	582,265	1,529,066	174,247
淨利歸屬於非控制權益	21,700	7,370	1,663	11,263	45,849	6,050
綜合損益總額歸屬於 母 公 司 業 主	300,739	298,696	428,530	622,824	1,778,291	267,588
綜合損益總額歸屬於 非 控 制 權 益	23,028	6,615	2,544	14,587	44,167	8,946
每股盈餘( 註 3 )	2.17	2.09	2.20	3.27	8.56	0.98

註 1：最近五年度財務資料經會計師查核簽證。

• 註 2：當年度截至 108 年 3 月 31 日財務資料係未經會計師核閱。

• 註 3：將盈餘轉增資及資本公積轉增資股數追溯調整至各年度，俾各年度每股盈餘之比較。

• 70 -

2、個體財務報告

單位：新台幣仟元

	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年 度 項 目	最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1)
	103年	104年	105年	106年	107年
營 業 收 入	1,721,783	1,743,182	2,010,800	2,351,911	2,266,176
營 業 毛 利	293,020	272,792	298,970	342,642	416,749
營 業 損 益	120,091	93,168	113,132	145,130	112,656
營業外收入及支出	265,779	296,981	297,339	464,045	1,464,855
稅 前 淨 利	385,870	390,149	410,471	609,175	1,577,511
本期淨利（損）	360,997	371,707	387,061	582,265	1,529,066
本期其他綜合損益 （ 稅 後 淨 額 ）	(60,258)	(73,011)	41,469	40,559	249,225
本期綜合損益總額	300,739	298,696	428,530	622,824	1,778,291
每股盈餘( 註 2 )	2.17	2.09	2.20	3.27	8.56

• 註 1：最近五年度財務資料皆經會計師查核簽證。

註 2：將盈餘轉增資及資本公積轉增資股數追溯調整至各年度，俾各年度每股盈餘之比較。

(三)最近五年度簽證會計師姓名及其查核意見

年度	會計師事務所名稱	簽證會計師姓名	查核意見
107年	勤業眾信聯合會計師事務所	施景彬、江明南	無保留意見
106年	勤業眾信聯合會計師事務所	葉淑娟、江明南	無保留意見
105年	勤業眾信聯合會計師事務所	葉淑娟、江明南	無保留意見
104年	勤業眾信聯合會計師事務所	葉淑娟、黃毅民	無保留意見
103年	勤業眾信聯合會計師事務所	施景彬、葉淑娟	無保留意見

二、最近五年度財務分析

一 ( )最近五年度財務分析

1、合併財務報告

1、合併財務報告	1、合併財務報告
年度 分析項目		最近五年度財務分析(註1)					當年度截至 108年3月 31日（註2）
		103年	104年	105年	106年	107年
財 務 結 構 ％	負債占資產比率	57.88	54.10	57.98	52.71	44.67	39.35
	長期資金占不動產、廠房及設備比 率	546.09	497.31	394.68	490.91	800.61	807.36
償 債 能 力 ％	流動比率	158.34	184.19	158.33	196.32	220.69	232.34
	速動比率	119.48	135.65	114.79	142.38	144.47	152.97
	利息保障倍數	12.50	15.09	18.84	29.34	62.68	29.60

• 71 -

年度 分析項目	年度 分析項目	最近五年度財務分析(註1)	最近五年度財務分析(註1)	最近五年度財務分析(註1)	最近五年度財務分析(註1)	最近五年度財務分析(註1)	當年度截至 108年3月 31日（註2）
		103年	104年	105年	106年	107年
經 營 能 力	應收款項週轉率（次）	3.37	3.03	3.23	3.16	3.85	3.03
	平均收現日數	108.30	120.46	113.00	115.50	94.80	120.46
	存貨週轉率（次）	5.68	4.78	4.59	3.93	3.32	2.45
	應付款項週轉率（次）	5.53	5.20	5.13	4.86	6.58	7.31
	平均銷貨日數	64.26	76.35	79.52	92.87	109.93	148.97
	不動產、廠房及設備週轉率（次）	14.83	13.37	11.18	9.87	14.35	12.89
	總資產週轉率（次）	1.33	1.24	1.26	1.15	1.33	0.97
獲 利 能 力	資產報酬率（％）	6.46	6.14	6.16	8.56	19.94	8.68
	權益報酬率（％）	13.58	13.04	13.30	18.52	37.97	14.43
	稅前純益占實收資本比率（％）	27.03	27.80	28.47	42.57	110.34	53.08
	純益率（％）	4.47	4.58	4.60	7.19	14.74	8.56
	每股盈餘（元）(註3)	2.17	2.09	2.20	3.27	8.56	0.98
現 金 流 量	現金流量比率（％）	-8.53	24.47	12.76	20.96	12.65	35.94
	現金流量允當比率（％）	33.75	69.93	75.03	83.73	57.29	121.41
	現金再投資比率（％）	-15.73	14.55	4.75	8.26	0.62	22.78
槓 桿 度	營運槓桿度	1.75	1.65	1.61	1.47	1.26	1.45
	財務槓桿度	1.11	1.08	1.05	1.03	1.01	1.04
最近二年度各項財務比率變動原因：（若增減變動未達20﹪者免分析） 1、 長期資金占不動產、廠房及設備比率增加，主係獲利增加，致權益總額增加。 2、 利息保障倍數增加，主係稅前淨利增加。 3、 應收款項週轉率增加，主係營業收入增加，致應收款項金額增加。 4、 應付款項週轉率增加，主係進貨淨額增加。 5、 不動產、廠房及設備週轉率增加，主係營業收入增加。 6、 資產報酬率、權益報酬率、稅前純益占實收資本比率及純益率增加，主係獲利增加。 7、 每股盈餘增加，主係獲利增加。 8、 現金流量比率減少，主係備貨庫存增加，致營業活動淨現金流入減少。 9、 現金流量允當比率減少，主係備貨庫存增加。 10、現金再投資比率減少，主係營業活動淨現金流入減少。

註 1：最近五年度財務資料皆經會計師查核簽證。

• 註 2：當年度截至 108 年 3 月 31 日止，財務資料係未經會計師核閱。

• 註 3：將盈餘轉增資及資本公積轉增資股數追溯調整至各年度，俾各年度每股盈餘之比較。

• 72 -

2、個體財務報告

2、個體財務報告	2、個體財務報告
年度 分析項目		最近五年度財務分析(註1)
		103年	104年	105年	106年	107年
財 務 結 構 ％	負債占資產比率	30.47	37.73	37.61	34.45	22.26
	長期資金占不動產、廠房及設備比率	2,265.03	1,596.26	1,567.02	2,036.29	2,668.60
償 債 能 力 ％	流動比率	151.71	85.00	89.20	136.82	156.02
	速動比率	123.69	64.26	71.75	111.67	104.93
	利息保障倍數	48.15	31.51	29.35	52.33	112.81
經 營 能 力	應收款項週轉率（次）	3.01	2.77	2.89	3.10	3.19
	平均收現日數	121.26	131.76	126.29	117.74	114.42
	存貨週轉率（次）	5.16	4.61	5.75	6.87	4.68
	應付款項週轉率（次）	3.46	3.54	3.87	4.34	5.58
	平均銷貨日數	70.73	79.17	63.47	53.12	77.99
	不動產、廠房及設備週轉率（次）	13.64	10.99	10.51	12.38	12.06
	總資產週轉率（次）	0.47	0.40	0.43	0.48	0.41
獲 利 能 力	資產報酬率（％）	10.18	8.95	8.72	12.31	28.19
	權益報酬率（％）	14.23	13.25	13.57	18.91	38.76
	稅前純益占實收資本比率（％）	24.26	23.36	24.58	36.48	88.29
	純益率（％）	20.96	21.32	19.24	24.75	67.47
	每股盈餘（元）(註2)	2.17	2.09	2.20	3.27	8.56
現 金 流 量	現金流量比率（％）	0.32	2.39	12.57	3.61	3.51
	現金流量允當比率（％）	109.47	80.50	74.41	42.46	16.91
	現金再投資比率（％）	-4.48	-6.87	-4.14	-7.80	-7.82
槓 桿 度	營運槓桿度	1.56	1.67	1.49	1.45	2.11
	財務槓桿度	1.07	1.15	1.14	1.08	1.14
最近二年度各項財務比率變動原因：（若增減變動未達20﹪者免分析） 1、 負債占資產比率減少，主係銀行借款減少。 2、 長期資金占不動產、廠房及設備比率增加，主係獲利增加，致權益總額增加。 3、 利息保障倍數增加，主係稅前淨利增加。 4、 存貨週轉率減少及平均銷貨日數增加，主係備貨庫存增加。 5、 應付款項週轉率增加，主係主要供應商縮短付款天數。 6、 資產報酬率、權益報酬率、稅前純益占實收資本比率及純益率增加，主係獲利增加。 7、 現金流量允當比率減少，主係備貨庫存增加。 8、 營運槓桿度增加，主係變動營業成本及費用減少。

• 73 -

• 註 1：最近五年度財務資料皆經會計師查核簽證。

• 註 2：將盈餘轉增資及資本公積轉增資股數追溯調整至各年度，俾各年度每股盈餘之比較。

註 3：財務分析之計算公式如下：

• 1、財務結構

• (1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額。

• (2)長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／ 不動產、廠房及 設備淨額。

• 2、償債能力

• (1)流動比率＝流動資產／流動負債。

• (2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。

• (3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。

• 3、經營能力

• (1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝ 銷貨淨額／各期平均 應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。

• (2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率。

• (3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。

• (4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝ 銷貨成本／各期平均 應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。

• (5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。

• (6)不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。

• (7)總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。

• 4、獲利能力

• (1)資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（１－稅率）〕／ 平均資產總額。

• (2)權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。

• (3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額。

• (4)每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。

• 5、現金流量

• (1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。

• (2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出＋存 。

• 貨增加額＋現金股利)

• (3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(不動產、廠房及設備毛額＋長 。

• 期投資＋其他非流動資產＋營運資金)

• 6、槓桿度：

• (1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用) ／ 營業利益。

• 。

• (2)財務槓桿度＝營業利益 ／ (營業利益－利息費用)

• 74 -

三、最近年度財務報告之監察人審查報告

日電貿股份有限公司

監察人審查報告

茲准董事會造送本公司一Ｏ七年度財務報告，業經勤業眾信聯合會計師事務 所施景彬及江明南會計師查核完竣，連同財務報告、營業報告書及盈餘分配案， 經本監察人審查，認為尚無不符，爰依公司法第二一九條規定繕具報告，報請鑒 察。

此 致

本公司一Ｏ八年股東常會

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中 華 民 國 一 Ｏ 八 年 三 月 二 十 五 日

• 75 -

日電貿股份有限公司

監察人審查報告

茲准董事會造送本公司一Ｏ七年度財務報告，業經勤業眾信聯合會計師事務 所施景彬及江明南會計師查核完竣，連同財務報告、營業報告書及盈餘分配案， 經本監察人審查，認為尚無不符，爰依公司法第二一九條規定繕具報告，報請鑒 察。

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本公司一Ｏ八年股東常會

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• 76 -

日電貿股份有限公司

監察人審查報告

茲准董事會造送本公司一Ｏ七年度財務報告，業經勤業眾信聯合會計師事務 所施景彬及江明南會計師查核完竣，連同財務報告、營業報告書及盈餘分配案， 經本監察人審查，認為尚無不符，爰依公司法第二一九條規定繕具報告，報請鑒 察。

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本公司一Ｏ八年股東常會

日 電 貿 股 份 有 限 公 司

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中 華 民 國 一 Ｏ 八 年 三 月 二 十 五 日

• 77 -

四、最近年度財務報告

關係企業合併財務報告聲明書

本公司民國 107 年度（自民國 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止）依「關係企 業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關 係企業合併財務報告之公司與依國際財務報導準則第 10 號應納入編製母子公司 合併財務報告之公司均相同，且關係企業合併財務報告所應揭露相關資訊於前揭 母子公司合併財務報告中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報告。 特此聲明

公司名稱：日電貿股份有限公司

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中 華 民 國 1 0 8 年 3 月 2 5 日

• 78 -

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會計師查核報告

日電貿股份有限公司 公鑒：

查核意見

日電貿股份有限公司及其子公司（日電貿集團）民國 107 年及 106 年 12 月 31 日之合併資產負債表，暨民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之 合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附 註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行 人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報 導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達日電貿集團民 國 107 年及 106 年 12 月 31 日之合併財務狀況，暨民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併財務績效及合併現金流量。 查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行 查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責 任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職 業道德規範，與日電貿集團保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會 計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。 關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對日電貿集團民國 107 年度 合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體 及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

• 79 -

茲對日電貿集團民國 107 年度合併財務報表之關鍵查核事項敘明如下： 應收票據及帳款減損估計

日電貿集團於民國 107 年 12 月 31 日應收票據及帳款淨額為 2,994,742 仟 元（已扣除備抵損失 44,270 仟元），參閱合併財務報表附註四、附註五及附註 十三。

管理階層依照國際財務報導準則公報第 9 號之規定，採用簡化作法按存 續期間預期信用損失認列應收帳款之備抵損失。存續期間預期信用損失係使 用準備矩陣計算，其參考客戶過去違約紀錄與現時財務狀況，以及考量前瞻 性資訊。於決定應收票據及帳款是否已減損時，涉及管理階層重大判斷及會 計估計。因是，應收票據及帳款減損估計為 107 年度關鍵查核事項之一。

本會計師因應上述關鍵查核事項所執行之主要查核程序包括對管理階層 應收票據及帳款減損估計方法進行瞭解；複核日電貿集團編製之應收票據及 帳款帳齡分析表，抽核原始憑證重新計算帳齡是否正確，此外，抽核應收票 據及帳款期後收款情形，評估日電貿集團估計應收票據及帳款可回收性之合 理性。

存貨評價

日電貿集團於民國 107 年 12 月 31 日存貨為 2,684,840 仟元，參閱合併財 務報表附註四、附註五及附註十四。

日電貿集團針對存貨評價係以成本與淨變現價值孰低衡量，由於存貨之 淨變現價值之估計涉及管理階層重大判斷與會計估計。因是，存貨評價為 107 年度關鍵查核事項之一。

本會計師因應上述關鍵查核事項所執行之主要查核程序包括取得管理階 層編製存貨成本與淨變現價值孰低估計資料，抽核至近期銷售資訊並驗證淨 變現價值之合理性。本會計師並藉由參與及觀察年度存貨盤點評估存貨狀況 以及取得管理階層編製之存貨庫齡資料，以驗證呆滯存貨提列存貨跌價損失 之適當性。

其他事項

日電貿股份有限公司業已編製民國 107 及 106 年度之個體財務報表，並 經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

• 80 -

管理階層與治理單位對合併財務報表之責任

• 管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理 委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公 告編製允當表達之合併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必要內 部控制，以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。 於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估日電貿集團繼續經 營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層 意圖清算日電貿集團或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方 案。

• 日電貿集團之治理單位（含監察人）負有監督財務報導流程之責任。 會計師查核合併財務報表之責任

• 本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導 因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信 係高度確信，惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合 併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實 表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟 決策，則被認為具有重大性。

• 本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之 懷疑。本會計師亦執行下列工作：

• 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所 評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據 以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實 聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於 導因於錯誤者。

• 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查 核程序，惟其目的非對日電貿集團內部控制之有效性表示意見。

• 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露 之合理性。

• 81 -

• 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性， 以及使日電貿集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否 存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重 大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務 報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師 之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情 況可能導致日電貿集團不再具有繼續經營之能力。

• 評估合併財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合 併財務報表是否允當表達相關交易及事件。

• 對於日電貿集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以 對合併財務報表表示意見。本會計師負責日電貿集團查核案件之指導、 監督及執行，並負責形成日電貿集團查核意見。

• 本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及 重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

• 本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員 已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可 能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對日電貿集團民國 107 年度 合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項， 除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於 查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增 進之公眾利益。

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證券暨期貨管理委員會核准文號 金融監督管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號 金管證審字第 1050024633 號

中 華 民 國 1 0 8 年 3 月 2 5 日

• 82 -

單位：新台幣仟元

日電貿股份有限公司及子公司 合併資產負債表

民國 107 年及 106 年 12 月 31 日

代 碼 1100 1110 1120 1125 1136 1150 1170 1200 1220 130X 1410 1460 1470 11XX 1510 1517 1523 1535 1543 1600 1760 1805 1821 1840 1920 1975 1990 15XX 1XXX 代 碼 2100 2110 2130 2150 2170 2200 2230 2250 2320 2399 21XX 2540 2570 2640 2645 25XX 2XXX 3100 3200 3310 3320 3350 3300 3400 31XX 36XX 3XXX	資 產 流動資產 現金及約當現金（附註六） 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動（附註七） 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動（附註八、十及十三） 備供出售金融資產－流動（附註十一） 按攤銷後成本衡量之金融資產－流動（附註九、十及三八） 應收票據－淨額（附註十三） 應收帳款－淨額（附註十三及二八） 其他應收款（附註十三及三八） 本期所得稅資產（附註三十） 存貨（附註十四） 預付款項 待出售非流動資產－淨額（附註十五及三八） 其他流動資產（附註二一） 流動資產總計 非流動資產 透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動（附註七） 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動（附註八） 備供出售金融資產－非流動（附註十一） 按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動（附註九、十及三八） 以成本衡量之金融資產－非流動（附註十二） 不動產、廠房及設備（附註十七及三八） 投資性不動產（附註十八及三八） 商譽（附註十九） 其他無形資產（附註二十） 遞延所得稅資產（附註三十） 存出保證金（附註三八） 淨確定福利資產－非流動（附註二六） 其他非流動資產（附註二一及三八） 非流動資產總計 資 產 總 計 負 債 及 權 益 流動負債 短期借款（附註二二及三八） 應付短期票券（附註二二） 合約負債－流動（附註二八） 應付票據（附註二三） 應付帳款（附註二三） 其他應付款（附註二四） 本期所得稅負債（附註三十） 負債準備－流動（附註二五） 一年內到期長期借款（附註二二及三八） 其他流動負債（附註二四） 流動負債總計 非流動負債 長期借款（附註二二及三八） 遞延所得稅負債（附註三十） 淨確定福利負債－非流動（附註二六） 存入保證金 非流動負債總計 負債總計 歸屬於本公司業主之權益 普通股股本 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘總計 其他權益 本公司業主權益總計 非控制權益 權益總計 負 債 與 權 益 總 計		107年12月31日	％ 12 2 4 - 4 2 32 - - 31 - 2 - 89 - 1 - - - 8 - 1 - 1 - - - 11 100 15 2 - - 13 6 4 - - 1 41 3 - 1 - 4 45 20 5 5 - 21 26 2 53 2 55 100		106年12月31日
		金	額 $ 1,039,106 137,525 372,081 - 387,178 152,817 2,841,925 21,432 996 2,684,840 15,118 172,060 3,768 7,828,846 3,459 79,507 - 16,532 - 653,717 25,808 42,112 12,634 113,426 3,779 1,294 - 952,268 $ 8,781,114 $ 1,290,793 179,834 27,706 140 1,094,166 566,433 342,388 - 2,931 42,962 3,547,353 308,793 8,091 55,415 3,274 375,573 3,922,926 1,786,572 417,508 417,552 24,259 1,813,811 2,255,622 173,632 4,633,334 224,854 4,858,188 $ 8,781,114		金	額 $ 1,170,556 60,006 - 548,856 - 122,947 2,354,891 258,387 3,138 1,695,384 14,923 - 1,580 6,230,668 - - 4,811 - 20,000 834,388 26,681 42,112 14,571 81,886 3,585 1,231 9,896 1,039,161 $ 7,269,829 $ 1,163,439 299,747 - 308 1,246,192 300,006 67,504 7,380 61,066 28,022 3,173,664 593,267 1,390 61,454 2,721 658,832 3,832,496 1,669,693 419,414 359,326 24,259 642,288 1,025,873 140,170 3,255,150 182,183 3,437,333 $ 7,269,829	％
							16 1 - 8 - 2 32 4 - 23 - - - 86 - - - - - 12 - 1 - 1 - - - 14 100 16 4 - - 17 4 1 - 1 1 44 8 - 1 - 9 53 23 6 5 - 9 14 2 45 2 47 100

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：周煒凌 經理人：李坤蒼 會計主管：黃雅玲

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• 83 -

日電貿股份有限公司及子公司 合併綜合損益表

民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元，惟每 股盈餘為新台幣元

107年度 代 碼 金 額 4000 營業收入（附註四、二八及 三七） $10,679,189 5000 營業成本（附註十四及二九） 7,705,698 5900 營業毛利 2,973,491 營業費用（附註十四、二九 及三七） 6100 推銷費用 750,473 6200 管理費用 317,935 6300 研究發展費用 35,800 6450 預期信用減損損失 16,999 6000 營業費用合計 1,121,207 6900 營業利益 1,852,284 營業外收入及支出（附註二 九） 7010 其他收入 69,383 7020 其他利益及損失 81,701 7050 財務成本 ( 31,961) 7000 營業外收入及支出 合計 119,123 7900 稅前淨利 1,971,407 7950 所得稅費用（附註三十） 396,492 8200 本年度淨利 1,574,915	107年度		％ 100 72 28 7 3 - - 10 18 - 1 - 1 19 4 15	106年度
				金 額 $ 8,250,452 6,830,478 1,419,974 554,253 189,360 7,755 - 751,368 668,606 48,764 18,536 ( 25,075) 42,225 710,831 117,303 593,528		％
				(		100 83 17 7 2 - - 9 8 1 - - 1 9 2 7

（接次頁）

• 84 -

（承前頁）

代 碼 其他綜合損益（附註二六、 二七及三十） 不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再 衡量數 8316 透過其他綜合損益 按公允價值衡量 之權益工具投資 未實現評價損益 8349 與不重分類之項目 相關之所得稅 8310 不重分類至損 益之項目合 計 後續可能重分類至損益 之項目 8361 國外營運機構財務 報表換算之兌換 差額 8362 備供出售金融資產 未實現評價損益 8399 與可能重分類之項 目相關之所得稅 8360 後續可能重分 類至損益之 項目合計 8300 本年度其他綜合損 益（淨額） 8500 本年度綜合損益總額 8600 淨利歸屬於： 8610 本公司業主 8620 非控制權益	107年度		％ - 2 - 2 - - - - 2 17 14 1 15	106年度
	金 額 ( $ 658 ) 251,657 1,141 252,140 ( 4,597 ) - - ( 4,597) 247,543 $ 1,822,458 $ 1,529,066 45,849 $ 1,574,915			金 額 ( $ 6,022 ) - 1,024 ( 4,998) ( 15,161 ) 64,022 20 48,881 43,883 $ 637,411 $ 582,265 11,263 $ 593,528		％
						- - - - - 1 - 1 1 8 7 - 7

（接次頁）

• 85 -

（承前頁）

代 碼 8700 綜合損益總額歸屬於： 8710 本公司業主 8720 非控制權益 每股盈餘（附註三一） 9710 基 本 9810 稀 釋	107年度		％ 17 - 17	106年度
	金 額 $ 1,778,291 44,167 $ 1,822,458 $ 8.56 $ 8.44			金 額 $ 622,824 14,587 $ 637,411 $ 3.27 $ 3.24		％
						8 - 8

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：周煒凌 經理人：李坤蒼 會計主管：黃雅玲

==> picture [40 x 38] intentionally omitted <==

• 86 -

-87-	代 碼 A1 106年1月1日餘額 105年度盈餘分配 B1 提列法定盈餘公積 B5 本公司股東現金股利－每股2.0元 O1 子公司股東現金股利 C17 其他資本公積變動數 D1 106年度淨利 D3 106年度其他綜合損益 D5 106年度綜合損益總額 M5 實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 N1 庫藏股轉讓予員工 O1 非控制權益增加 Z1 106年12月31日餘額 A3 追溯適用及追溯重編之影響數 A5 107年1月1日重編後餘額 106年度盈餘分配 B1 提列法定盈餘公積 B5 本公司股東現金股利－每股2.5元 B9 本公司股東股票股利－每股0.7元 O1 子公司股東現金股利 C17 其他資本公積變動數 D1 107年度淨利 D3 107年度他綜合損益 D5 107年度綜合損益總額 M5 實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 M7 對子公司所有權權益變動 O1 子公司減資退還股款 O1 非控制權益減少 Q1 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 Z1 107年12月31日餘額 董事長：周煒凌	歸	屬	日電貿股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國107 年及106 年1 月1 日至12 月31 日 於 本 公 司 業 主	日電貿股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國107 年及106 年1 月1 日至12 月31 日 於 本 公 司 業 主	日電貿股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國107 年及106 年1 月1 日至12 月31 日 於 本 公 司 業 主	之	權	單位：新台幣仟元，惟每 股股利為新台幣元 益 非 控 制 權 益 本 公 司 （ 附 註 二 七 業主權益總計 及 三 三 ） 權 益 總 計 $ 2,900,316 $ 70,340 $ 2,970,656 - - - ( 333,939) - ( 333,939) ( 333,939) - ( 333,939) - ( 1,228) ( 1,228) 222 - 222 582,265 11,263 593,528 40,559 3,324 43,883 622,824 14,587 637,411 ( 124) - ( 124) 65,851 - 65,851 - 98,484 98,484 3,255,150 182,183 3,437,333 19,209 - 19,209 3,274,359 182,183 3,456,542 - - - ( 417,423 ) - ( 417,423 ) - - - ( 417,423) - ( 417,423) - ( 6,350) ( 6,350) 55 - 55 1,529,066 45,849 1,574,915 249,225 ( 1,682) 247,543 1,778,291 44,167 1,822,458 ( 1,992) - ( 1,992) 44 30,120 30,164 - ( 5,717) ( 5,717) - ( 19,549) ( 19,549) - - - $ 4,633,334 $ 224,854 $ 4,858,188	單位：新台幣仟元，惟每 股股利為新台幣元 益 非 控 制 權 益 本 公 司 （ 附 註 二 七 業主權益總計 及 三 三 ） 權 益 總 計 $ 2,900,316 $ 70,340 $ 2,970,656 - - - ( 333,939) - ( 333,939) ( 333,939) - ( 333,939) - ( 1,228) ( 1,228) 222 - 222 582,265 11,263 593,528 40,559 3,324 43,883 622,824 14,587 637,411 ( 124) - ( 124) 65,851 - 65,851 - 98,484 98,484 3,255,150 182,183 3,437,333 19,209 - 19,209 3,274,359 182,183 3,456,542 - - - ( 417,423 ) - ( 417,423 ) - - - ( 417,423) - ( 417,423) - ( 6,350) ( 6,350) 55 - 55 1,529,066 45,849 1,574,915 249,225 ( 1,682) 247,543 1,778,291 44,167 1,822,458 ( 1,992) - ( 1,992) 44 30,120 30,164 - ( 5,717) ( 5,717) - ( 19,549) ( 19,549) - - - $ 4,633,334 $ 224,854 $ 4,858,188	單位：新台幣仟元，惟每 股股利為新台幣元 益 非 控 制 權 益 本 公 司 （ 附 註 二 七 業主權益總計 及 三 三 ） 權 益 總 計 $ 2,900,316 $ 70,340 $ 2,970,656 - - - ( 333,939) - ( 333,939) ( 333,939) - ( 333,939) - ( 1,228) ( 1,228) 222 - 222 582,265 11,263 593,528 40,559 3,324 43,883 622,824 14,587 637,411 ( 124) - ( 124) 65,851 - 65,851 - 98,484 98,484 3,255,150 182,183 3,437,333 19,209 - 19,209 3,274,359 182,183 3,456,542 - - - ( 417,423 ) - ( 417,423 ) - - - ( 417,423) - ( 417,423) - ( 6,350) ( 6,350) 55 - 55 1,529,066 45,849 1,574,915 249,225 ( 1,682) 247,543 1,778,291 44,167 1,822,458 ( 1,992) - ( 1,992) 44 30,120 30,164 - ( 5,717) ( 5,717) - ( 19,549) ( 19,549) - - - $ 4,633,334 $ 224,854 $ 4,858,188
		普 通 股 股 本 （附註二七） $ 1,669,693 - - - - - - - - - - - 1,669,693 - 1,669,693 - - 116,879 116,879 - - - - - - - - - - $ 1,786,572	其 他 權 益 項 目 （ 附 註 三 及 二 七 ） 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 資 本 公 積 國外營運機構 備 供 出 售 公允價值衡量 （ 附 註 二 七 保 留 盈 餘 （ 附 註 三 及 二 七 ） 財務報表換算 金 融 資 產 之 金 融 資 產 及 三 三 ） 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未 分 配 盈 餘 之 兌 換 差 額 未 實 現 損 益 未實現評價損益 $ 413,006 $ 320,620 $ 24,259 $ 437,538 ( $ 989 ) $ 95,730 $ - - 38,706 - ( 38,706 ) - - - - - - ( 333,939) - - - - 38,706 - ( 372,645) - - - - - - - - - - 222 - - - - - - - - - 582,265 - - - - - - ( 4,870) ( 15,068) 60,497 - - - - 577,395 ( 15,068) 60,497 - ( 124) - - - - - - 6,310 - - - - - - - - - - - - - 419,414 359,326 24,259 642,288 ( 16,057 ) 156,227 - - - - 22,814 - ( 156,227) 152,622 419,414 359,326 24,259 665,102 ( 16,057) - 152,622 - 58,226 - ( 58,226 ) - - - - - - ( 417,423 ) - - - - - - ( 116,879) - - - - 58,226 - ( 592,528) - - - - - - - - - - 55 - - - - - - - - - 1,529,066 - - - - - - 539 ( 4,668) - 253,354 - - - 1,529,605 ( 4,668) - 253,354 ( 2,005) - - - 13 - - 44 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 211,632 - - ( 211,632) $ 417,508 $ 417,552 $ 24,259 $ 1,813,811 ($ 20,712) $ - $ 194,344 後附之附註係本合併財務報告之一部分。 經理人：李坤蒼 會計主管：黃雅玲	保 留 盈 餘	（ 附 註 三	其 他 權 益 項 目 （ 附 註		庫 藏 股 票 （附註二七） ( $ 59,541 ) - - - - - - - - - 59,541 - - - - - - - - - - - - - - - - - - $ -
			( (					(	( ( ( ( ( (	( ( ( ( ( ( ( ( ( (	$ 2,970,656 - 333,939) 333,939) 1,228) 222 593,528 43,883 637,411 124) 65,851 98,484 3,437,333 19,209 3,456,542 - 417,423 ) - 417,423) 6,350) 55 1,574,915 247,543 1,822,458 1,992) 30,164 5,717) 19,549) - $ 4,858,188

日電貿股份有限公司及子公司 合併現金流量表

民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本年度稅前淨利 A20010 收益費損項目 A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20300 預期信用減損損失 A20300 呆帳費用迴轉利益 A20400 透過損益按公允價值衡量金融資 產及負債之淨利 A20900 財務成本 A21200 利息收入 A21300 股利收入 A21900 股份基礎給付酬勞成本 A22500 處分不動產、廠房及設備淨損 A23100 處分投資利益 A23700 減損損失 A23700 存貨淨變現價值跌價損失 A30000 營業資產及負債之淨變動數 A31110 持有供交易之金融資產 A31115 強制透過損益按公允價值衡量之 金融資產 A31130 應收票據 A31150 應收帳款 A31180 其他應收款 A31200 存 貨 A31230 預付款項 A31240 其他流動資產 A31990 淨確定福利資產 A32125 合約負債 A32130 應付票據 A32150 應付帳款 A32180 其他應付款 A32200 負債準備	107年度 $ 1,971,407 14,685 2,907 16,999 - ( 32,504 ) 31,961 ( 16,281 ) ( 16,181 ) 30 45 - 2,518 93,859 - 15,034 ( 31,775 ) ( 508,190 ) 9,033 ( 1,085,869 ) ( 273 ) ( 2,191 ) 258 2,520 ( 172 ) ( 151,255 ) 264,816 -	106年度
		$ 710,831 14,264 1,389 - ( 2,061 ) ( 9,286 ) 25,075 ( 10,492 ) ( 22,599 ) 6,500 278 ( 120,940 ) 34,752 9,629 ( 54,010 ) - ( 32,896 ) 284,119 307,190 ( 73,092 ) 5,686 3,504 24 - ( 141 ) ( 324,384 ) 13,541 ( 3,790 )

（接次頁）

• 88 -

（承前頁）

代 碼 A32230 其他流動負債 A32240 淨確定福利負債 A33000 營運產生之現金流入 A33100 收取之利息 A33300 支付之利息 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 B00010 取得透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產 B00020 處分透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產 B00040 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 B00300 取得備供出售金融資產 B00400 處分備供出售金融資產 B01200 取得以成本衡量之金融資產 B02200 取得子公司之淨現金流出 B02700 取得不動產、廠房及設備 B02800 處分不動產、廠房及設備 B04500 取得其他無形資產 B07600 收取之股利 B03800 存出保證金（增加）減少 BBBB 投資活動之淨現金流入 籌資活動之現金流量 C00100 短期借款增加 C00200 短期借款減少 C00500 應付短期票券增加 C00600 應付短期票券減少 C01600 舉借長期借款 C01700 償還長期借款 C03000 存入保證金增加增加（減少） C04500 支付本公司業主現金股利 C05100 員工購買庫藏股 C05800 支付非控制權益現金股利 C09900 非控制權益變動 C09900 股東逾時效未領取之股利 CCCC 籌資活動之淨現金流出

（接次頁）

• 89 -

（承前頁）

代 碼
DDDD	匯率變動數
EEEE	本年度現金及約當現金（減少）增加數
E00100	年初現金及約當現金餘額
E00200	年底現金及約當現金餘額

		107年度			106年度
	$	5,177		($	3,007	)
(		131,450	)		443,580
		1,170,556			726,976
	$	1,039,106		$	1,170,556

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：周煒凌 經理人：李坤蒼 會計主管：黃雅玲

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• 90 -

日電貿股份有限公司及子公司 合併財務報告附註

民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）

一、 公司沿革 日電貿股份有限公司（以下稱「本公司」）係於 82 年 1 月 4 日設 立於新北市，主要從事電子零組件之進出口貿易業務。

本公司股票自 96 年 12 月 31 日在台灣證券交易所上市買賣。 本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。

二、 通過財務報告之日期及程序 本合併財務報告於 108 年 3 月 25 日經董事會通過。

三、 新發布及修訂準則及解釋之適用

• 一

• ( ) 首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委 員會（以下稱「金管會」）認可並發布生效之國際財務報導準則

（ IFRS）、國際會計準則（ IAS）、解釋（ IFRIC）及解釋公告（ SIC） （以下稱「 IFRSs」）。

除下列說明外，適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成合併公司會計政策之重 大變動：

1. IFRS 9「金融工具」及相關修正

IFRS 9「金融工具」取代 IAS 39「金融工具：認列與衡量」， 並配套修正 IFRS 7「金融工具：揭露」等其他準則。 IFRS 9 之 新規定涵蓋金融資產之分類、衡量與減損及一般避險會計，相 關會計政策參閱附註四。

合併公司於 107 年 1 月 1 日，追溯適用金融資產之分類、 衡量與減損之處理，並推延適用一般避險會計。 106 年 12 月 31 日（含）以前已除列之項目不予適用 IFRS 9。

、 金融資產之分類 衡量與減損

合併公司依據 107 年 1 月 1 日所存在之事實及情況，於該 日評估已存在金融資產之分類予以追溯調整，並選擇不予重編 比較期間。於 107 年 1 月 1 日，各類別金融資產依 IAS 39 及 IFRS 9 所決定之衡量種類及帳面金額及其變動情形彙總如下：

9 所決定之	衡量種類及	帳面金額及其變動	情形彙總	如下：
金融資產類別	衡 量	種 類	帳 面	金 額	說 明
	IAS 39	IFRS 9	IAS 39	IFRS 9
現金及約當現金 股票投資 基金受益憑證 應收帳款讓售 保留款 應收票據、應收 帳款及其他 應收款 存出保證金 其他非流動資產	放款及應收款 備供出售金融資產 備供出售金融資產 持有供交易金融資產 備供出售金融資產 放款及應收款 放款及應收款 放款及應收款 放款及應收款	按攤銷後成本衡量 強制透過損益按公允價值衡量 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之權益工具投資 強制透過損益按公允價值衡量 強制透過損益按公允價值衡量 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之債務工具投資 按攤銷後成本衡量 按攤銷後成本衡量 按攤銷後成本衡量	$ 1,170,556 58,697 510,159 60,006 4,811 14,887 2,721,338 3,585 9,896	$ 1,170,556 58,697 529,368 60,006 4,811 14,887 2,721,338 3,585 9,896	(1) (1) (2) (2) (4) (3)、(4)

• 91 -

透過損益按公允價值衡 量之金融資產 加：自備供出售 （IAS 39）重分類 －強制重分類 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融 資產 －債務工具 加：自放款及應收款 （IAS 39）重分類 －權益工具 加：自備供出售金融 資產（IAS 39） 重分類 按攤銷後成本衡量之金 融資產 加：自放款及應收款 （IAS 39）重分類	1 0 7 年1 月1 日 帳 面 金 額 （I A S 3 9 ）	1 0 7 年1 月1 日 帳 面 金 額 （I A S 3 9 ）		重 分 類		再 衡 量	1 0 7 年1 月1 日 帳 面 金 額 （I F R S 9 ）	1 0 7 年1 月1 日 帳 面 金 額 （I F R S 9 ）	1	0 7 年1 月1 日 保 留 盈 餘 影 響 數	1 0 7 年1 月1 日 其 他 權 益 影 響 數	說 明
		$ 60,006 - 60,006 - - - - - - - $ 60,006		$ 63,508 63,508 14,887 510,159 525,046 3,905,375 3,905,375 $ 4,493,929		$ - - - 19,209 19,209 - - $ 19209		$ 60,006 63,508 123,514 - 14,887 529,368 544,255 - 3,905,375 3,905,375 $ 4,573,144		$ 22,814 22,814 - - - - - $ 22,814	($ 22,814) ( 22,814) - 19,209 19,209 - - ($ 3,605)	(1)、(2) (1)

• (1) 原依 IAS 39 分類為備供出售金融資產之股票投資，合併公 司選擇依 IFRS 9 分別分類為透過損益按公允價值衡量及指 定透過其他綜合損益按公允價值衡量，並將相關其他權益 －備供出售金融資產未實現損益 155,476 仟元分別重分類 至保留盈餘 22,063 仟元及其他權益－透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融資產未實現損益 133,413 仟元。 其中原依 IAS 39 以成本衡量之未上市（櫃）股票投資， 依 IFRS 9 分類為指定透過其他綜合損益按公允價值衡量， 並應按公允價值再衡量，因而 107 年 1 月 1 日之透過其他 綜合損益按公允價值衡量之金融資產及其他權益－透過其 他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益均調整 增加 19,209 仟元。

• (2) 基金受益憑證原依 IAS 39 分類為透過損益按公允價值衡量 之金融資產及備供出售金融資產。因其現金流量並非完全 為支付本金及流通在外本金金額之利息，且非屬權益工 具，故依 IFRS 9 強制分類為透過損益按公允價值衡量。因 追溯適用，107 年 1 月 1 日之其他權益－備供出售金融資產 未實現損益調整減少 751 仟元，保留盈餘調整增加 751 仟 元。

• (3) 原依 IAS 39 分類為無活絡市場之債務工具投資並按攤銷後 成本衡量之債券投資（帳列其他應收款），其原始認列時 之合約現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利 息，且依 107 年 1 月 1 日所存在之事實及情況評估經營模 式係收取合約現金流量，依 IFRS 9 分類為按攤銷後成本衡 量，並評估預期信用損失。

• (4) 應收票據、應收帳款及其他應收款原依 IAS 39 分類為放款 及應收款，依 IFRS 9 則分類為按攤銷後成本衡量之金融資 產，並評估預期信用損失。

• 其他應收款中應收帳款讓售保留款原依 IAS 39 分類為 放款及應收款，依 IFRS 9 因其經營模式係藉由收取合約現 金流量及出售金融資產達成目的，故分類為透過其他綜合

• 92 -

損益按公允價值衡量之債務工具投資，並評估預期信用損 失。

1. IFRS 15「客戶合約之收入」及相關修正 IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則，該準則將取

代 IAS 18「收入」、 IAS 11「建造合約」及相關解釋。相關會 計政策參閱附註四。 於辨認履約義務時，IFRS 15 及相關修正規定，若商品或勞 務能被區分（例如，經常單獨銷售某一商品或勞務），且移轉 商品或勞務之承諾依合約之內涵係可區分（亦即，合約承諾之 性質係為個別移轉每一商品或勞務，而非移轉組合產出），則 該商品或勞務係可區分。

收入認列金額、已收及應收金額之淨結果係認列為合約資 產（負債）。適用 IFRS 15 前，依 IAS 18 處理之合約係於認列收 入時認列應收款或預收收入之減少。

若簽訂之合約係不可取消，合併公司係於具無條件收款權 時同時認列應收款及合約負債。適用 IFRS 15 前，實務上係於 收款時認列預收收入。

合併公司選擇僅對 107 年 1 月 1 日尚未完成之合約追溯適 用 IFRS 15 並且不重編 106 年度比較資訊。

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若繼續採用 IAS 18「收入」對 107 年 12 月 31 日資產、負 債及權益項目影響之參考資訊列示如下：

107年12月31日 合約負債－流動（減少） ( $ 27,706 ) 預收款項增加 27,706 - 負債增加（減少） $

首次適用上述修正後之證券發行人財務報告編製準則及金管會 認可並發布生效之 IFRSs 尚無造成合併公司資產、負債、權益、綜 合損益及現金流量項目之重大影響。

(二 ) 108 年適用之證券發行人財務報告編製準則及金管會認可之 IFRSs

新發布／修 正 ／修訂準則 及 解釋 IASB 發布之生效日（註 1） 「2015-2017 週期之年度改善」 2019 年 1 月 1 日 IFRS 9 之修正「具負補償之提前還款特性」 2019 年 1 月 1 日（註 2） IFRS 16「租賃」 2019 年 1 月 1 日 IAS 19 之修正「計畫修正、縮減或清償」 2019 年 1 月 1 日（註 3） IAS 28 之修正「對關聯企業及合資之長期權益」 2019 年 1 月 1 日 IFRIC 23「所得稅務處理之不確定性」 2019 年 1 月 1 日

註 1： 除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則及解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。

• 93 -

• 註 2： 金管會允許合併公司得選擇提前於 107 年 1 月 1 日適用此項 修正。

• 註 3： 108 年 1 月 1 日以後發生之計畫修正、縮減或清償適用此項修 正。

• IFRS 16「租賃」

• IFRS 16 規範租賃協議之辨認與出租人及承租人會計處

• 理，該準則將取代 IAS 17「租賃」及 IFRIC4「決定一項安排是 否包含租賃」等相關解釋。 租賃定義

首次適用 IFRS 16 時，合併公司將選擇僅就 108 年 1 月 1 日以後簽訂（或變動）之合約依 IFRS 16 評估是否係屬（或包 含）租賃，目前已依 IAS 17 及 IFRIC 4 辨認為租賃之合約將不 予重新評估並將依 IFRS 16 之過渡規定處理。 合併公司為承租人

首次適用 IFRS 16 時，除低價值標的資產租賃及短期租賃 選擇按直線基礎認列費用外，其他租賃將於合併資產負債表認 列使用權資產及租賃負債。合併綜合損益表將分別表達使用權 資產之折舊費用及租賃負債按有效利息法所產生之利息費用。 於合併現金流量表中，償付租賃負債之本金金額將表達為籌資 活動，支付利息部分將列為營業活動。適用 IFRS 16 前，分類 為營業租賃之合約係按直線基礎認列費用。營業租賃現金流量 於合併現金流量表係表達於營業活動。

合併公司預計選擇將追溯適用 IFRS 16 之累積影響數調整 於 108 年 1 月 1 日保留盈餘，不重編比較資訊。 合併公司預計將適用下列權宜作法：

• (1) 對具有合理類似特性之租賃組合使用單一折現率衡量租賃 負債。

• (2) 租賃期間於 108 年 12 月 31 日以前結束之租賃將依短期租 賃處理。

合併公司為出租人

於過渡時對出租人之租賃將不作任何調整，且自 108 年 1 月 1 日起始適用 IFRS 16。

108 年 1 月 1 日資產 、 負債及權益之預計影響

1 0 8 年 1 月 1 日

108 年1 月1 日資	產、負債及權益	之預計影響	1 0 8年1月1日	1 0 8年1月1日
使用權資產 資 產 租賃負債－流動 租賃負債－非流動 負 債	107年12月31日 帳 面 金 額 $ - $ - $ - - $ -	首 次 適 用 之 調 整 $ 80,673 $ 80,673 $ 16,515 64,158 $ 80,673	調 整 後 帳 面 金 額
				$ 80,673 $ 80,673 $ 16,515 64,158 $ 80,673

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• IAS 19 之修正「計畫修正、縮減或清償」 該修正規定，發生計畫修正、縮減或清償時，應以發生時 用以再衡量淨確定福利負債（資產）之精算假設來決定該年度 剩餘期間之當期服務成本及淨利息。此外，該修正釐清計畫修 正、縮減或清償對資產上限相關規定之影響。合併公司將推延 適用前述修正。

除上述影響外，截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司 評估其他準則、解釋之修正將不致對合併財務狀況與合併財務績效 造成重大影響。

• (三 ) 國際會計準則理事會（ IASB）已發布但尚未經金管會認可並發布生 效之 IFRSs

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• 註 1： 除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則及解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。

• 註 2： 收購日在年度報導期間開始於 2020 年 1 月 1 日以後之企業合 併及於前述日期以後發生之資產取得適用此項修正。

• 註 3： 2020 年 1 月 1 日以後開始之年度期間推延適用此項修正。 截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估上述 準則、解釋之修正對合併財務狀況與合併財務績效之影響，相關影 響待評估完成時予以揭露。

四、 重大會計政策之彙總說明 一 ( ) 遵循聲明 本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可並發布生效之 IFRSs 編製。

(二 ) 編製基礎

除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫 資產公允價值認列之淨確定福利資產及負債外，本合併財務報告係 依歷史成本基礎編製。

公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級：

1. 第 1 等級輸入值：係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活 絡市場之報價（未經調整）。

2. 第 2 等級輸入值：係指除第 1 等級之報價外，資產或負債直接 （亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀察輸入值。

3. 第 3 等級輸入值：係指資產或負債之不可觀察之輸入值。

(三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準 流動資產包括：

1. 主要為交易目的而持有之資產；

2. 95 -

3. 預期於資產負債表日後 12 個月內實現之資產；及

4. 現金及約當現金（但不包括於資產負債表日後逾 12 個月用以交 換、清償負債而受有其他限制者）。

流動負債包括：

1. 主要為交易目的而持有之負債；

2. 於資產負債表日後 12 個月內到期清償之負債，以及

3. 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少 12 個月之負 債。

4. 非屬上述流動資產或流動負債者，係分類為非流動資產或非流 動負債。

(四 ) 合併基礎

本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體（子公司） 之財務報告。合併綜合損益表已納入被收購或被處分子公司於當期 自收購日起或至處分日止之營運損益。子公司之財務報告已予以調 整，以使其會計政策與合併公司之會計政策一致。於編製合併財務 報告時，各個體間之交易、帳戶餘額、收益及費損已全數予以銷除。 子公司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益，即使非 控制權益因而成為虧損餘額。

當合併公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者，係 作為權益交易處理。合併公司及非控制權益之帳面金額已予以調 整，以反映其於子公司相對權益之變動。非控制權益之調整金額與 所支付或收取對價之公允價值間之差額，係直接認列為權益且歸屬 於本公司業主。

子公司明細、持股比率及營業項目，參閱附註十六、附表八及 附表九。

(五 ) 企業合併 企業合併係採收購法處理。收購相關成本於成本發生及勞務取 得當年度列為費用。

商譽係按移轉對價之公允價值、被收購者之非控制權益金額以 及收購者先前已持有被收購者之權益於收購日之公允價值之總額， 超過收購日所取得可辨認資產及承擔負債之淨額衡量。 對被收購者具有現時所有權權益且清算時有權按比例享有被收 購者淨資產之非控制權益，係以公允價值衡量。其他非控制權益係 以公允價值衡量。

(六 ) 外 幣

各個體編製財務報告時，以個體功能性貨幣以外之貨幣（外幣） 交易者，依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。 外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割 貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額，於發生當年度認列 於損益。

以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之 匯率換算，所產生之兌換差額列為當年度損益，惟屬公允價值變動 認列於其他綜合損益者，其產生之兌換差額認列於其他綜合損益。

• 96 -

以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算， 不再重新換算。

於編製合併財務報告時，國外營運機構（包含營運所在國家或 使用之貨幣與本公司不同之子公司）之資產及負債以每一資產負債 表日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以當年度平均匯率換 算，所產生之兌換差額認列於其他綜合損益（並分別歸屬予本公司 業主及非控制權益）。

(七 ) 存 貨 存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值 時，除同類別存貨外，係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正 常情況下估計售價減除銷售費用後之餘額。存貨成本之計算係採用 月加權平均法。

(八 ) 不動產、廠房及設備 不動產、廠房及設備係以成本認列，後續以成本減除累計折舊 及累計減損損失後之金額衡量。

不動產、廠房及設備於耐用年數內按直線基礎，對每一重大部 分單獨提列折舊。合併公司至少於每一年度結束日對估計耐用年 數、殘值及折舊方法進行檢視。並推延適用會計估計變動之影響。 不動產、廠房及設備除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間 之差額係認列於損益。

(九 ) 投資性不動產 投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有之不 動產。

投資性不動產原始以成本（包括交易成本）衡量，後續以成本 減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量。投資性不動產採直線 基礎提列折舊。

投資性不動產除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額 係認列於損益。

(十 ) 商 譽

企業合併所取得之商譽係依收購日所認列之商譽金額作為成 本，後續以成本減除累計減損損失後之金額衡量。

為減損測試之目的，商譽分攤至合併公司預期因該合併綜效而 受益之各現金產生單位或現金產生單位群組（簡稱「現金產生單 位」）。

受攤商譽之現金產生單位每年（及有跡象顯示該單位可能已減 損時）藉由包含商譽之該單位帳面金額與其可回收金額之比較，進 行該單位之減損測試。若分攤至現金產生單位之商譽係當年度企業 合併所取得，則該單位應於當年度結束前進行減損測試。若受攤商 譽之現金產生單位之可回收金額低於其帳面金額，減損損失係先減 少該現金產生單位受攤商譽之帳面金額，次就該單位內其他各資產 帳面金額之比例減少各該資產帳面金額。任何減損損失直接認列為 當年度損失。商譽減損損失不得於後續期間迴轉。

處分受攤商譽現金產生單位內之某一營運時，與該被處分營運 有關之商譽金額係包含於營運之帳面金額以決定處分損益。

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單獨取得之有限耐用年數無形資產原始以成本衡量，後續 係以成本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額衡量。無形資 產於耐用年數內按直線基礎進行攤銷，並且至少於每一年度結 束日對估計耐用年數、殘值及攤銷方法進行檢視。並推延適用 會計估計變動之影響。 2. 企業合併所取得 企業合併所取得之無形資產係以收購日之公允價值認列， 並與商譽分別認列，後續衡量方式與單獨取得之無形資產相同。 3. 除 列 無形資產除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額 係認列於損益。

(十二 ) 有形及無形資產（商譽之外）之減損 合併公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及 無形資產（商譽之外）可能已減損。若有任一減損跡象存在，則估 計該資產之可回收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額，合併 公司估計該資產所屬現金產生單位之可回收金額。共用資產係依合 理一致基礎分攤至最小現金產生單位群組。 可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個 別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時，將該資 產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額，減損損失係認 列於損益。 當減損損失於後續迴轉時，該資產或現金產生單位之帳面金額 調增至修訂後之可回收金額，惟增加後之帳面金額以不超過該資產 或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額 （減除攤銷或折舊）。減損損失之迴轉係認列於損益。 (十三 ) 待出售非流動資產

非流動資產帳面金額於預期主要係透過出售交易而非繼續使用 回收時，分類為待出售。符合此分類之非流動資產必須於目前狀態 下可供立即出售，且其出售必須為高度很有可能。當適當層級之管 理階層承諾出售該資產之計畫，且此出售交易預期自分類日起一年 內完成時，將符合出售為高度很有可能。 分類為待出售之非流動資產係以帳面金額與公允價值減出售成 本孰低者衡量，且對此類資產停止提列折舊。

(十四 ) 金融工具 金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一方時 認列於合併資產負債表。 原始認列金融資產與金融負債時，若金融資產或金融負債非屬 透過損益按公允價值衡量者，係按公允價值加計直接可歸屬於取得 或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或 發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本， 則立即認列為損益。 1. 金融資產

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金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。 (1) 衡量種類 107 年 合併公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價 值衡量之金融資產、按攤銷後成本衡量之金融資產、透過 其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資與透過其他 綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資。

• A.透過損益按公允價值衡量之金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產為強制透過損 益按公允價值衡量之金融資產。強制透過損益按公允價 值衡量之金融資產包括合併公司未指定透過其他綜合損 益按公允價值衡量之權益工具投資，及不符合分類為按 攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之 債務工具投資。

透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值 衡量，其再衡量產生之利益或損失（不包含該金融資產 所產生之任何股利或利息）係認列於損益。公允價值之 決定方式參閱附註三六。

• B. 按攤銷後成本衡量之金融資產

合併公司投資金融資產若同時符合下列兩條件，則 分類為按攤銷後成本衡量之金融資產：

• a. 係於某經營模式下持有，該模式之目的係持有金融 資產以收取合約現金流量；及

• b. 合約條款產生特定日期之現金流量，該等現金流量 完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。

• 按攤銷後成本衡量之金融資產（包括現金及約當現 金、按攤銷後成本衡量之應收帳款、其他應收款及存出 保證金）於原始認列後，係以有效利息法決定之總帳面 金額減除任何減損損失之攤銷後成本衡量，任何外幣兌 換損益則認列於損益。

除下列兩種情況外，利息收入係以有效利率乘以金 融資產總帳面金額計算：

• a. 購入或創始之信用減損金融資產，利息收入係以信 用調整後有效利率乘以金融資產攤銷後成本計算。

• b. 非屬購入或創始之信用減損，但後續變成信用減損 之金融資產，應自信用減損後之次一報導期間起以 有效利率乘以金融資產攤銷後成本計算利息收入。

• 約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款 及商業本票，係用於滿足短期現金承諾。

• C. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資 合併公司投資債務工具若同時符合下列兩條件，則 分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產：

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• a. 係於某經營模式下持有，該模式之目的係藉由收取 合約現金流量及出售金融資產達成；及

• b. 合約條款產生特定日期之現金流量，該等現金流量 完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。

• 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資 係按公允價值衡量，帳面金額之變動中屬以有效利息法 計算之利息收入、外幣兌換損益與減損損失或迴轉利益 係認列於損益，其餘變動係認列於其他綜合損益，於投 資處分時重分類為損益。

D.透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 合併公司於原始認列時，可作一不可撤銷之選擇， 將非持有供交易且非企業合併收購者所認列或有對價之 權益工具投資，指定透過其他綜合損益按公允價值衡量。 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 係按公允價值衡量，後續公允價值變動列報於其他綜合 損益，並累計於其他權益中。於投資處分時，累積損益 直接移轉至保留盈餘，並不重分類為損益。

透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 之股利於合併公司收款之權利確立時認列於損益中，除 非該股利明顯代表部分投資成本之回收。

106 年 合併公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價 值衡量之金融資產、備供出售金融資產與放款及應收款。 A.透過損益按公允價值衡量之金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產為持有供交易 之金融資產。

透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值 衡量，其再衡量產生之利益或損失（不包含該金融資產 所產生之任何股利或利息）係認列於損益。公允價值之 決定方式參閱附註三六。

透過損益按公允價值衡量之金融資產若屬無活絡市 場公開報價且其公允價值無法可靠衡量之權益工具投 資，及與此種無報價權益工具連結且須以交付該等權益 工具交割之衍生工具，後續係以成本減除減損損失後之 金額衡量，並單獨列為「以成本衡量之金融資產」。該等 金融資產於後續能可靠衡量公允價值時，係按公允價值 再衡量，其帳面金額與公允價值間之差額認列於損益。 B. 備供出售金融資產

備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供 出售，或未被分類為放款及應收款、持有至到期日投資 或透過損益按公允價值衡量之金融資產。

備供出售金融資產係按公允價值衡量，備供出售貨 幣性金融資產帳面金額之變動中屬外幣兌換損益與以有 效利息法計算之利息收入，以及備供出售權益投資之股

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利，係認列於損益。其餘備供出售金融資產帳面金額之 變動係認列於其他綜合損益，於投資處分或確定減損時 重分類為損益。

備供出售權益投資之股利於合併公司收款之權利確 立時認列。

備供出售金融資產若屬無活絡市場公開報價且公允 價值無法可靠衡量之權益工具投資，及與此種無報價權 益工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具， 後續係以成本減除減損損失後之金額衡量，並單獨列為 「以成本衡量之金融資產」。該等金融資產於後續能可靠 衡量公允價值時，係按公允價值再衡量，其帳面金額與 公允價值間之差額認列於其他綜合損益，若有減損時， 則認列於損益。 C. 放款及應收款

放款及應收款（包括現金及約當現金、應收帳款及 其他應收款）係採用有效利息法按攤銷後成本減除減損 損失後之金額衡量，惟短期應收帳款之利息認列不具重 大性之情況除外。

約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款 及商業本票，係用於滿足短期現金承諾。 金融資產之減損 107 年

合併公司於每一資產負債表日按預期信用損失評估按 攤銷後成本衡量之金融資產（含應收帳款）、透過其他綜合 損益按公允價值衡量之債務工具投資之減損損失。 應收帳款均按存續期間預期信用損失認列備抵損失。 其他金融資產係先評估自原始認列後信用風險是否顯著增 加，若未顯著增加，則按 12 個月預期信用損失認列備抵損 失，若已顯著增加，則按存續期間預期信用損失認列備抵 損失。

預期信用損失係以發生違約之風險作為權重之加權平 均信用損失。 12 個月預期信用損失係代表金融工具於報導 日後 12 個月內可能違約事項所產生之預期信用損失，存續 期間預期信用損失則代表金融工具於預期存續期間所有可 能違約事項產生之預期信用損失。 所有金融資產之減損損失係藉由備抵帳戶調降其帳面 金額，惟透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投 資之備抵損失係認列於其他綜合損益，並不減少其帳面金 額。 106 年

除透過損益按公允價值衡量之金融資產外，合併公司 係於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀 證據，當有客觀證據顯示，因金融資產原始認列後發生之

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單一或多項事項，致使金融資產之估計未來現金流量受損 失者，該金融資產即已發生減損。

按攤銷後成本列報之金融資產，如應收帳款及其他應 收款，該資產若經個別評估未有客觀減損證據，另再集體 評估減損。應收款集體存在之客觀減損證據可能包含合併 公司過去收款經驗、集體超過平均授信期間之延遲付款增 加情況，以及與應收款拖欠有關之可觀察全國性或區域性 經濟情勢變化。

按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資 產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利 率折現之現值間之差額。

按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金 額減少，且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有 關，則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以 迴轉認列於損益，惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過 若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本。 當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生大幅 或持久性下跌時，係為客觀減損證據。 當備供出售金融資產發生減損時，原先已認列於其他 綜合損益之累計損失金額將重分類至損益。

以成本衡量之金融資產之減損損失金額係該資產帳面 金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬 率折現之現值間之差額。此種減損損失於後續期間不得迴 轉。

所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金 額中扣除，惟應收帳款及其他應收款係藉由備抵帳戶調降 其帳面金額。當判斷應收帳款及其他應收款無法收回時， 係沖銷備抵帳戶。原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備 抵帳戶。除因應收帳款及其他應收款無法收回而沖銷備抵 帳戶外，備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益。

(3) 金融資產之除列

合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失 效或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報 酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除列。 於 106 年（含）以前，於一金融資產整體除列時，其 帳面金額與所收取對價加計已認列於其他綜合損益之任何 累計利益或損失之總和間之差額係認列於損益。自 107 年 起，於一按攤銷後成本衡量之金融資產整體除列時，其帳 面金額與所收取對價間之差額係認列於損益。於一透過其 他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資整體除列時， 其帳面金額與所收取對價加計已認列於其他綜合損益之任 何累計利益或損失之總和間之差額係認列於損益。於一透 過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資整體除列 時，累積損益直接移轉至保留盈餘，並不重分類為損益。

• 102 -

• 權益工具 合併公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成 本後之金額認列。

再取回本公司本身之權益工具係於權益項下認列與減除。 購買、出售、發行或註銷本公司本身之權益工具不認列於損益。

1. 金融負債

2. (1) 後續衡量

除下列情況外，所有金融負債係以有效利息法按攤銷 後成本衡量： 透過損益按公允價值衡量之金融負債 透過損益按公允價值衡量之金融負債包含持有供交 易。

持有供交易之金融負債係按公允價值衡量，其再衡量 產生之利益或損失（不包含該金融負債所支付之任何股利 或利息）係認列於損益。公允價值之決定方式參閱附註三 六。

• (2) 金融負債之除列

除列金融負債時，其帳面金額與所支付對價（包含任 何所移轉之非現金資產或承擔之負債）間之差額認列為損 益。

1. 衍生工具 合併公司簽訂之衍生工具為遠期外匯合約，用以管理合併 公司之匯率風險。

衍生工具於簽訂衍生工具合約時，原始以公允價值認列， 後續於資產負債表日按公允價值再衡量，後續衡量產生之利益 或損失直接列入損益，然指定且為有效避險工具之衍生工具， 其認列於損益之時點則將視避險關係之性質而定。當衍生工具 之公允價值為正值時，列為金融資產；公允價值為負值時，列 為金融負債。

(十五 ) 負債準備

認列為負債準備之金額係考量義務之風險及不確定性，而為資 產負債表日清償義務所需支出之最佳估計。負債準備係以清償義務 之估計現金流量折現值衡量。

(十六 ) 收入認列

107 年

合併公司於客戶合約辨認履約義務後，將交易價格分攤至各履 約義務，並於滿足各履約義務時認列收入。

移轉商品與收取對價之時間間隔在 1 年以內之合約，其重大財 務組成部分不予調整交易價格。

商品銷貨收入來自電子零組件產品之銷售。由於電子零組件產 品於運抵客戶指定地點並簽收時，客戶對商品已有訂定價格與使用 之權利且負有再銷售之主要責任，並承擔商品陳舊過時風險，合併 公司係於該時點認列收入及應收帳款。

• 103 -

106 年 收入係按已收或應收對價之公允價值衡量，並扣除估計之客戶 退貨、折扣及其他類似之折讓。銷貨退回係依據以往經驗及其他攸 關因素合理估計未來之退貨金額提列。

1. 商品之銷售 銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入：

(1) 合併公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方；

(2) 合併公司對於已經出售之商品既不持續參與管理，亦未維 持有效控制；

(3) 收入金額能可靠衡量；

(4) 與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司；及

(5) 與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。

1. 股利收入及利息收入 投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列， 惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司，且收 入金額能可靠衡量。

金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入合併公 司，且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間之經過 按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列。

(十七 ) 租 賃

當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予 承租人，則將其分類為融資租賃。所有其他租賃則分類為營業租賃。 1. 合併公司為出租人

營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列 為收益。

1. 合併公司為承租人

營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用。 (十八 ) 借款成本

所有借款成本係於發生當年度認列為損益。

(十九 ) 員工福利

1. 短期員工福利 短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非 折現金額衡量。

2. 退職後福利

確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應提 撥之退休金數額認列為費用。

確定福利退休計畫之確定福利成本（含服務成本、淨利息 及再衡量數）係採預計單位福利法精算。服務成本（含當期服 務成本及前期服務成本）及淨確定福利負債（資產）淨利息於 發生時認列為員工福利費用。再衡量數（含精算損益及扣除利 息後之計畫資產報酬）於發生時認列於其他綜合損益並列入保 留盈餘，後續期間不重分類至損益。

• 104 -

淨確定福利負債（資產）係確定福利退休計畫之提撥短絀 （剩餘）。淨確定福利資產不得超過從該計畫退還提撥金或可減 少未來提撥金之現值。

(二十 ) 股份基礎給付協議

1. 給與員工之員工認股權 員工認股權係按給與日權益工具之公允價值及預期既得之 最佳估計數量，於既得期間內以直線基礎認列費用，並同時調 — 整資本公積 員工認股權。若其於給與日立即既得，係於給與 日全數認列費用。合併公司辦理現金增資保留員工認購，係以 董事會通過日為給與日。 合併公司於每一資產負債表日修正預期既得之員工認股權 估計數量。若有修正原估計數量，其影響數係認列為損益，使 — 累計費用反映修正之估計數，並相對調整資本公積 員工認股 權。

2. 給與子公司員工之權益交割股份基礎給付協議 本公司給與子公司員工以本公司權益工具交割之員工認股 權，係視為對子公司之資本投入，並以給與日權益工具之公允 價值衡量，於既得期間內認列為對子公司投資帳面金額之增 加，並相對調整資本公積－員工認股權。

(二一 ) 所 得 稅 所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。

1. 當期所得稅 依我國所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵所得稅，係於 股東會決議年度認列。 以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。 2. 遞延所得稅 遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得 之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算。 遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認 列，而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫 時性差異及虧損扣抵所產生之所得稅抵減使用時認列。 與投資子公司相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所得稅 負債，惟合併公司若可控制暫時性差異迴轉之時點，且該暫時 性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。與此類投資 有關之可減除暫時性差異，僅於其很有可能有足夠課稅所得用 以實現暫時性差異，且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內， 予以認列遞延所得稅資產。 遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新 檢視，並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所 有或部分資產者，調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產 者，亦於每一資產負債表日予以重新檢視，並在未來很有可能 產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調增帳面金額。 遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期 之稅率衡量，該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法

2. 105 -

之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映合 併公司於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額 之方式所產生之租稅後果。

1. 當期及遞延所得稅

當期及遞延所得稅係認列於損益，惟與認列於其他綜合損 益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列 於其他綜合損益或直接計入權益。

若當期所得稅或遞延所得稅係自企業合併所產生，其所得 稅影響數納入企業合併之會計處理。

五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源

合併公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相關資訊 者，管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、 估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。

管理階層將對估計與基本假設持續檢視。若估計之修正僅影響當 年度，則於修正當年度認列；若會計估計之修正同時影響當年度及未 來期間，則於修正當年度及未來期間認列。

一 ( ) 金融資產之估計減損（適用於 107 年）

應收帳款、債務工具投資之估計減損係基於合併公司對於違約 率及預期損失率之假設。合併公司考量歷史經驗、現時市場情況及 前瞻性資訊，以作成假設並選擇減損評估之輸入值。所採用重要假 設及輸入值參閱附註十三。若未來實際現金流量少於預期，可能會 產生重大減損損失。

(二 ) 應收票據及帳款減損估計（適用於 106 年）

當有客觀證據顯示減損跡象時，合併公司考量未來現金流量之 估計。減損損失之金額係以該資產之帳面金額及估計未來現金流量 （排除尚未發生之未來信用損失）按該金融資產之原始有效利率折 現之現值間的差額衡量。若未來實際現金流量少於預期，可能會產 生重大減損損失。

(三 ) 存貨評價

存貨淨變現價值係指在正常情況下估計售價減除銷售費用後之 餘額，該等估計係依目前市場狀況及類似產品之歷史銷售經驗評 估，市場情況之改變可能重大影響該等估計結果。

六、 現金及約當現金

現金及約當現金
	107年12月31日	106年12月31日
庫存現金及零用金	$ 2,064	$ 2,711
銀行支票及活期存款	402,317	410,331
約當現金
銀行定期存款	469,122	584,744
商業本票	165,603	172,770
	$ 1,039,106	$ 1,170,556
銀行定期存款及商業本票於資產負債表日之利率區間如下：
	107年12月31日	106年12月31日
銀行定期存款	0.60%～3.00%	0.63%～2.05%
商業本票	0.45%～2.73%	0.37%～1.72%

• 106 -

107年12月31日 106年12月31日

七、 透過損益按公允價值衡量之金融工具

金融資產－流動 持有供交易 國內基金受益憑證 評價調整 強制透過損益按公允價值衡量 國內上市（櫃）股票 國內基金受益憑證 評價調整 金融資產－非流動 強制透過損益按公允價值衡量 國外基金受益憑證 評價調整 (	$ - - - $ 8,635 120,000 128,635 8,890 137,525 $ 137,525 $ 3,816 357) $ 3,459	$ 60,000 6 60,006 $ - - - - - $ 60,006 $ - - $ -

合併公司從事遠期外匯交易之目的，主要係為規避外幣資產及負 債因匯率波動產生之風險。107 及 106 年 12 月 31 日無未到期之遠期外 匯合約。

－ 八、 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 107 年

流 動 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資 非 流 動 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 (一)透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 流 動 國內上市（櫃）股票 評價調整 非 流 動 國內未上市（櫃）股票 評價調整	107年12月31日	107年12月31日
	$ 363,305 8,776 $ 372,081 $ 79,507 107年12月31日
		$ 226,595 136,710 $ 363,305 $ 20,000 59,507 $ 79,507

合併公司依中長期策略目的投資國內上市（櫃）及國內未上市 （櫃）股票，並預期透過長期投資獲利。合併公司管理階層認為若 將該等投資之短期公允價值波動列入損益，與前述長期投資規劃並 不一致，因此選擇指定該等投資為透過其他綜合損益按公允價值衡 量。該等投資原依 IAS 39 係分類為備供出售金融資產及以成本衡量

• 107 -

之金融資產，其重分類及 106 年資訊，參閱附註三、附註十一及附 註十二。

(二 ) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資

107年12月31日

流 動 應收帳款讓售保留款 $ 8,776

應收帳款讓售保留款原依 IAS 39 分類為其他應收款，其重分類 及 106 年資訊，參閱附註三及附註十三。

• －

• 九、 按攤銷後成本衡量之金融資產 107 年

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流 動 質押定存單 $ 209,646 原始到期日超過 3 個月之定期存款 177,532 $ 387,178

非 流 動 受限制現金 $ 16,532

• 一

• ( ) 受限制資產及原始到期日超過 3 個月之定期存款原依 IAS 39 分類為 其他應收款及其他非流動資產，其重分類及 106 年資訊，參閱附註 三、附註十、附註十三及附註二一。

• (二 ) 按攤銷後成本衡量之金融資產相關信用風險管理及減損評估資訊， 參閱附註十。

• (三 ) 按攤銷後成本衡量之金融資產質押之資訊，參閱附註三八。

• －

• 十、 債務工具投資之信用風險管理 107 年

合併公司投資之債務工具分別為透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產及按攤銷後成本衡量之金融資產： 107 年 12 月 31 日

按攤銷後成本衡量 透過其他綜合損益 （含流動及 按公允 價值衡量 非 流 動 ） 總帳面金額 $ 8,776 $ 403,710 - - 備抵損失 攤銷後成本 8,776 $ 403,710 - 公允價值調整 $ 8,776

透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資之信用風險參 閱附註三六 (五 )。

銀行存款等金融工具之信用風險係由財務部門衡量並監控，合併 公司選擇交易對象及履約方均係信用良好之銀行。

• 108 -

－ 十一、 備供出售金融資產 106 年

106年12月31日

流 動 國內上市（櫃）股票 $ 389,810 評價調整 159,046 $ 548,856 非 流 動 國外基金受益憑證 $ 4,983 評價調整 ( 172 ) $ 4,811

合併公司於 106 年度出售備供出售金融資產－流動，出售價款 278,970 仟元，並認列處分投資利益 122,469 仟元。

合併公司於 106 年度出售備供出售金融資產－非流動，出售價款 1,396 仟元，並認列處分投資損失 40 仟元。

－ 十二、 以成本衡量之金融資產 106 年

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非 流 動 國內未上市（櫃）股票 $ 20,000 依衡量種類區分 備供出售金融資產 $ 20,000

合併公司所持有之未上市（櫃）股票投資，於資產負債表日係按 成本減除減損損失衡量，因其公允價值合理估計數之區間重大且無法 合理評估各種估計之機率，致合併公司管理階層認為其公允價值無法 可靠衡量。

欣普羅光電股份有限公司於 106 年 1 月在財團法人中華民國證券 櫃檯買賣中心上櫃買賣，故重分類至備供出售金融資產－流動。 、 十三、 應收票據 應收帳款及其他應收款

應收票據 按攤銷後成本衡量 總帳面金額 減：備抵損失 因營業而發生 應收帳款 按攤銷後成本衡量 總帳面金額 減：備抵損失 其他應收款 應收營業稅退稅款 受限制資產 應收帳款讓售保留款 其 他	107年12月31日 $ 153,585 ( 768) $ 152,817 $ 152,817 $ 2,885,427 ( 43,502) $ 2,841,925 $ 14,946 - - 6,486 $ 21,432	106年12月31日	106年12月31日
	( (	( (	$ 124,176 1,229) $ 122,947 $ 122,947 $ 2,380,289 25,398) $ 2,354,891 $ 17,992 214,585 14,887 10,923 $ 258,387

• 109 -

合併公司設定質押作為銀行借款額度、供應商進貨付款擔保及海 關先放後稅之其他應收款，參閱附註三八。 應收票據及應收帳款

107 年度

一 ( ) 按攤銷後成本衡量之應收帳款

合併公司對商品銷售之平均授信期間約為 90 天至 150 天。為減 輕信用風險，合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決 定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適 當行動。合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金 額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此，合併公 司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少。

合併公司採用 IFRS 9 之簡化作法按存續期間預期信用損失認列 應收帳款之備抵損失。存續期間預期信用損失係使用準備矩陣計 算，其參考客戶過去違約紀錄與現時財務狀況，以及考量前瞻性資 訊。因合併公司之信用損失歷史經驗顯示，不同客戶群之損失型態 並無顯著差異，因此準備矩陣未進一步區分客戶群，僅以應收帳款 未逾期天數及逾期天數訂定預期信用損失率。

若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且合併公司無法合理 預期可回收金額，合併公司直接沖銷相關應收帳款，惟仍會持續追 索活動，因追索回收之金額則認列於損益。

合併公司依準備矩陣衡量應收帳款之備抵損失如下： 107 年 12 月 31 日

107 年12 月31 日	1 日
未 逾 期 逾期1～30 天 逾期31～60 天 逾期61～90 天 預期信用損失率 0.50%～2.88% 0.50%～38.45% 0.50%～48.46% 46.72%～100.00% 總帳面金額 $ 2,824,507 $ 29,814 $ 14,625 $ 3,565 備抵損失（存續期間預期 信用損失） ( 16,985) ( 4,052) ( 6,525) ( 3,024) 攤銷後成本 $ 2,807,522 $ 25,762 $ 8,100 $ 541 應收帳款備抵損失之變動資訊如下： 年初餘額（IAS 39） 追溯適用IFRS 9調整數 年初餘額（IFRS 9） 加：本年度提列減損損失 加：本年度重分類至催收款項 減：本年度迴轉減損損失 淨兌換差額 年底餘額	未 逾 期	逾期1～30 天	逾期31～60 天	逾期61～90 天	逾期超過90 天		合 計
					(
						$
						$ 25,398 - 25,398 25,661 1,205 ( 8,214 ) ( 548) $ 43,502

(二 ) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之應收帳款

針對東莞先益電子有限公司之應收帳款，合併公司視營運資金 情況決定以無追索權之方式讓售予銀行或不予讓售。合併公司管理 此類應收帳款之經營模式，係藉由收取合約現金流量及出售金融資 產達成目的，故此類應收帳款係透過其他綜合損益按公允價值衡量。 106 年度

合併公司於 106 年之授信政策與前述 107 年授信政策相同。於應 收帳款之備抵呆帳評估，合併公司考量應收帳款自原始授信日至資產

• 110 -

負債表日信用品質之任何改變。備抵呆帳係參考帳齡分析、歷史紀錄 及分析客戶目前財務狀況，以估計無法回收之金額。 應收帳款之帳齡分析如下：

106年12月31日 0 至 90 天 $ 1,602,327 91 至 180 天 764,266 181 至 270 天 8,736 271 至 360 天 1,841 1 至 2 年 3,119 $ 2,380,289

以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析。 應收票據及應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下：

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十四、 存 貨

107年12月31日 106年12月31日 商品及製成品 $ 2,563,239 $ 1,576,922 在 製 品 6,593 8,863 原 物 料 13,983 8,941 在途商品 101,025 100,658 $ 2,684,840 $ 1,695,384

107 及 106 年度與存貨相關之銷貨成本分別為 7,705,698 仟元及 6,830,478 仟元。銷貨成本包括存貨淨變現價值跌價損失 93,859 仟元及 9,629 仟元。

－ 十五、 待出售非流動資產 淨額

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通盛公司於 107 年 9 月 20 日董事會決議擬處分土地以及房屋及建 築，該待出售資產係按公允價值 172,060 仟元衡量，與相關淨資產帳面 金額間之差額認列減損損失 2,518 仟元，帳列其他利益及損失。該非重 複性公允價值衡量係以比較法及收益法之估價方法進行評估，屬第 3 等級公允價值衡量。

設定抵押作為銀行借款額度擔保之待出售非流動資產金額，參閱 附註三八。

• 111 -

十六、 子 公 司 列入合併財務報告之子公司 本合併財務報告編製主體如下：

投 資 公 司 名 稱 本 公 司 仕野公司 日電貿毛里求斯公司 力垣公司 力垣香港公司 陞達公司 Sentelic公司 Ocean公司	子 公 司 名 稱 仕野股份有限公司 （仕野公司） 日電貿毛里求斯有限公司 （日電貿毛里求斯公司） 力垣企業股份有限公司 （力垣公司） 力禾科技股份有限公司 （力禾公司） 健略股份有限公司 （健略公司） 通盛股份有限公司 （通盛公司） 陞達科技股份有限公司 （陞達公司） 力垣（香港）企業股份有限公司 （力垣香港公司） 巨馳國際股份有限公司 （巨馳公司） 日電貿（上海）貿易有限公司 （日電貿上海公司） 日電貿（深圳）貿易有限公司 （日電貿深圳公司） 日電貿（蘇州）貿易有限公司 （日電貿蘇州公司） 力垣（香港）企業股份有限公司 （力垣香港公司） ADVANCE ELECTRONIC SUPPLY CO., LTD. （AES-BVI公司） Advance Electronic Supply Co., Ltd.（AES-SAMOA公司） 合順電子（深圳）有限公司 （合順深圳公司） Sentelic Holding Co., Ltd. （Sentelic公司） Ocean Prestige Limited （Ocean公司） Touchscreen Gestures LLC	業 務 性 質 電子零組件之進出口 貿易業務 一般投資業務 電子零組件之進出口 貿易業務 電子零組件之進出口 貿易業務 電子零組件之進出口 貿易業務 電子零組件之進出口 貿易業務 電子零組件之製造及 進出口貿易業務 電子零組件之進出口 貿易業務 電子零組件之進出口 貿易業務 電子零組件之進出口 貿易業務 電子零組件之進出口 貿易業務 電子零組件之進出口 貿易業務 電子零組件之進出口貿 易業務 電子零組件之進出口 貿易業務 電子零組件之進出口 貿易業務 電子零組件之進出口 貿易業務 一般投資業務 一般投資業務 研發設計	所持股權百分比 107年 12月31日 106年 12月31日 95.31 95.31 100.00 100.00 99.34 99.34 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 55.85 51.28 100.00 - - - 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 - 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00	說 明
			107年 12月31日 95.31 100.00 99.34 100.00 100.00 100.00 55.85 100.00 - 100.00 100.00 100.00 - 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
				註一 註二及 三 註四 註二 註四 註五 註五 註五

（Touchscreen 公司）

註一： 本公司收取仕野公司於 107 年 8 月減資退還股款 116,130 仟元。 註二： 本公司於 106 年 7 月及 8 月以 8,800 仟元投資取得陞達公司 2.44%股權（帳列以成本衡量之金融資產）。巨馳公司於 106 年 7 月 31 日股東臨時會決議，為整合整體資源及提升競爭力，巨馳 公司與陞達公司合併，合併後陞達公司為存續公司，巨馳公司 為消滅公司。合併基準日為 106 年 10 月 1 日，換股比例為巨馳 公司 1 股普通股換發陞達公司 0.901067 股普通股。合併後本公 司及仕野公司合計持有陞達公司 51.28% 股權，取得對其控制 力，並認列處分投資損失 1,489 仟元。為提高集團營運效率，進

• 112 -

行組織重組及扁平化，本公司於 106 年 12 月以 154,055 仟元向 仕野公司取得其所持有陞達公司全部股權。

註三： 陞達公司於 107 年 3 月 13 日董事會決議辦理現金增資，本公司 以每股 18 元參與現金增資認購 1,743 仟股，共計 31,366 仟元， 增資後持股比例由 51.28%減少為 51.24%，增資基準日為 107 年 6 月 21 日。另本公司於 107 年 10 月以 21,543 仟元買入陞達公 司部分股份，持股比例增加至 55.85%。

註四： 為提高集團營運效率，進行組織重組及扁平化，本公司於 107 年 11 月以 216,454 仟元向力垣公司取得力垣香港公司 100.00% 股權。 註五： 合併公司於 106 年 10 月 1 日合併取得陞達公司。 、 十七、 不動產 廠房及設備

不動產、廠房及設備
成 本 106年1月1日餘額 增 添 處分／除列 由合併企業取得 重 分 類 淨兌換差額 106年12月31日餘額 累計折舊 106年1月1日餘額 折舊費用 處分／除列 由合併企業取得 重 分 類 淨兌換差額 106年12月31日餘額 106年12月31日淨額 成 本 107年1月1日餘額 增 添 處分／除列 重 分 類 淨兌換差額 107年12月31日餘額 累計折舊 107年1月1日餘額 折舊費用 處分／除列 重 分 類 淨兌換差額 107年12月31日餘額 107年12月31日淨額	土 地 $ 575,908 - - - - - $ 575,908 $ - - - - - - $ - $ 575,908 $ 575,908 - - ( 152,764 ) - $ 423,144 $ - - - - - $ - $ 423,144	房屋及建築 $ 293,279 - - - 9,499 ( 672) $ 302,106 $ 51,335 7,720 - - 1,781 ( 54) $ 60,782 $ 241,324 $ 302,106 - ( 579 ) ( 37,434 ) ( 1,621) $ 262,472 $ 60,782 7,656 ( 579 ) ( 15,620 ) ( 393) $ 51,846 $ 210,626	其他設備 $ 32,878 2,949 ( 6,508 ) 8,100 520 ( 188) $ 37,751 $ 14,885 5,775 ( 6,204 ) 6,237 - ( 98) $ 20,595 $ 17,156 $ 37,751 9,211 ( 10,638 ) - ( 51) $ 36,273 $ 20,595 6,360 ( 10,593 ) - ( 36) $ 16,326 $ 19,947	合 計
				$ 902,065 2,949 ( 6,508 ) 8,100 10,019 ( 860) $ 915,765 $ 66,220 13,495 ( 6,204 ) 6,237 1,781 ( 152) $ 81,377 $ 834,388 $ 915,765 9,211 ( 11,217 ) ( 190,198 ) ( 1,672) $ 721,889 $ 81,377 14,016 ( 11,172 ) ( 15,620 ) ( 429) $ 68,172 $ 653,717

• 113 -

折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提： 房屋及建築 其他設備

20 至 55 年 2 至 6 年

設定抵押作為銀行借款額度及供應商進貨付款擔保之不動產、廠 房及設備金額，參閱附註三八。

十八、 投資性不動產

投 資 性 不動產 成 本 106 年 1 月 1 日餘額 $ 40,571 重 分 類 ( 9,499 ) 淨兌換差額 ( 393 ) 106 年 12 月 31 日餘額 $ 30,679 累計折舊 106 年 1 月 1 日餘額 $ 5,074 折舊費用 769 重 分 類 ( 1,781 ) 淨兌換差額 ( 64 ) 106 年 12 月 31 日餘額 $ 3,998 106 年 12 月 31 日淨額 $ 26,681 成 本 107 年 1 月 1 日餘額 $ 30,679 淨兌換差額 ( 286 ) 107 年 12 月 31 日餘額 $ 30,393 累計折舊 107 年 1 月 1 日餘額 $ 3,998 折舊費用 669 淨兌換差額 ( 82 ) 107 年 12 月 31 日餘額 $ 4,585 107 年 12 月 31 日淨額 $ 25,808

投資性不動產之房屋及建築係以直線基礎按 20 至 50 年之耐用年 數計提折舊。

置於中華民國之投資性不動產之公允價值僅由合併公司管理階層 評價，該評價 107 及 106 年度係參考鄰近類似不動產交易價格之市場 證據；置於中國地區之投資性不動產之公允價值僅由合併公司管理階 層評價，該評價 107 及 106 年度係採用收益法。評價所得公允價值如 下：

107年12月31日 106年12月31日 中華民國 公允價值 $ 51,169 $ 50,434 中國地區 公允價值 $ 11,586 $ 11,761

合併公司之所有投資性不動產皆係自有權益。設定抵押作為供應 商進貨付款擔保之投資性不動產金額，參閱附註三八。

• 114 -

十九、 商 譽

107年度 106年度 年初餘額 $ 42,112 $ 72,679 由企業合併取得 - 4,185 - 本年度認列減損損失 ( 34,752 ) 年底餘額 $ 42,112 $ 42,112 分攤至現金產生單位之商譽帳面金額如下： 107年12月31日 106年12月31日 陞達公司（註） $ 28,990 $ 28,990 力垣公司 13,122 13,122 $ 42,112 $ 42,112

註：巨馳公司與陞達公司於 106 年 10 月 1 日合併，陞達公司為存續公 司。

合併公司於 105 年 7 月 1 日收購通盛公司產生商譽 34,752 仟元， 主要係來自預期營業收入成長所帶來之效益。進行減損測試時，該商 譽僅與通盛公司單一現金產生單位有關，故商譽之減損係透過計算通 盛公司之可回收金額與淨資產帳面金額評估是否須提列減損。

另依合併公司於併購時委請專家出具之股權計算價值分析報告， 係以通盛公司 105 年至 109 年之財務預測為分析基礎，根據產品別預 估財務預測期間之營業收入，故合併財務報告主係針對 105 年至 109 年比較期間之預期營業收入達成情形進行評估說明。

收購日至 105 年 12 月 31 日實際營業收入達預期營業收入 100.70%。由於市場變化導致客戶訂單減少及新台幣升值，致合併後之 實際營業收入成長不如預期，106 年度實際營業收入僅達預期營業收入 70.32%。經評估通盛公司可回收金額小於帳面金額，故於 106 年度認 列商譽減損損失 34,752 仟元。

通盛公司之可回收金額係以使用價值為基礎決定，以合併公司管 理階層核定未來 5 年財務預算之現金流量估計，並使用年折現率 9.89% 予以計算。其他關鍵假設尚包含預計營業收入及銷貨毛利，該等假設 係參考該現金產生單位過去營運情況及管理階層對市場之預期。 二十、 其他無形資產

其他無形資產
成 本 106年1月1日餘額 增 添 由企業合併取得 除 列 106年12月31日餘額 累計攤銷 106年1月1日餘額 攤銷費用 除 列 106年12月31日餘額 106年12月31日淨額	專	利 權 $ - - 13,600 - $ 13,600 $ - 486 - $ 486 $ 13,114	電	腦 軟 體 $ 3,998 625 - 1,294) $ 3,329 $ 2,263 903 1,294) $ 1,872 $ 1,457	合	計
			( (		( (	$ 3,998 625 13,600 1,294) $ 16,929 $ 2,263 1,389 1,294) $ 2,358 $ 14,571

• 115 -

成 本 107年1月1日餘額 增 添 除 列 107年12月31日餘額 累計攤銷 107年1月1日餘額 攤銷費用 除 列 107年12月31日餘額 107年12月31日淨額	專	利 權 $ 13,600 - - $ 13,600 $ 486 1,942 - $ 2,428 $ 11,172	電	腦 軟 體 $ 3,329 970 841) $ 3,458 $ 1,872 965 841) $ 1,996 $ 1,462	合	計
			( (		( (	$ 16,929 970 841) $ 17,058 $ 2,358 2,907 841) $ 4,424 $ 12,634

攤銷費用係以直線基礎按下列耐用年數計提：

專 利 權 7 年 電腦軟體 3 至 5 年

二一、 其他資產

其他資產
流 動 其 他 非 流 動 催收款項（註） 減：備抵損失 其 他	107年12月31日 $ 3,768 $ 118,465 (118,465) - - $ -	106年12月31日 $ 1,580 $ 141,193 (141,193) - 9,896 $ 9,896
			$ 1,580 $ 141,193 141,193) - 9,896 $ 9,896

註：合併公司將帳上個別評估減損損失之應收款項及其備抵損失重分 類至催收款項項下。

二二、 借 款 一 ( ) 短期借款

$ - $ 9,896 ：合併公司將帳上個別評估減損損失之應收款項及其備抵損失重分 類至催收款項項下。 款 短期借款	$ 9,896 其備抵損失重分	$ 9,896 其備抵損失重分
107年12月31日 106年12月31日 銀行信用借款 $ 1,290,793 $ 1,099,439 銀行抵押借款 - 64,000 $ 1,290,793 $ 1,163,439 銀行短期借款於資產負債表日之利率區間如下： 107年12月31日 106年12月31日 銀行信用借款 0.950000%～ 3.790370% 0.926000%～ 2.494715% 銀行抵押借款 - 1.300000%～ 1.500000% 應付短期票券 107年12月31日 106年12月31日 應付商業本票 $ 180,000 $ 300,000 減：應付短期票券折價 ( 166) ( 253) $ 179,834 $ 299,747	106年12月31日
	0.926000%～ 2.494715% 1.300000%～ 1.500000% 106年12月31日
	(	$ 300,000 253) $ 299,747

(二 ) 應付短期票券

• 116 -

尚未到期之應付短期票券如下： 107 年 12 月 31 日

107 年12 月	31 日
保證／承兌機構	票面金額	折價金額			帳面金額	利率區間	擔保品名稱		擔 保 品 帳面金額
		( $ 121 ) ( 45) ($ 166) 折價金額			$ 99,879 79,955 $ 179,834 帳面金額	0.762% 0.582%~ 0.610% 利率區間	－ － 擔保品名稱		$ - - $ - 擔 保 品 帳面金額
		( $ 123 ) ( 28 ) ( 71 ) ( 31) ($ 253)
								$ 55,333 50,000 105,333 200,000 - 200,000 149,000 549,000 654,333 ( 61,066) $ 593,267 106年12月31日
								1.35%～1.52% 1.12%～1.30%

(三 ) 長期借款

本公司於華南銀行之抵押借款，自 104 年 6 月至 107 年 6 月， 每月付息。另自第 13 個月起，本金按月平均攤還，利息按月計付。 力垣公司於彰化銀行之抵押借款，自 96 年 12 月至 111 年 12 月， 分 180 期按月平均攤還本息。力垣公司於 107 年 1 月提前償還本金 40,000 仟元。

本公司於 107 年及 106 年 12 月 31 日銀行信用借款餘額分別為 300,000 仟元及 549,000 仟元，係與金融機構簽訂中長期授信合約， 得於授信額度內循環動用，因是列於長期借款。

本公司、力垣公司、力禾公司及健略公司於 104 年 11 月 18 日 與玉山商業銀行等六家銀行簽訂聯合授信合約。合約內容摘要如下： 1. 授信期間：自首次動用日（ 104 年 12 月 4 日）起算至屆滿三年 之日止。

• 117 -

• 授信額度：甲項授信－新台幣 1,000,000 仟元整，得循環動用； 乙項授信－ 20,000 仟美元整，得循環動用。

• 財務承諾：在合約存續期間內，本公司之年度合併財務報告之 流動比率維持在 100%（含）以上、負債比率維持在 190%（含） 以下、最低有形淨值（淨值－無形資產）維持在 2,500,000 仟元 （含）以上。

上述聯合授信合約之甲項及乙項授信額度於 106 年 12 月 4 日分 別減少至新台幣 300,000 仟元整及 6,000 仟美元整。另於 107 年 2 月 21 日全數取消。

二三、 應付票據及應付帳款

21 日全數取消。 應付票據及應付帳款
應付票據 非因營業而發生 應付帳款 因營業而發生 其他負債 流 動 其他應付款 應付薪資及獎金 應付進銷貨費用 應付休假給付 應付利息 應付佣金 其 他 其他負債 退款負債 預收貨款 其 他	107年12月31日 $ 140 $ 1,094,166 107年12月31日 $ 481,315 23,446 11,250 2,949 53 47,420 $ 566,433 $ 19,788 - 23,174 $ 42,962	106年12月31日
		$ 308 $ 1,246,192 106年12月31日
			$ 183,677 30,013 10,765 1,153 1,527 72,871 $ 300,006 $ - 24,909 3,113 $ 28,022

二四、 其他負債

二五、 負債準備

退款負債 $ 19,788 預收貨款 - 其 他 23,174 $ 42,962 負債準備	$ - 24,909 3,113 $ 28,022	$ - 24,909 3,113 $ 28,022
流 動 銷貨折讓 106年1月1日餘額 本年度新增 本年度使用 106年12月31日餘額	106年12月31日
	銷	$ 7,380 貨 折 讓
	(	$ 11,195 58,455 62,270) $ 7,380

銷貨折讓之負債準備係依歷史經驗、管理階層之判斷及其他已知 原因估計可能發生之產品折讓，並於相關產品出售當年度認列為營業 收入之減項。

• 118 -

二六、 退職後福利計畫

一 ( ) 確定提撥計畫

合併公司中之本公司、仕野公司、陞達公司、通盛公司、力垣 公司、力禾公司及健略公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制 度，係屬政府管理之確定提撥退休計畫，依員工每月薪資 6%提撥退 休金至勞工保險局之個人專戶。

日電貿深圳公司、日電貿上海公司、日電貿蘇州公司、力垣香 港公司及合順深圳公司之職工退休辦法係確定提撥制，依照該地方 政府規定標準工資之一定百分比計提。

(二 ) 確定福利計畫

合併公司中之本公司、仕野公司、陞達公司、通盛公司及力垣 公司依我國「勞動基準法」辦理之退休金制度係屬政府管理之確定 福利退休計畫。員工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日 前 6 個月平均工資計算。本公司、仕野公司、陞達公司、通盛公司 及力垣公司按員工每月薪資總額 2%提撥退休金，交由勞工退休準備 金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶。年度終了前， 若估算專戶餘額不足給付次一年度內預估達到退休條件之勞工，次 年度 3 月底前將一次提撥其差額。該專戶係委託勞動部勞動基金運 用局管理，合併公司並無影響投資管理策略之權利。

新北市政府勞工局分別來函同意力垣公司自 101 年 12 月起至 108 年 11 月止，暫停提撥勞工退休準備金至台灣銀行。 列入合併資產負債表之確定福利計畫金額列示如下：

確定福利義務現值 計畫資產公允價值 淨確定福利負債（資 產） 確定福利義務現值 計畫資產公允價值 淨確定福利負債（資 產）		107年12月31日	107年12月31日	107年12月31日
	本 公 司 $ 53,294 ( 11,281) $ 42,013	仕野公司 陞達公司 力垣公司 $ 4,089 $ 4,903 $ 7,890 ( 3,296) ( 3,003) ( 9,184) $ 793 $ 1,900 ($ 1,294) 106年12月31日			通盛公司
	(	(			(	$ 21,979 11,270) $ 10,709
	本 公 司 $ 57,393 ( 13,334) $ 44,059	仕野公司 $ 7,180 ( 5,806) $ 1,374	陞達公司 $ 4,585 ( 2,746) $ 1,839	力垣公司 $ 8,095 ( 9,326) ($ 1,231)	通盛公司
	(	(	(	( (	(	$ 27,118 12,936) $ 14,182

• 119 -

淨確定福利負債（資產）變動如下：

106年1月1日餘額 服務成本 當期服務成本 前期服務成本 利息費用（收入） 認列於損益 再衡量數 計畫資產報酬（除 包含於淨利息之 金額外） 精算損失－人口 統計假設變動 精算利益－財務 假設變動 精算損失－經驗 調整 認列於其他綜合損益 雇主提撥 106年12月31日餘額 107年1月1日餘額 服務成本 當期服務成本 前期服務成本 利息費用（收入） 認列於損益 再衡量數 計畫資產報酬（除 包含於淨利息之 金額外） 精算損失－人口 統計假設變動 精算損失－財務 假設變動 精算利益－經驗 調整 認列於其他綜合損益 雇主提撥 福利支付 107年12月31日餘額	本			公	司
	確 義		計 公		淨確定福利 負債（資產）
					$ 37,260 1,275 1,765 365 3,405 20 1,822 ( 1,459 ) 5,151 5,534 ( 2,140) $ 44,059 $ 44,059 1,984 ( 117 ) 543 2,410 ( 201 ) 1,675 693 ( 1,096) 1,071 ( 5,527 ) - $ 42,013

• 120 -

106年1月1日餘額 服務成本 當期服務成本 前期服務成本 利息費用（收入） 認列於損益 再衡量數 計畫資產報酬（除 包含於淨利息之 金額外） 精算損失－人口 統計假設變動 精算利益－財務 假設變動 精算損失－經驗 調整 認列於其他綜合損益 雇主提撥 福利支付 106年12月31日餘額 107年1月1日餘額 服務成本 當期服務成本 前期服務成本 利息費用（收入） 認列於損益 再衡量數 計畫資產報酬（除 包含於淨利息之 金額外） 精算損失－人口 統計假設變動 精算損失－經驗 調整 認列於其他綜合損益 雇主提撥 福利支付 107年12月31日餘額	仕	野	野	公 司	公 司
	確 義		計 公		淨確定福利 負債（資產）
					$ 1,082 36 186 11 233 6 212 ( 111 ) 252 359 ( 114 ) ( 186) $ 1,374 $ 1,374 36 271 17 324 ( 124 ) 102 198 176 ( 1,081 ) - $ 793

• 121 -

106年1月1日餘額 服務成本 前期服務成本 利息費用（收入） 認列於損益 再衡量數 計畫資產報酬（除 包含於淨利息之 金額外） 精算損失－人口 統計假設變動 精算利益－財務 假設變動 精算損失－經驗 調整 認列於其他綜合損益 雇主提撥 清 償 企業合併 106年12月31日餘額 107年1月1日餘額 利息費用（收入） 認列於損益 再衡量數 計畫資產報酬（除 包含於淨利息之 金額外） 精算損失－人口 統計假設變動 精算損失－財務 假設變動 精算損失－經驗 調整 認列於其他綜合損益 雇主提撥 107年12月31日餘額	陞	達	達	公 司	公 司
	確 義		計 公		淨確定福利 負債（資產）
					$ 2,641 ( 357 ) 22 ( 335) 7 115 ( 279 ) 441 284 ( 94 ) ( 2,244 ) 1,587 $ 1,839 $ 1,839 29 29 ( 63 ) 164 7 73 181 ( 149) $ 1,900

• 122 -

106年1月1日餘額 服務成本 當期服務成本 利息費用（收入） 認列於損益 再衡量數 計畫資產報酬（除 包含於淨利息之 金額外） 精算損失－人口 統計假設變動 精算利益－財務 假設變動 精算損失－經驗 調整 認列於其他綜合損益 福利支付 106年12月31日餘額 107年1月1日餘額 服務成本 當期服務成本 前期服務成本 利息費用（收入） 認列於損益 再衡量數 計畫資產報酬（除 包含於淨利息之 金額外） 精算損失－人口 統計假設變動 精算損失－財務 假設變動 精算利益－經驗 調整 認列於其他綜合損益 雇主提撥 福利支付 107年12月31日餘額	力	垣	垣	公 司	公 司
	確 義		計 公		淨確定福利負 債（資產）
					($ 1,217) 39 ( 15) 24 19 185 ( 504 ) 262 ( 38) - ($ 1,231) ($ 1,231) 47 520 ( 20) 547 ( 226 ) 18 292 ( 405) ( 321) ( 289 ) - ($ 1,294)

• 123 -

106年1月1日餘額 服務成本 當期服務成本 利息費用（收入） 認列於損益 再衡量數 計畫資產報酬（除包 含於淨利息之金 額外） 精算損失－人口統 計假設變動 精算利益－財務假 設變動 精算損失－經驗調 整 認列於其他綜合損益 雇主提撥 福利支付 106年12月31日餘額 107年1月1日餘額 服務成本 當期服務成本 利息費用（收入） 認列於損益 再衡量數 計畫資產報酬（除 包含於淨利息之 金額外） 精算損失－財務 假設變動 精算利益－經驗 調整 認列於其他綜合損益 雇主提撥 福利支付 107年12月31日餘額	通	盛	盛	公 司	公 司
	確 義		計 公		淨確定福利負 債（資產）
					$ 14,112 386 140 526 6 512 ( 723 ) 88 ( 117) ( 339 ) - $ 14,182 $ 14,182 384 175 559 ( 388 ) 564 ( 625) ( 449) ( 3,583 ) - $ 10,709

• 124 -

合併公司因「勞動基準法」之退休金制度暴露於下列風險：

1. 投資風險：勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方 式，將勞工退休基金分別投資於國內（外）權益證券與債務證 券及銀行存款等標的，惟合併公司之計畫資產得分配金額係以 不低於當地銀行 2 年定期存款利率計算而得之收益。

2. 利率風險：政府公債之利率下降將使確定福利義務現值增加， 惟計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加，兩者對淨確定福利 負債之影響具有部分抵銷之效果。

3. 薪資風險：確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未來薪 資。因此計畫成員薪資之增加將使確定福利義務現值增加。

合併公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算，衡量 日之重大假設如下：

日之重大假設如下：	下：
107年12月31日 本公司仕野公司陞達公司力垣公司通盛公司 折 現 率 1.125% 1.250% 1.375% 1.375% 1.000% 薪資預期增加率 3.000% 3.000% 2.500% 3.000% 2.000% 106年12月31日 本公司仕野公司陞達公司力垣公司通盛公司 折 現 率 1.250% 1.250% 1.630% 1.625% 1.250% 薪資預期增加率 3.000% 3.000% 2.750% 3.000% 2.000% 若重大精算假設分別發生合理可能之變動，在所有其他假設維 持不變之情況下，將使確定福利義務現值增加（減少）之金額如下： 107年12月31日 本 公 司仕野公司陞達公司力垣公司通盛公司 折 現 率 增加0.25% ($ 1,431) ($ 143) ($ 180) ($ 293) ($ 564) 減少0.25% $ 1,487 $ 150 $ 188 $ 306 $ 585 薪資預期增加率 增加0.25% $ 1,436 $ 145 $ 183 $ 297 $ 569 減少0.25% ($ 1,389) ($ 139) ($ 176) ($ 285) ($ 552) 106年12月31日 本 公 司仕野公司陞達公司力垣公司通盛公司 折 現 率 增加0.25% ($ 1,454) ($ 221) ($ 177) ($ 318) ($ 706) 減少0.25% $ 1,510 $ 230 $ 185 $ 334 $ 732 薪資預期增加率 增加0.25% $ 1,458 $ 223 $ 180 $ 325 $ 714 減少0.25% ($ 1,412) ($ 215) ($ 174) ($ 311) ($ 692) 由於精算假設可能彼此相關，僅單一假設變動之可能性不大， 故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變動情形。		107年12月31日
	本公司 1.125% 3.000%	仕野公司陞達公司力垣公司 1.250% 1.375% 1.375% 3.000% 2.500% 3.000% 106年12月31日	通盛公司
			1.000% 2.000%
			通盛公司

預期1年內提撥金額 確定福利義務平均 到期期間			107年12月31日			本 公 司 $ 1,230 10.6年		106年12月31日
	本 公 司	仕野公司	陞達公司	力垣公司	通盛公司		仕野公司	陞達公司	力垣公司	通盛公司
	$ 1,247 11.2年	$ 81 14.3年	$ 149 15年	$ - 15.2年	$ 283 10.4年		$ 90 12.5年	$ 148 15.9年	$ - 16年	$ 328 10.5年

• 125 -

二七、 權 (一)	權	益 股 本 普 通 股 額定股數（仟股） 額定股本 已發行且已收足股款之股數 （仟股） 已發行股本	107年12月31日 250,000 $ 2,500,000 178,657 $ 1,786,572	106年12月31日	106年12月31日
					250,000 $ 2,500,000 166,969 $ 1,669,693

盈餘轉增資發行新股案業經金管會於 107 年 7 月 10 日申報生 效，增資基準日為 107 年 8 月 6 日。

已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收取股 利之權利。

額定股本中供發行附認股權公司債、附認股權特別股及認股權 憑證轉換股份所保留之股本計 10,000 仟股。 (二 ) 資本公積

107年12月31日 106年12月31日

、 得用以彌補虧損 發放現金或

撥充股本（註） 股票發行溢價 公司債轉換溢額 庫藏股票交易 實際取得或處分子公司股權 價格與帳面價值差額 合併溢額 其 他 僅得用以彌補虧損 員工認股權 認列對子公司所有權權益變 動數 其 他	$ 276,386 111,200 19,455 1,414 289 3,814 412,558 4,629 44 277 4,950 $ 417,508	$ 276,386 111,200 19,455 3,419 289 3,814 414,563 4,629 - 222 4,851 $ 419,414

註：此類資本公積得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發 放現金或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率 為限。

(三 ) 保留盈餘及股利政策

依本公司章程之盈餘分派政策規定，本公司年度總決算如有盈 餘，應先提繳稅款，彌補以往虧損，次提 10%為法定盈餘公積，但 法定盈餘公積已達本公司實收資本額時不在此限，另視公司營運需 要及法令規定提列特別盈餘公積，如尚有盈餘併同期初未分配盈 餘，提撥 10%至 100%，由董事會擬具盈餘分配案提請股東會決議分 派之。本公司章程規定之員工及董監事酬勞分派政策，參閱附註二 九之 (六 )員工酬勞及董監事酬勞。

• 126 -

本公司將考量所處環境及成長階段，因應未來資金需求及長期 財務規劃，盈餘之分派除依公司章程第二十一條規定辦理外，當年 度分派股東紅利之現金股利不得低於股東紅利總額之 10%。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實 收股本總額 25%之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。

本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490 號函及「採用國際財務報導準則（ IFRSs）後，提列特別 盈餘公積之適用疑義問答」等規定提列及迴轉特別盈餘公積。 本公司於 107 年 6 月 20 日及 106 年 6 月 14 日舉行股東常會， 分別決議通過 106 及 105 年度盈餘分配案如下：

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本公司 108 年 3 月 25 日董事會擬議 107 年度盈餘分配案如下： 盈 餘分 配 案 每 股股 利（ 元 ） 法定盈餘公積 $ 152,907 現金股利 1,161,271 $ 6.5

有關 107 年度之盈餘分配案尚待預計於 108 年 6 月 20 日召開之 股東常會決議。

(四 ) 特別盈餘公積 特別盈餘公積於 107 年及 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日並無重 大變動。

因國外營運機構（包括子公司）財務報表換算之兌換差額所提 列之特別盈餘公積，係依本公司處分比例迴轉，待本公司喪失重大 影響時，則全數迴轉。於分派盈餘時，尚應就報導期間結束日帳列 其他股東權益減項淨額與首次採用 IFRSs 所提列之特別盈餘公積之 差額補提列特別盈餘公積。嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時， 得就迴轉部分分派盈餘。

(五 ) 其他權益項目

1. 國外營運機構財務報表換算之兌換差額

年初餘額 當年度產生 國外營運機構之換算 差額 本年度其他綜合損益 取得子公司部分權益 年底餘額	107年度 ( $ 16,057 ) ( 4,668) ( 4,668) 13 ($ 20,712)	106年度
		( $ 989 ) ( 15,068) ( 15,068) - ($ 16,057)

• 127 -

2. 備供出售金融資產未實現損益

2.備供出售金融資產未實現損益
金 額 106年1月1日餘額 $ 95,730 當年度產生 未實現損益 166,602 重分類調整 處分備供出售金融資產 (106,105) 106年12月31日餘額 156,227 追溯適用IFRS 9之影響數 (156,227) 107年1月1日餘額（IFRS 9） $ - 3.透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益 107年度 年初餘額（IAS 39） $ - 追溯適用IFRS 9之影響數 152,622 年初餘額（IFRS 9） 152,622 當年度產生 未實現損益 權益工具 253,354 本年度其他綜合損益 253,354 處分權益工具累計損益移轉至保留盈餘 (211,632) 年底餘額 $ 194,344 (六)非控制權益 107年度 106年度 年初餘額 $ 182,183 $ 70,340 本年度淨利 45,849 11,263 本年度其他綜合損益 稅率變動 13 - 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 71 ( 93 ) 備供出售金融資產未實 現損益 - 3,545 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資 產未實現評價損益 ( 1,697 ) - 確定福利計畫之再衡量 數 ( 87 ) ( 154 ) 相關所得稅 18 26 子公司發放現金股利 ( 6,350 ) ( 1,228 ) 子公司現金增資 30,120 - 子公司減資退還股款 ( 5,717 ) - 非控制權益（減少）增加 ( 19,549) 98,484 年底餘額 $ 224,854 $ 182,183	金	額
	(	$ - 152,622 152,622 253,354 253,354 211,632) $ 194,344 106年度
	$ 70,340 11,263 - ( 93 ) 3,545 - ( 154 ) 26 ( 1,228 ) - - 98,484 $ 182,183

• 128 -

(七 ) 庫藏股票

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本公司董事會於 104 年 9 月 1 日決議自市場買回公司股份轉讓 予員工，買回期間為 104 年 9 月 2 日至 104 年 10 月 30 日。本公司 買回庫藏股票共計 2,500 仟股，成本為 59,541 仟元。

該等庫藏股票於 106 年 3 月 9 日為員工認股基準日轉讓予本公 司及子公司員工，並於給予日依選擇權評價模式認列員工酬勞成本 6,500 仟元，轉讓庫藏股票價款於扣除證券交易稅後為 59,351 仟元， — 因而認列資本公積 庫藏股交易 6,310 仟元。

二八、 收 入

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商品銷貨收入

電子零組件係銷售予資訊、視訊及電子通訊產品製造商。合併 公司收入金額係考量客戶過去訂購情況以最可能金額估計折扣金 額。其餘商品係以合約約定固定價格銷售。

(二 ) 合約餘額

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合約負債之變動係自滿足履約義務之時點與客戶付款時點之差 異，另來自年初合約負債於當年度認列為收入之金額為 24,909 仟元。 (三 ) 客戶合約收入之細分

收入細分資訊參閱附註四三。

二九、 本年度淨利 一 ( ) 其他收入

年度淨利 其他收入
利息收入 股利收入 租金收入 其 他		107年度 $ 16,281 16,181 3,902 33,019 $ 69,383		106年度
				$ 10,492 22,599 3,909 11,764 $ 48,764

• 129 -

(二)其他利益及損失 處分金融資產損益 備供出售金融資產 以成本衡量之金融資產 金融資產及金融負債損益 持有供交易之金融資產 強制透過損益按公允價 值衡量之金融資產 持有供交易之金融負債 淨外幣兌換益（損） 減損損失 投資性不動產折舊費用 處分不動產、廠房及設備損失 其 他 (三)財務成本 銀行借款利息 押金設算息 (四)折舊及攤銷 不動產、廠房及設備 投資性不動產 其他無形資產 折舊費用依功能別彙總 營業成本 營業費用 其他利益及損失 攤銷費用依功能別彙總 營業成本 營業費用	107年度 $ - - - 33,309 ( 805 ) 56,330 ( 2,518 ) ( 669 ) ( 45 ) ( 3,901) $ 81,701 107年度 $ 31,954 7 $ 31,961 107年度 $ 14,016 669 2,907 $ 17,592 $ 438 13,578 669 $ 14,685 $ 4 2,903 $ 2,907	106年度	106年度
		$ 122,429 ( 1,489 ) 9,286 - - ( 72,177 ) ( 34,752 ) ( 769 ) ( 278 ) ( 3,714) $ 18,536 106年度
			$ 25,071 4 $ 25,075 106年度
			$ 13,495 769 1,389 $ 15,653 $ 94 13,401 769 $ 14,264 $ - 1,389 $ 1,389

• 130 -

(五 ) 員工福利費用

員工福利費用
短期員工福利 退職後福利 確定提撥計畫 確定福利計畫（附註 二六） 股份基礎給付 權益交割 其他員工福利 依功能別彙總 營業成本 營業費用		107年度 $ 725,490 18,282 3,869 22,151 30 51,911 $ 799,582 $ 6,040 793,542 $ 799,582		106年度
				$ 393,943 17,156 3,853 21,009 6,500 41,777 $ 463,229 $ 1,628 461,601 $ 463,229

(六 ) 員工酬勞及董監事酬勞

本公司年度如有獲利，應提撥不低於 5%為員工酬勞及不高於 3% 為董監事酬勞。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。前 項員工酬勞發給股票或現金之對象，包括符合一定條件之從屬公司 員工。107 及 106 年度員工酬勞及董監事酬勞係以過去經驗及考量經 營現況估列，並分別於 108 年 3 月 25 日及 107 年 3 月 21 日經董事 會決議發放之金額如下：

會決議發放之金額如下：
員工酬勞 董監事酬勞	107年度 現 金 $ 125,771 26,951	106年度
		現 金
		$ 48,551 10,404

年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估 計變動處理，於次一年度調整入帳。

106 及 105 年度員工酬勞及董監事酬勞之實際配發金額與 106 及 105 年度合併財務報告之認列金額並無差異。

有關本公司 108 及 107 年度董事會決議之員工酬勞及董監事酬 勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。 三十、 所 得 稅

一 ( ) 認列於損益之所得稅費用主要組成項目

		107年度	107年度		106年度	106年度
當期所得稅
本年度產生者		$	394,379		$	112,981
未分配盈餘加徵			1,552			952
以前年度之調整			3,722			11,828
基本稅額應納差額			20,537			-
遞延所得稅
本年度產生者	(		10,705 )	(		8,107 )
稅率變動	(		13,196 )			-
以前年度之調整			203	(		351)
	(		23,698)	(		8,458)
認列於損益之所得稅費用		$	396,492		$	117,303

• 131 -

會計所得與所得稅費用之調節如下：

			107年度				106年度
稅前淨利		$	1,971,407			$	710,831
稅前淨利按法定稅率計算之
所得稅		$	391,448			$	132,016
稅上不可減除之費損			24,887				83
子公司盈餘之遞延所得稅
影響數			17,361				6,691
子公司虧損之遞延所得稅
影響數			-		(		1,412	)
免稅所得	(		11,175	)	(		32,806	)
基本稅額應納差額			20,537				-
未分配盈餘加徵			1,552				952
未認列之可減除暫時性差異	(		20,646	)	(		656	)
稅率變動	(		13,196	)			-
未認列之虧損扣抵	(		18,201	)			958
以前年度之當期所得稅費用
於本年度之調整			3,722				11,828
以前年度之遞延所得稅費用
於本年度之調整			203		(		351	)
認列於損益之所得稅費用		$	396,492			$	117,303

合併公司適用中華民國所得稅法之個體於 106 年度所適用之稅 率為 17%。107 年 2 月修正後中華民國所得稅法將營利事業所得稅稅 率由 17%調整為 20%，並自 107 年度施行。此外，107 年度未分配盈 餘所適用之稅率將由 10%調降為 5%；中國地區子公司所適用之稅率 為 25%；其他轄區所產生之稅額係依各相關轄區適用之稅率計算。 由於 108 年度股東會盈餘分配情形尚具不確定性，故 107 年度 未分配盈餘加徵 5%所得稅之潛在所得稅後果尚無法可靠決定。

(二 ) 本期所得稅資產及負債

本期所得稅資產及負債
本期所得稅資產 應收退稅款 本期所得稅負債 應付所得稅	107年12月31日 $ 996 $ 342,388	106年12月31日
			$ 3,138 $ 67,504

• 132 -

(三 ) 遞延所得稅資產及負債 遞延所得稅資產及負債之變動如下： 107 年度

					$ 1,196 ) 20,193 555 ) 5,004 ) 42 393 2,704 34 ) - 37 7,972 24,552 5,900 $ 30,452 $ 4,830 88 1,788 48 $ 6,754 認列於損益	$ 1,196 ) 20,193 555 ) 5,004 ) 42 393 2,704 34 ) - 37 7,972 24,552 5,900 $ 30,452 $ 4,830 88 1,788 48 $ 6,754 認列於損益	$ 1,196 ) 20,193 555 ) 5,004 ) 42 393 2,704 34 ) - 37 7,972 24,552 5,900 $ 30,452 $ 4,830 88 1,788 48 $ 6,754 認列於損益	$ 1,196 ) 20,193 555 ) 5,004 ) 42 393 2,704 34 ) - 37 7,972 24,552 5,900 $ 30,452 $ 4,830 88 1,788 48 $ 6,754 認列於損益	$ 1,196 ) 20,193 555 ) 5,004 ) 42 393 2,704 34 ) - 37 7,972 24,552 5,900 $ 30,452 $ 4,830 88 1,788 48 $ 6,754 認列於損益	$ 1,196 ) 20,193 555 ) 5,004 ) 42 393 2,704 34 ) - 37 7,972 24,552 5,900 $ 30,452 $ 4,830 88 1,788 48 $ 6,754 認列於損益	$ 1,196 ) 20,193 555 ) 5,004 ) 42 393 2,704 34 ) - 37 7,972 24,552 5,900 $ 30,452 $ 4,830 88 1,788 48 $ 6,754 認列於損益	$ 1,196 ) 20,193 555 ) 5,004 ) 42 393 2,704 34 ) - 37 7,972 24,552 5,900 $ 30,452 $ 4,830 88 1,788 48 $ 6,754 認列於損益
		$ 22,800 10,482 10,421 1,488 1,465 619 559 524 122 9 - 48,489 3,627 $ 52,116 $ 2,974 1,178 - $ 4,152		$ - - - - - - - - - - - - 23,000 $ 23,000 $ - - - $ -	$ 203 2,377 ( 1,421 ) 246 ( 211 ) 4,319 ( 559 ) 4,509 ( 40 ) - - 9,423 ( 3,649) $ 5,774 ( $ 2,974 ) 54 206 ($ 2,714)	( (	$ - - 976 - - - - - - 20 - 996 - $ 996 $ - - 48) $ 48)		$ - - - - - - - - - - 30 30 - $ 30 $ - - - $ -	$ - - - - - - - - - - ( 30) ( 30 ) - ($ 30) $ - - - $ -		$ 23,003 12,859 9,976 1,734 1,254 4,938 - 5,033 82 29 - 58,908 22,978 $ 81,886 $ - 1,232 158 $ 1,390
暫時性差異 備抵呆帳損失 存貨跌價損失 確定福利退休計畫 應付休假給付 未實現銷貨折讓 未實現銷貨毛利 遠匯評價損失 未實現兌換損失 職工福利 備供出售金融資產 未實現損益 股票發行成本 虧損扣抵 遞延所得稅負債
未實現兌換利益 採用權益法認列之 子公司損益之份額 確定福利退休計畫

• 133 -

• ( 四 ) 未於合併資產負債表中認列遞延所得稅資產之可減除暫時性差異及 未使用虧損扣抵金額

107年12月31日 106年12月31日

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註：巨馳公司與陞達公司於 106 年 10 月 1 日合併，陞達公司為存續 公司。

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(六 ) 所得稅核定情形

本公司、力垣公司、仕野公司、力禾公司、健略公司、陞達公 司及通盛公司之營利事業所得稅，截至 105 年度以前之申報案件業 經稅捐稽徵機關核定。

三一、 每股盈餘

單位：每股元 107年度 106年度 基本每股盈餘 $ 8.56 $ 3.27 稀釋每股盈餘 $ 8.44 $ 3.24 計算每股盈餘時，無償配股之影響業已追溯調整，該無償配股基 準日訂於 107 年 8 月 6 日。因追溯調整，106 年度基本及稀釋每股盈餘 變動如下：

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• 134 -

用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下： 本年度淨利

107年度 106年度 用以計算基本及稀釋每股盈餘 之盈餘 $ 1,529,066 $ 582,265 股 數 單位：仟股 107年度 106年度 用以計算基本每股盈餘之普通 股加權平均股數 178,657 178,166 具稀釋作用潛在普通股之影響： 員工酬勞 2,597 1,563 用以計算稀釋每股盈餘之普通 股加權平均股數 181,254 179,729 若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞，則計算稀釋每股 盈餘時，假設員工酬勞將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀 釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年 度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛 在普通股之稀釋作用。

三二、 企業合併

一 ( ) 收購子公司

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本公司於 106 年 7 月及 8 月以 8,800 仟元投資取得陞達公司 2.44%股權（帳列以成本衡量之金融資產）。巨馳公司於 106 年 7 月 31 日股東臨時會決議，為整合整體資源及提升競爭力，巨馳公司與 陞達公司合併，合併後陞達公司為存續公司，巨馳公司為消滅公司。 合併基準日為 106 年 10 月 1 日，換股比例為巨馳公司 1 股普通股換 發陞達公司 0.901067 股普通股。合併後本公司及仕野公司合計持有 陞達公司 51.28%股權，取得對其控制力，並認列處分投資損失 1,489 仟元。為提高集團營運效率，進行組織重組及扁平化，本公司於 106 年 12 月以 154,055 仟元向仕野公司取得其所持有陞達公司全部股權。 合併公司預期藉由此企業合併雙方個別之優勢，對客戶提供更 為完整之產品及服務，以增加未來之營收及獲利貢獻，且可促進產 品策略聯盟之穩定性，以提升經營績效。 (二 ) 移轉對價

==> picture [411 x 29] intentionally omitted <==

• 135 -

(三 ) 收購日取得之資產及承擔之負債

收購日取得之資產及承擔之負債
流動資產 現金及約當現金 應收票據及帳款 其他應收款 本期所得稅資產 存 貨 預付款項 非流動資產 不動產、廠房及設備 無形資產 遞延所得稅資產 存出保證金 流動負債 短期借款 應付票據及帳款 其他應付款 本期所得稅負債 其他流動負債 非流動負債 淨確定福利負債	陞 達 公 司
	$ 55,942 51,444 2,709 5 15,999 8,854 1,863 13,600 23,000 540 ( 675 ) ( 14,386 ) ( 11,231 ) - ( 262 ) ( 1,587) $ 145,815

(四 ) 非控制權益

陞達公司之非控制權益（ 48.72% 之所有權權益）係按收購日非 控制權益之公允價值 73,083 仟元衡量，此公允價值係採用收益法進 行估計，決定公允價值所採用之主要假設如下：

1. 折現率為 15%；

2. 長期持續成長率為 1%；及

3. 針對市場參與者所考量之因素（包括對陞達公司之無控制及該 股票缺乏市場流通性等）進行調整。

(五 ) 因收購產生之商譽

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收購陞達公司產生之商譽，係因合併成本包含控制溢價。此外， 合併所支付之對價係包含預期產生之合併綜效、收入成長、未來市 場發展以及陞達公司之員工價值。該等效益因不符合可辨認無形資 產之認列條件，故不單獨認列。

• 136 -

因合併所產生之商譽，預期不可作為課稅減除項目。 (六 ) 取得子公司之淨現金流入

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(七 ) 企業合併對經營成果之影響 自收購日起，來自被收購公司之經營成果如下：

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（註）

• 註：因合併後，相關營運及人等資源係統籌管理，無法分拆其個別 之淨利。

陞達公司企業合併係發生於收購日所屬之會計年度開始日，106 年度合併公司擬制營業收入及淨利分別為 8,408,849 仟元及 625,566 仟元。該等金額無法反映若企業合併於收購當年度之開始日完成 時，合併公司實際可產生之收入及營運結果，亦不應作為預測未來 營運結果之用。

三三、 與非控制權益之權益交易

一 ( ) 合併公司於 106 年 6 月購買巨馳公司部份股份，致持股比例由 62.31% 增加至 97.69%。由於此交易並未改變合併公司對巨馳公司之控制， 合併公司視為權益交易處理。

合併公司視為權益交易處理。
給付之現金對價 子公司淨資產帳面金額按相對權益變動計算應轉出 非控制權益之金額 權益交易差額 上述權益交易差額調整科目 資本公積－實際取得或處分子公司股權價格與帳面 價值差額 非控制權益	巨 馳 公 司
	( $ 44,335 ) 44,840 $ 505 巨 馳 公 司
		$ 481 24 $ 505

• (二 ) 106 年 10 月 1 日巨馳公司與陞達公司合併，合併後陞達公司為存續 公司，由於此交易並未改變合併公司對合併後存續公司陞達公司之 控制，合併公司視為權益交易處理。

控制，合併公司視為權益交易處理。
收取權益工具之對價 子公司淨資產帳面金額按相對權益變動計算應轉入 非控制權益之金額 權益交易差額	合併前巨馳公司
	( (	$ 73,264 73,900) $ 636)

• 137 -

上述權益交易差額調整科目 合 併前 巨馳公 司

資本公積－實際取得或處分子公司股權價格與帳面
價值差額 ( $ 605 )
非控制權益 ( 31)
($ 636)
(三)本公司於106 年12 月向仕野公司取得其所持有陞達公司全部股權，
惟本公司對仕野公司持股僅95.31%，故此交易於合併公司下取得非
控制權益2.29%股權。由於此交易並未改變合併公司對陞達公司之控
制，合併公司視為權益交易處理。

制，合併公司視為權益交易處理。
陞		達		公 司
給付之現金對價	( $			7,226 )
子公司淨資產帳面金額按相對權益變動計算應轉出非
控制權益之金額				7,226
權益交易差額		$		-
(四)陞達公司於107 年6 月21 日現金增資，合併公司未按持股比例認購
致持股比例由51.28%減少至51.24%。由於此交易並未改變合併公司
對陞達公司之控制，合併公司視為權益交易處理。
陞			達	公 司
子公司淨資產帳面金額按相對權益變動計算應轉出非
控制權益之金額		$		28
權益交易差額		$		28
上述權益交易差額調整科目
陞			達	公 司
資本公積－認列對子公司所有權權益變動數		$		28
(五)本公司於107 年10 月購買陞達公司部份股份，致持股比例由51.24%
增加至55.85%。由於此交易並未改變合併公司對陞達公司之控制，
合併公司視為權益交易處理。

合併公司視為權益交易處理。
陞		達	公	司
給付之現金對價	( $	21,543 )
子公司淨資產帳面金額按相對權益變動計算應轉出
非控制權益之金額		19,551
調整歸屬於本公司業主之其他權益項目
－國外營運機構財務報表換算之兌換差額	(		2)
權益交易差額	($		1,994)
上述權益交易差額調整科目
陞		達	公	司
資本公積－實際取得或處分子公司股權價格與帳面
價值差額	($		1,994)
(六)本公司於107 年11 月向力垣公司取得其所持有力垣香港公司全部股
權，惟本公司對力垣公司持股僅99.34%，故此交易於合併公司下取
得非控制權益0.66%股權。由於此交易並未改變合併公司對力垣香港
公司之控制，合併公司視為權益交易處理。

• 138 -

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三四、 營業租賃協議

一 ( ) 合併公司為承租人 營業租賃係承租公務車及辦公室等，租賃期間為 1 至 6 年。 不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下：

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(二 ) 合併公司為出租人

營業租賃係出租合併公司所擁有之投資性不動產，租賃期間為 1 至 3 年。所有營業租賃合約均包括承租人行使續租權時，依市場租 金行情調整租金之條款。承租人於租賃期間結束時，對該不動產不 具有優惠承購權。

不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下：

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三五、 資本風險管理

合併公司進行資本管理以確保公司內各企業能夠於繼續經營之前 提下，藉由將債務及權益餘額最適化，以支應未來 12 個月所需之營運 資金、銀行借款償還、股利支出並使股東報酬極大化。

合併公司資本結構係由合併公司之淨債務及歸屬於本公司業主之 權益組成。

合併公司不須遵守其他外部資本規定。

三六、 金融工具

• 一

• ( ) 公允價值之資訊－非按公允價值衡量之金融工具 合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負 債之帳面金額趨近其公允價值。

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• 139 -

(三)	第 1 等級 第 2 等級 第 3 等級 合 計 強制透過損益按公允價值衡量之 金融資產 國內上市（櫃）股票 $ 17,522 $ - $ - $ 17,522 國內基金收益憑證 120,003 - - 120,003 國外基金受益憑證 3,459 - - 3,459 $ 140,984 $ - $ - $ 140,984 透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產 權益工具投資 國內上市（櫃）股票 $ 363,305 $ - $ - $ 363,305 國內未上市（櫃）股票 - - 79,507 79,507 債務工具投資 應收帳款讓售保留款 8,776 - - 8,776 $ 372,081 $ - $ 79,507 $ 451,588 106 年12 月31 日 第 1 等級 第 2 等級 第 3 等級 合 計 透過損益按公允價值衡量之金融 資產 國內基金受益憑證 $ 60,006 $ - $ - $ 60,006 備供出售金融資產 國內上市（櫃）股票 $ 548,856 $ - $ - $ 548,856 國外基金受益憑證 4,811 - - 4,811 $ 553,667 $ - $ - $ 553,667 107 及106 年度無第1 等級與第2 等級公允價值衡量間移轉之情 形。 金融工具之種類 107年12月31日 106年12月31日 金融資產 放款及應收款 現金及約當現金 $ - $ 1,170,556 應收票據－淨額 - 122,947 應收帳款－淨額 - 2,354,891 其他應收款 - 258,387 存出保證金 - 3,585 催收款項（帳列其他非 流動資產） - - 其他非流動資產 - 9,896 備供出售金融資產 - 553,667 以成本衡量之金融資產 - 20,000 透過損益按公允價值衡量 持有供交易 - 60,006 強制透過損益按公允 價值衡量 140,984 - 按攤銷後成本衡量 現金及約當現金 1,039,106 - 應收票據－淨額 152,817 - 應收帳款－淨額 2,841,925 -	第 1 等級 第 2 等級 第 3 等級 合 計 強制透過損益按公允價值衡量之 金融資產 國內上市（櫃）股票 $ 17,522 $ - $ - $ 17,522 國內基金收益憑證 120,003 - - 120,003 國外基金受益憑證 3,459 - - 3,459 $ 140,984 $ - $ - $ 140,984 透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產 權益工具投資 國內上市（櫃）股票 $ 363,305 $ - $ - $ 363,305 國內未上市（櫃）股票 - - 79,507 79,507 債務工具投資 應收帳款讓售保留款 8,776 - - 8,776 $ 372,081 $ - $ 79,507 $ 451,588 106 年12 月31 日 第 1 等級 第 2 等級 第 3 等級 合 計 透過損益按公允價值衡量之金融 資產 國內基金受益憑證 $ 60,006 $ - $ - $ 60,006 備供出售金融資產 國內上市（櫃）股票 $ 548,856 $ - $ - $ 548,856 國外基金受益憑證 4,811 - - 4,811 $ 553,667 $ - $ - $ 553,667 107 及106 年度無第1 等級與第2 等級公允價值衡量間移轉之情 形。 金融工具之種類 107年12月31日 106年12月31日 金融資產 放款及應收款 現金及約當現金 $ - $ 1,170,556 應收票據－淨額 - 122,947 應收帳款－淨額 - 2,354,891 其他應收款 - 258,387 存出保證金 - 3,585 催收款項（帳列其他非 流動資產） - - 其他非流動資產 - 9,896 備供出售金融資產 - 553,667 以成本衡量之金融資產 - 20,000 透過損益按公允價值衡量 持有供交易 - 60,006 強制透過損益按公允 價值衡量 140,984 - 按攤銷後成本衡量 現金及約當現金 1,039,106 - 應收票據－淨額 152,817 - 應收帳款－淨額 2,841,925 -	合 計
			$ 17,522 120,003 3,459 $ 140,984 $ 363,305 79,507 8,776 $ 451,588 合 計
		$ 1,170,556 122,947 2,354,891 258,387 3,585 - 9,896 553,667 20,000 60,006 - - - -

• 140 -

其他應收款		21,432		-
存出保證金		3,779		-
催收款項（帳列其他非
流動資產）		-		-
按攤銷後成本衡量之
金融資產		403,710		-
透過其他綜合損益按公允
價值衡量之金融資產
權益工具投資	$	442,812	$	-
債務工具投資		8,776		-
金融負債
按攤銷後成本衡量
短期借款		1,290,793		1,163,439
應付短期票券		179,834		299,747
應付票據		140		308
應付帳款		1,094,166		1,246,192
其他應付款		566,433		300,006
長期借款（含一年內到期
部分）		311,724		654,333
存入保證金		3,274		2,721

(四 ) 財務風險管理目的與政策

合併公司主要金融工具包括權益及債務工具投資、應收帳款、 應付帳款及長短期借款。合併公司之財務部門係為各業務單位提供 服務，統籌協調進入國內與國際金融市場操作，藉由依照風險程度 與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財 務風險。該等風險包括市場風險（包含匯率風險、利率風險及其他 價格風險）、信用風險及流動性風險。

合併公司透過衍生金融工具規避暴險，以減輕該等風險之影 響。衍生金融工具之運用受合併公司股東會通過之政策所規範，其 為匯率風險、利率風險、信用風險、衍生金融工具與非衍生金融工 具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則。內部稽核人員持續地 針對政策之遵循與暴險額度進行複核。合併公司並未以投機目的而 進行金融工具（包括衍生金融工具）之交易。

1. 市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外 幣匯率變動風險（參閱下述 (1)）以及利率變動風險（參閱下述 (2)）。合併公司從事遠期外匯合約規避因進銷貨而產生之匯率風 險。

(1) 匯率風險

從事外幣計價之銷貨與進貨交易，因而使合併公司產 生匯率變動暴險。合併公司匯率暴險之管理係於政策許可 之範圍內，利用遠期外匯合約管理風險。 合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性 資產與貨幣性負債帳面金額（包含合併財務報告中已沖銷

• 141 -

之非功能性貨幣計價之貨幣性項目）以及具匯率風險暴險 之衍生工具帳面金額，參閱附註四一。 敏感度分析

合併公司主要受到美元匯率波動之影響。

下表詳細說明當新台幣對美元之匯率增加及減少 5% 時，合併公司之敏感度分析。敏感度分析僅包括流通在外 之外幣貨幣性項目，並將其年底之換算以匯率變動 5%予以 調整。下表之正數係表示當新台幣相對於美元升值 5%時， 將使稅前淨利減少之金額；當新台幣相對於美元貶值 5% 時，其對稅前淨利之影響將為同金額之負數。

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(2) 利率風險

利率風險係指由於市場利率之變動所造成金融工具公 允價值變動之風險。合併公司之利率風險，主要係來自於 固定收益投資及浮動利率借款。 合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下：

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下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利 率暴險而決定。對於浮動利率負債，其分析方式係假設資 產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通在外。 若利率增加五十個基點，在所有其他變數維持不變之 情況下，合併公司 107 及 106 年度之稅前淨利將分別減少 779 仟元及 3,819 仟元。

(3) 其他價格風險

合併公司因上市櫃權益證券投資而產生權益價格暴 險。 敏感度分析

下列敏感度分析係依資產負債表日之權益證券價格暴 險進行。

若權益證券價格上漲 1%， 107 年度稅前損益將因透過 損益按公允價值衡量之金融資產公允價值之變動增加 175 仟元。107 年度稅後其他綜合損益將因透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融資產公允價值之變動增加 3,633 仟元。

• 142 -

若權益證券價格上漲 1%， 106 年度稅後其他綜合損益 將因備供出售金融資產公允價值之變動增加 5,489 仟元。

1. 信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失 之風險。截至資產負債表日，合併公司可能因交易對方未履行 義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於合併資產 負債表所認列之金融資產帳面金額。

為減輕信用風險，合併公司管理階層指派專責團隊負責授 信額度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項 之回收已採取適當行動。此外，合併公司於資產負債表日會逐 一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提 列適當減損損失。據此，合併公司管理階層認為合併公司之信 用風險已顯著減少。

應收款項之對象涵蓋眾多客戶，分散於不同產業及地理區 域。合併公司持續地針對應收款項客戶之財務狀況進行評估。

1. 流動性風險

合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金以支應集團營 運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層監督銀行融 資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。

非衍生金融負債之流動性及利率風險表

非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早可能 被要求還款之日期，按金融負債未折現現金流量（包含本金及 估計利息）編製。因此，合併公司可被要求立即還款之銀行借 款，係列於下表中最早之期間內，不考慮銀行立即執行該權利 之機率；其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編 製。

以浮動利率支付之利息現金流量，其未折現之利息金額係 依據資產負債表日殖利率曲線推導而得。 107 年 12 月 31 日

107 年12 月31 日
非衍生金融負債 無附息負債 浮動利率工具 固定利率工具 106 年12 月31 日	要求即付或 短於1個月			1～6個月		7個月～1年		1～5年		5年以上
	$ 640,531 323,918 444,891 $ 1,409,340 要求即付或 短於1個月			$ 453,635 332,501 678,561 $ 1,464,697 1～6個月		$ - 1,532 - $ 1,532 7個月～1年		$ - 8,980 - $ 8,980 1～5年		$ - - - $ - 5年以上
非衍生金融負債 無附息負債 浮動利率工具 固定利率工具
		$ 653,217 378,178 515,354 $ 1,546,749		$ 592,975 761,856 412,271 $ 1,767,102		$ - 5,889 4,030 $ 9,919		$ - 45,622 - $ 45,622		$ - - - $ -

上述非衍生金融資產及負債之浮動利率工具金額，將因浮 動利率與資產負債表日所估計之利率不同而改變。

• 143 -

(五 ) 金融資產移轉資訊

合併公司讓售應收帳款之相關資訊如下：

本 年 度 本 年 度 已 年底讓售金額 截至年底已預 已預支金額 交 易 對 象 年 初 讓 售金額 讓 售 金 額 收 現 金 額 （ 註 ） 支金額 （ 註 ） 年利率（％）年 底 額 度 107 年度 遠東銀行 $ 15,066 $ 24,013 $ 30,307 $ 8,772 $ - - $ 50,000 評價後合計 $ 14,887 $ 8,776 $ - 106 年度 遠東銀行 $ 208,079 $ 166,514 $ 359,527 $ 15,066 $ - - 50,000 台新銀行 13,481 7,562 21,043 - - - - 合 計 $ 221,560 $ 174,076 $ 380,570 $ 15,066 $ - 評價後合計 $ 225,885 $ 14,887 $ - 註：已讓售未預支餘額，於 107 及 106 年 12 月 31 日分別帳列透過 其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資及其他應收款。 上述額度可循環使用。

依讓售合約之約定，因商業糾紛（如銷貨退回或折讓等）而產 生之損失由合併公司承擔，因信用風險而產生之損失則由該等銀行 承擔。

三七、 關係人交易

本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易、帳戶餘額、收 益及費損於合併時全數予以銷除，故未揭露於本附註。除已於其他附 註揭露外，合併公司與其他關係人間之交易如下。

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註：通盛公司前董事長於 107 年 4 月 1 日辭任。

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合併公司與關係人之交易價格與條件，與一般交易相當。 (三 ) 其 他

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合併公司與關係人間租金係按當地租金水準計算，並按月支付。 (四 ) 主要管理階層薪酬

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董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會或管理階層依 照個人績效及市場趨勢決定。

• 144 -

三八、 質抵押之資產

下列資產業經提供予金融機構、法院及供應商等分別作為銀行借 款額度、訴訟及進貨付款等之擔保品，其帳面價值如下： 107年12月31日 106年12月31日

按攤銷後成本衡量之金融資產 （含流動及非流動） 其他應收款 待出售非流動資產 不動產、廠房及設備 投資性不動產 存出保證金 其他非流動資產	$ 226,178 - 85,830 366,295 16,028 - - $ 694,331	$ - 214,585 - 573,206 16,067 40 9,896
		$ 813,794

三九、 重大或有負債及未認列之合約承諾

  - 除已於其他附註所述者外，合併公司於資產負債表日之重大承諾 事項及或有事項如下： 重大承諾

• 一

• ( ) 合併公司因購買存貨已開立未使用之信用狀金額計 965 仟美元。

• (二 ) 截至 107 年 12 月 31 日止，合併公司開立兆豐商業銀行及台新商業 銀行保證函作為進貨付款之擔保品金額分別為 50,000 仟元及 20,000 仟元。

• (三 ) 截至 106 年 12 月 31 日止，合併公司開立兆豐商業銀行及彰化商業 銀行保證函作為進貨付款之擔保品金額均為 40,000 仟元。

• 四十、 重大之期後事項

陞達公司於 108 年 3 月 14 日董事會決議發行限制員工權利新股總 額 8,000 仟元，計發行 800 仟股，採無償發行。授與對象以陞達公司之 員工為限。尚待陞達公司 108 年 5 月 24 日股東常會決議後並向主管機 關申報辦理。

四一、 具重大影響之外幣資產及負債資訊

以下資訊係按合併公司功能性貨幣以外之外幣彙總表達，所揭露 之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之外幣資 產及負債如下：

107 年 12 月 31 日

107 年12 月31	日
外 幣 資 產 貨幣性項目 美 元 美 元 美 元 外 幣 負 債 貨幣性項目 美 元 美 元 美 元	外 幣 $ 96,886 38 7,151 71,325 6,573 2,161	匯 率 30.7150（美元：新台幣） 6.8632（美元：人民幣） 7.8335（美元：港幣） 30.7150（美元：新台幣） 6.8632（美元：人民幣） 7.8335（美元：港幣）	帳 面 金 額
			$ 2,975,852 1,162 219,652 2,190,769 201,725 66,385

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合併公司於 107 及 106 年度外幣兌換益（損）（包含已實現及未實 現）分別為 56,330 仟元及 (72,177)仟元，由於外幣交易及集團個體之功 能性貨幣種類繁多，故無法按各重大影響之外幣別揭露兌換損益。 四二、 附註揭露事項

• (一 ) 重大交易事項及 (二 )轉投資事業相關資訊：

• 資金貸與他人：附表一。

• 為他人背書保證：附表二。

• 年底持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資 權益部分）：附表三。

• 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資 本額 20%以上：附表四。

• 取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20%以上：無。

• 處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20%以上：無。

• 與關係人進、銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以 上：附表五。

• 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以上：附表 六。

• 從事衍生工具交易：附註七。

• 其他：母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額：附表七。

• 被投資公司資訊：附表八。

• (三 ) 大陸投資資訊：

• 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、本年度損益及認列之投資損益、 年底投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額： 附表九。

• 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益

  • (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之年底餘額及百分比： 附表七。

  • (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之年底餘額及百分比： 附表七。

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• (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額：無。

• (4) 票據背書保證或提供擔保品之年底餘額及其目的：無。

• (5) 資金融通之最高餘額、年底餘額、利率區間及當年度利息 總額：附表一。

• (6) 其他對當年度損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如 勞務之提供或收受等：無。

四三、 部門資訊

依 IFRS 8「營運部門」之規定，合併公司之應報導部門如下： 1. 台灣地區

1. 其他地區

一 ( ) 部門收入與營運結果

合併公司收入與營運結果依應報導部門分析如下：

台灣地區 來自外部客戶收入 來自其他部門收入 其他地區 來自外部客戶收入 來自其他部門收入 部門間交易沖銷 其他收入 其他利益及損失 財務成本 稅前淨利	部 門	部 門		收 入 106年度 $ 7,209,423 1,017,169 8,226,592 1,041,029 237,346 1,278,375 1,254,515) $ 8,250,452	部 門	部 門		損 益
		107年度	(			107年度 $ 1,567,033 253,367 31,884 1,852,284 69,383 81,701 31,961) $ 1,971,407		106年度
	(	$ 9,329,930 1,410,031 10,739,961 1,349,259 157,078 1,506,337 1,567,109) $ 10,679,189			(		(	$ 549,077 63,983 55,546 668,606 48,764 18,536 25,075) $ 710,831

以上報導之收入係與外部客戶交易所產生。107 及 106 年度部門 間銷售業已沖銷。

部門利益係指各個部門所賺取之利潤，不包含其他收入、其他 利益及損失、財務成本以及所得稅費用。此衡量金額係提供予主要 營運決策者，用以分配資源予部門及評量其績效。

(二 ) 部門總資產與負債

部門總資產與負債
部 門 資 產 台灣地區資產 其他地區資產 合併資產總額 部 門 負 債 台灣地區負債 其他地區負債 合併負債總額	107年12月31日 $ 7,585,864 1,195,250 $ 8,781,114 $ 3,805,054 117,872 $ 3,922,926	106年12月31日
			$ 6,278,897 990,932 $ 7,269,829 $ 3,622,913 209,583 $ 3,832,496

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基於監督部門績效及分配資源予各部門之目的：

1. 除採用權益法之關聯企業、其他金融資產與當期及遞延所得稅 資產以外之所有資產均分攤至應報導部門。商譽已分攤至應報 導部門。以及

2. 除借款、其他金融負債與當期及遞延所得稅負債以外之所有負 債均分攤至應報導部門。

(三 ) 其他部門資訊

其他部門資訊
台灣地區 其他地區	折 舊 與			攤 銷 106年度 $ 9,944 5,709 $ 15,653	非流動資產本年度 增 加 （ 減 少 ） 數
		107年度 $ 12,026 5,566 $ 17,592			107年度 ( $ 176,843 ) ( 6,638) ($ 183,481)	106年度
						( $ 22,548 ) ( 5,997) ($ 28,545)

(四 ) 主要產品收入

主要產品收入
電 容 其 他		107年度 $ 7,880,304 2,798,885 $ 10,679,189		106年度
				$ 5,424,557 2,825,895 $ 8,250,452

(五 ) 地區別資訊

合併公司主要於台灣及其他二個地區營運。

合併公司來自外部客戶之收入依營運地點區分與非流動資產按 資產所在地區分之資訊列示如下：

台灣地區 其他地區	來自外部客戶之收入 107年度 106年度 $ 9,329,930 $ 7,209,423 1,349,259 1,041,029 $ 10,679,189 $ 8,250,452	來自外部客戶之收入 107年度 106年度 $ 9,329,930 $ 7,209,423 1,349,259 1,041,029 $ 10,679,189 $ 8,250,452	來自外部客戶之收入 107年度 106年度 $ 9,329,930 $ 7,209,423 1,349,259 1,041,029 $ 10,679,189 $ 8,250,452	非 流 動 資 產	非 流 動 資 產	非 流 動 資 產
		107年度 $ 9,329,930 1,349,259 $ 10,679,189		107年12月31日 $ 664,287 69,984 $ 734,271	106年12月31日
						$ 841,130 76,622 $ 917,752

非流動資產不包括分類為待出售非流動資產、金融工具、遞延 所得稅資產、淨確定福利資產以及保險合約產生之資產。 (六 ) 主要客戶資訊 107 及 106 年度無來自單一客戶之收入達合併公司收入總額之 10%以上者。

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單位：除另註明外， 為新台幣仟元

日電貿股份有限公司及子公司 資金貸與他人

民國 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表一

編 號	貸出資金之公司	貸 與 對 象	往 來 項 目	是否為 關係人	本年度最高金額	年 底 餘 額	實際動支金額	利率區間（％~~） ~~	資金貸與 性質（註五）	業務往來金額	有短期融通資金 必要之原因	提 列 備 抵 呆 帳 金 額	擔 保 品	擔 保 品	對個別對象資金 貸 與 限 額	資 金 貸 與 總 限 額
													名 稱	價 值
0 0 0 1 2 3 3 4 5	本公司 本公司 本公司 日電貿深圳公司 日電貿上海公司 力垣公司 力垣公司 AES-BVI公司 仕野公司	健略公司 力禾公司 通盛公司 日電貿蘇州公司 日電貿蘇州公司 仕野公司 健略公司 AES-SAMOA公司 通盛公司	其他應收款－關係人 其他應收款－關係人 其他應收款－關係人 其他應收款－關係人 其他應收款－關係人 其他應收款－關係人 其他應收款－關係人 其他應收款－關係人 其他應收款－關係人	是 是 是 是 是 是 是 是 是	$ 200,000 100,000 200,000 68,895 ( RMB15,000仟元) 46,860 ( RMB10,000仟元) 50,000 60,000 14,975 ( USD 500仟元) 80,000	$ - 100,000 100,000 67,080 ( RMB15,000仟元) （註五） - - 60,000 - -	$ - - - 67,080 ( RMB15,000仟元) （註五） - - - - -	- - - 4.35% - - - - -	(2) (2) (2) (2) (2) (2) (2) (2) (2)	$ - - - - - - - - -	營運週轉 營運週轉 營運週轉 營運週轉 營運週轉 營運週轉 營運週轉 營運週轉 營運週轉	$ - - - - - - - - -	－ － － － － － － － －	$ - - - - - - - - -	$ 1,390,000 （註一） 1,390,000 （註一） 1,390,000 （註一） 286,410 （註二及五） 72,319 （註二及五） 251,941 （註三） 251,941 （註三） 24,924 （註三及五） 90,513 （註三）	$ 1,853,333 （註一） 1,853,333 （註一） 1,853,333 （註一） 286,410 （註一及五） 72,319 （註一及五） 335,921 （註三） 335,921 （註三） 33,232 （註三及五） 120,684 （註三）

• 註一： 資金貸與總限額以本公司 107 年度財務報告淨值 40% 為限。個別資金貸與限額基於短期融通資金之必要而為資金貸與者，資金貸與限額以本公司 107 年度財務報告淨值 30% 為限。惟與本公司直接及間接持有表決權股份 100% 之國外公司 間，基於短期融通資金之必要而為資金貸與者，資金貸與總限額以貸出資金之公司 107 年度財務報告淨值 100% 為限。

• 註二： 係按日電貿深圳公司 107 年度財務報表淨值 100% 為限。

• 係按日電貿上海公司 107 年度財務報表淨值 100% 為限。

• 註三： 資金貸與總限額以力垣公司 107 年度財務報表淨值 40% 為限。個別資金貸與限額基於短期融通資金之必要而為資金貸與者，資金貸與限額以力垣公司 107 年度財務報表淨值 30% 為限。

• 資金貸與總限額以 AES-BVI 公司 107 年度財務報表淨值 40% 為限。個別資金貸與限額基於短期融通資金之必要而為資金貸與者，資金貸與限額以 AES-BVI 公司 107 年度財務報表淨值 30% 為限。

• 資金貸與總限額以仕野公司 107 年度財務報表淨值 40% 為限。個別資金貸與限額基於短期融通資金之必要而為資金貸與者，資金貸與限額以仕野公司 107 年度財務報表淨值 30% 為限。

• 註四： 資金貸與性質之說明如下：

• 有業務往來者。

• 有短期融通資金之必要者。

註五： 係依 107 年 12 月 31 日匯率， RMB$1=NT$4.472 計算； USD$1=NT$30.715 計算。

• 註六： 上述交易業已沖銷。

日電貿股份有限公司及子公司

為他人背書保證

民國 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表二

單位：除另註明外， 為新台幣仟元

編 號	背 書 保 證 者 公 司 名 稱	被 背 書 保 證 對 象	被 背 書 保 證 對 象	對單一企業背書 保 證 限 額 （ 註 二 ）	本年度最高背書 保 證 餘 額	期 末 背 書 保 證 餘 額	實際動支金額	以財產擔保之 背書保證金額	累計背書保證 金額佔最近期 財務報表淨值 之比率（註三）	背 書 保 證 最 高 限 額 （ 註 二 ）	屬母公司 對子公司 背書保證	屬子公司 對母公司 背書保證	屬對大陸 地區背書 保 證
		公 司 名 稱	關 係 （註一）
0 0 0 0 0 1	本 公 司 本 公 司 本 公 司 本 公 司 本 公 司 力垣公司	通盛公司 健略公司 力禾公司 力垣公司 仕野公司 健略公司	2 2 2 2 2 3	$ 6,950,001 6,950,001 6,950,001 6,950,001 6,950,001 463,333	$ 120,000 800,000 1,426,640 360,000 280,000 200,000	$ 120,000 620,000 1,425,720 170,000 280,000 -	$ - 20,272 951,948 7,679 93,353 -	$ - - - - - -	2.59% 13.38% 30.77% 3.67% 6.04% -	$ 13,900,002 13,900,002 13,900,002 13,900,002 13,900,002 463,333	Y Y Y Y Y N	N N N N N N	N N N N N N

• 註一： 背書保證者與被背書保證對象之關係有下列 7 種，標示種類即可：

• (1) 有業務往來之公司。

• (2) 公司直接及間接持有表決權之股份超過 50%之公司。

• (3) 直接及間接對公司持有表決權之股份超過 50%之公司。

• (4) 公司直接及間接持有表決權股份達 90%以上之公司間。

• (5) 基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。

• (6) 因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。

• (7) 同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。

• 註二： 本公司對外背書保證總額，係按本公司 107 年度財務報告淨值 300%為限，其中對單一企業之背書保證金額，係按本公司 107 年度財務報告淨值 150%為限。本公司直接及間接持有 表決權股份達 90%以上之公司間，其背書保證之限額係以本公司 107 年度財務報告淨值 10%為限。

• 註三： 係年底背書保證餘額佔背書保證者公司淨值之比率。

單位：除另註明外， 為新台幣仟元

日電貿股份有限公司及子公司

年底持有有價證券情形

民國 107 年 12 月 31 日

附表三

-151-	持 有 之 公 司	有 價 證 券 種 類 及 名 稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目	年 底	年 底	年 底	年 底	備 註
					股 數	帳 面 金 額	持股比率（％）	公 允 價 值
	本 公 司 仕野公司 力垣公司 通盛公司	股 票 欣普羅光電股份有限公司 天鉞電子股份有限公司 蜜望實企業股份有限公司 立寰科技股份有限公司 股 票 聯茂電子股份有限公司 股 票 初芝科技股份有限公司 受益憑證 中國信託華盈貨幣市場基金 受益憑證 富達－歐洲高收益基金 聯博－全球高收益債券基金 聯博－新興市場債券基金 貝萊德－美元高收益債券基金A3 貝萊德－美元高收益債券基金A2 瑞銀（盧森堡）－美元基金	－ 本公司擔任其董事 － 本公司擔任其董事 － － － － － － － － －	強制透過損益按公允價值衡量之金 融資產－流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產－流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產－流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產－流動 強制透過損益按公允價值衡量之金 融資產－非流動 強制透過損益按公允價值衡量之金 融資產－流動 強制透過損益按公允價值衡量之金 融資產－非流動 強制透過損益按公允價值衡量之金 融資產－非流動 強制透過損益按公允價值衡量之金 融資產－非流動 強制透過損益按公允價值衡量之金 融資產－非流動 強制透過損益按公允價值衡量之金 融資產－非流動 強制透過損益按公允價值衡量之金 融資產－非流動	402,800 2,492,030 5,476,000 3,570,239 2,365,177 102,807 10,905,290.6 2,259.19 5,355.18 1,398.98 3,792.93 778.69 2.51	$ 17,522 37,505 207,540 79,507 118,260 - 120,003 731 625 592 633 741 137	2.30 6.98 6.85 8.74 0.78 3.67 - - - - - - -	$ 17,522 37,505 207,540 79,507 118,260 - 120,003 731 625 592 633 741 137	註一

（接次頁）

（承前頁）

持 有 之 公 司	有 價 證 券 種 類 及 名 稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目	年 底	年 底	年 底	年 底	備 註
				股 數	帳 面 金 額	持股比率（％）	公 允 價 值
陞達公司	股 票 時尚數位股份有限公司 其 他 樂購國際開發有限公司	－ －	強制透過損益按公允價值衡量之金 融資產－非流動 採用權益法之投資	252,000 -	$ - -	8.48 40.00	$ - -	註一 註一及二

註一：初芝科技股份有限公司、時尚數位股份有限公司及樂購國際開發有限公司已全數提列減損。

註二：係有限公司。

註三：投資子公司相關資訊，參閱附表八及附表九。

日電貿股份有限公司及子公司

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20%以上 民國 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表 四

單位：除另予註明者外 ，為新台幣仟元

買、賣之公司	有 價 證 券 種類及名稱	帳 列 科 目	交易對象	關 係	年 初	年 初	買 入	買 入	賣 出	賣 出	賣 出	賣 出	年 底	年 底
					股 數	金 額	股 數	金 額	股 數	售 價	帳面成本	處分損益	股 數	金 額
本 公 司	蜜望實企業股 份有限公司	透過其他綜合損益 按公允價值衡量 之金融資產－流 動	-	-	11,405,000	$ 285,125	71,000	$ 1,770	6,000,000	$ 339,983	$ 128,351	$ 211,632	5,476,000	$ 207,540 （註）

註：本公司於 107 年度認列透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價利益 260,628 仟元及處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具利益 211,632 仟元。

日電貿股份有限公司及子公司

與關係人進、銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20%以上

民國 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表五

單位：除另註明外， 為新台幣仟元

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司	交 易 對 象 名 稱	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交易條件與一般交易不同 之 情 形 及 原 因	交易條件與一般交易不同 之 情 形 及 原 因	應 收 （ 付 ） 款 項	應 收 （ 付 ） 款 項	備 註
			進（銷）貨	金 額	佔總進（銷） 貨之比率	授 信 期 間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收 （付）款項之 比 率
力禾公司 力垣公司 力禾公司 力垣香港公司 健略公司 合順深圳公司	力垣公司 力禾公司 力垣香港公司 力禾公司 合順深圳公司 健略公司	兄弟公司 兄弟公司 兄弟公司 兄弟公司 兄弟公司 兄弟公司	銷 貨 進 貨 銷 貨 進 貨 銷 貨 進 貨	( $ 318,358 ) 318,358 ( 133,084 ) 133,084 ( 177,965 ) 177,965	( 8.27% ) 26.66% ( 3.46% ) 76.00% ( 11.83% ) 56.00%	月結90天 月結90天 月結90天 月結90天 月結150天 月結150天	$ - - - - - -	- - - - - -	$ 62,269 ( 62,269 ) 55,748 ( 55,748 ) 109,963 ( 109,963 )	5.49% ( 37.45% ) 4.92% ( 84.24% ) 26.02% ( 62.13% )

註：上述交易業已沖銷。

日電貿股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以上

民國 107 年 12 月 31 日

附表六

單位：除另註明外， 為新台幣仟元

帳列應收款項之公司	交 易 對 象 名 稱	關 係	應收關係人 款 項 餘 額	週 轉 率	逾 期 應 收 關 係 人 款 項	逾 期 應 收 關 係 人 款 項	應收關係人款項 期後收回金額	提 列 備 抵 呆 帳 金 額
					金 額	處 理 方 式
健略公司	合順深圳公司	兄弟公司	$ 109,963	1.85	-	－	$ 48,040	-

註：上述交易業已沖銷。

日電貿股份有限公司及子公司

母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表七

單位：除另註明外， 為新台幣仟元

編 號 （註一）	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係 （ 註 二 ）	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額 （ 註 四 ）	交 易 條 件	佔合併總營收或 總資產之比率 （％）（註三）
0 1 2 3 4	本 公 司 日電貿深圳公司 日電貿蘇州公司 力垣公司 力禾公司	日電貿深圳公司 力禾公司 力垣公司 仕野公司 日電貿蘇州公司 日電貿深圳公司 本 公 司 合順深圳公司 力垣香港公司 力禾公司 健略公司 健略公司 力垣公司 合順深圳公司 力垣香港公司 AES–SAMOA公司	1 1 1 1 1 1 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3	應收帳款－關係人 營業收入 應收帳款－關係人 營業收入 營業收入 營業收入 應收帳款－關係人 其他應收款－關係人 營業收入 應收帳款－關係人 營業收入 營業收入 應收帳款－關係人 營業收入 應收帳款－關係人 營業收入 應收帳款－關係人 營業收入 應收帳款－關係人 營業收入 應收帳款－關係人 營業收入 應收帳款－關係人 營業收入 應收帳款－關係人 營業收入 應收帳款－關係人 營業收入 營業收入	$ 10,621 37,069 11,909 69,934 39,912 13,771 16,200 67,169 29,676 10,213 39,661 13,190 33,617 63,395 10,430 44,495 14,719 71,968 17,855 60,824 16,019 79,342 62,269 318,358 32,787 70,751 55,748 133,084 12,622	與一般交易條件相當 按內部轉撥計價方式 與一般交易條件相當 按內部轉撥計價方式 按內部轉撥計價方式 按內部轉撥計價方式 與一般交易條件相當 － 按內部轉撥計價方式 與一般交易條件相當 按內部轉撥計價方式 按內部轉撥計價方式 與一般交易條件相當 按內部轉撥計價方式 與一般交易條件相當 按內部轉撥計價方式 與一般交易條件相當 按內部轉撥計價方式 與一般交易條件相當 按內部轉撥計價方式 與一般交易條件相當 按內部轉撥計價方式 與一般交易條件相當 按內部轉撥計價方式 與一般交易條件相當 按內部轉撥計價方式 與一般交易條件相當 按內部轉撥計價方式 按內部轉撥計價方式	- - - 1 - - - 1 - - - - - 1 - - - 1 - 1 - 1 1 3 - 1 1 1 -

（接次頁）

（承前頁）

編 號 （註一）	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係 （ 註 二 ）	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額 （ 註 四 ）	交 易 條 件	佔合併總營收或 總資產之比率 （％）（註三）
5 6 7 8 9	健略公司 陞達公司 AES–SAMOA公司 仕野公司 合順深圳公司	合順深圳公司 力垣公司 力禾公司 仕野公司 日電貿深圳公司 AES-BVI公司 力垣公司 日電貿蘇州公司	3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3	應收帳款－關係人 營業收入 營業收入 應收帳款－關係人 營業收入 營業收入 營業收入 營業收入 營業收入 應收帳款－關係人 營業收入	$ 109,963 177,965 30,433 33,658 55,616 10,990 14,942 16,984 22,086 20,630 46,193	與一般交易條件相當 按內部轉撥計價方式 按內部轉撥計價方式 與一般交易條件相當 按內部轉撥計價方式 按內部轉撥計價方式 按內部轉撥計價方式 按內部轉撥計價方式 按內部轉撥計價方式 與一般交易條件相當 按內部轉撥計價方式	1 2 - - 1 - - - - - -

• 註一： 母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：

• 母公司填 0。

• 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

• 註二： 與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：

• 母公司對子公司。

• 子公司對母公司

• 子公司對子公司。

• 註三： 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債項目者，以年底餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益項目者，以累積金額佔合併總營收之方式 計算。

• 註四： 合併公司間業務關係及重要交易往來達 10,000 仟元為揭露標準。

• 註五： 上述交易業已全數沖銷。

單位：除另註明外， 為新台幣仟元

日電貿股份有限公司及子公司 被投資公司資訊

民國 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表八

投資公司名稱	被 投 資 公 司 名 稱	所 在 地 區	主要營業項目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	年 底 持 有	年 底 持 有	年 底 持 有	被 投 資 公 司 本 年 度 損 益	本年度認列之 投 資 損 益	備 註
				本 年 年 底	去 年 年 底	股 數	比率（％）	帳 面 金 額
本 公 司 力垣公司 陞達公司 Sentelic公司 Ocean公司	仕野公司（註四） 日電貿毛里求斯公司 力垣公司 力禾公司 健略公司 通盛公司 陞達公司（註五） 力垣香港公司（註六） 力垣香港公司（註六） AES-BVI公司 AES-SAMOA公司 Sentelic公司 Ocean公司 Touchscreen公司	新北市新店區 模里西斯 新北市新店區 新北市新店區 新北市新店區 新北市新店區 台北市內湖區 香 港 香 港 英屬維京群島 薩摩亞群島 模里西斯 薩摩亞群島 美 國	電子零組件之進出口 貿易業務 一般投資業務 電子零組件之進出口 貿易業務 電子零組件之進出口 貿易業務 電子零組件之進出口 貿易業務 電子零組件之進出口 貿易業務 電子零組件之製造及 進出口貿易業務 電子零組件之進出口 貿易業務 電子零組件之進出口 貿易業務 電子零組件之進出口 貿易業務 電子零組件之進出口 貿易業務 一般投資業務 一般投資業務 研發設計	$ 187,646 207,498 729,615 414,502 383,887 358,430 215,764 216,454 - 129,136 3,252 18,782 300 300	$ 303,774 207,498 729,615 414,502 383,887 358,430 162,855 - 166,343 129,136 3,252 18,782 300 300	14,296,603 6,750,000 31,788,710 33,016,276 27,480,000 15,000,000 14,519,732 29,642,793 - 50,000 100,000 625,259 10,000 10,000	95.31 100.00 99.34 100.00 100.00 100.00 55.85 100.00 - 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00	$ 287,442 479,721 960,340 1,003,390 541,858 301,395 258,399 231,427 - 83,080 17,742 1,938 1,917 1,917	$ 66,483 51,897 453,382 605,676 166,406 14,925 83,902 141,714 141,714 17,101 7,584 ( 338 ) ( 338 ) ( 338 )	$ 63,403 （註一） 51,897 449,025 （註二） 605,668 （註一） 166,399 （註一） 14,908 （註三） 44,154 （註三） 15,477 126,237 17,101 7,584 ( 338 ) ( 338 ) ( 338 )	子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司

• 註一： 被投資公司本年度損益按持股比例認列後與本年度認列之投資損益間差異係為逆流交易之未實現銷貨毛利影響數。

• 註二： 被投資公司本年度損益按持股比例認列後與本年度認列之投資損益間差異係為被投資公司資產公允價值高於帳面價值攤銷之影響數及逆流交易之未實現銷貨毛利影響數。

• 註三： 被投資公司本年度損益按持股比例認列後與本年度認列之投資損益間差異係為被投資公司資產公允價值高於帳面價值攤銷之影響數。

• 註四： 本公司收取仕野公司於 107 年 8 月減資退還股款 116,130 仟元。

• 註五： 陞達公司於 107 年 3 月 13 日董事會決議辦理現金增資，本公司以每股 18 元參與現金增資認購 1,743 仟股，共計 31,366 仟元，增資後持股比例由 51.28%減少為 51.24%，增資基準日為 107 年 6 月 21 日。另本公司於 107 年 10 月以 21,543 仟元買入陞達公司部分股份，持股比例增加至 55.85%。

• 註六： 為提高集團營運效率，進行組織重組及扁平化，本公司於 107 年 11 月以 216,454 仟元向力垣公司取得力垣香港公司 100.00%股權。

• 註七： 大陸被投資公司相關資訊參閱附表九。

• 註八： 子公司間損益、投資公司之長期股權投資及被投資之股權淨值業已沖銷。

日電貿股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表九

單位：除另註明外， 為新台幣仟元

大陸被投資 公 司 名 稱	主要營業項目	實 收 資 本 額 （ 註 五 ）	投 資 方 式	投 資 方 式	本年年初 自台灣匯出 累積投資金額	本年匯出或收回投資金額	本年匯出或收回投資金額	本年匯出或收回投資金額	本年年底 自台灣匯出 累積投資金額	被投資公司 本年度損益	本公司直接 或間接投資 之持股比例	本年度認列 投資損益 （註一）	年底投資 帳面金額 （註一）	截至本年年底 止已匯回 投資收益
						匯 出	收 回
日電貿上海公司 日電貿深圳公司 日電貿蘇州公司 （註四） 合順深圳公司 （註三）	電子零組件之進 出口貿易業務 電子零組件之進 出口貿易業務 電子零組件之進 出口貿易業務 電子零組件之進 出口貿易業務	$ 55,733 ( USD 1,700仟元) 90,499 ( USD2,744仟元及 HKD 2,000仟元) 101,712 ( USD 3,396仟元) 29,385 ( USD 1,000仟元)	係由日電貿毛里 求斯公司投資 係由日電貿毛里 求斯公司投資 係由日電貿毛里 求斯公司投資 係由力垣香港 公司投資		$ 55,733 90,499 59,900 29,385	$ - - - 61,911 （註三）	$ - - - 29,385 （註三）		$ 55,733 90,499 59,900 61,911	$ 412 32,939 20,177 39,252	100.00% 100.00% 100.00% 100.00%	$ 412 32,939 20,177 39,009	$ 72,320 286,411 117,480 64,821	$ - - - -
												規 定 限 額
本 年 年 底 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額				經 濟 核 准	部 投	投 審 會 資 金 額		依 赴	經 濟 大 陸	部 投 地 區	審 會 投 資	規 定 限 額
$ 268,043 （HKD2,000 仟元、USD6,444 仟元及NTD61,911 仟元）				$ 309,855 （HKD2,000 仟元、USD7,840 仟元及NTD61,911 仟元）						$ 2,780,000 （註二）

註一： 本年度認列投資損益及年底投資帳面金額係依台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表計算。

註二： 依經濟部經審字第 09704604680 號令規定按單一或合併淨值孰高之限額計算。

• 註三： 本公司係於 102 年 3 月 12 日取得對力垣公司之控制力。上述投資發生於 102 年 3 月 12 日前，係由力垣公司實際匯出及經投審會核准金額。另為提高集團營運效率，進 行組織重組及扁平化，本公司於 107 年 11 月以 216,454 仟元向力垣公司取得力垣香港公司 100.00%股權，並間接取得合順深圳公司 100.00%股權。

• 註四： 日電貿蘇州公司實收資本額中 59,900 仟元（ USD2,000 仟元）係由台灣匯出經第三地區轉投資大陸地區，餘係以日電貿毛里求斯公司受配日電貿上海公司之盈餘間接增 資日電貿蘇州公司。

註五： 實收資本額係按歷史匯率換算。

註六： 子公司間損益、投資公司之長期股權投資及被投資公司之股權淨值業已沖銷。

五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告

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會計師查核報告

日電貿股份有限公司 公鑒：

查核意見

日電貿股份有限公司民國 107 年及 106 年 12 月 31 日之個體資產負債表， 暨民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體綜合損益表、個體權益 變動表、個體現金流量表，以及個體財務報表附註（包括重大會計政策彙總）， 業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行 人財務報告編製準則編製，足以允當表達日電貿股份有限公司民國 107 年及 106 年 12 月 31 日之個體財務狀況，暨民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體財務績效及個體現金流量。 查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行 查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責 任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職 業道德規範，與日電貿股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責 任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基 礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對日電貿股份有限公司民國 107 年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報 表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表 示意見。

• 160 -

茲對日電貿股份有限公司民國 107 年度個體財務報表之關鍵查核事項敘 明如下：

應收票據及帳款減損估計

日電貿股份有限公司於民國 107 年 12 月 31 日應收票據及帳款淨額為 596,303 仟元（已扣除備抵損失 2,996 仟元），參閱個體財務報表附註四、附註 五及附註十三。

管理階層依照國際財務報導準則公報第 9 號之規定，採用簡化作法按存 續期間預期信用損失認列應收票據及帳款之備抵損失。存續期間預期信用損 失係使用準備矩陣計算，其參考客戶過去違約紀錄與現時財務狀況，以及考 量前瞻性資訊。於決定應收票據及帳款是否已減損時，涉及管理階層重大判 斷及會計估計。因是，應收票據及帳款減損估計為 107 年度關鍵查核事項之 一。

本會計師因應上述關鍵查核事項所執行之主要查核程序包括對管理階層 應收票據及帳款減損估計方法進行瞭解；複核日電貿股份有限公司編製之應 收票據及帳款帳齡分析表，抽核原始憑證重新計算帳齡是否正確，此外，抽 核應收票據及帳款期後收款情形，評估日電貿股份有限公司估計應收票據及 帳款可回收性之合理性。

存貨評價

日電貿股份有限公司於民國 107 年 12 月 31 日存貨為 497,477 仟元，參閱 個體財務報表附註四、附註五及附註十四。

日電貿股份有限公司針對存貨評價係以成本與淨變現價值孰低衡量，由 於存貨之淨變現價值之估計涉及管理階層重大判斷與會計估計。因是，存貨 評價為 107 年度關鍵查核事項之一。

本會計師因應上述關鍵查核事項所執行之主要查核程序包括取得管理階 層編製存貨成本與淨變現價值孰低估計資料，抽核至近期銷售資訊並驗證淨 變現價值之合理性。本會計師並藉由參與及觀察年度存貨盤點評估存貨狀況 以及取得管理階層編製之存貨庫齡資料，以驗證呆滯存貨提列存貨跌價損失 之適當性。

• 161 -

管理階層與治理單位對個體財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個 體財務報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體 財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估日電貿股份有限公 司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非 管理階層意圖清算日電貿股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無 實際可行之其他方案。

日電貿股份有限公司之治理單位（含監察人）負有監督財務報導流程之 責任。

會計師查核個體財務報表之責任

本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導 因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信 係高度確信，惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個 體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實 表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟 決策，則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之 懷疑。本會計師亦執行下列工作：

1. 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所 評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據 以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實 聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於 導因於錯誤者。

2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查 核程序，惟其目的非對日電貿股份有限公司內部控制之有效性表示意見。

3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露 之合理性。

4. 162 -

5. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性， 以及使日電貿股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或 情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情 況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意 個體財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。 本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來 事件或情況可能導致日電貿股份有限公司不再具有繼續經營之能力。

6. 評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個 體財務報表是否允當表達相關交易及事件。

7. 對於日電貿股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核 證據，以對個體財務報表表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監 督及執行，並負責形成日電貿股份有限公司查核意見。

8. 本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及 重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員 已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可 能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對日電貿股份有限公司民國 107 年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等 事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決 定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大 於所增進之公眾利益。

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證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

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• 163 -

單位：新台幣仟元

日電貿股份有限公司 個體資產負債表

民國 107 年及 106 年 12 月 31 日

代 碼 1100 1110 1120 1125 1150 1170 1180 1200 1210 1300 1410 1470 11XX 1517 1535 1543 1550 1600 1760 1780 1840 1920 1990 15XX 1XXX 代 碼 2100 2130 2170 2180 2200 2220 2230 2320 2399 21XX 2540 2570 2640 2645 25XX 2XXX 3100 3200 3310 3320 3350 3300 3400 3XXX	資 產 流動資產 現金及約當現金（附註六） 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動（附註七） 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動（附註八） 備供出售金融資產－流動（附註十一） 應收票據－淨額（附註五及十三） 應收帳款－淨額（附註五及十三及二五） 應收帳款－關係人（附註三四） 其他應收款（附註十三） 其他應收款－關係人（附註三四） 存貨（附註五及十四） 預付款項 其他流動資產（附註十九） 流動資產總計 非流動資產 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動（附註八） 按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動（附註九及十及三五） 以成本衡量之金融資產－非流動（附註十二） 採用權益法之投資（附註十五、二九及三十） 不動產、廠房及設備（附註十六及三五） 投資性不動產（附註十七及三五） 無形資產（附註十八） 遞延所得稅資產（附註二七） 存出保證金（附註三四及三五） 其他非流動資產（附註十九及三五） 非流動資產總計 資 產 總 計 負 債 及 權 益 流動負債 短期借款（附註二十） 合約負債－流動（附註二五） 應付帳款（附註二一） 應付帳款－關係人（附註三四） 其他應付款（附註二二） 其他應付款－關係人（附註三四） 本期所得稅負債（附註二七） 一年內到期長期借款（附註二十及三五） 其他流動負債（附註二二） 流動負債總計 非流動負債 長期借款（附註二十及三五） 遞延所得稅負債（附註二七） 淨確定福利負債－非流動（附註二三） 存入保證金（附註三四） 非流動負債總計 負債總計 權 益 普通股股本 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘總計 其他權益 權益總計 負 債 與 權 益 總 計		107年12月31日	107年12月31日	％ 2 - 4 - - 10 1 - - 9 - - 26 1 - - 68 3 2 - - - - 74 100 7 - 4 - 4 - 1 - - 16 5 - 1 - 6 22 30 7 7 - 31 38 3 78 100		106年12月31日	106年12月31日
		金	額 $ 125,135 17,522 245,045 - 6,800 589,503 34,152 4,359 6,349 497,477 1,685 1,748 1,529,775 79,507 3,370 - 4,063,972 186,615 85,241 596 10,624 806 - 4,430,731 $ 5,960,506 $ 441,839 141 223,527 3,318 261,511 185 27,513 - 22,451 980,485 300,000 3,558 42,013 1,116 346,687 1,327,172 1,786,572 417,508 417,552 24,259 1,813,811 2,255,622 173,632 4,633,334 $ 5,960,506			金	額 $ 64,130 - - 394,409 7,748 715,897 54,010 5,348 5,641 279,559 739 648 1,528,129 - - 20,000 3,125,012 189,027 85,543 218 13,860 836 3,340 3,437,836 $ 4,965,965 $ 472,842 - 431,438 3,525 144,901 403 12,399 50,000 1,312 1,116,820 549,000 - 44,059 936 593,995 1,710,815 1,669,693 419,414 359,326 24,259 642,288 1,025,873 140,170 3,255,150 $ 4,965,965		％
									1 - - 8 - 15 1 - - 6 - - 31 - - - 63 4 2 - - - - 69 100 9 - 9 - 3 - - 1 - 22 11 - 1 - 12 34 34 8 7 1 13 21 3 66 100

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

董事長：周煒凌 經理人：李坤蒼 會計主管：黃雅玲

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• 164 -

日電貿股份有限公司 個體綜合損益表

民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

107年度 代 碼 金 額 4000 營業收入（附註二五及三四）$ 2,266,176 5000 營業成本（附註十四及三四） 1,849,467 5900 營業毛利 416,709 5920 已實現銷貨利益 40 5950 營業毛利淨額 416,749 營業費用（附註二六及三四） 6100 推銷費用 157,223 6200 管理費用 150,837 6450 預期信用減損利益 ( 3,967) 6000 營業費用合計 304,093 6900 營業利益 112,656 營業外收入及支出（附註二 六及三四） 7010 其他收入 34,261 7020 其他利益及損失 33,771 7050 財務成本 ( 14,108 ) 7070 採用權益法認列之子公 司損益之份額 1,410,931 7000 營業外收入及支出 合計 1,464,855 7900 稅前淨利 1,577,511 7950 所得稅費用（附註二七） 48,445 8200 本年度淨利 1,529,066	107年度	單位：新台幣仟元，惟每 股盈餘為新台幣元 106年度 ％ 金 額 ％ 100 $ 2,351,911 100 82 2,009,481 86 18 342,430 14 - 212 - 18 342,642 14 7 118,451 5 6 79,061 3 - - - 13 197,512 8 5 145,130 6 2 40,116 2 1 64,178 3 ( 1 ) ( 11,867 ) ( 1 ) 62 371,618 16 64 464,045 20 69 609,175 26 2 26,910 1 67 582,265 25	單位：新台幣仟元，惟每 股盈餘為新台幣元 106年度 ％ 金 額 ％ 100 $ 2,351,911 100 82 2,009,481 86 18 342,430 14 - 212 - 18 342,642 14 7 118,451 5 6 79,061 3 - - - 13 197,512 8 5 145,130 6 2 40,116 2 1 64,178 3 ( 1 ) ( 11,867 ) ( 1 ) 62 371,618 16 64 464,045 20 69 609,175 26 2 26,910 1 67 582,265 25	單位：新台幣仟元，惟每 股盈餘為新台幣元 106年度 ％ 金 額 ％ 100 $ 2,351,911 100 82 2,009,481 86 18 342,430 14 - 212 - 18 342,642 14 7 118,451 5 6 79,061 3 - - - 13 197,512 8 5 145,130 6 2 40,116 2 1 64,178 3 ( 1 ) ( 11,867 ) ( 1 ) 62 371,618 16 64 464,045 20 69 609,175 26 2 26,910 1 67 582,265 25
			金 額 $ 2,351,911 2,009,481 342,430 212 342,642 118,451 79,061 - 197,512 145,130 40,116 64,178 ( 11,867 ) 371,618 464,045 609,175 26,910 582,265	％
				100 86 14 - 14 5 3 - 8 6 2 3 ( 1 ) 16 20 26 1 25

（接次頁）

• 165 -

（承前頁）

代 碼 其他綜合損益（附註二三、 二四及二七） 不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再 衡量數 8316 透過其他綜合損益 按公允價值衡量 之權益工具投資 未實現評價損益 8330 採用權益法認列之 子公司之其他綜 合損益之份額－ 不重分類至損益 之項目 8349 與不重分類之項目 相關之所得稅 8310 不重分類至損 益之項目合 計 後續可能重分類至損益 之項目 8362 備供出售金融資產 未實現評價損益 8380 採用權益法認列之 子公司之其他綜 合損益之份額－ 可能重分類至損 益之項目 8360 後續可能重分 類至損益之 項目合計 8300 本年度其他綜合損 益（淨額） 8500 本年度綜合損益總額	107年度	％ - 13 ( 2 ) - 11 - - - 11 78	106年度
	金 額 ( $ 1,071 ) 287,844 ( 33,847 ) 967 253,893 - ( 4,668) ( 4,668) 249,225 $ 1,778,291		金 額 ( $ 5,534 ) - ( 277 ) 941 ( 4,870) ( 10,790 ) 56,219 45,429 40,559 $ 622,824	％
				( 1 ) - - - ( 1) - 2 2 1 26

（接次頁）

• 166 -

（承前頁）

代 碼 每股盈餘（附註二八） 9710 基 本 9810 稀 釋	107年度	％	106年度
	金 額 $ 8.56 $ 8.44		金 額 $ 3.27 $ 3.24	％

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

董事長：周煒凌 經理人：李坤蒼 會計主管：黃雅玲

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• 167 -

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日電貿股份有限公司
個體權益變動表
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民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

			民國107 年及106 年1 月1 日至12 月31 日
代 碼 A1 106年1月1日餘額 105年度盈餘分配 B1 提列法定盈餘公積 B5 股東現金股利－每股2.0元 C17 其他資本公積變動數 D1 106年度淨利 D3 106年度其他綜合損益 D5 106年度綜合損益總額 M5 實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 N1 庫藏股轉讓予員工 Z1 106年12月31日餘額 A3 追溯適用及追溯重編之影響數 A5 107年1月1日重編後餘額 106年度盈餘分配 B1 提列法定盈餘公積 B5 股東現金股利－每股2.5元 B9 股東股票股利－每股0.7元 C17 其他資本公積變動數 D1 107年度淨利 D3 107年度其他綜合損益 D5 107年度綜合損益總額 M5 實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 M7 對子公司所有權權益變動 Q1 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 Z1 107年12月31日餘額 董事長：周煒凌	普 通 股 股 本 （附註二四） $ 1,669,693 - - - - - - - - - 1,669,693 - 1,669,693 - - 116,879 116,879 - - - - - - - $ 1,786,572	資 （ 及	本 公 積 附 註 二 四 保 留 盈 餘 （ 附 註 三 及 二 四 ） 二 九 ） 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未 分 配 盈 餘 $ 413,006 $ 320,620 $ 24,259 $ 437,538 - 38,706 - ( 38,706 ) - - - ( 333,939) - 38,706 - ( 372,645) 222 - - - - - - 582,265 - - - ( 4,870) - - - 577,395 124) - - - 6,310 - - - 419,414 359,326 24,259 642,288 - - - 22,814 419,414 359,326 24,259 665,102 - 58,226 - ( 58,226 ) - - - ( 417,423 ) - - - ( 116,879) - 58,226 - ( 592,528) 55 - - - - - - 1,529,066 - - - 539 - - - 1,529,605 2,005) - - - 44 - - - - - - 211,632 $ 417,508 $ 417,552 $ 24,259 $ 1,813,811 後附之附註係本個體財務報告之一部分。 經理人：李坤蒼	其 他 權 益 項
				國外營運機構 備 供 出 售 財務報表換算 金 融 資 產 之 兌 換 差 額 未 實 現 損 益 ( $ 989 ) $ 95,730 - - - - - - - - - - ( 15,068) 60,497 ( 15,068) 60,497 - - - - ( 16,057 ) 156,227 - ( 156,227) ( 16,057 ) - - - - - - - - - - - - - ( 4,668) - ( 4,668) - 13 - - - - - ($ 20,712) $ - 會計主管：黃雅玲	備 金 未
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日電貿股份有限公司 個體現金流量表

民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本年度稅前淨利 A20010 收益費損項目 A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20300 預期信用減損利益 A20300 呆帳費用提列數 A20400 透過損益按公允價值衡量金融資 產及負債之淨利 A20900 財務成本 A21200 利息收入 A21300 股利收入 A21900 股份基礎給付酬勞成本 A22400 採用權益法認列之子公司損益之 份額 A23100 處分投資利益 A23700 存貨淨變現價值（回升利益）跌 價損失 A24000 已實現銷貨利益 A29900 減損損失 A30000 營業資產及負債之淨變動數 A31115 強制透過損益按公允價值衡量之 金融資產 A31130 應收票據 A31150 應收帳款 A31160 應收帳款－關係人 A31180 其他應收款 A31190 其他應收款－關係人 A31200 存 貨 A31230 預付款項 A31240 其他流動資產 A32125 合約負債 A32150 應付帳款 A32160 應付帳款－關係人 A32180 其他應付款 A32190 其他應付款－關係人 A32230 其他流動負債 A32240 淨確定福利負債 （接次頁）	單位：新台幣仟元 107年度 106年度 $ 1,577,511 $ 609,175 4,350 3,904 375 358 ( 3,967 ) - - 587 ( 33,610 ) - 14,108 11,867 ( 901 ) ( 3,486 ) ( 8,849 ) ( 14,631 ) - 2,925 ( 1,410,931 ) ( 371,618 ) - ( 103,908 ) ( 4,105 ) 1,107 ( 40 ) ( 212 ) 2,518 34,752 74,785 - 992 5,289 130,317 ( 58,081 ) 19,858 4,519 1,028 ( 1,575 ) ( 708 ) 1,851 ( 213,813 ) 7,869 ( 946 ) ( 206 ) ( 1,100 ) 37 ( 177 ) - ( 207,911 ) ( 45,378 ) ( 207 ) ( 8,635 ) 116,082 5,622 ( 218 ) ( 705 ) 21,457 ( 192 ) ( 3,117) 1,265	單位：新台幣仟元 107年度 106年度 $ 1,577,511 $ 609,175 4,350 3,904 375 358 ( 3,967 ) - - 587 ( 33,610 ) - 14,108 11,867 ( 901 ) ( 3,486 ) ( 8,849 ) ( 14,631 ) - 2,925 ( 1,410,931 ) ( 371,618 ) - ( 103,908 ) ( 4,105 ) 1,107 ( 40 ) ( 212 ) 2,518 34,752 74,785 - 992 5,289 130,317 ( 58,081 ) 19,858 4,519 1,028 ( 1,575 ) ( 708 ) 1,851 ( 213,813 ) 7,869 ( 946 ) ( 206 ) ( 1,100 ) 37 ( 177 ) - ( 207,911 ) ( 45,378 ) ( 207 ) ( 8,635 ) 116,082 5,622 ( 218 ) ( 705 ) 21,457 ( 192 ) ( 3,117) 1,265
		$ 609,175 3,904 358 - 587 - 11,867 ( 3,486 ) ( 14,631 ) 2,925 ( 371,618 ) ( 103,908 ) 1,107 ( 212 ) 34,752 - 5,289 ( 58,081 ) 4,519 ( 1,575 ) 1,851 7,869 ( 206 ) 37 - ( 45,378 ) ( 8,635 ) 5,622 ( 705 ) ( 192 ) 1,265

• 169 -

（承前頁）	（承前頁）
代 碼			107年度		106年度
A33000	營運產生之現金流入	$	72,781	$	82,500
A33100	收取之利息		862		3,778
A33300	支付之利息	(	13,580 )	(	11,974 )
A33500	支付之所得稅	(	25,570)	(	33,974)
AAAA	營業活動之淨現金流入		34,493		40,330
	投資活動之現金流量
B00010	取得透過其他綜合損益按公允價值衡
	量之金融資產	(	1,770 )		-
B00020	處分透過其他綜合損益按公允價值衡
	量之金融資產		339,983		-
B00300	取得備供出售金融資產		-	(	233,738 )
B00400	處分備供出售金融資產		-		228,113
B01200	取得以成本衡量之金融資產		-	(	8,800 )
B01800	取得採用權益法之投資	(	269,365 )	(	154,055 )
B02400	採用權益法之被投資公司減資退回股
	款		116,130		-
B02700	取得不動產、廠房及設備	(	1,636 )	(	1,901 )
B04300	其他應收款－關係人－資金融通增加	(	40,000 )	(	715,000 )
B04400	其他應收款－關係人－資金融通減少		40,000		845,000
B04500	取得其他無形資產	(	753 )	(	69 )
B07600	收取之股利		591,166		254,818
BBBB	投資活動之淨現金流入		773,755		214,368
	籌資活動之現金流量
C00100	短期借款增加		5,538,137		5,539,329
C00200	短期借款減少	(	5,569,140 )	(	5,976,206 )
C01600	舉借長期借款		1,080,000		549,000
C01700	償還長期借款	(	1,379,000 )	(	100,000 )
C03000	存入保證金增加		180		4
C04500	發放現金股利	(	417,423 )	(	333,939 )
C05100	員工購買庫藏股		-		59,321
C09900	股東逾時效未領取之股利		3		36
CCCC	籌資活動之淨現金流出	(	747,243)	(	262,455)
EEEE	本年度現金及約當現金增加（減少）數		61,005	(	7,757 )
E00100	年初現金及約當現金餘額		64,130		71,887
E00200	年底現金及約當現金餘額	$	125,135	$	64,130
	後附之附註係本個體財務報告之一部分。
董事長：周煒凌 經理人：李坤蒼			會計主管：黃雅玲

• 170 -

日電貿股份有限公司 個體財務報告附註

民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）

一、 公司沿革 日電貿股份有限公司（以下稱「本公司」）係於 82 年 1 月 4 日設 立於新北市，主要從事電子零組件之進出口貿易業務。

本公司股票自 96 年 12 月 31 日在台灣證券交易所上市買賣。 本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。

二、 通過財務報告之日期及程序 本個體財務報告於 108 年 3 月 25 日經董事會通過。

三、 新發布及修訂準則及解釋之適用

一 ( ) 首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委 員會（以下稱「金管會」）認可並發布生效之國際財務報導準則 （ IFRS）、國際會計準則（ IAS）、解釋（ IFRIC）及解釋公告（ SIC） （以下稱「 IFRSs」）。

除下列說明外，適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成本公司會計政策之重大 變動：

1. IFRS 9「金融工具」及相關修正

IFRS 9「金融工具」取代 IAS 39「金融工具：認列與衡量」， 並配套修正 IFRS 7「金融工具：揭露」等其他準則。 IFRS 9 之 新規定涵蓋金融資產之分類、衡量與減損及一般避險會計，相 關會計政策參閱附註四。

本公司於 107 年 1 月 1 日，追溯適用金融資產之分類、衡 量與減損之處理，並推延適用一般避險會計。 106 年 12 月 31 日（含）以前已除列之項目不予適用 IFRS 9。

、 金融資產之分類 衡量與減損

本公司依據 107 年 1 月 1 日所存在之事實及情況，於該日 評估已存在金融資產之分類予以追溯調整，並選擇不予重編比 較期間。於 107 年 1 月 1 日，各類別金融資產依 IAS 39 及 IFRS 9 所決定之衡量種類及帳面金額及其變動情形彙總如下：

9 所決定之衡	9 所決定之衡	量種類及帳	量種類及帳	面金額及其變動	面金額及其變動	面金額及其變動	情	形彙總	如下：	如下：
金融資產類別		衡 量		種 類			帳	面	金 額		說 明
		IAS 39		IFRS 9			I	AS 39		IFRS 9
										64,130 58,697 374,921 788,644 836 3,340 1 0 7年1月1 其 他 權 影 響	(1) (1) (2) 日 益 數 說明
	$ -					$ -

• 171 -

量之金融資產 加： 自備供出售 （IAS 39）重分類 － 強制重分類 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資 產 －權益工具 加： 自備供出售金融資 產（IAS 39） 重分類 按攤銷後成本衡量之金 融資產 加： 自放款及應收款 （IAS 39）重分類 採用權益法之投資	1 0 7年1月1日 帳 面 金 額 （I A S 3 9 ）	1 0 7年1月1日 帳 面 金 額 （I A S 3 9 ）		重 分 類		再 衡 量	1 0 7年1月1日 帳 面 金 額 （I F R S 9 ）	1 0 7年1月1日 帳 面 金 額 （I F R S 9 ）	1 0 7年1月1日 保 留 盈 餘 影 響 數	1 0 7年1月1日 保 留 盈 餘 影 響 數	1 0 7年1月1日 其 他 權 益 影 響 數 說明 ($ 22,063) (1) ( 22,063) 19,209 (1) 19,209 - - ( 751) (3) ($ 3,605)
		- - - - - - - - - $ -		$ 58,697 58,697 355,712 355,712 856,950 856,950 - $ 1,271,359		$ - - 19,209 19,209 - - - $ 19,209		58,697 58,697 - 374,921 374,921 - 856,950 856,950 - $ 1,290,568		$ 22,063 22,063 - - - - 751 $ 22,814

• (1) 原依 IAS 39 分類為備供出售金融資產之股票投資，本公司 選擇依 IFRS 9 分別分類為透過損益按公允價值衡量及指定 透過其他綜合損益按公允價值衡量，並將相關其他權益－ 備供出售金融資產未實現損益 82,954 仟元分別重分類至保 留盈餘 22,063 仟元及其他權益－透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產未實現損益 60,891 仟元。 其中原依 IAS 39 以成本衡量之未上市（櫃）股票投資， 依 IFRS 9 分類為指定透過其他綜合損益按公允價值衡量， 並應按公允價值再衡量，因而 107 年 1 月 1 日之透過其他 綜合損益按公允價值衡量之金融資產及其他權益－透過其 他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益均調整 增加 19,209 仟元。

• (2) 應收票據、應收帳款及其他應收款原依 IAS 39 分類為放款 及應收款，依 IFRS 9 則分類為以攤銷後成本衡量之金融資 產，並評估預期信用損失。

• (3) 因子公司追溯適用 IFRS 9，本公司 107 年 1 月 1 日之其他 權益－備供出售金融資產未實現損益調整減少 73,273 仟 元，其他權益－透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 資產未實現損益調整增加 72,522 仟元，保留盈餘調整增加 751 仟元。

• IFRS 15「客戶合約之收入」及相關修正 IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則，該準則將取

代 IAS 18「收入」、 IAS 11「建造合約」及相關解釋。相關會 計政策參閱附註四。

• 172 -

於辨認履約義務時，IFRS 15 及相關修正規定，若商品或勞 務能被區分（例如，經常單獨銷售某一商品或勞務），且移轉 商品或勞務之承諾依合約之內涵係可區分（亦即，合約承諾之 性質係為個別移轉每一商品或勞務，而非移轉組合產出），則 該商品或勞務係可區分。

收入認列金額、已收及應收金額之淨結果係認列為合約資 產（負債）。適用 IFRS 15 前，依 IAS 18 處理之合約係於認列收 入時認列應收款或預收收入之減少。

若簽訂之合約係不可取消，本公司係於具無條件收款權時 同時認列應收款及合約負債。適用 IFRS 15 前，實務上係於收 款時認列預收收入。

本公司選擇僅對 107 年 1 月 1 日尚未完成之合約追溯適用 IFRS 15 並且不重編 106 年度比較資訊。

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若繼續採用 IAS 18「收入」對 107 年 12 月 31 日資產、負 債及權益項目影響之參考資訊列示如下：

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首次適用上述修正後之證券發行人財務報告編製準則及金管會 認可並發布生效之 IFRSs 尚無造成本公司資產、負債、權益、綜合 損益及現金流量項目之重大影響。

(二 ) 108 年適用之證券發行人財務報告編製準則及金管會認可之 IFRSs 新發布／ 修正 ／ 修訂 準則 及 解釋 IASB 發布之生效日（註 1） 「2015-2017 週期之年度改善」 2019 年 1 月 1 日 IFRS 9 之修正「具負補償之提前還款特性」 2019 年 1 月 1 日（註 2） IFRS 16「租賃」 2019 年 1 月 1 日 IAS 19 之修正「計畫修正、縮減或清償」 2019 年 1 月 1 日（註 3） IAS 28 之修正「對關聯企業及合資之長期權益」 2019 年 1 月 1 日 IFRIC 23「所得稅務處理之不確定性」 2019 年 1 月 1 日

• 註 1： 除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則及解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。

• 註 2： 金管會允許本公司得選擇提前於 107 年 1 月 1 日適用此項修 正。

• 註 3： 108 年 1 月 1 日以後發生之計畫修正、縮減或清償適用此項修 正。

• IFRS 16「租賃」

• 173 -

IFRS 16 規範租賃協議之辨認與出租人及承租人會計處 理，該準則將取代 IAS 17「租賃」及 IFRIC4「決定一項安排是 否包含租賃」等相關解釋。 租賃定義 首次適用 IFRS 16 時，本公司將選擇僅就 108 年 1 月 1 日 以後簽訂（或變動）之合約依 IFRS 16 評估是否係屬（或包含） 租賃，目前已依 IAS 17 及 IFRIC 4 辨認為租賃之合約將不予重 新評估並將依 IFRS 16 之過渡規定處理。 本公司為承租人

首次適用 IFRS 16 時，除低價值標的資產租賃及短期租賃 選擇按直線基礎認列費用外，其他租賃將於個體資產負債表認 列使用權資產及租賃負債。個體綜合損益表將分別表達使用權 資產之折舊費用及租賃負債按有效利息法所產生之利息費用。 於個體現金流量表中，償付租賃負債之本金金額將表達為籌資 活動，支付利息部分將列為營業活動。適用 IFRS 16 前，分類 為營業租賃之合約係按直線基礎認列費用。營業租賃現金流量 於個體現金流量表係表達於營業活動。 本公司預計選擇將追溯適用 IFRS 16 之累積影響數調整於

108 年 1 月 1 日保留盈餘，不重編比較資訊。 本公司預計將適用下列權宜作法：

• (1) 對具有合理類似特性之租賃組合使用單一折現率衡量租賃 負債。

• (2) 租賃期間於 108 年 12 月 31 日以前結束之租賃將依短期租 賃處理。

本公司為出租人

於過渡時對出租人之租賃將不作任何調整，且自 108 年 1

月 1 日起始適用 IFRS 16。

本公司評估適用 IFRS 16 對 108 年 1 月 1 日資產、負債及 權益並無影響。

1. IAS 19 之修正「計畫修正、縮減或清償」

2. 該修正規定，發生計畫修正、縮減或清償時，應以發生時 用以再衡量淨確定福利負債（資產）之精算假設來決定該年度 剩餘期間之當期服務成本及淨利息。此外，該修正釐清計畫修 正、縮減或清償對資產上限相關規定之影響。本公司將推延適 用前述修正。

除上述影響外，截至本個體財務報告通過發布日止，本公司評 估其他準則、解釋之修正將不致對個體財務狀況與個體財務績效造 成重大影響。

• (三 ) 國際會計準則理事會（ IASB）已發布但尚未經金管會認可並發布生 效之 IFRSs

新發布／修 正 ／修訂準則 及 解釋 IASB 發布之生效日（註 1） IFRS 3 之修正「業務之定義」 2020 年 1 月 1 日（註 2） IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業 未定 或合資間之資產出售或投入」

• 174 -

新發布／修 正 ／修訂準則 及 解釋 IASB 發布之生效日（註 1） IFRS 17「保險合約」 2021 年 1 月 1 日 IAS 1 及 IAS 8 之修正「重大性之定義」 2020 年 1 月 1 日（註 3）

註 1： 除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則及解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。

註 2： 收購日在年度報導期間開始於 2020 年 1 月 1 日以後之企業合 併及於前述日期以後發生之資產取得適用此項修正。 註 3： 2020 年 1 月 1 日以後開始之年度期間推延適用此項修正。 截至本個體財務報告通過發布日止，本公司仍持續評估上述準 則、解釋之修正對個體財務狀況與個體財務績效之影響，相關影響 待評估完成時予以揭露。

四、 重大會計政策之彙總說明 一 ( ) 遵循聲明

本個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則編製。

(二 ) 編製基礎 除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫 資產公允價值認列之淨確定福利負債外，本個體財務報告係依歷史 成本基礎編製。

公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級：

1. 第 1 等級輸入值：係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活 絡市場之報價（未經調整）。

2. 第 2 等級輸入值：係指除第 1 等級之報價外，資產或負債直接 （亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀察輸入值。

3. 第 3 等級輸入值：係指資產或負債之不可觀察之輸入值。 本公司於編製個體財務報告時，對投資子公司係採權益法處 理。為使本個體財務報告之本年度損益、其他綜合損益及權益與本 公司合併財務報告中歸屬於本公司業主之本年度損益、其他綜合損 益及權益相同，個體基礎與合併基礎下若干會計處理差異係調整「採 用權益法之投資」、「採用權益法認列之子公司損益之份額」、「採用 權益法認列之子公司之其他綜合損益之份額」暨相關權益項目。

(三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準 流動資產包括：

1. 主要為交易目的而持有之資產；

2. 預期於資產負債表日後 12 個月內實現之資產；及

3. 現金及約當現金（但不包括於資產負債表日後逾 12 個月用以交 換、清償負債或受有其他限制者）。

流動負債包括：

1. 主要為交易目的而持有之負債；

2. 於資產負債表日後 12 個月內到期清償之負債，以及

3. 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少 12 個月之負 債。

非屬上述流動資產或流動負債者，係分類為非流動資產或非流 動負債。

• 175 -

(四 ) 企業合併 企業合併係採收購法處理。收購相關成本於成本發生及勞務取 得當年度列為費用。

商譽係按移轉對價之公允價值以及收購者先前已持有被收購者 之權益於收購日之公允價值之總額，超過收購日所取得可辨認資產 及承擔負債之淨額衡量。 (五 ) 外 幣 本公司編製財務報告時，以本公司功能性貨幣以外之貨幣（外 幣）交易者，依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。

外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割

貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額，於發生當年度認列 於損益。

以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之 匯率換算，所產生之兌換差額列為當年度損益，惟屬公允價值變動 認列於其他綜合損益者，其產生之兌換差額認列於其他綜合損益。 以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算， 不再重新換算。

於編製個體財務報告時，國外營運機構（包含營運所在國家或 使用之貨幣與本公司不同之子公司）之資產及負債以每一資產負債 表日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以當年度平均匯率換 算，所產生之兌換差額認列於其他綜合損益。

(六 ) 存 貨

存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值 時，除同類別存貨外，係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正 常情況下估計售價減除銷售費用後之餘額。存貨成本之計算係採用 月加權平均法。

(七 ) 投資子公司

本公司採用權益法處理對子公司之投資。

子公司係指本公司具有控制之個體（含結構型個體）。

權益法下，投資原始依成本認列，取得日後帳面金額係隨本公 司所享有之子公司損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此 外，針對本公司可享有子公司其他權益之變動係按持股比例認列。 當本公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者，係作 為權益交易處理。投資帳面金額與所支付或收取對價之公允價值間 之差額，係直接認列為權益。

取得成本超過本公司於取得日所享有子公司可辨認資產及負債 淨公允價值份額之數額列為商譽，該商譽係包含於該投資之帳面金 額且不得攤銷；本公司於取得日所享有子公司可辨認資產及負債淨 公允價值份額超過取得成本之數額列為當年度收益。

本公司評估減損時，係以財務報告整體考量現金產生單位並比 較其可回收金額與帳面金額。嗣後若資產可回收金額增加時，將減 損損失之迴轉認列為利益，惟資產於減損損失迴轉後之帳面金額， 不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列攤銷後 之帳面金額。歸屬於商譽之減損損失不得於後續期間迴轉。

• 176 -

本公司與子公司之順流交易未實現損益於個體財務報告予以銷 除。本公司與子公司之逆流及側流交易所產生之損益，僅在與本公 司對子公司權益無關之範圍內，認列於個體財務報告。 (八 ) 不動產、廠房及設備 不動產、廠房及設備係以成本認列，後續以成本減除累計折舊 及累計減損損失後之金額衡量。 不動產、廠房及設備於耐用年數內按直線基礎，對每一重大部 分單獨提列折舊。本公司至少於每一年度結束日對估計耐用年數、 殘值及折舊方法進行檢視。並推延適用會計估計變動之影響。 不動產、廠房及設備除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間 之差額係認列於損益。

(九 ) 投資性不動產 投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有之不 動產。

投資性不動產原始以成本（包括交易成本）衡量，後續以成本 減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量。投資性不動產採直線 基礎提列折舊。 投資性不動產除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額 係認列於損益。

(十 ) 無形資產 1. 單獨取得

單獨取得之有限耐用年數無形資產原始以成本衡量，後續 係以成本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額衡量。無形資 產於耐用年數內按直線基礎進行攤銷，並且至少於每一年度結 束日對估計耐用年數、殘值及攤銷方法進行檢視。並推延適用 會計估計變動之影響。 2. 除 列

無形資產除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額 係認列於損益。 (十一 ) 有形及無形資產之減損 本公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及無 形資產可能已減損。若有任一減損跡象存在，則估計該資產之可回 收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額，本公司估計該資產所 屬現金產生單位之可回收金額。共用資產係依合理一致基礎分攤至 最小現金產生單位群組。 可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個 別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時，將該資 產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額，減損損失係認 列於損益。

當減損損失於後續迴轉時，該資產或現金產生單位之帳面金額 調增至修訂後之可回收金額，惟增加後之帳面金額以不超過該資產 或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額 （減除攤銷或折舊）。減損損失之迴轉係認列於損益。

• 177 -

(十二 ) 金融工具

金融資產與金融負債於本公司成為該工具合約條款之一方時認 列於個體資產負債表。

原始認列金融資產與金融負債時，若金融資產或金融負債非屬 透過損益按公允價值衡量者，係按公允價值加計直接可歸屬於取得 或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或 發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本， 則立即認列為損益。

1. 金融資產

金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。

(1) 衡量種類 107 年

本公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價值 衡量之金融資產、按攤銷後成本衡量之金融資產與透過其 他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資

A.透過損益按公允價值衡量之金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產為強制透過損 益按公允價值衡量之金融資產。強制透過損益按公允價 值衡量之金融資產包括本公司未指定透過其他綜合損益 按公允價值衡量之權益工具投資。

透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值 衡量，其再衡量產生之利益或損失（不包含該金融資產 所產生之任何股利或利息）係認列於損益。公允價值之 決定方式參閱附註三三。

• B. 按攤銷後成本衡量之金融資產

本公司投資金融資產若同時符合下列兩條件，則分 類為按攤銷後成本衡量之金融資產：

• a. 係於某經營模式下持有，該模式之目的係持有金融資 產以收取合約現金流量；及

• b. 合約條款產生特定日期之現金流量，該等現金流量完 全為支付本金及流通在外本金金額之利息。

• 按攤銷後成本衡量之金融資產（包括現金及約當現 金、按攤銷後成本衡量之應收帳款、其他應收款及存出 保證金）於原始認列後，係以有效利息法決定之總帳面 金額減除任何減損損失之攤銷後成本衡量，任何外幣兌 換損益則認列於損益。

除下列兩種情況外，利息收入係以有效利率乘以金 融資產總帳面金額計算：

• a. 購入或創始之信用減損金融資產，利息收入係以信用 調整後有效利率乘以金融資產攤銷後成本計算。

• b. 非屬購入或創始之信用減損，但後續變成信用減損之 金融資產，應自信用減損後之次一報導期間起以有效 利率乘以金融資產攤銷後成本計算利息收入。

• 178 -

約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款 及商業本票，係用於滿足短期現金承諾。

C.透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 本公司於原始認列時，可作一不可撤銷之選擇，將 非持有供交易且非企業合併收購者所認列或有對價之權 益工具投資，指定透過其他綜合損益按公允價值衡量。 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 係按公允價值衡量，後續公允價值變動列報於其他綜合 損益，並累計於其他權益中。於投資處分時，累積損益 直接移轉至保留盈餘，並不重分類為損益。 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 之股利於本公司收款之權利確立時認列於損益中，除非 該股利明顯代表部分投資成本之回收。

106 年 本公司所持有之金融資產種類為備供出售金融資產與 放款及應收款。

A.備供出售金融資產

備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供 出售，或未被分類為放款及應收款、持有至到期日投資 或透過損益按公允價值衡量之金融資產。

備供出售金融資產係按公允價值衡量，備供出售貨 幣性金融資產帳面金額之變動中屬外幣兌換損益與以有 效利息法計算之利息收入，以及備供出售權益投資之股 利，係認列於損益。其餘備供出售金融資產帳面金額之 變動係認列於其他綜合損益，於投資處分或確定減損時 重分類為損益。

備供出售權益投資之股利於本公司收款之權利確立 時認列。

備供出售金融資產若屬無活絡市場公開報價且公允 價值無法可靠衡量之權益工具投資，及與此種無報價權 益工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具， 後續係以成本減除減損損失後之金額衡量，並單獨列為 「以成本衡量之金融資產」。該等金融資產於後續能可靠 衡量公允價值時，係按公允價值再衡量，其帳面金額與 公允價值間之差額認列於其他綜合損益，若有減損時， 則認列於損益。

B. 放款及應收款

放款及應收款（包括現金及約當現金、應收帳款及 其他應收款）係採用有效利息法按攤銷後成本減除減損 損失後之金額衡量，惟短期應收帳款之利息認列不具重 大性之情況除外。

• 179 -

約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款 及商業本票，係用於滿足短期現金承諾。

(2) 金融資產之減損 107 年 本公司於每一資產負債表日按預期信用損失評估按攤 銷後成本衡量之金融資產（含應收帳款）之減損損失。 應收帳款均按存續期間預期信用損失認列備抵損失。 其他金融資產係先評估自原始認列後信用風險是否顯著增 加，若未顯著增加，則按 12 個月預期信用損失認列備抵損 失，若已顯著增加，則按存續期間預期信用損失認列備抵 損失。

預期信用損失係以發生違約之風險作為權重之加權平 均信用損失。 12 個月預期信用損失係代表金融工具於報導 日後 12 個月內可能違約事項所產生之預期信用損失，存續 期間預期信用損失則代表金融工具於預期存續期間所有可 能違約事項產生之預期信用損失。

所有金融資產之減損損失係藉由備抵帳戶調降其帳面 金額。

106 年

除透過損益按公允價值衡量之金融資產外，本公司係 於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀證 據，當有客觀證據顯示，因金融資產原始認列後發生之單 一或多項事項，致使金融資產之估計未來現金流量受損失 者，該金融資產即已發生減損。

按攤銷後成本列報之金融資產，如應收帳款及其他應 收款，該資產若經個別評估未有客觀減損證據，另再集體 評估減損。應收帳款集體存在之客觀減損證據可能包含本 公司過去收款經驗、集體超過平均授信期間之延遲付款增 加情況，以及與應收帳款拖欠有關之可觀察全國性或區域 性經濟情勢變化。

按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資 產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利 率折現之現值間之差額。

按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金 額減少，且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有 關，則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以 迴轉認列於損益，惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過 若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本。

當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生大幅 或持久性下跌時，係為客觀減損證據。

當備供出售金融資產發生減損時，原先已認列於其他 綜合損益之累計損失金額將重分類至損益。

• 180 -

以成本衡量之金融資產之減損損失金額係該資產帳面 金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬 率折現之現值間之差額。此種減損損失於後續期間不得迴 轉。

所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金 額中扣除，惟應收帳款及其他應收款係藉由備抵帳戶調降 其帳面金額。當判斷應收帳款及其他應收款無法收回時， 係沖銷備抵帳戶。原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備 抵帳戶。除因應收帳款及其他應收款無法收回而沖銷備抵 帳戶外，備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益。

• (3) 金融資產之除列

本公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效 或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬 已移轉予其他企業時，始將金融資產除列。

於 106 年（含）以前，於一金融資產整體除列時，其 帳面金額與所收取對價加計已認列於其他綜合損益之任何 累計利益或損失之總和間之差額係認列於損益。自 107 年 起，於一按攤銷後成本衡量之金融資產整體除列時，其帳 面金額與所收取對價間之差額係認列於損益。於一透過其 他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資整體除列時， 累積損益直接移轉至保留盈餘，並不重分類為損益。

1. 權益工具 本公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本 後之金額認列。

再取回本公司本身之權益工具係於權益項下認列與減除。

購買、出售、發行或註銷本公司本身之權益工具不認列於損益。

1. 金融負債

2. (1) 後續衡量

所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。

• (2) 金融負債之除列

除列金融負債時，其帳面金額與所支付對價（包含任 何所移轉之非現金資產或承擔之負債）間之差額認列於損 益。

(十三 ) 收入認列

107 年

本公司於客戶合約辨認履約義務後，將交易價格分攤至各履約 義務，並於滿足各履約義務時認列收入。

移轉商品與收取對價之時間間隔在 1 年以內之合約，其重大財 務組成部分不予調整交易價格。

商品銷貨收入來自電子零組件產品之銷售。由於電子零組件產 品於運抵客戶指定地點並簽收時，客戶對商品已有訂定價格與使用 之權利且負有再銷售之主要責任，並承擔商品陳舊過時風險，本公 司係於該時點認列收入及應收帳款。

• 181 -

106 年 收入係按已收或應收對價之公允價值衡量，並扣除估計之客戶 退貨、折扣及其他類似之折讓。銷貨退回係依據以往經驗及其他攸 關因素合理估計未來之退貨金額提列。

1. 商品之銷售 銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入：

2. (1) 本公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方；

(2) 本公司對於已經出售之商品既不持續參與管理，亦未維持 有效控制；

(3) 收入金額能可靠衡量；

(4) 與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司；及

(5) 與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。

1. 股利收入及利息收入 投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列， 惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司，且收入 金額能可靠衡量。

金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入本公司， 且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間之經過按流 通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列。

(十四 ) 租 賃

當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予 承租人，則將其分類為融資租賃。所有其他租賃則分類為營業租賃。

1. 本公司為出租人 營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列 為收益。

2. 本公司為承租人

營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用。 (十五 ) 借款成本

所有借款成本係於發生當年度認列為損益。

(十六 ) 員工福利

1. 短期員工福利 短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非 折現金額衡量。

2. 退職後福利

確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應提 撥之退休金數額認列為費用。

確定福利退休計畫之確定福利成本（含服務成本、淨利息 及再衡量數）係採預計單位福利法精算。服務成本（含當期服 務成本及前期服務成本）及淨確定福利負債（資產）淨利息於 發生時認列為員工福利費用。再衡量數（含精算損益及扣除利 息後之計畫資產報酬）於發生時認列於其他綜合損益並列入保 留盈餘，後續期間不重分類至損益。

• 182 -

淨確定福利負債（資產）係確定福利退休計畫之提撥短絀 （剩餘）。淨確定福利資產不得超過從該計畫退還提撥金或可減 少未來提撥金之現值。

(十七 ) 股份基礎給付協議

1. 給與員工之員工認股權

員工認股權係按給與日權益工具之公允價值及預期既得之 最佳估計數量，於既得期間內以直線基礎認列費用，並同時調 — 整資本公積 員工認股權。若其於給與日立即既得，係於給與 日全數認列費用。

本公司於每一資產負債表日修正預期既得之員工認股權估 計數量。若有修正原估計數量，其影響數係認列為損益，使累 — 計費用反映修正之估計數，並相對調整資本公積 員工認股權。

1. 給與子公司員工之權益交割股份基礎給付協議

本公司給與子公司員工以本公司權益工具交割之員工認股 權，係視為對子公司之資本投入，並以給與日權益工具之公允 價值衡量，於既得期間內認列為對子公司投資帳面金額之增 加，並相對調整資本公積－員工認股權。

(十八 ) 所得稅

所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。

1. 當期所得稅 依我國所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵所得稅，係於 股東會決議年度認列。

以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。

1. 遞延所得稅 遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得 之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算。 遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認 列，而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫 時性差異及虧損扣抵所產生之所得稅抵減使用時認列。

與投資子公司相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所得稅 負債，惟本公司若可控制暫時性差異迴轉之時點，且該暫時性 差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。與此類投資有 關之可減除暫時性差異，僅於其很有可能有足夠課稅所得用以 實現暫時性差異，且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內，予 以認列遞延所得稅資產。

遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新 檢視，並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所 有或部分資產者，調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產 者，亦於每一資產負債表日予以重新檢視，並在未來很有可能 產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調增帳面金額。 遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期 之稅率衡量，該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法 之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映本

• 183 -

公司於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之 方式所產生之租稅後果。

1. 當期及遞延所得稅 當期及遞延所得稅係認列於損益，惟與認列於其他綜合損 益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列 於其他綜合損益或直接計入權益。

五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源

本公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相關資訊 者，管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、 估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。

管理階層將對估計與基本假設持續檢視。若估計之修正僅影響當 年度，則於修正當年度認列；若會計估計之修正同時影響當年度及未 來期間，則於修正當年度及未來期間認列。

一 ( ) 金融資產之估計減損（適用於 107 年） 應收帳款及債務工具投資之估計減損係基於本公司對於違約率 及預期損失率之假設。本公司考量歷史經驗、現時市場情況及前瞻 性資訊，以作成假設並選擇減損評估之輸入值。所採用重要假設及 輸入值請參閱附註十三。若未來實際現金流量少於預期，可能會產 生重大減損損失。

(二 ) 應收票據及帳款減損估計（適用於 106 年）

當有客觀證據顯示減損跡象時，本公司考量未來現金流量之估 計。減損損失之金額係以該資產之帳面金額及估計未來現金流量（排 除尚未發生之未來信用損失）按該金融資產之原始有效利率折現之 現值間的差額衡量。若未來實際現金流量少於預期，可能會產生重 大減損損失。

(三 ) 存貨評價

存貨淨變現價值係指在正常情況下估計售價減除銷售費用後之 餘額，該等估計係依目前市場狀況及類似產品之歷史銷售經驗評 估，市場情況之改變可能重大影響該等估計結果。

六、 現金及約當現金

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七、 透過損益按公允價值衡量之金融工具

• 184 -

• －

• 八、 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 107 年 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資

107年12月31日

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本公司依中長期策略目的投資國內上市（櫃）及國內未上市（櫃） 股票，並預期透過長期投資獲利。本公司管理階層認為若將該等投資 之短期公允價值波動列入損益，與前述長期投資規劃並不一致，因此 選擇指定該等投資為透過其他綜合損益按公允價值衡量。該等投資原 依 IAS 39 係分類為備供出售金融資產及以成本衡量之金融資產，其重 分類及 106 年資訊，參閱附註三、附註十一及附註十二。

• －

• 九、 按攤銷後成本衡量之金融資產 107 年

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非 流 動

受限制現金

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• 一

• ( ) 受限制現金原依 IAS 39 分類為其他非流動資產，其重分類及 106 年 資訊，參閱附註三及附註十九。

• (二 ) 按攤銷後成本衡量之金融資產相關信用風險管理及減損評估資訊， 參閱附註十。

(三 ) 按攤銷後成本衡量之金融資產質押之資訊，參閱附註三五。

－ 十、 債務工具投資之信用風險管理 107 年

本公司投資之債務工具為按攤銷後成本衡量之金融資產： 107 年 12 月 31 日

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銀行存款等金融工具之信用風險係由財務部門衡量並監控，本公 司選擇交易對象及履約方均係信用良好之銀行。 － 十一、 備供出售金融資產 106 年

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本公司於 106 年度出售備供出售金融資產－流動，出售價款 228,113 仟元，並認列處分投資利益 105,397 仟元。

• 185 -

－ 十二、 以成本衡量之金融資產 106 年

106年12月31日

非 流 動 國內未上市（櫃）股票 $ 20,000 依衡量種類區分 備供出售金融資產 $ 20,000

本公司所持有之未上市（櫃）股票投資，於資產負債表日係按成 本減除減損損失衡量，因其公允價值合理估計數之區間重大且無法合 理評估各種估計之機率，致本公司管理階層認為其公允價值無法可靠 衡量。

欣普羅光電股份有限公司於 106 年 1 月在財團法人中華民國證券 櫃檯買賣中心上櫃買賣，故重分類至備供出售金融資產－流動。 、 十三、 應收票據 應收帳款及其他應收款

107年12月31日 106年12月31日

應收票據 按攤銷後成本衡量 總帳面金額 減：備抵損失 ( 因營業而發生 應收帳款 按攤銷後成本衡量 總帳面金額 減：備抵損失 ( 其他應收款 應收營業稅退稅款 其 他	$ 6,834 34) ( $ 6,800 $ 6,800 $ 592,465 2,962) ( $ 589,503 $ 4,318 41 $ 4,359	$ 7,826 78) $ 7,748 $ 7,748 $ 723,122 7,225) $ 715,897 $ 5,319 29 $ 5,348

應收票據及應收帳款

107 年度

本公司對商品銷售之平均授信期間約為 90 天至 150 天。為減輕信 用風險，本公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定、授信核 准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行動。本公 司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收 之應收款項已提列適當減損損失。據此，本公司管理階層認為本公司 之信用風險已顯著減少。

本公司採用 IFRS 9 之簡化作法按存續期間預期信用損失認列應收 帳款之備抵損失。存續期間預期信用損失係使用準備矩陣計算，其參 考客戶過去違約紀錄與現時財務狀況，以及考量前瞻性資訊。因本公 司之信用損失歷史經驗顯示，不同客戶群之損失型態並無顯著差異， 因此準備矩陣未進一步區分客戶群，僅以應收帳款未逾期天數及逾期 天數訂定預期信用損失率。

• 186 -

若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且本公司無法合理預期 可回收金額，本公司直接沖銷相關應收帳款，惟仍會持續追索活動， 因追索回收之金額則認列於損益。

本公司依準備矩陣衡量應收帳款之備抵損失如下： 107 年 12 月 31 日

107 年12 月31 日	日
未 逾 期 逾期1～30 天 逾期31～60 天 預期信用損失率 0.50% 0.50% 0.50% 總帳面金額 $ 590,623 $ 1,790 $ 52 備抵損失（存續期間預期信用 損失） ( 2,953) ( 9) - 攤銷後成本 $ 587,670 $ 1,781 $ 52 應收帳款備抵損失之變動資訊如下： 年初餘額（IAS 39） 追溯適用IFRS 9調整數 年初餘額（IFRS 9） 減：本年度迴轉減損損失 減：本年度重分類至催收款項 年底餘額	未 逾 期	逾期1～30 天	逾期31～60 天	逾期61～90 天		逾期超過90 天		合 計
					0.50% $ - - $ -
							$
							$ 7,225 - 7,225 ( 3,923 ) ( 340) $ 2,962

106 年度

本公司於 106 年之授信政策與前述 107 年授信政策相同，於應收 帳款之備抵呆帳評估時，本公司考量應收帳款自原始授信日至資產負 債表日信用品質之任何改變。備抵呆帳係參考帳齡分析、歷史紀錄及 分析客戶目前財務狀況，以估計無法回收之金額。 應收帳款之帳齡分析如下：

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107 及 106 年度與存貨相關之銷貨成本分別為 1,849,467 仟元及 2,009,481 仟元。銷貨成本包括存貨淨變現價值（回升利益）跌價損失 (4,105)仟元及 1,107 仟元。存貨淨變現價值回升係因存貨於市場之銷售 價格上揚所致。

十五、 採用權益法之投資 投資子公司

• 187 -

子 公 司 名 稱 力禾科技股份有限公司 力垣企業股份有限公司 健略股份有限公司 日電貿毛里求斯有限公司 通盛股份有限公司 仕野股份有限公司 陞達科技股份有限公司 力垣（香港）企業股份有限公司 子 公 司 名 稱 力禾科技股份有限公司 力垣企業股份有限公司 健略股份有限公司 日電貿毛里求斯有限公司 通盛股份有限公司 仕野股份有限公司 陞達科技股份有限公司 力垣（香港）企業股份有限公司	107年12月31日 106年12月31日 $ 1,003,390 $ 515,069 960,340 853,091 $ 541,858 $ 410,440 479,721 437,809 301,395 288,589 287,442 456,692 258,399 163,322 231,427 - $ 4,063,972 $ 3,125,012 所有權權益及表決權百分比	106年12月31日
	107年12月31日 100.00% 99.34% 100.00% 100.00% 100.00% 95.31% 55.85% 100.00%	106年12月31日
		100.00% 99.34% 100.00% 100.00% 100.00% 95.31% 51.28% -

本公司於 106 年 7 月及 8 月以 8,800 仟元投資取得陞達科技股份有 限公司 2.44%股權（帳列以成本衡量之金融資產）。另仕野股份有限公 司之子公司巨馳國際股份有限公司與陞達科技股份有限公司於 106 年 10 月 1 日合併，陞達科技股份有限公司為存續公司，合併後本公司及 子公司合計持有陞達科技股份有限公司 51.28% 股權，取得對其控制 力，轉列採用權益法之投資，並認列處分投資損失 1,489 仟元。為提高 集團營運效率，進行組織重組及扁平化，於 106 年 12 月以 154,055 仟 元向子公司仕野股份有限公司取得其所持有陞達科技股份有限公司全 部股權。

陞達科技股份有限公司於 107 年 3 月 13 日董事會決議辦理現金增 資，本公司以每股 18 元參與現金增資認購 1,743 仟股，共計 31,366 仟 元，增資後持股比例由 51.28%減少為 51.24%，增資基準日為 107 年 6 月 21 日。另本公司於 107 年 10 月以 21,543 仟元買入陞達科技股份有 限公司部分股份，持股比例增加至 55.85%。

本公司收取仕野股份有限公司於 107 年 8 月減資退還股款 116,130 仟元。

為提高集團營運效率，進行組織重組及扁平化，本公司於 107 年 11 月以 216,454 仟元向力垣企業股份有限公司取得力垣（香港）企業 股份有限公司 100.00%股權。

本公司於 106 年度經評估商譽之可回收金額，認列與通盛股份有 限公司有關之商譽減損 34,752 仟元。造成減損之主要原因係通盛股份 有限公司之獲利不如預期。

• 188 -

107 及 106 年度採用權益法認列之子公司之損益及其他綜合損益 份額，係依據各子公司同期間經會計師查核之財務報表認列。 、 十六、 不動產 廠房及設備

不動產、廠房及設備
成 本 106年1月1日餘額 增 添 106年12月31日餘額 累計折舊 106年1月1日餘額 折舊費用 106年12月31日餘額 106年12月31日淨額 成 本 107年1月1日餘額 增 添 處分／除列 107年12月31日餘額 累計折舊 107年1月1日餘額 折舊費用 處分／除列 107年12月31日餘額 107年12月31日淨額	土 地 $ 163,257 - $ 163,257 $ - - $ - $ 163,257 $ 163,257 - - $ 163,257 $ - - - $ - $ 163,257	房屋及建築 $ 17,418 - $ 17,418 $ 3,064 333 $ 3,397 $ 14,021 $ 17,418 - - $ 17,418 $ 3,397 333 - $ 3,730 $ 13,688	其他設備 $ 18,356 1,901 $ 20,257 $ 5,238 3,270 $ 8,508 $ 11,749 $ 20,257 1,636 ( 3,631) $ 18,262 $ 8,508 3,715 ( 3,631) $ 8,592 $ 9,670	合 計
			( (	( (	$ 199,031 1,901 $ 200,932 $ 8,302 3,603 $ 11,905 $ 189,027 $ 200,932 1,636 3,631) $ 198,937 $ 11,905 4,048 3,631) $ 12,322 $ 186,615

折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提：

房屋及建築 50 至 55 年 其他設備 5 年

設定抵押作為進貨付款擔保之不動產、廠房及設備金額，參閱附 註三五。

十七、 投資性不動產

註三五。 投資性不動產
成 本 106年1月1日及12月31日餘額 累計折舊 106年1月1日餘額 折舊費用 106年12月31日餘額 106年12月31日淨額 成 本 107年1月1日及12月31日餘額 累計折舊 107年1月1日餘額 折舊費用 107年12月31日餘額 107年12月31日淨額	投資性不動產
		$ 89,545 $ 3,701 301 $ 4,002 $ 85,543 $ 89,545 $ 4,002 302 $ 4,304 $ 85,241

• 189 -

投資性不動產之房屋及建築係以直線基礎按 50 年之耐用年數計提 折舊。

投資性不動產之公允價值僅由本公司管理階層評價，該評價 107 及 106 年度係參考鄰近類似不動產交易價格之市場證據。評價所得公 允價值如下：

107年12月31日 106年12月31日 公允價值 $ 234,819 $ 231,447 本公司之所有投資性不動產皆係自有權益。設定抵押作為銀行借 款額度及進貨付款擔保之投資性不動產金額，參閱附註三五。 十八、 無形資產

無形資產
成 本 106年1月1日餘額 增 添 除 列 106年12月31日餘額 累計攤銷 106年1月1日餘額 攤銷費用 除 列 106年12月31日餘額 106年12月31日淨額 成 本 107年1月1日餘額 增 添 除 列 107年12月31日餘額 累計攤銷 107年1月1日餘額 攤銷費用 除 列 107年12月31日餘額 107年12月31日淨額 攤銷費用係以直線基礎按下列耐用年數計提： 電腦軟體 其他資產 107年12月31日 流 動 其 他 $ 1,748 非 流 動 催收款項（註） $ 340 減：備抵損失 ( 340) - 其 他 - $ -	電	腦 軟 體
	$ 1,070 69 ( 105) $ 1,034 $ 563 358 ( 105) $ 816 $ 218 $ 1,034 753 ( 841) $ 946 $ 816 375 ( 841) $ 350 $ 596 3年 106年12月31日
	(	$ 648 $ 19,990 19,990) - 3,340 $ 3,340

十九、 其他資產

• 190 -

• 註： 本公司將帳上個別評估減損損失之應收款項及其備抵損失重分類 至催收款項項下。

二十、 借 款 一 ( ) 短期借款

107年12月31日 106年12月31日 銀行信用借款 $ 441,839 $ 472,842 銀行信用借款於 107 年及 106 年 12 月 31 日年利率分別為 0.95000%~3.65273%及 0.92600%~2.28000%。 (二 ) 長期借款

107年12月31日 銀行信用借款 $ 441,839 銀行信用借款於107 年及106 年12 月31 0.95000%~3.65273%及0.92600%~2.28000%。 長期借款	106年12月31日 $ 472,842 日年利率分別為
107年12月31日 銀行抵押借款 華南銀行 $ - 銀行信用借款 台新銀行 200,000 玉山銀行 100,000 日盛銀行 - 第一銀行 - 300,000 減：列為一年內到期部分 - $ 300,000 長期借款於資產負債表日之利率區間如下： 107年12月31日 銀行抵押借款 - 銀行信用借款 1.12%～1.25%	106年12月31日
	$ 50,000 200,000 - 200,000 149,000 599,000 ( 50,000) $ 549,000 106年12月31日
	1.35% 1.12%～1.30%

本公司於華南銀行之抵押借款，自 104 年 6 月至 107 年 6 月， 每月付息。另自第 13 個月起，本金按月平均攤還，利息按月計付。 本公司於 107 年及 106 年 12 月 31 日銀行信用借款餘額分別為 300,000 仟元及 549,000 仟元，係與金融機構簽訂中長期授信合約， 得於授信額度內循環動用，因是列於長期借款。

本公司、力垣企業股份有限公司、力禾科技股份有限公司及健 略股份有限公司於 104 年 11 月 18 日與玉山商業銀行等六家銀行簽 訂聯合授信合約。合約內容摘要如下：

1. 授信期間：自首次動用日（ 104 年 12 月 4 日）起算至屆滿三年 之日止。

2. 授信額度：甲項授信－新台幣 1,000,000 仟元整，得循環動用； 乙項授信－ 20,000 仟美元整，得循環動用。

3. 財務承諾：在合約存續期間內，本公司之年度合併財務報告之 流動比率維持在 100%（含）以上、負債比率維持在 190%（含） 以下、最低有形淨值（淨值－無形資產）維持在 2,500,000 仟元 （含）以上。

上述聯合授信合約之甲項及乙項授信額度於 106 年 12 月 4 日分 別減少為新台幣 300,000 仟元整及 6,000 仟美元整。另於 107 年 2 月 21 日全數取消。

• 191 -

二一、 應付帳款

二一、	應付帳款
二二、	應付帳款 因營業而發生 其他負債 流 動 其他應付款 應付薪資及獎金 應付進銷貨費用 應付休假給付 應付利息 其 他 其他負債 預收貨款 其 他	107年12月31日 $ 223,527 107年12月31日 $ 230,753 5,530 4,892 1,044 19,292 $ 261,511 $ - 22,451 $ 22,451	106年12月31日
			$ 431,438 106年12月31日
				$ 100,323 7,448 4,962 516 31,652 $ 144,901 $ 318 994 $ 1,312

二三、 退職後福利計畫

一 ( ) 確定提撥計畫

本公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬政府管 理之確定提撥退休計畫，依員工每月薪資 6%提撥退休金至勞工保險 局之個人專戶。

(二 ) 確定福利計畫

本公司依我國「勞動基準法」辦理之退休金制度係屬政府管理 之確定福利退休計畫。員工退休金之支付，係根據服務年資及核准 退休日前 6 個月平均工資計算。本公司按員工每月薪資總額 2%提撥 退休金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣 銀行之專戶。年度終了前，若估算專戶餘額不足給付次一年度內預 估達到退休條件之勞工，次年度 3 月底前將一次提撥其差額。該專 戶係委託勞動部勞動基金運用局管理，本公司並無影響投資管理策 略之權利。

列入個體資產負債表之確定福利計畫金額列示如下：

確定福利義務現值 計畫資產公允價值 淨確定福利負債	107年12月31日 $ 53,294 ( 11,281) $ 42,013	106年12月31日	106年12月31日
	(	(	$ 57,393 13,334) $ 44,059

• 192 -

淨確定福利負債變動如下：	淨確定福利負債變動如下：	淨確定福利負債變動如下：
	確定福利		計畫資產		淨確定福
	義務現值		公允價值		利		負	債
106年1月1日餘額		$ 48,356	($ 11,096)			$	37,260
服務成本
當期服務成本		1,275		-			1,275
前期服務成本		1,765		-			1,765
利息費用（收入）		483	(	118)			365
認列於損益		3,523	(	118)			3,405
再衡量數
計畫資產報酬（除包含於
淨利息之金額外）		-		20			20
精算損失－人口統計假設
變動		1,822		-			1,822
精算利益－財務假設變動	(	1,459 )		-	(		1,459	)
精算損失－經驗調整		5,151		-			5,151
認列於其他綜合損益		5,514		20			5,534
雇主提撥		-	(	2,140)	(		2,140	)
106年12月31日餘額		$ 57,393	($ 13,334)			$	44,059
107年1月1日餘額		$ 57,393	($ 13,334)			$	44,059
服務成本
當期服務成本		1,984		-			1,984
前期服務成本	(	117 )		-	(		117	)
利息費用（收入）		717	(	174)			543
認列於損益		2,584	(	174)			2,410
再衡量數
計畫資產報酬（除包含於
淨利息之金額外）		-	(	201 )	(		201	)
精算損失－人口統計假設
變動		1,675		-			1,675
精算損失－財務假設變動		693		-			693
精算利益－經驗調整	(	1,096)		-	(		1,096	)
認列於其他綜合損益		1,272	(	201)			1,071
雇主提撥	(	2,829 )	(	2,698 )	(		5,527	)
福利支付	(	5,126)		5,126			-
107年12月31日餘額		$ 53,294	($ 11,281)			$	42,013
本公司因「勞動基準法」之退休金制度暴露於下列風險：

1. 投資風險：勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方 式，將勞工退休基金分別投資於國內（外）權益證券與債務證 券及銀行存款等標的，惟本公司之計畫資產得分配金額係以不 低於當地銀行 2 年定期存款利率計算而得之收益。

2. 利率風險：政府公債之利率下降將使確定福利義務現值增加， 惟計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加，兩者對淨確定福利 負債之影響具有部分抵銷之效果。

3. 193 -

4. 薪資風險：確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未來薪 資。因此計畫成員薪資之增加將使確定福利義務現值增加。

本公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算，衡量日 之重大假設如下：

107年12月31日 106年12月31日 折 現 率 1.125% 1.250% 薪資預期增加率 3.000% 3.000% 若重大精算假設分別發生合理可能之變動，在所有其他假設維 持不變之情況下，將使確定福利義務現值增加（減少）之金額如下： 107年12月31日 106年12月31日

107年12月31日 106年12月31日	107年12月31日 106年12月31日	107年12月31日 106年12月31日
折 現 率 增加0.25% ($ 1,431) ($ 1,454) 減少0.25% $ 1,487 $ 1,510 薪資預期增加率 增加0.25% $ 1,436 $ 1,458 減少0.25% ($ 1,389) ($ 1,412) 由於精算假設可能彼此相關，僅單一假設變動之可能性不大， 故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變動情形。 107年12月31日 106年12月31日 預期1年內提撥金額 $ 1,247 $ 1,230 確定福利義務平均到期期間 11.2年 10.6年
		$ 1,230 10.6年

二四、 權 益

四、 權	預期1年內提撥金額 確定福利義務平均到期期間 益	107年12月31日 $ 1,247 11.2年	106年12月31日 $ 1,230 10.6年	106年12月31日 $ 1,230 10.6年
(一)	股 本 普 通 股 額定股數（仟股） 額定股本 已發行且已收足股款之股數 （仟股） 已發行股本	107年12月31日 250,000 $ 2,500,000 178,657 $ 1,786,572	106年12月31日
				250,000 $ 2,500,000 166,969 $ 1,669,693

盈餘轉增資發行新股案業經金管會於 107 年 7 月 10 日申報生 效，增資基準日為 107 年 8 月 6 日。

已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收取股 利之權利。

額定股本中供發行附認股權公司債、附認股權特別股及認股權 憑證轉換股份所保留之股本計 10,000 仟股。

• 194 -

(二 ) 資本公積

107年12月31日

106年12月31日

、 得用以彌補虧損 發放現金或

撥充股本（註） 股票發行溢價 公司債轉換溢額 庫藏股票交易 實際取得或處分子公司股權 價格與帳面價值差額 合併溢額 其 他 僅得用以彌補虧損 員工認股權 認列對子公司所有權權益變 動數 其 他	$ 276,386 111,200 19,455 1,414 289 3,814 412,558 4,629 44 277 4,950 $ 417,508	$ 276,386 111,200 19,455 3,419 289 3,814 414,563 4,629 - 222 4,851 $ 419,414

註： 此類資本公積得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發 放現金或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率 為限。

(三 ) 保留盈餘及股利政策

依本公司章程之盈餘分派政策規定，本公司年度總決算如有盈 餘，應先提繳稅款，彌補以往虧損，次提 10%為法定盈餘公積，但 法定盈餘公積已達本公司實收資本額時不在此限，另視公司營運需 要及法令規定提列特別盈餘公積，如尚有盈餘併同期初未分配盈 餘，提撥 10%至 100%，由董事會擬具盈餘分配案提請股東會決議分 派之。本公司章程規定之員工及董監事酬勞分派政策，參閱附註二 六之 (六 )員工酬勞及董監事酬勞。

本公司將考量所處環境及成長階段，因應未來資金需求及長期 財務規劃，盈餘之分派除依公司章程第二十一條規定辦理外，當年 度分派股東紅利之現金股利不得低於股東紅利總額之 10%。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實 收股本總額 25%之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。

本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490 號函及「採用國際財務報導準則（ IFRSs）後，提列特別 盈餘公積之適用疑義問答」等規定提列及迴轉特別盈餘公積。 本公司於 107 年 6 月 20 日及 106 年 6 月 14 日舉行股東常會， 分別決議通過 106 及 105 年度盈餘分配案如下：

• 195 -

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有關 107 年度之盈餘分配案尚待預計於 108 年 6 月 20 日召開之 股東常會決議。

(四 ) 特別盈餘公積 特別盈餘公積於 107 年及 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日並無重 大變動。

因國外營運機構（包括子公司）財務報表換算之兌換差額所提 列之特別盈餘公積，係依本公司處分比例迴轉，待本公司喪失重大 影響時，則全數迴轉。於分派盈餘時，尚應就報導期間結束日帳列 其他股東權益減項淨額與首次採用 IFRSs 所提列之特別盈餘公積之 差額補提列特別盈餘公積。嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時， 得就迴轉部分分派盈餘。

• (五 ) 其他權益項目 1. 國外營運機構財務報表換算之兌換差額

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1. 備供出售金融資產未實現損益

之份額 ( 4,668) 本年度其他綜合損益 ( 4,668) 取得子公司部分權益 13 年底餘額 ($ 20,712) 備供出售金融資產未實現損益	( ( (	15,068) 15,068) - $ 16,057)
106年1月1日餘額 當年度產生 未實現損益 採用權益法之子公司之份額 重分類調整 處分備供出售金融資產 106年12月31日餘額 追溯適用IFRS 9之影響數 107年1月1日餘額（IFRS 9）	金	額
	( (	$ 95,730 94,607 71,287 105,397) 156,227 156,227) $ -

• 196 -

• 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益

年初餘額（IAS 39） 追溯適用IFRS 9之影響數 年初餘額（IFRS 9） 當年度產生 未實現損益 權益工具 採用權益法之子公司之份額 本年度其他綜合損益 處分權益工具累計損益移轉至保留盈餘 年底餘額		107年度
	( (	$ - 152,622 152,622 287,844 34,490) 253,354 211,632) $ 194,344

(六 ) 庫藏股票

轉讓股份予員工 （ 仟 股 ） 106 年 1 月 1 日股數 2,500 本年度減少 ( 2,500 ) 106 年 12 月 31 日股數 - 107 年 1 月 1 日及 12 月 31 日股數 - 本公司董事會於 104 年 9 月 1 日決議自市場買回公司股份轉讓 予員工，買回期間為 104 年 9 月 2 日至 104 年 10 月 30 日。本公司 買回庫藏股票共計 2,500 仟股，成本為 59,541 仟元。

該等庫藏股票於 106 年 3 月 9 日為員工認股基準日轉讓予本公 司及子公司員工，並於給予日依選擇權評價模式認列員工酬勞成本 6,500 仟元，轉讓庫藏股票價款於扣除證券交易稅後為 59,351 仟元， 因而認列資本公積－庫藏股交易 6,310 仟元。

二五、 收 入

107年度 106年度 客戶合約收入 商品銷貨收入 $ 2,266,176 $ 2,351,911 一 ( ) 客戶合約之說明 商品銷貨收入

電子零組件係銷售予資訊、視訊及電子通訊產品製造商。本公 司收入金額係考量客戶過去訂購情況以最可能金額估計折扣金額。 其餘商品係以合約約定固定價格銷售。

(二 ) 合約餘額

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合約負債之變動係自滿足履約義務之時點與客戶付款時點之差 異，另來自年初合約負債於當年度認列為收入之金額為 318 仟元。

• 197 -

二六、 本年度淨利
(一)其他收入
		107年度			106年度
租金收入		$	12,454		$	12,142
股利收入			8,849			14,631
利息收入			901			3,486
其 他			12,057			9,857
		$	34,261		$	40,116
(二)其他利益及損失
		107年度			106年度
處分金融資產損益
備供出售金融資產		$	-		$	105,397
以成本衡量之金融資產			-	(		1,489 )
金融資產及金融負債損益
強制透過損益按公允價
值衡量之金融資產			33,610			-
減損損失	(		2,518 )	(		34,752 )
淨外幣兌換損益			2,981	(		4,677 )
投資性不動產折舊費用	(		302)	(		301)
		$	33,771		$	64,178
(三)財務成本
		107年度			106年度
銀行借款利息		$	14,098		$	11,857
押金設算息			10			10
		$	14,108		$	11,867
(四)折舊及攤銷
		107年度			106年度
不動產、廠房及設備		$	4,048		$	3,603
投資性不動產			302			301
其他無形資產			375			358
		$	4,725		$	4,262
折舊費用依功能別彙總
營業費用		$	4,048		$	3,603
其他利益及損失			302			301
		$	4,350		$	3,904
攤銷費用依功能別彙總
營業費用		$	375		$	358

• 198 -

(五 ) 員工福利費用

員工福利費用
短期員工福利 退職後福利 確定提撥計畫 確定福利計畫（附註二三） 股份基礎給付 權益交割 其他員工福利 依功能別彙總 營業費用		107年度 $ 198,684 4,970 2,410 7,380 - 18,915 $ 224,979 $ 224,979		106年度
				$ 100,282 5,282 3,405 8,687 2,925 16,942 $ 128,836 $ 128,836

截至 107 年及 106 年 12 月 31 日止，本公司員工人數分別為 151 人及 155 人。

(六 ) 員工酬勞及董監事酬勞

本公司年度如有獲利，應提撥不低於 5%為員工酬勞及不高於 3% 為董監事酬勞。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。前 項員工酬勞發給股票或現金之對象，包括符合一定條件之從屬公司 員工。107 及 106 年度員工酬勞及董監事酬勞係以過去經驗及考量經 營現況估列，並分別於 108 年 3 月 25 日及 107 年 3 月 21 日經董事 會決議發放之金額如下：

會決議發放之金額如下：
員工酬勞 董監事酬勞	107年度 現 金 $ 125,771 26,951	106年度
		現 金
		$ 48,551 10,404

年度個體財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估 計變動處理，於次一年度調整入帳。

106 及 105 年度員工酬勞及董監事酬勞之實際配發金額與 106 及 105 年度個體財務告之認列金額並無差異。

有關本公司 108 及 107 年度董事會決議之員工酬勞及董監事酬 勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

• 199 -

二七、 所得稅 一 ( ) 認列於損益之所得稅費用主要組成項目

得稅 認列於損益之所得稅費用主要組成項目
107年度 當期所得稅 本年度產生者 $ 19,016 未分配盈餘加徵 - 以前年度之調整 1,131 基本稅額應納差額 20,537 40,684 遞延所得稅 本年度產生者 9,455 稅率變動 ( 1,694) 7,761 認列於損益之所得稅費用 $ 48,445 會計所得與所得稅費用之調節如下： 107年度 稅前淨利 $ 1,577,511 稅前淨利按法定稅率計算之 所得稅費用 $ 315,502 稅上不可減除之費損 552 免稅所得 ( 287,583 ) 基本稅額應納差額 20,537 未分配盈餘加徵 - 未認列之可減除暫時性差異 - 稅率變動 ( 1,694 ) 以前年度之當期所得稅費用 於本年度之調整 1,131 認列於損益之所得稅費用 $ 48,445			106年度
		$ 26,242 766 - - 27,008 ( 98 ) - ( 98) $ 26,910 106年度
	$ 609,175 $ 103,559 - ( 83,323 ) - 766 5,908 - - $ 26,910

本公司於 106 年度所適用之稅率為 17%。107 年 2 月修正後中華 民國所得稅法將營利事業所得稅稅率由 17%調整為 20%，並自 107 年度施行。此外，107 年度未分配盈餘所適用之稅率將由 10%調降為 5%。

由於 108 年度股東會盈餘分配情形尚具不確定性，故 107 年度 未分配盈餘加徵 5%所得稅之潛在所得稅後果尚無法可靠決定。 (二 ) 本期所得稅負債

107年12月31日 106年12月31日

本期所得稅負債 應付所得稅 $ 27,513 $ 12,399

• 200 -

(三 ) 遞延所得稅資產及負債 遞延所得稅資產及負債之變動如下： 107 年度

遞延所得稅資產及負債 遞延所得稅資產及負債之變動如下： 107 年度	遞延所得稅資產及負債 遞延所得稅資產及負債之變動如下： 107 年度	遞延所得稅資產及負債 遞延所得稅資產及負債之變動如下： 107 年度
年初餘額認列於損益 認列於其他 綜合損益年底餘額 遞延所得稅資產 暫時性差異 確定福利退休計畫 $ 7,206 ( $ 103 ) $ 967 $ 8,070 備抵損失 3,272 ( 3,272 ) - - 存貨跌價損失 1,475 ( 560 ) - 915 應付休假給付 844 134 - 978 未實現銷貨毛利 793 ( 132 ) - 661 未實現兌換損失 270 ( 270) - - $ 13,860 ($ 4,203) $ 967 $ 10,624 遞延所得稅負債 暫時性差異 未實現兌換利益 $ - $ 463 $ - $ 463 採用權益法認列之子 公司損益之份額 - 3,095 - 3,095 $ - $ 3,558 $ - $ 3,558 106 年度 年初餘額 認列於損益 認列於其他 綜合損益 直接認列於 權 益 自權益重分 類至損益 年底餘額 遞延所得稅資產 暫時性差異 確定福利退休計畫 $ 7,262 ( $ 997 ) $ 941 $ - $ - $ 7,206 備抵呆帳損失 3,254 18 - - - 3,272 存貨跌價損失 1,287 188 - - - 1,475 應付休假給付 813 31 - - - 844 未實現銷貨毛利 436 357 - - - 793 未實現兌換損失 - 270 - - - 270 股票發行成本 - - - 30 ( 30) - $ 13,052 ($ 133) $ 941 $ 30 ($ 30) $ 13,860 遞延所得稅負債 暫時性差異 未實現兌換利益 $ 261 ($ 261) $ - $ - $ - $ - 未於資產負債表中認列遞延所得稅資產之可減除暫時性差異金額 107年12月31日 106年12月31日 可減除暫時性差異 商譽減損損失 $ 36,889 $ 36,889			年底餘額
		$ 36,889

(四 ) 未於資產負債表中認列遞延所得稅資產之可減除暫時性差異金額

(五 ) 所得稅核定情形

本公司之營利事業所得稅申報，截至 105 年度以前之申報案件 業經稅捐稽徵機關核定。

二八、 每股盈餘

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• 201 -

計算每股盈餘時，無償配股之影響業已追溯調整，該無償配股基 準日訂於 107 年 8 月 6 日。因追溯調整，106 年度基本及稀釋每股盈餘 變動如下：

變動如下：
基本每股盈餘 稀釋每股盈餘	追溯調整前 $ 3.50 $ 3.46	單位：每股元 追溯調整後
			$ 3.27 $ 3.24

用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下： 本年度淨利

107年度 106年度 用以計算基本及稀釋每股盈餘 之盈餘 $ 1,529,066 $ 582,265 股 數 單位：仟股 107年度 106年度 用以計算基本每股盈餘之普通 股加權平均股數 178,657 178,166 具稀釋作用潛在普通股之影響： 員工酬勞 2,597 1,563 用以計算稀釋每股盈餘之普通 股加權平均股數 181,254 179,729 若本公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞，則計算稀釋每股盈 餘時，假設員工酬勞將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋 作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年度 決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在 普通股之稀釋作用。

－ 二九、 取得投資子公司 取得控制

本公司取得陞達科技股份有限公司之說明，參閱本公司 107 年度 合併財務報告附註三二。

－ 三十、 部分取得或處分投資子公司 不影響控制

本公司之子公司仕野股份有限公司 106 年度部分取得及處分巨馳 國際股份有限公司之說明，參閱本公司 107 年度合併財務報告附註三 三。

本公司 107 年度部分取得陞達科技股份有限公司之說明，參閱本 公司 107 年度合併財務報告附註三三。

三一、 營業租賃協議

一 ( ) 本公司為承租人

營業租賃係承租辦公室等，租賃期間為 1 至 5 年。

不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下：

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• 202 -

(二 ) 本公司為出租人

營業租賃係出租本公司所擁有之投資性不動產，租賃期間為 1 至 2 年。所有營業租賃合約均包含承租人行使續租權時，依市場租 金行情調整租金之條款。承租人於租賃期間結束時，對該不動產不 具有優惠承購權。

不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下：

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三二、 資本風險管理

本公司進行資本管理以確保能夠於繼續經營之前提下，藉由將債 務及權益餘額最適化，以支應未來 12 個月所需之營運資金、銀行借款 償還、股利支出並使股東報酬極大化。

本公司資本結構係由淨債務及權益組成。

本公司不須遵守其他外部資本規定。

三三、 金融工具

一 ( ) 公允價值資訊－非按公允價值衡量之金融工具 本公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債 之帳面金額趨近其公允價值。

(二 ) 公允價值資訊－以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具 公允價值層級

107 年 12 月 31 日

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• 203 -

107年12月31日

106年12月31日

(三 )金融工具之種類

金融資產
放款及應收款
現金及約當現金	$	-	$	64,130
應收票據－淨額		-		7,748
應收帳款－淨額		-		715,897
應收帳款－關係人		-		54,010
其他應收款		-		5,348
其他應收款－關係人		-		5,641
存出保證金		-		836
其他非流動資產		-		3,340
備供出售金融資產		-		394,409
以成本衡量之金融資產		-		20,000
透過損益按公允價值衡量
強制透過損益按公允價
值衡量		17,522		-
按攤銷後成本衡量
現金及約當現金		125,135		-
應收票據－淨額		6,800		-
應收帳款－淨額		589,503		-
應收帳款－關係人		34,152		-
其他應收款		4,359		-
其他應收款－關係人		6,349		-
按攤銷後成本衡量之金
融資產		3,370		-
透過其他綜合損益按公允
值衡量之金融資產
權益工具投資		324,552		-
金融負債
按攤銷後成本衡量
短期借款		441,839		472,842
應付帳款		223,527		431,438
應付帳款－關係人		3,318		3,525
其他應付款		261,511		144,901
其他應付款－關係人		185		403
長期借款（含一年內到期
部分）		300,000		599,000
存入保證金		1,116		936

(四 ) 財務風險管理目的與政策

本公司主要金融工具包括權益工具投資、應收帳款、應付帳款 及長短期借款。本公司之財務部門係為各業務單位提供服務，統籌 協調進入國內與國際金融市場操作，藉由依照風險程度與廣度分析 暴險之內部風險報告監督及管理本公司營運有關之財務風險。該等

• 204 -

風險包括市場風險（包含匯率風險、利率風險及其他價格風險）、信 用風險及流動性風險。

本公司透過衍生金融工具規避暴險，以減輕該等風險之影響。 衍生金融工具之運用受本公司股東會通過之政策所規範，其為匯率 風險、利率風險、信用風險、衍生金融工具與非衍生金融工具之運 用以及剩餘流動資金之投資書面原則。內部稽核人員持續地針對政 策之遵循與暴險額度進行複核。本公司並未以投機目的而進行金融 工具（包括衍生金融工具）之交易。

1. 市場風險

本公司之營運活動使本公司承擔之主要財務風險為外幣匯 率變動風險（參閱下述 (1)）以及利率變動風險（參閱下述 (2)）。

• (1) 匯率風險

從事外幣計價之銷貨與進貨交易，因而使本公司產生 匯率變動暴險。

本公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資 產與貨幣性負債帳面金額以及具匯率風險暴險之衍生工具 帳面金額，參閱附註三七。 敏感度分析

本公司主要受到美元匯率波動之影響。

下表詳細說明當新台幣對美元之匯率增加及減少 5% 時，本公司之敏感度分析。敏感度分析僅包括流通在外之 外幣貨幣性項目，並將其年底之換算以匯率變動 5%予以調 整。下表之正數係表示當新台幣相對於美元升值 5%時，將 使稅前淨利減少之金額；當新台幣相對於美元貶值 5%時， 其對稅前淨利之影響將為同金額之負數。

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利率風險係指由於市場利率之變動所造成金融工具公 允價值變動之風險。本公司之利率風險，主要係來自於固 定收益投資及浮動利率借款。

本公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金融 負債帳面金額如下：

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• 205 -

敏感度分析

下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利 率暴險而決定。對於浮動利率負債，其分析方式係假設資 產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通在外。 若利率增加五十個基點，在所有其他變數維持不變之 情況下，本公司 107 及 106 年度之稅前淨利將分別減少 2,115 仟元及 4,041 仟元。

• (3) 其他價格風險

本公司因上市櫃權益證券投資而產生權益價格暴險。 敏感度分析 下列敏感度分析係依資產負債表日之權益證券價格暴 險進行。

若權益證券價格上漲 1%， 107 年度稅前損益將因透過 損益按公允價值衡量金融資產公允價值之變動增加 175 仟 元。107 年度稅後其他綜合損益將因透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資產公允價值變動增加 2,450 仟元。

若權益證券價格上漲 1%， 106 年度稅後其他綜合損益 將因備供出售金融資產公允價值之變動增加 3,944 仟元。

1. 信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成本公司財務損 失之風險。截至資產負債表日，本公司可能因交易對方未履行 義務之最大信用風險暴險主要係來自於個體資產負債表所認列 之金融資產帳面金額。

為減輕信用風險，本公司管理階層指派專責團隊負責授信 額度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之 回收已採取適當行動。此外，本公司於資產負債表日會逐一複 核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適 當減損損失。據此，本公司管理階層認為本公司之信用風險已 顯著減少。

應收款項之對象涵蓋眾多客戶，分散於不同產業及地理區 域。本公司持續地針對應收款項客戶之財務狀況進行評估。 3. 流動性風險

本公司係透過管理及維持足夠部位之現金以支應本公司營 運並減輕現金流量波動之影響。本公司管理階層監督銀行融資 額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。 非衍生金融負債之流動性及利率風險表

非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依本公司最早可能被 要求還款之日期，按金融負債未折現現金流量（包含本金及估 計利息）編製。因此，本公司可被要求立即還款之銀行借款， 係列於下表中最早之期間內，不考慮銀行立即執行該權利之機 率；其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編製。 以浮動利率支付之利息現金流量，其未折現之利息金額係 依據資產負債表日殖利率曲線推導而得。

• 206 -

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上述非衍生金融資產及負債之浮動利率工具金額，將因浮 動利率與資產負債表日所估計之利率不同而改變。

三四、 關係人交易

除已於其他附註揭露外，本公司與關係人間之交易如下。 一 ( ) 關係人名稱及其關係

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• 207 -

(四)應收關係人款項（不含對關係人放款） 帳 列 項 目 關係人類別／名稱 107年12月31日 應收帳款 子 公 司 $ 34,152 其他應收款 力禾科技股份有限 公司 $ 3,383 力垣企業股份有限 公司 1,456 健略股份有限公司 1,061 其他子公司 449 $ 6,349	106年12月31日	106年12月31日
		$ 54,010 $ 2,448 1,135 1,248 810 $ 5,641

流通在外之應收關係人款項未收取保證。107 及 106 年度應收關 係人款項並未提列預期信用減損損失。

	係人款項並未提列預期信用減損損失。
(五) (六)	存出保證金 關 係 人 名 稱 107年12月31日 力垣企業股份有限公司 $ 479 仕野股份有限公司 320 $ 799 應付關係人款項 帳 列 項 目 關係人類別 107年12月31日 應付帳款 子 公 司 $ 3,318 其他應付款 子 公 司 $ 185 流通在外之應付關係人款項未提供擔保。	106年12月31日
			$ 479 320 $ 799 106年12月31日
				$ 3,525 $ 403

(七) (八)	存入保證金 關 係 人 名 稱 仕野股份有限公司 力禾科技股份有限公司 健略股份有限公司 通盛股份有限公司 力垣企業股份有限公司 對關係人放款 關 係 人 類 別 利息收入 子 公 司	107年12月31日 $ 231 197 197 183 98 $ 906 107年度 $ 124	106年12月31日	106年12月31日
				$ 231 197 197 - 98 $ 723 106年度
				$ 2,721

本公司提供短期放款予子公司，利率與市場利率相近。 107 及 106 年度對子公司之放款皆為無擔保放款。

• 208 -

(九)	其他關係人交易 關係人類別／名稱 薪資費用分攤（帳列薪資費用 減項） 力禾科技股份有限公司 力垣企業股份有限公司 健略股份有限公司 其他子公司 營業費用 子 公 司 利息收入 子 公 司 租金收入 子 公 司 其他收入 子 公 司 財務成本 子 公 司		107年度 $ 52,870 21,900 20,681 8,512 $ 103,963 $ 9,181 $ 132 $ 10,430 $ 5,214 $ 8		106年度
					$ 34,738 16,766 19,956 9,223 $ 80,683 $ 9,190 $ 2,729 $ 10,191 $ 4,577 $ 8

本公司對子公司之管理服務費收入係依提供之服務每月計收； 本公司與子公司間租賃營業場所，係按當地租金水準計算，按月收 付。

(十 ) 主要管理階層薪酬

付。 主要管理階層薪酬
短期員工福利 退職後福利		107年度 $ 111,174 2,508 $ 113,682		106年度
				$ 62,809 3,022 $ 65,831

董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。

三五、 質抵押之資產

下列資產業經提供予金融機構、法院及供應商等分別作為銀行借 款額度、訴訟及進貨付款等之擔保品，其帳面價值如下：

不動產、廠房及設備 投資性不動產 按攤銷後成本衡量之金融資產 其他非流動資產 存出保證金	107年12月31日 $ 56,117 34,151 3,370 - - $ 93,638	106年12月31日	106年12月31日
			$ 56,273 63,085 - 3,340 30 $ 122,728

• 209 -

三六、 重大或有負債及未認列之合約承諾

• (一 ) 截至 107 年及 106 年 12 月 31 日止，本公司為子公司背書保證之餘 額如下：

額如下：
力禾科技股份有限公司 健略股份有限公司 仕野股份有限公司 力垣企業股份有限公司 通盛股份有限公司	107年12月31日 $ 1,425,720 620,000 280,000 170,000 120,000 $ 2,615,720	106年12月31日
			$ 1,107,360 720,000 170,000 260,000 80,000 $ 2,337,360

• (二 ) 截至 107 年 12 月 31 日止，本公司開立兆豐商業銀行及台新商業銀 行保證函作為進貨付款之擔保品金額分別為 50,000 仟元及 20,000 仟 元。

• (三 ) 截至 106 年 12 月 31 日止，本公司開立彰化商業銀行及兆豐商業銀 行保證函作為進貨付款之擔保品金額均為 40,000 仟元。

• 三七、 具重大影響之外幣資產及負債資訊

以下資訊係按本公司功能性貨幣以外之外幣彙總表達，所揭露之 匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之外幣資產 及負債如下：

107	年12 月31	年12 月31	日
			外	幣匯			率帳		面	金	額
外	幣 資	產
貨幣性項目
美	元		$	17,904	30.7150（美元：新台幣）			$	549,931
外	幣 負	債
貨幣性項目
美	元			21,191	30.7150（美元：新台幣）				650,895
106	年12 月31		日
			外	幣匯			率帳		面	金	額
外	幣 資	產
貨幣性項目
美	元		$	23,229	29.7600（美元：新台幣）			$	691,282
外	幣 負	債
貨幣性項目
美	元			16,839	29.7600（美元：新台幣）				501,131
	具重大影響之外幣兌換損益（未實現）如下：
				107年度			106年度
外	幣	匯		率	淨兌換損益		匯	率	淨兌換損益
美	元	30.7150（美元：新台幣）			$	2,534	29.7600（美元：新台幣）		($	1,725)
三八、 附註揭露事項

• (一 ) 重大交易事項及 (二 )轉投資事業相關資訊：

• 資金貸與他人：附表一。

• 為他人背書保證：附表二。

• 210 -

• 年底持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資 權益部分）：附表三。

• 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20%以上：附表四。

• 取得不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20%以上：無。

• 處分不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20%以上：無。

• 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20%以 上：無。

• 應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20%以上：無。

• 從事衍生工具交易：無。

• 被投資公司資訊：附表五。

• (三 ) 大陸投資資訊：

• 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、本年度損益及認列之投資損益、 年底投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額： 附表六。

• 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益

  • (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之年底餘額及百分比： 無。

  • (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之年底餘額及百分比： 附表七。

  • (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額：無。

  • (4) 票據背書保證或提供擔保品之年底餘額及其目的：無。

  • (5) 資金融通之最高餘額、年底餘額、利率區間及當年度利息 總額：無。

  • (6) 其他對當年度損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如 勞務之提供或收受等：無。

• 211 -

日電貿股份有限公司 資金貸與他人

民國 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表一

單位：除另註明外， 為新台幣仟元

編 號	貸出資金之公司	貸 與 對 象	往 來 項 目	是否為 關係人	本年度最高金額	年 底 餘 額	實際動支金額	利率區間（％）	資金貸與 性質（註二）	業務往來金額	有短期融通資金 必要之原因	提 列 備 抵 呆 帳 金 額	擔 保 品	擔 保 品	對個別對象資金 貸 與 限 額	資 金 貸 與 總 限 額
													名 稱	價 值
0 0 0	本 公 司 本 公 司 本 公 司	健略股份有限公司 力禾科技股份有限 公司 通盛股份有限公司	其他應收款－關係人 其他應收款－關係人 其他應收款－關係人	是 是 是	$ 200,000 100,000 200,000	$ - 100,000 100,000	$ - - -	- - -	(2) (2) (2)	$ - - -	營運週轉 營運週轉 營運週轉	$ - - -	－ － －	$ - - -	$ 1,390,000 （註一） 1,390,000 （註一） 1,390,000 （註一）	$ 1,853,333 （註一） 1,853,333 （註一） 1,853,333 （註一）

• 註一： 資金貸與總限額以本公司 107 年度財務報告淨值 40% 為限。個別資金貸與限額基於短期融通資金之必要而為資金貸與者，資金貸與限額以本公司 107 年度財務報告淨值 30% 為限。 註二： 資金貸與性質之說明如下：

• 有業務往來者。

• 有短期融通資金之必要者。

日電貿股份有限公司

為他人背書保證

民國 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表二

單位：除另註明外， 為新台幣仟元

編 號	背 書 保 證 者 公 司 名 稱	被 背 書 保 證 對 象	被 背 書 保 證 對 象	對單一企業背書 保 證 限 額 （ 註 二 ）	本年度最高背書 保 證 餘 額	年 底 背 書 保 證 餘 額	實際動支金額	以財產擔保之背 書保證金額	累計背書保證 金額佔最近期 財務報表淨值 之比率（註三）	背 書 保 證 最 高 限 額 （ 註 二 ）	屬母公司 對子公司 背書保證	屬子公司 對母公司 背書保證	屬對大陸 地區背書 保 證
		公 司 名 稱	關 係 （註一）
0 0 0 0 0	本 公 司 本 公 司 本 公 司 本 公 司 本 公 司	通盛股份有限公司 力禾科技股份有限公司 健略股份有限公司 力垣企業股份有限公司 仕野股份有限公司	2 2 2 2 2	$ 6,950,001 6,950,001 6,950,001 6,950,001 6,950,001	$ 120,000 1,426,640 800,000 360,000 280,000	$ 120,000 1,425,720 620,000 170,000 280,000	$ - 951,948 20,272 7,679 93,353	$ - - - - -	2.59% 30.77% 13.38% 3.67% 6.04%	$ 13,900,002 13,900,002 13,900,002 13,900,002 13,900,002	Y Y Y Y Y	N N N N N	N N N N N

• 註一： 背書保證者與被背書保證對象之關係有下列 7 種，標示種類即可：

  • (1) 有業務往來之公司。

• (2) 公司直接及間接持有表決權之股份超過 50%之公司。

• (3) 直接及間接對公司持有表決權之股份超過 50%之公司。

• (4) 公司直接及間接持有表決權股份達 90%以上之公司間。

• (5) 基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。

• (6) 因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。

• (7) 同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。

• 註二： 本公司對外背書保證總額，係按本公司 107 年度財務報告淨值 300%為限，其中對單一企業之背書保證金額，係按本公司 107 年度財務報告淨值 150%為限。 註三： 係年底背書保證餘額佔背書保證者公司淨值之比率。

日電貿股份有限公司

年底持有有價證券情形 民國 107 年 12 月 31 日

附表三

單位：除另註明外， 為新台幣仟元

持 有 之 公 司	有 價 證 券 種 類 及 名 稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目	年 底	年 底	年 底	年 底	備 註
				股 數	帳 面 金 額	持股比率（％）	公 允 價 值
本 公 司	股 票 欣普羅光電股份有限公司 天鉞電子股份有限公司 蜜望實企業股份有限公司 立寰科技股份有限公司	－ 本公司擔任其董事 － 本公司擔任其董事	強制透過損益按公允價值衡 量之金融資產－流動 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產－流動 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產－流動 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產－非流 動	402,800 2,492,030 5,476,000 3,570,239	$ 17,522 37,505 207,540 79,507	2.30 6.98 6.85 8.74	$ 17,522 37,505 207,540 79,507

註：投資子公司相關資訊，參閱附表五及附表六。

日電貿股份有限公司

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20%以上

民國 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

					民國107 年1 月1 日至12 月31 日	民國107 年1 月1 日至12 月31 日	民國107 年1 月1 日至12 月31 日	民國107 年1 月1 日至12 月31 日	民國107 年1 月1 日至12 月31 日	民國107 年1 月1 日至12 月31 日	民國107 年1 月1 日至12 月31 日	民國107 年1 月1 日至12 月31 日	民國107 年1 月1 日至12 月31 日	民國107 年1 月1 日至12 月31 日
附表四					單位：除另註明外， 為新台幣仟元
買、賣之公司	有 價 證 券 種 類 及 名 稱	帳 列 科 目	交 易 對 象	關 係	年 初		買 入		賣 出				年 底
					股 數	金 額	股 數	金 額	股 數	售 價	帳 面 成 本	處 分 損 益	股 數	金 額
本 公 司	蜜望實企業股份有 限公司	透過其他綜合損益 按公允價值衡量 之金融資產－流 動	-	-	11,405,000	$ 285,125	71,000	$ 1,770	6,000,000	$ 339,983	$ 128,351	$ 211,632	5,476,000	$ 207,540 （註）

註：本公司於 107 年度認列透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價利益 260,628 仟元及處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具利益 211,632 仟元。

日電貿股份有限公司

被投資公司資訊

民國 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表五

單位：除另註明外， 為新台幣仟元

投資公司名稱	被投資公司名稱	所 在 地 區	主要營業項目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	年 底 持 有	年 底 持 有	年 底 持 有	被 投 資 公 司 本 年 度 損 益	本年度認列之 投 資 損 益	備 註
				本 年 年 底	去 年 年 底	股 數	比率（％）	帳 面 金 額
本 公 司	仕野股份有限公司（註四） 日電貿毛里求斯有限公司 力垣企業股份有限公司 力禾科技股份有限公司 健略股份有限公司 通盛股份有限公司 陞達科技股份有限公司 （註五） 力垣（香港）企業股份有 限公司（註六）	新北市新店區 模里西斯 新北市新店區 新北市新店區 新北市新店區 新北市新店區 台北市內湖區 香 港	電子零組件之進出口 貿易業務 一般投資業務 電子零組件之進出口 貿易業務 電子零組件之進出口 貿易業務 電子零組件之進出口 貿易業務 電子零組件之進出口 貿易業務 電子零組件之製造及 進出口貿易業務 電子零組件之進出口 貿易業務	$ 187,646 207,498 729,615 414,502 383,887 358,430 215,764 216,454	$ 303,774 207,498 729,615 414,502 383,887 358,430 162,855 -	14,296,603 6,750,000 31,788,710 33,016,276 27,480,000 15,000,000 14,519,732 29,642,793	95.31 100.00 99.34 100.00 100.00 100.00 55.85 100.00	$ 287,442 479,721 960,340 1,003,390 541,858 301,395 258,399 231,427	$ 66,483 51,897 453,382 605,676 166,406 14,925 83,902 141,714	$ 63,403 （註一） 51,897 449,025 （註二） 605,668 （註一） 166,399 （註一） 14,908 （註三） 44,154 （註三） 15,477	子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司

註一： 被投資公司本年度損益按持股比例認列後與本年度認列之投資損益間差異係為逆流交易之未實現銷貨毛利影響數。

註二： 被投資公司本年度損益按持股比例認列後與本年度認列之投資損益間差異係為被投資公司資產公允價值高於帳面價值攤銷之影響數及逆流交易之未實現銷貨毛利影響數。 註三： 被投資公司本年度損益按持股比例認列後與本年度認列之投資損益間差異係為被投資公司資產公允價值高於帳面價值攤銷之影響數。

註四：本公司收取仕野股份有限公司於 107 年 8 月減資退還股款 116,130 仟元。

註五： 陞達科技股份有限公司於 107 年 3 月 13 日董事會決議辦理現金增資，本公司以每股 18 元參與現金增資認購 1,743 仟股，共計 31,366 仟元，增資後持股比例由 51.28%減少為 51.24%， 增資基準日為 107 年 6 月 21 日。另本公司於 107 年 10 月以 21,543 仟元買入陞達科技股份有限公司部分股份，持股比例增加至 55.85%。

註六：為提高集團營運效率，進行組織重組及扁平化，本公司於 107 年 11 月以 216,454 仟元向力垣企業股份有限公司取得力垣（香港）企業股份有限公司 100.00%股權。 註七： 大陸被投資公司相關資訊參閱附表六。

日電貿股份有限公司

大陸投資資訊

民國 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表六

單位：除另註明外， 為新台幣仟元

大陸被投資 公 司 名 稱	主要營業項目	實 收 資 本 額 （ 註 五 ）	實 收 資 本 額 （ 註 五 ）	投 資 方 式	本年年初 自台灣匯出 累積投資金額	本年匯出或收回投資金額	本年匯出或收回投資金額	本年匯出或收回投資金額	本年年底 自台灣匯出 累積投資金額	被投資公司 本年度損益	本公司直接 或間接投資 之持股比例	本年度認列 投資損益 （註一）	年底投資 帳面金額 （註一）	截至本年年底 止已匯回 投資收益
						匯 出	收 回
日電貿（上海）貿 易有限公司 日電貿（深圳）貿 易有限公司 日電貿（蘇州）貿 易有限公司（註 四） 合順電子（深圳） 有限公司（註 三）	電子零組件之進 出口貿易業務 電子零組件之進 出口貿易業務 電子零組件之進 出口貿易業務 電子零組件之進 出口貿易業務	$ 55,733 ( USD 1,700仟元) 90,499 ( USD2,744仟元及 HKD 2,000仟元) 101,712 ( USD 3,396仟元) 29,385 ( USD 1,000仟元)		係由日電貿毛里 求斯有限公司 投資 係由日電貿毛里 求斯有限公司 投資 係由日電貿毛里 求斯有限公司 投資 係由力垣（香港） 企業股份有限 公司投資	$ 55,733 90,499 59,900 29,385	$ - - - 61,911 （註三）	$ - - - 29,385 （註三）		$ 55,733 90,499 59,900 61,911	$ 412 32,939 20,177 39,252	100% 100% 100% 100%	$ 412 32,939 20,177 39,009	$ 72,320 286,411 117,480 64,821	$ - - - -
												規 定 限 額
本 年 年 底 赴 大 陸	累 計 自 地 區 投	台 灣 匯 出 資 金 額	經 濟 核 准		部 投	投 審 資 金	會 額	依 赴	經 濟 大 陸	部 投 審 會 地 區 投 資		規 定 限 額
$ 268,043 （HKD2,000仟元、USD6,444仟元及NTD61,911仟元）			$ 309,855 （HKD2,000仟元及USD7,840仟元及NTD61,911仟元）							$ 2,780,000 （註二）

註一： 本年度認列投資損益及年底投資帳面金額係依台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表計算。

註二： 依經濟部經審字第 09704604680 號令規定按單一或合併淨值孰高之限額計算。

註三： 本公司係於 102 年 3 月 12 日取得對力垣企業股份有限公司之控制力。上述投資發生於 102 年 3 月 12 日前，係由力垣企業股份有限公司實際匯出及經投審會核准金額。 另為提高集團營運效率，進行組織重組及扁平化，本公司於 107 年 11 月以 216,454 仟元向力垣企業股份有限公司取得力垣（香港）企業股份有限公司 100.00%股權，並 間接取得合順電子（深圳）有限公司 100.00%股權。

• 註四： 日電貿（蘇州）貿易有限公司實收資本額中 59,900 仟元（ USD2,000 仟元）係由台灣匯出經第三地區轉投資大陸地區，餘係以日電貿毛里求斯有限公司受配日電貿（上 海）貿易有限公司之盈餘間接增資日電貿（蘇州）貿易有限公司。

註五： 實收資本額係按歷史匯率換算。

日電貿股份有限公司

與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益及其他相關資訊 民國 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表七

單位：除另註明外， 為新台幣仟元

大陸被投資公司名稱	交 易 類 型	銷 貨	銷 貨	價 格	交 易 條 件	交 易 條 件	應 帳 款 項	應 帳 款 項	未實現損益	備 註
		金 額	百分比		付 款 條 件	與一般交易之比較	金 額	百分比
日電貿（深圳）貿易有 限公司 日電貿（蘇州）貿易有 限公司 合順電子（深圳）有限 公司	銷 貨 銷 貨 銷 貨	$ 37,069 3,491 1,325	1.64 0.15 0.06	按內部轉撥計價方式 按內部轉撥計價方式 按內部轉撥計價方式	月結150天 月結150天 月結90天	與一般交易條件相當 與一般交易條件相當 與一般交易條件相當	$ 10,621 3,461 -	1.68 0.55 -	( $ 419 ) ( 115 ) -

• 六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，應列明其對本公司財務狀況之影響：無此情形。

柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項 一、財務狀況

財務狀況比較分析表

單位：新台幣仟元

項目 年度	107年度	106年度	增(減)金額	變動比例(%)
流動資產	7,828,846	6,230,668	1,598,178	25.65
透過損益按公允價值衡量之金融資產-非 流動	3,459	-	3,459	100.00
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金 融資產-非流動	79,507	-	79,507	100.00
備供出售金融資產-非流動	-	4,811	(4,811)	(100.00)
按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動	16,532	-	16,532	100.00
以成本衡量之金融資產-非流動	-	20,000	(20,000)	(100.00)
不動產、廠房及設備	653,717	834,388	(180,671)	(21.65)
投資性不動產	25,808	26,681	(873)	(3.27)
無形資產	54,746	56,683	(1,937)	(3.42)
遞延所得稅資產	113,426	81,886	31,540	38.52
其他資產	5,073	14,712	(9,639)	(65.52)
資產總額	8,781,114	7,269,829	1,511,285	20.79
流動負債	3,547,353	3,173,664	373,689	11.77
非流動負債	375,573	658,832	(283,259)	(42.99)
負債總額	3,922,926	3,832,496	90,430	2.36
股本	1,786,572	1,669,693	116,879	7.00
資本公積	417,508	419,414	(1,906)	(0.45)
保留盈餘	2,255,622	1,025,873	1,229,749	119.87
其他權益	173,632	140,170	33,462	23.87
非控制權益	224,854	182,183	42,671	23.42
權益總額	4,858,188	3,437,333	1,420,855	41.34
應說明最近二年度資產、負債及權益發生重大變動（前後期變動達百分之二十以上，且變動金額達 新臺幣一千萬元者）之主要原因及其影響及未來因應計畫： 1、流動資產增加，主係營業收入增加，應收帳款及存貨增加。 2、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動增加及以成本衡量之金融資產-非流動減 少，主係自107年起國內未上市(櫃)股票投資依IFRS9以公允價值衡量，認列評價調整59,507仟 元。 3、按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動增加及其他資產減少，主係受限制資產9,896仟元自107年 起依IFRS9重分類至按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動及支付執行假扣押擔保金6,556仟元。 4、不動產、廠房及設備減少，主係將擬處分之土地以及房屋及建築按公允價值172,060 仟元轉列待 出售非流動資產。 5、遞延所得稅資產增加，主係存貨跌價損失之所得稅影響數增加20,193仟元。

• 219 -

• 6、非流動負債減少，主係長期借款減少 284,474 仟元。

• 7、保留盈餘增加，主係 107 年獲利增加。

• 8、其他權益增加，主係透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價利益增加。

• 9、非控制權益增加，主係 107 年非控制權益淨利 45,849 仟元。

二、財務績效

財務績效比較分析表

單位：新台幣仟元

項目 年度	107年度	106年度	增(減)金額	變動比例(%)
營業收入	10,679,189	8,250,452	2,428,737	29.44
營業成本	7,705,698	6,830,478	875,220	12.81
營業毛利	2,973,491	1,419,974	1,553,517	109.40
營業費用	1,121,207	751,368	369,839	49.22
營業利益	1,852,284	668,606	1,183,678	177.04
營業外收入及支出	119,123	42,225	76,898	182.11
稅前淨利	1,971,407	710,831	1,260,576	177.34
所得稅費用	396,492	117,303	279,189	238.01
本年度淨利	1,574,915	593,528	981,387	165.35
1、 最近二年度營業收入、營業利益及稅前淨利重大變動之主要原因： 107年度對本公司而言是個豐收的年度，前三季在產品漲價的效應下，雖第四季面臨客戶的調整 庫存致需求下滑，107年度營業收入及獲利皆創下歷史新高紀錄。 本公司107年度營業收入10,679,189仟元較106年度8,250,452仟元增加29.44％；107年度營業毛利 2,973,491仟元較106年度1,419,974仟元大幅增加109.40％，107年度營業利益1,852,284仟元較106 年度668,606仟元增加177.04％，107年度稅前淨利1,971,407仟元較106年度710,831仟元增加177.34 ％。 2、預期銷售數量與其依據：未對外公開預測數，故不適用。 3、對公司未來財務業務之可能影響及因應計畫： (1)財務業務資訊 單位：新台幣仟元 項 目 107年度 106年度 增(減)比例(%) 營業收入 10,679,189 8,250,452 29.44 稅前淨利 1,971,407 710,831 177.34 長期資金占不動產、廠房及設備比率(%) 800.61 490.91 63.09 流動比率(%) 220.69 196.32 12.41 速動比率(%) 144.47 142.38 1.47 (2)可能影響及因應計畫 各項財務結構尚屬良好亦維持在適當比率。未來為因應業務成長所需，會致力維持財務結構， 保障股東權益。

• 各項財務結構尚屬良好亦維持在適當比率。未來為因應業務成長所需，會致力維持財務結構， 保障股東權益。

• 220 -

三、現金流量

一 ( ) 107 年度現金流量變動分析

單位：新台幣仟元

(一) 107	年度現金流量變	動分析		單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
期初現金餘額	全年來自營業 活動淨現金流量	全年現金流入 (出)量	現金剩餘 （不足）數額	現金不足之補救措施
				投資計劃	理財計劃
1,170,556	449,060	(580,510)	1,039,106	-	-
107年度現金流量變動情形分析： 1、營業活動：主係營運獲利所致。 2、投資及籌資活動：主係償還長短期借款及發放股東現金股利。

• (二 )流動性不足之改善計畫：無現金流動性不足之情形。

• (三 )未來一年現金流動性分析

單位：新台幣仟元

				單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
期初現金餘額	全年來自營業 活動淨現金流量	全年現金流入 (出)量	現金剩餘 （不足）數額	預計現金不足之補救措施
				投資計劃	理財計劃
1,039,106	1,149,628	(1,164,202)	1,024,532	-	-
108年度現金流量變動情形分析： 1、營業活動：主係預計108年度營運穩定成長，可貢獻營業活動產生淨現金流入。 2、投資及籌資活動：主係預計償還長短期借款及發放股東現金股利。

四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響

• 一

• ( )最近年度重大資本支出之運用情形及資金來源：無此情形。

• (二)預期可能產生效益：不適用。

五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年 投資計畫

107 年 12 月 31 日；單位：新台幣仟元

投資公司名稱	被投資公司名稱	107年度認列 之投資損益	獲利或虧損之主 要原因	改善計畫
日電貿股份有限公 司	仕野股份有限公司	63,403	深耕本業	無
	日電貿毛里求斯有限公司	51,897	深耕本業	無
	力垣企業股份有限公司	449,025	深耕本業	無
	力禾科技股份有限公司	605,668	深耕本業	無
	健略股份有限公司	166,399	深耕本業	無
	通盛股份有限公司	14,908	深耕本業	無
	陞達科技股份有限公司	44,154	深耕本業	無
	力垣(香港)企業股份有限公司(註)	15,477	深耕本業	無
日電貿毛里求斯有 限公司	日電貿(上海)貿易有限公司	412	深耕本業	無
	日電貿(深圳)貿易有限公司	32,939	深耕本業	無
	日電貿(蘇州)貿易有限公司	20,177	深耕本業	無

• 221 -

投資公司名稱	被投資公司名稱	107年度認列 之投資損益	獲利或虧損之主 要原因	改善計畫
力垣企業股份有限 公司	力垣(香港)企業股份有限公司(註)	126,237	深耕本業	無
	ADVANCE ELECTRONIC SUPPLY CO.,LTD.	17,101	深耕本業	無
	Advance Electronic Supply Co., Ltd.	7,584	深耕本業	無
力垣(香港)企業股 份有限公司	合順電子(深圳)有限公司	39,252	深耕本業	無
陞達科技股份有限 公司	Sentelic Holding Co., Ltd.	(338)	深耕本業	無
Sentelic Holding Co.,Ltd.	Ocean Prestige Limited	(338)	深耕本業	無
Ocean Prestige Limited	Touchscreen Gestures LLC	(338)	深耕本業	無

• 註：為提高集團營運效率，進行組織重組及扁平化，日電貿股份有限公司於 107 年 11 月以 216,454 仟元向力垣企業股份有限公司取得力垣(香港)企業股份有限公司 100.00%股權。

  • 一

  • ( )轉投資政策：本公司為因應市場競爭及鞏固本身之核心能力，主要投資與本業相 關之公司，藉以加強行銷網路及策略聯盟，提昇公司整體營運績效。此外，本公 司針對已投資之事業亦隨時掌握被投資事業經營狀況，分析投資成效，以利決策 當局作為投資後管理之追蹤評估。

  • (二)未來一年投資計劃：本公司未來之投資計劃仍需視市場狀況及擴大營業規模之需 要，且考量未來之資金狀況而定，於長期投資之評估方面會更加謹慎，以提高公 司營運績效。

• 六、最近年度及截至年報刊印日止風險事項之分析評估

  • 一

  • ( )利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施

    • 1、利率變動對公司損益之影響及未來因應措施

      • 利率波動攸關公司資金成本的高低，已積極向銀行爭取較優惠之利率，且 107 年度財務成本占營業收入之比率為 0.30%，故利率變動對 107 年度損益尚無重 大影響。

    • 2、匯率變動對公司損益之影響及未來因應措施

單位：新台幣仟元

	單位：新台幣仟元
項 目 淨外幣兌換損益 營業收入 占營業收入比率 稅前淨利 占稅前淨利比率	107 年度
	56,330
	10,679,189
	0.53%
	1,971,407
	2.86%

本公司進銷貨交易係以美金為主，故為規避匯率變動風險，除採取下列之因應 措施外，目前採取自然避險之方式，亦即對於向主要供應商之進貨採購產生之 應付外幣款，直接以銷售所產生之應收外幣款支付，將淨外幣部位降至最低，

• 222 -

使匯率變動對公司之影響降至最低。 本公司因應匯率變動之具體措施：

  - (1)隨時搜集匯率變動之相關訊息，充分掌握匯率走勢。

  - (2)向客戶進行報價時，考量匯率變動可能造成之影響，採取較為保守穩健之 匯率作為報價基礎，以降低匯率變動對公司獲利之影響。

  - (3)預售遠期外匯適時規避匯率變動所產生之風險。

• 3、通貨膨脹對公司損益之影響及未來因應措施

  • 本公司隨時注意市場價格變動趨勢，採取彈性策略，積極與廠商協調，降低通 貨膨脹對本公司之影響。

• (二)從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、 獲利或虧損之主要原因及未來因應措施 本公司已依照訂定之「資金貸與及背書保證作業程序」及「取得或處分資產處理 程序」規定辦理：

• 1、107 年度並未從事高風險、高槓桿投資，各項投資皆經過謹慎評估後執行。

• 2、107 年度從事資金貸與他人及背書保證之對象係為母公司對子公司或子公司對 子公司，已依照「資金貸與及背書保證作業程序」之相關規定辦理。

• 3、107 年度從事衍生性商品交易為從事遠期外匯買賣合約，其目的係為規避以外 幣計價之淨資產或淨負債因匯率波動所產生之風險，並不以獲利為目的。

• (三)未來研發計畫及預計投入之研發費用：

• 1、未來研發計畫

  • (1)使用更先進的高壓製程，將控制單元及驅動單元整合，以完成高度整合的 馬達驅動 IC。

  • (2)研發新的控制技術，以優化系統架構，並智慧化馬達驅動 IC。

  • (3)開發車用馬達驅動 IC。

• 2、預計投入之研發費用

  • 預計投入研發費用 43,763 仟元，係依新產品及新技術開發進度逐步編列，未 來隨營業額的成長，將逐步提高年度研發費用，並視營業狀況及需求隨時調 整，以支持未來新產品的開發及舊產品的效能提升等研發計畫，增加本公司於 市場上的競爭力。

• (四)國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施

• 本公司之經營管理均遵守國內外相關法令規範，故國內外重要政策及法律變動影 響，本公司尚能有效因應及掌握。

• (五)科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施

• 本公司隨時留意相關產業領域之發展，評估研究相關科技改變對公司財務業務之 影響及因應措施，故科技改變對公司財務業務尚無重大影響。

• (六)企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施

• 本公司積極強化內部管理，提升管理品質與效率，追求企業之永續經營。最近年 度本公司企業形象並無重大改變。

• (七)進行併購之預期效益、可能風險及因應措施：無此情形。

• (八)擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施：無此情形。

• (九)進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施：

• 1、進貨方面

進貨集中係因行業特性及市場供需狀況所致，已與供應商簽訂長期代理契約，

• 223 -

  • 以保障供貨來源之穩定。另本公司除了繼續強化與既有之供應商的合作關係 外，亦積極開發其他產品代理線，以避免因進貨集中可能導致之風險。

• 2、銷貨方面 本公司除繼續與該等客戶維持良好關係，並開發滿足客戶需求之產品代理線， 整合電子零組件及配合客戶設計需求導入相關產品，隨著新產品代理線之增 加，本公司亦積極開發新客源，以避免因銷貨集中可能導致之風險。

• (十)董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影 響、風險及因應措施：無此情形。

• (十一)經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施：無此情形。

• (十二)訴訟或非訟事件，應列明公司及公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持 股比例超過百分之十之大股東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴 訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者， 應揭露其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及截至年報刊 印日止之處理情形

  • 本公司從屬公司仕野股份有限公司對於其離職員工有涉嫌背信等行為提出民事 訴訟及刑事訴訟事件，目前進行司法程序中。

• (十三)其他重要風險及因應措施：

  • 資安風險評估分析及因應措施：本公司已訂定「電腦資訊安全管理辦法」，並 依辦法執行相關作業以確保公司資訊安全。且每年定期進行內部控制制度有效 性評估與資訊作業查核，以確保其有效性。截至目前評估結果，無重大資安風 險。

七、其他重要事項

本公司針對資產負債評價科目按月進行評估並提列相關備抵損失，其評估之依據及基 礎如下：

• 一

• ( ) 備抵損失

本公司應收款項之備抵損失之提列係依據應收票據、應收帳款及催收款項等債權 按存續期間預期信用損失分別予以估列。

• 1、應收票據：依據期末應收票據餘額提列 0.5%。

• 2、應收帳款：使用準備矩陣計算及考量客戶過去違約紀錄等因素衡量期末應收 帳款備抵損失

• (1)當應收帳款逾期超過 90 天：判斷其可回收金額已無法合理預期，則預期 信用損失率為 100%。

• (2)當應收帳款逾期未超過 90 天：

  • 1統計過去 2 年之應收帳款回收情形，並依期末「逾期應收帳款帳齡分 析表」之帳齡移轉狀況，以計算各帳齡之應收帳款於次月滾動至下一 個帳齡區間之比率，再依此比率計算各帳齡之應收帳款發生逾期超過 90 天之機率以推導出歷史損失率及標準差。

  • 2綜合考量歷史損失率及標準差以作為預期信用損失率。

  • 3各帳齡區間之應收帳款之預期信用損失率低於 0.5%者，以其期末餘額 提列 0.5%。

• (3)備抵損失(預期信用損失)=應收帳款總帳面金額*預期信用損失率。

• 224 -

• 3、催收款項：對於客戶之收款發生異常者，轉列催收款項，原則上依據期末催 收款項餘額提列 100%，若經評估仍有收回之可能性，則依其所提供之擔保 品及預估可收回金額評估提列。

(二)備抵存貨跌價損失

存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值時，除同類別存貨 外，係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下估計售價減除估計銷售 費用後之餘額。

• 225 -

107 年 12 月 31 日

捌、特別記載事項

一、關係企業相關資料 一 ( )關係企業合併營業報告書 1、關係企業組織圖

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2、各關係企業基本資料

107 年 12 月 31 日

			107	年12月31日
企業名稱	設立日期	地址	實收資本額	主要營業或生產 項目
日電貿毛里求斯 有限公司	91.03.07	3rd Floor , Standard Chartered Tower 19 CybercityEbene	美金6,750,000元	一般投資業務
日電貿(上海)貿 易有限公司	91.06.04	中國(上海)自由貿易試驗區 富特西一路289號A樓三層 314室	美金1,700,000元	電子零組件之進 出口貿易業務
日電貿(深圳)貿 易有限公司	91.12.09	深圳市福田區福保街道福 田保稅區市花路長平商務 大廈2422；福田區濱河大道 與益田路交界東南皇都廣 場1-2號樓裙樓1至3層(1 層105)	港幣2,000,000元 美金2,743,500元	電子零組件之進 出口貿易業務
日電貿(蘇州)貿 易有限公司	101.07.24	蘇州市高新區獅山路28 號 1707室	美金3,396,000元	電子零組件之進 出口貿易業務
仕野股份有限公 司	76.02.04	新北市新店區中正路四維 巷1弄2號4樓	新台幣150,000,000元	電子零組件之進 出口貿易業務
力垣企業股份有 限公司	83.10.28	新北市新店區中正路四維 巷1弄2號2樓	新台幣320,000,000元	電子零組件之進 出口貿易業務
ADVANCE ELECTRONIC SUPPLY CO., LTD.	87.12.22	Intershore Chambers, P.O.Box 4342,Road Town,Tortola,British Virgin Islands	美金50,000元	電子零組件之進 出口貿易業務
Advance Electronic Supply Co., Ltd.	104.09.15	Le Sanalele Complex,Ground Floor, Vaea Street, Saleufi,PO Box 1868,Apia,SAMOA	美金100,000元	電子零組件之進 出口貿易業務
力禾科技股份有 限公司	91.07.01	新北市新店區中正路四維 巷1弄4號2樓	新台幣330,162,760元	電子零組件之進 出口貿易業務
健略股份有限公 司	89.05.26	新北市新店區中正路四維 巷1弄2號2樓	新台幣274,800,000元	電子零組件之進 出口貿易業務
通盛股份有限公 司	77.01.25	新北市新店區中正路四維 巷1弄2號4樓	新台幣150,000,000元	電子零組件之進 出口貿易業務
陞達科技股份有 公司	89.06.29	台北市內湖區洲子街88號 6樓	新台幣260,000,000元	電子零組件之製 造及進出口貿易 業務
Sentelic Holding Co., Ltd.	98.02.24	Level 3, Alexander House, 35 Cybercity, Ebene Mauritius	美金625,259.08元	一般投資業務

• 227 -

企業名稱	設立日期	地址	實收資本額	主要營業或生產 項目
Ocean Prestige Limited	101.04.12	Offshore Chambers, P.O. Box 217,Apia,Samoa	美金10,000元	一般投資業務
Touchscreen Gestures LLC	101.02.28	815 BRAZOS ST., STE. 500 AUSTIN, TX 78701	美金10,000元	研發設計
力垣(香港)企業 股份有限公司	89.02.18	香港新界屯門洪祥路3號田 氏中心第3座10樓1-2室	港幣29,642,793元	電子零組件之進 出口貿易業務
合順電子(深圳) 有限公司	100.12.15	深圳市福田區濱河大道與 益田路交界東南皇都廣場 1-2號樓裙樓1至3層1層 103	美金1,000,000元	電子零組件之進 出口貿易業務

• 3、推定為有控制與從屬關係者，其相同股東資料：無此情形。

• 4、整體關係企業經營業務所涵蓋之行業：

本公司及本公司之關係企業所經營業務主要為電子零組件之進出口貿易業 務。

5、各關係企業董事、監察人與總經理資料

107 年 12 月 31 日

			107年12月31日	107年12月31日
企業名稱	職稱	姓名或代表人	持有股份
			股數	持股比例
日電貿毛里求斯有限公司	董事	黃仁虎(註1)	6,750,000	100.00%
日電貿(上海)貿易有限公司	董事	黃仁浩(註2)	-	100.00%
	總經理	李坤蒼	-	-
日電貿(深圳)貿易有限公司	董事	黃仁浩(註2)	-	100.00%
	總經理	李坤蒼	-	-
日電貿(蘇州)貿易有限公司	董事	黃仁浩(註2)	-	100.00%
	監事	許淑惠(註2)
	總經理	李坤蒼	-	-
仕野股份有限公司	董事	李坤蒼(註1)	14,296,603	95.31%
		周煒凌(註1)
		洪鋕漢(註1)
	監察人	張世極	-	-
	總經理	洪鋕漢	-	-
力垣企業股份有限公司	董事	周煒凌(註1)	31,788,710	99.34%
	董事	李坤蒼(註1)
	董事	于耀國(註1)
	監察人	侯錦華	-	-
	總經理	于耀國	-	-

• 228 -

企業名稱	職稱	姓名或代表人	持有股份	持有股份
			股數	持股比例
ADVANCE ELECTRONIC SUPPLY CO., LTD.	董事	周煒凌(註3)	50,000	100.00%
Advance Electronic Supply Co., Ltd.	董事	周煒凌(註3)	100,000	100.00%
力禾科技股份有限公司	董事	周煒凌(註1)	33,016,276	100.00%
	董事	簡令宜(註1)
	董事	于亭江(註1)
	監察人	陳欣綾(註1)
	總經理	于亭江	-	-
健略股份有限公司	董事	周煒凌(註1)	27,480,000	100.00%
	董事	于耀國(註1)
	董事	孫孟克(註1)
	監察人	許淑惠(註1)
	總經理	于耀國	-	-
通盛股份有限公司	董事	周煒凌(註1)	15,000,000	100.00%
	董事	于耀國(註1)
	董事	洪鋕漢(註1)
	監察人	廖麗淑(註1)
	總經理	高瑞棠	-	-
陞達科技股份有限公司	董事	李坤蒼(註1)	14,519,732	55.85%
	董事	周煒凌(註1)
	董事	陳易成	238,526	0.92%
	董事	Juine-Kai Tsang(註5)	1,019,400	3.92%
	董事	鄭淳仁	123,020	0.47%
	監察人	陳仕振	15,643	0.06%
	總經理	李坤蒼	10,000	0.03%
Sentelic HoldingCo., Ltd.	董事長	周煒凌(註6)	625,259	100.00%
Ocean Prestige Limited	董事長	周煒凌(註7)	10,000	100.00%
Touchscreen Gestures LLC	董事長	周煒凌(註8)	10,000	100.00%
力垣(香港)企業股份有限公司	董事	周煒凌(註1)	29,642,793	100.00%
合順電子(深圳)有限公司	董事	陳欣綾(註4)	-	100.00%
	監事	許淑惠(註4)	-	-
	總經理	李坤蒼	-	-

• 註 1：係日電貿股份有限公司之法人代表。

• 註 2：係日電貿毛里求斯有限公司之法人代表。

• 註 3：係力垣企業股份有限公司之法人代表。

• 註 4：係力垣(香港)企業股份有限公司之法人代表。

• 229 -

註 5：係 Venture Tech Alliance FundΠ,L.P.之法人代表。 註 6：係陞達科技股份有限公司之法人代表。

註 7：係 Sentelic Holding Co., Ltd.之法人代表。 註 8：係 Ocean Prestige Limited 之法人代表。

6、各關係企業營運概況

107 年 12 月 31 日

單位：除另有註明者外，餘係為新台幣仟元

企業名稱	資本額	資產 總值	負債 總額	淨值	營業 收入	營業利 益(損失)	本期損益 (稅後)	每股盈餘 (元)(稅後)
日電貿毛里求斯有 限公司	207,498	481,354	1,098	480,256	0	(112)	51,897	7.69
日電貿(上海)貿易 有限公司	55,733	72,664	344	72,320	0	(463)	412	-
日電貿(深圳)貿易 有限公司	90,499	357,184	70,773	286,411	361,239	37,875	32,939	-
日電貿(蘇州)貿易 有限公司	101,029	260,392	142,912	117,480	320,407	27,616	20,177	-
仕野股份有限公司	150,000	477,570	175,860	301,710	588,054	65,069	66,483	4.43
力垣企業股份有限 公司	320,000	1,204,844	365,040	839,804	1,625,478	376,518	453,382	14.17
ADVANCE ELECTRONIC SUPPLY CO., LTD.	1,602	83,258	178	83,080	11,933	(5,395)	17,101	342.03
Advance Electronic Supply Co., Ltd.	3,252	17,811	69	17,742	66,708	7,298	7,584	75.84
力禾科技股份有限 公司	330,163	2,637,631	1,633,726	1,003,905	3,851,306	739,735	605,676	18.34
健略股份有限公司	274,800	933,860	391,935	541,925	1,504,840	195,185	166,406	6.06
通盛股份有限公司	150,000	247,891	42,311	205,580	517,206	9,105	14,925	0.99
陞達科技股份有限 公司	260,000	506,083	68,083	438,000	386,901	68,799	83,902	3.44
Sentelic Holding Co., Ltd.	18,782	1,938	0	1,938	0	0	(338)	(0.54)
Ocean Prestige Limited	300	1,917	0	1,917	0	0	(338)	(33.80)
Touchscreen Gestures LLC	300	1,917	0	1,917	0	(338)	(338)	(33.80)

• 230 -

企業名稱	資本額	資產 總值	負債 總額	淨值	營業 收入	營業利 益(損失)	本期損益 (稅後)	每股盈餘 (元)(稅後)
力垣(香港)企業股 份有限公司	121,435	335,027	103,600	231,427	317,629	122,496	141,714	4.78
合順電子(深圳)有 限公司	29,385	248,089	183,268	64,821	428,422	64,052	39,252	-

註：外國公司之兌換匯率如下

幣 別 107 年底匯率 107 年平均匯率 美金 30.7150 30.1751 人民幣 4.4720 4.5568 港 幣 3.9210 3.8493

(二)關係企業合併財務報表：

• 本公司107年度(自107年1月1日至12月31日止)依「關係企業合併營業報告書

• 關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報 告之公司與依國際財務報導準則第10號應納入編製母子公司合併財務報告之公 司均相同，且關係企業合併財務報告所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務 報告中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報告。

(三)關係報告書：不適用。

• 二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形：無此情形。

• 三、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形：無 此情形。

四、其他必要補充說明事項：無。

• 五、最近年度及截至年報刊印日止，有無發生證券交易法第三十六條第三項 第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項：無。

• 231 -

日 電 貿 股 份 有 限 公 司

NICHIDENBO CORPORATION

一 中 華 民 國 ○ 七 年

公 司 印 鑑

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董 事 長：周 煒 凌

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