NDB - Annual Report 2017 | FinancialReports.eu

股票代碼：3090

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中華民國一○六年度

年報

中華民國一○七年四月二十二日刊印本年報查詢網址：公開資訊觀測站 http://mops.twse.com.tw/ 證期局指定之資訊申報網址：同上本公司年報相關資料查詢網址：同上

一、本公司發言人及代理發言人姓名、職稱、聯絡電話及電子郵件信箱：
發言人：于耀國
職稱：執行副總經理
電話： (02)2219-0505
電子郵件信箱： [email protected]
代理發言人：王采綾
職稱：副理
電話： (02)2219-0505

電子郵件信箱： [email protected]

二、總公司、分公司、工廠之地址及電話：
1 、總公司
- 地址：新北市新店區中正路四維巷 1 弄 4 號 1 樓
- 電話： (02)2219-0505
- 傳真： (02)2219-1010
2 、分公司：無
3 、工廠：無
三、股票過戶機構之名稱、地址、網址及電話：
名稱：元大證券股份有限公司股務代理部
地址：台北市大同區承德路三段 210 號地下一樓
網址： http://www.yuanta.com.tw
電話： (02)2586-5859
四、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話：會計師姓名：葉淑娟會計師、江明南會計師事務所名稱：勤業眾信聯合會計師事務所
地址：台北市民生東路三段 156 號 12 樓
網址： http://www.deloitte.com.tw
電話： (02) 2545-9988
五、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之方式：無。
六、本公司網址： http://www.ndb.com.tw

目錄
壹、致股東報告書……………………………………………………………	1
一、106年度營業結果……………………………………………………	2
二、107年度營業計劃概要………………………………………………	3
三、未來公司發展策略、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營
環境之影響………………………………………………………….	4
貳、公司簡介…………………………………………………………………	5
一、設立日期……………………………………………………………	5
二、公司沿革…………………………………………………………….	5
參、公司治理報告……………………………………………………………	8
一、組織系統…………………………………………………………….	8
二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機
構主管資料…………………………………………………………	11
三、最近年度支付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金……….	14
四、公司治理運作情形………………………………………………….	18
五、會計師公費資訊…………………………………………………….	43
六、更換會計師資訊…………………………………………………….	43
七、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最
近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之情形	43
八、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持
股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形……	44
九、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親
等以內之親屬關係之資訊…………………………………………	45
十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制
之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例	46
肆、募資情形…………………………………………………………………	47
一、資本及股份………………………………………………………….	47
二、公司債辦理情形…………………………………………………….	53
三、特別股辦理情形…………………………………………………….	53
四、海外存託憑證辦理情形…………………………………………….	53
五、員工認股權憑證及限制員工權利新股辦理情形………………….	53
六、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形……………………….	53
七、資金運用計畫執行情形…………………………………………….	53

伍、營運概況…………………………………………………………………	54
一、業務內容…………………………………………………………….	54
二、市場及產銷概況…………………………………………………….	57
三、從業員工…………………………………………………………….	64
四、環保支出資訊……………………………………………………….	64
五、勞資關係…………………………………………………………….	65
六、重要契約…………………………………………………………….	67
陸、財務概況…………………………………………………………………	68
一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表……………………….	68
二、最近五年度財務分析……………………………………………….	71
三、最近年度財務報告之監察人審查報告…………………………….	75
四、最近年度財務報告………………………………………………….	78
五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告……………….	156
六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生
財務週轉困難情事，其對本公司財務狀況之影響……………….	210
柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項…………………………	211
一、財務狀況…………………………………………………………….	211
二、財務績效…………………………………………………………….	212
三、現金流量…………………………………………………………….	213
四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響……………………….	213
五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫
及未來一年投資計畫……………………………………………….	213
六、最近年度及截至年報刊印日止風險事項之分析評估…………….	214
七、其他重要事項……………………………………………………….	217
捌、特別記載事項……………………………………………………………	218
一、關係企業相關資料………………………………………………….	218
二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形…………	223
三、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本公司股
票情形………………………………………………………………	223
四、其他必要補充說明事項…………………………………………….	223
五、最近年度及截至年報刊印日止，有無發生證券交易法第三十六
條第三項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項	223

壹、致股東報告書

各位股東女士、先生，大家好！

本公司於106年第4季以子公司巨馳國際股份有限公司與陞達科技股份有限公司 (以下簡稱陞達公司)合併，陞達公司為存續公司，合併後，再由本公司直接持有陞達公司股份，持股比例為51.28%，積極整合集團販售各市場資源，增加產品銷售商機及提升競爭力。

本公司106年度營業收入8,250,452仟元，較105年度8,446,804仟元減少2.32％，106 年度營業毛利1,419,974仟元較105年度1,234,502仟元增加15.02％，106年度營業利益 668,606仟元較105年度473,510仟元增加41.20％，106年度稅前淨利710,831仟元較105 年度475,378仟元增加49.53%。

本公司及子公司分別已於香港、上海、深圳、蘇州設立公司及於武漢成立營業據點增加營運規模，並藉以對現有的客戶提供服務及新客戶的開發可容易及時掌握市場資訊，已日見成效。

另考量亞洲市場需求日趨增加及其重要性，除再增加對大陸地區佈局外，也考慮在亞洲其他各地設立行銷據點，以掌握客戶的發展趨勢，並提供客戶更及時化的服務。於銷售產品方面乃藉由集團內部整合，銷售的內容已更加多元，尤其開拓新產品線亦是持續努力的方向，期許能提供客戶更全面性的選擇與服務。

感謝本公司經營團隊及全體員工的努力及各位股東長期的支持及厚愛，本公司仍本著「誠信、服務、成長、共榮」的經營理念，期望本公司能為各位股東創造更大的股東報酬，以不負您們的支持及厚愛，謝謝大家！謹祝各位

身體健康

萬事如意董事長：黃仁虎

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一、 106 年度營業結果

(一)本公司於 106 年第 4 季以子公司巨馳國際股份有限公司與陞達科技股份有限公司(以下簡稱陞達公司)合併，陞達公司為存續公司，合併後，再由本公司直接持有陞達公司股份，持股比例為 51.28%，積極整合集團販售各市場資源，增加產品銷售商機及提升競爭力。
本公司 106 年度營業收入 8,250,452 仟元，較 105 年度 8,446,804 仟元減少 2.32 ％，106 年度營業毛利 1,419,974 仟元較 105 年度 1,234,502 仟元增加 15.02％， 106 年度營業利益 668,606 仟元較 105 年度 473,510 仟元增加 41.20％，106 年度稅前淨利 710,831 仟元較 105 年度 475,378 仟元增加 49.53%。
(二)以下就 106 年度營業計畫實施成果、預算執行情形、財務收支及獲利能力分析、市場開發(研究發展)狀況分別說明如下： 1、營業計畫實施成果

單位：新台幣仟元

					單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
項目	106年度		105年度		增(減)情形
	金額	%	金額	%	金額	%
營業收入	8,250,452	100.00	8,446,804	100.00	(196,352)	(2.32)
營業毛利	1,419,974	17.21	1,234,502	14.62	185,472	15.02
營業利益	668,606	8.10	473,510	5.61	195,096	41.20
稅前淨利	710,831	8.62	475,378	5.63	235,453	49.53

2、106 年度預算執行情形本公司106年度並未對外公開預測數，故無須揭露預算執行情形，惟整體實際營運狀況及表現與公司內部制定之營運計畫大致相當。

3、財務收支及獲利能力分析

單位：新台幣仟元

					單位：新台幣仟元
	項目		106 年度	105 年度	增(減)比例(%)
財務收支	營業收入		8,250,452	8,446,804	(2.32)
	營業毛利		1,419,974	1,234,502	15.02
	稅前淨利		710,831	475,378	49.53
獲利能力	資產報酬率(%)		8.56	6.16	38.96
	權益報酬率(%)		18.52	13.30	39.25
	占實收資本比率(%)	營業利益	40.04	28.35	41.23
		稅前淨利	42.57	28.47	49.53
	純益率(%)		7.19	4.60	56.30
	每股盈餘(元)		3.50	2.35	48.94

4、市場開發(研究發展)狀況

另考量亞洲市場需求日趨增加及其重要性，除再增加對大陸地區佈局外，也考慮在亞洲其他各地設立行銷據點，以掌握客戶的發展趨勢，並提供客戶更及時化的服務。

於銷售產品方面乃藉由集團內部整合，銷售的內容已更加多元，尤其開拓新產品線亦是持續努力的方向，期許能提供客戶更全面性的選擇與服務。

二、 107 年度營業計劃概要

本公司除在原有各類市場中擴充各項零組件販售外，對於新市場的擴大及新產品的增加亦不惶多讓，並積極深耕大陸及海外當地市場，增加本公司產品商機及提升競爭力。

以下茲就經營方針、預期銷售數量及其依據與重要產銷政策說明如下：一 ( )經營方針

1、營運規劃
(1)藉由內部資源整合，強化核心競爭力。
(2)長期培訓及延攬業務專業及經營管理人才。
(3)透過長期投資上下游，整合轉投資公司資源，使組織運用更有效率，藉以促進公司穩健成長。
(4)配合代理產品線之發展趨勢，調整代理商品組合，增加利基市場之商機。
(5)持續開發新市場，引進新的零組件代理，促進公司產品多元化並降低客戶過度集中之經營風險。
(6)佈局大陸及海外據點，強化海外營運模式及物流管理，擴大本公司市場占有率。
2、財務規劃
(1)審慎保守規劃及評估現金流量，並強化成本及費用控制。
(2)與往來金融機構建立密切合作與互惠的關係，掌握金融市場脈動。
(3)加強公司財務規劃，厚植長期發展實力。
(4)適度強化資本結構，健全公司發展。

(二)預期銷售數量及其依據

107 年度銷售資料係依據本公司預期之產業環境及市場供需狀況，並考量公司未來業務發展而所做之預計資料。

(三)重要之產銷政策

1、積極佈局新市場，強化服務客戶品質，以提升公司產品之市場占有率。
2、增設海外營運據點及物流倉儲，強化服務客戶效率，並深耕海外及大陸市場。
3、擴增各零組件之產品代理，採集團營運模式藉以滿足客戶一次採購之需求，達成本公司 Total Solution 之經營理念。
4、積極爭取原有代理各品牌產品的數量，並以良好的庫存管理經驗，達到本公司最佳的營運績效。
5、透過本公司經營團隊及營業單位的專業技術，並配合客戶需求，整合客戶各項產品設計及導入本公司相關產品，擴大本公司銷售市場及提升競爭利基。
3 -
三、未來公司發展策略、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響
一
( )未來公司發展策略
- 本公司及子公司分別已於國內台中、高雄設立據點外，海外亦於香港、上海、深圳、蘇州及武漢設立公司增加營運規模，並基於加強對現有客戶的服務及新客戶的開發及時掌握市場資訊，增加本公司擴販據點及銷售機會。另考量亞洲市場需求日趨增加及其重要性，除再增加對大陸地區佈局外，也考慮在亞洲其他各地設立行銷據點，以掌握客戶的發展趨勢，並提供客戶更及時化的服務。
(二)受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響
- 1、就外部競爭環境而言
  - 面對全球化的激烈競爭，競爭對手持續推出新產品、降低產品售價、市場需求改變迅速及新台幣匯率之波動劇烈，因此本公司除在客戶端做最好之服務以爭取訂單外，並增加新市場的開發及增加新產品代理，且已與供應商協議以美金做為進貨之主要幣別，達到自然避險之效果，並搭配外幣避險操作，以因應外部競爭環境改變並降低匯率波動所造成之影響。
- 2、就法規環境而言本公司已積極研擬各項強化公司治理及內部管理辦法，以符合主管機關所訂定之各項法令，增加公司內部作業之有效性。
- 3、就總體經營環境而言
  - 由於電子類產品不斷推陳出新，同時帶動對電子零組件的強盛需求，本公司本著「誠信、服務、成長、共榮」的經營理念，更秉持銷售更多的利基市場及提供高品質的客戶服務，強化本公司治理環境，為股東創造更好的投資報酬。
4 -

貳、公司簡介

一、設立日期：中華民國 82 年 1 月 4 日

二、公司沿革
民國 82 年‧ 公司成立於台北市莊敬路，資本額為新台幣壹仟萬元，主要營業項目為電子零組件加工及其材料的買賣業務，並代理銷售 NipponChemi-con 的電解電容器。
民國 83 年‧ 公司遷址至台北市羅斯福路營業。
民國 84 年‧ (1)正式取得日本 DENSEI 授權地區之 IPO 分處。
- (2)取得日本松下電子零件之經銷權。
- (3)84 年 8 月購置新店工業區內廠房一樓。
民國 85 年‧ (1)公司遷址至台北縣新店市營業。
- (2)85 年 9 月現金增資壹仟萬元後，實收資本額達貳仟萬元。
民國 86 年‧ (1)購置羅斯福路六段營業處。
- (2)86 年 12 月盈餘轉增資伍佰萬元後，實收資本額達貳仟伍佰萬元。
民國 87 年‧ 87 年 12 月盈餘轉增資參佰萬元後，實收資本額達貳仟捌佰萬元。
民國 88 年‧ 88 年 4 月合併青電社股份有限公司後，實收資本額擴增至參仟捌佰萬元。
民國 89 年‧ (1)89 年 6 月購置新店市中正路四維巷 1 弄 4 號 2 樓為擴大營業場所使用。
(2)89 年 9 月現金增資壹仟貳佰萬元後，實收資本額增至伍仟萬元。
民國 90 年‧ (1)90 年 5 月盈餘及資本公積轉增資壹億元，實收資本額增至壹億伍仟萬元。
(2)90 年 12 月現金增資貳仟陸佰伍拾萬元後，實收資本額增至壹億柒仟陸佰伍拾萬元。
- (3)90 年 12 月轉投資仁電貿股份有限公司。
民國 91 年‧ (1)91 年 4 月資本公積轉增資捌佰捌拾貳萬伍仟元，實收資本額增至壹億捌仟伍佰參拾貳萬伍仟元。
- (2)91 年 4 月 16 日向證期會申請公開補辦公開發行生效。
- (3)91 年 6 月 12 日向財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心申請登錄興櫃股票，且經核准並於 91 年 6 月 25 日登錄，開始交易買賣。
- (4)91 年 7 月透過第三地區日電貿毛里求斯有限公司投資日電貿(上海)貿易有限公司。
- (5)91 年 10 月現金增資貳仟肆佰陸拾柒萬伍仟元，實收資本額增至貳億壹仟萬元。
- (6)91 年 12 月購置新店市中正路四維巷 3 號 2 樓為擴大營業場所使用。
- (7)91 年 12 月透過第三地區日電貿毛里求斯有限公司投資日電貿 (深圳)貿易有限公司。
民國 92 年‧ (1)92 年 5 月向財團法人中華民國櫃檯買賣中心申請股票上櫃，並於 92 年 9 月經財政部證券暨期貨管理委員會核准上櫃。
- (2)92 年 6 月取得崇貿科技半導體產品之販賣權。
- (3)92 年 8 月盈餘轉增資參仟肆佰貳拾壹萬元，實收資本額增至貳億肆仟肆佰貳拾壹萬元。
5 -
(4)92 年 11 月 10 日本公司股票正式掛牌上櫃。
民國 93 年‧ (1)93 年 5 月 17 日發行國內第一次無擔保可轉換公司債發行總額新台幣貳億元。
(2)93 年 7 月取得達晶半導體產品之販賣權。
(3)93 年 9 月盈餘及資本公積轉增資肆仟伍拾參萬捌仟伍佰元，實收資本額增至貳億捌仟肆佰柒拾肆萬捌仟伍佰元。
民國 94 年‧ (1)94 年 3 月 31 日可轉換公司債轉換發行新股壹仟參佰壹拾捌萬伍仟陸佰捌拾元，實收資本額增至貳億玖仟柒佰玖拾參萬肆仟壹佰捌拾元。
(2)94 年 6 月 30 日可轉換公司債轉換發行新股柒仟玖拾貳萬捌仟陸佰柒拾元，實收資本額增至參億陸仟捌佰捌拾陸萬貳仟捌佰伍拾元。
(3)94 年 8 月盈餘轉增資參仟參佰伍拾參萬柒仟伍拾元，實收資本額增至肆億貳佰參拾玖萬玖仟玖佰元。
(4)94 年 8 月可轉換公司債轉換發行新股肆佰陸拾捌萬伍仟柒拾元，實收資本額增至肆億柒佰捌萬肆仟玖佰柒拾元。
(5)94 年 10 月購置新店市中正路四維巷 1 弄 2 號 4 樓為擴大營業場所使用。
民國 95 年‧ (1)95 年 9 月盈餘轉增資柒仟壹佰玖拾壹萬玖仟元，實收資本額增至肆億柒仟玖佰萬參仟玖佰柒拾元。
(2)95 年 10 月現金增資捌仟萬元，實收資本額增至伍億伍仟玖佰萬參仟玖佰柒拾元。
民國 96 年‧ (1)96 年 7 月盈餘轉增資壹億貳仟玖佰壹拾玖萬貳仟元，實收資本額增至陸億捌仟捌佰壹拾玖萬伍仟玖佰柒拾元。
(2)96 年 5 月至 12 月陸續購買仕野股份有限公司股份，合計持有仕野公司股票 15,265 仟股，占該公司股權比例為 90%。
(3)96 年 12 月 31 日本公司股票正式掛牌上市。
民國 97 年‧ (1)97 年 6 月購置新店市中正路四維巷 1 弄 2 號 3 樓為擴大營業場所使用。
(2)97 年 8 月盈餘轉增資陸仟肆佰貳拾参萬貳仟元，實收資本額增至柒億伍仟貳佰肆拾貳萬柒仟玖佰柒拾元。
民國 98 年‧ 98 年 1 月購置新店市中正路四維巷 1 弄 2 號 2 樓及 1 弄 4 號 3 樓為擴大營業場所使用。
民國 99 年‧ (1)99 年 3 月辦理員工認股權憑證發行新股肆佰陸拾萬元，實收資本額增至柒億伍仟柒佰貳萬柒仟玖佰柒拾元。
(2)99 年 6 月辦理員工認股權憑證發行新股壹拾玖萬元，實收資本額增至柒億伍仟柒佰貳拾壹萬柒仟玖佰柒拾元。
(3)99 年 8 月盈餘暨資本公積轉增資壹億貳仟伍佰貳拾玖萬肆仟柒佰陸拾元及辦理員工認股權憑證發行新股伍拾貳萬元，實收資本額增至捌億捌仟参佰参萬貳仟柒佰参拾元。
民國 100 年‧ (1)100 年 3 月辦理員工認股權憑證發行新股貳佰貳拾伍萬元，實收資本額增至捌億捌仟伍佰貳拾捌萬貳仟柒佰参拾元。
(2)100 年 7 月盈餘暨資本公積轉增資壹億伍仟肆佰玖拾貳萬肆仟肆佰捌拾元，實收資本額增至壹拾億肆仟貳拾萬柒仟貳佰壹拾元。
6 -
(3)100 年 8 月辦理員工認股權憑證發行新股陸拾捌萬元，實收資本額增至壹拾億肆仟捌拾捌萬柒仟貳佰壹拾元。
民國 101 年‧ (1)101 年 3 月辦理員工認股權憑證發行新股貳佰壹拾玖萬元，實收資本額增至壹拾億肆仟参佰柒萬柒仟貳佰壹拾元。
(2)101 年 7 月盈餘轉增資壹億貳佰萬柒仟柒佰叁拾元，實收資本額增至壹拾壹億肆仟伍佰捌萬肆仟玖佰肆拾元。
(3)101 年 8 月透過第三地區日電貿毛里求斯有限公司投資日電貿 (蘇州)貿易有限公司。
(4)101 年 12 月辦理員工認股權憑證發行新股玖拾叁萬元，實收資本額增至壹拾壹億肆仟陸佰壹萬肆仟玖佰肆拾元。
民國 102 年‧ (1)102 年 1 月及 3 月投資取得力垣企業股份有限公司 24,362 仟股，占該公司股權比例為 51.93%。
(2)102 年 5 月辦理員工認股權憑證發行新股伍佰玖拾捌萬元，實收資本額增至壹拾壹億伍仟壹佰玖拾玖萬肆仟玖佰肆拾元。
(3)102 年 5 月仕野股份有限公司與仁電貿股份有限公司以換股方式進行合併，仕野股份有限公司為存續公司，仁電貿股份有限公司為消滅公司。
(4)102 年 7 月盈餘轉增資壹億参仟伍佰肆拾柒萬玖仟肆佰元，實收資本額增至壹拾貳億捌仟柒佰肆拾柒萬肆仟参佰肆拾元。
(5)102 年 11 月辦理員工認股權憑證發行新股肆佰陸萬元，實收資本額增至壹拾貳億玖仟壹佰伍拾參萬肆仟参佰肆拾元。
(6) 102 年 12 月現金增資力垣企業股份有限公司 20,372 仟股，合計持有力垣企業股份有限公司 44,734 仟股，占該公司股權比例為 63.92%。
民國 103 年‧ (1)截至 103 年 1 月仕野股份有限公司投資取得巨馳國際股份有限公司 10,751 仟股，占該公司股權比例為 62.31%。
(2)103 年 8 月盈餘轉增資壹億伍仟肆佰玖拾捌萬肆仟壹佰叁拾元，實收資本額增至壹拾肆億肆仟陸佰伍拾壹萬捌仟肆佰柒拾元。
(3)103 年 10 月增資發行新股壹億肆仟叁佰陸拾陸萬伍仟叁佰叁拾元受讓力垣企業股份有限公司股份 22,986 仟股，實收資本額增至壹拾伍億玖仟壹拾捌萬叁仟捌佰元，持有力垣企業股份有限公司 69,599 仟股，占該公司股權比例為 95.44%。
民國 104 年‧ 104 年 8 月盈餘轉增資柒仟玖佰伍拾萬玖仟壹佰玖拾元，實收資本額增至壹拾陸億陸仟玖佰陸拾玖萬貳仟玖佰玖拾元。
民國 105 年‧ 105 年 7 月投資取得通盛股份有限公司 15,000 仟股，占該公司股權比例為 100.00%。
民國 106 年‧ (1)106 年 7 月及 8 月投資取得陞達科技股份有限公司 2.44%股權，又巨馳國際股份有限公司與陞達科技股份有限公司於 106 年 10 月 1 日合併，陞達科技股份有限公司為存續公司，合併後本公司及仕野股份有限公司合計持有陞達科技股份有限公司 51.28%股權。
(2)106 年 12 月本公司向仕野股份有限公司取得陞達科技股份有限公司 48.84%股權，占該公司股權比例為 51.28%。
7 -

參、公司治理報告

一、組織系統

一 ( )組織結構

107 年 4 月 22 日

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(二)各主要部門所營業務

1、稽核室：檢查及覆核內部控制制度之健全性、合理性及有效性，衡量營運之效果及效率、報導具可靠性、及時性、透明性並符合相關規範及相關法令規章之遵循，適時提供改善建議，以確保各項制度得以持續有效實施。

2、總經理室 (1)協助總經理及董事長執行督導及管理工作、完成上級交辦之專案業務及策略規劃、經營方針與目標之擬訂與推動。

(2)股務作業。 (3)負責綜理員工任免、員工發展、出勤管理、薪資管理、員工福利及員工關係等人力資源相關業務。

3、行銷事業群

(1)行銷部 1負責客戶開發、徵信、收款、往來業務。 2銷售計劃之擬定，執行銷售業務。 3對客戶進行商品說明及商品價格探訪之訊息掌握。 4主導銷售業務之整體進度。 5尋找新代理產品及推廣。 6市場及銷售資訊之蒐集分析管理。 7分析產品通路整合企劃、產品企劃。 8推展客戶加值服務及支援客戶產品設計、應用技術。 (2)營支部 1業績統計及支援行銷部後勤管理業務。 2對客戶進行報價、辦理交貨等事宜。 3市場意見的蒐集。 4反應客戶需求，作為產品開發之參考。 5辦理國內外商品的採購程序。 6國內外廠商之聯繫及應辦事項之代理。 7供應商之評鑑及採購記錄之控管。 8採購作業與交貨進度之控制協調。 4、營運管理總部-管理本部 (1)會計部 1統籌公司會計帳務處理、執行成本資料之蒐集與分析。 2財務報表之編製及管理性財務資料之建立分析、解釋。 3檢討每月營運結果、提供管理會計資訊。 4編製集團合併財務報表、移轉訂價報告及覆核關係企業帳務處理及其財務報告。 5綜理公司稅務之規劃、執行及各項稅務法令之遵行。 6預算彙總及控管每月預算執行狀況及差異分析。 (2)財務部 1整合及規劃集團資源，作資金有效運用。 2評估及執行集團各項投資或籌資作業，遵循法令相關規定。 3統籌集團財務策略及股東權益相關作業。 4執行客戶支票存款或票據交換所有關之照會及徵信作業。

(3)資訊部

1規劃、建置、管理公司網路系統。

2資訊系統評估、開發設計、上線及訓練。 3資訊系統維護、管理及保全。
(4)行政部
1資產之管理與保險事項之申請。 2辦理公司總務事務。
(5)法務部：公司法務、訴訟、合約審查彙整及法規釋明。
(6)業管部

1應收帳款保險事宜。

2廠商及客戶資料審核保存。

3銷貨信用額度及逾期收款放行之控管。
(7)品保部：
1公司產品承認作業、環保文件審核。

2客訴處理。

3進貨/出貨品質管控。

5、營運管理總部-儲運本部：負責存貨之進出、保管、收發及盤點等作業管理。
6、大陸管理總部：負責公司轉投資大陸地區事業之相關事務處理及控管。
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二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

一 ( )董事及監察人資料

1、董事及監察人資料 107 年 4 月 22 日

		1、董	事及監	察人資料													107 年4月22日	107 年4月22日	107 年4月22日
職稱	國籍或註冊地	姓名	性別	選任日期	任期	初次選任日期	選任時持有股份		現在持有股數		配偶、未成年子女現在持有股份		利用他人名義持有股份		主要經(學)歷	目前兼任本公司及其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人
							股數	持股比率(%)	股數	持股比率(%)	股數	持股比率(%)	股數	持股比率(%)			職稱	姓名	關係
董事長	中華民國	黃仁虎	男	104.06.11	3年	82.01.04	4,035,377	2.54	5,741,119 (註1)	3.44	1,500,000 (註1)	0.90	0	0	日本近畿大學經營法學系政治大學新聞系台灣佳美工(股)公司營業協理	日電貿毛里求斯有限公司董事天鉞電子(股)公司法人董事代表人聯茂電子(股)公司法人監察人代表人台灣嘉碩科技(股)公司薪酬委員會委員	資深協理	黃仁浩	兄弟
董事	中華民國	張世極	男	104.06.11	3年	82.02.25	2,208,738	1.39	2,301,174 (註2)	1.38	0	0.00	0	0	東吳大學日文系台灣佳美工(股)公司營業副課長	日電貿(股)公司營運長仕野(股)公司監察人力垣企業(股)公司法人董事代表人合順電子(深圳)有限公司總經理日電貿(深圳)貿易有限公司總經理日電貿(上海)貿易有限公司總經理日電貿(蘇州)貿易有限公司總經理	無	無	無
董事	中華民國	李坤蒼	男	104.06.11	3年	101.06.21	1,540,305	0.97	1,617,320	0.97	492,153	0.29	0	0	台中商專應用外文科至鴻(股)公司董事長特助台灣佳美工(股)公司業務	日電貿(股)公司總經理仕野(股)公司法人董事代表人暨董事長陞達科技(股)公司法人董事代表人暨總經理	無	無	無
董事	中華民國	于耀國	男	104.06.11	3年	104.06.11	327,236	0.21	343,597	0.21	2,100	0.00	0	0	台灣大學商學研究所碩士宏碁科技(股)公司處長建智(股)公司資深副總經理友尚(股)公司資深副總經理	日電貿(股)公司執行副總經理力垣企業(股)公司法人董事代表人暨總經理健略(股)公司法人董事代表人暨總經理 ADVANCE ELECTRONIC SUPPLY CO., LTD總經理 Advance Electronic Supply Co., Ltd總經理力垣(香港)企業(股)公司總經理立寰科技(股)公司法人董事代表人通盛(股)公司法人董事代表人	無	無	無
董事	中華民國	瑄揚投資 (股)公司	不適用	106.06.14	3年 (註3)	106.06.14	1,639,535	0.98	1,639,535	0.98	不適用	不適用	不適用	不適用	不適用	無	無	無	無
		代表人﹕ 侯錦華	女				714,351	0.43	714,351	0.43	56,578	0.03	0	0	輔仁大學會計系豪泰建設(股)公司會計部副理	日電貿(股)公司副總經理力垣企業(股)公司監察人	無	無	無
獨立董事	中華民國	顏國隆	男	104.06.11	3年	97.09.15	0	0.00	0	0.00	0	0.00	0	0	政治大學財政研究所碩士	安貞聯合會計師事務所執業會計師晟德大藥廠(股)公司監察人三豐建設(股)公司監察人宏普建設(股)公司薪酬委員會召集人台灣嘉碩科技(股)公司薪酬委員會委員有成精密(股)公司獨立董事暨薪酬委員會委員豐華生物科技(股)公司監察人	無	無	無
獨立董事	中華民國	徐偉初	男	104.06.11	3年	104.06.11	0	0.00	0	0.00	0	0.00	0	0	美國南伊利諾大學經濟博士政治大學新聞系政治大學財政研究所暨財政學系教授財政部賦稅改革委員會第一組召集人中國文化大學會計學系教授	佳必琪國際(股)公司獨立董事華南商業銀行(股)公司常務董事(獨立董事)法人代表人 Viewsonic Corp., Cayman Islands董事	無	無	無
監察人	中華民國	蔡玉琴	女	104.06.11	3年	91.03.25	0	0.00	0	0.00	0	0.00	0	0	上海財經大學會計博士政治大學會計研究所碩士安侯建業會計師事務所審計部主任會計師高考及格	中國科技大學會計系助理教授同欣電子工業(股)公司監察人美磊科技(股)公司獨立董事暨薪酬委員會召集人 F-麗豐(股)公司獨立董事、審計委員會主席暨薪酬委員會委員聯茂電子(股)公司薪酬委員會委員臺鹽實業(股)公司獨立董事暨薪酬委員會委員	無	無	無
監察人	中華民國	洪鋕漢	男	106.06.14	3年 (註3)	106.06.14	1,339,154	0.80	927,154	0.56	221	0.00	0	0	日本大阪大學人間科學科台灣佳美工(股)公司業務	仕野(股)公司法人董事代表人暨總經理通盛(股)公司法人董事代表人	無	無	無
監察人	中華民國	于亭江	男	106.06.14	3年 (註3)	106.06.14	350,000	0.21	350,000	0.21	0	0	0	0	喬治梅森大學商學院力垣企業(股)公司執行副總經理	力禾科技(股)公司法人董事代表人暨總經理	無	無	無

資料來源：選任時持股比率係依 104 年 6 月 11 日發行股份總數 159,018,380 股及 106 年 6 月 14 日發行股份總數 166,969,299 股計算；現在持股比率係依 107 年 4 月 22 日最近一次停止過戶日之持股資料為基準，並以發行股份總數 166,969,299 股計算。

註 1：已加計董事長黃仁虎及其配偶鞠桂屏分別委託金融機構信託專戶之保留運用決定權信託股數各 1,500,000 股。註 2：已加計董事張世極委託金融機構信託專戶之保留運用決定權信託股數 1,000,000 股。註 3：106 年股東常會補選任之董監任期自 106 年 6 月 14 日起至 107 年 6 月 10 日止。

2、董事及監察人所具專業知識及獨立性之情形

條件姓名	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	兼任其他公開發行公司獨立董事家數
	商務、法務、財務、會計或公司業務所須相關科系之公私立大專院校講師以上	法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員	商務、法務、財務、會計或公司業務所須之工作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
黃仁虎	-	-	�	-	-	-	�	�	�	�	�	�	�	無
張世極	-	-	�	-	-	-	�	�	�	�	�	�	�	無
李坤蒼	-	-	�	-	-	-	�	�	�	�	�	�	�	無
于耀國	-	-	�	-	-	�	�	�	�	�	�	�	�	無
瑄揚投資(股)公司代表人﹕侯錦華	-	-	�	-	-	�	�	�	�	�	�	�	-	無
顏國隆	�	�	�	�	�	�	�	�	�	�	�	�	�	一家
徐偉初	�	-	�	�	�	�	�	�	�	�	�	�	�	二家
蔡玉琴	�	�	�	�	-	�	�	�	�	�	�	�	�	三家
洪鋕漢	-	-	�	-	-	�	�	�	�	�	�	�	�	無
于亭江	-	-	�	-	-	�	�	�	�	�	�	�	�	無

註：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“�”。
(1)非為公司或其關係企業之受僱人。
(2)非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司或其母公司、子公司依本法或當地國法令。
設置之獨立董事者，不在此限)
(3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
(4)非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。
(5)非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
(6)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。
(7)非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員會成員，不在此限。
(8)未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。
(9)未有公司法第 30 條各款情事之一。
(10)未有公司法第 27 條規定以政府、法人或其代表人當選。
3、董事及監察人屬法人股東代表者：

法人股東名稱	法人股東之主要股東
瑄揚投資(股)公司	周定揚(57.12%)、鄭登芸(35.94%)

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(二)總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

107 年 4 月 22 日

													107 年4 月22 日	107 年4 月22 日	107 年4 月22 日
職稱	國籍	姓名	性別	就任日期	持有股份		配偶、未成年子女持有股份		利用他人名義持有股份		主要經(學)歷	目前兼任其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係之經理人
					股數	持股比率(%)	股數	持股比率(%)	股數	持股比率(%)			職稱	姓名	關係
執行長	中華民國	周煒凌	男	105.10.01	3,013,203 (註1)	1.80	630,000 (註1)	0.38	0	0.00	瑞士歐洲大學企業管理碩士美商雅聞工業(股)公司助理採購台灣佳美工(股)公司營業課長	仕野(股)公司法人董事代表人力垣企業(股)公司法人董事代表人暨董事長力禾科技(股)公司法人董事代表人暨董事長健略(股)公司法人董事代表人暨董事長力垣(香港)企業(股)公司負責人暨法人董事代表人 ADVANCE ELECTRONIC SUPPLY CO., LTD負責人暨法人董事代表人 Advance Electronic Supply Co., Ltd負責人暨法人董事代表人陞達科技(股)公司法人董事代表人暨董事長通盛(股)公司法人董事代表人暨董事長	資深協理	周潤廷	兄弟
營運長	中華民國	張世極	男	105.10.01	2,301,174 (註2)	1.38	0	0.00	0	0.00	東吳大學日文系台灣佳美工(股)公司營業副課長	仕野(股)公司監察人力垣企業(股)公司法人董事代表人合順電子(深圳)有限公司總經理日電貿(深圳)貿易有限公司總經理日電貿(上海)貿易有限公司總經理日電貿(蘇州)貿易有限公司總經理	無	無	無
總經理	中華民國	李坤蒼	男	105.10.01	1,617,320	0.97	492,153	0.29	0	0.00	台中商專應用外文科至鴻(股)公司董事長特助台灣佳美工(股)公司業務	仕野(股)公司法人董事代表人暨董事長陞達科技(股)公司法人董事代表人暨總經理	無	無	無
執行副總經理	中華民國	于耀國	男	104.01.01	343,597	0.21	2,100	0.00	0	0.00	台灣大學商學研究所碩士宏碁科技(股)公司處長建智(股)公司資深副總經理友尚(股)公司資深副總經理	力垣企業(股)公司法人董事代表人暨總經理健略(股)公司法人董事代表人暨總經理 ADVANCE ELECTRONIC SUPPLY CO., LTD總經理 Advance Electronic Supply Co., Ltd總經理力垣(香港)企業(股)公司總經理立寰科技(股)公司法人董事代表人通盛(股)公司法人董事代表人	無	無	無
副總經理	中華民國	侯錦華	女	102.09.01	714,351	0.43	56,578	0.03	0	0.00	輔仁大學會計系豪泰建設(股)公司會計部副理	力垣企業(股)公司監察人	無	無	無
副總經理	中華民國	廖麗淑	女	102.09.01	593,763 (註3)	0.36	0	0.00	0	0.00	輔仁大學金融與國際企業研究所元大京華證券(股)公司承銷部專案副理	通盛(股)公司法人監察人代表人	無	無	無
資深協理	中華民國	黃仁浩	男	106.01.01	74,000	0.04	0	0.00	0	0.00	中興大學法律系馬自達企業(股)公司總管理處協理中國青島冠達汽車銷售服務有限公司總經理兼任董事	日電貿(蘇州)貿易有限公司法定代表人暨執行董事日電貿(深圳)貿易有限公司法定代表人暨執行董事日電貿(上海)貿易有限公司法定代表人暨執行董事	無	無	無
資深協理	中華民國	周潤廷	男	106.09.01	310,000	0.19	0	0.00	0	0.00	世新大學廣播電視科世昕電子(股)公司業務部副理	無	執行長	周煒凌	兄弟
稽核主管	中華民國	賴南君	女	94.04.21	418,105	0.25	0	0.00	0	0.00	實踐大學企管系東興科技(股)公司稽核室副理群益證券(股)公司承銷輔導員安侯建業會計師事務所查帳員	無	無	無	無
會計主管	中華民國	黃雅玲	女	99.03.25	143,427	0.09	0	0.00	0	0.00	台北大學會計系安永會計師事務所審計組長	無	無	無	無
財務主管	中華民國	許淑惠	女	104.08.11	79,130	0.05	10,643	0.01	0	0.00	靜宜大學會計系德昌聯合會計師事務所春風實業(股)公司會計友尚(股)公司會計副理	健略(股)公司法人監察人代表人合順電子(深圳)有限公司監事日電貿(蘇州)貿易有限公司監事	無	無	無

資料來源：持股比率係依 107 年 4 月 22 日最近一次停止過戶日之持股資料為基準，並以年報刊印日止，已辦妥變更登記之發行股份總數 166,969,299 股計算。註 1：已加計執行長周煒凌及其配偶鄭登芸分別委託金融機構信託專戶之保留運用決定權信託股數 1,500,000 股及 630,000 股。註 2：已加計營運長張世極委託金融機構信託專戶之保留運用決定權信託股數 1,000,000 股。註 3：已加計副總經理廖麗淑委託金融機構信託專戶之保留運用決定權信託股數 500,000 股。

三、最近年度支付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金

一 ( )董事、監察人、總經理及副總經理之酬金

1、董事(含獨立董事)之酬金

106 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

職稱	姓名	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	A、B、C及D 等四項總額占稅後純益之比例(%)	A、B、C及D 等四項總額占稅後純益之比例(%)	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	A、B、C、D、 E、F及G等七項總額占稅後純益之比例(%)	A、B、C、D、 E、F及G等七項總額占稅後純益之比例(%)	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金
		報酬(A)		退職退休金 (B)		董事酬勞 (C) (註1)		業務執行費用 (D)				薪資、獎金及特支費等 (E) (註2)		退職退休金 (F) (註3)		員工酬勞(G) (註1)
		本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司		財務報告內所有公司		本公司	財務報告內所有公司
																現金金額	股票金額	現金金額	股票金額
董事長	黃仁虎(a)	13,373	13,373	448	448	7,649	7,649	126	126	3.71	3.71	16,341	16,341	2,225	2,225	16,216	0	16,216	0	9.68	9.68	無
董事	周煒凌(b)(註4)
董事	張世極(c)
董事	李坤蒼(d)
董事	于耀國(e)
董事	瑄揚投資股份有限公司代表人：侯錦華(f)(註5)
獨立董事	顏國隆(g)
獨立董事	徐偉初(h)

註 1：係董事會決議分派之董監事酬勞 10,404 仟元及員工酬勞 48,551 仟元。

註 2：係 106 年度董事兼任員工所領取包括薪資、職務加給、各種獎金、各種津貼及配車等實物提供等。註 3：退職退休金係確定福利成本之提列及按月依薪資總額提撥之退休金。

註 4：周煒凌董事於 106 年 6 月 14 日辭任。

註 5：瑄揚投資股份有限公司代表人侯錦華於 106 年 6 月 14 日新任。

本之提列及按月依薪資總額提撥之退休金。 14日辭任。表人侯錦華於106年6月14日新任。
給付本公司各個董事酬金級距	董事姓名
	前四項酬金總額(A+B+C+D)		前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G)
	本公司	財務報告內所有公司(H)	本公司	財務報告內所有公司(I)
低於2,000,000元	b、c、d、e、f、g、h	b、c、d、e、f、g、h	g、h	g、h
2,000,000元（含）～5,000,000元(不含)			f	f
5,000,000元（含）～10,000,000元(不含)			b、c、d、e	b、c、d、e
10,000,000元（含）～15,000,000元(不含)	a	a	a	a
15,000,000元（含）～30,000,000元(不含)
30,000,000元（含）～50,000,000元(不含)
50,000,000元（含）～100,000,000元(不含)
100,000,000元以上
總計	8人	8人	8人	8人

2、監察人之酬金

106 年 12 月 31 日單位：新台幣仟元

職稱	姓名	監察人酬金	監察人酬金	監察人酬金	監察人酬金	監察人酬金	監察人酬金	A、B及C等三項總額占稅後純益之比例(%)	A、B及C等三項總額占稅後純益之比例(%)	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金
		報酬(A)		酬勞(B) (註1)		業務執行費用 (C)
		本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司
監察人	蔡玉琴(a)	350	350	2,755	2,755	36	36	0.54	0.54	無
監察人	王衛星(b) (註2)
監察人	吳成(c) (註3)
監察人	洪鋕漢(d) (註4)
監察人	于亭江(e) (註5)

註 1：係董事會決議分派之董監事酬勞 10,404 仟元。註 2：王衛星監察人於 106 年 6 月 14 日辭任。註 3：吳成監察人於 106 年 3 月 16 日辭任。註 4：洪鋕漢監察人於 106 年 6 月 14 日新任。註 5：于亭江監察人於 106 年 6 月 14 日新任。

, 王衛星監察人於106年6月14日辭任。吳成監察人於106年3月16日辭任。洪鋕漢監察人於106年6月14日新任。于亭江監察人於106年6月14日新任。
給付本公司各個監察人酬金級距	監察人姓名
	前三項酬金總額(A+B+C)
	本公司	財務報告內所有公司D
低於2,000,000元	a、b、c、d、e	a、b、c、d、e
2,000,000元（含）～5,000,000元(不含)
5,000,000元（含）～10,000,000元(不含)
10,000,000元（含）～15,000,000元(不含)
15,000,000元（含）～30,000,000元(不含)
30,000,000元（含）～50,000,000元(不含)
50,000,000元（含）～100,000,000元(不含)
100,000,000元以上
總計	5人	5人

15 -

3、總經理及副總經理之酬金

106 年 12 月 31 日單位：新台幣仟元

職稱	姓名	薪資(A) （註1）	薪資(A) （註1）	退職退休金(B)(註2)	退職退休金(B)(註2)	獎金及特支費等(C) （註1）	獎金及特支費等(C) （註1）	員工酬勞金額(D)（註3）	員工酬勞金額(D)（註3）	員工酬勞金額(D)（註3）	員工酬勞金額(D)（註3）	A、B、C及D等四項總額占稅後純益之比例(%)	A、B、C及D等四項總額占稅後純益之比例(%)	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金
		本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司		財務報告內所有公司		本公司	財務報告內所有公司
								現金金額	股票金額	現金金額	股票金額
執行長	周煒凌(a)	17,454	18,146	2,573	2,573	4,639	4,639	18,876	0	18,876	0	7.48	7.60	無
營運長	張世極(b)
總經理	李坤蒼(c)
執行副總	于耀國(d)
副總經理	許呈祥(e) (註4)
副總經理	黃仁鵬(f)
副總經理	廖麗淑(g)
副總經理	侯錦華(h)
副總經理	洪鋕漢(i) (註5)

註 1：薪資、獎金及特支費等係包括薪資、職務加給、各種獎金、各種津貼及配車等實物提供等。註 2：退職退休金係確定福利成本之提列及按月依薪資總額提撥之退休金。註 3：係董事會決議分派之員工酬勞 48,551 仟元。註 4：許呈祥副總經理於 106 年 9 月 30 日離職。註 5：洪鋕漢副總經理於 106 年 4 月 30 日離職。

給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距	總經理及副總經理姓名	總經理及副總經理姓名
	本公司	財務報告內所有公司E
低於2,000,000元	e、i	e、i
2,000,000元（含）～5,000,000元（不含）	f、g、h	f、g、h
5,000,000元（含）～10,000,000元（不含）	a、b、c、d	a、b、c、d
10,000,000元（含）～15,000,000元（不含）
15,000,000元（含）～30,000,000元（不含）
30,000,000元（含）～50,000,000元（不含）
50,000,000元（含）～100,000,000元（不含）
100,000,000元以上
總計	9人	9人

(二)分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形

106 年 12 月 31 日；單位：新台幣仟元

職稱	姓名	股票金額	現金金額 (註)	總計	總額占稅後純益之比例(%)
執行長	周煒凌	0	23,170	23,170	3.98
營運長	張世極
總經理	李坤蒼
執行副總經理	于耀國
副總經理	黃仁鵬
副總經理	廖麗淑
副總經理	侯錦華
資深協理	黃仁浩
資深協理	周潤廷
稽核主管	賴南君
會計主管	黃雅玲
財務主管	許淑惠

註：係董事會決議分派之員工酬勞 48,551 仟元。
(三)分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占個體財務報告稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性
- 1、本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占個體財務報告稅後純益比例

單位：%

			單位：%	單位：%
項目	106 年度		105 年度
	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司
董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比例	11.73	11.85	16.33	16.62

註：106 年度支付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金總額中，董事會決議分派之董監事酬勞 10,404 仟元及員工酬勞 48,551 仟元。
2、給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性

董監事之酬金包括薪資、車馬費及董監事酬勞，其中薪資及車馬費方面，係參考同業水準，車馬費亦依董監事出席董事會之情況支付；董監事酬勞方面，係依本公司之公司章程規定辦理，於本公司年度有獲利時，提撥不高於百分之三為董事、監察人酬勞，並提請董事會決議後分派之。另有關總經理及副總經理之酬金包括薪資、獎金及員工酬勞等，係參酌同業薪資水準、職責範圍及對公司整體營運貢獻度及績效達成情形，並依本公司訂定之員工薪給管理辦法及相關規定辦理。且董監事酬金及經理人之薪資報酬皆依規定經本公司薪資報酬委員會提出建議後，提交本公司董事會討論決議之。

17 -

四、公司治理運作情形

一 ( )董事會運作情形

最近年度董事會開會 6 次(A)，董事出席情形如下：

四、公司治理運作情形 (一)董事會運作情形最近年度董事會開會 6 次(A)，董事出席情形如下：	四、公司治理運作情形 (一)董事會運作情形最近年度董事會開會 6 次(A)，董事出席情形如下：	四、公司治理運作情形 (一)董事會運作情形最近年度董事會開會 6 次(A)，董事出席情形如下：	四、公司治理運作情形 (一)董事會運作情形最近年度董事會開會 6 次(A)，董事出席情形如下：	四、公司治理運作情形 (一)董事會運作情形最近年度董事會開會 6 次(A)，董事出席情形如下：	四、公司治理運作情形 (一)董事會運作情形最近年度董事會開會 6 次(A)，董事出席情形如下：

職稱	姓名	實際出席次數Ｂ	委託出席次數	實際出席率(%) 【Ｂ/Ａ】	備註
董事長	黃仁虎	6	0	100.00
董事	周煒凌	3	0	100.00	106 年6 月14日辭任
董事	張世極	6	0	100.00
董事	李坤蒼	6	0	100.00
董事	于耀國	6	0	100.00
董事	瑄揚投資(股)公司代表人﹕侯錦華	3	0	100.00	106年6月14日補選任
獨立董事	顏國隆	6	0	100.00
獨立董事	徐偉初	5	1	83.33
其他應記載事項：一、董事會之運作如有下列情形之一者，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理： (一)證券交易法第14條之3所列事項：證券交易法第14條之3規定有關議案如下，獨立董事無反對意見或保留意見，且均經董事會決議通過。屆次日期重要決議事項 (證交法第14條之3) 獨立董事意見無意見反對意見或保留意見第十一屆第十次董事會 106.03.23 決議通過本公司一○六年度財務報告委任會計師查核或核閱及其報酬案。 � 決議通過本公司修訂「取得或處分資產處理程序」案。 � 決議通過本公司修訂一○六年度「內部控制制度」及「內部稽核實施細則」案。 � (二)除前開事項外，其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項：無此情形。二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：董事會日期董事姓名議案內容應利益迴避原因以及參與表決情形 106.03.23 黃仁虎周煒凌張世極李坤蒼于耀國擬通過本公司薪資報酬委員會決議本公司董事長及經理人之105 年度年終獎金案。因主席黃仁虎為本公司董事長，討論與其自身之年終獎金發放金額需利益迴避，故指定顏國隆董事代理之。經代理主席徵詢出席董事及獨立董事，其中除因董事長黃仁虎及本公司經理人周煒凌、張世極、李坤蒼及于耀國，討論與其自身之年終獎金發放金額不參與表決外，其餘均經出席董事及獨立董事全體無異議通過。

18 -

董事會日期	董事姓名	議案內容	應利益迴避原因以及參與表決情形
106.05.11	全體出席董事陸續各自利益迴避	擬通過本公司薪資報酬委會員決議本公司之105 年度董監事酬勞配發案。	本案因主席黃仁虎為本公司董事，對於討論其自身董事酬勞配發金額需利益迴避不參與表決，故指定顏國隆董事代理主席，並由代理主席徵詢其他出席董事及獨立董事全體無異議通過；另討論其他董事酬勞配發金額，由其他董事對於自身董事酬勞配發金額陸續各自利益迴避不參與表決，並由主席黃仁虎徵詢出席董事及獨立董事全體無異議通過。
106.08.10	黃仁虎張世極李坤蒼于耀國法人代表人侯錦華	擬通過本公司薪資報酬委員會決議本公司董事長之年度獎金及經理人之 105 年度員工酬勞配發案。	因主席黃仁虎為本公司董事長，討論與其自身之年度獎金發放金額需利益迴避不參與表決，故指定顏國隆董事代理主席。經代理主席徵詢出席董事及獨立董事，其中除因董事黃仁虎、張世極、于耀國、李坤蒼及法人代表人侯錦華係為本公司董事長及經理人，對於自身之員工酬勞發放金額需各自利益迴避不參與表決外，其餘均經出席董事及獨立董事全體無異議通過。
	黃仁虎張世極李坤蒼	擬通過本公司薪資報酬委員會決議本公司配置公務車供執行長公務使用案。	本案因主席黃仁虎為本公司董事長，討論與其自身之配置公務車需利益迴避不參與表決，故指定顏國隆董事代理主席。經代理主席徵詢出席董事及獨立董事，其中除因董事黃仁虎、張世極及李坤蒼係分別為本公司董事長、營運長及總經理，討論與其自身之配置公務車需各自利益迴避不參與表決外，其餘均經出席董事及獨立董事全體無異議通過。
	黃仁虎張世極李坤蒼于耀國法人代表人侯錦華	擬通過本公司薪資報酬委員會決議本公司董事長及經理人之晉升及調整薪資案。	本案因主席黃仁虎為本公司董事長，討論與其自身之調整薪資金額需利益迴避不參與表決，故指定顏國隆董事代理主席。經代理主席徵詢出席董事及獨立董事，其中除因董事黃仁虎、張世極、李坤蒼、于耀國及法人代表人侯錦華係為本公司董事長及經理人，對於自身之調整薪資金額需各自利益迴避不參與表決外，其餘均經出席董事及獨立董事全體無異議通過。
106.11.09	黃仁虎張世極李坤蒼于耀國法人代表人侯錦華	擬通過本公司薪資報酬委員會決議調整本公司董事長及經理人之年終獎金發放作業方式案。	本案因主席黃仁虎為本公司董事長，討論與其自身之調整年終獎金發放方式需利益迴避不參與表決，故指定顏國隆董事代理主席。經代理主席徵詢出席董事及獨立董事，其中除因董事黃仁虎、張世極、李坤蒼、于耀國及法人董事代表人侯錦華係為本公司董事長及經理人，對於自身之調整年終獎金發放方式需各自利益迴避不參與表決外，其餘均經出席董事及獨立董事全體無異議通過。

19 -

董事會日期	董事姓名	議案內容	應利益迴避原因以及參與表決情形
106.12.26	李坤蒼	擬通過本公司向子公司取得長期有價證券股權投資案。	除因本次股權交易對象為子公司仕野公司，董事李坤蒼為該公司之法人董事代表人，討論本案需利益迴避不參與表決外，其餘均經主席徵詢出席董事及獨立董事全體無異議通過。

三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標(例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等) 與執行情形評估：尚屬良好。

(二)監察人參與董事會運作情形

最近年度董事會開會 6 次(A)，列席情形如下：

(二)監察人參與董事會運作情形最近年度董事會開會 6 次(A)，列席情形如下：	(二)監察人參與董事會運作情形最近年度董事會開會 6 次(A)，列席情形如下：	(二)監察人參與董事會運作情形最近年度董事會開會 6 次(A)，列席情形如下：	(二)監察人參與董事會運作情形最近年度董事會開會 6 次(A)，列席情形如下：	(二)監察人參與董事會運作情形最近年度董事會開會 6 次(A)，列席情形如下：

職稱	姓名	實際列席次數（Ｂ）	實際列席率(％) 【Ｂ/Ａ】	備註
監察人	蔡玉琴	4	66.67
監察人	王衛星	2	66.67	106 年6 月14日辭任
監察人	吳成	0	NA	106 年3 月16日辭任
監察人	洪鋕漢	3	100.00	106 年6 月14日補選任
監察人	于亭江	3	100.00	106 年6 月14日補選任
其他應記載事項：一、監察人之組成及職責： (一)監察人與公司員工及股東之溝通情形(例如溝通管道、方式等)：監察人認為必要時得與員工、股東直接聯絡對談。 (二)監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形(例如就公司財務、業務狀況進行溝通之事項、方式及結果等)： 1、稽核主管於稽核項目完成之次月底前交付稽核報告予監察人查閱，監察人並無反對意見。 2、稽核主管列席公司董事會並作稽核業務報告，監察人並無反對意見。 3、監察人定期審核本公司經會計師查核簽證之財務報表，並視狀況隨時與會計師進行溝通。 4、會計師與監察人溝通年度財務報告之關鍵查核事項所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現。二、監察人列席董事會如有陳述意見，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對監察人陳述意見之處理：無此情形。

20 -

(三)公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

評估項目			運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
一、公司是否依據上市上櫃公司治理實務守則訂定並揭露公司治理實務守則？	�		本公司已於106年訂定「上巿上櫃公司治理實務守則」，並隨時注意法令更新，加強其組織架構，並於公司網站及資訊觀測站揭露，相關運作皆依相關重要規章進行。	無差異情形。
二、公司股權結構及股東權益 (一)公司是否訂定內部作業程序處理股東建議、疑義、糾紛及訴訟事宜，並依程序實施？ (二)公司是否掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單？ (三)公司是否建立、執行與關係企業間之風險控管及防火牆機制？ (四)公司是否訂定內部規範，禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券？	� � � �		(一)本公司為確保股東權益，已設置專責人員處理股東建議、疑義及糾紛等事項。 (二)本公司由專業的股務代理機構負責，並設置專責人員隨時掌握實際控制公司之主要股東名單。 (三)本公司已訂定「與特定公司、關係人及集團企業公司交易作業程序」及「長短期有價證券管理辦法」等各項與關係企業風險控管機制。 (四)本公司訂有「內部重大資訊處理作業程序」及「防範內線交易管理作業」，避免未公開資訊不當洩漏，並告知內部人有關內線交易等相關法令。	無差異情形。無差異情形。無差異情形。無差異情形。
三、董事會之組成及職責 (一)董事會是否就成員組成擬訂多元化方針及落實執行？ (二)公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委員會外，是否自願設置其他各類功能性委員會？ (三)公司是否訂定董事會績效評估辦法及其評估方式，每年並定期進行績效評估？	� � �		(一)本公司為求董事會有效運作，增進公司發展與營運，董事成員在不同領域均有其專長。 (二)本公司除依法設有薪資報酬委員會外，公司治理運作由各部門各司其職，目前雖未另設置其他功能性委員會，日後將視需要評估後設置。 (三)本公司定期檢討董事會效能，以求提高公司治理效能，目前雖未訂定正式董事會績效評估辦法及其評估方式，日後將視需要評估後訂定。	無差異情形。無差異情形。無差異情形。

21 -

評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
(四)公司是否定期評估簽證會計師獨立性？	�		(四)本公司每年有定期評估會計師獨立性，並由董事會決議會計師聘任案。(詳第25頁)	無差異情形。
四、上市上櫃公司是否設置公司治理專(兼)職單位或人員負責公司治理相關事務(包括但不限於提供董事、監察人執行業務所需資料、依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜、辦理公司登記及變更登記、製作董事會及股東會議事錄等)？	�		本公司已於106年訂定「企業社會責任實務守則」，推動企業社會責任之單位為總經理室，且訂有「誠信經營守則」及「誠信經營作業程序及行為指南」，推動誠信經營推動小組則為經營委員會。本公司依法辦理董事會及股東會之會議(含議事錄)相關事宜為總經理室；依規定辦理公司登記及變更登記事宜為會計部。	無差異情形。
五、公司是否建立與利害關係人 (包括但不限於股東、員工、客戶及供應商等)溝通管道，及於公司網站設置利害關係人專區，並妥適回應利害關係人所關切之重要企業社會責任議題？	�		本公司為建立與利害關係人之溝通管道，於公司網站設有利害關係人專區，以達妥適回應利害關係人之疑問及建議。	無差異情形。
六、公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東會事務？	�		本公司委任專業股務代理機構「元大證券(股)公司股務代理部」辦理股東會相關事務。	無差異情形。
七、資訊公開 (一)公司是否架設網站，揭露財務業務及公司治理資訊？ (二)公司是否採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人說明會過程放置公司網站等）？	� �		(一)本公司網站設有專人維護更新，並建置公司財務業務相關資訊，供股東及社會大眾等參考。 (二)本公司指派專人負責公司資訊之蒐集及揭露工作，且業已建立發言人制度及中文網站，確保可以及時並允當揭露可能影響股東及利害關係人決策之資訊。	無差異情形。無差異情形。
八、公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（包括但不限於員工權益、僱員關懷、投資者關係、供應商關係、利害關係人之權利、董事及監察人進修之情形、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形等）？

22 -

評估項目			運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
(一)員工權益及僱員關懷 (二)投資者關係 (三)供應商關係 (四)利害關係人之權利 (五)董事及監察人進修之情形	� � � � �		(一)本公司除與子公司共同成立聯合職工福利委員會外，亦實施退休金制度及提供年終獎金等措施，並為員工打造一個健康且安全的工作環境，且依勞基法及其他相關法規維護員工的合法權益，定期召開勞資會議；另在處理員工個人基本資料時，亦相當小心謹慎，除有政府法令要求外，不揭露員工之個人隱私；且有員工團體保險及安排定期健康檢查，重視勞資關係，提供平等就業機會。 (二)本公司設置股務專責單位處理投資人關係及股東建議，並依法令規定誠實公開公司資訊，以保障投資人之基本權益，善盡企業對股東之責任。 (三)本公司與供應商溝通管道暢通，關係維持良好。 (四)本公司於公司網站設有利害關係人專區，且與往來銀行及其他債權人、員工、客戶、供應商等相關利害關係人均有暢通之溝通管道，並尊重其應有之合法權益。另本公司股務代理機構「元大證券(股)公司股務代理部」亦協助處理股東及本公司利害關係人之相關問題及給予建議等。此外，本公司聘有法律顧問，若涉及法律問題，則諮詢法律顧問意見並委請專業律師或法務人員進行處理，以維護利害關係人之權益。 (五)本公司董事及監察人均具有專業背景，並依「上市上櫃公司董事、監察人進修推行要點」完成進修課程；此外，本公司亦不定期提供相關進修資訊給予參考，其所進修課程資訊如下，並已依規定輸入公開資訊觀測站。(詳第28頁)	無差異情形。無差異情形。無差異情形。無差異情形。無差異情形。

23 -

評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
(六)風險管理政策及風險衡量標準之執行情形 (七)客戶政策之執行情形 (八)公司為董事及監察人購買責任保險之情形	� � �		(六)本公司尚未設置專職單位負責公司相關風險管理及風險衡量執行作業，但在各項內部控制制度作業中，已設有核決權限審核各類表單，且各部門亦依照規定辦理，並設置稽核單位，定期及不定期針對公司內部控制制度作業進行查核，並提出報告。 (七)本公司設置行銷及營支單位，提供客戶公司產品之服務及疑問解答，保持與客戶暢通的聯繫管道，並嚴守與客戶簽訂之相關規定並確保客戶之權益，關係維持良好。另配合客戶需求於大陸地區擴展服務據點，以就近服務客戶及縮短供貨時程。 (八)本公司已為董事及監察人購買責任保險。	無差異情形。無差異情形。無差異情形。
九、請就臺灣證券交易所股份有限公司公司治理中心最近年度發布之公司治理評鑑結果說明已改善情形，及就尚未改善者提出優先加強事項與措施：已優先加強事項：董事／監察人選舉採候選人提名制度；股東常會議案採逐案票決，並將每項議案股東同意、反對及棄權之結果記載於議事錄。

24 -

評估本公司委任會計師之獨立性及適任性報告

壹、法令規定

一、依據｢上市上櫃公司治理實務守則｣第 29 條規定，公司應選擇專業、負責且具獨立性之簽證會計師，定期對公司之財務狀況及內部控制實施查核。
公司應定期（至少一年一次）評估聘任會計師之獨立性及適任性。公司連續七年未更換會計師或其受有處分或有損及獨立性之情事者，應評估有無更換會計師之必要，並就評估結果提報董事會。
二、依據審計準則公報第四十六號｢會計師事務所之品質管制｣第 68 條之規定，主辦會計師應於一定期間（通常不超過七年）後輪調，且至少須間隔一定期間(通常不短於二年)方得回任。

貳、評估結果

一、本公司並無連續七年未更換會計師或其受有處分或有損及獨立性之情事，茲將本公司自公開發行後歷年之簽證會計師及其出具之查核意見列示如下：

年度	事務所名稱	簽證會計師姓名	查核意見
91 年	安貞聯合會計師事務所	黃文和、顏國隆	修正式無保留意見
92 年	安貞聯合會計師事務所	黃文和、顏國隆	修正式無保留意見
93 年	安貞聯合會計師事務所	黃文和、顏國隆	無保留意見
94 年	安貞聯合會計師事務所	黃文和、顏國隆	修正式無保留意見
95 年	勤業眾信會計師事務所	吳恩銘、卓明信	修正式無保留意見
96 年	勤業眾信會計師事務所	吳恩銘、謝建新	無保留意見
97 年	勤業眾信會計師事務所	吳恩銘、施景彬	修正式無保留意見
98 年	勤業眾信聯合會計師事務所	吳恩銘、施景彬	修正式無保留意見
99 年	勤業眾信聯合會計師事務所	吳恩銘、施景彬	無保留意見
100 年	勤業眾信聯合會計師事務所	吳恩銘、施景彬	無保留意見
101 年	勤業眾信聯合會計師事務所	吳恩銘、施景彬	無保留意見
102 年	勤業眾信聯合會計師事務所	施景彬、葉淑娟	無保留意見
103 年	勤業眾信聯合會計師事務所	施景彬、葉淑娟	無保留意見
104 年	勤業眾信聯合會計師事務所	葉淑娟、黃毅民	無保留意見
105 年	勤業眾信聯合會計師事務所	葉淑娟、江明南	無保留意見
106 年	勤業眾信聯合會計師事務所	葉淑娟、江明南	無保留意見

二、簽證會計師與本公司各項關係之評估

1、依據職業道德規範公報第十號「正直、公正客觀及獨立性」，評估情形如下：

	獨立性條件	是否符合獨立性情形	是否符合獨立性情形
項次	說明	是	否
1	會計師對於委辦事項與其本身有直接或重大間接利害關係而影響其公正及獨立性時，應予迴避，不得承辦。	�
2	會計師提供財務報表之查核、核閱、複核或專案審查並作成意見書，除維持實質上之獨立性外，亦應維持形式上之獨立性。因此，審計服務小組成員、其他共同執業會計師或法人會計師事務所股東、會計師事務所、事務所關係企業及聯盟事務所，須對審計客戶維持獨立性。	�

25 -

	獨立性條件	是否符合獨立性情形	是否符合獨立性情形
項次	說明	是	否
3	會計師應以正直、公正客觀之立場，保持獨立性精神，服務社會。 (1)正直：會計師應以正直嚴謹之態度，執行專業之服務。會計師在專業及業務關係上，應真誠坦然及公正信實。 (2)公正客觀：會計師於執行專業服務時，應維持公正客觀立場，亦應避免偏見、利害衝突或利害關係而影響專業判斷。公正客觀立場包括應於資訊提供與使用者間，不偏不倚，並盡專業上應有之注意。 (3)獨立性：會計師於執行財務報表之查核、核閱、複核或專案審查並作成意見書，應於形式上及實質上維持獨立性立場，公正表示其意見。	�
4	獨立性與正直、公正客觀相關聯，如缺乏或喪失獨立性，將影響正直及公正客觀之立場。	�
5	獨立性可能受到自我利益、自我評估、辯護、熟悉度及脅迫等因素而有所影響。	�
6	獨立性受自我利益之影響，係指經由審計客戶獲取財務利益，或因其他利害關係而與審計客戶發生利益上之衝突。可能產生此類影響之情況，通常包括： (1)與審計客戶間有直接或重大間接財務利益關係。 (2)事務所過度依賴單一客戶之酬金來源。 (3)與審計客戶間有重大密切之商業關係。 (4)考量客戶流失之可能性。 (5)與審計客戶間有潛在之僱佣關係。 (6)與查核案件有關之或有公費。 (7)發現事務所其他成員先前已提供之專業服務報告，存有重大錯誤情況。	�
7	獨立性受自我評估之影響，係指會計師執行非審計服務案件所出具之報告或所作之判斷，於執行財務資訊之查核或核閱過程中作為查核結論之重要依據；或審計服務小組成員曾擔任審計客戶之董監事，或擔任直接並有重大影響該審計案件之職務。可能產生此類影響之情況，通常包括： (1)事務所出具所設計或協助執行財務資訊系統有效運作之確信服務報告。 (2)事務所編製之原始文件用於確信服務案件之重大或重要的事項。 (3)審計服務小組成員目前或最近二年內擔任審計客戶之董監事、經理人或對審計案件有重大影響之職務。 (4)對審計客戶所提供之非審計服務將直接影響審計案件之重要項目。	�
8	獨立性受辯護之影響，係指審計服務小組成員成為審計客戶立場或意見之辯護者，導致其客觀性受到質疑。可能產生此類影響之情況，通常包括： (1)宣傳或仲介審計客戶所發行之股票或其他證券。 (2)除依法令許可之業務外，代表審計客戶與第三者法律案件或其他爭議事項之辯護。	�

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	獨立性條件	是否符合獨立性情形	是否符合獨立性情形
項次	說明	是	否
9	熟悉度對獨立性之影響，係指藉由與審計客戶董監事、經理人之密切關係，使得會計師或審計服務小組成員過度關注或同情審計客戶之利益。可能產生此類影響之情況，通常包括： (1)審計服務小組成員與審計客戶之董監事、經理人或對審計案件有重大影響職務之人員有親屬關係。 (2)卸任一年以內之共同執業會計師擔任審計客戶董監事、經理人或對審計案件有重大影響之職務。 (3)收受審計客戶或其董監事、經理人或主要股東價值重大之禮物餽贈或特別優惠。	�
10	脅迫對獨立性之影響，係指審計服務小組成員承受或感受到來自審計客戶之恫嚇，使其無法保持客觀性及澄清專業上之懷疑。可能產生此類影響之情況，通常包括： (1)客戶威脅提起法律訴訟。 (2)威脅撤銷非審計案件之委任，強迫事務所接受某特定交易事項選擇不當之會計處理政策。 (3)威脅解除審計案件之委任或續任。 (4)為降低公費，對會計師施加壓力，使其不當的減少應執行之查核工作。 (5)客戶人員以專家姿態壓迫查核人員接受某爭議事項之專業判斷。 (6)會計師要求審計服務小組成員接受管理階層在會計政策上之不當選擇或財務報表上之不當揭露，否則不予升遷。	�
11	事務所及審計服務小組成員有責任維護獨立性，維持獨立性時應考量所執行之工作內容對獨立性之影響為何，並建立可消除前述影響或使其降低至可接受之程度措施。	�
12	當確認對獨立性之影響為重大時，事務所及審計服務小組成員應採用適當及有效的措施，以消弭該項影響或將其降低至可接受之程度，並記錄該項結論。	�
13	會計師或會計師事務所如未採取任何措施，或所採用之措施無法有效消弭對獨立性之影響或將其降低至可接受之程度，會計師應拒絕執行該審計案件，以維持其獨立性。	�

2、適任性之評估	2、適任性之評估
	適任性條件	評估
項次	說明	是	否
1	是否具會計師資格,得以執行會計師業務。	�
2	是否無受主管機關及會計師公會懲戒之情事、或依證券交易法第37 條第3 項規定所為之處分。	�
3	是否對簽證客戶具有相關產業之知識。	�

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	適任性條件	評估	評估
項次	說明	是	否
4	是否依一般公認審計準則及會計師查核簽證財務報表規則執行財務報表查核工作，並編製查核工作底稿。	�
5	是否利用會計師地位，在市場上為不正當之競爭。		�

参、結論

綜上分析，經評估本公司擬委任勤業眾信聯合會計師事務所之葉淑娟會計師及江明南會計師，其具有相當之獨立性及適任性，故提請董事會決議其聘任案。

106 年度董事及監察人進修情形

職稱	姓名	進修日期	主辦單位	課程名稱	進修時數
董事長	黃仁虎	106.08.10	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	國際與我國之反避稅發展與企業應有之因應	3小時
		106.11.09	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	董監如何督導公司做好舞弊偵查及防範，強化公司治理	3小時
董事	張世極	106.08.10	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	國際與我國之反避稅發展與企業應有之因應	3小時
		106.11.09	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	董監如何督導公司做好舞弊偵查及防範，強化公司治理	3小時
董事	李坤蒼	106.08.10	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	國際與我國之反避稅發展與企業應有之因應	3小時
		106.11.09	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	董監如何督導公司做好舞弊偵查及防範，強化公司治理	3小時
董事	于耀國	106.08.10	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	國際與我國之反避稅發展與企業應有之因應	3小時
		106.11.09	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	董監如何督導公司做好舞弊偵查及防範，強化公司治理	3小時
法人董事代表人	侯錦華	106.08.10	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	國際與我國之反避稅發展與企業應有之因應	3小時
		106.09.05	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	公司治理與獨立董事運作實務	3小時
		106.10.02	財團法人中華民國會計研究發展基金會	國際財務報導準則第16號「租賃」(IFRS16)解析	3小時
		106.11.09	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	董監如何督導公司做好舞弊偵查及防範，強化公司治理	3小時
獨立董事	顏國隆	106.07.12	財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心	上櫃、興櫃公司內部人股權宣導說明會	3小時
		106.10.27	社團法人中華公司治理協會	企業併購實務與案例分析	3小時

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職稱	姓名	進修日期	主辦單位	課程名稱	進修時數
獨立董事	徐偉初	106.06.29	社團法人中華公司治理協會	從董監事高度看企業併購	3小時
		106.07.05	中華民國公司經營發展協會	106年公司經營暨治理實務	3小時
		106.07.27	財政部財政人員訓練所	公司治理法制與董監事義務	3 小時
		106.08.10	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	國際與我國之反避稅發展與企業應有之因應	3小時
監察人	蔡玉琴	106.07.11	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	董監如何督導公司做好風險管理及危機處理	3小時
		106.07.11	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	企業財務資訊之解析及決策運用	3小時
監察人	洪鋕漢	106.08.01	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	上市公司內部人股權交易法律遵循宣導說明會	3小時
		106.08.10	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	國際與我國之反避稅發展與企業應有之因應	3小時
		106.09.21	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	企業財務資訊之解析及決策運用	3小時
		106.11.09	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	董監如何督導公司做好舞弊偵查及防範，強化公司治理	3小時
監察人	于亭江	106.08.01	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	上市公司內部人股權交易法律遵循宣導說明會	3小時
		106.08.10	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	國際與我國之反避稅發展與企業應有之因應	3小時
		106.09.21	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	企業財務資訊之解析及決策運用	3小時
		106.11.09	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	董監如何督導公司做好舞弊偵查及防範，強化公司治理	3小時

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(四)公司設置薪資報酬委員會，其組成、職責及運作情形
本公司依金融監督管理委員會訂定之「股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法」已於 100 年 12 月 12 日董事會通過設置本公司薪資報酬委員會、訂定薪資報酬委員會組織規程及聘任三位薪資報酬委員會委員。
薪資報酬委員會主要職責為訂定並定期檢討董事、監察人及經理人績效評估與薪資報酬之政策、制度、標準與結構及定期評估並訂定董事、監察人及經理人之薪資報酬，並將所提建議提交董事會討論。
1、薪資報酬委員會成員資料

身分別	條件姓名	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	兼任其他公開發行公司薪資報酬委員會成員家數	備註
		商務、法務、財務、會計或公司業務所需相關料系之公私立大專院校講師以上	法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員	具有商務、法務、財務、會計或公司業務所需之工作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8
獨立董事	顏國隆	-	�	�	�	�	�	�	�	�	�	�	三家
獨立董事	徐偉初	�	-	�	�	�	�	�	�	�	�	�	無
其他	鄭淳仁	-	-	�	�	�	�	�	�	�	�	�	二家	105年3月22日新任 106 年7 月25日辭任
其他	劉昌祥	-	-	�	�	�	�	�	�	�	�	�	無	106年8月10日新任

註：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打 “�”。
(1)非為公司或其關係企業之受僱人。
(2)非公司或其關係企業之董事、監察人。但如為公司或其母公司、子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事者，不在此限。
(3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
(4)非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。
(5)非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
(6)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。
(7)非為公司或其關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。
(8)未有公司法第 30 條各款情事之一。
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2、薪資報酬委員會運作情形資訊

(1)本公司之薪資報酬委員會委員計 3 人。
(2)本屆委員任期：104 年 6 月 23 日至 107 年 6 月 10 日，最近年度薪資報酬委員會開會 4 次(Ａ)，委員資格及出席情形如下：

職稱	姓名	實際出席次數(Ｂ)	委託出席次數	實際出席率(%) (Ｂ/Ａ)	備註
召集人	顏國隆	4	0	100.00	104 年6 月23日連任
委員	徐偉初	3	1	75.00	104 年6 月23日新任
委員	鄭淳仁	2	0	100.00	106 年7 月25日辭任
委員	劉昌祥	1	0	100.00	106 年8 月10日新任
其他應記載事項：一、董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘明其差異情形及原因)：無此情形。二、薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理：無此情形。

(五)履行社會責任情形：公司對環保、社區參與、社會貢獻、社會服務、社會公益、消費者權益、人權、安全衛生與其他社會責任活動所採行之制度與措施及履行情形
1、本公司積極配合綠化、節能、減碳與垃圾分類等環境保護，並訂有「勞工安全衛生工作守則」維護員工安全。
2、履行社會責任相關說明如下：

評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
一、落實公司治理 (一)公司是否訂定企業社會責任政策或制度，以及檢討實施成效？ (二)公司是否定期舉辦社會責任教育訓練？ (三)公司是否設置推動企業社會責任專（兼）職單位，並由董事會授權高階管理階層處理，及向董事會報告處理情形？	� � �		(一)本公司已於106年訂定「企業社會責任實務守則」，對於該守則中之企業社會責任政策或制度，已考量公司現況與法令規定，循序漸進方式予以落實。 (二)本公司透過各項會議，持續宣導企業經營理念與社會責任義務。 (三)本公司設置推動企業社會責任專(兼)職單位為總經理室，目前持續致力於社會責任之推行。	無差異情形。無差異情形。無差異情形。

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評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
(四)公司是否訂定合理薪資報酬政策，並將員工績效考核制度與企業社會責任政策結合，及設立明確有效之獎勵與懲戒制度？	�		(四)本公司訂有「員工績效考核辦法」及「員工獎懲辦法」等規章，明確規範薪資報酬及獎懲標準，以期員工薪資與公司營運共同成長，符合企業社會責任。	無差異情形。
二、發展永續環境 (一)公司是否致力於提升各項資源之利用效率，並使用對環境負荷衝擊低之再生物料？ (二)公司是否依其產業特性建立合適之環境管理制度？ (三)公司是否注意氣候變遷對營運活動之影響，並執行溫室氣體盤查、制定公司節能減碳及溫室氣體減量策略？	� � �		(一)本公司努力推動e化作業，將文件用紙量降低。 (二)本公司位於辦公大樓內，配合政府政策與大樓管委會運作，持續進行垃圾分類、減量與資源回收活動。 (三)本公司因應氣候變遷，為節省電力，於夏季時得讓男性同仁不打領帶，降低大量冷氣對於環境之排碳量。	本公司在台灣地區無生產活動，並無影響環境之空、水、廢、毒、噪等有害環境因子產生。惟仍針對生活與辦公所產生之環境影響持續進行減量。無差異情形。無差異情形。
三、維護社會公益 (一)公司是否依照相關法規及國際人權公約，制定相關之管理政策與程序？ (二)公司是否建置員工申訴機制及管道，並妥適處理？ (三)公司是否提供員工安全與健康之工作環境，並對員工定期實施安全與健康教育？	� � �		(一)本公司依各項勞動相關法規執行，辦理勞工之勞、健保，提撥勞工退休金，以確保員工權益，並為全體員工投保團體保險。 (二)員工若有任何問題及建議，可透過公司內部主管及同仁之信箱，達到垂直及平行之溝通。 (三)本公司定期測試保養消防安全設備且設置門禁保全以加強工作環境之安全防護，另訂定「勞工安全衛生工作守則」且定期舉辦消防講習及員工健康檢查等，以強化員工對於安全與健康的認知。	無差異情形。無差異情形。無差異情形。

32 -

評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
(四)公司是否建立員工定期溝通之機制，並以合理方式通知對員工可能造成重大影響之營運變動？ (五)公司是否為員工建立有效之職涯能力發展培訓計畫？ (六)公司是否就研發、採購、生產、作業及服務流程等制定相關保護消費者權益政策及申訴程序？ (七)對產品與服務之行銷及標示，公司是否遵循相關法規及國際準則？ (八)公司與供應商來往前，是否評估供應商過去有無影響環境與社會之紀錄？ (九)公司與其主要供應商之契約是否包含供應商如涉及違反其企業社會責任政策，且對環境與社會有顯著影響時，得隨時終止或解除契約之條款？	� � � � � �		(四)本公司定期召開勞資會議，提供員工提出議案討論及溝通管道，並由資方代表於會議中說明公司營運情形。 (五)本公司員工針對需求，可向公司申請職務相關之進修或培訓，以培養優秀人才並回饋公司，達到雙贏局面。 (六)本公司重視客戶售後服務，有多項客訴管道和客訴處理標準作業流程。 (七)本公司為遵循法規及符合國際準則，產品由主要供應商提供有歐盟RoHS認證及部分商品具有無鹵素證明。 (八)本公司重視環境保護及對社會責任之維護，對供應商及客戶亦選擇同樣重視誠信之公司，定期評估適任性並關切供應商及客戶有無影響環境與社會責任之記錄。 (九)本公司與主要供應商合約內雖未針對環境與社會責任訂定條款，但供應商另有提供該公司環境維護認證之證明予本公司。	無差異情形。無差異情形。無差異情形。無差異情形。無差異情形。無差異情形。
四、加強資訊揭露 (一)公司是否於其網站及公開資訊觀測站等處揭露具攸關性及可靠性之企業社會責任相關資訊？	�		本公司於年報揭露公司對社會責任所採行之制度與措施及履行社會責任情形。本公司為履行企業社會責任，於公司網站設有利害關係人專區，以建立利害關係人溝通管道。	無差異情形。

33 -

運作情形與上市上櫃公司企業社會責評估項目是否摘要說明任實務守則差異情形及原因

五、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：
本公司已於106年訂定「企業社會責任實務守則」，已考量公司現況與法令規定，循序漸進方式予以落實，並無重大差異情形。
六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊：
一
( )推廣並落實環保概念。
(二)重視社會關懷，適時幫助及扶持社會弱勢團體(106年捐贈明細詳第34頁)。
七、公司企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準，應加以敘明：無。

106 年捐贈明細

106 年捐贈明細
捐贈單位	捐贈金額
台灣世界展望會	60,000
財團法人桃園縣私立真善美啟能發展中心	60,000
嘉義縣立竹崎高級中學教育儲蓄戶	1,880
中等學校基金-恆春工商教育儲蓄402 專戶	4,000
中等學校基金-成功商水教育儲蓄402 專戶	102,134
台北市木柵高級工業職業學校教育儲蓄戶	28,300
台中市太平區中華國民小學教育儲蓄戶	4,400
新北市立柑園國民中學教育儲蓄專戶	20,000
新北市立二重國民中學教育儲蓄戶	125,376
新竹縣立新埔國民中學教育儲蓄戶	27,020
彰化縣立秀水國民中學教育儲蓄戶	28,740
台南市立安順國民中學教育儲蓄戶	48,750
台北市立永吉國民中學教育儲蓄戶	11,250
台北市立重慶國民中學教育儲蓄戶	100,000
台北市立啟聰學校教育儲蓄戶	85,000
台北市立啟智學校教育儲蓄戶	57,800
新北市立雙溪高級中學教育儲蓄專戶	78,200
新北市新莊區中信國民小學教育儲蓄專戶	136,700
新北市立深坑國民中學教育儲蓄專戶	120,000
新北市立竹圍高級中學教育儲蓄專戶	24,460
財團法人台北市政府教育局認助清寒學生基金會	600,000
新北市溫馨助學圓夢基金	1,400,000
合計	3,124,010

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(六)公司履行誠信經營情形及採行措施

1、本公司經營團隊堅守誠信經營之原則，以深化誠信經營之企業文化及健全發展，並建立良好之商業運作架構。

2、落實誠信經營相關說明如下：

評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
一、訂定誠信經營政策及方案 (一)公司是否於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、作法，以及董事會與管理階層積極落實經營政策之承諾？ (二)公司是否訂定防範不誠信行為方案，並於各方案內明定作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度，且落實執行？ (三)公司是否對「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款或其他營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，採行防範措施？	� � �		(ㄧ)本公司遵循公司法、上市上櫃公司相關規章及其他商業行為有關法令，作為落實誠信經營之基本前提。 (二)本公司定期或不定期舉辦或外派高階主管人員參加主管機關舉辦之企業誠信經營相關研討會，並參酌本公司訂定之「誠信經營守則」，作為落實誠信經營之依據，以強化公司經營管理者之誠信經營及道德觀念，並確實執行。 (三)藉由建立良好之公司治理、風險控管機制及完善之內部規章，防範不誠信行為之發生，以創造公司永續發展之經營環境。	無差異情形。無差異情形。無差異情形。
二、落實誠信經營 (一)公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與往來交易對象簽訂之契約中明訂誠信行為條款？ (二)公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專（兼）職單位，並定期向董事會報告其執行情形？	� �		(ㄧ)本公司秉持以公平與透明之方式進行商業活動。商業往來之前，皆會先考量其供應商、客戶或其他商業往來交易對象之合法性及是否有不誠信行為紀錄，以避免與有不誠信行為紀錄者進行交易。 (二)本公司設置稽核室，內部稽核人員定期查核公司治理之運作情形，並作成稽核報告提報董事會。	無差異情形。無差異情形。

35 -

評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
(三)公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道，並落實執行？ (四)公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部控制制度，並由內部稽核單位定期查核，或委託會計師執行查核？ (五)公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練？	� � �		(三)本公司董事會議事規範明訂董事或其他代表之法人對於有利害關係會議事項，應於當次董事會說明其利害關係之重要內容，如有害於公司利益之虞時，不得加入討論及表決，且討論及表決時應予迴避，並不得代理其他董事行使其表決權。 (四)本公司建有內部控制制度，為確保該制度之設計及執行持續有效，稽核人員每年進行檢視及修訂作業，以建立良好公司治理與風險控管機制。 (五)本公司全體上下依據「誠信為本、服務為宗、成長為旨、共榮為要」之經營理念從事營業活動，董事會成員均定期進修，並基於公平、公正、公開原則從事商業活動，為落實誠信經營政策並積極防範不誠信行為。	無差異情形。無差異情形。無差異情形。
三、公司檢舉制度之運作情形 (一)公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員？ (二)公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序及相關保密機制？ (三)公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施？	� � �		(一)本公司訂有員工獎懲辦法，及對檢舉事項都將指派適當人員處理。 (二)本公司對檢舉事項，將指派適當人員處理。 (三)本公司網站設有利害關係人聯絡信箱，均可匿名檢舉不當行為。	無差異情形。無差異情形。無差異情形。
四、加強資訊揭露公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所訂誠信經營守則內容及推動成效？	�		本公司有架設公司網站，並於網站中提供年報資訊，揭露公司誠信經營之執行情形。	無差異情形。
五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：本公司已於106年訂定「誠信經營守則」，為符合公司誠信經營精神並保障股東權益，本公司制定之相關制度及辦法皆遵守誠信經營實務精神並落實執行。

36 -

評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：（如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形）：無。

(七)公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式

重要規章	揭露查詢方式
公司治理實務守則	公開資訊觀測站﹕ http://mops.twse.com.tw 「公司治理」專區中查詢公司網站﹕ http://www.ndb.com.tw/regulation 公司治理/「重要規章」中查詢
誠信經營守則
誠信經營作業程序及行為指南
企業社會責任實務守則
防範內線交易管理程序
道德行為準則
檢舉非法與不道德或不誠信行為案件之處理辦法

(八)其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊：無。

37 -

(九)內部控制制度執行狀況應揭露下列事項 1、內部控制聲明書

  - 日期：一七年三月二十一日

本公司民國一六年度之內部控制制度，依據自行評估的結果，謹聲明如下：一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任，本公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率(含獲利、績效及保障資產安全等）、報導具可靠性、及時性、透明性及符合相關規範暨相關法令規章之遵循等目標的達成，提供合理的確保。
二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制制度之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制，缺失一經辨認，本公司即採取更正之行動。
三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處理準則」）規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目，係為依管理控制之過程，將內部控制制度劃分為五個組成要素：1.控制環境，2.風險評估，3.控制作業，4.資訊與溝通，及5.監督作業。每個組成要素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。
四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，評估內部控制制度之設計及執行的有效性。
五、本公司基於前項評估結果，認為本公司於民國一六年十二月三十一日的內部控制制度﹙含對子公司之監督與管理﹚，包括瞭解營運之效果及效率目標達成之程度、報導係屬可靠、及時、透明及符合相關規範暨相關法令規章之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效，其能合理確保上述目標之達成。
六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。
七、本聲明書業經本公司民國一七年三月二十一日董事會通過，出席董事柒人中，有零人持反對意見，餘均同意本聲明書之內容，併此聲明。

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簽章
簽章
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日電貿股份有限

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總經理：簽章

38 -
2、委託會計師專案審查內部控制制度者，應揭露會計師審查報告：無此情形。
(十)最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形：無此情形。
(十一)最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議： 1、股東會重要決議及執行情形

日期	重要決議事項	執行情形
106.06.14	1、承認105年度決算表冊案。	已於106年6月14日重訊公告「股東會重要決議事項」。
	2、承認105年度盈餘分配案。	已訂106年7月12日為除息基準日，並於106 年7 月28日發放現金股利完畢。
	3、通過修訂「公司章程」案。	已揭露於公司網站之「公司治理/重要規章」項下，並於106 年7 月7 日經經濟部經授商字第 10601088910 號函核准。
	4、通過修訂「取得或處分資產處理程序」案。	已揭露於公司網站之「公司治理/重要規章」項下。
	5、辦理補選一席董事及二席監察人案。	補選結果﹕ 董事：瑄揚投資(股)公司法人代表人侯錦華。監察人：洪鋕漢、于亭江。
	6、通過解除董事競業禁止之限制案。	已於106 年6 月14日重訊公告完成。

2、董事會之重要決議

董事會屆次	日期	重要決議事項
第十一屆第十次董事會	106.03.23	1、決議通過本公司一○五年度個體財務報告、合併財務報告及營業報告書案。 2、決議通過本公司一○五年度盈餘分配案。 3、決議通過本公司薪資報酬委員會決議修訂本公司經理人之薪資報酬相關辦法案。 4、決議通過本公司薪資報酬委員會決議本公司一○五年度員工酬勞及董監酬勞分派案。 5、決議通過本公司薪資報酬委員會決議本公司提列一○六年度員工酬勞及董監酬勞費用化比例案。 6、決議通過本公司薪資報酬委員會決議本公司董事長及經理人之一○五年度年終獎金案。 7、決議通過本公司薪資報酬委員會決議本公司經理人之庫藏股分配股數案。 8、決議通過本公司薪資報酬委員會決議本公司經理人新任案。 9、決議通過本公司一○六年度財務報告委任會計師查核或核閱及其報酬案。

39 -

董事會屆次	日期	重要決議事項
		10、決議通過本公司已為子公司力垣企業股份有限公司背書保證案。 11、決議通過本公司已為子公司力禾科技股份有限公司背書保證案。 12、決議通過本公司已為子公司健略股份有限公司背書保證案。 13、決議通過本公司已取得短期有價證券股權投資案。 14、決議通過本公司已處分短期有價證券案。 15、決議通過本公司經由海外子公司對日電貿(蘇州)貿易有限公司增加投資案。 16、決議通過本公司將部份長期有價證券轉列為短期有價證券及授權董事長處分案。 17、決議通過本公司修訂「公司章程」案。 18、決議通過本公司修訂「取得或處分資產處理程序」案。 19、決議通過本公司一○六年度營運計畫書案。 20、決議通過本公司解除董事及經理人兼任其他公司或從事大陸地區事業之營業競業禁止之限制案。 21、決議通過本公司修訂一○六年度「內部控制制度」及「內部稽核實施細則」案。 22、決議通過本公司一○五年度自行評估「內部控制制度聲明書」案。 23、決議通過本公司訂定一○六年度股東常會召開時間、地點、召集事由、停止過戶期間及受理股東提案權相關事宜案。
第十一屆第十一次董事會	106.05.04	1、決議通過本公司補選一席董事及二席監察人案。 2、決議通過解除本公司本次補選之新任董事競業禁止之限制案。 3、決議通過本公司訂定一○六年度股東常會召開時間、地點、召集事由、停止過戶期間及受理股東提案權相關事宜案。
第十一屆第十二次董事會	106.05.11	1、決議通過本公司薪資報酬委會員決議本公司之一○五年度董監事酬勞配發案。 2、決議通過本公司已為子公司力禾科技股份有限公司背書保證案。 3、決議通過本公司向各金融機構申請各項融資額度及增加額度案。 4、決議通過本公司背書保證印鑑保管人異動案。
第十一屆第十三次董事會	106.08.10	1、決議通過本公司薪資報酬委員會決議修訂本公司經理人之薪資報酬相關辦法案。 2、決議通過本公司薪資報酬委員會決議本公司董事長之年度獎金及經理人之一○五年度員工酬勞配發案。 3、決議通過本公司薪資報酬委員會決議本公司配置公務車供執行長公務使用案。 4、決議通過本公司薪資報酬委員會決議本公司經理人擔任本公司或子公司之法人董事代表人或法人監察人代表人報酬案。 5、決議通過本公司薪資報酬委員會決議本公司董事長及經理人之晉

40 -

董事會屆次	日期	重要決議事項
		升及調整薪資案。 6、決議通過補行委任本公司第三屆薪資報酬委員會委員案。 7、決議通過本公司向各金融機構申請各項融資額度及增加額度案。 8、決議通過本公司已向各金融機構申請各項融資額度及增加額度案。 9、決議通過本公司已為子公司力垣企業股份有限公司背書保證案。 10、決議通過本公司已為子公司力禾科技股份有限公司背書保證案。 11、決議通過本公司已為子公司健略股份有限公司背書保證案。 12、決議通過本公司已為子公司仕野股份有限公司背書保證案。 13、決議通過註銷本公司資金貸與子公司通盛股份有限公司額度案。 14、決議通過本公司資金貸與子公司通盛股份有限公司案。 15、決議通過註銷本公司資金貸與子公司健略股份有限公司額度案。 16、決議通過本公司資金貸與子公司健略股份有限公司案。 17、決議通過本公司已取得長期有價證券股權投資案。 18、決議通過本公司已取得短期有價證券股權投資案。 19、決議通過擬通過本公司取得短期有價證券股權投資案。 20、決議通過訂定本公司公司治理相關辦法案。
第十一屆第十四次董事會	106.11.09	1、決議通過本公司薪資報酬委員會決議修訂及廢除本公司經理人之薪資報酬相關辦法案。 2、決議通過本公司薪資報酬委員會決議修訂本公司提列一○六年度員工酬勞費用化比例案。 3、決議通過本公司薪資報酬委員會決議調整本公司董事長及經理人之年終獎金發放作業方式案。 4、決議通過本公司向各金融機構申請各項融資額度及增加額度案。 5、決議通過本公司已為子公司力垣企業股份有限公司背書保證案。 6、決議通過本公司已為子公司力禾科技股份有限公司背書保證案。 7、決議通過本公司已為子公司健略股份有限公司背書保證案。 8、決議通過本公司已為子公司仕野股份有限公司背書保證案。 9、決議通過本公司已為子公司通盛股份有限公司背書保證案。 10、決議通過本公司業經海外子公司對日電貿(蘇州)貿易有限公司增加投資金額修正案。 11、決議通過本公司已取得長期有價證券股權投資案。 12、決議通過子公司力垣企業股份有限公司已為健略股份有限公司背書保證案。 13、決議通過本公司修訂「董事會議事規範」及「獨立董事之職責範疇規則」案。

41 -

董事會屆次	日期	重要決議事項
		14、決議通過本公司解除董事及經理人兼任其他公司或從事大陸地區事業之營業競業禁止之限制案。 15、決議通過本公司「一七年度稽核計劃」案。
第十一屆第十五次董事會	106.12.26	1、決議通過本公司向子公司取得長期有價證券股權投資案。
第十一屆第十六次董事會	107.03.21	1、決議通過本公司一○六年度個體財務報告、合併財務報告及營業報告書案。 2、決議通過本公司一○六年度盈餘分配案。 3、決議通過本公司辦理一○六年度盈餘轉增資發行新股案。 4、決議通過本公司薪資報酬委員會決議修訂本公司經理人之薪資報酬相關辦法案。 5、決議通過本公司薪資報酬委員會決議本公司一○六年度員工酬勞及董監酬勞分派案。 6、決議通過本公司薪資報酬委員會決議本公司提列一○七年度員工酬勞及董監酬勞費用化比例案。 7、決議通過本公司薪資報酬委員會決議調整本公司董事及監察人出席董事會之車馬費案。 8、決議通過調整本公司薪資報酬委員會委員出席薪資報酬委員會會議之車馬費案。 9、決議通過本公司核決權限表案。 10、決議通過本公司一○七年度財務報告委任會計師查核或核閱及其報酬案。 11、決議通過本公司已為子公司力禾科技股份有限公司背書保證案。 12、決議通過本公司已為子公司健略股份有限公司背書保證案。 13、決議通過註銷本公司資金貸與子公司通盛股份有限公司額度案。 14、決議通過本公司修訂「公司章程」案。 15、決議通過本公司修訂「取得或處分資產處理程序」案。 16、決議通過本公司修訂「資金貸與及背書保證作業程序」案。 17、決議通過本公司一○七年度營運計畫書案。 18、決議通過辦理本公司董事及監察人改選案。 19、決議通過本公司解除新任董事及法人代表人競業禁止之限制案。 20、決議通過本公司修訂一○七年度「內部控制制度」及「內部稽核實施細則」案。 21、決議通過本公司一○六年度「內部控制制度有效性考核」及「內部控制制度聲明書」案。 22、決議通過本公司訂定一○七年度股東常會召開時間、地點、召集事由、停止過戶期間及受理股東提案權相關事宜案。

42 -
(十二)最近年度及截至年報刊印日止，董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者，其主要內容：無此情形。
(十三)最近年度及截至年報刊印日止，公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管及研發主管等辭職解任情形之彙總：無此情形。

五、會計師公費資訊

會計師事務所名稱	會計師姓名	查核期間	備註
勤業眾信聯合會計師事務所	葉淑娟	106.01.01~106.12.31
	江明南

公費項目金額級距	公費項目金額級距	審計公費	非審計公費
1	低於2,000千元		�
2	2,000千元（含）～4,000千元	�
3	4,000千元（含）～6,000千元
4	6,000千元（含）～8,000千元
5	8,000千元（含）～10,000千元
6	10,000千元（含）以上

一
( )給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費為審計公費之四分之一以上者，應揭露審計與非審計公費金額及非審計服務內容：無此情形。
(二)更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者：無此情形。
(三)審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者：無此情形。

六、更換會計師資訊：無此情形。

七、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者，其姓名、職稱及任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之期間：無此情形。
43 -
八、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形
一
( )董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形

單位：股

				單位：股	單位：股
職稱	姓名	106年度		當年度截至 107 年4 月22日止
		持有股數增(減)數	質押股數增(減)數	持有股數增(減)數	質押股數增(減)數
董事長	黃仁虎	0	0	0	0
董事暨營運長	張世極	(500,000)(註1)	0	(18,000)	0
董事暨總經理	李坤蒼	0	0	0	0
董事暨執行副總經理	于耀國	0	0	0	0
法人董事代表人	瑄揚投資(股)公司 (註2)	0	0	0	0
	侯錦華(註2)	0	0	0	0
獨立董事	顏國隆	0	0	0	0
獨立董事	徐偉初	0	0	0	0
監察人	蔡玉琴	0	0	0	0
監察人	王衛星(註3)	(400,000)(註3)	0	0	0
監察人	吳成(註4)	0	0	0	0
監察人	洪鋕漢(註5)	(401,000)	0	(11,000)	0
監察人	于亭江(註6)	0	0	0	0
執行長	周煒凌	0	0	(9,000)	0
副總經理	黃仁鵬(註7)	70,000 (101,597)	0	(48,000)	0
副總經理	許呈祥(註8)	220,000	0	0	0
副總經理	洪鋕漢(註9)	0	0	0	0
副總經理	侯錦華	70,000	0	0	0
副總經理	廖麗淑	70,000 (183,000)(註10)	0	0	0
資深協理	黃仁浩	50,000 (63,000)	0	0	0
資深協理	楊景輝(註11)	0	0	0	0
資深協理	周潤廷	50,000	0	0	0
稽核主管	賴南君	60,000	0	0	0
會計主管	黃雅玲	20,000	0	0	0
財務主管	許淑惠	40,000	0	0	0

資料來源：係依 107 年 4 月 22 日最近一次停止過戶日之持股資料為基準。

註 1：張世極於 106 年 2 月委託金融機構信託專戶之保留運用決定權信託股數增加 500,000 股。
註 2：瑄揚投資(股)公司代表人侯錦華自 106 年 6 月 14 日起新任法人董事代表人，故不含 106 年 6 月 14 日以前之資料。
註 3：王衛星於 106 年 6 月 14 日卸任監察人一職，故不含 106 年 6 月 14 日以後之資料。
王衛星於 106 年 2 月委託金融機構信託專戶之保留運用決定權信託股數增加 400,000 股。
註 4：吳成於 106 年 3 月 16 日卸任監察人一職，故不含 106 年 3 月 16 日以後之資料。
註 5：洪鋕漢自 106 年 6 月 14 日起新任監察人，故不含 106 年 6 月 14 日以前之資料。註 6：于亭江自 106 年 6 月 14 日起新任監察人，故不含 106 年 6 月 14 日以前之資料。註 7：黃仁鵬於 107 年 3 月 31 日退休，故不含 107 年 3 月 31 日以後之資料。註 8：許呈祥於 106 年 9 月 30 日離職，故不含 106 年 9 月 30 日以後之資料。
44 -
註 9：洪鋕漢於 106 年 4 月 30 日離職，故不含 106 年 4 月 30 日以後之資料。
註 10：廖麗淑於 106 年 2 月委託金融機構信託專戶之保留運用決定權信託股數增加 100,000 股。
註 11：楊景輝自 106 年 4 月 1 日起新任內部人，於 107 年 2 月 1 日解任內部人，故不含 106 年 4 月 1 日以前及 107 年 2 月 1 日以後之資料。
- (二)董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉之相對人為關係人者之資訊：無此情形。
- (三)董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權質押之相對人為關係人者之資訊：無此情形。
九、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊

107 年 4 月 22 日；單位：股

						107 年4月22	107 年4月22	日；單位：股	日；單位：股
序號	姓名	本人持有股份		配偶、未成年子女持有股份		利用他人名義合計持有股份		前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係		備註
		股數	持股比率 (%)	股數	持股比率 (%)	股數	持股比率 (%)	名稱 (或姓名)	關係
1	文青投資(股)公司	11,617,652	6.96	不適用	不適用	不適用	不適用	無	無
	代表人：湯儒源	45,706	0.03	0	0.00	0	0.00
2	友尚(股)公司	9,647,092	5.78	不適用	不適用	不適用	不適用	無	無
	代表人：曾國棟	0	0.00	0	0.00	0	0.00
3	黃仁虎	5,741,119 (註1)	3.44	1,500,000 (註1)	0.90	0	0.00	無	無
4	周煒凌	3,013,203 (註2)	1.80	630,000 (註2)	0.38	0	0.00	瑄揚投資 (股)公司	(註5)
5	王衛星	2,341,155 (註3)	1.40	0	0.00	0	0.00	無	無
6	張世極	2,301,174 (註4)	1.38	0	0.00	0	0.00	無	無
7	通億投資(股)公司	2,058,000	1.23	不適用	不適用	不適用	不適用	無	無
	代表人：陳季鳳	440,000	0.26	0	0.00	0	0.00
8	美商摩根大通銀行託管ＪＰ摩根證券有限公司投資專戶	1,780,000	1.07	不適用	不適用	不適用	不適用	無	無
9	匯豐銀行託管摩根士丹利國際有限公司專戶	1,701,932	1.02	不適用	不適用	不適用	不適用	無	無
10	瑄揚投資(股)公司	1,639,535	0.98	不適用	不適用	不適用	不適用	周煒凌	(註5)
	代表人：周煒凌	3,013,203 (註2)	1.80	630,000 (註2)	0.38	0	0.00

資料來源：持股比率係依 107 年 4 月 22 日最近一次停止過戶日之持股資料為基準，並以發行股份總數 166,969,299 股計算。

註 1：已加計黃仁虎及其配偶鞠桂屏分別委託金融機構信託專戶之保留運用決定權信託股數各 1,500,000 股。
註 2：已加計周煒凌及其配偶鄭登芸分別委託金融機構信託專戶之保留運用決定權信託股數 1,500,000 股及 630,000 股。
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註 3：已加計王衛星委託金融機構信託專戶之保留運用決定權信託股數 1,300,000 股。註 4：已加計張世極委託金融機構信託專戶之保留運用決定權信託股數 1,000,000 股。註 5：瑄揚投資(股)公司代表人為周煒凌。

十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例

107 年 4 月 22 日；單位：股

			107 年	107 年	4月22日；單位：股	4月22日；單位：股
轉投資事業 (註)	本公司投資		董事、監察人、經理人及直接或間接控制事業之投資		綜合投資
	股數	持股比例 (%)	股數	持股比例 (%)	股數	持股比例 (%)
日電貿毛里求斯有限公司	6,750,000	100.00	0	0	6,750,000	100.00
仕野股份有限公司	25,909,369	95.31	0	0	25,909,369	95.31
力垣企業股份有限公司	31,788,710	99.34	0	0	32,000,000	99.34
力禾科技股份有限公司	33,016,276	100.00	0	0	33,016,276	100.00
健略股份有限公司	27,480,000	100.00	0	0	27,480,000	100.00
通盛股份有限公司	15,000,000	100.00	0	0	15,000,000	100.00
陞達科技股份有限公司	11,580,339	51.28	0	0	11,580,339	51.28

註：係公司採用權益法之投資。

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肆、募資情形

一、資本及股份

一 ( )股本來源

107 年 4 月 22 日單位：新台幣元；股

年月	發行價格	核定股本	核定股本	實收股本	實收股本	備註	備註
		股數	金額	股數	金額	股本來源	以現金以外之財產抵充股款者	其他
82.01	1,000	10,000	10,000,000	10,000	10,000,000	創立 10,000,000	無	-
85.09	1,000	20,000	20,000,000	20,000	20,000,000	現金增資 10,000,000	無	-
86.12	1,000	25,000	25,000,000	25,000	25,000,000	盈餘轉增資 5,000,000	無	-
87.12	1,000	28,000	28,000,000	28,000	28,000,000	盈餘轉增資 3,000,000	無	-
88.04	1,000	38,000	38,000,000	38,000	38,000,000	合併發行新股 10,000,000	無	註一
89.09	68	5,000,000	50,000,000	5,000,000	50,000,000	現金增資 12,000,000	無	註二
90.05	10	15,000,000	150,000,000	15,000,000	150,000,000	盈餘及資本公積轉增資 100,000,000	無	註三
90.12	13.44	17,650,000	176,500,000	17,650,000	176,500,000	現金增資 26,500,000	無	註四
91.04	10	21,180,000	211,800,000	18,532,500	185,325,000	資本公積轉增資 8,825,000	無	註五
91.10	16.80	21,180,000	211,800,000	21,000,000	210,000,000	現金增資 24,675,000	無	註六
92.08	10	33,000,000	330,000,000	24,421,000	244,210,000	盈餘轉增資 34,210,000	無	註七
93.09	10	55,000,000	550,000,000	28,474,850	284,748,500	盈餘及資本公積轉增資 40,538,500	無	註八
94.03	10	55,000,000	550,000,000	29,793,418	297,934,180	可轉換公司債轉換13,185,680	無	註九
94.06	10	55,000,000	550,000,000	36,886,285	368,862,850	可轉換公司債轉換70,928,670	無	註十
94.08	10	55,000,000	550,000,000	40,239,990	402,399,900	盈餘轉增資 33,537,050	無	註十一
94.08	10	55,000,000	550,000,000	40,708,497	407,084,970	可轉換公司債轉換4,685,070	無	註十二
95.09	10	80,000,000	800,000,000	47,900,397	479,003,970	盈餘轉增資 71,919,000	無	註十三
95.10	36	80,000,000	800,000,000	55,900,397	559,003,970	現金增資 80,000,000	無	註十四
96.07	10	100,000,000	1,000,000,000	68,819,597	688,195,970	盈餘轉增資 129,192,000	無	註十五
97.08	10	100,000,000	1,000,000,000	75,242,797	752,427,970	盈餘轉增資 64,232,000	無	註十六

47 -

年月	發行價格	核定股本	核定股本	實收股本	實收股本	備註	備註	備註
		股數	金額	股數	金額	股本來源	以現金以外之財產抵充股款者	其他
99.03	10	100,000,000	1,000,000,000	75,702,797	757,027,970	員工認股權行使 4,600,000	無	註十七
99.06	10	100,000,000	1,000,000,000	75,721,797	757,217,970	員工認股權行使 190,000	無	註十八
99.08	10	150,000,000	1,500,000,000	88,251,273	882,512,730	盈餘暨資本公轉增資125,294,760	無	註十九
99.08	10	150,000,000	1,500,000,000	88,303,273	883,032,730	員工認股權行使 520,000	無	註二十
100.03	10	150,000,000	1,500,000,000	88,528,273	885,282,730	員工認股權行使 2,250,000	無	註二十一
100.07	10	150,000,000	1,500,000,000	104,020,721	1,040,207,210	盈餘暨資本公轉增資154,924,480	無	註二十二
100.08	10	150,000,000	1,500,000,000	104,088,721	1,040,887,210	員工認股權行使 680,000	無	註二十三
101.03	10	150,000,000	1,500,000,000	104,307,721	1,043,077,210	員工認股權行使 2,190,000	無	註二十四
101.07	10	150,000,000	1,500,000,000	114,508,494	1,145,084,940	盈餘轉增資 102,007,730	無	註二十五
101.12	10	150,000,000	1,500,000,000	114,601,494	1,146,014,940	員工認股權行使 930,000	無	註二十六
102.05	10	150,000,000	1,500,000,000	115,199,494	1,151,994,940	員工認股權行使 5,980,000	無	註二十七
102.07	10	150,000,000	1,500,000,000	128,747,434	1,287,474,340	盈餘轉增資 135,479,400	無	註二十八
102.11	10	150,000,000	1,500,000,000	129,153,434	1,291,534,340	員工認股權行使 4,060,000	無	註二十九
103.08	10	150,000,000	1,500,000,000	144,651,847	1,446,518,470	盈餘轉增資 154,984,130	無	註三十
103.10	10	180,000,000	1,800,000,000	159,018,380	1,590,183,800	受讓他公司股份 143,665,330	無	註三十一
104.08	10	180,000,000	1,800,000,000	166,969,299	1,669,692,990	盈餘轉增資 79,509,190	無	註三十二

註一：核准文號：省政府建設廳 88 年 4 月 22 日 88 建三乙第 1155910 號。註二：核准文號：經濟部 89 年 9 月 28 日經(89)中字第 89500456 號。註三：核准文號：經濟部 90 年 5 月 23 日經(90)商字第 09001173990 號。註四：核准文號：經濟部 90 年 12 月 31 日經(90)商字第 09001507840 號。

註五：核准文號：經財政部證券暨期貨管理委員會 91 年 4 月 16 日(91)台財政(一)字第 115410 號函核准。註六：核准文號：經財政部證券暨期貨管理委員會 91 年 10 月 7 日台財證一字第 0910154417 號函核准。註七：核准文號：經財政部證券暨期貨管理委員會 92 年 8 月 12 日台財證一字第 0920136452 號函核准。註八：核准文號：經金融監督管理委員會證券期貨局 93 年 6 月 18 日台財證一字第 0930127303 號函核准。註九：核准文號：經經濟部 94 年 4 月 19 日經授中字第 09431987220 號函核准。註十：核准文號：經經濟部 94 年 7 月 20 日經授中字第 09432470660 號函核准。

註十一：核准文號：經經行政院金融監督管理委員會 94 年 6 月 16 日金管證一字第 0940124270 號函核准。註十二：核准文號：經經濟部 94 年 9 月 15 日經授中字第 09432832700 號函核准。註十三：核准文號：經行政院金融監督管理委員會 95 年 8 月 3 日金管證一字第 0950134249 號函核准。註十四：核准文號：經行政院金融監督管理委員會 95 年 8 月 10 日金管證一字第 0950134267 號函核准。註十五：核准文號：經行政院金融監督管理委員會 96 年 7 月 2 日金管證一字第 0960033352 號函核准。註十六：核准文號：經行政院金融監督管理委員會 97 年 7 月 2 日金管證一字第 0970033084 號函核准。

48 -

註十七：核准文號：經經濟部 99 年 4 月 16 日經授商字第 09901074880 號函核准。註十八：核准文號：經經濟部 99 年 7 月 8 日經授商字第 09901143700 號函核准。註十九：核准文號：經經濟部 99 年 8 月 24 日經授商字第 09901190360 號函核准。註二十：核准文號：經經濟部 99 年 9 月 16 日經授商字第 09901211530 號函核准。註二十一：核准文號：經經濟部 100 年 4 月 12 日經授商字第 10001070460 號函核准。註二十二：核准文號：經經濟部 100 年 8 月 15 日經授商字第 10001187370 號函核准。註二十三：核准文號：經經濟部 100 年 9 月 19 日經授商字第 10001216000 號函核准。註二十四：核准文號：經經濟部 101 年 4 月 9 日經授商字第 10101059940 號函核准。註二十五：核准文號：經經濟部 101 年 8 月 23 日經授商字第 10101175740 號函核准。註二十六：核准文號：經經濟部 102 年 1 月 4 日經授商字第 10101261310 號函核准。註二十七：核准文號：經經濟部 102 年 5 月 24 日經授商字第 10201097630 號函核准。註二十八：核准文號：經經濟部 102 年 8 月 9 日經授商字第 10201164280 號函核准。註二十九：核准文號：經經濟部 102 年 11 月 28 日經授商字第 10201242460 號函核准。註三十：核准文號：經經濟部 103 年 8 月 22 日經授商字第 10301175810 號函核准。註三十一：核准文號：經經濟部 103 年 10 月 30 日經授商字第 10301226010 號函核准。註三十二：核准文號：經經濟部 104 年 8 月 26 日經授商字第 10401178640 號函核准。

107 年 4 月 22 日單位：股

				107年4月22日單位：股
股份種類	核定股本			備註
	流通在外股份 (已上市)	未發行股份	合計
普通股	166,969,299	13,030,701	180,000,000	係上市股票。

總括申報制度相關資訊：不適用。

(二)股東結構

107 年 4 月 22 日

					107 年4	月22日
股東結構數量	政府機構	金融機構	其他法人	個人	外國機構及外國人	合計
人數(人)	1	11	76	22,038	69	22,195
持有股數(股)	131,000	1,910,000	45,285,828	103,324,964	16,317,507	166,969,299
持股比例(%)	0.08	1.14	27.12	61.89	9.77	100.00

註：包含陸資持股比例：0.43%。

資料來源：臺灣集中保管結算所，係依 107 年 4 月 22 日最近一次停止過戶日之持股資料為基準。

49 -

(三)股權分散情形: (每股面額十元)

107 年 4 月 22 日

			107 年4 月22 日
持股分級(股)	股東人數	持有股數(股)	持股比例(％)
1 至999	10,507	1,109,933	0.66
1,000 至5,000	8,640	17,187,855	10.29
5,001 至10,000	1,417	10,976,608	6.57
10,001 至15,000	549	6,826,148	4.09
15,001 至20,000	304	5,538,922	3.32
20,001 至30,000	237	5,927,421	3.55
30,001 至50,000	222	8,614,247	5.16
50,001 至100,000	146	10,245,117	6.14
100,001 至200,000	79	10,861,118	6.50
200,001 至400,000	37	10,449,156	6.26
400,001 至600,000	13	6,235,211	3.73
600,001 至800,000	8	5,383,323	3.22
800,001 至1,000,000	9	8,164,180	4.89
1,000,001以上	27	59,450,060	35.62
合計	22,195	166,969,299	100.00

資料來源：臺灣集中保管結算所，係依 107 年 4 月 22 日最近一次停止過戶日之持股資料為基準。

(四)主要股東名單：股權比例達百分之五以上之股東或股權比例占前十名之股東名稱、持股數額及比例

107 年 4 月 22 日

名稱、持股數額及比例		107 年4月22
股份主要股東名稱	持有股數(股)	持股比例(%)
文青投資(股)公司	11,617,652	6.96
友尚(股)公司	9,647,092	5.78
黃仁虎(註1)	5,741,119	3.44
周煒凌(註2)	3,013,203	1.80
王衛星(註3)	2,341,155	1.40
張世極(註4)	2,301,174	1.38
通億投資(股)公司	2,058,000	1.23
美商摩根大通銀行託管ＪＰ摩根證券有限公司投資專戶	1,780,000	1.07
匯豐銀行託管摩根士丹利國際有限公司專戶	1,701,932	1.02
瑄揚投資(股)公司	1,639,535	0.98

資料來源：臺灣集中保管結算所，係依 107 年 4 月 22 日最近一次停止過戶日之持股資料為基準。

註 1：含黃仁虎委託金融機構信託專戶之保留運用決定權信託股數 1,500,000 股。註 2：含周煒凌委託金融機構信託專戶之保留運用決定權信託股數 1,500,000 股。註 3：含王衛星委託金融機構信託專戶之保留運用決定權信託股數 1,300,000 股。註 4：含張世極委託金融機構信託專戶之保留運用決定權信託股數 1,000,000 股。

50 -

(五)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料

單位：新台幣元；股

年度項目	年度項目	年度項目	年度項目	105年	106年	當年度截至 107年4月22日(註8)
每股市價	最高			24.00	36.50	81.40
	最低			19.40	22.10	35.50
	平均(註1)			23.80	30.83	50.87
每股淨值	分配前			17.37	19.50	21.93
	分配後			15.37	(註2)	NA
每股盈餘	加權平均股數			164,469,299	166,510,395	166,969,299
	每股盈餘 (註3)		追溯調整前	2.35	3.50	2.08
			追溯調整後	2.35	(註2)	NA
每股股利	現金股利(元)			2.00	2.50(註4)	NA
	無償配股	盈餘配股		-	0.70(註4)	NA
		資本公積配股		-	-(註4)	NA
	累積未付股利			-	-	NA
投資報酬分析	本益比(註5)			10.03	8.08	NA
	本利比(註6)			11.79	11.31	NA
	現金股利殖利率(註7)			8.49%	8.84%	NA

若有以盈餘或資本公積轉增資配股時，按發放之股數追溯調整市價及現金股利資訊。註 1：按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價。

註 2：分配後數字係依據次年度股東會決議分配之情形調整。

註 3：每股盈餘係按加權平均股數計算，如有盈餘轉增資或資本公積轉增資則按增資比例追溯調整。
註 4：107 年 3 月 21 日董事會擬議分配股東現金股利 417,423,248 元及股東股票股利 116,878,510 元，惟此股利分配情形尚未經股東會決議通過。
註 5：本益比：當年度每股平均收盤價/每股盈餘。
(105 年每股平均收盤價為 23.57 元；106 年每股平均收盤價為 28.27 元)
註 6：本利比：當年度每股平均收盤價/每股現金股利。
註 7：現金股利殖利率：每股現金股利/當年度每股平均收盤價。
註 8：每股淨值、每股盈餘係為截至 107 年第 1 季未經會計師核閱之資料；其餘欄位係截至 107 年 4 月 22 日之當年度資料。

(六)公司股利政策及執行狀況

1、公司章程所訂之股利政策

第二十一條：本公司年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往虧損，次提百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時不在此限，另視公司營運需要及法令規定提列特別盈餘公積，如尚有盈餘併同期初未分配盈餘，提撥百分之十至一百，由董事會擬具盈餘分配案提請股東會決議分派之。

第二十一條之一：本公司將考量所處環境及成長階段，因應未來資金需

51 -

求及長期財務規劃，盈餘之分派除依公司章程第二十一條規定辦理外，當年度分派股東紅利之現金股利不得低於股東紅利總額之百分之十。

2、本次股東會擬議股利分派之情形

本公司於 107 年 3 月 21 日董事會擬議分配股東現金股利 417,423,248 元及股東股票股利 116,878,510 元，惟此股利分配情形尚未經股東會決議通過。

(七)本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響：

年度項目	年度項目	年度項目	107年度預估
期初實收資本額(仟元)			1,669,693
本年度配股配息情形	每股現金股利(元)		2.50元(註1)
	盈餘轉增資每仟股配發股數(股)		70股(註1)
	資本公積轉增資每仟股配發股數		0股
	資本公積每股發放現金(元)		0元
營業績效變化情形	營業利益(仟元)		註2
	營業利益較去年同期增(減)比率
	稅後純益(仟元)
	稅後純益較去年同期增(減)比率
	每股盈餘(係按當年度加權平均股數計算)
	每股盈餘較去年同期增(減)比率
	年平均投資報酬率(年平均本益比倒數)(註2)
擬制性每股盈餘及本益比	若盈餘轉增資全數改配發現金股利	擬制每股盈餘(元)	註2
		擬制年平均投資報酬率
	若未辦理資本公積轉增資	擬制每股盈餘(元)
		擬制年平均投資報酬率
	若未辦理資本公積且盈餘轉增資改以現金股利發放	擬制每股盈餘(元)
		擬制年平均投資報酬率

註 1：本年度配股配息情形係暫以 107 年 3 月 21 日董事會流通在外股份總數 166,969,299 股計算，嗣後因本公司辦理其他增資發行新股或公司債轉換、員工行使認股權憑證、買回庫藏股或轉讓庫藏股等其他原因，致影響流通在外股份數量，股東配發率因此發生變動者，屆時依除權、除息基準日股東名簿記載各股東持有股數平均分配之。
註 2：本公司未公開 107 年度財務預測，故無須揭露 107 年度預估資訊。

(八)員工、董事及監察人酬勞

1、公司章程所載員工、董事及監察人酬勞之成數或範圍第二十條：公司年度如有獲利，應提撥不低於百分之五為員工酬勞及不高於百分之三為董監事酬勞。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。前項員工酬勞發給股票或現金之對象，包括符合一定條件之從屬公司員工。
2、本期估列員工、董事及監察人酬勞金額之估列基礎、以股票分派之員工酬勞之股數計算基礎及實際分派金額若與估列數有差異時之會計處理 (1)本期估列員工、董事及監察人酬勞金額之估列基礎
以當年度公司獲利分別以不低於 5%及不高於 3%提撥員工酬勞及董監
52 -

事酬勞。

(2)以股票分派之員工酬勞之股數計算基礎依董事會決議日前一日之收盤價。
(3)實際分派金額若與估列數有差異時之會計處理依會計估計變動處理，於次一年度調整入帳。
3、董事會通過分派酬勞情形
(1)以現金或股票分派之員工酬勞及董事、監察人酬勞金額
- 本公司於 107 年 3 月 21 日董事會通過分派員工酬勞 48,551 仟元及董事、監察人酬勞 10,404 仟元，發放方式均以現金為之。
- 若與認列費用年度估列金額有差異者，應揭露差異數、原因及處理情形：無差異。
(2)以股票分派之員工酬勞金額及占本期個體財務報告稅後純益及員工酬勞總額合計數之比例：並無以股票分派員工酬勞之情事，故不適用。
4、前一年度員工、董事及監察人酬勞之實際分派情形(包括分派股數、金額及股價)、其與認列員工、董事及監察人酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情形
本公司於 106 年 3 月 23 日董事會決議配發 105 年度之員工酬勞及董事、監察人酬勞分別為 23,367 仟元及 7,010 仟元，截至年報刊印日止，實際配發員工酬勞及董事、監察人酬勞分別為 23,367 仟元及 7,010 仟元，實際分派無差異情形。

(九)公司買回本公司股份情形：無此情形。

二、公司債辦理情形：無此情形。

三、特別股辦理情形：無此情形。
四、海外存託憑證辦理情形：無此情形。
五、員工認股權憑證及限制員工權利新股辦理情形：無此情形。
六、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形：無此情形。
七、資金運用計劃執行情形：無此情形。
53 -

伍、營運概況

一、業務內容

一 ( )業務範圍

1、主要內容
(1) CC01030 電器及視聽電子產品製造業。

(2) CC01040 照明設備製造業。

(3) CC01070 無線通信機械器材製造業。

(4) CC01080 電子零組件製造業。

(5) CC01110 電腦及其週邊設備製造業。

(6) CC01990 其他電機及電子機械器材製造業。

(7) CZ99990 未分類其他工業製品製造業。

(8) F106010 五金批發業。

(9) F113020 電器批發業。

(10) F113070 電信器材批發業。

(11) F119010 電子材料批發業。

(12) F213060 電信器材零售業。

(13) F219010 電子材料零售業。
(14) F401010 國際貿易業。
(15) I301010 資訊軟體服務業。
(16)ZZ99999 除許可業務外，得經營法令非禁止或限制之業務。

2、營業比重

單位：新台幣仟元

2、營業比重	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
主要產品	106年度
	金額	占營業額比重(%)
陶瓷電容	2,363,516	28.65
電解電容	1,813,572	21.98
半導體	1,321,700	16.02
固態電容	1,158,663	14.04
發光二極體	734,856	8.91
其他	858,145	10.40
合計	8,250,452	100.00

3、公司目前之商品(服務)項目

(1) 日電貿、日電貿深圳及日電貿蘇州主要代理 Nippon Chemi-con Corporation 及 Matsushita Electronic Co.,LTD.之電子零組件。
(2)仕野主要販售自有品牌 KTS 電池系列及代理 Hitachi AIC Inc.之電子零組件。
(3)力垣、力禾及健略主要代理 SAMSUNG ELECTRO-MECHANICS、 Everlight 及自有品牌之電子零組件。
(4)通盛主要代理 New Japan Radio Co., Ltd.及 Asakhi Kasei Microdevices Corporation 之電子零組件。
54 -
(5)陞達主要為風扇及馬達控制 IC 之研發、設計、銷售及 IC 代理，並擁有多項專利。
4、計劃開發之新商品(服務)

(二)產業概況：

1、產業之現況與發展

被動元件為不可或缺的電子元件，廣泛應用於PC、手機、平板電腦、伺服器、視聽設備、汽車等產品。106年全球MLCC呈現供不應求狀態，下半年受到智慧型手機無線充電的市場需求，因為蘋果(Apple)的iPhone 帶動無線充電應用而大增。其次是各大汽車廠擴大使用LED車燈，促成 LED照明和車燈的MLCC需求增加。此外，智慧型手機快速充電的電源管理產品亦明顯增加，也是造成106年下半年以來被動元件，尤其是 MLCC缺貨的重要因素。日系大廠因為考量到一般MLCC獲利前景不佳，因此轉往更高階的利基產品線。台廠勢必要往高階技術研發，才有可能不落後日系技術，台廠把資本支出用於加強研發，提升技術實力，迎接未來的龐大商機。

未來5年消費性電子對被動元件的需求會逐年減少，PC/NB產業對被動元件的需求僅微幅成長。因此市場成長的來源主要還是以智慧型手機、工具機、電源管理、汽車(包括電動車和自駕車)為主。MLCC大廠如日本村田製作所(Murata)、日本太陽誘電(Taiyo Yuden)、TDK等均早已積極布局技術門檻高、具市場爆發力而且毛利更高的MLCC產品。展望107年，被動元件廣泛應用在手機、汽車以及工業設備，不只是小尺寸、高階的MLCC需求強勁，Commodity MLCC需求暢旺，隨著手機、汽車的平均使用量持續攀升，累積大量的MLCC需求，預期107年若總體經濟沒有太大變數，則MLCC供需將延續緊俏狀態。107年車用相關產品逐漸開始放量，電感、保護元件業者看好新能源車時代來臨，市場估計切入新能源車領域之相關產品將在108年、109年會迎來爆發期。
2、產業上、中、下游之關聯性電子零組件之專業經銷代理商，在電子資訊工業產銷分工結構模式中，扮演著上游電子元件製造商及下游成品製造商之橋樑角色，維持整合及共榮成長之關係，對上游製造商而言，可建構一個完整的行銷通路網，節省管銷費用；對下游製造商而言，可快速提供其所需之元件，使其得以減少自備庫存及設計之相關成本，降低經營風險。而中游之通路經銷商則可整合下游業者之需求統一向上游製造商採購，以獲取較大的價格優勢，再搭配有系統的存貨管理及多樣化之經銷品牌，將產品售予下游業者，如此專業分工下，可有效提升電子產業之運作效率及產業競爭力。
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茲將本行業上、中、下游之關聯圖列示如下：

上游中游下游資訊、視訊及電子電子零組件製造商電子零組件經銷代理商通訊產品製造商

3、產品之各種發展趨勢

被動元件為不可或缺的電子元件，廣泛應用於PC、手機、平板電腦、伺服器、視聽設備、汽車等產品。電容器以往主要應用於PC產品，但受到近年PC市場需求不振之衝擊，廠商已轉向發展其他應用市場如汽車、通信、伺服器及其他工業應用領域。被動元件中以電容器規模最大，其次為電感與電阻。台灣則集中在基層陶瓷電容與晶片電阻，占國內被動元件產值比重超過五成，尤其在晶片電阻產品，台灣在全球市佔率高達70%~80%。

4、產品競爭情形

本公司為一專業電子零組件銷售及代理商，主要銷售及代理產品為被動元件中之電容器，已上市(櫃)公司中僅禾伸堂、蜜望實及堡達與本公司銷售產品較為相似，另屬於製造商與本公司銷售產品較為相似則有臺灣金山電子、立隆及凱美等公司。茲將本公司及競爭對手之營業項目列表分析如下：

主要競爭對手	營業項目	產品項目
日電貿	電子零組件	鋁質電解電容器、固態電容器及電感器被動元件。
禾伸堂	電子零組件	被動元件、主動元件、系統模組等。
蜜望實	電子零組件	電容器及電感器等被動元件。
堡達	電子零組件	被動元件、主動元件等。
臺灣金山電子	電子零組件	鋁質電解電容器。
立隆	電子零組件	鋁質電解電容器、鋁箔及電子材料等。
凱美	電子零組件	鋁質電解電容器、鋁箔、直流馬達風扇及電子安定器等。

資料來源：公開資訊觀測站各公司年報。

(三)技術及研發概況

1、最近年度及截至年報刊印日止投入之研發費用

單位：新台幣仟元

		單位：新台幣仟元
年度	106 年度	當年度截至107 年3 月31日
研究發展費用	7,755	7,826

2、最近年度及截至年報刊印日止開發成功之技術或產品：已量產 12V 風扇控制 IC。

(四)長、短期業務發展計劃

1、短期計劃

(1)行銷策略方面

�加強經營特色，成為最具特色之電子零組件代理商。

2經驗豐富的市場開發人才

強化市場開發單位，充分掌握市場脈動，並協助行銷單位推展商品，以提供客戶更完善的服務。

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3訓練有素的業務高手及專業的經營團隊

本公司成立已逾 20 年，公司高階主管皆來自被動元件業界之專業人才，公司持續加強業務專業知識，對目前產品的推展及未來爭取新產品之代理權具有絕對的優勢。

4商品涵蓋各電子產業

商品跨足 3C 電子業及工業用電子等產業，持續透過點線面之銷售網，提升市場占有率，便於掌握更多客源。

(2)營運策略方面

�加強員工教育訓練

員工是公司最主要之命脈，培養員工各方面技能及對企業的認同感，以達企業永續經營。

2強化電腦作業系統

提升資訊作業系統，加強各單位之整合，提升企業整體之競爭力。 (3)商品策略方面

本公司及子公司目前主要代理 Nippon Chemi-con 、 Matsushita 、 Hitachi、Samsung 及 Everlight 之電子零組件，將運用市場發展經驗以爭取其他商品之經銷代理權。

(4)財務策略方面

本公司秉持穩健之財務操作方式為最高原則，與各銀行保持良好之互動關係，以因應未來營運規模日漸擴大之需。

2、長期計劃

(1)行銷策略方面
�以台灣之行銷經驗延伸，進而建立亞太地區行銷網路。
2與主力客戶培養良好默契，成為其電子零組件之主要供應商。
(2)營運策略方面
�整合轉投資公司資源，作整體規劃，使組織運作更有效率。
2邁向國際化成為國際知名企業係日電貿長期計劃努力之目標。
(3)商品策略方面
�持續引進重要零組件，提高代理商品之完整性。
2配合代理商品線之發展趨勢，調整代理商品組合，以增加營業利潤。
(4)財務策略方面

維持一定獲利水準，與投資大眾共享成果。

二、市場及產銷概況

一 ( )市場分析

1、主要商品(服務)之銷售(提供)地區

(1)本公司主要商品為電容器(陶瓷電容、電解電容及固態電容等)、半導體及發光二極體等。
(2)本公司產品銷售以台灣及亞洲為主，並在當地設有銷售據點，以就近服務廣大客戶。
2、市場占有率

本公司本著「誠信為本、服務為宗、成長為旨、共榮為要」的經營理

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念，積極擴大代理產品內容，並配合未來市場發展方向，強化海外通路行銷據點，提升公司市場占有率。

3、市場未來之供需狀況與成長性

被動元件為不可或缺的電子元件，廣泛應用於 PC、手機、平板電腦、伺服器、視聽設備、汽車等產品，本公司產品應用範圍涵蓋各類電子產品，106 年度主要銷售市場分布如下：

市場類別	營業收入	佔營業收入比例(%)	市場類別說明
電源	1,981,649	24.02	與電源供應器、不斷電系統、逆變器、太陽能相關之產業。
資訊	1,761,796	21.35	工業用電腦(簡稱IPC)、伺服器、主機板、筆記型電腦及圖形顯示卡等所有與資訊相關之產業。
代工	703,258	8.52	代工品項多元之專業代工廠。
消費性市場	686,271	8.32	電視、醫療、看板、家電應用等相關之產業。
通訊	604,864	7.33	手機、網通及雲端設備等所有與通訊相關之產業。
背光	266,056	3.23	手機、電視、筆記型電腦、螢幕、平版等所有與背光相關之產業。
其他	2,246,558	27.23	汽車電裝、工業控制設備、IOT 物聯網等其他產業。
合計	8,250,452	100.00

(1)從需求面觀察，預期107年被動元件需求仍將成長的主因如下：
- �電源供應器市場
  - 隨著資訊、網路、通訊、太陽能發電、風力發電等節能產品及消費性電子產業蓬勃發展，其中又以本公司深耕多年的工業用機具設備及電腦電源、LCD TV 或LED TV 電源、車用電子產品及LED 照明應用產業的電源供應器產品市場，及在可預見之未來，全球資訊、網路、通訊產品的穩定成長以及消費性電子產品的蓬勃發展，將穩定帶動電源供應器產品需求的成長，而近年來新興產業如LED 照明、LCD TV 或LED TV、車用電子及節能等產品的快速崛起，更可提供未來全球電源供應器市場爆發成長之動力。
- 2工業用電腦(簡稱 IPC)市場
  - IPC 目前銷售地區以歐、美地區為主，其次為亞洲地區，歐美地區為IPC的成熟市場，但新興國家的高經濟成長使其對IPC 的相關產品需求大幅提升，將成IPC 產業的另一成長動力。
(2)從供給面觀察，近幾年來，隨著移動裝置(如手機、平板)的日漸普及，其被動元件需求量亦跟隨著增加，其中智慧型手機扮演了主要成長動能，且使用的被動元件數量大幅提升，帶動了整體需求量持續往上，進一步推升領導廠商持續擴廠，供貨狀況尚屬穩定。
4、競爭利基及發展遠景之有利、不利因素與因應對策
(1)競爭利基
- �經銷產品來自國際知名大廠，產品有保障且齊全，品質值得信賴
58 -

本公司及子公司所經銷之產品為國際知名大廠如 Nippon Chemi-con、Matsushita、Hitachi 及 Samsung 等之產品，而此等國際知名大廠因其有專業之技術及核心零件，故其產品品質精良，技術層級亦較高，國內廠商目前尚無法與之競爭，因此，儘管這些國際知名大廠所生產之零組件價格較高，但其市場需求仍具相當的穩定度，此亦謂保障本公司產品之市場需求。此外，由於國際知名大廠除擁有專業技術外，在研發能力上更能切合市場脈動，推出具市場競爭力之新產品，在本公司與此等國際大廠長期穩定之合作關係下，本公司均能取得新產品之代理，亦使本公司在市場上更具競爭力。又本公司從事電子零組件代理銷售業務達 20 年以上，對市場變化具有敏銳之判斷力，其所經銷之產品以被動元件中之電容器為主。本公司因耕耘電容器市場多年，對通路掌握十分精確，並與供應大廠配合良好，亦因如此本公司提供予下游客戶之產品規格齊全，品質更值得信賴。

2完整的行銷通路網路

行銷通路是專業經銷業者生存與否的重要因素之一，本公司從事經銷買賣達 20 年以上，已建立廣大之行銷通路及知名度，並期許提供客戶完整解決方案及完善即時的服務以減輕下游廠商庫存壓力，據此與客戶建立良好之關係，另本公司能即時提供最新產品與技術上之服務與支援，更加深本公司與客戶間長期夥伴關係。本公司之行銷據點除在台灣外，並於海外設立子公司，負責香港及大陸市場之拓展。本公司因應下游客戶到海外設廠之零件需求及增加現貨調度的靈活應用，設立廣大的經銷據點配合完整的行銷體系，形成強大的銷售通路，能有效提升本公司與客戶雙方的實質競爭力；另因服務市場規模的擴大，更增加其與國外供應商爭取新產品線代理的實力。

3完善的物流作業系統

近年來電子產品日新月異，多數客戶對電子零件庫存倍感困難，須依賴電子零件代理商的協助，使代理商的商機增大，本公司近年來引進電腦化庫存管理系統，可即時控制採購及出貨狀況，並即時反應各種管理訊息，並在香港及大陸地區透過物流公司處理本公司庫存及出貨作業，在其完整的資訊管理及倉儲管理系統運作下，能以最短時間做到訂單確認、理貨、送貨服務，即時滿足客戶需求以增加公司之競爭優勢。

4產品應用廣泛橫跨各電子領域，受單一產業景氣影響較小由於電容器為各式電子產品之基礎元件，近年來因移動裝置、3C 市場、雲端設備及節能產品蓬勃發展而帶動對上游被動元件的強力需求，未來電容器將隨著上述市場共同成長，電容器市場會有相當大的成長空間。本公司銷售及代理商品應用範圍橫跨工業用機具設備及電腦電源、LCD TV 或 LED TV 電源、車用電子產品及 LED 照明應用產業等市場，由於各產業難免受到國際性及區域性季節需求而有不同的景氣循環，然本公司所涵蓋之電子產業領域較廣，受單
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一產業景氣影響較小。

�專業之經營團隊
- 本公司主要經營團隊中高階主管行銷經驗豐富且均曾服務於國際知名電子零組件廠商，加上該等人員亦在被動元件行銷界都有 20 年以上工作經驗，致對該相關產業及產品皆有良好的經驗與人脈，並有效掌握產業環境及市場趨勢脈動提供客戶即時及專業化之服務。故本公司專業之經營團隊對目前產品之推展及未來爭取新產品之代理經銷有絕對之優勢。
�垂直分工的產業使通路商之價值愈形重要本公司擁有完備的物流及庫存管理，能在最短的時間內達到訂單確認、貨品準備及及時的運送服務，除可提供客戶新產品及新產業發展領域之相關資訊，以協助客戶規劃新產品外，亦將下游市場資訊傳遞給上游供應商，使通路商在電子資訊上下游產業中扮演中間橋樑的角色，在此垂直分工的產業結構下，通路商和上游供應商及下游廠商結合成事業夥伴，使通路商之價值愈形重要。
(2)發展遠景之有利、不利因素與因應對策
�有利因素
- A.經銷產品來自國際知名大廠，產品有保障
  - 專業經銷代理商所經銷的產品是否具有競爭力，為專業經銷代理商是否能在市場上與競爭者競爭的重要因素之一。本公司及子公司所經銷之產品為國際知名大廠如 Nippon Chemi-con 、 Matsushita、Hitachi 及 Samsung 等之產品，而此等國際知名大廠因其有專業之技術及核心零件，故其產品品質精良，技術層級亦較高，國內廠商目前尚無法與之競爭，因此，儘管這些國際知名大廠所生產之零組件價格較高，但其市場需求仍具相當的穩定度，此亦謂保障本公司產品之市場需求。此外，由於國際知名大廠除擁有專業技術外，在研發能力上更能切合市場脈動，推出具市場競爭力之新產品，在本公司與此等國際大廠長期穩定之合作關係下，本公司均能取得新產品之代理，亦使本公司在市場上更具競爭力。
- B.深耕多年的廣大行銷通路與完善的行銷服務
  - 行銷通路是專業經銷業者生存與否的重要因素之一，本公司從事經銷買賣達 20 年以上，已建立廣大之行銷通路及知名度，並期許提供客戶完整解決方案及完善即時的服務以減輕下游廠商庫存壓力，據此與客戶建立良好之關係，另本公司能即時提供最新產品與技術上之服務與支援，更加深本公司與客戶間長期夥伴關係。
- C.產品應用廣泛，受單一產業景氣影響較小由於電容器為各式電子產品之基礎元件，近年來因移動裝置、3C 市場、雲端設備及節能產品市場蓬勃發展而帶動對上游被動元件的強力需求，展望未來電容器將隨著上述市場共同成長，電容器市場會有相當大的成長空間。本公司代理及銷售商品應用範圍橫
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跨工業用機具設備及電腦電源、LCD TV 或 LED TV 電源、車用電子產品及 LED 照明應用產業等市場，各產業難免有不同的景氣循環，然本公司所涵蓋之電子產業領域較廣，受單一產業景氣影響較小。

D.垂直分工的產業使通路商之價值愈形重要
- 代理通路商擁有完備的物流及庫存管理，能在最短的時間內達到訂單確認、貨品準備及及時的運送服務，且通路商除可提供客戶新產品及新產業發展領域之相關資訊，以協助客戶規劃新產品外，亦將下游市場資訊傳遞給上游供應商，使通路商在電子資訊上下游產業中扮演中間橋樑的角色，在此垂直分工的產業結構下，通路商和上游供應商及下游廠商結合成事業夥伴，使通路商之價值愈形重要。
E.完善的交貨作業系統
- 近年來電子產品日新月異，多數客戶對電子零件庫存倍感困難，須依賴電子零件代理商的協助，使代理商的商機增大，本公司在完善的資訊及倉儲管理系統下，能以最短時間做到訂單確認，理貨及送貨服務，以增加公司之競爭優勢。
F.經營團隊實力雄厚
本公司高階主管在被動元件行銷界都有 20 年以上經驗，大多數經過國際知名被動元件大廠的歷練，在理念、價值觀及抱負上都有相當的契合且有良好之產業經驗，有助本公司業務之推廣。
2不利因素與因應對策
A.廠商(客戶)外移

在垂直分工的產業結構下，大陸低廉的生產成本、廣大的內需市場及日漸完整的產業基礎結構，使得國內廠商紛紛轉至大陸設廠。再加上低價風潮所引爆全球市場激烈競爭的推波助瀾下，更是造成製造商紛紛外移，以求降低生產成本。因應對策：

a.增加海外行銷據點及開發人才，蒐集資訊，以隨時掌握市場脈動並積極尋求國外大廠的合作機會，爭取商機，機動調整銷售方向，使其產品符合市場需求，提高競爭力。同時參加國內電機電子公會等單位成立的相關產業聯盟，促進技術交流；在人力和技術方面作較長程的投資，以提升行銷人才。
b.透過電子媒體、網際網路(Internet)傳送本公司商品及服務訊息至全球資訊站，加強建立本公司形象及市場地位。並藉著企業內網際網路，使資源共享與再利用，讓訊息傳遞與溝通順暢、便捷，提昇整體效率與競爭力。
c.加速建構電腦化升級，規劃企業資源提升經營管理效率。
B.匯率變動之風險

本公司未來將擴大海外之進銷貨，故匯率變動將對本公司之獲利有所影響。

因應對策：

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a.隨時蒐集匯率相關資訊，以掌握匯率走勢，並視資金之需求及匯率波動，決定適當之結匯及支付貨款時點，作好匯率風險之管理。
b.採取自然避險之方式，即對於向主要供應商之進貨採購產生之應付外幣款，直接以銷售所產生之外幣款支付，將淨外幣部位降至最低。

(二)主要產品之重要用途及產製過程

1、主要產品及其重要用途：

項目	主要商品	用途
電容器	陶瓷電容、電解電容、固態電容及薄膜電容等	電源供應器、主機板、ADSL、電子安定器、圖形顯示卡、不斷電系統、雲端設備、工業產機設備、 IPC、汽車電裝、ECO綠能、IOT物流網等
半導體	積體電路(IC)	資料儲存裝置、通信市場、消費性電子產品等
發光二極體	插件型(Lamp)、表面黏著型 (SMD)、背光元件(Backlight)、顯示器(Digit/Dot Matrix Display)、高功率(High Power)、閃光燈 (Flash)、照明元件(Lighting)	電子玩具、電機產品、工業儀表、筆記型電腦、機上盒(Set Top Box)、非對稱數位用戶迴路 (ADSL)、纜線數據機(Cable Modem)、手機/電視/ 監視器/筆記型電腦之背光模組、手機閃光燈模組、照明燈具產品--球泡燈、平面燈、T5/T8燈管、路燈、崁燈等
其他	電池及電阻等	主機板、筆記型電腦、工業電腦、工業控制設備、事務機、電子書、遊戲機、3C電子產品等

2、主要產品產製過程：本公司主要業務為電子零組件之專業經銷代理銷售，部分半導體產品在產品設計完成後，委由專業晶圓代工廠製作成晶圓半成品，再經由前段測試後，轉給專業封裝廠進行切割及封裝，最後由專業測試廠進行後段測試，測試後之成品始銷售客戶。

(三)主要原料之供應狀況

本公司主要業務為電子零組件之專業經銷代理銷售，部分半導體產品之晶圓來源、封裝/測試係由國內廠商提供及生產，供應狀況良好，品質穩定。

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(四)主要進銷貨之供應商及客戶名單

1、最近二年度任一年度中曾占進貨總額百分之十以上之供應商資料

單位：新台幣仟元

									單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
	105年				106年				107年度截至前一季止
項目	名稱	金額	占全年度進貨淨額比率〔%〕	與發行人之關係	名稱	金額	占全年度進貨淨額比率〔%〕	與發行人之關係	名稱	金額	占當年度截至前一季止進貨淨額比率〔%〕	與發行人之關係
1	A公司	2,158,378	29.71	無	A公司	1,812,784	27.12	無	A公司	503,108	29.17	無
2					B公司	690,164	10.33	無	B公司	211,786	12.28	無
	其他	5,105,387	70.29		其他	4,180,978	62.55		其他	1,009,752	58.55
	進貨淨額	7,263,765	100.00		進貨淨額	6,683,926	100.00		進貨淨額	1,724,646	100.00

變動原因說明：本公司之供應商供貨情形良好，尚無重大變動。

2、最近二年度任一年度中曾占銷貨總額百分之十以上之客戶資料

單位：新台幣仟元

									單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
	105年				106年				107年度截至前一季止
項目	名稱	金額	占全年度銷貨淨額比率〔%〕	與發行人之關係	名稱	金額	占全年度銷貨淨額比率〔%〕	與發行人之關係	名稱	金額	占當年度截至前一季止銷貨淨額比率〔%〕	與發行人之關係
1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	其他	8,446,804	100.00		其他	8,250,452	100.00		其他	2,584,424	100.00
	銷貨淨額	8,446,804	100.00		銷貨淨額	8,250,452	100.00		銷貨淨額	2,584,424	100.00

(五)最近二年度生產量值

本公司主要業務為電子零組件之專業經銷代理銷售，部分半導體產品係委外代工生產，故不適用。

(六)最近二年度銷售量值表

單位：仟個；新台幣仟元

	外代工生產，故不適用。 (六)最近二年度銷售量值表	外代工生產，故不適用。 (六)最近二年度銷售量值表	外代工生產，故不適用。 (六)最近二年度銷售量值表	外代工生產，故不適用。 (六)最近二年度銷售量值表	外代工生產，故不適用。 (六)最近二年度銷售量值表	外代工生產，故不適用。 (六)最近二年度銷售量值表	外代工生產，故不適用。 (六)最近二年度銷售量值表	外代工生產，故不適用。 (六)最近二年度銷售量值表	外代工生產，故不適用。 (六)最近二年度銷售量值表	單位：仟個；新台幣仟元	單位：仟個；新台幣仟元	單位：仟個；新台幣仟元	單位：仟個；新台幣仟元	單位：仟個；新台幣仟元	單位：仟個；新台幣仟元	單位：仟個；新台幣仟元
年度銷售量值主要商品	105年度									106年度
	內銷					外銷				內銷				外銷
	量			值		量		值		量		值		量		值
陶瓷電容	2,458,970			396,546		25,707,746		2,258,114		2,495,709		404,276		20,334,723		1,959,240
電解電容	197,623			783,859		208,659		810,106		211,209		876,722		235,380		936,850
半導體	160,532			374,312		149,285		869,166		195,282		408,705		203,056		912,995
固態電容	76,329			364,328		136,817		708,896		95,276		427,400		149,531		731,263
發光二極體	364,110			310,289		768,303		580,617		210,219		245,210		721,148		489,646
其他	136,288			238,904		589,562		751,667		143,488		227,486		681,106		630,659
合計	3,393,852			2,468,238		27,560,372		5,978,566		3,351,183		2,589,799		22,324,944		5,660,653
		三、從業員工最近二年度及截至年報刊印日止從業員工人數、平均服務年資、平均年齡及學歷分布比率 107年4月22日年度項目 105年度 106年度當年度截至 107年4月22日員工人數業務行銷 304 315 313 行政管理 89 106 104 研究開發 0 14 14 合計 393 435 431 平均年歲 35.62 37.85 38.80 平均服務年資 5年9月 7年5月 7年8月學歷分佈比率博士 ─ ─ ─ ─ ─ ─ 碩士 14人 3.56% 29人 6.67% 30人 6.96% 大專 322人 81.94% 348人 80.00% 344人 79.82% 高中 55人 13.99 % 56人 12.87% 55人 12.76% 高中以下 2人 0.51% 2人 0.46% 2人 0.46%
		項目	年度		105年度				106年度				當年度截至 107年4月22日
		員工人數	業務行銷		304				315				313
			行政管理		89				106				104
			研究開發		0				14				14
			合計		393				435				431
		平均年歲			35.62				37.85				38.80
		平均服務年資			5年9月				7年5月				7年8月
		學歷分佈比率	博士		─		─		─		─		─		─
			碩士		14人		3.56%		29人		6.67%		30人		6.96%
			大專		322人		81.94%		348人		80.00%		344人		79.82%
			高中		55人		13.99 %		56人		12.87%		55人		12.76%
			高中以下		2人		0.51%		2人		0.46%		2人		0.46%

四、環保支出資訊

一
( )最近年度及截至年報刊印日止，因污染環境所受損失(包括賠償)及處分之總額本公司於最近年度及截至年報刊印日止，並無重大相關環保問題及受罰情
64 -

事。

(二)未來因應對策(包括改善措施)及可能之支出
本公司主要業務為電子零組件之專業經銷代理銷售，部份半導體產品係委外代工生產，公司內部並無製程與生產之作業，屬低污染與低風險產業。另因應歐盟有害物質限用指令(RoHS)，本公司所代理的各項產品均由各該供應商嚴格控管並符合與 RoHS 有關之各項規範。

五、勞資關係

一
( )公司各項員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施情形，以及勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形
本公司已確實辦理員工各項福利措施，嘉惠於員工之工作、生活、安全、健康等各方面，使員工除可定時領取薪資外，仍可享有多項的保障，員工得以心無旁騖為公司工作，而無後顧之憂。
1、員工福利措施
- (1)勞工保險及全民健康保險
- (2)員工酬勞
- (3)員工定期健康檢查補助
- (4)員工購車貸款
- (5)員工旅遊補助
- (6)年節禮金
2、員工進修、訓練
- (1)本公司教育訓練方式分為職前訓練及在職訓練等，期望員工透過不斷的進修與教育訓練，加強本職學能。另負責訓練之部門會不定期提供各項課程資訊，開放予員工參與。
- (2)最近年度員工內外訓練、進修執行情形：

單位：小時；新台幣元

部門	訓練時數	訓練費用
行銷	199.0	61,386
研發	1.0	0
營支	31.5	0
行政管理	369.5	47,978

3、員工退休制度

本公司及子公司依各公司之營運地區適用之員工退休制度情形：

(1)於台灣地區營運之公司：
�適用我國「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定福利退休計畫。員工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前 6 個月平均工資計算，按員工每月薪資總額 2%提撥員工退休基金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶。
�適用我國「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬政府管理之確定提撥退休計劃，依員工每月薪資 6%提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。
(2)於中國及香港地區營運之公司，其職工退休辦法係確定提撥制，依照該地方政府規定標準按工資之一定百分比計提。
65 -
4、勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形本公司秉持恭、寬、仁、惠之原則對待員工，加強員工福利措施，並定期召開勞資會議，作為員工與公司之溝通管道，故多年來本公司之勞資關係表現良好之互動關係，未來預計仍將秉持此一優良傳統，繼續與員工保存良好而和諧之勞資關係，共同致力於公司之經營，未有勞資糾紛之情事發生。
5、員工行為與倫理守則
- (1)本公司已訂定員工「工作規則」作為員工行為應遵循之準繩，遇有勞動法令變動而修訂工作規則時，亦依照規定向主管機關報備後公告予員工，讓員工明確知道工作場所之行為規範。員工遇有足資獎勵或懲處之情形時，則依照本公司訂定之「員工獎懲辦法」規定作適當之獎勵或懲處。
- (2)本公司之新進人員均與公司簽訂服務契約，主要內容為員工任職期間知悉之營業機密應予保密且對於電腦軟體應予合法使用。
- (3)本公司已訂定「道德行為準則」，以規範公司所有從屬人員之行為道德，本公司相當重視與要求員工之行為符合倫理道德及秉持誠信原則，並依循政府法令規章積極研擬各項內部管理辦法佈達予員工週知遵守。
- (4)本公司訂有防範內線交易管理程序，規範內部重大消息對外公開前之保密作業、禁止買賣措施及對外公開之內容、時間、方式、人員等，並適時對董事、監察人、經理人及員工辦理相關規定之教育宣導，以建立良好之處理及揭露機制，避免資訊不當洩漏，並確保對外界發表資訊之ㄧ致性及正確性。
6、工作環境與員工人身安全的保護措施
- (1)配合園區管理委員會定期測試保養消防安全設備、各項公共設備之維護並配合政府法令於大樓內全面禁煙管制。
- (2)除園區之警衛管理外，另設置門禁保全以加強本公司之安全防護。
- (3)訂定「勞工安全衛生工作守則」並設立勞工安全衛生管理人員，統籌規劃、督導及推行勞工安全衛生事務，強化員工於工作場所之人身安全保護措施。
- (4)依政府法令規定定期舉辦消防講習，加強員工對於居家及工作場所之消防安全認知，以確保員工之人身安全。
- (5)定期實施工作場所中各項設施之清潔消毒，以確保工作環境之衛生與舒適。
- (6)定期舉辦員工健康檢查，施行對於員工身體健康之照顧。
(二)最近年度及截至年報刊印日止，因勞資糾紛所遭受之損失，並揭露目前及未來可能發生之估計金額與因應措施
1、本公司自成立至今並無發生因勞資糾紛而足以影響公司財務、業務正常營運之情事。
2、目前及未來可能發生損失之估計金額與因應措施
- 本公司提供多種管道以促進勞資雙方之溝通，深入瞭解員工對管理與福利制度之滿意度，維持良好之勞資關係。本公司勞資關係良好，尚無勞資糾紛發生及遭受相關損失。
66 -

六、重要契約

截至年報刊印日止仍有效存續及最近年度到期之供銷契約、技術合作契約、工程契約、長期借款契約及其他足以影響股東權益之重要契約：

107 年 4 月 22 日

				107年4月22日
契約性質	當事人	契約起訖日期	主要內容	限制條款
供應商代理合約	台灣佳美工股份有限公司	104.4.1至107.3.31(若雙方無異議時，到期將自動展延至110.3.31)	電容器產品之代理與經銷。	不得販賣其他廠商之同類商品。
供應商代理合約	香港嘉美工有限公司	106.4.1至108.3.31(若雙方無異議時，到期將自動展延至109.3.31)	電容器產品之代理與經銷。	無
供應商代理合約	松下產業科技股份有限公司	107.4.1至108.3.31	電子零組件之代理與經銷。	無
供應商代理契約	Kemet Electronics Corporation	93.12.3～未定期限	銷售代理其產品	無
供應商代理契約	Epcos Limited	94.1.18～未定期限	銷售代理其產品	如生產/經銷與經銷產品有直接/間接競爭產品時，應取得 Epcos事先書面同意。
供應商代理契約	三星電機（深圳）有限公司	102.1.1～102.12.31，期間屆滿30日前任一方未為不續約之意思表示，得自動延續一年，爾後亦同。	銷售代理其產品	無
供應商代理契約	億光電子工業股份有限公司	105.1.1～107.12.31	銷售代理其產品	如銷售與經銷產品有競爭關係之產品或服務時，應取得億光電子書面同意。
長期借款合約	彰化商業銀行	96.12.10~111.12.10	抵押借款新台幣 166,000,00元，自撥款後分180 期按月攤還本金。	無

67 -

陸、財務概況

一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表

一 ( )簡明資產負債表

1、合併財務報告

		單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年度項目		最近五年度財務資料(註1)					當年度截至 107年3月 31日財務資料（註2）
		102年	103年	104年	105年	106年 (註3)
流動資產		5,046,126	6,189,094	5,356,156	5,971,796	6,230,668	6,287,557
透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動		-	-	-	-	-	4,996
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動		-	-	-	-	-	39,209
備供出售金融資產- 非流動		-	-	-	5,907	4,811	-
按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動		-	-	-	-	-	9,936
以成本衡量之金融資產- 非流動		44,679	39,571	59,571	57,491	20,000	-
採用權益法之投資		69,168	-	-	-	-	-
不動產、廠房及設備		591,511	560,521	674,826	835,845	834,388	833,103
投資性不動產		21,074	44,797	38,288	35,497	26,681	26,702
無形資產		19,048	53,696	53,870	74,414	56,683	56,589
遞延所得稅資產		9,342	51,531	53,398	52,116	81,886	94,297
其他	資產	22,158	30,263	27,842	37,616	14,712	4,714
資產	總額	5,823,106	6,969,473	6,263,951	7,070,682	7,269,829	7,357,103
流動負債	分配前	2,994,374	3,908,508	2,907,923	3,771,711	3,173,664	3,430,002
	分配後	3,123,527	4,147,036	3,236,862	4,105,650	尚未分配	-
非流動	負債	131,055	126,018	481,363	328,315	658,832	75,541
負債總額	分配前	3,125,429	4,034,526	3,389,286	4,100,026	3,832,496	3,505,543
	分配後	3,254,582	4,273,054	3,718,225	4,433,965	尚未分配	-
歸屬於母公司業主之權益		2,261,072	2,809,495	2,800,725	2,900,316	3,255,150	3,661,761
股本		1,291,534	1,590,184	1,669,693	1,669,693	1,669,693	1,669,693
資本公積		191,120	422,341	413,006	413,006	419,414	419,414
保留盈餘	分配前	611,270	687,049	731,051	782,417	1,025,873	1,397,867
	分配後	327,133	369,012	402,112	448,478	尚未分配	-
其他權益		167,148	109,921	46,516	94,741	140,170	174,787
庫藏股票		-	-	(59,541)	(59,541)	-	-

68 -

項目	年度	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	當年度截至 107年3月 31日財務資料（註2）
		102年	103年	104年	105年	106年 (註3)
非控制	權益	436,605	125,452	73,940	70,340	182,183	189,799
權益總額	分配前	2,697,677	2,934,947	2,874,665	2,970,656	3,437,333	3,851,560
	分配後	2,568,524	2,696,419	2,545,726	2,636,717	尚未分配	-

註 1：最近五年度財務資料皆經會計師查核簽證。

註 2：當年度截至 107 年 3 月 31 日財務資料係未經會計師核閱。

註 3：當年度截至 107 年 4 月 22 日尚未經股東會決議分配盈餘。 2、個體財務報告

單位：新台幣仟元

		單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年度項目		最近五年度財務資料(註1)
		102年	103年	104年	105年	106年 (註2)
流動資產		1,555,742	1,828,381	1,221,569	1,480,852	1,528,129
以成本衡量之金融資產- 非流動		39,571	39,571	59,571	57,491	20,000
採用權益法之投資		1,405,706	1,993,541	2,925,460	2,807,176	3,125,012
不動產、廠房及設備		127,227	125,206	191,753	190,729	189,027
投資性不動產		44,086	43,910	86,145	85,844	85,543
無形資產		-	82	530	507	218
遞延所得稅資產		5,001	5,298	7,334	13,052	13,860
其他	資產	5,118	5,118	5,626	13,176	4,176
資產	總額	3,182,451	4,041,107	4,497,988	4,648,827	4,965,965
流動負債	分配前	895,440	1,205,150	1,437,094	1,660,058	1,116,820
	分配後	1,024,593	1,443,678	1,766,033	1,993,997	尚未分配
非流動	負債	25,939	26,462	260,169	88,453	593,995
負債總額	分配前	921,379	1,231,612	1,697,263	1,748,511	1,710,815
	分配後	1,050,532	1,470,140	2,026,202	2,082,450	尚未分配
股	本	1,291,534	1,590,184	1,669,693	1,669,693	1,669,693
資本	公積	191,120	422,341	413,006	413,006	419,414
保留盈餘	分配前	611,270	687,049	731,051	782,417	1,025,873
	分配後	327,133	369,012	402,112	448,478	尚未分配

69 -

項目	年度	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)
		102年	103年	104年	105年	106年 (註2)
其他	權益	167,148	109,921	46,516	94,741	140,170
庫藏	股票	-	-	(59,541)	(59,541)	-
權益總額	分配前	2,261,072	2,809,495	2,800,725	2,900,316	3,255,150
	分配後	2,131,919	2,570,967	2,471,786	2,566,377	尚未分配

註 1：最近五年度財務資料經會計師查核簽證。

註 2：當年度截至 107 年 4 月 22 日尚未經股東會決議分配盈餘。

(二)簡明綜合損益表

1、合併財務報告

單位：新台幣仟元

年度項目	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	當年度截至 107年3月 31日財務資料（註2）
	102年	103年	104年	105年	106年
營業收入	6,377,856	8,543,448	8,260,868	8,446,804	8,250,452	2,584,424
營業毛利	836,464	1,229,804	1,155,410	1,234,502	1,419,974	690,966
營業損益	213,625	350,952	416,829	473,510	668,606	421,863
營業外收入及支出	173,389	78,965	47,478	1,868	42,225	7,332
稅前淨利	387,014	429,917	464,307	475,378	710,831	429,195
本期淨利（損）	332,535	382,697	379,077	388,724	593,528	354,757
本期其他綜合損益（稅後淨額）	1,101	(58,930)	(73,766)	42,350	43,883	40,261
本期綜合損益總額	333,636	323,767	305,311	431,074	637,411	395,018
淨利歸屬於母公司業主	320,425	360,997	371,707	387,061	582,265	347,838
淨利歸屬於非控制權益	12,110	21,700	7,370	1,663	11,263	6,919
綜合損益總額歸屬於母公司業主	319,693	300,739	298,696	428,530	622,824	387,402
綜合損益總額歸屬於非控制權益	13,943	23,028	6,615	2,544	14,587	7,616
每股盈餘( 註 3 )	2.14	2.33	2.23	2.35	3.50	2.08

註 1：最近五年度財務資料經會計師查核簽證。

註 2：當年度截至 107 年 3 月 31 日財務資料係未經會計師核閱。
註 3：將盈餘轉增資及資本公積轉增資股數追溯調整至各年度，俾各年度每股盈餘之比較。
70 -

2、個體財務報告

單位：新台幣仟元

	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年度項目	最近五年度財務資料(註1)
	102年	103年	104年	105年	106年
營業收入	1,615,607	1,721,783	1,743,182	2,010,800	2,351,911
營業毛利	291,342	293,020	272,792	298,970	342,642
營業損益	120,945	120,091	93,168	113,132	145,130
營業外收入及支出	224,886	265,779	296,981	297,339	464,045
稅前淨利	345,831	385,870	390,149	410,471	609,175
本期淨利（損）	320,425	360,997	371,707	387,061	582,265
本期其他綜合損益（稅後淨額）	(732)	(60,258)	(73,011)	41,469	40,559
本期綜合損益總額	319,693	300,739	298,696	428,530	622,824
每股盈餘( 註 2 )	2.14	2.33	2.23	2.35	3.50

註 1：最近五年度財務資料皆經會計師查核簽證。

註 2：將盈餘轉增資及資本公積轉增資股數追溯調整至各年度，俾各年度每股盈餘之比較。

(三)最近五年度簽證會計師姓名及其查核意見

年度	會計師事務所名稱	簽證會計師姓名	查核意見
106年	勤業眾信聯合會計師事務所	葉淑娟、江明南	無保留意見
105年	勤業眾信聯合會計師事務所	葉淑娟、江明南	無保留意見
104年	勤業眾信聯合會計師事務所	葉淑娟、黃毅民	無保留意見
103年	勤業眾信聯合會計師事務所	施景彬、葉淑娟	無保留意見
102年	勤業眾信聯合會計師事務所	施景彬、葉淑娟	無保留意見

二、最近五年度財務分析

(一)最近五年度財務分析

1、合併財務報告

1、合併財務報告	1、合併財務報告
年度分析項目		最近五年度財務分析(註1)					當年度截至 107年3月 31日（註2）
		102年	103年	104年	105年	106年
財務結構％	負債占資產比率	53.67	57.88	54.10	57.98	52.71	47.64
	長期資金占不動產、廠房及設備比率	478.22	546.09	497.31	394.68	490.91	471.38
償債能力％	流動比率	168.52	158.34	184.19	158.33	196.32	183.31
	速動比率	133.21	119.48	135.65	114.79	142.38	136.78
	利息保障倍數	12.51	12.50	15.09	18.84	29.34	73.62

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年度分析項目	年度分析項目	最近五年度財務分析(註1)	最近五年度財務分析(註1)	最近五年度財務分析(註1)	最近五年度財務分析(註1)	最近五年度財務分析(註1)	當年度截至 107年3月 31日（註2）
		102年	103年	104年	105年	106年
經營能力	應收款項週轉率（次）	4.37	3.37	3.03	3.23	3.16	3.84
	平均收現日數	83.52	108.30	120.46	113.00	115.50	95.05
	存貨週轉率（次）	7.92	5.68	4.78	4.59	3.93	4.38
	應付款項週轉率（次）	6.96	5.53	5.20	5.13	4.86	6.30
	平均銷貨日數	46.08	64.26	76.35	79.52	92.87	83.33
	不動產、廠房及設備週轉率（次）	15.83	14.83	13.37	11.18	9.87	12.39
	總資產週轉率（次）	1.53	1.33	1.24	1.26	1.15	1.41
獲利能力	資產報酬率（％）	8.69	6.46	6.14	6.16	8.56	19.67
	權益報酬率（％）	14.33	13.58	13.04	13.30	18.52	38.93
	稅前純益占實收資本比率（％）	29.96	27.03	27.80	28.47	42.57	102.82
	純益率（％）	5.21	4.47	4.58	4.60	7.19	13.72
	每股盈餘（元）(註3)	2.14	2.33	2.23	2.35	3.50	2.08
現金流量	現金流量比率（％）	7.32	-8.53	24.47	12.76	20.96	19.64
	現金流量允當比率（％）	65.55	33.75	69.93	75.03	83.73	113.68
	現金再投資比率（％）	6.60	-15.73	14.55	4.75	8.26	17.62
槓桿度	營運槓桿度	2.06	1.75	1.65	1.61	1.47	1.28
	財務槓桿度	1.18	1.11	1.08	1.05	1.03	1.01
最近二年度各項財務比率變動原因：（若增減變動未達20﹪者免分析） 1、長期資金占不動產、廠房及設備比率增加，主係長期借款增加。 2、流動比率及速動比率增加，主係短期借款減少，致流動負債減少。 3、利息保障倍數增加，主係稅前利益增加。 4、資產報酬率、權益報酬率、稅前純益占實收資本比率及純益率增加，主係獲利增加。 5、現金流量比率增加，主係獲利增加，營業活動淨現金流量增加。 6、現金再投資比率增加，主係營業活動淨現金流入增加。

註 1：最近五年度財務資料皆經會計師查核簽證。
註 2：當年度截至 107 年 3 月 31 日止，財務資料係未經會計師核閱。
註 3：將盈餘轉增資及資本公積轉增資股數追溯調整至各年度，俾各年度每股盈餘之比較。
72 -

2、個體財務報告

2、個體財務報告	2、個體財務報告
年度分析項目		最近五年度財務分析(註1)
		102年	103年	104年	105年	106年
財務結構％	負債占資產比率	28.95	30.47	37.73	37.61	34.45
	長期資金占不動產、廠房及設備比率	1,797.58	2,265.03	1,596.26	1,567.02	2,036.29
償債能力％	流動比率	173.74	151.71	85.00	89.20	136.82
	速動比率	149.85	123.69	64.26	71.75	111.67
	利息保障倍數	209.70	48.15	31.51	29.35	52.33
經營能力	應收款項週轉率（次）	3.01	3.01	2.77	2.89	3.10
	平均收現日數	121.26	121.26	131.76	126.29	117.74
	存貨週轉率（次）	5.94	5.16	4.61	5.75	6.87
	應付款項週轉率（次）	3.78	3.46	3.54	3.87	4.34
	平均銷貨日數	61.44	70.73	79.17	63.47	53.12
	不動產、廠房及設備週轉率（次）	12.71	13.64	10.99	10.51	12.38
	總資產週轉率（次）	0.58	0.47	0.40	0.43	0.48
獲利能力	資產報酬率（％）	11.73	10.18	8.95	8.72	12.31
	權益報酬率（％）	15.32	14.23	13.25	13.57	18.91
	稅前純益占實收資本比率（％）	26.77	24.26	23.36	24.58	36.48
	純益率（％）	19.83	20.96	21.32	19.24	24.75
	每股盈餘（元）(註2)	2.14	2.33	2.23	2.35	3.50
現金流量	現金流量比率（％）	24.10	0.32	2.39	12.57	3.61
	現金流量允當比率（％）	150.84	109.47	80.50	74.41	42.46
	現金再投資比率（％）	8.10	-4.48	-6.87	-4.14	-7.80
槓桿度	營運槓桿度	1.53	1.56	1.67	1.49	1.45
	財務槓桿度	1.01	1.07	1.15	1.14	1.08
最近二年度各項財務比率變動原因：（若增減變動未達20﹪者免分析） 1、長期資金占不動產、廠房及設備比率增加，主係長期借款增加。 2、流動比率及速動比率增加，主係短期借款減少，致流動負債減少。 3、利息保障倍數增加，主係稅前利益增加。 4、資產報酬率、權益報酬率、稅前純益占實收資本比率及純益率增加，主係獲利增加。 5、現金流量比率、現金流量允當比率及現金再投資比率減少，主係營業活動淨現金流量減少。

註 1：最近五年度財務資料皆經會計師查核簽證。
註 2：將盈餘轉增資及資本公積轉增資股數追溯調整至各年度，俾各年度每股盈餘之比較。
註 3：財務分析之計算公式如下：
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1、財務結構
(1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
(2)長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／不動產、廠房及設備淨額。
2、償債能力
(1)流動比率＝流動資產／流動負債。
(2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
(3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
3、經營能力
(1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。
(2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率。
(3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。
(5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。
(6)不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。
(7)總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。
4、獲利能力
(1)資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（１－稅率）〕／平均資產總額。
(2)權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。
(3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4)每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。
5、現金流量
(1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出＋。
存貨增加額＋現金股利)
(3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(不動產、廠房及設備毛額。
＋長期投資＋其他非流動資產＋營運資金)
6、槓桿度：
(1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用) ／營業利益。
。
(2)財務槓桿度＝營業利益／ (營業利益－利息費用)
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三、最近年度財務報告之監察人審查報告

日電貿股份有限公司

監察人審查報告

茲准董事會造送本公司一○六年度財務報告，業經勤業眾信聯合會計師事務所葉淑娟及江明南會計師查核完竣，連同財務報告、營業報告書及盈餘分配案，經本監察人審查，認為尚無不符，爰依公司法第二一九條規定繕具報告，報請鑒察。

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本公司一○七年股東常會

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75 -

日電貿股份有限公司

監察人審查報告

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本公司一○七年股東常會

日電貿股份有限公司

監察人：洪鋕漢

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中華民國一 ○ 七年三月二十一日

76 -

日電貿股份有限公司

監察人審查報告

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本公司一○七年股東常會

日電貿股份有限公司

監察人：于亭江

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中華民國一 ○ 七年三月二十一日

77 -

四、最近年度財務報告

關係企業合併財務報告聲明書

本公司 106 年度（自民國 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止）依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報告之公司與依國際財務報導準則第 10 號應納入編製母子公司合併財務報告之公司均相同，且關係企業合併財務報告所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報告中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報告。特此聲明

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公司名稱：日電貿股份有限公司

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負責人：黃仁虎

中華民國 107 年 3 月 21 日

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會計師查核報告

日電貿股份有限公司公鑒：

查核意見

日電貿股份有限公司及其子公司（日電貿集團）民國 106 年及 105 年 12 月 31 日之合併資產負債表，暨民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達日電貿集團民國 106 年及 105 年 12 月 31 日之合併財務狀況，暨民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併財務績效及合併現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與日電貿集團保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對日電貿集團民國 106 年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

79 -

茲對日電貿集團民國 106 年度合併財務報表之關鍵查核事項敘明如下：應收票據及帳款減損估計

日電貿集團於民國 106 年 12 月 31 日應收票據及帳款淨額為 2,477,838 仟元（已扣除備抵呆帳 26,627 仟元），參閱合併財務報表附註四、附註五及附註十。

管理階層依照國際會計準則公報第 39 號之規定，評估應收票據及帳款減損時，該資產經個別評估未有客觀減損證據，另再集體評估減損。應收票據及帳款減損估計係管理階層依據應收票據及帳款帳齡、歷史經驗、交易對象目前信用品質及投保情形等資訊予以綜合評估，於決定應收票據及帳款是否已減損時，涉及管理階層重大判斷及會計估計。因是，應收票據及帳款減損估計為 106 年度關鍵查核事項之一。

本會計師因應上述關鍵查核事項所執行之主要查核程序包括對管理階層應收票據及帳款減損估計方法進行瞭解；複核日電貿集團編製之應收票據及帳款帳齡分析表，抽核原始憑證重新計算帳齡是否正確，此外，抽核應收票據及帳款期後收款情形，評估日電貿集團估計應收票據及帳款可回收性之合理性。存貨評價

日電貿集團於民國 106 年 12 月 31 日存貨為 1,695,384 仟元，參閱合併財務報表附註四、附註五及附註十一。

日電貿集團針對存貨評價係以成本與淨變現價值孰低衡量，由於存貨之淨變現價值之估計涉及管理階層重大判斷與會計估計。因是，存貨評價為 106 年度關鍵查核事項之一。

本會計師因應上述關鍵查核事項所執行之主要查核程序包括取得管理階層編製存貨成本與淨變現價值孰低估計資料，抽核至近期銷售資訊並驗證淨變現價值之合理性。本會計師並藉由參與及觀察年度存貨盤點評估存貨狀況以及取得管理階層編製之存貨庫齡資料，以驗證呆滯存貨提列備抵存貨跌價損失之適當性。其他事項

日電貿股份有限公司業已編製民國 106 及 105 年度之個體財務報表，並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。管理階層與治理單位對合併財務報表之責任

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管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估日電貿集團繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算日電貿集團或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

日電貿集團之治理單位（含監察人）負有監督財務報導流程之責任。會計師查核合併財務報表之責任
本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦執行下列工作：
辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對日電貿集團內部控制之有效性表示意見。
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
81 -
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使日電貿集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致日電貿集團不再具有繼續經營之能力。
評估合併財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合併財務報表是否允當表達相關交易及事件。
對於日電貿集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報表表示意見。本會計師負責日電貿集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成日電貿集團查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對日電貿集團民國 106 年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

勤業眾信聯合會計師事務所

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金融監督管理委員會核准文號

金管證審字第 0990031652 號

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金融監督管理委員會核准文號金管證審字第 1050024633 號

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日電貿股份有限公司及子公司合併資產負債表

民國 106 年及 105 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

106年12月31日 105年12月31日代碼資產金額％金額％流動資產 1100 現金及約當現金（附註六） $ 1,170,556 16 $ 726,976 10 1110 透過損益按公允價值衡量之金融資產—流動（附註七） 60,006 1 - - 1125 備供出售金融資產－流動（附註八及二三） 548,856 8 359,822 5 1150 應收票據－淨額（附註五及十） 122,947 2 90,451 1 1170 應收帳款－淨額（附註五及十） 2,354,891 32 2,584,384 37 1200 其他應收款（附註十及三三） 258,387 4 562,764 8 1220 本期所得稅資產（附註二五） 3,138 - 5,282 - 1300 存貨（附註五及十一） 1,695,384 23 1,625,258 23 1410 預付款項 14,923 - 11,774 - 1470 其他流動資產（附註十七） 1,580 - 5,085 - 11XX 流動資產總計 6,230,668 86 5,971,796 84 非流動資產 1523 備供出售金融資產－非流動（附註八及二三） 4,811 - 5,907 - 1543 以成本衡量之金融資產－非流動（附註九） 20,000 - 57,491 1 1600 不動產、廠房及設備（附註十三及三三） 834,388 12 835,845 12 1760 投資性不動產（附註十四及三三） 26,681 - 35,497 1 1805 商譽（附註十五及二七） 42,112 1 72,679 1 1821 其他無形資產（附註十六） 14,571 - 1,735 - 1840 遞延所得稅資產（附註二五） 81,886 1 52,116 1 1920 存出保證金（附註三三） 3,585 - 16,962 - 1975 淨確定福利資產－非流動（附註二二） 1,231 - 1,217 - 1990 其他非流動資產（附註十七及三三） 9,896 - 19,437 - 15XX 非流動資產總計 1,039,161 14 1,098,886 16 1XXX 資產總計 $ 7,269,829 100 $ 7,070,682 100 代碼負債及權益流動負債 2100 短期借款（附註十八及三三） $ 1,163,439 16 $ 1,702,487 24 2110 應付短期票券（附註十八） 299,747 4 49,935 1 2120 透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動（附註七） - - 3,290 - 2150 應付票據（附註十九） 308 - 465 - 2170 應付帳款（附註十九） 1,246,192 17 1,562,967 22 2200 其他應付款（附註二十） 300,006 4 276,193 4 2230 本期所得稅負債（附註二五） 67,504 1 39,655 - 2250 負債準備－流動（附註二一） 7,380 - 11,195 - 2320 一年內到期長期借款（附註十八及三三） 61,066 1 111,067 2 2399 其他流動負債（附註二十） 28,022 1 14,457 - 21XX 流動負債總計 3,173,664 44 3,771,711 53 非流動負債 2540 長期借款（附註十八及三三） 593,267 8 260,133 4 2570 遞延所得稅負債（附註二五） 1,390 - 4,152 - 2640 淨確定福利負債－非流動（附註二二） 61,454 1 55,095 1 2645 存入保證金 2,721 - 8,935 - 25XX 非流動負債總計 658,832 9 328,315 5 2XXX 負債總計 3,832,496 53 4,100,026 58 歸屬於本公司業主之權益 3100 股本 1,669,693 23 1,669,693 24 3200 資本公積 419,414 6 413,006 6 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 359,326 5 320,620 5 3320 特別盈餘公積 24,259 - 24,259 - 3350 未分配盈餘 642,288 9 437,538 6 3300 保留盈餘總計 1,025,873 14 782,417 11 3400 其他權益 140,170 2 94,741 1 3500 庫藏股票 - - ( 59,541 ) ( 1 ) 31XX 本公司業主權益總計 3,255,150 45 2,900,316 41 36XX 非控制權益 182,183 2 70,340 1 3XXX 權益總計 3,437,333 47 2,970,656 42 負債與權益總計 $ 7,269,829 100 $ 7,070,682 100 後附之附註係本合併財務報告之一部分。董事長：黃仁虎經理人：李坤蒼會計主管：黃雅玲		105年12月31日	105年12月31日
	金		％
			10 - 5 1 37 8 - 23 - - 84 - 1 12 1 1 - 1 - - - 16 100 24 1 - - 22 4 - - 2 - 53 4 - 1 - 5 58 24 6 5 - 6 11 1 ( 1 ) 41 1 42 100

83 -

日電貿股份有限公司及子公司合併綜合損益表

民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為新台幣元

106年度代碼金額 4000 營業收入（附註三二） $ 8,250,452 5000 營業成本（附註十一及二四） 6,830,478 5900 營業毛利 1,419,974 營業費用（附註二四及三二） 6100 推銷費用 554,253 6200 管理費用 189,360 6300 研究發展費用 7,755 6000 營業費用合計 751,368 6900 營業利益 668,606 營業外收入及支出（附註二四及三二） 7010 其他收入 48,764 7020 其他利益及損失 18,536 7050 財務成本 ( 25,075 ) 7000 營業外收入及支出合計 42,225 7900 稅前淨利 710,831 7950 所得稅費用（附註二五） 117,303 8200 本年度淨利 593,528	106年度		％ 100 83 17 7 2 - 9 8 1 - - 1 9 2 7	105年度
				金額 $ 8,446,804 7,212,302 1,234,502 570,048 190,944 - 760,992 473,510 54,438 ( 25,931 ) ( 26,639 ) 1,868 475,378 86,654 388,724		％
						100 85 15 7 2 - 9 6 - - - - 6 1 5

（接次頁）

84 -

（承前頁）

代碼其他綜合損益（附註二二、二三及二五）不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再衡量數 8349 與不重分類之項目相關之所得稅 8310 不重分類至損益之項目合計後續可能重分類至損益之項目 8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 8362 備供出售金融資產未實現評價損益 8399 與可能重分類之項目相關之所得稅 8360 後續可能重分類至損益之項目合計 8300 本年度其他綜合損益（淨額） 8500 本年度綜合損益總額 8600 淨利歸屬於： 8610 本公司業主 8620 非控制權益 8700 綜合損益總額歸屬於： 8710 本公司業主 8720 非控制權益	106年度		％ - - - - 1 - 1 1 8 7 - 7 8 - 8	105年度
	金額 ( $ 6,022 ) 1,024 ( 4,998 ) ( 15,161 ) 64,022 20 48,881 43,883 $ 637,411 $ 582,265 11,263 $ 593,528 $ 622,824 14,587 $ 637,411			金額 ( $ 8,533 ) 1,450 ( 7,083 ) ( 33,307 ) 82,973 ( 233 ) 49,433 42,350 $ 431,074 $ 387,061 1,663 $ 388,724 $ 428,530 2,544 $ 431,074		％
					- - - ( 1 ) 1 - - - 5 5 - 5 5 - 5

（接次頁）

85 -

（承前頁）

代碼每股盈餘（附註二六） 9710 基本 9810 稀釋	106年度	％	105年度
	金額 $ 3.50 $ 3.46		金額 $ 2.35 $ 2.34	％

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

==> picture [40 x 38] intentionally omitted <==

董事長：黃仁虎經理人：李坤蒼會計主管：黃雅玲

86 -

日電貿股份有限公司及子公司合併權益變動表

民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

歸屬於	歸屬於	本公	本公	司	業主	單位：新台幣仟元，惟每股股利為元之權益非控制權益庫藏股票本公司業主權益（附註二三（附註二三）總計及二八）權益總計 ( $ 59,541 ) $ 2,800,725 $ 73,940 $ 2,874,665 - - - - - ( 328,939 ) - ( 328,939 ) - - ( 3,441 ) ( 3,441 ) - ( 328,939 ) ( 3,441 ) ( 332,380 ) - 387,061 1,663 388,724 - 41,469 881 42,350 - 428,530 2,544 431,074 - - ( 2,703 ) ( 2,703 ) ( 59,541 ) 2,900,316 70,340 2,970,656 - - - - - ( 333,939 ) - ( 333,939 ) - - ( 1,228 ) ( 1,228 ) - ( 333,939 ) ( 1,228 ) ( 335,167 ) - 222 - 222 - 582,265 11,263 593,528 - 40,559 3,324 43,883 - 622,824 14,587 637,411 - ( 124 ) - ( 124 ) 59,541 65,851 - 65,851 - - 98,484 98,484 $ - $ 3,255,150 $ 182,183 $ 3,437,333	單位：新台幣仟元，惟每股股利為元之權益非控制權益庫藏股票本公司業主權益（附註二三（附註二三）總計及二八）權益總計 ( $ 59,541 ) $ 2,800,725 $ 73,940 $ 2,874,665 - - - - - ( 328,939 ) - ( 328,939 ) - - ( 3,441 ) ( 3,441 ) - ( 328,939 ) ( 3,441 ) ( 332,380 ) - 387,061 1,663 388,724 - 41,469 881 42,350 - 428,530 2,544 431,074 - - ( 2,703 ) ( 2,703 ) ( 59,541 ) 2,900,316 70,340 2,970,656 - - - - - ( 333,939 ) - ( 333,939 ) - - ( 1,228 ) ( 1,228 ) - ( 333,939 ) ( 1,228 ) ( 335,167 ) - 222 - 222 - 582,265 11,263 593,528 - 40,559 3,324 43,883 - 622,824 14,587 637,411 - ( 124 ) - ( 124 ) 59,541 65,851 - 65,851 - - 98,484 98,484 $ - $ 3,255,150 $ 182,183 $ 3,437,333	單位：新台幣仟元，惟每股股利為元之權益非控制權益庫藏股票本公司業主權益（附註二三（附註二三）總計及二八）權益總計 ( $ 59,541 ) $ 2,800,725 $ 73,940 $ 2,874,665 - - - - - ( 328,939 ) - ( 328,939 ) - - ( 3,441 ) ( 3,441 ) - ( 328,939 ) ( 3,441 ) ( 332,380 ) - 387,061 1,663 388,724 - 41,469 881 42,350 - 428,530 2,544 431,074 - - ( 2,703 ) ( 2,703 ) ( 59,541 ) 2,900,316 70,340 2,970,656 - - - - - ( 333,939 ) - ( 333,939 ) - - ( 1,228 ) ( 1,228 ) - ( 333,939 ) ( 1,228 ) ( 335,167 ) - 222 - 222 - 582,265 11,263 593,528 - 40,559 3,324 43,883 - 622,824 14,587 637,411 - ( 124 ) - ( 124 ) 59,541 65,851 - 65,851 - - 98,484 98,484 $ - $ 3,255,150 $ 182,183 $ 3,437,333	單位：新台幣仟元，惟每股股利為元之權益非控制權益庫藏股票本公司業主權益（附註二三（附註二三）總計及二八）權益總計 ( $ 59,541 ) $ 2,800,725 $ 73,940 $ 2,874,665 - - - - - ( 328,939 ) - ( 328,939 ) - - ( 3,441 ) ( 3,441 ) - ( 328,939 ) ( 3,441 ) ( 332,380 ) - 387,061 1,663 388,724 - 41,469 881 42,350 - 428,530 2,544 431,074 - - ( 2,703 ) ( 2,703 ) ( 59,541 ) 2,900,316 70,340 2,970,656 - - - - - ( 333,939 ) - ( 333,939 ) - - ( 1,228 ) ( 1,228 ) - ( 333,939 ) ( 1,228 ) ( 335,167 ) - 222 - 222 - 582,265 11,263 593,528 - 40,559 3,324 43,883 - 622,824 14,587 637,411 - ( 124 ) - ( 124 ) 59,541 65,851 - 65,851 - - 98,484 98,484 $ - $ 3,255,150 $ 182,183 $ 3,437,333
股本（附註二三） $ 1,669,693 - - - - - - - - 1,669,693 - - - - - - - - - - - $ 1,669,693	資本公積（附註二三及二八） $ 413,006 - - - - - - - - 413,006 - - - - 222 - - - ( 124 ) 6,310 - $ 419,414	保留盈餘（附註二三		及二五）未分配盈餘 $ 423,343 ( 37,171 ) ( 328,939 ) - ( 366,110 ) 387,061 ( 6,756 ) 380,305 - 437,538 ( 38,706 ) ( 333,939 ) - ( 372,645 ) - 582,265 ( 4,870 ) 577,395 - - - $ 642,288	其他權益項目（附註二三）國外營運機構備供出售財務報表換算金融資產之兌換差額未實現損益 $ 32,303 $ 14,213 - - - - - - - - - - ( 33,292 ) 81,517 ( 33,292 ) 81,517 - - ( 989 ) 95,730 - - - - - - - - - - - - ( 15,068 ) 60,497 ( 15,068 ) 60,497 - - - - - - ($ 16,057 )$ 156,227	庫藏股票（附註二三） ( $ 59,541 ) - - - - - - - - ( 59,541 ) - - - - - - - - - 59,541 - $ -
					國外營運機構財務報表換算之兌換差額 $ 32,303 - - - - - ( 33,292 ) ( 33,292 ) - ( 989 ) - - - - - - ( 15,068 ) ( 15,068 ) - - - ($ 16,057 )
		法定盈餘公積 $ 283,449 37,171 - - 37,171 - - - - 320,620 38,706 - - 38,706 - - - - - - - $ 359,326	特別盈餘公積 $ 24,259 - - - - - - - - 24,259 - - - - - - - - - - - $ 24,259
	(			( ( ( ( ( ( ( (	( ( ( ( ( (	( (	( ( ( ( (	( ( ( ( ( ( ( (	$ 2,874,665 - 328,939 ) 3,441 ) 332,380 ) 388,724 42,350 431,074 2,703 ) 2,970,656 - 333,939 ) 1,228 ) 335,167 ) 222 593,528 43,883 637,411 124 ) 65,851 98,484 $ 3,437,333

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：黃仁虎

經理人：李坤蒼

==> picture [43 x 42] intentionally omitted <==

會計主管：黃雅玲

==> picture [45 x 42] intentionally omitted <==

日電貿股份有限公司及子公司合併現金流量表

民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

代碼營業活動之現金流量 A10000 本年度稅前淨利 A20010 收益費損項目 A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20300 呆帳費用（迴轉利益）提列數 A20400 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債之淨益 A20900 財務成本 A21200 利息收入 A21300 股利收入 A21900 股份基礎給付酬勞成本 A22500 處分不動產、廠房及設備損失（利益） A23100 處分投資淨益 A23500 商譽減損損失 A23700 存貨淨變現價值跌價損失 A30000 與營業活動相關之資產及負債之淨變動數 A31110 持有供交易之金融資產 A31130 應收票據 A31150 應收帳款 A31180 其他應收款 A31200 存貨 A31230 預付款項 A31240 其他流動資產 A31990 淨確定福利資產 A32130 應付票據 A32150 應付帳款 A32180 其他應付款 A32200 負債準備 A32230 其他流動負債 A32240 淨確定福利負債 A33000 營運產生之現金流入 A33100 收取之利息	106年度 $ 710,831 14,264 1,389 ( 2,061 ) ( 9,286 ) 25,075 ( 10,492 ) ( 22,599 ) 6,500 278 ( 120,940 ) 34,752 9,629 ( 54,010 ) ( 32,896 ) 284,119 307,190 ( 73,092 ) 5,686 3,504 24 ( 141 ) ( 324,384 ) 13,541 ( 3,790 ) 13,339 ( 1,288 ) 775,142 9,627	105年度
		$ 475,378 14,796 1,230 32,724 ( 1,360 ) 26,639 ( 6,538 ) ( 22,175 ) - ( 2,498 ) ( 456 ) 13,484 9,022 ( 126 ) ( 6,055 ) ( 184,826 ) 112,241 ( 229,160 ) 1,724 82 41 ( 1,460 ) 300,572 61,218 9,891 3,725 ( 552 ) 607,561 6,727

（接次頁）

88 -

（承前頁）

代碼 A33300 支付之利息 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入投資活動之現金流量 B00300 取得備供出售金融資產 B00400 處分備供出售金融資產 B01200 取得以成本衡量之金融資產 B01300 處分以成本衡量之金融資產 B02200 取得子公司之淨現金流入（出） B02700 取得不動產、廠房及設備 B02800 處分不動產、廠房及設備 B03700 存出保證金減少（增加） B04500 取得其他無形資產 B07600 收取之股利 BBBB 投資活動之淨現金流入（出）籌資活動之現金流量 C00100 短期借款增加 C00200 短期借款減少 C00500 應付短期票券增加 C00600 應付短期票券減少 C01600 舉借長期借款 C01700 償還長期借款 C03000 存入保證金（減少）增加 C04500 發放本公司業主現金股利 C05100 員工購買庫藏股 C05800 發放非控制權益現金股利 C09900 非控制權益減少 C09900 股東逾時效未領取之股利 CCCC 籌資活動之淨現金流出 DDDD 匯率變動數 EEEE 本年度現金及約當現金增加數 E00100 年初現金及約當現金餘額 E00200 年底現金及約當現金餘額	106年度 ( $ 23,617 ) ( 95,776 ) 665,376 ( 244,362 ) 280,366 ( 8,800 ) - 55,942 ( 2,949 ) 26 13,490 ( 625 ) 22,599 115,687 11,769,237 ( 12,308,908 ) 1,408,224 ( 1,160,000 ) 709,799 ( 426,666 ) ( 6,209 ) ( 333,939 ) 59,321 ( 1,228 ) ( 44,335 ) 228 ( 334,476 ) ( 3,007 ) 443,580 726,976 $ 1,170,556	105年度
		( $ 26,954 ) ( 106,055 ) 481,279 ( 48,875 ) 7,200 - 3,385 ( 226,564 ) ( 3,566 ) 85,791 ( 1,413 ) ( 506 ) 22,175 ( 162,373 ) 10,181,470 ( 10,005,858 ) 49,901 - 867,609 ( 1,016,091 ) 1,273 ( 328,939 ) - ( 3,441 ) ( 2,703 ) - ( 256,779 ) 5,238 67,365 659,611 $ 726,976

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：黃仁虎經理人：李坤蒼會計主管：黃雅玲

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日電貿股份有限公司及子公司合併財務報告附註

民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）

一、公司沿革日電貿股份有限公司（以下稱「本公司」）係於 82 年 1 月 4 日設立於新北市，主要從事電子零組件之進出口貿易業務。本公司股票自 96 年 12 月 31 日在台灣證券交易所上市買賣。本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。二、通過財務報告之日期及程序本合併財務報告於 107 年 3 月 21 日經董事會通過。三、新發布及修訂準則及解釋之適用一 ( ) 首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）認可並發布生效之國際財務報導準則

（ IFRS）、國際會計準則（ IAS）、解釋（ IFRIC）及解釋公告（ SIC）（以下稱「 IFRSs」）。除下列說明外，適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成合併公司會計政策之重大變動：

IFRS 8「營運部門」之修正
「 2010-2012 週期之年度改善」修正 IFRS 8，釐清若合併公司將具有相似經濟特性之營運部門彙總揭露，應於合併財務報告揭露管理階層於運用彙總基準時所作之判斷。此外，該修正亦釐清合併公司僅於部門資產定期提供予主要營運決策者時，始應揭露應報導部門資產總額至企業資產總額之調節資訊。
1. IAS 36「資產減損」之修正「非金融資產可回收金額之揭露」修正 IAS 36，釐清合併公司僅須於認列或迴轉資產或現金產生單位減損損失當期揭露其可回收金額。此外，已認列／迴轉減損之不動產、廠房及設備之可回收金額若以公允價值減處分成本衡量，合併公司將揭露公允價值層級，對屬第 2／ 3 等級公允價值衡量，並將額外揭露衡量公允價值之評價技術及每一關鍵假設。若以現值法衡量公允價值減處分成本，須增加揭露所採用之折現率。
1. 證券發行人財務報告編製準則之修正該修正除配合金管會認可並發布生效之 IFRSs 新增若干會計項目及非金融資產減損揭露規定外，另配合國內實施 IFRSs 情形，強調若干認列與衡量規定，並新增關係人交易及商譽等揭露。該修正規定，其他公司或機構與合併公司之董事長或總經理為同一人，或具有配偶或二親等以內關係者，除能證明不具控制或重大影響者外，係屬實質關係人。此外，該修正規定應揭露與合併公司進行重大交易之關係人名稱及關係，若單一關
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係人交易金額或餘額達合併公司各該項交易總額或餘額 10%以上者，應按關係人名稱單獨列示。

此外，若被收購公司於合併後之實際營運情形與收購時之預期效益有重大差異者，該修正規定應附註揭露。

106 年追溯適用前述修正時，係增加關係人交易及商譽減損之揭露，參閱附註三二及附註十五。

首次適用上述修正後之證券發行人財務報告編製準則及金管會認可並發布生效之 IFRSs 尚無造成合併公司資產、負債、權益、綜合損益及現金流量項目之重大影響。

(二 ) 107 年適用之證券發行人財務報告編製準則及金管會認可之 IFRSs

新發布／修正／修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日（註 1）「2014-2016 週期之年度改善」註 2 IFRS 2 之修正「股份基礎給付交易之分類與衡量」 2018 年 1 月 1 日 IFRS 4 之修正「於 IFRS 4『保險合約』下 IFRS 9 2018 年 1 月 1 日『金融工具』之適用」 IFRS 9「金融工具」 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 2018 年 1 月 1 日 IFRS 15「客戶合約之收入」 2018 年 1 月 1 日 IFRS 15 之修正「IFRS 15 之闡釋」 2018 年 1 月 1 日 IAS 7 之修正「揭露倡議」 2017 年 1 月 1 日 IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之 2017 年 1 月 1 日認列」 IAS 40 之修正「投資性不動產之轉換」 2018 年 1 月 1 日 IFRIC 22「外幣交易與預收付對價」 2018 年 1 月 1 日

註 1：除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則及解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效。
註 2： IFRS 12 之修正係追溯適用於 106 年 1 月 1 日以後開始之年度期間； IAS 28 之修正係追溯適用於 107 年 1 月 1 日以後開始之年度期間。

除下列說明外，適用上述新發布／修正／修訂準則及解釋將不致造成合併公司會計政策之重大變動： IFRS 9「金融工具」及相關修正

、金融資產之分類衡量與減損

就金融資產方面，所有原屬於 IAS 39「金融工具：認列與衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允價值衡

量。 IFRS 9 對金融資產之分類規定如下。

合併公司投資之債務工具，若其合約現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息，分類及衡量如下：

以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資產，則該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益，並持續評估減損，減損損益認列於損益。
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藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營模式而持有該金融資產，則該金融資產係以透過其他綜合損益按公允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益，並持續評估減損，減損損益與兌換損益亦認列於損益，其他公允價值變動則認列於其他綜合損益。於該金融資產除列或重分類時，原先累積於其他綜合損益之公允價值變動應重分類至損益。

合併公司投資非屬前述條件之金融資產，係以公允價值衡量，公允價值變動認列於損益。惟合併公司得選擇於原始認列時，將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。此類金融資產除股利收益認列於損益外，其他相關利益及損失係認列於其他綜合損益，後續無須評估減損，累積於其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益。

合併公司以 106 年 12 月 31 日持有之金融資產與當日所存在之事實及情況，初步評估下列金融資產之分類與衡量將因適用 IFRS 9 而改變：

分類為備供出售金融資產之上市（櫃）及興櫃股票與未上市（櫃）股票投資，依 IFRS 9 分類為透過損益按公允價值衡量，公允價值變動認列於損益，或選擇指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量，公允價值變動係累計於其他權益，於投資處分時不再重分類至損益，而將直接轉入保留盈餘。另外，以成本衡量之未上市（櫃）股票投資依 IFRS 9 應改按公允價值衡量。
分類為透過損益按公允價值衡量金融資產及備供出售金融資產之基金受益憑證，因其現金流量並非完全為支付本金及流通在外本金金額之利息，且非屬權益工具，依 IFRS 9 將分類為透過損益按公允價值衡量。
分類為無活絡市場之債務工具投資並按攤銷後成本衡量之債券投資（帳列其他應收款），其原始認列時之合約現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息，且其經營模式係收取合約現金流量，依 IFRS 9 將分類為按攤銷後成本衡量。 IFRS 9 採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減損。以攤

銷後成本衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產、應收租賃款、 IFRS 15「客戶合約之收入」產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約，應認列備抵損失。若金融資產之信用風險自原始認列後並未顯著增加，則備抵損失係按未來 12 個月之預期信用損失衡量。若金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加且非低信用風險，則備抵損失係按剩餘存續期間之預期信用損失衡量。但未包括重大財務組成部分之應收帳款必須按存續期間之預期信用損失衡量備抵損失。

此外，原始認列時已有信用減損之金融資產，合併公司考量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率，後續備抵損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。合併公司評估對於應收帳款將適用簡化作法，以存續期間預期信用損失衡量備抵損失。

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合併公司選擇於適用 IFRS 9 金融資產之分類、衡量與減損規定時不重編 106 年度比較資訊，首次適用之累積影響數將認列於首次適用日，並將揭露適用 IFRS 9 之分類變動及調節資訊。追溯適用 IFRS 9 金融資產分類、衡量與減損規定，對 107 年 1 月 1 日資產、負債及權益之影響預計如下：

資產、負債及權益之影響透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動備供出售金融資產－流動按攤銷後成本衡量之金融資產－流動其他應收款備供出售金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動資產影響保留盈餘透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益備供出售金融資產未實現損益權益影響	106年12月31日帳面金額 $ 60,006 - 548,856 - 258,387 4,811 20,000 $ - - $ 892,060 $ - - 156,227 $ 156,227	首次適用之調整 $ 58,697 505,046 ( 548,856 ) 214,585 ( 229,472 ) ( 4,811 ) ( 20,000 ) $ 4,811 39,209 $ 19,209 $ 22,814 152,622 (156,227 ) $ 19,209	1 0 調帳	7年1月1日整後面金額
				$ 118,703 505,046 - 214,585 28,915 - - $ 4,811 39,209 $ 911,269 $ 22,814 152,622 - $ 175,436

除上述影響外，截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司評估其他準則、解釋之修正將不致對合併財務狀況與合併財務績效造成重大影響。

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(三 ) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs

IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生	效之IFRSs
新發布／修正／修訂準則及解釋	IASB 發布之生效日（註1）
「2015-2017週期之年度改善」	2019年1月1日
IFRS 9之修正「具負補償之提前還款特性」	2019年1月1日（註2）
IFRS 10及IAS 28之修正「投資者與其關聯企業或	未定
合資間之資產出售或投入」
IFRS 16「租賃」	2019年1月1日（註3）
IFRS 17「保險合約」	2021年1月1日
IAS 19之修正「計畫修正、縮減或清償」	2019年1月1日（註4）
IAS 28之修正「對關聯企業及合資之長期權益」	2019年1月1日
IFRIC 23「所得稅之不確定性之處理」	2019年1月1日

註 1：除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則及解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效。
註 2：金管會允許合併公司得選擇提前於 107 年 1 月 1 日適用此項修正。
註 3：金管會於 106 年 12 月 19 日宣布我國企業應自 108 年 1 月 1 日適用 IFRS 16。
註 4： 108 年 1 月 1 日以後發生之計畫修正、縮減或清償適用此項修正。
IFRS 16「租賃」
IFRS 16 係規範租賃之會計處理，該準則將取代 IAS 17「租
賃」及相關解釋。
於適用 IFRS 16 時，若合併公司為承租人，除低價值標的資產租賃及短期租賃得選擇採用類似 IAS 17 之營業租賃處理外，其他租賃皆應於合併資產負債表上認列使用權資產及租賃負債。合併綜合損益表應分別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效利息法所產生之利息費用。在合併現金流量表中，償付租賃負債之本金金額表達為籌資活動，支付利息部分則列為營業活動。

對於合併公司為出租人之會計處理預計無重大影響。 IFRS 16 生效時，合併公司得選擇追溯適用至比較期間或將首次適用之累積影響數認列於首次適用日。

IAS 19 之修正「計畫修正、縮減或清償」該修正規定，發生計畫修正、縮減或清償時，應以發生時用以再衡量淨確定福利負債（資產）之精算假設來決定該年度剩餘期間之當期服務成本及淨利息。此外，該修正釐清計畫修正、縮減或清償對資產上限相關規定之影響。前述修正將推延適用。

除上述影響外，截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估其他準則、解釋之修正對合併財務狀況與合併財務績效之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。

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四、重大會計政策之彙總說明

一 ( ) 遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可並發布生效之 IFRSs 編製。

(二 ) 編製基礎

除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫資產公允價值認列之淨確定福利負債外，本合併財務報告係依歷史成本基礎編製。

公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級：

第 1 等級輸入值：係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價（未經調整）。
第 2 等級輸入值：係指除第 1 等級之報價外，資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀察輸入值。
第 3 等級輸入值：係指資產或負債之不可觀察之輸入值。

(三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準流動資產包括：

主要為交易目的而持有之資產；
預期於資產負債表日後 12 個月內實現之資產；及
現金及約當現金（但不包括於資產負債表日後逾 12 個月用以交換、清償負債而受有其他限制者）。流動負債包括：
主要為交易目的而持有之負債；
於資產負債表日後 12 個月內到期清償之負債，以及
不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少 12 個月之負債。

非屬上述流動資產或流動負債者，係分類為非流動資產或非流動負債。

(四 ) 合併基礎

本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體（子公司）之財務報告。合併綜合損益表已納入被收購或被處分子公司於當期自收購日起或至處分日止之營運損益。子公司之財務報告已予以調整，以使其會計政策與合併公司之會計政策一致。於編製合併財務報告時，各個體間之交易、帳戶餘額、收益及費損已全數予以銷除。子公司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益，即使非控制權益因而成為虧損餘額。

當合併公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者，係作為權益交易處理。合併公司及非控制權益之帳面金額已予以調整，以反映其於子公司相對權益之變動。非控制權益之調整金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額，係直接認列為權益且歸屬於本公司業主。

子公司明細、持股比率及營業項目，參閱附註十二、附表六及附表七。

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(五 ) 企業合併企業合併係採收購法處理。收購相關成本於成本發生及勞務取得當年度列為費用。商譽係按移轉對價之公允價值、被收購者之非控制權益金額以及收購者先前已持有被收購者之權益於收購日之公允價值之總額，超過收購日所取得可辨認資產及承擔負債之淨額衡量。對被收購者具有現時所有權權益且清算時有權按比例享有被收購者淨資產之非控制權益，係以公允價值衡量。其他非控制權益係以公允價值衡量。

(六 ) 外幣各個體編製財務報告時，以個體功能性貨幣以外之貨幣（外幣）交易者，依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額，於發生當年度認列於損益。

以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之匯率換算，所產生之兌換差額列為當年度損益，惟屬公允價值變動認列於其他綜合損益者，其產生之兌換差額認列於其他綜合損益。以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算，不再重新換算。

於編製合併財務報告時，國外營運機構（包含營運所在國家或使用之貨幣與本公司不同之子公司）之資產及負債以每一資產負債表日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以當年度平均匯率換算，所產生之兌換差額認列於其他綜合損益（並分別歸屬予本公司業主及非控制權益）。

(七 ) 存貨

存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值時，除同類別存貨外，係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下估計售價減除銷售費用後之餘額。存貨成本之計算係採用月加權平均法。

(八 ) 不動產、廠房及設備不動產、廠房及設備係以成本認列，後續以成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量。

不動產、廠房及設備於耐用年數內按直線基礎，對每一重大部分單獨提列折舊。合併公司至少於每一年度結束日對估計耐用年數、殘值及折舊方法進行檢視。並推延適用會計估計變動之影響。不動產、廠房及設備除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認列於損益。

(九 ) 投資性不動產

投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有之不動產。投資性不動產亦包括目前尚未決定未來用途所持有之土地。投資性不動產原始以成本（包括交易成本）衡量，後續以成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量。投資性不動產採直線基礎提列折舊。

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投資性不動產除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認列於損益。

(十 ) 商譽企業合併所取得之商譽係依收購日所認列之商譽金額作為成本，後續以成本減除累計減損損失後之金額衡量。為減損測試之目的，商譽分攤至合併公司預期因該合併綜效而受益之各現金產生單位或現金產生單位群組（簡稱「現金產生單位」）。受攤商譽之現金產生單位每年（及有跡象顯示該單位可能已減損時）藉由包含商譽之該單位帳面金額與其可回收金額之比較，進行該單位之減損測試。若分攤至現金產生單位之商譽係當年度企業合併所取得，則該單位應於當年度結束前進行減損測試。若受攤商譽之現金產生單位之可回收金額低於其帳面金額，減損損失係先減少該現金產生單位受攤商譽之帳面金額，次就該單位內其他各資產帳面金額之比例減少各該資產帳面金額。任何減損損失直接認列為當年度損失。商譽減損損失不得於後續期間迴轉。處分受攤商譽現金產生單位內之某一營運時，與該被處分營運有關之商譽金額係包含於營運之帳面金額以決定處分損益。

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單獨取得之有限耐用年數無形資產原始以成本衡量，後續係以成本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額衡量。無形資產於耐用年數內按直線基礎進行攤銷，並且至少於每一年度結束日對估計耐用年數、殘值及攤銷方法進行檢視。並推延適用會計估計變動之影響。 2. 企業合併所取得

企業合併所取得之無形資產係以收購日之公允價值認列，並與商譽分別認列，後續衡量方式與單獨取得之無形資產相同。 3. 除列無形資產除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認列於損益。

(十二 ) 有形及無形資產（商譽之外）之減損合併公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及無形資產（商譽之外）可能已減損。若有任一減損跡象存在，則估計該資產之可回收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額，合併公司估計該資產所屬現金產生單位之可回收金額。共用資產係依合理一致基礎分攤至最小現金產生單位群組。

可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時，將該資產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額，減損損失係認列於損益。

當減損損失於後續迴轉時，該資產或現金產生單位之帳面金額調增至修訂後之可回收金額，惟增加後之帳面金額以不超過該資產

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或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額（減除攤銷或折舊）。減損損失之迴轉係認列於損益。 (十三 ) 金融工具

金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一方時認列於合併資產負債表。

原始認列金融資產與金融負債時，若金融資產或金融負債非屬透過損益按公允價值衡量者，係按公允價值加計直接可歸屬於取得或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本，則立即認列為損益。

金融資產

金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。 (1) 衡量種類

合併公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價值衡量之金融資產、備供出售金融資產與放款及應收款。 A.透過損益按公允價值衡量之金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產為持有供交易之金融資產。

透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值衡量，其再衡量產生之利益或損失（不包含該金融資產所產生之任何股利或利息）係認列於損益。公允價值之決定方式請參閱附註三一。

透過損益按公允價值衡量之金融資產若屬無活絡市場公開報價且其公允價值無法可靠衡量之權益工具投資，及與此種無報價權益工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具，後續係以成本減除減損損失後之金額衡量，並單獨列為「以成本衡量之金融資產」。該等金融資產於後續能可靠衡量公允價值時，係按公允價值再衡量，其帳面金額與公允價值間之差額認列於損益。 B. 備供出售金融資產

備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供出售，或未被分類為放款及應收款、持有至到期日投資或透過損益按公允價值衡量之金融資產。備供出售金融資產係按公允價值衡量，備供出售貨幣性金融資產帳面金額之變動中屬外幣兌換損益與以有效利息法計算之利息收入，以及備供出售權益投資之股利，係認列於損益。其餘備供出售金融資產帳面金額之變動係認列於其他綜合損益，於投資處分或確定減損時重分類為損益。

備供出售權益投資之股利於合併公司收款之權利確立時認列。

備供出售金融資產若屬無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量之權益工具投資，及與此種無報價權益工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具，

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後續係以成本減除減損損失後之金額衡量，並單獨列為「以成本衡量之金融資產」。該等金融資產於後續能可靠衡量公允價值時，係按公允價值再衡量，其帳面金額與公允價值間之差額認列於其他綜合損益，若有減損時，則認列於損益。

C. 放款及應收款放款及應收款（包括現金及約當現金、應收帳款及其他應收款）係採用有效利息法按攤銷後成本減除減損損失後之金額衡量，惟短期應收帳款之利息認列不具重大性之情況除外。

約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款，係用於滿足短期現金承諾。

(2) 金融資產之減損

除透過損益按公允價值衡量之金融資產外，合併公司係於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀證據，當有客觀證據顯示，因金融資產原始認列後發生之單一或多項事項，致使金融資產之估計未來現金流量受損失者，該金融資產即已發生減損。

按攤銷後成本列報之金融資產，如應收帳款及其他應收款，該資產若經個別評估未有客觀減損證據，另再集體評估減損。應收款集體存在之客觀減損證據可能包含合併公司過去收款經驗、集體超過平均授信期間之延遲付款增加情況，以及與應收款拖欠有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化。

按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額。

按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金額減少，且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有關，則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以迴轉認列於損益，惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本。

當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生大幅或持久性下跌時，係為客觀減損證據。

當備供出售金融資產發生減損時，原先已認列於其他綜合損益之累計損失金額將重分類至損益。以成本衡量之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬率折現之現值間之差額。此種減損損失於後續期間不得迴轉。

所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除，惟應收帳款及其他應收款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。當判斷應收帳款及其他應收款無法收回時，

99 -

係沖銷備抵帳戶。原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。除因應收帳款及其他應收款無法收回而沖銷備抵帳戶外，備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益。 (3) 金融資產之除列合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除列。

於一金融資產整體除列時，其帳面金額與所收取對價加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和間之差額係認列於損益。

權益工具合併公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具之定義分類為金融負債或權益。合併公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。再取回本公司本身之權益工具係於權益項下認列與減除。購買、出售、發行或註銷本公司本身之權益工具不認列於損益。
金融負債 (1) 後續衡量

除下列情況外，所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量：透過損益按公允價值衡量之金融負債透過損益按公允價值衡量之金融負債包含持有供交易。

持有供交易之金融負債係按公允價值衡量，其再衡量產生之利益或損失（不包含該金融負債所支付之任何股利或利息）係認列於損益。公允價值之決定方式參閱附註三一。

(2) 金融負債之除列除列金融負債時，其帳面金額與所支付對價（包含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債）間之差額認列為損益。
衍生工具合併公司簽訂之衍生工具為遠期外匯合約，用以管理合併公司之匯率風險。衍生工具於簽訂衍生工具合約時，原始以公允價值認列，後續於資產負債表日按公允價值再衡量，後續衡量產生之利益或損失直接列入損益，然指定且為有效避險工具之衍生工具，其認列於損益之時點則將視避險關係之性質而定。當衍生工具之公允價值為正值時，列為金融資產；公允價值為負值時，列為金融負債。
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(十四 ) 負債準備認列為負債準備之金額係考量義務之風險及不確定性，而為資產負債表日清償義務所需支出之最佳估計。負債準備係以清償義務之估計現金流量折現值衡量。

(十五 ) 收入認列收入係按已收或應收對價之公允價值衡量，並扣除估計之客戶退貨、折扣及其他類似之折讓。銷貨退回係依據以往經驗及其他攸關因素合理估計未來之退貨金額提列。

商品之銷售銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入：

(1) 合併公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方；

(2) 合併公司對於已經出售之商品既不持續參與管理，亦未維持有效控制；

(3) 收入金額能可靠衡量；

(4) 與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司；及

(5) 與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。

股利收入及利息收入投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列，惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司，且收入金額能可靠衡量。

金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入合併公司，且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間之經過按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列。

(十六 ) 租賃當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予承租人，則將其分類為融資租賃。所有其他租賃則分類為營業租賃。 1. 合併公司為出租人營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列為收益。

合併公司為承租人

營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用。

(十七 ) 借款成本所有借款成本係於發生當年度認列為損益。

(十八 ) 員工福利

短期員工福利

短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非折現金額衡量。

退職後福利
確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應提撥之退休金數額認列為費用。

確定福利退休計畫之確定福利成本（含服務成本、淨利息及再衡量數）係採預計單位福利法精算。服務成本（含當期服務成本及前期服務成本）及淨確定福利負債（資產）淨利息於發生時認列為員工福利費用。再衡量數（含精算損益及扣除利

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息後之計畫資產報酬）於發生時認列於其他綜合損益並列入保留盈餘，後續期間不重分類至損益。淨確定福利負債（資產）係確定福利退休計畫之提撥短絀（剩餘）。淨確定福利資產不得超過從該計畫退還提撥金或可減少未來提撥金之現值。 (十九 ) 股份基礎給付協議

給與員工之員工認股權

員工認股權係按給與日權益工具之公允價值及預期既得之最佳估計數量，於既得期間內以直線基礎認列費用，並同時調 — 整資本公積員工認股權。若其於給與日立即既得，係於給與日全數認列費用。合併公司於每一資產負債表日修正預期既得之員工認股權估計數量。若有修正原估計數量，其影響數係認列為損益，使 — 累計費用反映修正之估計數，並相對調整資本公積員工認股權。

給與子公司員工之權益交割股份基礎給付協議本公司給與子公司員工以本公司權益工具交割之員工認股權，係視為對子公司之資本投入，並以給與日權益工具之公允價值衡量，於既得期間內認列為對子公司投資帳面金額之增 — 加，並相對調整資本公積員工認股權。

(二十 ) 所得稅所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。

當期所得稅依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵 10%所得稅列為股東會決議年度之所得稅費用。以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。 2. 遞延所得稅

遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算。遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認列，而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差異及虧損扣抵所產生之所得稅抵減使用時認列。與投資子公司、關聯企業及聯合協議相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所得稅負債，惟合併公司若可控制暫時性差異迴轉之時點，且該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。與此類投資有關之可減除暫時性差異，僅於其很有可能有足夠課稅所得用以實現暫時性差異，且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內，予以認列遞延所得稅資產。遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新檢視，並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產者，亦於每一資產負債表日予以重新檢視，並在未來很有可能產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調增帳面金額。

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遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期之稅率衡量，該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映合併公司於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方式所產生之租稅後果。

當期及遞延所得稅

當期及遞延所得稅係認列於損益，惟與認列於其他綜合損益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列於其他綜合損益或直接計入權益。

若當期所得稅或遞延所得稅係自企業合併所產生，其所得稅影響數納入企業合併之會計處理。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

合併公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相關資訊者，管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。

管理階層將對估計與基本假設持續檢視。若估計之修正僅影響當年度，則於修正當年度認列；若會計估計之修正同時影響當年度及未來期間，則於修正當年度及未來期間認列。

一 ( ) 應收票據及帳款減損估計

當有客觀證據顯示減損跡象時，合併公司考量未來現金流量之估計。減損損失之金額係以該資產之帳面金額及估計未來現金流量（排除尚未發生之未來信用損失）按該金融資產之原始有效利率折現之現值間的差額衡量。若未來實際現金流量少於預期，可能會產生重大減損損失。

(二 ) 存貨評價

存貨淨變現價值係指在正常情況下估計售價減除銷售費用後之餘額，該等估計係依目前市場狀況及類似產品之歷史銷售經驗評估，市場情況之改變可能重大影響該等估計結果。

六、現金及約當現金

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銀行定期存款及商業本票於資產負債表日之利率區間如下：

106年12月31日 105年12月31日銀行定期存款 0.63%～2.05% 0.63%～3.80% 商業本票 0.37%～1.72% 0.90%～1.30%

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七、透過損益按公允價值衡量之金融工具

持有供交易之金融資產－流動國內基金受益憑證評價調整持有供交易之金融負債－流動遠期外匯合約	106年12月31日 $ 60,000 6 $ 60,006 $ -	105年12月31日	105年12月31日
			$ - - $ - $ 3,290

於資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之遠期外匯合約如下：

下：
105年12月31日賣出遠期外匯賣出遠期外匯賣出遠期外匯賣出遠期外匯賣出遠期外匯賣出遠期外匯賣出遠期外匯賣出遠期外匯賣出遠期外匯賣出遠期外匯賣出遠期外匯賣出遠期外匯賣出遠期外匯賣出遠期外匯賣出遠期外匯賣出遠期外匯賣出遠期外匯賣出遠期外匯賣出遠期外匯賣出遠期外匯賣出遠期外匯賣出遠期外匯賣出遠期外匯賣出遠期外匯賣出遠期外匯賣出遠期外匯賣出遠期外匯	幣別美元兌新台幣美元兌新台幣美元兌新台幣美元兌新台幣美元兌新台幣美元兌新台幣美元兌新台幣美元兌新台幣美元兌新台幣美元兌新台幣美元兌新台幣美元兌新台幣美元兌新台幣美元兌新台幣美元兌新台幣美元兌新台幣美元兌新台幣美元兌新台幣美元兌新台幣美元兌新台幣美元兌新台幣美元兌新台幣美元兌新台幣美元兌新台幣美元兌新台幣美元兌新台幣美元兌新台幣	到期期間 106.01.05 106.01.05 106.01.09 106.01.11 106.01.11 106.01.11 106.01.18 106.01.20 106.01.26 106.02.03 106.02.08 106.02.08 106.02.17 106.02.17 106.02.22 106.02.24 106.03.08 106.03.10 106.03.13 106.03.15 106.03.22 106.03.27 106.04.14 106.04.14 106.04.14 106.04.21 106.05.03	合約金額（仟元）
			USD600/NTD19,147 USD600/NTD19,147 USD300/NTD9,563 USD300/NTD9,562 USD150/NTD4,779 USD250/NTD7,986 USD600/NTD19,120 USD200/NTD6,385 USD350/NTD11,172 USD500/NTD15,948 USD400/NTD12,756 USD400/NTD12,748 USD400/NTD12,744 USD250/NTD7,963 USD250/NTD7,975 USD300/NTD9,569 USD500/NTD15,942 USD600/NTD19,205 USD350/NTD11,157 USD850/NTD27,018 USD300/NTD9,600 USD300/NTD9,559 USD300/NTD9,539 USD300/NTD9,591 USD400/NTD12,787 USD500/NTD15,978 USD300/NTD9,584

合併公司從事遠期外匯交易之目的，主要係為規避外幣資產及負債因匯率波動產生之風險。

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八、備供出售金融資產

備供出售金融資產
流動國內上市（櫃）股票評價調整非流動國外基金受益憑證評價調整	106年12月31日 $ 389,810 159,046 $ 548,856 $ 4,983 ( 172 ) $ 4,811	105年12月31日
	(	(	$ 264,918 94,904 $ 359,822 $ 5,959 52 ) $ 5,907

合併公司於 106 年度出售備供出售金融資產－流動，出售價款 278,970 仟元，並認列處分投資利益 122,469 仟元。

合併公司於 106 年度出售備供出售金融資產－非流動，出售價款 1,396 仟元，並認列處分投資損失 40 仟元。

九、以成本衡量之金融資產

以成本衡量之金融資產
非流動國內未上市（櫃）股票依衡量種類區分備供出售金融資產	106年12月31日 $ 20,000 $ 20,000	105年12月31日
			$ 57,491 $ 57,491

合併公司所持有之未上市（櫃）股票投資，於資產負債表日係按成本減除減損損失衡量，因其公允價值合理估計數之區間重大且無法合理評估各種估計之機率，致合併公司管理階層認為其公允價值無法可靠衡量。

合併公司於 105 年 1 月出售欣普羅光電股份有限公司予非關係人，出售價款 3,385 仟元，並認列處分投資利益 1,305 仟元。欣普羅光電股份有限公司於 106 年 1 月在財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心上櫃買賣，故重分類至備供出售金融資產－流動。

105 -

、十、應收票據應收帳款及其他應收款

應收票據因營業而發生減：備抵呆帳應收帳款應收帳款減：備抵呆帳其他應收款受限制資產應收營業稅退稅款應收帳款讓售保留款原始到期日超過3個月之定期存款其他應收票據及應收帳款	106年12月31日 $ 124,176 ( 1,229 ) $ 122,947 $ 2,380,289 ( 25,398 ) $ 2,354,891 $ 214,585 17,992 14,887 - 10,923 $ 258,387	105年12月31日	105年12月31日
	( (	( (	$ 91,293 842 ) $ 90,451 $ 2,614,407 30,023 ) $ 2,584,384 $ 283,481 17,612 213,251 32,702 15,718 $ 562,764

合併公司對商品銷售之平均授信期間約為 90 天至 150 天。於決定應收帳款可回收性時，合併公司考量應收帳款自原始授信日至資產負債表日信用品質之任何改變。備抵呆帳係參考帳齡分析、歷史紀錄及分析客戶目前財務狀況，以估計無法回收之金額。

應收帳款之帳齡分析如下：

應收帳款之帳齡分析如下：
0至90天 91至180天 181至270天 271至360天 1至2年 2年以上	106年12月31日 $ 1,602,327 764,266 8,736 1,841 3,119 - $ 2,380,289	105年12月31日
			$ 1,814,238 778,795 14,624 1,232 5,380 138 $ 2,614,407

以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析。

106 -

應收票據及應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下：

105年1月1日餘額加：合併取得加：本年度提列呆帳費用減：本年度實際沖銷減：本年度迴轉呆帳費用減：本年度重分類至催收款項淨兌換差額 105年12月31日餘額加：本年度提列呆帳費用減：本年度實際沖銷減：本年度迴轉呆帳費用減：本年度重分類至催收款項淨兌換差額 106年12月31日餘額	個別評估減損損失 $ 117,600 - - - - ( 117,600 ) - - - - - - - $ -	群組評估減損損失 $ 25,225 1,260 37,803 ( 5,978 ) ( 5,079 ) ( 21,646 ) ( 720 ) 30,865 4,318 ( 123 ) ( 6,379 ) ( 1,959 ) ( 95 ) $ 26,627	合計 $ 142,825 1,260 37,803 ( 5,978 ) ( 5,079 ) ( 139,246 ) ( 720 ) 30,865 4,318 ( 123 ) ( 6,379 ) ( 1,959 ) ( 95 ) $ 26,627

合併公司讓售應收帳款之相關資訊如下：

交易對象	年初讓售金額	年初讓售金額	本年度讓售金額	本年度讓售金額	本年度已收現金額	本年度已收現金額	年底讓售金額（註） $ 15,066 - $ 15,066 $ 14,887 $ 208,079 - 13,481 $ 221,560 $ 225,885	年底讓售金額（註） $ 15,066 - $ 15,066 $ 14,887 $ 208,079 - 13,481 $ 221,560 $ 225,885	截至年底已預支金額（註）	截至年底已預支金額（註）	已預支金額年利率（％）	年底額度
106年度遠東銀行台新銀行合計評價後合計 105年度遠東銀行彰化銀行台新銀行合計評價後合計		$ 208,079 13,481 $ 221,560 $ 225,885 $ 207,616 39,929 11 $ 247,556 $ 250,083		$ 166,514 7,562 $ 174,076 $ 833,153 8,234 58,731 $ 900,118		$ 359,527 21,043 $ 380,570 $ 832,690 48,163 45,261 $ 926,114		$ 15,066 - $ 15,066 $ 14,887 $ 208,079 - 13,481 $ 221,560 $ 225,885		$ - - $ - $ - $ 12,390 - - $ 12,390 $ 12,634	- - 2.34% - -	$ 50,000 - $ 1,440,000 - 50,000

註：已讓售未預支餘額，帳列其他應收款。上述額度可循環使用。依讓售合約之約定，因商業糾紛（如銷貨退回或折讓等）而產生之損失由合併公司承擔，因信用風險而產生之損失則由該等銀行承擔。合併公司設定質押作為銀行借款額度、供應商進貨付款擔保及海關先放後稅之其他應收款，參閱附註三三。

十一、存貨

存貨
商品及製成品在製品原物料在途商品	106年12月31日 $ 1,576,922 8,863 8,941 100,658 $ 1,695,384	105年12月31日
			$ 1,560,011 - - 65,247 $ 1,625,258

107 -

106 及 105 年度與存貨相關之銷貨成本分別為 6,830,478 仟元及 7,212,302 仟元。銷貨成本包括存貨淨變現價值跌價損失 9,629 仟元及 9,022 仟元。

十二、子公司

列入合併財務報告之子公司

本合併財務報告編製主體如下：

投資公司名稱本公司仕野公司日電貿毛里求斯公司力垣公司力垣香港公司陞達公司 Sentelic公司 Ocean公司	子公司名稱仕野股份有限公司（仕野公司）日電貿毛里求斯有限公司（日電貿毛里求斯公司）力垣企業股份有限公司（力垣公司）力禾科技股份有限公司（力禾公司）健略股份有限公司（健略公司）通盛股份有限公司（通盛公司）陞達科技股份有限公司（陞達公司）巨馳國際股份有限公司（巨馳公司）日電貿（上海）貿易有限公司（日電貿上海公司）日電貿（深圳）貿易有限公司（日電貿深圳公司）日電貿（蘇州）貿易有限公司（日電貿蘇州公司）力垣（香港）企業股份有限公司（力垣香港公司） ADVANCE ELECTRONIC SUPPLY CO., LTD. （AES-BVI公司） Advance Electronic Supply Co., Ltd. （AES-SAMOA公司）合順電子（深圳）有限公司（合順深圳公司） Sentelic Holding Co., Ltd. （Sentelic公司） Ocean Prestige Limited （Ocean公司） Touchscreen Gestures LLC	業務性質電子零組件之進出口貿易業務一般投資業務電子零組件之進出口貿易業務電子零組件之進出口貿易業務電子零組件之進出口貿易業務電子零組件之進出口貿易業務電子零組件之製造及進出口貿易業務電子零組件之進出口貿易業務電子零組件之進出口貿易業務電子零組件之進出口貿易業務電子零組件之進出口貿易業務電子零組件之進出口貿易業務電子零組件之進出口貿易業務電子零組件之進出口貿易業務電子零組件之進出口貿易業務一般投資業務一般投資業務研發設計	所持股權百分比 106年 12月31日 105年 12月31日 95.31 95.31 100.00 100.00 99.34 99.34 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 51.28 - - 62.31 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 - 100.00 - 100.00 -	說明
			106年 12月31日 95.31 100.00 99.34 100.00 100.00 100.00 51.28 - 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
				註一註二註三註三註四註四註四

（Touchscreen 公司）

註一：力垣公司於 105 年 7 月辦理減資退還股款 409,231 仟元。

註二：本公司於 105 年 7 月以 358,430 仟元投資取得通盛公司 100.00% 股權並取得對該公司之控制力。

註三：本公司於 106 年 7 月及 8 月以 8,800 仟元投資取得陞達公司 2.44%股權（帳列以成本衡量之金融資產）。巨馳公司於 106 年 7 月 31 日股東臨時會決議，為整合整體資源及提升競爭力，巨馳公司與陞達公司合併，合併後陞達公司為存續公司，巨馳公司為消滅公司。合併基準日為 106 年 10 月 1 日，換股比例為巨馳公司 1 股普通股換發陞達公司 0.901067 股普通股。合併後本公

108 -

司及仕野公司合計持有陞達公司 51.28% 股權，取得對其控制力，並認列處分投資損失 1,489 仟元。為提高集團營運效率，進行組織重組及扁平化，本公司於 106 年 12 月以 154,055 仟元向仕野公司取得其所持有陞達公司全部股權。註四：合併公司於 106 年 10 月 1 日合併取得陞達公司。、十三、不動產廠房及設備

不動產、廠房及設備
成本 105年1月1日餘額增添處分／除列由合併企業取得淨兌換差額 105年12月31日餘額累計折舊 105年1月1日餘額折舊費用處分／除列由合併企業取得淨兌換差額 105年12月31日餘額 105年12月31日淨額成本 106年1月1日餘額增添處分／除列由合併企業取得重分類淨兌換差額 106年12月31日餘額累計折舊 106年1月1日餘額折舊費用處分／除列由合併企業取得重分類淨兌換差額 106年12月31日餘額 106年12月31日淨額	土地 $ 423,144 - ( 70,426 ) 223,190 - $ 575,908 $ - - - - - $ - $ 575,908 $ 575,908 - - - - - $ 575,908 $ - - - - - - $ - $ 575,908	房屋及建築 $ 261,635 - ( 21,666 ) 59,100 ( 5,790 ) $ 293,279 $ 30,874 7,249 ( 9,082 ) 23,080 ( 786 ) $ 51,335 $ 241,944 $ 293,279 - - - 9,499 ( 672 ) $ 302,106 $ 51,335 7,720 - - 1,781 ( 54 ) $ 60,782 $ 241,324	其他設備 $ 30,616 3,026 ( 10,641 ) 10,499 ( 622 ) $ 32,878 $ 9,695 6,379 ( 10,358 ) 9,540 ( 371 ) $ 14,885 $ 17,993 $ 32,878 2,949 ( 6,508 ) 8,100 520 ( 188 ) $ 37,751 $ 14,885 5,775 ( 6,204 ) 6,237 - ( 98 ) $ 20,595 $ 17,156	合計
				$ 715,395 3,026 ( 102,733 ) 292,789 ( 6,412 ) $ 902,065 $ 40,569 13,628 ( 19,440 ) 32,620 ( 1,157 ) $ 66,220 $ 835,845 $ 902,065 2,949 ( 6,508 ) 8,100 10,019 ( 860 ) $ 915,765 $ 66,220 13,495 ( 6,204 ) 6,237 1,781 ( 152 ) $ 81,377 $ 834,388

109 -

折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提：

房屋及建築 10 至 55 年其他設備 2 至 6 年

合併公司於 105 年 9 月出售土地以及房屋及建築予關係人，處分價款 85,790 仟元，並認列處分不動產、廠房及設備利益 2,780 仟元。設定抵押作為銀行借款額度及供應商進貨付款擔保之不動產、廠房及設備金額，參閱附註三三。

十四、投資性不動產

投資性不動產

成本
105年1月1日餘額		$	42,530
淨兌換差額	(		1,959	)
105年12月31日餘額		$	40,571
累計折舊
105年1月1日餘額		$	4,242
折舊費用			1,168
淨兌換差額	(		336	)
105年12月31日餘額		$	5,074
105年12月31日淨額		$	35,497
成本
106年1月1日餘額		$	40,571
重分類	(		9,499	)
淨兌換差額	(		393	)
106年12月31日餘額		$	30,679
累計折舊
106年1月1日餘額		$	5,074
折舊費用			769
重分類	(		1,781	)
淨兌換差額	(		64	)
106年12月31日餘額		$	3,998
106年12月31日淨額		$	26,681

投資性不動產之房屋及建築係以直線基礎按 20 至 50 年之耐用年數計提折舊。

110 -

置於中華民國之投資性不動產之公允價值僅由合併公司管理階層評價，該評價 106 及 105 年度係參考鄰近類似不動產交易價格之市場證據；置於中國地區之投資性不動產之公允價值僅由合併公司管理階層評價，該評價 106 及 105 年度係採用收益法。評價所得公允價值如下：

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合併公司之所有投資性不動產皆係自有權益。設定抵押作為供應商進貨付款擔保之投資性不動產金額，參閱附註三三。十五、商譽

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分攤至現金產生單位之商譽帳面金額如下：

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註：巨馳公司與陞達公司於 106 年 10 月 1 日合併，陞達公司為存續公司。

合併公司於 105 年 7 月 1 日收購通盛公司產生商譽 34,752 仟元，主要係來自預期營業收入成長所帶來之效益。進行減損測試時，該商譽僅與通盛公司單一現金產生單位有關，故商譽之減損係透過計算通盛公司之可回收金額與淨資產帳面金額評估是否須提列減損。

另依合併公司於併購時委請專家出具之股權計算價值分析報告，係以通盛公司 105 年至 109 年之財務預測為分析基礎，根據產品別預估財務預測期間之營業收入，故合併財務報告主係針對 105 年至 109 年比較期間之預期營業收入達成情形進行評估說明。

收購日至 105 年 12 月 31 日實際營業收入達預期營業收入 100.70%。由於市場變化導致客戶訂單減少及新台幣升值，致合併後之實際營業收入成長不如預期，106 年度實際營業收入僅達預期營業收入 70.32%。經評估通盛公司可回收金額小於帳面金額，故於 106 年度認列商譽減損損失 34,752 仟元。

通盛公司之可回收金額係以使用價值為基礎決定，以合併公司管理階層核定未來 5 年財務預算之現金流量估計，並使用年折現率 9.89%

111 -

予以計算。其他關鍵假設尚包含預計營業收入及銷貨毛利，該等假設係參考該現金產生單位過去營運情況及管理階層對市場之預期。合併公司於 105 年度認列仕野公司之商譽減損 2,852 仟元，造成減損之主要原因係效益不如預期。

合併公司於 105 年度經評估商譽之可回收金額，認列與巨馳公司有關之商譽減損 10,632 仟元。造成減損之主要原因係巨馳公司之獲利不如預期。合併公司於報導期間結束日對商譽之可回收金額進行減損評估，並以使用價值作為可回收金額之計算基礎。使用價值之計算，係以現金產生單位財務預算之現金流量作為估計基礎，並於 105 年度使用年折現率 9.75%予以計算。

十六、其他無形資產

係以現金產生單位財務預算之現金流量作為估計基礎，使用年折現率9.75%予以計算。其他無形資產	並	於105 年度
專利權電腦軟體成本 105年1月1日餘額 $ - $ 5,189 增添 - 506 除列 - ( 1,697 ) 105年12月31日餘額 $ - $ 3,998 累計攤銷 105年1月1日餘額 $ - $ 2,730 攤銷費用 - 1,230 除列 - ( 1,697 ) 105年12月31日餘額 $ - $ 2,263 105年12月31日淨額 $ - $ 1,735 成本 106年1月1日餘額 $ - $ 3,998 增添 - 625 由企業合併取得 13,600 - 除列 - ( 1,294 ) 106年12月31日餘額 $ 13,600 $ 3,329 累計攤銷 106年1月1日餘額 $ - $ 2,263 攤銷費用 486 903 除列 - ( 1,294 ) 106年12月31日餘額 $ 486 $ 1,872 106年12月31日淨額 $ 13,114 $ 1,457 攤銷費用係以直線基礎按下列耐用年數計提：	合	計
	( ( ( (	$ 5,189 506 1,697 ) $ 3,998 $ 2,730 1,230 1,697 ) $ 2,263 $ 1,735 $ 3,998 625 13,600 1,294 ) $ 16,929 $ 2,263 1,389 1,294 ) $ 2,358 $ 14,571

電腦軟體專利權

3 至 5 年 7 年

112 -

十七、其他資產

其他資產
流動其他非流動催收款項（註）減：備抵呆帳其他	106年12月31日 $ 1,580 141,193 (141,193 ) - 9,896 $ 9,896	105年12月31日
	(	(	$ 5,085 148,246 139,246 ) 9,000 10,437 $ 19,437

註：合併公司將帳上個別評估減損損失之應收款項及其備抵呆帳重分類至催收款項項下。

十八、借款

一 ( ) 短期借款

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銀行短期借款於資產負債表日之利率區間如下：

銀行信用借款銀行抵押借款	106年12月31日 0.926000%～ 2.494715% 1.300000%～ 1.500000%	105年12月31日
		0.926000%～ 3.357600% 1.150000%～ 2.431290%

(二 ) 應付短期票券

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尚未到期之應付短期票券如下：

106 年 12 月 31 日

擔保品保證／承兌機構票面金額折價金額帳面金額利率區間擔保品名稱帳面金額應付商業本票中華票券 $ 150,000 ( $ 123 ) $ 149,877 0.530%~ － $ - 0.532% 國際票券 50,000 ( 28 ) 49,972 0.562% － - 萬通票券 50,000 ( 71 ) 49,929 0.742% － - 兆豐票券 50,000 ( 31 ) 49,969 0.800% － - $ 300,000 ( $ 253 ) $ 299,747 $ -

113 -

105 年 12 月 31 日

擔保品保證／承兌機構票面金額折價金額帳面金額利率區間擔保品名稱帳面金額應付商業本票兆豐票券 $ 50,000 ( $ 65 ) $ 49,935 0.8000% － $ -

(三 ) 長期借款

106年12月31日 105年12月31日

銀行抵押借款彰化銀行華南銀行銀行信用借款台新銀行日盛銀行第一銀行減：列為一年內到期部分 ( 聯貸借款銀行聯貸借款	$ 55,333 50,000 105,333 200,000 200,000 149,000 549,000 654,333 61,066 ) ( 593,267 - $ 593,267	$ 66,400 150,000 216,400 - - - - 216,400 111,067 ) 105,333 154,800 $ 260,133

106年12月31日 105年12月31日銀行抵押借款 1.3500%～1.5200% 1.3500%～1.5200% 銀行信用借款 1.1200%～1.3000% - 銀行聯貸借款 - 2.1749%～2.6744%

本公司於華南銀行之抵押借款，自 104 年 6 月至 107 年 6 月，每月付息。另自第 13 個月起，本金按月平均攤還，利息按月計付。力垣公司於彰化銀行之抵押借款，自 96 年 12 月至 111 年 12 月，分 180 期按月平均攤還本息。

本公司於 106 年 12 月 31 日信用借款餘額為 549,000 仟元，係與金融機構簽訂中長期授信合約，得於授信額度內循環動用，因是列於長期借款。

本公司、力垣公司、力禾公司及健略公司於民國 104 年 11 月 18 日與玉山商業銀行等六家銀行簽訂聯合授信合約。截至 105 年 12 月 31 日，力禾公司已動用 154,800 仟元，合約內容摘要如下：

授信期間：自首次動用日（ 104 年 12 月 4 日）起算至屆滿三年之日止。
授信額度：甲項授信－新台幣 1,000,000 仟元整，得循環動用；乙項授信－ 20,000 仟美元整，得循環動用。
114 -
財務承諾：在合約存續期間內，本公司之年度合併財務報告之流動比率維持在 100%（含）以上、負債比率維持在 190%（含）以下、最低有形淨值（淨值－無形資產）維持在 2,500,000 仟元（含）以上。

上述聯合授信合約之甲項及乙項授信額度於 106 年 12 月 4 日分別減少至新台幣 300,000 仟元整及 6,000 仟美元整。另於 107 年 2 月 21 日全數取消。

十九、應付票據及應付帳款

十九、	21 日全數取消。應付票據及應付帳款
二十、二一、	應付票據非因營業而發生應付帳款因營業而發生其他負債流動其他應付款應付薪資及獎金應付進銷貨費用應付休假給付應付佣金應付利息其他其他負債預收貨款其他負債準備流動銷貨折讓 106年1月1日餘額本年度新增本年度使用 106年12月31日餘額	106年12月31日 $ 308 $ 1,246,192 106年12月31日 $ 183,677 30,013 10,765 1,527 1,153 72,871 $ 300,006 $ 24,909 3,113 $ 28,022 106年12月31日 $ 7,380	105年12月31日
			$ 465 $ 1,562,967 105年12月31日
			$ 135,218 34,130 9,439 7,310 1,283 88,813 $ 276,193 $ 9,512 4,945 $ 14,457 105年12月31日
			銷	$ 11,195 貨折讓
			(	$ 11,195 58,455 62,270 ) $ 7,380

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銷貨折讓之負債準備係依歷史經驗、管理階層之判斷及其他已知原因估計可能發生之產品折讓，並於相關產品出售當年度認列為營業收入之減項。

二二、退職後福利計畫

一 ( ) 確定提撥計畫

合併公司中之本公司、仕野公司、陞達公司、通盛公司、力垣公司、力禾公司及健略公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬政府管理之確定提撥退休計畫，依員工每月薪資 6%提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。

日電貿深圳公司、日電貿上海公司、日電貿蘇州公司、力垣香港公司及合順深圳公司之職工退休辦法係確定提撥制，依照該地方政府規定標準工資之一定百分比計提。

(二 ) 確定福利計畫

合併公司中之本公司、仕野公司、陞達公司、通盛公司及力垣公司依我國「勞動基準法」辦理之退休金制度係屬政府管理之確定福利退休計畫。員工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前 6 個月平均工資計算。本公司、仕野公司、陞達公司、通盛公司及力垣公司按員工每月薪資總額 2%提撥退休金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶。年度終了前，若估算專戶餘額不足給付次一年度內預估達到退休條件之勞工，次年度 3 月底前將一次提撥其差額。該專戶係委託勞動部勞動基金運用局管理，合併公司並無影響投資管理策略之權利。

新北市政府勞工局分別來函同意力垣公司自 101 年 12 月起至 107 年 11 月止，暫停提撥勞工退休準備金至台灣銀行。列入合併資產負債表之確定福利計畫金額列示如下：

	106年12月31日	106年12月31日	106年12月31日
本公司 $ 57,393 ( 13,334 ) $ 44,059	仕野公司陞達公司（註一）力垣公司 $ 7,180 $ 4,585 $ 8,095 ( 5,806 ) ( 2,746 ) ( 9,326 ) $ 1,374 $ 1,839 ($ 1,231 ) 105年12月31日			通盛公司
(	(			(	$ 27,118 12,936 ) $ 14,182
本公司 $ 48,356 ( 11,096 ) $ 37,260	仕野公司 $ 6,716 ( 5,634 ) $ 1,082	巨馳公司（註一） $ 7,437 ( 4,796 ) $ 2,641	力垣公司 $ 8,013 ( 9,230 ) ($ 1,217 )	通盛公司
(	(	(	( (	(	$ 27,603 13,491 ) $ 14,112

116 -

淨確定福利負債（資產）變動如下：

105年1月1日餘額服務成本當期服務成本利息費用（收入）認列於損益再衡量數計畫資產報酬（除包含於淨利息之金額外）精算損失－人口統計假設變動精算損失－財務假設變動精算損失－經驗調整認列於其他綜合損益雇主提撥 105年12月31日餘額 106年1月1日餘額服務成本當期服務成本前期服務成本利息費用（收入）認列於損益再衡量數計畫資產報酬（除包含於淨利息之金額外）精算損失－人口統計假設變動精算利益－財務假設變動精算損失－經驗調整認列於其他綜合損益雇主提撥 106年12月31日餘額	本			公	司
	確義		計公	畫資產允價值 $ 8,768 ) - 141 ) 141 ) 84 - - - 84 2,271 ) $ 11,096 ) $ 11,096 ) - - 118 ) 118 ) 20 - - - 20 2,140 ) $ 13,334 )	淨確定福利負債（資產）
			( ( ( ( ( ( ( ( ( (		$ 33,860 1,150 498 1,648 84 1,055 2,592 292 4,023 ( 2,271 ) $ 37,260 $ 37,260 1,275 1,765 365 3,405 20 1,822 ( 1,459 ) 5,151 5,534 ( 2,140 ) $ 44,059

117 -

105年1月1日餘額服務成本當期服務成本利息費用（收入）認列於損益再衡量數計畫資產報酬（除包含於淨利息之金額外）精算損失－人口統計假設變動精算損失－財務假設變動精算損失－經驗調整認列於其他綜合損益雇主提撥 105年12月31日餘額 106年1月1日餘額服務成本當期服務成本前期服務成本利息費用（收入）認列於損益再衡量數計畫資產報酬（除包含於淨利息之金額外）精算損失－人口統計假設變動精算損失－財務假設變動精算損失－經驗調整認列於其他綜合損益雇主提撥福利支付 106年12月31日餘額	仕	野	野	公司	公司
	確義		計公		淨確定福利負債（資產）
					$ 586 34 9 43 43 64 $ 435 26 568 ( 115 ) $ 1,082 $ 1,082 36 186 11 233 6 212 ( 111 ) 252 359 ( 114 ) ( 186 ) $ 1,374

118 -

巨	馳公		司（	註一）	註一）
確義	定福利務現值 $ 6,495 - 97 97 - 302 408 135 845 - $ 7,437 達公	計公	畫資產允價值 $ 4,671 ) - 70 ) 70 ) 37 - - - 37 92 ) $ 4,796 ) 司（	淨確定福利負債（資產）
陞		( ( ( ( (		( 註	$ 1,824 - 27 27 37 302 408 135 882 92 ) $ 2,641 一）
確義		計公	畫資產允價值 $ 4,796 ) - 40 ) 40 ) 7 - - - 7	淨確定福利負債（資產）
		( ( (		$ 2,641 ( 357 ) 22 ( 335 ) 7 115 ( 279 ) 441 284

（接次頁）

119 -

（承前頁）

陞達公	陞達公	司（	司（	註一）	註一）
確定福利義務現值計畫資產公允價值淨確定福利負債（資產） $ - ( $ 94 ) ( $ 94 ) ( 7,129 ) 4,885 ( 2,244 ) 4,295 ( 2,708 ) 1,587 $ 4,585 ($ 2,746 ) $ 1,839 力垣公司				淨確定福利負債（資產）
確義	定福利務現值 $ 6,732 37 47 118 202 - 293 649 184 1,126 47 ) $ 8,013 $ 8,013 39 100 139	計公	畫資產允價值 $ 9,185 ) - - 161 ) 161 ) 69 - - - 69 47 $ 9,230 ) $ 9,230 ) - 115 ) 115 )	淨確定福利負債（資產）
(		( ( ( ( ( ( (		( ( ( ( (	$ 2,453 ) 37 47 43 ) 41 69 293 649 184 1,195 - $ 1,217 ) $ 1,217 ) 39 15 ) 24

（接次頁）

120 -

（承前頁）

力垣	力垣	力垣	公司	公司	公司
確定福利義務現值 $ - 185 ( 504 ) 262 ( 57 ) - $ 8,095 通盛公		計公	畫資產允價值 $ 19 - - - 19 - $ 9,326 ) 司（	淨確定福利負債（資產）
		(		$ 19 185 ( 504 ) 262 ( 38 ) - ($ 1,231 ) 註二）
確義	定福利務現值 $ 25,097 368 377 745 - 270 1,468 23 1,761 - $ 27,603	計公	畫資產允價值 $ 13,058 ) - 198 ) 198 ) 104 - - - 104 339 ) $ 13,491 )	淨確定福利負債（資產）
		( ( ( ( (		(	$ 12,039 368 179 547 104 270 1,468 23 1,865 339 ) $ 14,112

（接次頁）

121 -

（承前頁）

106年1月1日餘額服務成本當期服務成本利息費用（收入）認列於損益再衡量數計畫資產報酬（除包含於淨利息之金額外）精算損失－人口統計假設變動精算利益－財務假設變動精算損失－經驗調整認列於其他綜合損益雇主提撥福利支付 106年12月31日餘額	通	盛公		司（	註二）
	確義		計公		淨確定福利負債（資產）
					$ 14,112 386 140 526 6 512 ( 723 ) 88 ( 117 ) ( 339 ) - $ 14,182

合併公司因「勞動基準法」之退休金制度暴露於下列風險：

投資風險：勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方式，將勞工退休基金分別投資於國內（外）權益證券與債務證券及銀行存款等標的，惟合併公司之計畫資產得分配金額係以不低於當地銀行 2 年定期存款利率計算而得之收益。
利率風險：政府公債之利率下降將使確定福利義務現值增加，惟計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加，兩者對淨確定福利負債之影響具有部分抵銷之效果。
薪資風險：確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未來薪資。因此計畫成員薪資之增加將使確定福利義務現值增加。

合併公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算，衡量日之重大假設如下：

折現率薪資預期增加率		106年12月31日	106年12月31日	106年12月31日
	本公司 1.250% 3.000%	仕野公司 1.250% 3.000%	陞達公司 ( 註一) 1.630% 2.750%	力垣公司 1.625% 3.000%	通盛公司
					1.250% 2.000%

122 -

折現率薪資預期增加率		105年12月31日	105年12月31日	105年12月31日
	本公司 1.000% 3.000%	仕野公司 1.125% 3.000%	巨馳公司 ( 註一) 1.000% 2.750%	力垣公司 1.250% 3.000%	通盛公司
					1.000% 2.000%

若重大精算假設分別發生合理可能之變動，在所有其他假設維持不變之情況下，將使確定福利義務現值增加（減少）之金額如下： 106年12月31日

		106年12月31日	106年12月31日	106年12月31日
折現率增加0.25% 減少0.25% 薪資預期增加率增加0.25% 減少0.25% 折現率增加0.25% 減少0.25% 薪資預期增加率增加0.25% 減少0.25%	本公司 ($ 1,454 ) $ 1,510 $ 1,458 ($ 1,412 )	仕野公司陞達公司 ( 註一) 力垣公司 ($ 221 ) ($ 177 ) ($ 318 ) $ 230 $ 185 $ 334 $ 223 $ 180 $ 325 ($ 215 ) ($ 174 ) ($ 311 ) 105年12月31日			通盛公司
	( (	( (			( (	$ 706 ) $ 732 $ 714 $ 692 )
	本公司 ($ 1,336 ) $ 1,389 $ 1,339 ($ 1,295 )	仕野公司 ($ 222 ) $ 232 $ 225 ($ 216 )	巨馳公司 ( 註一) ($ 213 ) $ 221 $ 213 ($ 207 )	力垣公司 ($ 337 ) $ 355 $ 344 ($ 329 )	通盛公司
	( (	( (	( (	( (	( (	$ 750 ) $ 779 $ 758 $ 734 )

由於精算假設可能彼此相關，僅單一假設變動之可能性不大，故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變動情形。

預期1年內提撥金額確定福利義務平均到期期間		106年12月31日	106年12月31日	106年12月31日		本公司 $1,336 11.8年	105年12月31日	105年12月31日	105年12月31日
	本公司	仕野公司	陞達公司（註一）	力垣公司	通盛公司		仕野公司	巨馳公司（註一）	力垣公司	通盛公司
	$1,230 10.6年	$ 90 12.5年	$ 148 15.9年	$ - 16年	$ 328 10.5年		$ 80 13.4年	$ 77 11.6年	$ - 17.1年	$ 339 10.9年

註一：巨馳公司與陞達公司於 106 年 10 月 1 日合併，陞達公司為存續公司。

註二：合併公司於 105 年 7 月投資取得通盛公司 100.00%股權並取得對該公司之控制力，故合併財務報表僅認列取得後之淨確定福利負債變動。

123 -

二三、權益

一 ( ) 股本

普通股

普通股
額定股數（仟股）額定股本已發行且已收足股款之股數（仟股）已發行股本	106年12月31日 250,000 $ 2,500,000 166,969 $ 1,669,693	105年12月31日
			200,000 $ 2,000,000 166,969 $ 1,669,693

已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收取股利之權利。

額定股本中供發行附認股權公司債、附認股權特別股及認股權憑證轉換股份所保留之股本計 10,000 仟股。 (二 ) 資本公積

資本公積
得用以彌補虧損、發放現金或撥充股本（註）股票發行溢價公司債轉換溢額庫藏股票交易實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額合併溢額其他僅得用以彌補虧損員工認股權其他	106年12月31日 $ 276,386 111,200 19,455 3,419 289 3,814 414,563 $ 4,629 222 4,851 $ 419,414	105年12月31日
			$ 276,386 111,200 13,145 3,543 289 3,814 408,377 $ 4,629 - 4,629 $ 413,006

註：此類資本公積得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。

(三 ) 保留盈餘及股利政策

依 104 年 5 月公司法之修正，股息及紅利之分派限於股東，員工非屬盈餘分派之對象。本公司已於 105 年 6 月 17 日股東常會決議通過修正章程之盈餘分派政策，並於章程中另外訂定員工及董監事酬勞之分派政策。

124 -

修正後章程之盈餘分派政策規定，本公司年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往虧損，次提 10%為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時不在此限，另視公司營運需要及法令規定提列特別盈餘公積，如尚有盈餘併同期初未分配盈餘，提撥 10%至 100%，由董事會擬具盈餘分配案提請股東會決議分派之。員工及董監事酬勞分派政策，參閱附註二四之 (六 )員工酬勞及董監事酬勞。

本公司將考量所處環境及成長階段，因應未來資金需求及長期財務規劃，盈餘之分派除依公司章程第二十一條規定辦理外，當年度分派股東紅利之現金股利不得低於股東紅利總額之 10%。法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股本總額 25%之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。

本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490 號函及「採用國際財務報導準則（ IFRSs）後，提列特別盈餘公積之適用疑義問答」等規定提列及迴轉特別盈餘公積。

分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。

本公司於 106 年 6 月 14 日及 105 年 6 月 17 日舉行股東常會，分別決議通過 105 及 104 年度盈餘分配案如下：

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本公司 107 年 3 月 21 日董事會擬議 106 年度盈餘分配案如下：

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有關 106 年度之盈餘分配案尚待預計於 107 年 6 月 20 日召開之股東常會決議。

(四 ) 特別盈餘公積

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因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足提列，故僅就因轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數 24,259 仟元予以提列特別盈餘公積。

因國外營運機構（包括子公司）財務報表換算之兌換差額所提列之特別盈餘公積，係依本公司處分比例迴轉，待本公司喪失重大影響時，則全數迴轉。於分派盈餘時，尚應就報導期間結束日帳列其他股東權益減項淨額與首次採用 IFRSs 所提列之特別盈餘公積之

125 -

差額補提列特別盈餘公積。嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘。

(五 ) 其他權益項目

國外營運機構財務報表換算之兌換差額

1.國外營運機構財務報表換算之兌換差額
106年度年初餘額 ( $ 989 ) 換算國外營運機構財務報表所產生之兌換差額 ( 15,068 ) 年底餘額 ($ 16,057 ) 2.備供出售金融資產未實現損益 106年度年初餘額 $ 95,730 備供出售金融資產未實現損益 166,582 相關所得稅 20 備供出售金融資產累計利益重分類至損益 (106,105 ) 年底餘額 $ 156,227 (六)非控制權益 106年度年初餘額 $ 70,340 歸屬於非控制權益之份額本年度淨利 11,263 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 ( 93 ) 備供出售金融資產未實現損益 3,545 確定福利計畫之再衡量數 ( 154 ) 相關所得稅 26 子公司發放現金股利 ( 1,228 ) 非控制權益增加（減少） 98,484 年底餘額 $ 182,183		105年度
	( (	$ 32,303 33,292 ) $ 989 ) 105年度
	$ 14,213 81,750 ( 233 ) - $ 95,730 105年度
	$ 73,940 1,663 ( 15 ) 1,223 ( 393 ) 66 ( 3,441 ) ( 2,703 ) $ 70,340

(七 ) 庫藏股票

轉讓股份予員工（仟股） 105 年 1 月 1 日及 12 月 31 日股數 $ 2,500 106 年 1 月 1 日股數 $ 2,500 本年度減少 ( 2,500 ) 106 年 12 月 31 日股數 -

126 -

本公司董事會於 104 年 9 月 1 日決議自市場買回公司股份轉讓予員工，買回期間為 104 年 9 月 2 日至 104 年 10 月 30 日。本公司買回庫藏股票共計 2,500 仟股，成本為 59,541 仟元。

該等庫藏股票於 106 年 3 月 9 日為員工認股基準日轉讓予本公司及子公司員工，並於給予日依選擇權評價模式認列員工酬勞成本 6,500 仟元，轉讓庫藏股票價款於扣除證券交易稅後為 59,351 仟元， — 因而認列資本公積庫藏股交易 6,310 仟元。

二四、本年度淨利

一 ( ) 其他收入

(一)其他收入
		106年度			105年度
股利收入		$	22,599		$	22,175
利息收入			10,492			6,538
租金收入			3,909			4,554
其他			11,764			21,171
		$	48,764		$	54,438
(二)其他利益及損失
		106年度			105年度
淨處分投資利益		$	120,940		$	456
透過損益按公允價值衡量之
金融資產及負債損益			9,286			1,360
淨外幣兌換損益	(		72,177	)	(	9,786	)
商譽減損損失	(		34,752	)	(	13,484	)
投資性不動產折舊費用	(		769	)	(	1,168	)
處分不動產、廠房及設備淨損
益	(		278	)		2,498
其他	(		3,714	)	(	5,807	)
		$	18,536		($	25,931	)
(三)財務成本
		106年度			105年度
銀行借款利息		$	25,071		$	26,635
押金設算息			4			4
		$	25,075		$	26,639
(四)折舊及攤銷
		106年度			105年度
不動產、廠房及設備		$	13,495		$	13,628
投資性不動產			769			1,168
其他無形資產			1,389			1,230
		$	15,653		$	16,026
折舊費用依功能別彙總
營業成本		$	94		$	-
營業費用			13,401			13,628
其他利益及損失			769			1,168
		$	14,264		$	14,796

127 -

攤銷費用依功能別彙總營業費用 (五)員工福利費用短期員工福利退職後福利確定提撥計畫確定福利計畫（附註二二）股份基礎給付權益交割其他員工福利依功能別彙總營業成本營業費用		$ 1,389 106年度 $ 393,943 17,156 3,853 21,009 6,500 41,777 $ 463,229 $ 1,628 461,601 $ 463,229		$ 1,230 105年度
				$ 345,295 17,521 2,124 19,645 - 40,032 $ 404,972 $ - 404,972 $ 404,972

(六 ) 員工酬勞及董監事酬勞

本公司年度如有獲利，應提撥不低於 5%為員工酬勞及不高於 3% 為董監事酬勞。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。前項員工酬勞發給股票或現金之對象，包括符合一定條件之從屬公司員工。106 及 105 年度員工酬勞及董監事酬勞係以過去經驗及考量經營現況估列，並分別於 107 年 3 月 21 日及 106 年 3 月 23 日經董事會決議發放之金額如下：金額

會決議發放之金額如下：金額
員工酬勞董監事酬勞	106年度現金 $ 48,551 10,404	105年度
		現金
		$ 23,367 7,010

年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於次一年度調整入帳。

105 及 104 年度員工酬勞及董監事酬勞之實際配發金額與 105 及 104 年度合併財務報告之認列金額並無差異。

有關本公司 107 及 106 年度董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

128 -

二五、所得稅

一 ( ) 認列於損益之所得稅費用主要組成項目

認列於損益之所得稅費用主要組成項目
106年度當期所得稅本年度產生者 $ 112,981 未分配盈餘加徵 952 土地增值稅 - 以前年度之調整 11,828 125,761 遞延所得稅本年度產生者 ( 8,107 ) 以前年度之調整 ( 351 ) ( 8,458 ) 認列於損益之所得稅費用 $ 117,303 會計所得與所得稅費用之調節如下： 106年度稅前淨利 $ 710,831 稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 $ 132,016 稅上不可減除之費損 83 子公司盈餘之遞延所得稅影響數 6,691 子公司虧損之遞延所得稅影響數 ( 1,412 ) 免稅所得 ( 32,806 ) 基本稅額應納差額未分配盈餘加徵 952 土地增值稅 - 未認列之可減除暫時性差異 ( 656 ) 未認列之虧損扣抵 958 以前年度之當期所得稅費用於本年度之調整 11,828 以前年度之遞延所得稅費用於本年度之調整 ( 351 ) 認列於損益之所得稅費用 $ 117,303		105年度
	(	$ 80,286 187 1,326 446 82,245 4,614 205 ) 4,409 $ 86,654 105年度
	$ 475,378 $ 89,596 104 3,731 ( 7,412 ) ( 10,655 ) - 187 1,326 9,606 ( 70 ) 446 ( 205 ) $ 86,654

合併公司適用中華民國所得稅法之個體所適用之稅率為 17%；中國地區子公司所適用之稅率為 25%；其他轄區所產生之稅額係依各相關轄區適用之稅率計算。

我國於 107 年 2 月經總統公布修正中華民國所得稅法，將營利事業所得稅稅率由 17%調整為 20%，並自 107 年度施行。此外， 107 年度未分配盈餘所適用之稅率將由 10%調降為 5%。 106 年 12 月 31

129 -

日已認列之遞延所得稅資產及遞延所得稅負債，預計因稅率變動而於 107 年分別調整增加 14,450 仟元及 245 仟元。

由於 107 年度股東會盈餘分配情形尚具不確定性，故 106 年度未分配盈餘加徵 10%所得稅之潛在所得稅後果尚無法可靠決定。 (二 ) 本期所得稅資產及負債

106年12月31日 105年12月31日

本期所得稅資產應收退稅款 $ 3,138 $ 5,282 本期所得稅負債應付所得稅 $ 67,504 $ 39,655

(三 ) 遞延所得稅資產及負債遞延所得稅資產及負債之變動如下： 106 年度

106 年度
遞延所得稅資產	年初餘額		收購子公司		認列於損益	認列於其他綜合損益		直接認列於權益		自權益重分類至損益		年底餘額
	$ 22,800 10,482 10,421 1,488 1,465 619 559 524 122 9 - 48,489 3,627 $ 52,116 $ 2,974 1,178 - $ 4,152 年初餘額		$ - - - - - - - - - - - - 23,000 $ 23,000 $ - - - $ - 收購子公司		$ 203 2,377 ( 1,421 ) 246 ( 211 ) 4,319 ( 559 ) 4,509 ( 40 ) - - 9,423 ( 3,649 ) $ 5,774 ( $ 2,974 ) 54 206 ($ 2,714 ) 認列於損益	$ - - 976 - - - - - - 20 - 996 - $ 996 $ - - ( 48 ) ($ 48 ) 認列於其他綜合損益		$ - - - - - - - - - - 30 30 - $ 30 $ - - - $ - 直接認列於權益		$ - - - - - - - - - - ( 30 ) ( 30 ) - ($ 30 ) $ - - - $ - 自權益重分類至損益		$ 23,003 12,859 9,976 1,734 1,254 4,938 - 5,033 82 29 - 58,908 22,978 $ 81,886 $ - 1,232 158 $ 1,390 年底餘額
暫時性差異備抵呆帳損失存貨跌價損失確定福利退休計畫應付休假給付未實現銷貨折讓未實現銷貨毛利遠匯評價損失未實現兌換損失職工福利備供出售金融資產未實現損益股票發行成本虧損扣抵遞延所得稅負債
未實現兌換利益採用權益法認列之子公司損益之份額確定福利退休計畫 105 年度遞延所得稅資產
		$ 17,819 14,500 7,963 6,528 1,244 812 450 222 163 - - 49,701 3,697 $ 53,398		$ - - - 2,047 - - - - - - - 2,047 - $ 2,047	$ 4,981 ( 14,500 ) 2,519 396 244 ( 253 ) 169 1,243 ( 41 ) 524 242 ( 4,476 ) ( 70 ) ($ 4,546 )	(	$ - - - 1,450 - - - - - - 233 ) 1,217 - $ 1,217		$ - - - - - - - - - - - - - $ -		$ - - - - - - - - - - - - - $ -		$ 22,800 - 10,482 10,421 1,488 559 619 1,465 122 524 9 48,489 3,627 $ 52,116
暫時性差異備抵呆帳損失採用權益法認列之子公司損益之份額存貨跌價損失確定福利退休計畫應付休假給付遠匯評價損失未實現銷貨毛利未實現銷貨折讓職工福利未實現兌換損失備供出售金融資產未實現損益虧損扣抵

（接次頁）

130 -

（承前頁）

遞延所得稅負債	年初餘額	年初餘額	收購子公司 $ - - - $ -	認列於損益	認列於其他綜合損益	認列於其他綜合損益	直接認列於權益	直接認列於權益	自權益重分類至損益	自權益重分類至損益	年底餘額	年底餘額
		$ 3,675 325 289 $ 4,289		( $ 701 ) 853 ( 289 ) ($ 137 )		$ - - - $ -		$ - - - $ -		$ - - - $ -		$ 2,974 1178 - $ 4,152
未實現兌換利益採用權益法認列之子公司損益之份額確定福利退休計畫

(四 ) 未於合併資產負債表中認列遞延所得稅資產之可減除暫時性差異及未使用虧損扣抵金額

未使用虧損扣抵金額
虧損扣抵陞達公司（註） 108年度到期 109年度到期 110年度到期 111年度到期 112年度到期可減除暫時性差異採用權益法認列之子公司損益之份額商譽減損損失以成本衡量之金融資產	106年12月31日 $ - 56,188 17,755 8,038 9,025 $ 91,006 $ 116,398 $ 47,521 $ 464	105年12月31日
			$ 216 5,921 2,036 736 12,426 $ 21,335 $ 134,088 $ 12,769 $ 464

註：巨馳公司與陞達公司於 106 年 10 月 1 日合併，陞達公司為存續公司。

(五 ) 未使用之虧損扣抵相關資訊截至 106 年 12 月 31 日止，虧損扣抵相關資訊如下：

尚未扣抵餘額最後扣抵年度 $ 5,375 108年度 117,388 109年度 40,391 110年度 30,900 111年度 32,115 112年度 $ 226,169

131 -

(六 ) 兩稅合一相關資訊

106年12月31日 105年12月31日

未分配盈餘

未分配盈餘	106年12月31日	105年12月31日	105年12月31日
86年度以前 87年度以後股東可扣抵稅額帳戶餘額本公司仕野公司力垣公司力禾公司健略公司巨馳公司（註二）通盛公司陞達公司盈餘分配適用之稅額扣抵比率本公司仕野公司力垣公司力禾公司健略公司通盛公司陞達公司（註二）	$ - - $ - （註一） 106年12月31日 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - （註一） 106年度（註一）（註一）（註一）（註一）（註一）（註一）（註一）	$ - 437,538 $ 437,538 105年12月31日
			$ 23,046 $ 1,139 $ 20,919 $ 31,286 $ 48,135 $ 361 $ 10,085 $ - 105年度
			20.49% 20.48% 20.48% 20.48% 20.48% 15.72% -

註一： 107 年 2 月公布生效之中華民國所得稅法修正內容已廢除兩稅合一制度， 106 年度相關資訊已不適用。

註二：巨馳公司與陞達公司於 106 年 10 月 1 日合併，陞達公司為存續公司。

(七 ) 所得稅核定情形

本公司、力垣公司、仕野公司、力禾公司、健略公司、陞達公司及通盛公司之營利事業所得稅，截至 104 年度以前之申報案件業經稅捐稽徵機關核定。惟稅捐稽徵機關將力垣公司 103 年度申報之部分費用不予認列，致力垣公司應補徵稅額 1,076 仟元，已計入 105 年度所得稅費用，力垣公司將依法提起行政訴訟。

132 -

二六、每股盈餘

每股盈餘
		單位：每股元
基本每股盈餘	106年度 $ 3.50	105年度 $ 2.35
稀釋每股盈餘	$ 3.46	$ 2.34
用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下：
本年度淨利
	106年度	105年度
用以計算基本及稀釋每股盈餘
之盈餘	$ 582,265	$ 387,061
股數		單位：仟股
	106年度	105年度
用以計算基本每股盈餘之普通
股加權平均股數	166,510	164,469
具稀釋作用潛在普通股之影響：
員工酬勞	1,785	1,273
用以計算稀釋每股盈餘之普通
股加權平均股數	168,295	165,742
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞，則計算稀釋每股
盈餘時，假設員工酬勞將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀
釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年
度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛
在普通股之稀釋作用。

二七、企業合併

一 ( ) 收購子公司

==> picture [411 x 97] intentionally omitted <==

本公司於 106 年 7 月及 8 月以 8,800 仟元投資取得陞達公司 2.44%股權（帳列以成本衡量之金融資產）。巨馳公司於 106 年 7 月 31 日股東臨時會決議，為整合整體資源及提升競爭力，巨馳公司與陞達公司合併，合併後陞達公司為存續公司，巨馳公司為消滅公司。合併基準日為 106 年 10 月 1 日，換股比例為巨馳公司 1 股普通股換發陞達公司 0.901067 股普通股。合併後本公司及仕野公司合計持有陞達公司 51.28%股權，取得對其控制力，並認列處分投資損失 1,489

133 -

仟元。為提高集團營運效率，進行組織重組及扁平化，本公司於 106 年 12 月以 154,055 仟元向仕野公司取得其所持有陞達公司全部股權。合併公司預期藉由此企業合併雙方個別之優勢，對客戶提供更為完整之產品及服務，以增加未來之營收及獲利貢獻，且可促進產品策略聯盟之穩定性，以提升經營績效。

本公司於 105 年 7 月 1 日投資取得通盛公司 100.00%股權並取得對該公司之控制力，收購通盛公司係為增加未來營業收入及投資收益。

(二 ) 移轉對價

益。移轉對價
陞		達	公	司	通		盛		公		司
現金		$	-				$	358,430
權益工具		$	73,264				$		-
收購日取得之資產及承擔之負債
陞		達	公	司	通		盛		公		司
流動資產
現金及約當現金		$	55,942				$	131,866
應收票據及帳款			51,444					183,514
其他應收款			2,709						1,913
本期所得稅資產			5						236
存貨			15,999						22,552
預付款項			8,854						18
其他流動資產			-						183
非流動資產
備供出售金融資產			-						6,968
不動產、廠房及設備			1,863					260,169
無形資產			13,600						-
遞延所得稅資產			23,000						2,047
存出保證金			540						252
流動負債
短期借款	(		675 )			(		236,745		)
應付票據及帳款	(		14,386 )			(			29,330	)
其他應付款	(		11,231 )			(			3,527	)
本期所得稅負債			-			(			2,510	)
其他流動負債	(		262 )			(			1,392	)
非流動負債
淨確定福利負債	(		1,587 )			(			12,039	)
存入保證金			-			(			497	)
		$ 145,815					$	323,678

(三 ) 收購日取得之資產及承擔之負債

134 -

(四 ) 非控制權益

陞達公司之非控制權益（ 48.72% 之所有權權益）係按收購日非控制權益之公允價值 73,083 仟元衡量，此公允價值係採用收益法進行估計，決定公允價值所採用之主要假設如下：

折現率為 15%；
長期持續成長率為 1%；及
針對市場參與者所考量之因素（包括對陞達公司之無控制及該股票缺乏市場流通性等）進行調整。

(五 ) 因收購產生之商譽

==> picture [411 x 122] intentionally omitted <==

收購陞達公司及通盛公司產生之商譽，係因合併成本包含控制溢價。此外，合併所支付之對價係包含預期產生之合併綜效、收入成長、未來市場發展以及陞達公司及通盛公司之員工價值。該等效益因不符合可辨認無形資產之認列條件，故不單獨認列。因合併所產生之商譽，預期不可作為課稅減除項目。

(六 ) 取得子公司之淨現金流出（入）

==> picture [411 x 61] intentionally omitted <==

(七 ) 企業合併對經營成果之影響

自收購日起，來自被收購公司之經營成果如下：

==> picture [411 x 91] intentionally omitted <==

註：因合併後，相關營運及人等資源係統籌管理，無法分拆其個別之淨利。
135 -

陞達公司企業合併係發生於收購日所屬之會計年度開始日，106 年度合併公司擬制營業收入及淨利分別為 8,408,849 仟元及 625,566 仟元。該等金額無法反映若企業合併於收購當年度之開始日完成時，合併公司實際可產生之收入及營運結果，亦不應作為預測未來營運結果之用。

通盛公司企業合併係發生於收購日所屬之會計年度開始日，105 年度之合併公司擬制營業收入及淨利分別為 8,784,482 仟元及 400,979 仟元。該等金額無法反映企業合併於收購當年度之開始日完成時，合併公司實際可產生之收入及營運結果，亦不應作為預測未來營運結果之用。

於編製假設合併公司自收購日所屬之會計年度開始日即收購通盛公司之擬制營業收入及淨利時，管理階層業已將下列因素納入考量：

按企業合併原始會計處理時之廠房及不動產公允價值作為折舊計算基礎，而非依收購前財務報表認列之帳面金額計算折舊。二八、與非控制權益之權益交易

一
( ) 合併公司於 106 年 6 月購買巨馳公司部份股份，致持股比例由 62.31% 增加至 97.69%。由於此交易並未改變合併公司對巨馳公司之控制，合併公司視為權益交易處理。

合併公司視為權益交易處理。
給付之現金對價子公司淨資產帳面金額按相對權益變動計算應轉出非控制權益之金額權益交易差額上述權益交易差額調整科目資本公積－實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額非控制權益	巨馳公司
	( $ 44,335 ) 44,840 ($ 505 ) 巨馳公司
	( $ 481 ) ( 24 ) ($ 505 )

(二 ) 如附註二七所述， 106 年 10 月 1 日巨馳公司與陞達公司合併，合併後陞達公司為存續公司，由於此交易並未改變合併公司對合併後存續公司陞達公司之控制，合併公司視為權益交易處理。

收取權益工具之對價子公司淨資產帳面金額按相對權益變動計算應轉入非控制權益之金額權益交易差額上述權益交易差額調整科目	合併前巨馳公司	合併前巨馳公司
	( (	$ 73,264 73,900 ) $ 636 )

136 -

合併前巨馳公司

資本公積－實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額非控制權益

==> picture [66 x 44] intentionally omitted <==

(三 ) 如附註二七所述，本公司於 106 年 12 月向仕野公司取得其所持有陞達公司全部股權，惟本公司對仕野公司持股僅 95.31%，故此交易於合併公司下取得非控制權益 2.29%股權。由於此交易並未改變合併公司對陞達公司之控制，合併公司視為權益交易處理。

==> picture [411 x 75] intentionally omitted <==

二九、營業租賃協議

一 ( ) 合併公司為承租人

營業租賃係承租公務車、辦公室及宿舍等，租賃期間為 1 至 5 年。

不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下：

==> picture [411 x 59] intentionally omitted <==

(二 ) 合併公司為出租人

營業租賃係出租合併公司所擁有之投資性不動產，租賃期間為 2 至 3 年。所有營業租賃合約均包括承租人行使續租權時，依市場租金行情調整租金之條款。承租人於租賃期間結束時，對該不動產不具有優惠承購權。

不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下：

不超過1年 1～5年	106年12月31日 $ 3,440 2,132 $ 5,572	105年12月31日	105年12月31日
			$ 3,309 1,348 $ 4,657

三十、資本風險管理

合併公司進行資本管理以確保公司內各企業能夠於繼續經營之前提下，藉由將債務及權益餘額最適化，以支應未來 12 個月所需之營運資金、銀行借款償還、股利支出並使股東報酬極大化。

合併公司資本結構係由合併公司之淨債務及歸屬於本公司業主之權益組成。

合併公司不須遵守其他外部資本規定。

137 -

三一、金融工具

一
( ) 公允價值之資訊－非按公允價值衡量之金融工具
合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債之帳面金額趨近其公允價值。
(二 ) 公允價值之資訊－以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具 1. 公允價值層級 106 年 12 月 31 日

公允價值層級 106 年12 月31 日
透過損益按公允價值衡量之金融資產國內基金受益憑證備供出售金融資產國內上市（櫃）股票國外基金受益憑證 105 年12 月31 日備供出售金融資產國內上市（櫃）股票國外基金受益憑證透過損益按公允價值衡量之金融負債衍生工具	第 1 等級 $ 60,006 $ 548,856 4,811 $ 553,667 第 1 等級 $ 359,822 5,907 $ 365,729 $ -	第 2 等級 $ - $ - - $ - 第 2 等級 $ - - $ - $ 3,290	第 3 等級 $ - $ - - $ - 第 3 等級 $ - - $ - $ -	合計
				$ 60,006 $ 548,856 4,811 $ 553,667 合計
					$ 359,822 5,907 $ 365,729 $ 3,290

106 及 105 年度無第 1 等級與第 2 等級公允價值衡量間移轉之情形。

第 2 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值

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138 -

106年12月31日 105年12月31日

(三 ) 金融工具之種類

金融資產
放款及應收款
現金及約當現金	$	1,170,556	$	726,976
應收票據－淨額		122,947		90,451
應收帳款－淨額		2,354,891		2,584,384
其他應收款		258,387		562,764
存出保證金		3,585		16,962
催收款項（帳列其他非流
動資產）		-		9,000
其他非流動資產		9,896		9,896
備供出售金融資產		553,667		365,729
以成本衡量之金融資產		20,000		57,491
透過損益按公允價值衡量
持有供交易		60,006		-
金融負債
透過損益按公允價值衡量
持有供交易		-		3,290
以攤銷後成本衡量
短期借款	$	1,163,439	$	1,702,487
應付短期票券		299,747		49,935
應付票據		308		465
應付帳款		1,246,192		1,562,967
其他應付款		300,006		276,193
長期借款（含一年內到期
部分）		654,333		371,200
存入保證金		2,721		8,935

(四 ) 財務風險管理目的與政策

合併公司主要金融工具包括權益投資、應收帳款、應付帳款及長短期借款。合併公司之財務部門係為各業務單位提供服務，統籌協調進入國內與國際金融市場操作，藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財務風險。該等風險包括市場風險（包含匯率風險、利率風險及其他價格風險）、信用風險及流動性風險。

合併公司透過衍生金融工具規避暴險，以減輕該等風險之影響。衍生金融工具之運用受合併公司股東會通過之政策所規範，其為匯率風險、利率風險、信用風險、衍生金融工具與非衍生金融工具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則。內部稽核人員持續地針對政策之遵循與暴險額度進行複核。合併公司並未以投機目的而進行金融工具（包括衍生金融工具）之交易。

139 -
市場風險合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險（參閱下述 (1)）以及利率變動風險（參閱下述 (2)）。合併公司從事遠期外匯合約規避因進銷貨而產生之匯率風險。
(1) 匯率風險

從事外幣計價之銷貨與進貨交易，因而使合併公司產生匯率變動暴險。合併公司匯率暴險之管理係於政策許可之範圍內，利用遠期外匯合約管理風險。合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資產與貨幣性負債帳面金額（包含合併財務報告中已沖銷之非功能性貨幣計價之貨幣性項目）以及具匯率風險暴險之衍生工具帳面金額，參閱附註三六。敏感度分析合併公司主要受到美元匯率波動之影響。

下表詳細說明當新台幣對各攸關外幣之匯率增加及減少 5%時，合併公司之敏感度分析。敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目，並將其年底之換算以匯率變動 5% 予以調整。下表之正數係表示當新台幣相對於各相關外幣升值 5%時，將使稅前淨利減少之金額；當新台幣相對於各相關外幣貶值 5%時，其對稅前淨利之影響將為同金額之負數。

數。
損益	美元之	影響
	106年度 ( $ 67,674 )	105年度
		( $ 42,272 )

(2) 利率風險

利率風險係指由於市場利率之變動所造成金融工具公允價值變動之風險。合併公司之利率風險，主要係來自於固定收益投資及浮動利率借款。

合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金融負債帳面金額如下：

融負債帳面金額如下：
具公允價值利率風險－金融資產－金融負債具現金流量利率風險－金融資產－金融負債	106年12月31日 $ 957,599 930,233 423,583 1,187,286	105年12月31日
		$ 477,088 1,343,228 561,762 780,394

140 -

敏感度分析

下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利率暴險而決定。對於浮動利率負債，其分析方式係假設資產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通在外。若利率增加五十個基點，在所有其他變數維持不變之情況下，合併公司 106 及 105 年度之稅前淨利將分別減少 3,819 仟元及 1,093 仟元。 (3) 其他價格風險

合併公司因上市櫃權益證券投資而產生權益價格暴險。敏感度分析下列敏感度分析係依資產負債表日之權益證券價格暴險進行。

若權益證券價格上漲 1%， 106 及 105 年度稅後其他綜合損益將因備供出售金融資產公允價值之變動分別增加 5,489 仟元及 3,598 仟元。

信用風險信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失之風險。截至資產負債表日，合併公司可能因交易對方未履行義務之最大信用風險暴險主要係來自於合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額。為減輕信用風險，合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行動。此外，合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此，合併公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少。應收款項之對象涵蓋眾多客戶，分散於不同產業及地理區域。合併公司持續地針對應收款項客戶之財務狀況進行評估。 3. 流動性風險合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金以支應集團營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。 (1) 非衍生金融負債之流動性及利率風險表

非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早可能被要求還款之日期，按金融負債未折現現金流量（包含本金及估計利息）編製。因此，合併公司可被要求立即還款之銀行借款，係列於下表中最早之期間內，不考慮銀行立即執行該權利之機率；其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編製。

以浮動利率支付之利息現金流量，其未折現之利息金額係依據資產負債表日殖利率曲線推導而得。

141 -

106 年 12 月 31 日

106 年12 月31 日
要求即付或短於1個月非衍生金融負債無附息負債 $ 653,217 浮動利率工具 378,178 固定利率工具 515,354 $ 1,546,749 105 年12 月31 日要求即付或短於1個月非衍生金融負債無附息負債 $ 694,898 浮動利率工具 9,995 固定利率工具 985,244 $ 1,690,137	1～6個月	7個月～1年	1～5年	5年以上
	$ 592,975 761,856 412,271 $ 1,767,102 1～6個月	$ - 5,889 4,030 $ 9,919 7個月～1年	$ - 45,622 - $ 45,622 1～5年	$ - - - $ - 5年以上
非衍生金融負債無附息負債浮動利率工具固定利率工具
	$ 868,069 611,757 359,654 $ 1,839,480	$ - 56,507 - $ 56,507	$ - 96,482 - $ 96,482	$ - 11,156 - $ 11,156

上述非衍生金融資產及負債之浮動利率工具金額，將因浮動利率與資產負債表日所估計之利率不同而改變。

(2) 衍生金融負債之流動性及利率風險表

針對衍生金融工具所作之流動性分析，就採總額交割之衍生工具而言，係以未折現之總現金流入及流出為基礎編製。

105 年 12 月 31 日

105 年12 月	31 日
總額交割遠期外匯合約－流入－流出	要求即付或短於1個月 $ 106,861 (108,103 ) ($ 1,242 )		1～3個月 $ 229,663 231,711 ) $ 2,048 )	3個月～1年 $ - - $ -		1～5年 $ - - $ -		5年以上
	(	( (						$ - - $ -

三二、關係人交易

本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易、帳戶餘額、收益及費損於合併時全數予以銷除，故未揭露於本附註。除已於其他附註揭露外，合併公司與其他關係人間之交易如下。一 ( ) 關係人名稱及其關係

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(二 ) 營業收入

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合併公司與關係人之交易價格與條件，與一般交易相當。

142 -

(三 ) 處分其他資產

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==> picture [97 x 13] intentionally omitted <==

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106年度 105年度關係人類別其他關係人 $ 198 $ 50

合併公司與關係人間租金係按當地租金水準計算，並按月支付。 (五 ) 主要管理階層薪酬

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董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會或管理階層依照個人績效及市場趨勢決定。

三三、質抵押之資產

下列資產業經提供予金融機構、法院及供應商等分別作為銀行借款額度、訴訟及進貨付款等之擔保品，其帳面價值如下：

其他應收款不動產、廠房及設備投資性不動產其他非流動資產存出保證金	106年12月31日 $ 214,585 573,206 16,067 9,896 40 $ 813,794	105年12月31日	105年12月31日
			$ 283,481 607,196 27,480 9,896 8,650 $ 936,703

三四、重大或有負債及未認列之合約承諾

除已於其他附註所述者外，合併公司於資產負債表日之重大承諾事項及或有事項如下：重大承諾

合併公司因購買存貨已開立未使用之信用狀金額計 1,058 仟美元。合併公司開立兆豐商業銀行及彰化商業銀行保證函作為進貨付款之擔保品金額均為 40,000 仟元。

三五、重大之期後事項

一
( ) 陞達公司於 107 年 3 月 13 日董事會決議辦理現金增資發行新股 3,417 仟股，每股面額為 10 元，並暫定以每股 18 元溢價發行。
(二 ) 仕野公司於 107 年 3 月 14 日董事會決議辦理現金減資返還股本，減資金額 121,845 仟元，減資後實收資本為 150,000 仟元。
143 -

三六、具重大影響之外幣資產及負債資訊

以下資訊係按合併公司功能性貨幣以外之外幣彙總表達，所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之外幣資產及負債如下： 106 年 12 月 31 日

106 年12 月31	日
金融資產貨幣性項目美元美元美元金融負債貨幣性項目美元美元美元 105 年12 月31	外幣 $ 92,077 628 731 41,620 6,110 226 日外幣 $ 86,648 2,148 525 53,511 9,301 295	匯率 29.7600（美元：新台幣） 6.5342（美元：人民幣） 7.8172（美元：港幣） 29.7600（美元：新台幣） 6.5342（美元：人民幣） 7.8172（美元：港幣）匯率 32.2500（美元：新台幣） 6.9370（美元：人民幣） 7.7561（美元：港幣） 32.2500（美元：新台幣） 6.9370（美元：人民幣） 7.7561（美元：港幣）	帳面金額
			$ 2,740,223 18,718 21,746 1,238,607 182,259 6,712 帳面金額
金融資產貨幣性項目美元美元美元金融負債貨幣性項目美元美元美元
			$ 2,794,405 68,800 16,947 1,725,737 297,899 9,500

合併公司於 106 及 105 年度外幣兌換損失（包含已實現及未實現）分別為 72,177 仟元及 9,786 仟元，由於外幣交易及集團個體之功能性貨幣種類繁多，故無法按各重大影響之外幣別揭露兌換損益。三七、附註揭露事項

(一 ) 重大交易事項及 (二 )轉投資事業相關資訊：
資金貸與他人：附表一。
為他人背書保證：附表二。
年底持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分）：附表三。
144 -
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20%以上：無。
取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20%以上：無。
處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20%以上：無。
與關係人進、銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以上：附表四。
應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以上：無。
從事衍生工具交易：附註七。
其他：母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額：附表五。
被投資公司資訊：附表六。
(三 ) 大陸投資資訊：
大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、持股比例、本年度損益及認列之投資損益、年底投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：附表七。
與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益
- (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之年底餘額及百分比：附表五。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之年底餘額及百分比：附表五。
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額：無。
- (4) 票據背書保證或提供擔保品之年底餘額及其目的：無。
- (5) 資金融通之最高餘額、年底餘額、利率區間及當年度利息總額：附表一。
- (6) 其他對當年度損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞務之提供或收受等：無。

三八、部門資訊

依 IFRS 8「營運部門」之規定，合併公司之應報導部門如下： 1. 台灣地區

其他地區

一 ( ) 部門收入與營運結果

合併公司收入與營運結果依應報導部門分析如下：

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（接次頁）

145 -

（承前頁）

其他地區來自外部客戶收入來自其他部門收入部門間交易沖銷其他收入其他利益及損失財務成本稅前淨利	部門	部門		收入 105年度 $ 1,195,685 455,367 1,651,052 1,554,199 ) $ 8,446,804	部門	部門		損益
		106年度 $ 1,041,029 237,346 1,278,375 1,254,515 ) $ 8,250,452				106年度 $ 63,983 55,546 668,606 48,764 18,536 25,075 ) $ 710,831		105年度
	(		(		(		( ( (	$ 1,636 ) 62,895 473,510 54,438 25,931 ) 26,639 ) $ 475,378

以上報導之收入係與外部客戶交易所產生。106 及 105 年度部門間銷售業已沖銷。

部門利益係指各個部門所賺取之利潤，不包含其他收入、其他利益及損失、財務成本以及所得稅費用。此衡量金額係提供予主要營運決策者，用以分配資源予部門及評量其績效。 (二 ) 部門總資產與負債

部門總資產與負債
部門資產台灣地區資產其他地區資產合併資產總額部門負債台灣地區負債其他地區負債合併負債總額	106年12月31日 $ 6,278,897 990,932 $ 7,269,829 $ 3,622,913 209,583 $ 3,832,496	105年12月31日
			$ 6,035,209 1,035,473 $ 7,070,682 $ 3,850,372 249,654 $ 4,100,026

基於監督部門績效及分配資源予各部門之目的：

除採用權益法之關聯企業、其他金融資產與當期及遞延所得稅資產以外之所有資產均分攤至應報導部門。商譽已分攤至應報導部門。以及
除借款、其他金融負債與當期及遞延所得稅負債以外之所有負債均分攤至應報導部門。

(三 ) 其他部門資訊

其他部門資訊
台灣地區其他地區	折舊與 106年度 $ 9,944 5,709 $ 15,653		攤銷 105年度 $ 9,433 6,593 $ 16,026	非流動資產本年度增加（減少）數
		106年度 $ 9,944 5,709 $ 15,653		106年度 ( $ 22,548 ) ( 5,997 ) ($ 28,545 )		105年度
					(	$ 191,719 12,406 ) $ 179,313

146 -

(四 ) 主要產品收入

主要產品收入
電容其他		106年度 $ 5,424,557 2,825,895 $ 8,250,452		105年度
				$ 5,439,004 3,007,800 $ 8,446,804

(五 ) 地區別資訊

合併公司主要於台灣及其他二個地區營運。合併公司來自外部客戶之收入依營運地點區分與非流動資產按資產所在地區分之資訊列示如下：

台灣地區其他地區	來自外部客戶之收入 106年度 105年度 $ 7,209,423 $ 7,251,119 1,041,029 1,195,685 $ 8,250,452 $ 8,446,804	來自外部客戶之收入 106年度 105年度 $ 7,209,423 $ 7,251,119 1,041,029 1,195,685 $ 8,250,452 $ 8,446,804	來自外部客戶之收入 106年度 105年度 $ 7,209,423 $ 7,251,119 1,041,029 1,195,685 $ 8,250,452 $ 8,446,804	非流動資產	非流動資產	非流動資產	非流動資產
		106年度 $ 7,209,423 1,041,029 $ 8,250,452		106年12月31日		105年12月31日 $ 863,678 82,619 $ 946,297
					$ 841,130 76,622 $ 917,752		$ 863,678 82,619 $ 946,297

非流動資產不包括分類為待出售非流動資產、金融工具、遞延所得稅資產、淨確定福利資產以及保險合約產生之資產。 (六 ) 主要客戶資訊 106 及 105 年度無來自單一客戶之收入達合併公司收入總額之 10%以上者。

147 -

單位：除另註明外，為新台幣仟元

日電貿股份有限公司及子公司

資金貸與他人

民國 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表一

編號	貸出資金之公司	貸與對象	往來項目	是否為關係人	本年度最高金額	年底餘額	實際動支金額	利率區間（％）	資金貸與性質（註五）	業務往來金額	有短期融通資金必要之原因	提列備抵呆帳金額	擔保品	擔保品	對個別對象資金貸與限額	資金貸與總限額
													名稱	價值
0 0 0 1 2 2 3 4 5 6	本公司本公司本公司日電貿上海公司陞達公司（註四）陞達公司（註四） AES-BVI公司日電貿深圳公司力垣公司仕野公司	健略公司力禾公司通盛公司日電貿蘇州公司健略公司力禾公司 AES-SAMOA公司日電貿蘇州公司仕野公司通盛公司	其他應收款－關係人其他應收款－關係人其他應收款－關係人其他應收款－關係人其他應收款－關係人其他應收款－關係人其他應收款－關係人其他應收款－關係人其他應收款－關係人其他應收款－關係人	是是是是是是是是是是	$ 250,000 200,000 200,000 27,516 ( RMB 6,000仟元) 20,000 25,000 31,345 ( USD 1,000仟元) 45,710 ( RMB10,000仟元) 50,000 80,000	$ 200,000 - 200,000 - - - 14,880 ( USD 500仟元) （註六） 45,650 ( RMB10,000仟元) （註六） 50,000 80,000	$ - - - - - - 14,880 ( USD 500仟元) （註六） 45,650 ( RMB10,000仟元) （註六） - 80,000	- - - - - - 1.585% 4.350% - 1.247%	(2) (2) (2) (2) (2) (2) (2) (2) (2) (2)	$ - - - - - - - - - -	營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉	$ - - - - - - - - - -	力垣公司不動產－－－－－－－－－	$ 294,836 - - - - - - - - -	$ 976,545 （註一） 976,545 （註一） 976,545 （註一） 73,410 （註二及六） 14,631 （註三） 14,631 （註三） 19,089 （註三及六） 259,368 （註二及六） 219,088 （註三） 143,805 （註三）	$ 1,302,060 （註一） 1,302,060 （註一） 1,302,060 （註一） 73,410 （註一） 29,263 （註三） 29,263 （註三） 25,452 （註三及六） 259,368 （註一） 292,117 （註三） 191,740 （註三）

註一：資金貸與總限額以本公司 106 年度財務報告淨值 40% 為限。個別資金貸與限額基於短期融通資金之必要而為資金貸與者，資金貸與限額以本公司 106 年度財務報告淨值 30% 為限。惟與本公司直接及間接持有表決權股份 100% 之國外公司間，基於短期融通資金之必要而為資金貸與者，資金貸與總限額以貸出資金之公司 106 年度財務報告淨值 100% 為限。
註二：係按日電貿上海公司 106 年度財務報表淨值 100% 為限。
係按日電貿深圳公司 106 年度財務報表淨值 100% 為限。
註三：資金貸與總限額以陞達公司 106 年度財務報表淨值 10% 為限。個別資金貸與限額基於短期融通資金之必要而為資金貸與者，資金貸與限額以陞達公司 106 年度財務報表淨值 5% 為限。
資金貸與總限額以 AES-BVI 公司 106 年度財務報表淨值 40% 為限。個別資金貸與限額基於短期融通資金之必要而為資金貸與者，資金貸與限額以 AES-BVI 公司 106 年度財務報表淨值 30% 為限。
資金貸與總限額以力垣公司 106 年度財務報表淨值 40% 為限。個別資金貸與限額基於短期融通資金之必要而為資金貸與者，資金貸與限額以力垣公司 106 年度財務報表淨值 30% 為限。
資金貸與總限額以仕野公司 106 年度財務報表淨值 40% 為限。個別資金貸與限額基於短期融通資金之必要而為資金貸與者，資金貸與限額以仕野公司 106 年度財務報表淨值 30% 為限。
註四：巨馳公司與陞達公司於 106 年 10 月 1 日合併，陞達公司為存續公司。
註五：資金貸與性質之說明如下：
有業務往來者。
有短期融通資金之必要者。
註六：係依 106 年 12 月 31 日匯率， RMB$1=NT$4.565 計算； USD$1=NT$29.760 計算。
註七：上述交易業已沖銷。

單位：除另註明外，為新台幣仟元

日電貿股份有限公司及子公司

為他人背書保證

民國 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表二

編號	背書保證者公司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企業背書保證限額（註二）	本年度最高背書保證餘額	期末背書保證餘額	實際動支金額	以財產擔保之背書保證金額	累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率（註三）	背書保證最高限額（註二）	屬母公司對子公司背書保證	屬子公司對母公司背書保證	屬對大陸地區背書保證
		公司名稱	關係（註一）
0 0 0 0 0 1	本公司本公司本公司本公司本公司力垣公司	通盛公司健略公司力禾公司力垣公司仕野公司健略公司	2 2 2 2 2 3	$ 4,882,725 4,882,725 4,882,725 4,882,725 4,882,725 325,515	$ 80,000 860,000 1,262,145 740,000 170,000 210,000	$ 80,000 720,000 1,107,360 260,000 170,000 200,000	$ - 425,000 561,126 - - -	$ - - - - - 200,000	2.46% 22.12% 34.02% 7.99% 5.22% 27.39%	$ 9,765,450 9,765,450 9,765,450 9,765,450 9,765,450 325,515	Y Y Y Y Y N	N N N N N N	N N N N N N

註一：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種，標示種類即可：
(1) 有業務關係之公司。
(2) 直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。
(3) 母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。
(4) 對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。
(5) 基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
(6) 因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。
註二：本公司對外背書保證總額，係按本公司 106 年度財務報告淨值 300%為限，其中對單一企業之背書保證金額，係按本公司 106 年度財務報告淨值 150%為限。本公司直接及間接持有表決權股份達 90%以上之公司間，其背書保證之限額係以本公司 106 年度財務報告淨值 10%為限。
註三：係期末背書保證餘額佔背書保證者公司淨值之比率。

單位：除另註明外，為新台幣仟元

日電貿股份有限公司及子公司

年底持有有價證券情形

民國 106 年 12 月 31 日

附表三

-150-	持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	年底	年底	年底	年底	備註
					股數	帳面金額	持股比率（％）	公允價值
	本公司仕野公司力垣公司通盛公司陞達公司（註四）	股票天鉞電子股份有限公司蜜望實企業股份有限公司欣普羅光電股份有限公司立寰科技股份有限公司股票聯茂電子股份有限公司股票初芝科技股份有限公司受益憑證中國信託華盈貨幣市場基金受益憑證富達－歐洲高收益基金聯博－全球高收益債券基金聯博－新興市場債券基金貝萊德－美元高收益債券基金A3 貝萊德－美元高收益債券基金A2 瑞銀（盧森堡）－美元基金股票時尚數位股份有限公司其他樂購國際開發有限公司	本公司擔任其董事－－本公司擔任其董事仕野公司擔任其監察人－－－－－－－－－－	備供出售金融資產－流動備供出售金融資產－流動備供出售金融資產－流動以成本衡量之金融資產－非流動備供出售金融資產－流動以成本衡量之金融資產－非流動透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動備供出售金融資產－非流動備供出售金融資產－非流動備供出售金融資產－非流動備供出售金融資產－非流動備供出售金融資產－非流動備供出售金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動採用權益法之投資	2,492,030 11,405,000 1,708,800 2,380,159 2,365,177 102,807 5,477,251.2 2,955.52 7,127.33 1,894.06 5,291.03 1,041.56 0.54 252,000 -	$ 50,587 285,125 58,697 20,000 154,447 - 60,006 1,063 907 891 929 993 28 - -	6.55 14.27 9.96 9.92 0.78 3.67 - - - - - - - 8.48 40.00	$ 50,587 285,125 58,697 - 154,447 - 60,006 1,063 907 891 929 993 28 - -	註一註一註一註一註二註一註一註一註一註一註一註一註二註二及三

註一：係按 106 年底收盤價或基金淨值計算。

註二：初芝科技股份有限公司、時尚數位股份有限公司及樂購國際開發有限公司已全數提列減損。註三：係有限公司。

註四：巨馳公司與陞達公司於 106 年 10 月 1 日合併，陞達公司為存續公司。

註五：投資子公司相關資訊，參閱附表六及附表七。

日電貿股份有限公司及子公司

與關係人進、銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20%以上

民國 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表四

單位：除另註明外，為新台幣仟元

進（銷）貨之公司	交易對象名稱	關係	交易情形	交易情形	交易情形	交易情形	交易條件與一般交易不同之情形及原因	交易條件與一般交易不同之情形及原因	應收（付）帳款	應收（付）帳款	備註
			進（銷）貨	金額	佔總進（銷）貨之比率	授信期間	單價	授信期間	餘額	佔總應收（付）帳款之比率
力禾公司力垣公司力垣公司力禾公司健略公司合順深圳公司	力垣公司力禾公司力禾公司力垣公司合順深圳公司健略公司	兄弟公司兄弟公司兄弟公司兄弟公司兄弟公司兄弟公司	銷貨進貨銷貨進貨銷貨進貨	( $ 190,111 ) 190,111 ( 120,930 ) 120,930 ( 139,236 ) 139,236	( 8.50% ) 20.57% ( 11.02% ) 5.98% ( 10.82% ) 48.59%	月結90天月結90天月結90天月結90天月結300天月結300天	$ - - - - - -	- - - - - -	$ 61,367 ( 61,367 ) 23,789 ( 23,789 ) 82,065 ( 82,065 )	10.64% ( 36.70% ) 6.71% ( 9.82% ) 20.50% ( 54.07% )

註：上述交易業已沖銷。

日電貿股份有限公司及子公司

母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表五

單位：除另註明外，為新台幣仟元

編號（註一）	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係（註二）	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形
				科目	金額（註四）	交易條件	佔合併總營收或總資產之比率（％）（註三）
0 1 2 3 4 5 6	本公司日電貿上海公司日電貿深圳公司日電貿蘇州公司力垣公司力禾公司健略公司	日電貿深圳公司力禾公司力垣公司仕野公司日電貿深圳公司日電貿蘇州公司日電貿蘇州公司本公司日電貿深圳公司合順深圳公司力垣香港公司力禾公司健略公司健略公司力垣公司合順深圳公司仕野公司合順深圳公司	1 1 1 1 1 1 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3	應收帳款－關係人營業收入應收帳款－關係人營業收入營業收入營業收入營業收入營業收入應收帳款－關係人其他應收款－關係人營業收入營業收入營業收入應收帳款－關係人營業收入營業收入應收帳款－關係人營業收入應收帳款－關係人營業收入應收帳款－關係人營業收入應收帳款－關係人營業收入應收帳款－關係人營業收入營業收入應收帳款－關係人營業收入	$ 22,878 62,905 16,553 39,918 35,821 11,421 14,526 75,680 17,610 46,759 20,488 11,120 31,782 32,024 44,711 27,601 23,789 120,930 11,853 54,772 25,150 66,274 61,367 190,111 33,408 63,375 12,260 82,065 139,236	與一般交易條件相當按內部轉撥計價方式與一般交易條件相當按內部轉撥計價方式按內部轉撥計價方式按內部轉撥計價方式按內部轉撥計價方式按內部轉撥計價方式與一般交易條件相當－按內部轉撥計價方式按內部轉撥計價方式按內部轉撥計價方式與一般交易條件相當按內部轉撥計價方式按內部轉撥計價方式與一般交易條件相當按內部轉撥計價方式與一般交易條件相當按內部轉撥計價方式與一般交易條件相當按內部轉撥計價方式與一般交易條件相當按內部轉撥計價方式與一般交易條件相當按內部轉撥計價方式按內部轉撥計價方式與一般交易條件相當按內部轉撥計價方式	- 1 - - - - - 1 - - - - - - 1 - - 1 - 1 - 1 1 2 - 1 - 1 2

（接次頁）

（承前頁）

編號（註一）	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係（註二）	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形
				科目	金額（註四）	交易條件	佔合併總營收或總資產之比率（％）（註三）
7 8 9 10	陞達公司（註五） AES-BVI公司 AES–SAMOA公司仕野公司	力垣公司力禾公司 AES–SAMOA公司日電貿深圳公司 AES-SAMOA公司力垣公司力禾公司健略公司 AES-BVI公司通盛公司	3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3	營業收入營業收入營業收入營業收入其他應收款－關係人營業收入營業收入應收帳款－關係人應收帳款－關係人營業收入其他應收款－關係人	$ 20,043 13,745 26,867 30,827 14,920 10,623 11,176 10,870 20,522 19,846 80,014	按內部轉撥計價方式按內部轉撥計價方式按內部轉撥計價方式按內部轉撥計價方式－按內部轉撥計價方式按內部轉撥計價方式按內部轉撥計價方式與一般交易條件相當按內部轉撥計價方式－	- - - - - - - - - - 1

註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
母公司填 0。
子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。
註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：
母公司對子公司。
子公司對母公司
子公司對子公司。
註三：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債項目者，以年底餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益項目者，以累積金額佔合併總營收之方式計算。
註四：合併公司間業務關係及重要交易往來達 10,000 仟元為揭露標準。
註五：巨馳公司與陞達公司於 106 年 10 月 1 日合併，陞達公司為存續公司。
註六：上述交易業已全數沖銷。

日電貿股份有限公司及子公司被投資公司資訊

民國 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表六

單位：除另註明外，為新台幣仟元

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投資金額	原始投資金額	年底持有	年底持有	年底持有	被投資公司本年度損益	本年度認列之投資損益	備註
				本年年底	去年年底	股數	比率（％）	帳面金額
本公司仕野公司力垣公司陞達公司（註四） Sentelic 公司（註四） Ocean公司（註四）	仕野公司日電貿毛里求斯公司力垣公司力禾公司健略公司通盛公司陞達公司（註四）陞達公司（註四）力垣香港公司 AES-BVI公司 AES-SAMOA公司 Sentelic公司 Ocean公司 Touchscreen公司	新北市新店區模里西斯新北市新店區新北市新店區新北市新店區台北市南港區台北市內湖區台北市內湖區香港英屬維京群島薩摩亞群島模里西斯薩摩亞群島美國	電子零組件之進出口貿易業務一般投資業務電子零組件之進出口貿易業務電子零組件之進出口貿易業務電子零組件之進出口貿易業務電子零組件之進出口貿易業務電子零組件之製造及進出口貿易業務電子零組件之製造及進出口貿易業務電子零組件之進出口貿易業務電子零組件之進出口貿易業務電子零組件之進出口貿易業務一般投資業務一般投資業務研發設計	$ 303,774 207,498 729,615 414,502 383,887 358,430 162,855 - 166,343 129,136 3,252 18,782 300 300	$ 303,774 207,498 729,615 414,502 383,887 358,430 - 96,758 166,343 129,136 3,252 - - -	25,909,369 6,750,000 31,788,710 33,016,276 27,480,000 15,000,000 11,580,339 - 29,642,793 50,000 100,000 625,259 10,000 10,000	95.31 100.00 99.34 100.00 100.00 100.00 51.28 - 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00	$ 456,692 437,809 853,091 515,069 410,440 288,589 163,322 - 87,275 63,631 9,710 2,211 2,190 2,190	$ 41,538 52,318 110,607 130,733 38,836 ( 611 ) 17,644 17,644 38,829 ( 8,306 ) 319 ( 82 ) ( 82 ) ( 82 )	$ 39,565 （註一） 52,395 （註一） 108,666 （註二） 130,728 （註一） 38,815 （註一） ( 637 ) （註三） 2,086 6,982 38,829 ( 8,306 ) 319 ( 82 ) ( 82 ) ( 82 )	子公司子公司子公司子公司子公司子公司子公司－子公司子公司子公司子公司子公司子公司

註一：被投資公司本年度損益按持股比例認列後與本年度認列之投資損益間差異係為逆流交易之未實現銷貨毛利影響數。

註二：被投資公司本年度損益按持股比例認列後與本年度認列之投資損益間差異係為被投資公司資產公允價值高於帳面價值攤銷之影響數及逆流交易之未實現銷貨毛利影響數。註三：被投資公司本年度損益按持股比例認列後與本年度認列之投資損益間差異係為被投資公司資產公允價值高於帳面價值攤銷之影響數。
註四：合併公司於 106 年 10 月 1 日合併取得陞達公司。
註五：大陸被投資公司相關資訊參閱附表七。

註六：子公司間損益、投資公司之長期股權投資及被投資之股權淨值業已沖銷。

日電貿股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表七

單位：除另註明外，為新台幣仟元

大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額（註五）	實收資本額（註五）	投資方式	本年年初自台灣匯出累積投資金額	本年匯出或收回投資金額	本年匯出或收回投資金額	本年匯出或收回投資金額	本年年底自台灣匯出累積投資金額	被投資公司本年度損益	本公司直接或間接投資之持股比例	本年度認列投資損益（註一）	年底投資帳面金額（註一）	截至本年年底止已匯回投資收益
						匯出		收回
日電貿上海公司日電貿深圳公司日電貿蘇州公司（註四）合順深圳公司（註三）	電子零組件之進出口貿易業務電子零組件之進出口貿易業務電子零組件之進出口貿易業務電子零組件之進出口貿易業務	$ 55,733 ( USD 1,700仟元) 90,499 ( USD2,744仟元及 HKD 2,000仟元) 101,712 ( USD 3,396仟元) 29,385 ( USD 1,000仟元)		係由日電貿毛里求斯公司投資係由日電貿毛里求斯公司投資係由日電貿毛里求斯公司投資係由力垣香港公司投資	$ 55,733 90,499 59,900 29,385	$ - - - -		$ - - - -	$ 55,733 90,499 59,900 29,385	( $ 1,147 ) 42,681 13,628 33,208	100.00% 100.00% 100.00% 99.34%	( $ 1,147 ) 42,681 13,628 32,989	$ 73,410 259,369 104,275 26,848	$ - - - -

本年年底累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額			經濟部投審核准投資金			會額	依經赴大	濟部投陸地區	審會規定投資限額
$ 206,132 （HKD2,000 仟元及USD6,444 仟元）			$ 247,944 （HKD2,000 仟元及USD7,840 仟元）					$ 1,953,090 （註二）
157,976 （HKD8,392仟元及USD3,800仟元）（註三）			71,135 （HKD8,392仟元及USD1,190仟元）（註三）					438,176 （註二及三）

註一：本年度認列投資損益及年底投資帳面金額係依台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表計算。註二：依經濟部經審字第 09704604680 號令規定按單一或合併淨值孰高之限額計算。

註三：本公司係於 102 年 3 月 12 日取得對力垣公司之控制力。上述投資發生於 102 年 3 月 12 日前，係由力垣公司實際匯出及經投審會核准金額。

註四：日電貿蘇州公司實收資本額中 59,900 仟元（ USD2,000 仟元）係由台灣匯出經第三地區轉投資大陸地區，餘係以日電貿毛里求斯公司受配日電貿上海公司之盈餘間接增資日電貿蘇州公司。

註五：實收資本額係按歷史匯率換算。

註六：子公司間損益、投資公司之長期股權投資及被投資公司之股權淨值業已沖銷。

五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告

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會計師查核報告

日電貿股份有限公司公鑒：

查核意見

日電貿股份有限公司民國 106 年及 105 年 12 月 31 日之個體資產負債表，暨民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量表，以及個體財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製，足以允當表達日電貿股份有限公司民國 106 年及 105 年 12 月 31 日之個體財務狀況，暨民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體財務績效及個體現金流量。查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與日電貿股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對日電貿股份有限公司民國 106 年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

156 -

茲對日電貿股份有限公司民國 106 年度個體財務報表之關鍵查核事項敘明如下：

應收票據及帳款減損估計

日電貿股份有限公司於民國 106 年 12 月 31 日應收票據及帳款淨額為 723,645 仟元（已扣除備抵呆帳 7,303 仟元），參閱個體財務報表附註四、附註五及附註九。

本會計師因應上述關鍵查核事項所執行之主要查核程序包括對管理階層應收票據及帳款減損估計方法進行瞭解；複核日電貿股份有限公司編製之應收票據及帳款帳齡分析表，抽核原始憑證重新計算帳齡是否正確，此外，抽核應收票據及帳款期後收款情形，評估日電貿股份有限公司估計應收票據及帳款可回收性之合理性。

存貨評價

日電貿股份有限公司於民國 106 年 12 月 31 日存貨為 279,559 仟元，參閱個體財務報表附註四、附註五及附註十。

日電貿股份有限公司針對存貨評價係以成本與淨變現價值孰低衡量，由於存貨之淨變現價值之估計涉及管理階層重大判斷與會計估計。因是，存貨評價為 106 年度關鍵查核事項之一。

本會計師因應上述關鍵查核事項所執行之主要查核程序包括取得管理階層編製存貨成本與淨變現價值孰低估計資料，抽核至近期銷售資訊並驗證淨變現價值之合理性。本會計師並藉由參與及觀察年度存貨盤點評估存貨狀況以及取得管理階層編製之存貨庫齡資料，以驗證呆滯存貨提列備抵存貨跌價損失之適當性。

157 -

管理階層與治理單位對個體財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估日電貿股份有限公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算日電貿股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

日電貿股份有限公司之治理單位（含監察人）負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核個體財務報表之責任

本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦執行下列工作：

辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對日電貿股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使日電貿股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情
158 -

況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致日電貿股份有限公司不再具有繼續經營之能力。

評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個體財務報表是否允當表達相關交易及事件。
對於日電貿股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報表表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行，並負責形成日電貿股份有限公司查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對日電貿股份有限公司民國 106 年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

勤業眾信聯合會計師事務所

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金融監督管理委員會核准文號金管證審字第 0990031652 號

金融監督管理委員會核准文號

金管證審字第 1050024633 號

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159 -

單位：新台幣仟元

日電貿股份有限公司

個體資產負債表

民國 106 年及 105 年 12 月 31 日

106年12月31日 105年12月31日代碼資產金額％金額流動資產 1100 現金及約當現金（附註六） $ 64,130 1 $ 71,887 1125 備供出售金融資產－流動（附註七及八） 394,409 8 256,686 1150 應收票據－淨額（附註五及九） 7,748 - 12,984 1170 應收帳款－淨額（附註五及九） 715,897 15 649,456 1180 應收帳款－關係人（附註二九） 54,010 1 58,529 1200 其他應收款（附註九） 5,348 - 3,774 1210 其他應收款－關係人（附註二九） 5,641 - 137,783 1300 存貨（附註五及十） 279,559 6 288,535 1410 預付款項 739 - 533 1470 其他流動資產（附註十五） 648 - 685 11XX 流動資產總計 1,528,129 31 1,480,852 非流動資產 1543 以成本衡量之金融資產－非流動（附註八） 20,000 - 57,491 1550 採用權益法之投資（附註十一、二四及二五） 3,125,012 63 2,807,176 1600 不動產、廠房及設備（附註十二及三十） 189,027 4 190,729 1760 投資性不動產（附註十三及三十） 85,543 2 85,844 1821 其他無形資產（附註十四） 218 - 507 1840 遞延所得稅資產（附註二二） 13,860 - 13,052 1920 存出保證金（附註二九及三十） 836 - 836 1990 其他非流動資產（附註十五及三十） 3,340 - 12,340 15XX 非流動資產總計 3,437,836 69 3,167,975 1XXX 資產總計 $ 4,965,965 100 $ 4,648,827 代碼負債及權益流動負債 2100 短期借款（附註十六） $ 472,842 9 $ 909,719 2170 應付帳款（附註十七） 431,438 9 476,816 2180 應付帳款－關係人（附註二九） 3,525 - 12,160 2200 其他應付款（附註十八） 144,901 3 139,386 2220 其他應付款－關係人（附註二九） 403 - 1,108 2230 本期所得稅負債（附註二二） 12,399 - 19,365 2320 一年內到期長期借款（附註十六及三十） 50,000 1 100,000 2399 其他流動負債（附註十八） 1,312 - 1,504 21XX 流動負債總計 1,116,820 22 1,660,058 非流動負債 2540 長期借款（附註十六及三十） 549,000 11 50,000 2570 遞延所得稅負債（附註二二） - - 261 2640 淨確定福利負債－非流動（附註十九） 44,059 1 37,260 2645 存入保證金（附註二九） 936 - 932 25XX 非流動負債總計 593,995 12 88,453 2XXX 負債總計 1,710,815 34 1,748,511 權益 3100 股本 1,669,693 34 1,669,693 3200 資本公積 419,414 8 413,006 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 359,326 7 320,620 3320 特別盈餘公積 24,259 1 24,259 3350 未分配盈餘 642,288 13 437,538 3300 保留盈餘總計 1,025,873 21 782,417 3400 其他權益 140,170 3 94,741 3500 庫藏股票 - - ( 59,541 ) ( 3XXX 權益總計 3,255,150 66 2,900,316 負債與權益總計 $ 4,965,965 100 $ 4,648,827 後附之附註係本個體財務報告之一部分。董事長：黃仁虎經理人：李坤蒼會計主管：黃雅玲		105年12月31日	105年12月31日
	金			％
			(	2 6 - 14 1 - 3 6 - - 32 1 61 4 2 - - - - 68 100 20 10 - 3 - 1 2 - 36 1 - 1 - 2 38 36 9 7 1 9 17 2 2 ) 62 100

160 -

日電貿股份有限公司

個體綜合損益表

民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為新台幣元

106年度代碼金額 4000 營業收入（附註二九） $ 2,351,911 5000 營業成本（附註十及二九） 2,009,481 5900 營業毛利 342,430 5910 已（未）實現銷貨利益 212 5950 營業毛利淨額 342,642 營業費用（附註二一及二九） 6100 推銷費用 118,451 6200 管理費用 79,061 6000 營業費用合計 197,512 6900 營業利益 145,130 營業外收入及支出（附註二一及二九） 7010 其他收入 40,116 7020 其他利益及損失 64,178 7050 財務成本 ( 11,867 ) 7070 採用權益法認列之子公司損益之份額 371,618 7000 營業外收入及支出合計 464,045 7900 稅前淨利 609,175 7950 所得稅費用（附註二二） 26,910 8200 本年度淨利 582,265	106年度	％ 100 86 14 - 14 5 3 8 6 2 3 ( 1 ) 16 20 26 1 25	105年度
			金額 $ 2,010,800 1,711,331 299,469 ( 499 ) 298,970 108,261 77,577 185,838 113,132 54,175 2,436 ( 14,474 ) 255,202 297,339 410,471 23,410 387,061	％
				100 85 15 - 15 6 4 10 5 3 - ( 1 ) 13 15 20 1 19

（接次頁）

161 -

（承前頁）

代碼其他綜合損益（附註十九、二十及二二）不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再衡量數 8330 採用權益法認列之子公司之其他綜合損益之份額－不重分類至損益之項目 8349 與不重分類之項目相關之所得稅 8310 不重分類至損益之項目合計後續可能重分類至損益之項目 8362 備供出售金融資產未實現評價損益 8380 採用權益法認列之子公司之其他綜合損益之份額－可能重分類至損益之項目 8360 後續可能重分類至損益之項目合計 8300 本年度其他綜合損益（淨額） 8500 本年度綜合損益總額每股盈餘（附註二三） 9710 基本 9810 稀釋	106年度	％ ( 1 ) - - ( 1 ) - 2 2 1 26	105年度
	金額 ( $ 5,534 ) ( 277 ) 941 ( 4,870 ) ( 10,790 ) 56,219 45,429 40,559 $ 622,824 $ 3.50 $ 3.46		金額 ( $ 4,023 ) ( 3,417 ) 684 ( 6,756 ) 55,171 ( 6,946 ) 48,225 41,469 $ 428,530 $ 2.35 $ 2.34	％
				- - - - 3 ( 1 ) 2 2 21

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

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董事長：黃仁虎經理人：李坤蒼會計主管：黃雅玲

162 -

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日電貿股份有限公司
個體權益變動表
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民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

資（及	保留盈餘（附註二十及二二）法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘 $ 283,449 $ 24,259 $ 423,343 37,171 - ( 37,171 ) - - ( 328,939 ) 37,171 - ( 366,110 ) - - 387,061 - - ( 6,756 ) - - 380,305 320,620 24,259 437,538 38,706 - ( 38,706 ) - - ( 333,939 ) 38,706 - ( 372,645 ) - - - - - 582,265 - - ( 4,870 ) - - 577,395 - - - - - - $ 359,326 $ 24,259 $ 642,288	保留盈餘（附註二十及二二）法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘 $ 283,449 $ 24,259 $ 423,343 37,171 - ( 37,171 ) - - ( 328,939 ) 37,171 - ( 366,110 ) - - 387,061 - - ( 6,756 ) - - 380,305 320,620 24,259 437,538 38,706 - ( 38,706 ) - - ( 333,939 ) 38,706 - ( 372,645 ) - - - - - 582,265 - - ( 4,870 ) - - 577,395 - - - - - - $ 359,326 $ 24,259 $ 642,288	保留盈餘（附註二十及二二）法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘 $ 283,449 $ 24,259 $ 423,343 37,171 - ( 37,171 ) - - ( 328,939 ) 37,171 - ( 366,110 ) - - 387,061 - - ( 6,756 ) - - 380,305 320,620 24,259 437,538 38,706 - ( 38,706 ) - - ( 333,939 ) 38,706 - ( 372,645 ) - - - - - 582,265 - - ( 4,870 ) - - 577,395 - - - - - - $ 359,326 $ 24,259 $ 642,288	其他權益項目（附註二十）國外營運機構財務報表換算備供出售金融之兌換差額資產未實現損益 $ 32,303 $ 14,213 - - - - - - - - ( 33,292 ) 81,517 ( 33,292 ) 81,517 ( 989 ) 95,730 - - - - - - - - - - ( 15,068 ) 60,497 ( 15,068 ) 60,497 - - - - ($ 16,057 ) $ 156,227	單位：新台幣仟元，惟每股股利為元庫藏股票（附註二十）權益總計 ( $ 59,541 ) $ 2,800,725 - - - ( 328,939 ) - ( 328,939 ) - 387,061 - 41,469 - 428,530 ( 59,541 ) 2,900,316 - - - ( 333,939 ) - ( 333,939 ) - 222 - 582,265 - 40,559 - 622,824 - ( 124 ) 59,541 65,851 $ - $ 3,255,150	單位：新台幣仟元，惟每股股利為元庫藏股票（附註二十）權益總計 ( $ 59,541 ) $ 2,800,725 - - - ( 328,939 ) - ( 328,939 ) - 387,061 - 41,469 - 428,530 ( 59,541 ) 2,900,316 - - - ( 333,939 ) - ( 333,939 ) - 222 - 582,265 - 40,559 - 622,824 - ( 124 ) 59,541 65,851 $ - $ 3,255,150	單位：新台幣仟元，惟每股股利為元庫藏股票（附註二十）權益總計 ( $ 59,541 ) $ 2,800,725 - - - ( 328,939 ) - ( 328,939 ) - 387,061 - 41,469 - 428,530 ( 59,541 ) 2,900,316 - - - ( 333,939 ) - ( 333,939 ) - 222 - 582,265 - 40,559 - 622,824 - ( 124 ) 59,541 65,851 $ - $ 3,255,150
				國外營運機構財務報表換算之兌換差額 $ 32,303 - - - - ( 33,292 ) ( 33,292 ) ( 989 ) - - - - - ( 15,068 ) ( 15,068 ) - - ($ 16,057 )
	法定盈餘公積 $ 283,449 37,171 - 37,171 - - - 320,620 38,706 - 38,706 - - - - - - $ 359,326	特別盈餘公積 $ 24,259 - - - - - - 24,259 - - - - - - - - - $ 24,259	未
(			( ( ( ( ( ( ( (	( ( ( ( ( (	( (	( ( ( ( (	$ 2,800,725 - 328,939 ) 328,939 ) 387,061 41,469 428,530 2,900,316 - 333,939 ) 333,939 ) 222 582,265 40,559 622,824 124 ) 65,851 $ 3,255,150

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

董事長：黃仁虎

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經理人：李坤蒼

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會計主管：黃雅玲

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163 -

日電貿股份有限公司個體現金流量表

民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

代碼營業活動之現金流量 A10000 本年度稅前淨利 A20010 收益費損項目 A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20300 呆帳費用提列數 A20900 財務成本 A21200 利息收入 A21300 股利收入 A21900 股份基礎給付酬勞成本 A22400 採用權益法認列之子公司損益之份額 A23100 處分投資利益 A23700 存貨淨變現價值跌價損失 A23900 未實現銷貨利益 A24000 已實現銷貨利益 A29900 減損損失 A30000 與營業活動相關之資產及負債之淨變動數 A31130 應收票據 A31150 應收帳款 A31160 應收帳款－關係人 A31180 其他應收款 A31190 其他應收款－關係人 A31200 存貨 A31230 預付款項 A31240 其他流動資產 A32130 應付票據 A32150 應付帳款 A32160 應付帳款－關係人 A32180 其他應付款 A32190 其他應付款－關係人 A32230 其他流動負債 A32240 淨確定福利負債 A33000 營運產生之現金流入 A33100 收取之利息（接次頁）	106年度 $ 609,175 3,904 358 587 11,867 ( 3,486 ) ( 14,631 ) 2,925 ( 371,618 ) ( 103,908 ) 1,107 - ( 212 ) 34,752 5,289 ( 58,081 ) 4,519 ( 1,575 ) 1,851 7,869 ( 206 ) 37 - ( 45,378 ) ( 8,635 ) 5,622 ( 705 ) ( 192 ) 1,265 82,500 3,778	105年度
		$ 410,471 3,510 344 20,538 14,474 ( 2,546 ) ( 18,391 ) - ( 255,202 ) ( 1,305 ) 5,367 499 - 2,137 ( 1,202 ) ( 80,684 ) ( 12,976 ) 2 ( 2,597 ) 2,829 179 ( 67 ) ( 668 ) 88,923 6,601 56,567 ( 213 ) 205 ( 623 ) 236,172 2,262

164 -

（承前頁）

代碼 A33300 支付之利息 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入投資活動之現金流量 B00300 取得備供出售金融資產 B00400 處分備供出售金融資產 B01200 取得以成本衡量之金融資產 B01300 處分以成本衡量之金融資產 B01800 取得採用權益法之投資 B02400 採用權益法之被投資公司減資退回股款 B02700 取得不動產、廠房及設備 B03800 存出保證金減少 B04300 其他應收款－關係人－資金融通增加 B04400 其他應收款－關係人－資金融通減少 B04500 取得其他無形資產 B07600 收取之股利 BBBB 投資活動之淨現金流入籌資活動之現金流量 C00100 短期借款增加 C00200 短期借款減少 C01600 舉借長期借款 C01700 償還長期借款 C03000 存入保證金增加 C04500 發放現金股利 C05100 員工購買庫藏股 C09900 股東逾時效未領取之股利 CCCC 籌資活動之淨現金流出 EEEE 本年度現金及約當現金（減少）增加數 E00100 年初現金及約當現金餘額 E00200 年底現金及約當現金餘額	106年度 ( $ 11,974 ) ( 33,974 ) 40,330 ( 233,738 ) 228,113 ( 8,800 ) - ( 154,055 ) - ( 1,901 ) - ( 715,000 ) 845,000 ( 69 ) 254,818 214,368 5,539,329 ( 5,976,206 ) 549,000 ( 100,000 ) 4 ( 333,939 ) 59,321 36 ( 262,455 ) ( 7,757 ) 71,887 $ 64,130	105年度
		( $ 14,707 ) ( 14,914 ) 208,813 ( 9,983 ) - - 3,385 ( 358,430 ) 406,528 ( 2,185 ) 1,450 ( 805,000 ) 675,000 ( 321 ) 330,780 241,224 6,253,500 ( 6,220,369 ) - ( 150,000 ) 5 ( 328,939 ) - - ( 445,803 ) 4,234 67,653 $ 71,887

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

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董事長：黃仁虎經理人：李坤蒼會計主管：黃雅玲

165 -

日電貿股份有限公司

個體財務報告附註

民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）

一、公司沿革

日電貿股份有限公司（以下稱「本公司」）係於 82 年 1 月 4 日設立於新北市，主要從事電子零組件之進出口貿易業務。

本公司股票自 96 年 12 月 31 日在台灣證券交易所上市買賣。本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。

二、通過財務報告之日期及程序

本個體財務報告於 107 年 3 月 21 日經董事會通過。三、新發布及修訂準則及解釋之適用

一 ( ) 首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）認可並發布生效之國際財務報導準則（ IFRS）、國際會計準則（ IAS）、解釋（ IFRIC）及解釋公告（ SIC）（以下稱「 IFRSs」）。

除下列說明外，適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成本公司會計政策之重大變動：

IAS 36「資產減損」之修正

「非金融資產可回收金額之揭露」修正 IAS 36，釐清本公司僅須於認列或迴轉資產或現金產生單位減損損失當期揭露其可回收金額。此外，已認列／迴轉減損之不動產、廠房及設備之可回收金額若以公允價值減處分成本衡量，本公司將揭露公允價值層級，對屬第 2／ 3 等級公允價值衡量，並將額外揭露衡量公允價值之評價技術及每一關鍵假設。若以現值法衡量公允價值減處分成本，須增加揭露所採用之折現率。

證券發行人財務報告編製準則之修正

該修正除配合金管會認可並發布生效之 IFRSs 新增若干會計項目及非金融資產減損揭露規定外，另配合國內實施 IFRSs 情形，強調若干認列與衡量規定，並新增關係人交易及商譽等揭露。

該修正規定，其他公司或機構與本公司之董事長或總經理為同一人，或具有配偶或二親等以內關係者，除能證明不具控制或重大影響者外，係屬實質關係人。此外，該修正規定應揭露與本公司進行重大交易之關係人名稱及關係，若單一關係人交易金額或餘額達本公司各該項交易總額或餘額 10%以上者，應按關係人名稱單獨列示。

166 -

此外，若被收購公司於合併後之實際營運情形與收購時之預期效益有重大差異者，該修正規定應附註揭露。 106 年追溯適用前述修正時，係增加關係人交易之揭露，參閱附註二九。

首次適用上述修正後之證券發行人財務報告編製準則及金管會認可並發布生效之 IFRSs 尚無造成本公司資產、負債、權益、綜合損益及現金流量項目之重大影響。

(二 ) 107 年適用之證券發行人財務報告編製準則及金管會認可之 IFRSs

註 1：除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則及解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效。
註 2： IFRS 12 之修正係追溯適用於 106 年 1 月 1 日以後開始之年度期間； IAS 28 之修正係追溯適用於 107 年 1 月 1 日以後開始之年度期間。

除下列說明外，適用上述新發布／修正／修訂準則及解釋將不致造成本公司會計政策之重大變動：

IFRS 9「金融工具」及相關修正

、金融資產之分類衡量與減損

就金融資產方面，所有原屬於 IAS 39「金融工具：認列與衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允價值衡量。 IFRS 9 對金融資產之分類規定如下。

本公司投資之債務工具，若其合約現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息，分類及衡量如下：

以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資產，則該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益，並持續評估減損，減損損益認列於損益。
藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營模式而持有該金融資產，則該金融資產係以透過其他綜合損益按公
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允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益，並持續評估減損，減損損益與兌換損益亦認列於損益，其他公允價值變動則認列於其他綜合損益。於該金融資產除列或重分類時，原先累積於其他綜合損益之公允價值變動應重分類至損益。

本公司投資非屬前述條件之金融資產，係以公允價值衡量，公允價值變動認列於損益。惟本公司得選擇於原始認列時，將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。此類金融資產除股利收益認列於損益外，其他相關利益及損失係認列於其他綜合損益，後續無須評估減損，累積於其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益。

本公司以 106 年 12 月 31 日持有之金融資產與當日所存在之事實及情況，初步評估下列金融資產之分類與衡量將因適用 IFRS 9 而改變：

分類為備供出售金融資產之上市（櫃）及興櫃股票與未上市（櫃）股票投資，依 IFRS 9 分類為透過損益按公允價值衡量，公允價值變動認列於損益，或選擇指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量，公允價值變動係累計於其他權益，於投資處分時不再重分類至損益，而將直接轉入保留盈餘。另外，以成本衡量之未上市（櫃）股票投資依 IFRS 9 應改按公允價值衡量。

IFRS 9 採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減損。以攤銷後成本衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資、應收租賃款、 IFRS 15「客戶合約之收入」產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約，應認列備抵損失。若金融資產之信用風險自原始認列後並未顯著增加，則備抵損失係按未來 12 個月之預期信用損失衡量。若金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加且非低信用風險，則備抵損失係按剩餘存續期間之預期信用損失衡量。但未包括重大財務組成部分之應收帳款必須按存續期間之預期信用損失衡量備抵損失。

此外，原始認列時已有信用減損之金融資產，本公司考量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率，後續備抵損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。

本公司評估對於應收帳款將適用簡化作法，以存續期間預期信用損失衡量備抵損失。

本公司選擇於適用 IFRS 9 金融資產之分類、衡量與減損規定時不重編 106 年度比較資訊，首次適用之累積影響數將認列於首次適用日，並將揭露適用 IFRS 9 之分類變動及調節資訊。

168 -

追溯適用 IFRS 9 金融資產分類、衡量與減損規定，對 107 年 1 月 1 日資產、負債及權益之影響預計如下：

106年12月31 日帳面金額首次適用之調整 10 7年1月1日調整後帳面金額資產、負債及權益之影響透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 $ - $ 58,697 $ 58,697 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動 - 335,712 335,712 備供出售金融資產－流動 394,409 ( 394,409 ) - 以成本衡量之金融資產－非流動 20,000 ( 20,000 ) - 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 - 39,209 39,209 資產影響 $ 414,409 $ 19,209 $ 433,618 保留盈餘 $ - $ 22,814 $ 22,814 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益 - 152,622 152,622 備供出售金融資產未實現損益 156,227 (156,227 ) - 權益影響 $ 156,227 $ 19,209 $ 175,436 除上述影響外，截至本個體財務報告通過發布日止，本公司評估其他準則、解釋之修正將不致對個體財務狀況與個體財務績效造成重大影響。 IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之IFRSs 新發布／修正／修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日（註1）「2015-2017週期之年度改善」 2019年1月1日 IFRS 9之修正「具負補償之提前還款特性」 2019年1月1日（註2） IFRS 10及IAS 28之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」未定 IFRS 16「租賃」 2019年1月1日（註3） IFRS 17「保險合約」 2021年1月1日 IAS 19之修正「計畫修正、縮減或清償」 2019年1月1日（註4） IAS 28之修正「對關聯企業及合資之長期權益」 2019年1月1日 IFRIC 23「所得稅之不確定性之處理」 2019年1月1日	10 調帳	7年1月1日整後面金額

(三 ) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs

註 1：除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則及解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效。
169 -
註 2：金管會允許本公司得選擇提前於 107 年 1 月 1 日適用此項修正。
註 3：金管會於 106 年 12 月 19 日宣布我國企業應自 108 年 1 月 1 日適用 IFRS 16。
註 4： 108 年 1 月 1 日以後發生之計畫修正、縮減或清償適用此項修正。
IFRS 16「租賃」 IFRS 16 係規範租賃之會計處理，該準則將取代 IAS 17「租

賃」及相關解釋。

於適用 IFRS 16 時，若本公司為承租人，除低價值標的資產租賃及短期租賃得選擇採用類似 IAS 17 之營業租賃處理外，其他租賃皆應於個體資產負債表上認列使用權資產及租賃負債。個體綜合損益表應分別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效利息法所產生之利息費用。在個體現金流量表中，償付租賃負債之本金金額表達為籌資活動，支付利息部分則列為營業活動。
- 對於本公司為出租人之會計處理預計無重大影響。
IFRS 16 生效時，本公司得選擇追溯適用至比較期間或將首
次適用之累積影響數認列於首次適用日。
IAS 19 之修正「計畫修正、縮減或清償」該修正規定，發生計畫修正、縮減或清償時，應以發生時用以再衡量淨確定福利負債（資產）之精算假設來決定該年度剩餘期間之當期服務成本及淨利息。此外，該修正釐清計畫修正、縮減或清償對資產上限相關規定之影響。前述修正將推延適用。

除上述影響外，截至本個體財務報告通過發布日止，本公司仍持續評估其他準則、解釋之修正對個體財務狀況與個體財務績效之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。

四、重大會計政策之彙總說明

一 ( ) 遵循聲明

本個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則編製。 (二 ) 編製基礎

除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫資產公允價值認列之淨確定福利負債外，本個體財務報告係依歷史成本基礎編製。公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級：

第 1 等級輸入值：係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價（未經調整）。
第 2 等級輸入值：係指除第 1 等級之報價外，資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀察輸入值。
第 3 等級輸入值：係指資產或負債之不可觀察之輸入值。
170 -

本公司於編製個體財務報告時，對投資子公司係採權益法處理。為使本個體財務報告之本年度損益、其他綜合損益及權益與本公司合併財務報告中歸屬於本公司業主之本年度損益、其他綜合損益及權益相同，個體基礎與合併基礎下若干會計處理差異係調整「採用權益法之投資」、「採用權益法認列之子公司損益之份額」、「採用權益法認列之子公司之其他綜合損益之份額」暨相關權益項目。 (三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準

流動資產包括：

主要為交易目的而持有之資產；
預期於資產負債表日後 12 個月內實現之資產；及
現金及約當現金（但不包括於資產負債表日後逾 12 個月用以交換、清償負債或受有其他限制者）。

流動負債包括：

主要為交易目的而持有之負債；
於資產負債表日後 12 個月內到期清償之負債，以及
不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少 12 個月之負債。

非屬上述流動資產或流動負債者，係分類為非流動資產或非流動負債。

(四 ) 企業合併

企業合併係採收購法處理。收購相關成本於成本發生及勞務取得當年度列為費用。

商譽係按移轉對價之公允價值以及收購者先前已持有被收購者之權益於收購日之公允價值之總額，超過收購日所取得可辨認資產及承擔負債之淨額衡量。

(五 ) 外幣

本公司編製財務報告時，以本公司功能性貨幣以外之貨幣（外幣）交易者，依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額，於發生當年度認列於損益。

於編製個體財務報告時，國外營運機構（包含營運所在國家或使用之貨幣與本公司不同之子公司）之資產及負債以每一資產負債表日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以當年度平均匯率換算，所產生之兌換差額認列於其他綜合損益。

171 -

(六 ) 存貨存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值時，除同類別存貨外，係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下估計售價減除銷售費用後之餘額。存貨成本之計算係採用月加權平均法。

(七 ) 投資子公司

本公司採用權益法處理對子公司之投資。

子公司係指本公司具有控制之個體（含結構型個體）。

權益法下，投資原始依成本認列，取得日後帳面金額係隨本公司所享有之子公司損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此外，針對本公司可享有子公司其他權益之變動係按持股比例認列。當本公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者，係作為權益交易處理。投資帳面金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額，係直接認列為權益。

取得成本超過本公司於取得日所享有子公司可辨認資產及負債淨公允價值份額之數額列為商譽，該商譽係包含於該投資之帳面金額且不得攤銷；本公司於取得日所享有子公司可辨認資產及負債淨公允價值份額超過取得成本之數額列為當年度收益。

本公司評估減損時，係以財務報告整體考量現金產生單位並比較其可回收金額與帳面金額。嗣後若資產可回收金額增加時，將減損損失之迴轉認列為利益，惟資產於減損損失迴轉後之帳面金額，不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列攤銷後之帳面金額。歸屬於商譽之減損損失不得於後續期間迴轉。

本公司與子公司之順流交易未實現損益於個體財務報告予以銷除。本公司與子公司之逆流及側流交易所產生之損益，僅在與本公司對子公司權益無關之範圍內，認列於個體財務報告。

(八 ) 不動產、廠房及設備

不動產、廠房及設備係以成本認列，後續以成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量。

不動產、廠房及設備於耐用年數內按直線基礎，對每一重大部分單獨提列折舊。本公司至少於每一年度結束日對估計耐用年數、殘值及折舊方法進行檢視。並推延適用會計估計變動之影響。

不動產、廠房及設備除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認列於損益。 (九 ) 投資性不動產

投資性不動產除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認列於損益。

172 -

(十 ) 無形資產 1. 單獨取得單獨取得之有限耐用年數無形資產原始以成本衡量，後續係以成本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額衡量。無形資產於耐用年數內按直線基礎進行攤銷，並且至少於每一年度結束日對估計耐用年數、殘值及攤銷方法進行檢視。並推延適用會計估計變動之影響。 2. 除列無形資產除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認列於損益。 (十一 ) 有形及無形資產之減損

本公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及無形資產可能已減損。若有任一減損跡象存在，則估計該資產之可回收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額，本公司估計該資產所屬現金產生單位之可回收金額。共用資產係依合理一致基礎分攤至最小現金產生單位群組。可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時，將該資產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額，減損損失係認列於損益。當減損損失於後續迴轉時，該資產或現金產生單位之帳面金額調增至修訂後之可回收金額，惟增加後之帳面金額以不超過該資產或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額（減除攤銷或折舊）。減損損失之迴轉係認列於損益。

(十二 ) 金融工具

金融資產與金融負債於本公司成為該工具合約條款之一方時認列於個體資產負債表。原始認列金融資產與金融負債時，若金融資產或金融負債非屬透過損益按公允價值衡量者，係按公允價值加計直接可歸屬於取得或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本，則立即認列為損益。 1. 金融資產金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。 (1) 衡量種類

本公司所持有之金融資產種類為備供出售金融資產與放款及應收款。 A.備供出售金融資產

備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供出售，或未被分類為放款及應收款、持有至到期日投資或透過損益按公允價值衡量之金融資產。

173 -

備供出售金融資產係按公允價值衡量，備供出售貨幣性金融資產帳面金額之變動中屬外幣兌換損益與以有效利息法計算之利息收入，以及備供出售權益投資之股利，係認列於損益。其餘備供出售金融資產帳面金額之變動係認列於其他綜合損益，於投資處分或確定減損時重分類為損益。

備供出售權益投資之股利於本公司收款之權利確立時認列。

備供出售金融資產若屬無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量之權益工具投資，及與此種無報價權益工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具，後續係以成本減除減損損失後之金額衡量，並單獨列為「以成本衡量之金融資產」。該等金融資產於後續能可靠衡量公允價值時，係按公允價值再衡量，其帳面金額與公允價值間之差額認列於其他綜合損益，若有減損時，則認列於損益。

B. 放款及應收款

放款及應收款（包括現金及約當現金、應收帳款及其他應收款）係採用有效利息法按攤銷後成本減除減損損失後之金額衡量，惟短期應收帳款之利息認列不具重大性之情況除外。

約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款，係用於滿足短期現金承諾。

(2) 金融資產之減損

除透過損益按公允價值衡量之金融資產外，本公司係於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀證據，當有客觀證據顯示，因金融資產原始認列後發生之單一或多項事項，致使金融資產之估計未來現金流量受損失者，該金融資產即已發生減損。

按攤銷後成本列報之金融資產，如應收帳款及其他應收款，該資產若經個別評估未有客觀減損證據，另再集體評估減損。應收款集體存在之客觀減損證據可能包含本公司過去收款經驗、集體超過平均授信期間之延遲付款增加情況，以及與應收款拖欠有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化。

按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額。

174 -

當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生大幅或持久性下跌時，係為客觀減損證據。

當備供出售金融資產發生減損時，原先已認列於其他綜合損益之累計損失金額將重分類至損益。

備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失不得透過損益迴轉。任何認列減損損失後之公允價值回升金額係認列於其他綜合損益。

以成本衡量之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬率折現之現值間之差額。此種減損損失於後續期間不得迴轉。

所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除，惟應收帳款及其他應收款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。當判斷應收帳款及其他應收款無法收回時，係沖銷備抵帳戶。原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。除因應收帳款及其他應收款無法收回而沖銷備抵帳戶外，備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益。

(3) 金融資產之除列

本公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除列。

於一金融資產整體除列時，其帳面金額與所收取對價加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和間之差額係認列於損益。

權益工具

本公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具之定義分類為金融負債或權益。本公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。

再取回本公司本身之權益工具係於權益項下認列與減除。購買、出售、發行或註銷本公司本身之權益工具不認列於損益。

金融負債

(1) 後續衡量

所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。

(2) 金融負債之除列除列金融負債時，其帳面金額與所支付對價（包含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債）間之差額認列於損益。

(十三 ) 收入認列

收入係按已收或應收對價之公允價值衡量，並扣除估計之客戶退貨、折扣及其他類似之折讓。銷貨退回係依據以往經驗及其他攸關因素合理估計未來之退貨金額提列。

商品之銷售
175 -

銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入：

(1) 本公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方；
(2) 本公司對於已經出售之商品既不持續參與管理，亦未維持有效控制；
(3) 收入金額能可靠衡量；
(4) 與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司；及
(5) 與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。
股利收入及利息收入投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列，惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司，且收入金額能可靠衡量。

金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入本公司，且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間之經過按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列。

(十四 ) 租賃

當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予承租人，則將其分類為融資租賃。所有其他租賃則分類為營業租賃。

本公司為出租人營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列為收益。
本公司為承租人

營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用。 (十五 ) 借款成本

所有借款成本係於發生當年度認列為損益。

(十六 ) 員工福利

短期員工福利短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非折現金額衡量。
退職後福利

確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應提撥之退休金數額認列為費用。

確定福利退休計畫之確定福利成本（含服務成本、淨利息及再衡量數）係採預計單位福利法精算。服務成本（含當期服務成本及前期服務成本）及淨確定福利負債（資產）淨利息於發生時認列為員工福利費用。再衡量數（含精算損益及扣除利息後之計畫資產報酬）於發生時認列於其他綜合損益並列入保留盈餘，後續期間不重分類至損益。

淨確定福利負債（資產）係確定福利退休計畫之提撥短絀（剩餘）。淨確定福利資產不得超過從該計畫退還提撥金或可減少未來提撥金之現值。

176 -

(十七 ) 股份基礎給付協議

給與員工之員工認股權員工認股權係按給與日權益工具之公允價值及預期既得之最佳估計數量，於既得期間內以直線基礎認列費用，並同時調 — 整資本公積員工認股權。若其於給與日立即既得，係於給與日全數認列費用。

本公司於每一資產負債表日修正預期既得之員工認股權估計數量。若有修正原估計數量，其影響數係認列為損益，使累 — 計費用反映修正之估計數，並相對調整資本公積員工認股權。 2. 給與子公司員工之權益交割股份基礎給付協議

本公司給與子公司員工以本公司權益工具交割之員工認股權，係視為對子公司之資本投入，並以給與日權益工具之公允價值衡量，於既得期間內認列為對子公司投資帳面金額之增 — 加，並相對調整資本公積員工認股權。

(十八 ) 所得稅

所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。

當期所得稅依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵 10%所得稅列為股東會決議年度之所得稅費用。以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。
遞延所得稅遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算。遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認列，而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差異所產生之所得稅抵減使用時認列。遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新檢視，並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產者，亦於每一資產負債表日予以重新檢視，並在未來很有可能產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調增帳面金額。遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期之稅率衡量，該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映本公司於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方式所產生之租稅後果。
當期及遞延所得稅當期及遞延所得稅係認列於損益，惟與認列於其他綜合損益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列於其他綜合損益或直接計入權益。
177 -

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

本公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相關資訊者，管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。

一 ( ) 應收票據及帳款減損估計

當有客觀證據顯示減損跡象時，本公司考量未來現金流量之估計。減損損失之金額係以該資產之帳面金額及估計未來現金流量（排除尚未發生之未來信用損失）按該金融資產之原始有效利率折現之現值間的差額衡量。若未來實際現金流量少於預期，可能會產生重大減損損失。

(二 ) 存貨評價

六、現金及約當現金

現金及約當現金
庫存現金銀行支票及活期存款約當現金商業本票銀行定期存款備供出售金融資產流動國內上市（櫃）股票評價調整	106年12月31日 $ 469 39,934 16,100 7,627 $ 64,130 106年12月31日 $ 311,455 82,954 $ 394,409	105年12月31日
		$ 2,122 65,085 - 4,680 $ 71,887 105年12月31日
			$ 162,942 93,744 $ 256,686

七、備供出售金融資產

本公司於 106 年度出售備供出售金融資產－流動，出售價款 228,113 仟元，並認列處分投資利益 105,397 仟元。

八、以成本衡量之金融資產

228,113 仟元，並認列處分投資以成本衡量之金融資產	利益105,397 仟元。
非流動國內未上市（櫃）股票依衡量種類區分備供出售金融資產	106年12月31日 $ 20,000 $ 20,000	105年12月31日
			$ 57,491 $ 57,491

178 -

本公司所持有之未上市（櫃）股票投資，於資產負債表日係按成本減除減損損失衡量，因其公允價值合理估計數之區間重大且無法合理評估各種估計之機率，致本公司管理階層認為其公允價值無法可靠衡量。

本公司於 105 年 1 月出售欣普羅光電股份有限公司予非關係人，出售價款 3,385 仟元，並認列處分投資利益 1,305 仟元。

欣普羅光電股份有限公司於 106 年 1 月在財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心上櫃買賣，故重分類至備供出售金融資產－流動。、九、應收票據應收帳款及其他應收款

應收票據因營業而發生減：備抵呆帳應收帳款應收帳款減：備抵呆帳其他應收款應收營業稅退稅款其他	106年12月31日 $ 7,826 ( 78 ) $ 7,748 $ 723,122 ( 7,225 ) $ 715,897 $ 5,319 29 $ 5,348	105年12月31日	105年12月31日
	( (	( (	$ 13,115 131 ) $ 12,984 $ 656,041 6,585 ) $ 649,456 $ 3,747 27 $ 3,774

應收票據及應收帳款

本公司對商品銷售之平均授信期間約為 90 天至 150 天。於決定應收帳款可回收性時，本公司考量應收帳款自原始授信日至資產負債表日信用品質之任何改變。備抵呆帳係參考帳齡分析、歷史紀錄及分析客戶目前財務狀況，以估計無法回收之金額。

應收帳款之帳齡分析如下：

應收帳款之帳齡分析如下：
0至90天 91至180天 181至270天 271至361天	106年12月31日 $ 444,154 278,968 - - $ 723,122	105年12月31日
			$ 444,933 210,546 554 8 $ 656,041

以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析。

179 -

應收票據及應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下：個別評估群組評估減損損失減損損失合計 105 年 1 月 1 日餘額 $ - $ 6,168 $ 6,168 加：本年度提列呆帳費用 19,990 548 20,538 - 減：本年度重分類至催收款項 ( 19,990 ) ( 19,990 ) 105 年 12 月 31 日餘額 - 6,716 6,716 加：本年度提列呆帳費用 - 587 587 106 年 12 月 31 日餘額 $ - $ 7,303 $ 7,303

十、存貨

106年12月31日 105年12月31日商品 $ 266,959 $ 280,921 在途商品 12,600 7,614 $ 279,559 $ 288,535

106 及 105 年度與存貨相關之銷貨成本分別為 2,009,481 仟元及 1,711,331 仟元。銷貨成本包括存貨淨變現價值跌價損失 1,107 仟元及 5,367 仟元。

十一、採用權益法之投資

投資子公司

投資子公司
子公司名稱力垣企業股份有限公司力禾科技股份有限公司仕野股份有限公司日電貿毛里求斯有限公司健略股份有限公司通盛股份有限公司陞達科技股份有限公司	106年12月31日 $ 853,091 515,069 456,692 437,809 410,440 288,589 163,322 $ 3,125,012	105年12月31日
			$ 800,353 456,241 363,939 388,261 433,410 364,972 - $ 2,807,176

子公司名稱力垣企業股份有限公司力禾科技股份有限公司仕野股份有限公司日電貿毛里求斯有限公司健略股份有限公司通盛股份有限公司陞達科技股份有限公司	所有權權益及表決權百分比	所有權權益及表決權百分比
	106年12月31日 99.34% 100.00% 95.31% 100.00% 100.00% 100.00% 51.28%	105年12月31日
		99.34% 100.00% 95.31% 100.00% 100.00% 100.00% -

180 -

本公司於 105 年 7 月以 358,430 仟元投資取得通盛股份有限公司 100.00%股權並取得對該公司之控制力。

力垣企業股份有限公司於 105 年 7 月辦理減資退還股款 406,528 仟元。

本公司於 106 年 7 月及 8 月以 8,800 仟元投資取得陞達科技股份有限公司 2.44%股權（帳列以成本衡量之金融資產）。另仕野股份有限公司之子公司巨馳國際股份有限公司與陞達科技股份有限公司於 106 年 10 月 1 日合併，陞達科技股份有限公司為存續公司，合併後本公司及子公司合計持有陞達科技股份有限公司 51.28% 股權，取得對其控制力，轉列採用權益法之投資，並認列處分投資損失 1,489 仟元。為提高集團營運效率，進行組織重組及扁平化，於 106 年 12 月以 154,055 仟元向子公司仕野股份有限公司取得其所持有陞達科技股份有限公司全部股權。

陞達科技股份有限公司於 107 年 3 月 13 日董事會決議辦理現金增資發行新股 3,417 仟股，每股面額為 10 元，並暫定以每股 18 元溢價發行。

仕野股份有限公司於 107 年 3 月 14 日董事會決議辦理現金減資返還股本，減資金額 121,845 仟元，減資後實收資本為 150,000 仟元。

本公司於 105 年度經評估商譽之可回收金額，認列與仕野股份有限公司有關之商譽減損 2,137 仟元。造成減損之主要原因係仕野股份有限公司之獲利不如預期。

本公司於 106 年度經評估商譽之可回收金額，認列與通盛股份有限公司有關之商譽減損 34,752 仟元。造成減損之主要原因係通盛股份有限公司之獲利不如預期。

106 及 105 年度採用權益法認列之子公司之損益及其他綜合損益份額，係依據各子公司同期間經會計師查核之財務報表認列。、十二、不動產廠房及設備

不動產、廠房及設備
成本 105年1月1日餘額增添處分／除列 105年12月31日餘額累計折舊 105年1月1日餘額折舊費用處分／除列 105年12月31日餘額 105年12月31日淨額	土地 $ 163,257 - - $ 163,257 $ - - - $ - $ 163,257	房屋及建築 $ 17,418 - - $ 17,418 $ 2,731 333 - $ 3,064 $ 14,354	其他設備 $ 16,417 2,185 ( 246 ) $ 18,356 $ 2,608 2,876 ( 246 ) $ 5,238 $ 13,118	合計
			( (	( (	$ 197,092 2,185 246 ) $ 199,031 $ 5,339 3,209 246 ) $ 8,302 $ 190,729

181 -

成本
106年1月1日餘額		$	163,257	$	17,418	$ 18,356		$	199,031
增添			-		-		1,901		1,901
106年12	月31日餘額	$	163,257	$	17,418	$ 20,257		$	200,932
累計折舊
106年1月1日餘額		$	-	$	3,064	$	5,238	$	8,302
折舊費用			-		333		3,270		3,603
106年12	月31日餘額	$	-	$	3,397	$	8,508	$	11,905
106年12	月31日淨額	$	163,257	$	14,021	$ 11,749		$	189,027
折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提：
	房屋及建築						50至55年
	其他設備							5年

設定抵押作為進貨付款擔保之不動產、廠房及設備金額，參閱附註三十。

十三、投資性不動產

註三十。投資性不動產
	投資性不動產
成本
105年1月1日及12月31日餘額	$	89,545
累計折舊
105年1月1日餘額	$	3,400
折舊費用		301
105年12月31日餘額	$	3,701
105年12月31日淨額	$	85,844
成本
106年1月1日及12月31日餘額	$	89,545
累計折舊
106年1月1日餘額	$	3,701
折舊費用		301
106年12月31日餘額	$	4,002
106年12月31日淨額	$	85,543
投資性不動產之房屋及建築係以直線基礎按50	年之耐用年數計提
折舊。

投資性不動產之公允價值僅由本公司管理階層評價，該評價 106 及 105 年度係參考鄰近類似不動產交易價格之市場證據。評價所得公允價值如下：

106年12月31日 105年12月31日公允價值 $ 231,447 $ 245,778

182 -

本公司之所有投資性不動產皆係自有權益。設定抵押作為銀行借款額度及進貨付款擔保之投資性不動產金額，參閱附註三十。十四、其他無形資產

其他無形資產
成本 105年1月1日餘額增添 105年12月31日餘額累計攤銷 105年1月1日餘額攤銷費用 105年12月31日餘額 105年12月31日淨額成本 106年1月1日餘額增添除列 106年12月31日餘額累計攤銷 106年1月1日餘額攤銷費用除列 106年12月31日餘額 106年12月31日淨額攤銷費用係以直線基礎按下列耐用年數計提：電腦軟體其他資產 106年12月31日流動其他 $ 648 非流動催收款項（註） $ 19,990 減：備抵呆帳 ( 19,990 ) - 其他 3,340 $ 3,340	電	腦軟體
	$ 749 321 $ 1,070 $ 219 344 $ 563 $ 507 $ 1,070 69 ( 105 ) $ 1,034 $ 563 358 ( 105 ) $ 816 $ 218 3年 105年12月31日
	(	$ 685 $ 28,990 19,990 ) 9,000 3,340 $ 12,340

十五、其他資產

註：本公司將帳上個別評估減損損失之應收款項及其備抵呆帳重分類至催收款項項下。
183 -

十六、借款

一 ( ) 短期借款

106年12月31日 105年12月31日銀行信用借款 $ 472,842 $ 909,719 銀行信用借款於 106 年及 105 年 12 月 31 日年利率分別為 0.926%~2.280%及 0.926%~1.500%。

(二 ) 長期借款

106年12月31日銀行信用借款 $ 472,842 銀行信用借款於106 年及105 年12 月31 0.926%~2.280%及0.926%~1.500%。長期借款	105年12月31日 $ 909,719 日年利率分別為
106年12月31日銀行抵押借款華南銀行 $ 50,000 銀行信用借款台新銀行 200,000 日盛銀行 200,000 第一銀行 149,000 599,000 減：列為一年內到期部分 ( 50,000 ) $ 549,000 長期借款於資產負債表日之利率區間如下： 106年12月31日銀行抵押借款 1.35% 銀行信用借款 1.12%～1.30%	105年12月31日
	$ 150,000 - - - 150,000 (100,000 ) $ 50,000 105年12月31日
	1.35% -

本公司於華南銀行之抵押借款，自 104 年 6 月至 107 年 6 月，每月付息。另自第 13 個月起，本金按月平均攤還，利息按月計付。本公司於 106 年 12 月 31 日信用借款餘額為 549,000 仟元，係與金融機構簽訂中長期授信合約，得於授信額度內循環動用，因是列於長期借款。

日電貿股份有限公司、力垣企業股份有限公司、力禾科技股份有限公司及健略股份有限公司於民國 104 年 11 月 18 日與玉山商業銀行等六家銀行簽訂聯合授信合約。截至 105 年 12 月 31 日，力禾科技股份有限公司已動用 154,800 仟元，合約內容摘要如下：

授信期間：自首次動用日（ 104 年 12 月 4 日）起算至屆滿三年之日止。
授信額度：甲項授信－新台幣 1,000,000 仟元整，得循環動用；乙項授信－ 20,000 仟美元整，得循環動用。
財務承諾：在合約存續期間內，本公司之年度合併財務報告之流動比率維持在 100%（含）以上、負債比率維持在 190%（含）以下、最低有形淨值（淨值－無形資產）維持在 2,500,000 仟元（含）以上。

上述聯合授信合約之甲項及乙項授信額度於 106 年 12 月 4 日分別減少為新台幣 300,000 仟元整及 6,000 仟美元整。另於 107 年 2 月 21 日全數取消。

184 -

十七、應付帳款

應付帳款
應付帳款因營業而發生其他負債流動其他應付款應付薪資及獎金應付進銷貨費用應付休假給付應付利息其他其他負債預收貨款其他	106年12月31日 $ 431,438 106年12月31日 $ 100,323 7,448 4,962 516 31,652 $ 144,901 $ 318 994 $ 1,312	105年12月31日
		$ 476,816 105年12月31日
			$ 68,629 5,142 4,778 623 60,214 $ 139,386 $ 488 1,016 $ 1,504

十八、其他負債

十九、退職後福利計畫

一 ( ) 確定提撥計畫

本公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬政府管理之確定提撥退休計畫，依員工每月薪資 6%提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。

(二 ) 確定福利計畫

本公司依我國「勞動基準法」辦理之退休金制度係屬政府管理之確定福利退休計畫。員工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前 6 個月平均工資計算。本公司按員工每月薪資總額 2%提撥退休金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶。年度終了前，若估算專戶餘額不足給付次一年度內預估達到退休條件之勞工，次年度 3 月底前將一次提撥其差額。該專戶係委託勞動部勞動基金運用局管理，本公司並無影響投資管理策略之權利。

列入個體資產負債表之確定福利計畫金額列示如下：

確定福利義務現值計畫資產公允價值淨確定福利負債	106年12月31日 $ 57,393 ( 13,334 ) $ 44,059	105年12月31日	105年12月31日
	(	(	$ 48,356 11,096 ) $ 37,260

185 -

淨確定福利負債變動如下：

105年1月1日餘額服務成本當期服務成本利息費用（收入）認列於損益再衡量數計畫資產報酬（除包含於淨利息之金額外）精算損失－人口統計假設變動精算損失－財務假設變動精算損失－經驗調整認列於其他綜合損益雇主提撥 105年12月31日餘額 106年1月1日餘額服務成本當期服務成本前期服務成本利息費用（收入）認列於損益再衡量數計畫資產報酬（除包含於淨利息之金額外）精算損失－人口統計假設變動精算利益－財務假設變動精算損失－經驗調整認列於其他綜合損益雇主提撥 106年12月31日餘額	確定福利義務現值 $ 42,628 1,150 639 1,789 - 1,055 2,592 292 3,939 - $ 48,356 $ 48,356 1,275 1,765 483 3,523 - 1,822 ( 1,459 ) 5,151 5,514 - $ 57,393	計畫資產公允價值 ($ 8,768 ) - ( 141 ) ( 141 ) 84 - - - 84 ( 2,271 ) ($ 11,096 ) ($ 11,096 ) - - ( 118 ) ( 118 ) 20 - - - 20 ( 2,140 ) ($ 13,334 )	淨確定福利負債
		( ( ( ( ( ( ( ( ( (	$ 33,860 1,150 498 1,648 84 1,055 2,592 292 4,023 ( 2,271 ) $ 37,260 $ 37,260 1,275 1,765 365 3,405 20 1,822 ( 1,459 ) 5,151 5,534 ( 2,140 ) $ 44,059

本公司因「勞動基準法」之退休金制度暴露於下列風險：

投資風險：勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方式，將勞工退休基金分別投資於國內（外）權益證券與債務證券及銀行存款等標的，惟本公司之計畫資產得分配金額係以不低於當地銀行 2 年定期存款利率計算而得之收益。
186 -
利率風險：政府公債之利率下降將使確定福利義務現值增加，惟計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加，兩者對淨確定福利負債之影響具有部分抵銷之效果。
薪資風險：確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未來薪資。因此計畫成員薪資之增加將使確定福利義務現值增加。

本公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算，衡量日之重大假設如下：

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若重大精算假設分別發生合理可能之變動，在所有其他假設維持不變之情況下，將使確定福利義務現值增加（減少）之金額如下：

==> picture [411 x 108] intentionally omitted <==

由於精算假設可能彼此相關，僅單一假設變動之可能性不大，故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變動情形。

==> picture [411 x 44] intentionally omitted <==

二十、權益

一 ( ) 股本

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普通股
額定股數（仟股）額定股本已發行且已收足股款之股數（仟股）已發行股本	106年12月31日 250,000 $ 2,500,000 166,969 $ 1,669,693	105年12月31日
			200,000 $ 2,000,000 166,969 $ 1,669,693

已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收取股利之權利。

額定股本中供發行附認股權公司債、附認股權特別股及認股權憑證轉換股份所保留之股本計 10,000 仟股。

187 -

(二 ) 資本公積

106年12月31日 105年12月31日

、得用以彌補虧損發放現金或

撥充股本（註）股票發行溢價公司債轉換溢額庫藏股票交易實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額合併溢額其他僅得用以彌補虧損員工認股權其他	$ 276,386 111,200 19,455 3,419 289 3,814 414,563 4,629 222 4,851 $ 419,414	$ 276,386 111,200 13,145 3,543 289 3,814 408,377 4,629 - 4,629 $ 413,006

註：此類資本公積得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。

(三 ) 保留盈餘及股利政策

本公司將考量所處環境及成長階段，因應未來資金需求及長期財務規劃，盈餘之分派除依公司章程第二十一條規定辦理外，當年度分派股東紅利之現金股利不得低於股東紅利總額之 10%。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股本總額 25%之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。

188 -

分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。

本公司於 106 年 6 月 14 日及 105 年 6 月 17 日舉行股東常會，分別決議通過 105 及 104 年度盈餘分配案如下：

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本公司 107 年 3 月 21 日董事會擬議 106 年度盈餘分配案如下：盈餘分配案每股股利（元）法定盈餘公積 $ 58,226 現金股利 417,423 $ 2.5 股票股利 116,879 0.7

有關 106 年度之盈餘分配案尚待預計於 107 年 6 月 20 日召開之股東常會決議。 (四 ) 特別盈餘公積

==> picture [411 x 28] intentionally omitted <==

因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足提列，故僅就因轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數 24,259 仟元予以提列特別盈餘公積。

因國外營運機構（包括子公司）財務報表換算之兌換差額所提列之特別盈餘公積，係依本公司處分比例迴轉，待本公司喪失重大影響時，則全數迴轉。於分派盈餘時，尚應就報導期間結束日帳列其他股東權益減項淨額與首次採用 IFRSs 所提列之特別盈餘公積之差額補提列特別盈餘公積。嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘。

(五 ) 其他權益項目

1. 國外營運機構財務報表換算之兌換差額

年初餘額採用權益法之子公司之換算差額之份額年底餘額	106年度 ( $ 989 ) ( 15,068 ) ($ 16,057 )		105年度
		( (	$ 32,303 33,292 ) $ 989 )

189 -

2. 備供出售金融資產未實現損益

年初餘額備供出售金融資產未實現損益備供出售金融資產累計利益重分類至損益採用權益法之子公司之備供出售金融資產未實現損益之份額年底餘額	106年度 $ 95,730 94,607 ( 105,397 ) 71,287 $ 156,227		105年度
			$ 14,213 55,171 - 26,346 $ 95,730

(六 ) 庫藏股票

採用權益法之子公司之備供出售金融資產未實現損益之份額 71,287 年底餘額 $ 156,227 庫藏股票	26,346 $ 95,730	26,346 $ 95,730
105年1月1日及12月31日股數 106年1月1日股數本年度減少 106年12月31日股數	轉讓股份予員工（仟股） 2,500 2,500 ( 2,500 ) -
		2,500 2,500 2,500 ) -

二一、本年度淨利

一 ( ) 其他收入

其他收入
		106年度			105年度
股利收入		$ 14,631			$	18,391
租金收入		12,142				11,273
利息收入		3,486				2,546
其他		9,857				21,965
		$ 40,116			$	54,175
其他利益及損失
		106年度			105年度
淨處分投資利益		$ 103,908			$	1,305
減損損失	(	34,752	)	(		2,137	)
淨外幣兌換損益	(	4,677	)			3,569
投資性不動產折舊費用	(	301	)	(		301	)
		$ 64,178			$	2,436

(二 ) 其他利益及損失

190 -

(三)財務成本銀行借款利息押金設算息 (四)折舊及攤銷不動產、廠房及設備投資性不動產其他無形資產折舊費用依功能別彙總營業費用其他利益及損失攤銷費用依功能別彙總營業費用 (五)員工福利費用短期員工福利退職後福利確定提撥計畫確定福利計畫（附註十九）股份基礎給付權益交割其他員工福利依功能別彙總營業費用		106年度 $ 11,857 10 $ 11,867 106年度 $ 3,603 301 358 $ 4,262 $ 3,603 301 $ 3,904 $ 358 106年度 $ 100,282 5,282 3,405 8,687 2,925 16,942 $ 128,836 $ 128,836		105年度
				$ 14,463 11 $ 14,474 105年度
				$ 3,209 301 344 $ 3,854 $ 3,209 301 $ 3,510 $ 344 105年度
				$ 67,018 5,053 1,648 6,701 - 15,188 $ 88,907 $ 88,907

截至 106 年及 105 年 12 月 31 日止，本公司員工人數分別為 155 人及 153 人。

(六 ) 員工酬勞及董監事酬勞

本公司年度如有獲利，應提撥不低於 5%為員工酬勞及不高於 3% 為董監事酬勞。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。前

191 -

項員工酬勞發給股票或現金之對象，包括符合一定條件之從屬公司員工。106 及 105 年度員工酬勞及董監事酬勞係以過去經驗及考量經營現況估列，並分別於 107 年 3 月 21 日及 106 年 3 月 23 日經董事會決議發放之金額如下：金額

會決議發放之金額如下：金額
員工酬勞董監事酬勞	106年度現金 $ 48,551 10,404	105年度
		現金
		$ 23,367 7,010

年度個體財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於次一年度調整入帳。

105 及 104 年度員工酬勞及董監事酬勞之實際配發金額與 105 及 104 年度個體財務告之認列金額並無差異。

有關本公司 107 及 106 年度董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。二二、所得稅

一 ( ) 認列於損益之所得稅費用主要組成項目

認列於損益之所得稅費用主要組成項目
106年度當期所得稅本年度產生者 $ 26,242 未分配盈餘加徵 766 27,008 遞延所得稅本年度產生者 ( 98 ) 認列於損益之所得稅費用 $ 26,910 會計所得與所得稅費用之調節如下： 106年度稅前淨利 $ 609,175 稅前淨利按法定稅率計算之所得稅費用 $ 103,559 免稅所得 ( 83,323 ) 未分配盈餘加徵 766 未認列之可減除暫時性差異 5,908 認列於損益之所得稅費用 $ 26,910		105年度
	(	$ 28,565 - 28,565 5,155 ) $ 23,410 105年度
	$ 410,471 $ 69,780 ( 46,733 ) - 363 $ 23,410

本公司所適用之稅率為 17%。

我國於 107 年 2 月經總統公布修正中華民國所得稅法，將營利事業所得稅稅率由 17%調整為 20%，並自 107 年度施行。此外， 107 年度未分配盈餘所適用之稅率將由 10%調降為 5%。 106 年 12 月 31 日已認列之遞延所得稅資產預計因稅率變動而於 107 年調整增加 2,446 仟元。

192 -

由於 107 年度股東會盈餘分配情形尚具不確定性，故 106 年度未分配盈餘加徵 10%所得稅之潛在所得稅後果尚無法可靠決定。 (二 ) 本期所得稅負債

106年12月31日 105年12月31日本期所得稅負債應付所得稅 $ 12,399 $ 19,365

(三 ) 遞延所得稅資產及負債遞延所得稅資產及負債之變動如下： 106 年度

106 年度
遞延所得稅資產	年初餘額		認列於損益	認列於其他綜合損益		直接認列於權益		自權益重分類至損益		年底餘額
	$ 7,262 3,254 1,287 813 436 - - $ 13,052 $ 261 年初餘額		( $ 997 ) 18 188 31 357 270 - ($ 133 ) ($ 261 ) 認列於損益	$ 941 - - - - - - $ 941 $ - 認列於其他綜合損益		$ - - - - - - 30 $ 30 $ - 直接認列於權益		$ - - - - - - ( 30 ) ($ 30 ) $ - 自權益重分類至損益		$ 7,206 3,272 1,475 844 793 270 - $ 13,860 $ - 年底餘額
暫時性差異確定福利退休計畫備抵呆帳損失存貨跌價損失應付休假給付未實現銷貨毛利未實現兌換損失股票發行成本遞延所得稅負債
暫時性差異未實現兌換利益 105 年度遞延所得稅資產
		$ 5,876 633 450 375 - $ 7,334 $ 382	$ 702 180 ( 14 ) 912 3,254 $ 5,034 ($ 121 )		$ 684 - - - - $ 684 $ -		$ - - - - - $ - $ -		$ - - - - - $ - $ -		$ 7,262 813 436 1,287 3,254 $ 13,052 $ 261
暫時性差異確定福利退休計畫應付休假給付未實現銷貨毛利存貨跌價損失備抵呆帳損失遞延所得稅負債
暫時性差異未實現兌換利益

(四 ) 未於資產負債表中認列遞延所得稅資產之可減除暫時性差異金額

106年12月31日 105年12月31日

可減除暫時性差異商譽減損損失 $ 36,889 $ 2,137

193 -

106年12月31日 105年12月31日

(五 ) 兩稅合一相關資訊

未分配盈餘 86 年度以前 $ - $ - 87 年度以後 - 437,538 - $ $ 437,538 （註） - 股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ $ 23,046 （註） 106年度（預計） 105年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率（註） 20.49%

註： 107 年 2 月公布生效之中華民國所得稅法修正內容已廢除兩稅合一制度， 106 年度相關資訊已不適用。

(六 ) 所得稅核定情形

本公司之營利事業所得稅申報，截至 104 年度以前之申報案件業經稅捐稽徵機關核定。

二三、每股盈餘

業經稅捐稽徵機關核定。每股盈餘
基本每股盈餘稀釋每股盈餘		106年度 $ 3.50 $ 3.46	單位：每股元 105年度
				$ 2.35 $ 2.34

用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下：本年度淨利

本年度淨利
用以計算基本及稀釋每股盈餘之盈餘股數用以計算基本每股盈餘之普通股加權平均股數具稀釋作用潛在普通股之影響：員工酬勞用以計算稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數	106年度 $ 582,265 106年度 166,510 1,785 168,295	105年度
		$ 387,061 單位：仟股 105年度
		164,469 1,273 165,742

若本公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞，則計算稀釋每股盈餘時，假設員工酬勞將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年度

194 -

決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。

二四、取得投資子公司－取得控制

本公司取得通盛股份有限公司及陞達科技股份有限公司之說明，參閱本公司 106 年度合併財務報告附註二七。

－二五、部分取得或處分投資子公司不影響控制

本公司之子公司仕野股份有限公司部分取得及處分巨馳國際股份有限公司之說明，參閱本公司 106 年度合併財務報告附註二八。二六、營業租賃協議

一 ( ) 本公司為承租人

營業租賃係承租辦公室等，租賃期間為 1 至 5 年。不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下：

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(二 ) 本公司為出租人

營業租賃係出租本公司所擁有之投資性不動產，租賃期間為 2 至 5 年。所有營業租賃合約均包含承租人行使續租權時，依市場租金行情調整租金之條款。承租人於租賃期間結束時，對該不動產不具有優惠承購權。

不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下：

==> picture [411 x 60] intentionally omitted <==

二七、資本風險管理

本公司進行資本管理以確保能夠於繼續經營之前提下，藉由將債務及權益餘額最適化，以支應未來 12 個月所需之營運資金、銀行借款償還、股利支出並使股東報酬極大化。

本公司資本結構係由淨債務及權益組成。

本公司不須遵守其他外部資本規定。

二八、金融工具

一
( ) 公允價值資訊－非按公允價值衡量之金融工具

本公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債之帳面金額趨近其公允價值。

(二 ) 公允價值資訊－以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具公允價值層級
195 -

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106 及 105 年度無第 1 等級與第 2 等級公允價值衡量間移轉之情形。 (三 ) 金融工具之種類

106 及105 年度無第1 等級形。金融工具之種類	與第2 等級公允價值	衡量間移轉之情
金融資產放款及應收款現金及約當現金應收票據－淨額應收帳款－淨額應收帳款－關係人其他應收款其他應收款－關係人存出保證金催收款項（帳列其他非流動資產）其他非流動資產備供出售金融資產以成本衡量之金融資產金融負債以攤銷後成本衡量短期借款應付帳款應付帳款－關係人其他應付款其他應付款－關係人長期借款（含一年內到期部分）存入保證金	106年12月31日 $ 64,130 7,748 715,897 54,010 5,348 5,641 836 - 3,340 394,409 20,000 472,842 431,438 3,525 144,901 403 599,000 936	105年12月31日
		$ 71,887 12,984 649,456 58,529 3,774 137,783 836 9,000 3,340 256,686 57,491 909,719 476,816 12,160 139,386 1,108 150,000 932

196 -

(四 ) 財務風險管理目的與政策

本公司主要金融工具包括權益投資、應收帳款、應付帳款及長短期借款。本公司之財務部門係為各業務單位提供服務，統籌協調進入國內與國際金融市場操作，藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理本公司營運有關之財務風險。該等風險包括市場風險（包含匯率風險、利率風險及其他價格風險）、信用風險及流動性風險。

本公司透過衍生金融工具規避暴險，以減輕該等風險之影響。衍生金融工具之運用受本公司股東會通過之政策所規範，其為匯率風險、利率風險、信用風險、衍生金融工具與非衍生金融工具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則。內部稽核人員持續地針對政策之遵循與暴險額度進行複核。本公司並未以投機目的而進行金融工具（包括衍生金融工具）之交易。

市場風險

本公司之營運活動使本公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險（參閱下述 (1)）以及利率變動風險（參閱下述 (2)）。 (1) 匯率風險

從事外幣計價之銷貨與進貨交易，因而使本公司產生匯率變動暴險。

本公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資產與貨幣性負債帳面金額以及具匯率風險暴險之衍生工具帳面金額，參閱附註三二。敏感度分析

本公司主要受到美元匯率波動之影響。

下表詳細說明當新台幣對各攸關外幣之匯率增加及減少 5%時，本公司之敏感度分析。敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目，並將其年底之換算以匯率變動 5%予以調整。下表之正數係表示當新台幣相對於各相關外幣升值 5%時，將使稅前淨利減少之金額；當新台幣相對於各相關外幣貶值 5% 時，其對稅前淨利之影響將為同金額之負數。

==> picture [354 x 46] intentionally omitted <==

(2) 利率風險

利率風險係指由於市場利率之變動所造成金融工具公允價值變動之風險。本公司之利率風險，主要係來自於固定收益投資及浮動利率借款。本公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金融負債帳面金額如下：

197 -

106年12月31日 105年12月31日

具公允價值利率風險
－金融資產	$	23,727	$	4,680
－金融負債		223,842		461,784
具現金流量利率風險
－金融資產		39,868		65,013
－金融負債		848,000		597,935

敏感度分析

下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利率暴險而決定。對於浮動利率負債，其分析方式係假設資產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通在外。若利率增加五十個基點，在所有其他變數維持不變之情況下，本公司 106 及 105 年度之稅前淨利將分別減少 4,041 仟元及 2,665 仟元。

(3) 其他價格風險本公司因上市櫃權益證券投資而產生權益價格暴險。敏感度分析下列敏感度分析係依資產負債表日之權益證券價格暴險進行。

若權益證券價格上漲 1%， 106 及 105 年度稅後其他綜合損益將因備供出售金融資產公允價值之變動分別增加 3,944 仟元及 2,567 仟元。

信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成本公司財務損失之風險。截至資產負債表日，本公司可能因交易對方未履行義務之最大信用風險暴險主要係來自於個體資產負債表所認列之金融資產帳面金額。

為減輕信用風險，本公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行動。此外，本公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此，本公司管理階層認為本公司之信用風險已顯著減少。

應收款項之對象涵蓋眾多客戶，分散於不同產業及地理區域。本公司持續地針對應收款項客戶之財務狀況進行評估。

流動性風險

本公司係透過管理及維持足夠部位之現金以支應本公司營運並減輕現金流量波動之影響。本公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。

非衍生金融負債之流動性及利率風險表

非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依本公司最早可能被要求還款之日期，按金融負債未折現現金流量（包含本金及估

198 -

計利息）編製。因此，本公司可被要求立即還款之銀行借款，係列於下表中最早之期間內，不考慮銀行立即執行該權利之機率；其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編製。以浮動利率支付之利息現金流量，其未折現之利息金額係依據資產負債表日殖利率曲線推導而得。 106 年 12 月 31 日

106 年12 月31	日
非衍生金融負債無附息負債浮動利率工具固定利率工具	要求即付或短於1 個月 $ 242,931 279,009 157,919 $ 679,859		1~6個月 $ 192,032 570,769 66,230 $ 829,031	7個月~1年 $ - - - $ -		1~5年 $ - - - $ -		5年以上
								$ - - - $ -

105 年 12 月 31 日

105 年12 月31	日
非衍生金融負債無附息負債浮動利率工具固定利率工具	要求即付或短於1 個月 $ 162,128 8,882 300,313 $ 471,323		1~6個月 $ 326,848 490,601 161,961 $ 979,410	7個月~1年 $ - 50,534 - $ 50,534		1~5年 $ - 50,197 - $ 50,197		5年以上
								$ - - - $ -

上述非衍生金融資產及負債之浮動利率工具金額，將因浮動利率與資產負債表日所估計之利率不同而改變。二九、關係人交易

除已於其他附註揭露外，本公司與關係人間之交易如下。

一 ( ) 關係人名稱及其關係

關係人名稱及其關係

關
係
人
名
稱
力垣企業股份有限公司
力禾科技股份有限公司
健略股份有限公司
仕野股份有限公司
巨馳國際股份有限公司
通盛股份有限公司
陞達科技股份有限公司
日電貿（深圳）貿易有限公司
日電貿（蘇州）貿易有限公司
日電貿（上海）貿易有限公司
力垣（香港）企業股份有限公司
ADVANCE ELECTRONIC
SUPPLY CO., LTD.

與
本
公
司
之
關
係

子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司

199 -

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本公司與關係人之交易價格與條件，與一般交易相當。

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流通在外之應收關係人款項未收取保證。106 及 105 年度應收關係人款項並未提列呆帳費用。

(五 ) 存出保證金

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(六 ) 應付關係人款項

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(七 ) 存入保證金

存入保證金
關係人名稱仕野股份有限公司力禾科技股份有限公司健略股份有限公司力垣企業股份有限公司	106年12月31日 $ 231 197 197 98 $ 723	105年12月31日
			$ 231 197 197 98 $ 723

200 -

(八 ) 對關係人放款

關係人名稱 106年12月31日 105年12月31日其他應收款 - 通盛股份有限公司 $ $ 130,000 關係人類別 106年度 105年度利息收入子公司 $ 2,721 $ 2,274

本公司提供短期放款予子公司，利率與市場利率相近。 106 及 105 年度對子公司之放款皆為無擔保放款。

(九 ) 其他關係人交易

關係人類別／名稱 106年度 105年度預收貨款子公司 $ - $ 4 薪資費用分攤（帳列薪資費用減項）力禾科技股份有限公司 $ 34,738 $ 36,215 健略股份有限公司 19,956 16,289 力垣企業股份有限公司 16,766 20,333 其他子公司 9,223 6,282 $ 80,683 $ 79,119 營業費用子公司 $ 9,190 $ 19,911 利息收入子公司 $ 2,729 $ 2,284 租金收入子公司 $ 10,191 $ 9,417 其他收入子公司 $ 4,577 $ 16,137 財務成本子公司 $ 8 $ 9 本公司對子公司之管理服務費收入係依提供之服務每月計收；本公司與子公司間租賃營業場所，係按當地租金水準計算，按月收付。		105年度

201 -

(十 ) 主要管理階層薪酬

主要管理階層薪酬
短期員工福利退職後福利		106年度 $ 62,809 3,022 $ 65,831		105年度
				$ 56,609 6,196 $ 62,805

董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效及市場趨勢決定。

三十、質抵押之資產

下列資產業經提供予金融機構、法院及供應商等分別作為銀行借款額度、訴訟及進貨付款等之擔保品，其帳面價值如下：

不動產、廠房及設備投資性不動產存出保證金其他非流動資產	106年12月31日 $ 56,273 63,085 30 3,340 $ 122,728	105年12月31日	105年12月31日
			$ 56,429 85,844 30 3,340 $ 145,643

三一、重大或有負債及未認列之合約承諾

一
( ) 截至 106 年及 105 年 12 月 31 日止，本公司為子公司背書保證之餘額如下：

額如下：
力禾科技股份有限公司健略股份有限公司力垣企業股份有限公司仕野股份有限公司通盛股份有限公司	106年12月31日 $ 1,107,360 720,000 260,000 170,000 80,000 $ 2,337,360	105年12月31日
			$ 776,750 860,000 740,000 160,000 80,000 $ 2,616,750

(二 ) 截至 106 年 12 月 31 日止，本公司開立彰化商業銀行及兆豐商業銀行保證函作為進貨付款之擔保品金額均為 40,000 仟元。
(三 ) 截至 105 年 12 月 31 日止，本公司開立彰化商業銀行及兆豐商業銀行保證函作為進貨付款之擔保品金額為 20,000 仟元及 30,000 仟元。
三二、具重大影響之外幣資產及負債資訊

以下資訊係按本公司功能性貨幣以外之外幣彙總表達，所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之外幣資產及負債如下：

202 -

106 年 12 月 31 日

				外	幣匯率帳	幣匯率帳	幣匯率帳	面	金額
金	融	資	產
貨幣性項目
美	元			$	23,229	29.7600（美元：新台幣）	$	691,282
人民幣					5,800	4.5650（人民幣：新台幣）			26,478
港	幣				17	3.8070（港幣：新台幣）			64
日	圓				227	0.2642（日圓：新台幣）			60
金	融	負	債
貨幣性項目
美	元				16,839	29.7600（美元：新台幣）		501,131
人民幣					156	4.5650（人民幣：新台幣）			713
港	幣				106	3.8070（港幣：新台幣）			405
105 年12 月31				日
				外	幣匯率帳			面	金額
金	融	資	產
貨幣性項目
美	元			$	19,908	32.2500（美元：新台幣）	$	642,043
人民幣					4,055	4.6170（人民幣：新台幣）			18,723
港	幣				18	4.1580（港幣：新台幣）			77
日	圓				100	0.2756（日圓：新台幣）			28
金	融	負	債
貨幣性項目
美	元				17,623	32.2500（美元：新台幣）		568,351
人民幣					257	4.6170（人民幣：新台幣）			1,187
港	幣				266	4.1580（港幣：新台幣）			1,107
	具重大影響之外幣兌換損益（未實現）如下：

外幣美元人民幣港幣日圓	106年度	淨兌換損益 ( $ 1,725 ) 146 ( 1 ) ( 7 ) ($ 1,587 )	105年度
	匯率		匯率 32.2500（美元：新台幣） 4.6170（人民幣：新台幣） 4.1580（港幣：新台幣） 0.2756（日圓：新台幣）	淨兌換損益
	29.7600（美元：新台幣） 4.5650（人民幣：新台幣） 3.8070（港幣：新台幣） 0.2642（日圓：新台幣）			( ( (	$ 1,872 322 ) 4 ) 10 ) $ 1,536

三三、附註揭露事項

(一 ) 重大交易事項及 (二 )轉投資事業相關資訊：

資金貸與他人：附表一。
為他人背書保證：附表二。
203 -
年底持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分）：附表三。
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20%以上：無。
取得不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20%以上：無。
處分不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20%以上：無。
與關係人進、銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20%以上：無。
應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20%以上：無。
從事衍生工具交易：無。
被投資公司資訊：附表四。
(三 ) 大陸投資資訊：
大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、持股比例、本年度損益及認列之投資損益、年底投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：附表五。
與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益
- (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之年底餘額及百分比：附表六。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之年底餘額及百分比：附表六。
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額：無。
- (4) 票據背書保證或提供擔保品之年底餘額及其目的：無。
- (5) 資金融通之最高餘額、年底餘額、利率區間及當年度利息總額：無。
- (6) 其他對當年度損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞務之提供或收受等：無。
204 -

日電貿股份有限公司資金貸與他人

民國 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

民國106 年1 月1 日至12 月31 日	民國106 年1 月1 日至12 月31 日	民國106 年1 月1 日至12 月31 日	民國106 年1 月1 日至12 月31 日	民國106 年1 月1 日至12 月31 日	民國106 年1 月1 日至12 月31 日	民國106 年1 月1 日至12 月31 日	民國106 年1 月1 日至12 月31 日	民國106 年1 月1 日至12 月31 日	民國106 年1 月1 日至12 月31 日	民國106 年1 月1 日至12 月31 日	民國106 年1 月1 日至12 月31 日	民國106 年1 月1 日至12 月31 日	民國106 年1 月1 日至12 月31 日	民國106 年1 月1 日至12 月31 日	民國106 年1 月1 日至12 月31 日	民國106 年1 月1 日至12 月31 日
附表一單位：除另註明外，為新台幣仟元
編號	貸出資金之公司	貸與對象	往來項目	是否為關係人	本年度最高金額	年底餘額	實際動支金額	利率區間（％）	資金貸與性質（註二）	業務往來金額	有短期融通資金必要之原因	提列備抵呆帳金額	擔保品		對個別對象資金貸與限額	資金貸與總限額
													名稱	價值
0 0 0	本公司本公司本公司	健略股份有限公司力禾科技股份有限公司通盛股份有限公司	其他應收款－關係人其他應收款－關係人其他應收款－關係人	是是是	$ 250,000 200,000 200,000	$ 200,000 - 200,000	$ - - -	- - -	(2) (2) (2)	$ - - -	營運週轉營運週轉營運週轉	$ - - -	力垣公司不動產－－	$ 294,836 - -	$ 976,545 （註一） 976,545 （註一） 976,545 （註一）	$ 1,302,060 （註一） 1,302,060 （註一） 1,302,060 （註一）

註一：資金貸與總限額以本公司 106 年度財務報告淨值 40% 為限。個別資金貸與限額基於短期融通資金之必要而為資金貸與者，資金貸與限額以本公司 106 年度財務報告淨值 30% 為限。註二：資金貸與性質之說明如下：
有業務往來者。
有短期融通資金之必要者。

日電貿股份有限公司

為他人背書保證

民國 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表二

單位：除另註明外，為新台幣仟元

編號	背書保證者公司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企業背書保證限額（註二）	本年度最高背書保證餘額	年底背書保證餘額	實際動支金額	以財產擔保之背書保證金額	累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率（註三）	背書保證最高限額（註二）	屬母公司對子公司背書保證	屬子公司對母公司背書保證	屬對大陸地區背書保證
		公司名稱	關係（註一）
0 0 0 0 0	本公司本公司本公司本公司本公司	通盛股份有限公司力禾科技股份有限公司健略股份有限公司力垣企業股份有限公司仕野股份有限公司	2 2 2 2 2	$ 4,882,725 4,882,725 4,882,725 4,882,725 4,882,725	$ 80,000 1,262,145 860,000 740,000 170,000	$ 80,000 1,107,360 720,000 260,000 170,000	$ - 561,126 425,000 - -	$ - - - - -	2.46% 34.02% 22.12% 7.99% 5.22%	$ 9,765,450 9,765,450 9,765,450 9,765,450 9,765,450	Y Y Y Y Y	N N N N N	N N N N N

註一：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種，標示種類即可：
- (1) 有業務關係之公司。
- (2) 直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。
- (3) 母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。
(4) 對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。
(5) 基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
(6) 因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。
註二：本公司對外背書保證總額，係按本公司 106 年度財務報告淨值 300%為限，其中對單一企業之背書保證金額，係按本公司 106 年度財務報告淨值 150%為限。註三：係年底背書保證餘額佔背書保證者公司淨值之比率。

日電貿股份有限公司

年底持有有價證券情形

民國 106 年 12 月 31 日

附表三

單位：除另註明外，為新台幣仟元

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	年底	年底	年底	年底	備註
				股數／單位數	帳面金額	持股比率（％）	公允價值
本公司	股票天鉞電子股份有限公司蜜望實企業股份有限公司欣普羅光電股份有限公司立寰科技股份有限公司	本公司擔任其董事－－本公司擔任其董事	備供出售金融資產－流動備供出售金融資產－流動備供出售金融資產－流動以成本衡量之金融資產－非流動	2,492,030 11,405,000 1,708,800 2,380,159	$ 50,587 285,125 58,697 20,000	6.55 14.27 9.96 9.92	$ 50,587 285,125 58,697 -	註一註一註一

註一：係按 106 年底收盤價計算。

註二：投資子公司相關資訊，參閱附表四及附表五。

日電貿股份有限公司

被投資公司資訊

民國 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表四

單位：除另註明外，為新台幣仟元

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投資金額	原始投資金額	年底持有	年底持有	年底持有	被投資公司本年度損益	本年度認列之投資損益	備註
				本年年底	去年年底	股數	比率（％）	帳面金額
本公司	仕野股份有限公司日電貿毛里求斯有限公司力垣企業股份有限公司力禾科技股份有限公司健略股份有限公司通盛股份有限公司陞達科技股份有限公司（註四）	新北市新店區模里西斯新北市新店區新北市新店區新北市新店區台北市南港區台北市內湖區	電子零組件之進出口貿易業務一般投資業務電子零組件之進出口貿易業務電子零組件之進出口貿易業務電子零組件之進出口貿易業務電子零組件之進出口貿易業務電子零組件之製造及進出口貿易業務	$ 303,774 207,498 729,615 414,502 383,887 358,430 162,855	$ 303,774 207,498 729,615 414,502 383,887 358,430 -	25,909,369 6,750,000 31,788,710 33,016,276 27,480,000 15,000,000 11,580,339	95.31 100.00 99.34 100.00 100.00 100.00 51.28	$ 456,692 437,809 853,091 515,069 410,440 288,589 163,322	$ 41,538 52,318 110,607 130,733 38,836 ( 611 ) 17,644	$ 39,565 （註一） 52,395 （註一） 108,666 （註二） 130,728 （註一） 38,815 （註一） ( 637 ) （註三） 2,086	子公司子公司子公司子公司子公司子公司子公司

註一：被投資公司本年度損益按持股比例認列後與本年度認列之投資損益間差異係為逆流交易之未實現銷貨毛利影響數。

註二：被投資公司本年度損益按持股比例認列後與本年度認列之投資損益間差異係為被投資公司資產公允價值高於帳面價值攤銷之影響數及逆流交易之未實現銷貨毛利影響數。註三：被投資公司本年度損益按持股比例認列後與本年度認列之投資損益間差異係為被投資公司資產公允價值高於帳面價值攤銷之影響數。

註四：本公司於 106 年 7 月及 8 月以 8,800 仟元投資取得陞達科技股份有限公司 2.44%股權（帳列以成本衡量之金融資產）。另仕野股份有限公司之子公司巨馳國際股份有限公司與陞達科技股份有限公司於 106 年 10 月 1 日合併，陞達科技股份有限公司為存續公司，合併後本公司及子公司合計持有陞達科技股份有限公司 51.28%股權，取得對其控制力，轉列採用權益法之投資，並認列處分投資損失 1,489 仟元。為提高集團營運效率，進行組織重組及扁平化，於 106 年 12 月以 154,055 仟元向子公司仕野股份有限公司取得其所持有陞達科技股份有限公司全部股權。

註五：大陸被投資公司相關資訊參閱附表五。

日電貿股份有限公司

大陸投資資訊

民國 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表五

單位：除另註明外，為新台幣仟元

大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額（註五）	投資方式	本年年初自台灣匯出累積投資金額	本年匯出或收回投資金額	本年匯出或收回投資金額	本年年底自台灣匯出累積投資金額	被投資公司本年度損益	本公司直接或間接投資之持股比例	本年度認列投資損益（註一）	年底投資帳面金額（註一）	截至本年年底止已匯回投資收益
					匯出	收回
日電貿（上海）貿易有限公司日電貿（深圳）貿易有限公司日電貿（蘇州）貿易有限公司（註四）合順電子（深圳）有限公司（註三）	電子零組件之進出口貿易業務電子零組件之進出口貿易業務電子零組件之進出口貿易業務電子零組件之進出口貿易業務	$ 55,733 ( USD 1,700仟元) 90,499 ( USD2,744仟元及 HKD 2,000仟元) 101,712 ( USD 3,396仟元) 29,385 ( USD 1,000仟元)	係由日電貿毛里求斯公司投資係由日電貿毛里求斯公司投資係由日電貿毛里求斯公司投資係由力垣香港公司投資	$ 55,733 90,499 59,900 29,385	$ - - - -	$ - - - -	$ 55,733 90,499 59,900 29,385	( $ 1,147 ) 42,681 13,628 33,208	100% 100% 100% 99.34%	( $ 1,147 ) 42,681 13,628 32,989	$ 73,410 259,369 104,275 26,848	$ - - - -

本年年底累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准投資金額	依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
$ 206,132 （HKD2,000 仟元及USD6,444 仟元）	$ 247,944 （HKD2,000 仟元及USD7,840 仟元）	$ 1,953,090 （註二）
157,976 （HKD8,392仟元及USD3,800仟元）（註三）	71,135 （HKD8,392仟元及USD1,190仟元）（註三）	438,176 （註二及三）

註一：本年度認列投資損益及年底投資帳面金額係依台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表計算。

註二：依經濟部經審字第 09704604680 號令規定按單一或合併淨值孰高之限額計算。

註三：本公司係於 102 年 3 月 12 日取得對力垣企業股份有限公司之控制力。上述投資發生於 102 年 3 月 12 日前，係由力垣企業股份有限公司實際匯出及經投審會核准金額。註四：日電貿（蘇州）貿易有限公司實收資本額中 59,900 仟元（ USD2,000 仟元）係由台灣匯出經第三地區轉投資大陸地區，餘係以日電貿毛里求斯有限公司受配日電貿（上海）貿易有限公司之盈餘間接增資日電貿（蘇州）貿易有限公司。

註五：實收資本額係按歷史匯率換算。

日電貿股份有限公司

與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益及其他相關資訊

民國 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表六

單位：除另註明外，為新台幣仟元

大陸被投資公司名稱	交易類型	進、銷貨	進、銷貨	價格	交易條件	交易條件	應收（付）帳款	應收（付）帳款	未實現損益	備註
		金額	百分比		付款條件	與一般交易之比較	金額	百分比
日電貿（上海）貿易有限公司日電貿（上海）貿易有限公司日電貿（深圳）貿易有限公司日電貿（深圳）貿易有限公司日電貿（蘇州）貿易有限公司	銷貨進貨銷貨進貨銷貨	$ 6,410 5,760 62,905 11,795 972	0.27 0.29 2.67 0.59 0.04	按內部轉撥計價方式按內部轉撥計價方式按內部轉撥計價方式按內部轉撥計價方式按內部轉撥計價方式	月結150天次月結60天月結150天次月結60天月結150天	與一般交易條件相當與一般交易條件相當與一般交易條件相當與一般交易條件相當與一般交易條件相當	$ - - 22,878 - 337	- - 2.91 - 0.04	$ - - ( 447 ) - -

六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，應列明其對本公司財務狀況之影響：無此情形。

柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項

一、財務狀況

財務狀況比較分析表

單位：新台幣仟元

項目年度	106年度	105年度	增(減)金額	變動比例(%)
流動資產	6,230,668	5,971,796	258,872	4.33
備供出售金融資產-非流動	4,811	5,907	(1,096)	(18.55)
以成本衡量之金融資產-非流動	20,000	57,491	(37,491)	(65.21)
不動產、廠房及設備	834,388	835,845	(1,457)	(0.17)
投資性不動產	26,681	35,497	(8,816)	(24.84)
無形資產	56,683	74,414	(17,731)	(23.83)
遞延所得稅資產	81,886	52,116	29,770	57.12
其他資產	14,712	37,616	(22,904)	(60.89)
資產總額	7,269,829	7,070,682	199,147	2.82
流動負債	3,173,664	3,771,711	(598,047)	(15.86)
非流動負債	658,832	328,315	330,517	100.67
負債總額	3,832,496	4,100,026	(267,530)	(6.53)
股本	1,669,693	1,669,693	-	0.00
資本公積	419,414	413,006	6,408	(1.55)
保留盈餘	1,025,873	782,417	243,456	31.12
其他權益	140,170	94,741	45,429	47.95
庫藏股票	-	(59,541)	59,541	(100.00)
非控制權益	182,183	70,340	111,843	159.00
權益總額	3,437,333	2,970,656	466,677	15.71
應說明最近二年度資產、負債及權益發生重大變動（前後期變動達百分之二十以上，且變動金額達新臺幣一千萬元者）之主要原因及其影響及未來因應計畫： 1、以成本衡量之金融資產-非流動減少，主係欣普羅光電股份有限公司於106年1月在財團法人中華民國櫃檯買賣中心上櫃買賣，故重分類至備供出售金融資產-流動。 2、無形資產減少，主係認列商譽減損損失34,752仟元及合併取得子公司產生之專利權13,600 仟元。 3、遞延所得稅資產增加，主係未實現兌換損失及未實現銷貨毛利之所得稅影響數增加8,828 仟元及合併取得子公司之虧損扣抵之所得稅影響數增加19,351仟元。 4、其他資產減少，主係存出保證金減少13,377仟元及催收款項減少9,000仟元。 5、非流動負債增加，主係長期借款增加333,134仟元。 6、保留盈餘增加，主係106年獲利增加。 7、其他權益增加，主係備供出售金融資產公允價值增加。 8、庫藏股票減少，主係於106年轉讓予本公司及子公司員工。 9、非控制權益增加，主係106年10月合併取得子公司陞達科技股份有限公司股權所致。

211 -

二、財務績效

財務績效比較分析表

單位：新台幣仟元

項目年度	項目年度	106年度	106年度	105年度	105年度	增(減)金額	增(減)金額	變動比例(%)
營業收入		8,250,452		8,446,804		(196,352)		(2.32)
營業成本		6,830,478		7,212,302		(381,824)		(5.29)
營業毛利		1,419,974		1,234,502		185,472		15.02
營業費用		751,368		760,992		(9,624)		(1.26)
營業利益		668,606		473,510		195,096		41.20
營業外收入及支出		42,225		1,868		40,357		2,160.44
稅前淨利		710,831		475,378		235,453		49.53
所得稅費用		117,303		86,654		30,649		35.37
本年度淨利		593,528		388,724		204,804		52.69
1、最近二年度營業收入、營業利益及稅前淨利重大變動之主要原因：本公司之子公司巨馳國際股份有限公司與陞達科技股份有限公司(以下簡稱陞達公司)於106年10月1日合併，陞達公司為存續公司，合併後，再由本公司向子公司仕野股份有限公司取得其所持有陞達公司全部股權，本公司持股比例增加至 51.28%，以利積極整合集團販售各市場資源，增加產品銷售商機及提升競爭力。本公司106年度營業收入8,250,452仟元，較105年度8,446,804仟元減少2.32％， 106年度營業毛利1,419,974仟元較105年度1,234,502仟元增加15.02％，106年度營業利益668,606仟元較105年度473,510仟元增加41.20％，106年度稅前淨利710,831仟元較105年度475,378仟元增加49.53%。 2、預期銷售數量與其依據：未對外公開預測數，故不適用。 3、對公司未來財務業務之可能影響及因應計畫： (1)財務業務資訊單位：新台幣仟元項目 106年度 105年度增(減)比例(%) 營業收入 8,250,452 8,446,804 (2.32) 稅前淨利 710,831 475,378 49.53 長期資金占不動產、廠房及設備比率(%) 490.91 394.68 24.38 流動比率(%) 196.32 158.33 23.99 速動比率(%) 142.38 114.79 24.04 (2)可能影響及因應計畫各項財務結構尚屬良好亦維持在適當比率。未來為因應業務成長所需，會致力維持財務結構，保障股東權益。
	項目		106年度		105年度		增(減)比例(%)
	營業收入		8,250,452		8,446,804		(2.32)
	稅前淨利		710,831		475,378		49.53
	長期資金占不動產、廠房及設備比率(%)		490.91		394.68		24.38
	流動比率(%)		196.32		158.33		23.99
	速動比率(%)		142.38		114.79		24.04
	(2)可能影響及因應計畫各項財務結構尚屬良好亦維持在適當比率。未來為因應業務成長所需，會致力維持財務結構，保障股東權益。

1、最近二年度營業收入、營業利益及稅前淨利重大變動之主要原因：本公司之子公司巨馳國際股份有限公司與陞達科技股份有限公司(以下簡稱陞達公司)於 106 年 10 月 1 日合併，陞達公司為存續公司，合併後，再由本公司向子公司仕野股份有限公司取得其所持有陞達公司全部股權，本公司持股比例增加至 51.28%，以利積極整合集團販售各市場資源，增加產品銷售商機及提升競爭力。本公司 106 年度營業收入 8,250,452 仟元，較 105 年度 8,446,804 仟元減少 2.32％， 106 年度營業毛利 1,419,974 仟元較 105 年度 1,234,502 仟元增加 15.02％，106 年度營業利益 668,606 仟元較 105 年度 473,510 仟元增加 41.20％，106 年度稅前淨利 710,831 仟元較 105 年度 475,378 仟元增加 49.53%。 2、預期銷售數量與其依據：未對外公開預測數，故不適用。

212 -

三、現金流量

一 ( ) 106 年度現金流量變動分析

單位：新台幣仟元

				單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
期初現金餘額	全年來自營業活動淨現金流量	全年現金流入 (出)量	現金剩餘（不足）數額	現金不足之補救措施
				投資計劃	理財計劃
726,976	665,376	(221,796)	1,170,556	-	-
106年度現金流量變動情形分析： 1、營業活動：主係營運獲利所致。 2、投資及籌資活動：主係償還長短期借款及發放股東現金股利。

(二 )流動性不足之改善計畫：無現金流動性不足之情形。
(三 )未來一年現金流動性分析

單位：新台幣仟元

				單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
期初現金餘額	全年來自營業活動淨現金流量	全年現金流入 (出)量	現金剩餘（不足）數額	預計現金不足之補救措施
				投資計劃	理財計劃
1,170,556	673,896	(478,489)	1,365,963	-	-
107年度現金流量變動情形分析： 1、營業活動：主係預計107年度營運穩定成長，可貢獻營業活動產生淨現金流入。 2、投資及籌資活動：主係預計償還長期借款及發放股東現金股利。

四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響

一
( )最近年度重大資本支出之運用情形及資金來源：無此情形。
(二)預期可能產生效益：不適用。

五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫

106 年 12 月 31 日；單位：新台幣仟元

投資公司名稱	被投資公司名稱	106年度認列之投資損益	獲利或虧損之主要原因	改善計畫
日電貿股份有限公司	仕野股份有限公司	39,565	深耕本業	無
	日電貿毛里求斯有限公司	52,395	深耕本業	無
	力垣企業股份有限公司	108,666	深耕本業	無
	力禾科技股份有限公司	130,728	深耕本業	無
	健略股份有限公司	38,815	深耕本業	無
	通盛股份有限公司	(637)	市場變化客戶訂單減少	積極開發市場
	陞達科技股份有限公司(註)	2,086	深耕本業	無
仕野股份有限公司	陞達科技股份有限公司(註)	6,982	深耕本業	無
日電貿毛里求斯有限公司	日電貿(上海)貿易有限公司	(1,147)	銷售業務已整合至日電貿蘇州	無
	日電貿(深圳)貿易有限公司	42,681	深耕本業	無
	日電貿(蘇州)貿易有限公司	13,628	深耕本業	無

213 -

投資公司名稱	被投資公司名稱	106年度認列之投資損益	獲利或虧損之主要原因	改善計畫
力垣企業股份有限公司	力垣(香港)企業股份有限公司	38,829	深耕本業	無
	ADVANCE ELECTRONIC SUPPLY CO., LTD.	(8,306)	營運成本增加	降低營運成本
	Advance Electronic Supply Co.,Ltd.	319	深耕本業	無
力垣(香港)企業股份有限公司	合順電子(深圳)有限公司	33,208	深耕本業	無
陞達科技股份有限公司	Sentelic Holding Co., Ltd.	(82)	深耕本業	無
Sentelic Holding Co.,Ltd.	Ocean Prestige Limited	(82)	深耕本業	無
Ocean Prestige Limited	Touchscreen Gestures LLC	(82)	深耕本業	無

註：仕野股份有限公司轉投資之巨馳國際股份有限公司與陞達科技股份有限公司(以下簡稱陞達公司)於 106 年 10 月 1 日合併，陞達公司為存續公司，合併後，日電貿股份有限公司於 106 年 12 月以 154,055 仟元向仕野股份有限公司取得其所持有陞達公司全部股權。
一
( )轉投資政策：本公司為因應市場競爭及鞏固本身之核心能力，主要投資與本業相關之公司，藉以加強行銷網路及策略聯盟，達到公司整體營運績效。此外，本公司針對已投資之事業亦隨時掌握被投資事業經營狀況，分析投資成效，以利決策當局作為投資後管理之追蹤評估。
(二)未來一年投資計劃：本公司未來之投資計劃仍需視市場狀況及擴大營業規模之需要，且考量未來之資金狀況而定，於長期投資之評估方面會更加謹慎，以提高公司營運績效。

六、最近年度及截至年報刊印日止風險事項之分析評估

一
( )利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施
1、利率變動對公司損益之影響及未來因應措施
- 利率波動攸關公司資金成本的高低，已積極向銀行爭取較優惠之利率，且 106 年度財務成本占營業收入之比率為 0.30%，故利率變動對 106 年度損益尚無重大影響。
2、匯率變動對公司損益之影響及未來因應措施

單位：新台幣仟元

	單位：新台幣仟元
項目淨外幣兌換損益營業收入占營業收入比例稅前淨利占稅前淨利比例	106 年度
	(72,177)
	8,250,452
	(0.87%)
	710,831
	(10.15%)

本公司進銷貨交易係以美金為主，故為規避匯率變動風險，除採取下列之因應措施外，目前採取自然避險之方式，亦即對於向主要供應商之進貨採

214 -

購產生之應付外幣款，直接以銷售所產生之應收外幣款支付，將淨外幣部位降至最低，使匯率變動對公司之影響降至最低。本公司因應匯率變動之具體措施：

  - (1)隨時搜集匯率變動之相關訊息，充分掌握匯率走勢。

  - (2)向客戶進行報價時，考量匯率變動可能造成之影響，採取較為保守穩健 之匯率作為報價基礎，以降低匯率變動對公司獲利之影響。

  - (3)預售遠期外匯適時規避匯率變動所產生之風險。

3、通貨膨脹對公司損益之影響及未來因應措施
- 本公司隨時注意市場價格變動趨勢，採取彈性策略，積極與廠商協調，降低通貨膨脹對本公司之影響。
(二)從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施本公司已依照訂定之「資金貸與及背書保證作業程序」及「取得或處分資產處理程序」規定辦理：
1、106 年度並未從事高風險、高槓桿投資，各項投資皆經過謹慎評估後執行。
2、106 年度從事資金貸與他人及背書保證之對象係為母公司對子公司或子公司對子公司，已依照「資金貸與及背書保證作業程序」之相關規定辦理。
3、106 年度從事衍生性商品交易為從事遠期外匯買賣合約，其目的係為規避以外幣計價之淨資產或淨負債因匯率波動所產生之風險，並不以獲利為目的。

(三)未來研發計畫及預計投入之研發費用：

1、未來研發計畫: 除穩固已量產 IC 外，更致力於研發三相直流無刷風扇控制 IC(3- Phase BLDC Fan Control IC)及可程式 MCU 風扇控制 IC，並應用於多項桌上型電腦 CPU 散熱器與電信交換機及伺服器主機之散熱風扇。
2、預計投入之研發費用：44,010 仟元。
(四)國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施
本公司之管理經營均遵守國內外相關法令規範，故國內外重要政策及法律變動影響，本公司尚能有效因應及掌握。
(五)科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施
本公司隨時留意相關產業領域之發展，評估研究相關科技改變對公司財務業務之影響及因應措施，故科技改變對公司財務業務尚無重大影響。
(六)企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施
本公司積極強化內部管理，提升管理品質與效率，追求企業之永續經營。最近年度本公司企業形象並無重大改變。
(七)進行併購之預期效益、可能風險及因應措施：無此情形。
(八)擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施：無此情形。

(九)進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施：

1、進貨方面
進貨集中係因行業特性及市場供需狀況所致，已與供應商簽訂長期代理契約，以保障供貨來源之穩定。另本公司除了繼續強化與既有之供應商的合作關係外，亦積極開發其他產品代理線，以避免因進貨集中可能導致之風險。
2、銷貨方面
215 -

本公司除繼續與該等客戶維持良好關係，並開發滿足客戶需求之產品代理線，整合電子零組件及配合客戶設計需求導入相關產品，隨著新產品代理線之增加，本公司亦積極開發新客源，以避免因銷貨集中可能導致之風險。 (十)董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響、風險及因應措施：無此情形。

(十一)經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施：無此情形。
(十二)訴訟或非訟事件，應列明公司及公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應揭露其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及截至年報刊印日止之處理情形：
1、本公司訴訟或非訟事件
- (1)本公司 100 年 8 月因履行契約事件向臺灣臺北地方法院提起民事損害賠償事件（案號：100 年度重訴字第 957 號），請求損害賠償新台幣 10,000 仟元，102 年 3 月本案訴訟程序中，被告向本公司提出反訴請求返還不當得利新台幣 2,000 仟元。
  - 臺灣臺北地方法院於 105 年 9 月判決本公司之提告駁回，被告對本公司之反訴請求亦駁回，本公司就提告的部分於 105 年 9 月向臺灣高等法院聲明上訴(案號：105 年度重上字第 884 號)，被告就反訴的部分則放棄上訴，於 107 年 1 月臺灣高等法院宣判駁回上訴，本公司未再提出上訴，本案終結。
- (2)本公司於 105 年 12 月為催討昱陞應用材料股份有限公司積欠貨款新台幣 28,968,117 元向臺灣臺北地方法院申請本票裁定(案號：105 年度司票字第 19165 號)，106 年 1 月臺灣臺北地方法院裁定移送臺灣桃園地方法院，106 年 9 月 4 日取得臺灣桃園地方法院民事裁定確定證明書後申請強制執行，然因昱陞應用材料股份有限公司查無財產可供執行，故臺灣桃園地方法院已於 107 年 2 月 27 日核發債權憑證。
2、本公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟、非訟或行政爭訟事件
- (1) 本公司從屬公司仕野股份有限公司對於其離職員工有涉嫌背信等行為提出民事訴訟及刑事訴訟事件，目前進行司法程序中。
- (2)本公司從屬公司力垣企業股份有限公司與友達晶材股份有限公司之交易爭議：
  - A、該公司於 106 年向臺灣臺中地方法院提起履行協議事件（案號： 106 年度訴字第 389 號），請求力垣企業股份有限公司交付德國製 Wacker Size#4 11,520 公斤矽料，106 年 3 月臺灣臺中地方法院裁定移送臺灣新北地方法院（案號：106 年度訴字第 2345 號）， 107 年 2 月 6 日臺灣新北地方法院判決力垣企業股份有限公司勝訴，雙方於 107 年 3 月 12 日達成和解，107 年 4 月 11 日臺灣新北地方法院已裁定駁回該公司上訴。
216 -
B、力垣企業股份有限公司於 106 年向臺灣新北地方法院提起給付貨款事件（案號：106 年度訴字第 1997 號），請求該公司給付貨款新台幣 1,811,189 元， 106 年 11 月 27 日雙方合意停止訴訟，雙方於 107 年 3 月 12 日達成和解，107 年 3 月 16 日力垣企業股份有限公司已向法院聲請撤回起訴。
C、雙方於 107 年 3 月 12 日就交易爭議達成和解內容：該公司返還未使用產品、給付無爭議產品貨款新台幣 371,526 元並拋棄 106 年度訴字第 2345 號履行協議之請求，力垣企業股份有限公司補償該公司新台幣 1,971,526 元、不收取有爭議且已使用產品貨款新台幣 324,680 元並撤回 106 年度訴字第 1997 號給付貨款之請求。

(十三)其他重要風險及因應措施：無。

七、其他重要事項

本公司針對資產負債評價科目按月進行評估並提列相關備抵準備，其評估之依據及基礎如下：

一 ( ) 備抵呆帳

本公司備抵呆帳之提列係依據應收票據、應收帳款及催收帳款等債權分別予以估列。

1、應收票據：依據期末應收票據餘額提列 1%。
2、應收帳款：依據期末應收帳款之立帳日帳齡訂定不同之提列比例如下：

立帳日帳齡	提列比例
3個月以下	1%
4-6月	1%
7-9月	3%
10-12月	30%
1年以上	50%
2年以上	100%

3、催收款項：對於客戶之收款發生異常者，轉列催收帳款，原則上按 100% 比例提列，若經評估仍有收回之可能性，則依其所提供之擔保品及預估可收回金額評估提列。

(二)備抵存貨跌價損失

存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值時，除同類別存貨外，係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下估計售價減除估計銷售費用後之餘額。
217 -

106 年 12 月 31 日

捌、特別記載事項

一、關係企業相關資料一 ( )關係企業合併營業報告書 1、關係企業組織圖

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2、各關係企業基本資料

106 年 12 月 31 日

			106年	12月31日
企業名稱	設立日期	地址	實收資本額	主要營業或生產項目
日電貿毛里求斯有限公司	91.04.12	3rd Floor , Standard Chartered Tower 19 CybercityEbene	美金6,750,000元	一般投資業務
日電貿(上海)貿易有限公司	91.06.04	中國(上海)自由貿易試驗區富特西一路289號A樓三層 314室	美金1,700,000元	電子零組件之進出口貿易業務
日電貿(深圳)貿易有限公司	91.12.09	深圳市福田保稅區市花路長平商務大廈2425	港幣2,000,000元美金2,743,500元	電子零組件之進出口貿易業務
日電貿(蘇州)貿易有限公司	101.07.24	蘇州市高新區獅山路28 號 1707室	美金3,396,000元	電子零組件之進出口貿易業務
仕野股份有限公司	76.02.04	新北市新店區中正路四維巷1弄2號4樓	新台幣271,845,130元	電子零組件之進出口貿易業務
力垣企業股份有限公司	83.10.28	新北市新店區中正路四維巷1弄2號2樓	新台幣320,000,000元	電子零組件之進出口貿易業務
力垣(香港)企業股份有限公司	89.02.18	香港新界屯門洪祥路3號田氏中心第3座10樓2室	港幣29,642,793元	電子零組件之進出口貿易業務
ADVANCE ELECTRONIC SUPPLY CO., LTD.	87.12.22	Intershore Chambers, P.O.Box 4342,Road Town,Tortola,British Virgin Islands	美金50,000元	電子零組件之進出口貿易業務
Advance Electronic Supply Co., Ltd.	104.09.15	Le Sanalele Complex,Ground Floor, Vaea Street, Saleufi,PO Box 1868,Apia,SAMOA	美金100,000元	電子零組件之進出口貿易業務
合順電子(深圳) 有限公司	100.12.15	深圳市福田區濱河大道與益田路交界東南皇都廣場 1-2號樓裙樓1至3層1層 103	美金1,000,000元	電子零組件之進出口貿易業務
力禾科技股份有限公司	91.07.01	新北市新店區中正路四維巷1弄4號2樓	新台幣330,162,760元	電子零組件之進出口貿易業務
健略股份有限公司	89.05.26	新北市新店區中正路四維巷1弄2號2樓	新台幣274,800,000元	電子零組件之進出口貿易業務
通盛股份有限公司	77.01.25	台北市南港區昆陽街157巷 19號1樓	新台幣150,000,000元	電子零組件之進出口貿易業務
陞達科技股份有公司	89.06.29	台北市內湖區洲子街103號 7樓	新台幣225,833,500元	電子零組件之製造及進出口貿易業務

219 -

企業名稱	設立日期	地址	實收資本額	主要營業或生產項目
Sentelic Holding Co., Ltd.	98.02.24	Level 3, Alexander House, 35 Cybercity, Ebene Mauritius	美金625,259.08元	一般投資業務
Ocean Prestige Limited	101.04.12	Level 3,Alexander House, 35Cybercity,Ebene,Mauritius	美金10,000元	一般投資業務
Touchscreen Gestures LLC	101.02.28	815 BRAZOS ST., STE. 500 AUSTIN, TX 78701	美金10,000元	研發設計

3、推定為有控制與從屬關係者，其相同股東資料：無此情形。
4、整體關係企業經營業務所涵蓋之行業：

本公司及本公司之關係企業所經營業務主要為電子零組件之進出口貿易業務。

5、各關係企業董事、監察人與總經理資料

106 年 12 月 31 日

			106年12月31日	106年12月31日
企業名稱	職稱	姓名或代表人	持有股份
			股數	持股比例
日電貿毛里求斯有限公司	董事	黃仁虎(註1)	6,750,000	100.00%
日電貿(上海)貿易有限公司	董事	黃仁浩(註2)	-	100.00%
	總經理	黃仁鵬	-	-
日電貿(深圳)貿易有限公司	董事	黃仁浩(註2)	-	100.00%
	總經理	王衛星	-	-
日電貿(蘇州)貿易有限公司	董事	黃仁浩(註2)	-	100.00%
	監事	張世極(註2)
	總經理	黃仁鵬	-	-
仕野股份有限公司	董事	周煒凌(註1)	25,909,369	95.31%
		李坤蒼(註1)
		洪鋕漢(註1)
	監察人	張世極	-	-
	總經理	洪鋕漢	-	-
力垣企業股份有限公司	董事	周煒凌(註1)	31,788,710	99.34%
	董事	張世極(註1)
	董事	于耀國(註1)
	監察人	侯錦華	-	-
	總經理	于耀國	-	-
力垣(香港)企業股份有限公司	董事	周煒凌(註3)	29,642,793	100.00%
ADVANCE ELECTRONIC SUPPLY CO., LTD.	董事	周煒凌(註3)	50,000	100.00%
Advance Electronic Supply Co., Ltd.	董事	周煒凌(註3)	100,000	100.00%

220 -

企業名稱	職稱	姓名或代表人	持有股份	持有股份
			股數	持股比例
合順電子(深圳)有限公司	董事	陳欣綾(註4)	-	100.00%
	監事	許淑惠(註4)	-	-
	總經理	王衛星	-	-
力禾科技股份有限公司	董事	周煒凌(註1)	33,016,276	100.00%
	董事	簡令宜(註1)
	董事	于亭江(註1)
	監察人	陳欣綾(註1)
	總經理	于耀國	-	-
健略股份有限公司	董事	周煒凌(註1)	27,480,000	100.00%
	董事	許呈祥(註1)
	董事	孫孟克(註1)
	監察人	許淑惠(註1)
	總經理	于耀國	-	-
通盛股份有限公司	董事	吳地泉(註1)	15,000,000	100.00%
	董事	于耀國(註1)
	董事	洪鋕漢(註1)
	監察人	廖麗淑(註1)
	總經理	高瑞棠	-	-
陞達科技股份有限公司	董事	周煒凌(註1)	11,580,339	51.28%
	董事	李坤蒼(註1)
	董事	陳易成	211,344	0.94%
	董事	Juine-Kai Tsang	903,228	4.00%
	董事	鄭淳仁	60,269	0.27%
	監察人	林為洲	1,196,845	5.30%
	監察人	陳仕振	5,000	0.02%
	總經理	李坤蒼	-	-
Sentelic HoldingCo., Ltd.	董事長	林為洲(註5)	625,259	100.00%
Ocean Prestige Limited	董事長	林為洲(註6)	10,000	100.00%
Touchscreen Gestures LLC	董事長	林為洲(註7)	10,000	100.00%

註 1：係日電貿股份有限公司之法人代表。

註 2：係日電貿毛里求斯有限公司之法人代表。
註 3：係力垣企業股份有限公司之法人代表。
註 4：係力垣(香港)企業股份有限公司之法人代表。
註 5：係陞達科技股份有限公司之法人代表。
註 6：係 Sentelic Holding Co., Ltd.之法人代表。
註 7：係 Ocean Prestige Limited 之法人代表。
221 -

6、各關係企業營運概況

106 年 12 月 31 日

單位：除另有註明者外，餘係為新台幣仟元

企業名稱	資本額	資產總值	負債總額	淨值	營業收入	營業利益(損失)	本期損益 (稅後)	每股盈餘 (元)(稅後)
日電貿毛里求斯有限公司	207,498	438,255	0	438,255	0	(100)	52,318	7.75
日電貿(上海)貿易有限公司	55,733	73,474	63	73,411	109,092	(6,465)	(1,147)	-
日電貿(深圳)貿易有限公司	90,499	385,178	125,809	259,369	392,609	44,910	42,681	-
日電貿(蘇州)貿易有限公司	101,029	223,902	119,627	104,275	254,087	6,907	13,628	-
仕野股份有限公司	271,845	585,555	106,204	479,351	510,563	40,214	41,538	1.53
力垣企業股份有限公司	320,000	1,007,210	276,916	730,294	1,097,860	81,878	110,607	3.46
力垣(香港)企業股份有限公司	121,435	96,198	8,924	87,274	51,685	6,231	38,829	1.31
ADVANCE ELECTRONIC SUPPLY CO., LTD.	1,602	87,568	23,937	63,631	21,047	(9,336)	(8,306)	(166.13)
Advance Electronic Supply Co., Ltd.	3,252	84,669	74,959	9,710	115,294	157	319	3.19
合順電子(深圳)有限公司	29,385	192,618	165,770	26,848	334,562	21,679	33,208	-
力禾科技股份有限公司	330,163	1,334,674	818,785	515,889	2,235,309	168,765	130,733	3.96
健略股份有限公司	274,800	1,158,700	748,228	410,472	1,286,375	75,580	38,836	1.41
通盛股份有限公司	150,000	369,653	179,414	190,239	548,482	13,235	(611)	(0.04)
陞達科技股份有限公司	225,834	354,136	61,506	292,630	196,091	24,356	17,644	0.78
Sentelic Holding Co., Ltd.	18,782	2,211	0	2,211	0	0	(82)	(0.13)
Ocean Prestige Limited	300	2,190	0	2,190	0	0	(82)	(8.17)
Touchscreen Gestures LLC	300	2,190	0	2,190	0	(82)	(82)	(8.17)

222 -

註：外國公司之兌換匯率如下

幣別 106 年底匯率 106 年平均匯率
美金 29.7600 30.4099 人民幣 4.5650 4.5063 港幣 3.8070 3.9017 (二)關係企業合併財務報表：
- 本公司106年度(自106年1月1日至12月31日止)依「關係企業合併營業報
- 告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報告之公司與依國際財務報導準則第10號應納入編製母子公司合併財務報告之公司均相同，且關係企業合併財務報告所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報告中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報告。
- (三)關係報告書：不適用。
二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形：無此情形。
三、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形：無此情形。

四、其他必要補充說明事項：無。

五、最近年度及截至年報刊印日止，有無發生證券交易法第三十六條第三項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項：無。
223 -

日電貿股份有限公司

NICHIDENBO CORPORATION

一中華民國 ○ 六年

公司印鑑

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董事長：黃仁虎

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董事會日期	董事姓名	議案內容	應利益迴避原因以及參與表決情形
106.05.11	全體出席董事陸續各自利益迴避	擬通過本公司薪資報酬委會員決議本公司之105 年度董監事酬勞配發案。	本案因主席黃仁虎為本公司董事，對於討論其自身董事酬勞配發金額需利益迴避不參與表決，故指定顏國隆董事代理主席，並由代理主席徵詢其他出席董事及獨立董事全體無異議通過；另討論其他董事酬勞配發金額，由其他董事對於自身董事酬勞配發金額陸續各自利益迴避不參與表決，並由主席黃仁虎徵詢出席董事及獨立董事全體無異議通過。
106.08.10	黃仁虎張世極李坤蒼于耀國法人代表人侯錦華	擬通過本公司薪資報酬委員會決議本公司董事長之年度獎金及經理人之 105 年度員工酬勞配發案。	因主席黃仁虎為本公司董事長，討論與其自身之年度獎金發放金額需利益迴避不參與表決，故指定顏國隆董事代理主席。經代理主席徵詢出席董事及獨立董事，其中除因董事黃仁虎、張世極、于耀國、李坤蒼及法人代表人侯錦華係為本公司董事長及經理人，對於自身之員工酬勞發放金額需各自利益迴避不參與表決外，其餘均經出席董事及獨立董事全體無異議通過。
	黃仁虎張世極李坤蒼	擬通過本公司薪資報酬委員會決議本公司配置公務車供執行長公務使用案。	本案因主席黃仁虎為本公司董事長，討論與其自身之配置公務車需利益迴避不參與表決，故指定顏國隆董事代理主席。經代理主席徵詢出席董事及獨立董事，其中除因董事黃仁虎、張世極及李坤蒼係分別為本公司董事長、營運長及總經理，討論與其自身之配置公務車需各自利益迴避不參與表決外，其餘均經出席董事及獨立董事全體無異議通過。
	黃仁虎張世極李坤蒼于耀國法人代表人侯錦華	擬通過本公司薪資報酬委員會決議本公司董事長及經理人之晉升及調整薪資案。	本案因主席黃仁虎為本公司董事長，討論與其自身之調整薪資金額需利益迴避不參與表決，故指定顏國隆董事代理主席。經代理主席徵詢出席董事及獨立董事，其中除因董事黃仁虎、張世極、李坤蒼、于耀國及法人代表人侯錦華係為本公司董事長及經理人，對於自身之調整薪資金額需各自利益迴避不參與表決外，其餘均經出席董事及獨立董事全體無異議通過。
106.11.09	黃仁虎張世極李坤蒼于耀國法人代表人侯錦華	擬通過本公司薪資報酬委員會決議調整本公司董事長及經理人之年終獎金發放作業方式案。	本案因主席黃仁虎為本公司董事長，討論與其自身之調整年終獎金發放方式需利益迴避不參與表決，故指定顏國隆董事代理主席。經代理主席徵詢出席董事及獨立董事，其中除因董事黃仁虎、張世極、李坤蒼、于耀國及法人董事代表人侯錦華係為本公司董事長及經理人，對於自身之調整年終獎金發放方式需各自利益迴避不參與表決外，其餘均經出席董事及獨立董事全體無異議通過。

董事會屆次	日期	重要決議事項
		10、決議通過本公司已為子公司力垣企業股份有限公司背書保證案。 11、決議通過本公司已為子公司力禾科技股份有限公司背書保證案。 12、決議通過本公司已為子公司健略股份有限公司背書保證案。 13、決議通過本公司已取得短期有價證券股權投資案。 14、決議通過本公司已處分短期有價證券案。 15、決議通過本公司經由海外子公司對日電貿(蘇州)貿易有限公司增加投資案。 16、決議通過本公司將部份長期有價證券轉列為短期有價證券及授權董事長處分案。 17、決議通過本公司修訂「公司章程」案。 18、決議通過本公司修訂「取得或處分資產處理程序」案。 19、決議通過本公司一○六年度營運計畫書案。 20、決議通過本公司解除董事及經理人兼任其他公司或從事大陸地區事業之營業競業禁止之限制案。 21、決議通過本公司修訂一○六年度「內部控制制度」及「內部稽核實施細則」案。 22、決議通過本公司一○五年度自行評估「內部控制制度聲明書」案。 23、決議通過本公司訂定一○六年度股東常會召開時間、地點、召集事由、停止過戶期間及受理股東提案權相關事宜案。
第十一屆第十一次董事會	106.05.04	1、決議通過本公司補選一席董事及二席監察人案。 2、決議通過解除本公司本次補選之新任董事競業禁止之限制案。 3、決議通過本公司訂定一○六年度股東常會召開時間、地點、召集事由、停止過戶期間及受理股東提案權相關事宜案。
第十一屆第十二次董事會	106.05.11	1、決議通過本公司薪資報酬委會員決議本公司之一○五年度董監事酬勞配發案。 2、決議通過本公司已為子公司力禾科技股份有限公司背書保證案。 3、決議通過本公司向各金融機構申請各項融資額度及增加額度案。 4、決議通過本公司背書保證印鑑保管人異動案。
第十一屆第十三次董事會	106.08.10	1、決議通過本公司薪資報酬委員會決議修訂本公司經理人之薪資報酬相關辦法案。 2、決議通過本公司薪資報酬委員會決議本公司董事長之年度獎金及經理人之一○五年度員工酬勞配發案。 3、決議通過本公司薪資報酬委員會決議本公司配置公務車供執行長公務使用案。 4、決議通過本公司薪資報酬委員會決議本公司經理人擔任本公司或子公司之法人董事代表人或法人監察人代表人報酬案。 5、決議通過本公司薪資報酬委員會決議本公司董事長及經理人之晉

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NDB — Annual Report 2017

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年 報

目 錄

壹、致股東報告書

一、 106 年度營業結果

二、 107 年度營業計劃概要

貳、公司簡介

參、公司治理報告

一、組織系統

二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

一 ( )董事及監察人資料

2、董事及監察人所具專業知識及獨立性之情形

三、最近年度支付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金

一 ( )董事、監察人、總經理及副總經理之酬金

1、董事(含獨立董事)之酬金

2、監察人之酬金

(二)分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形

四、公司治理運作情形

一 ( )董事會運作情形

最近年度董事會開會 6 次(A)，董事出席情形如下：

(二)監察人參與董事會運作情形

最近年度董事會開會 6 次(A)，列席情形如下：

評估本公司委任會計師之獨立性及適任性報告

壹、法令規定

貳、評估結果

二、簽證會計師與本公司各項關係之評估

参、結論

106 年度董事及監察人進修情形

2、薪資報酬委員會運作情形資訊

106 年捐贈明細

(六)公司履行誠信經營情形及採行措施

2、落實誠信經營相關說明如下：

2、董事會之重要決議

五、會計師公費資訊

六、更換會計師資訊：無此情形。

十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業 對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例

肆、募資情形

一、資本及股份

(二)股東結構

(三)股權分散情形: (每股面額十元)

(五)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料

(六)公司股利政策及執行狀況

1、公司章程所訂之股利政策

2、本次股東會擬議股利分派之情形

(七)本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響：

(八)員工、董事及監察人酬勞

伍、營運概況

一、業務內容

2、營業比重

3、公司目前之商品(服務)項目

(二)產業概況：

3、產品之各種發展趨勢

4、產品競爭情形

(4)財務策略方面

二、市場及產銷概況

(二)主要產品之重要用途及產製過程

1、主要產品及其重要用途：

(三)主要原料之供應狀況

(四)主要進銷貨之供應商及客戶名單

1、最近二年度任一年度中曾占進貨總額百分之十以上之供應商資料

2、最近二年度任一年度中曾占銷貨總額百分之十以上之客戶資料

(五)最近二年度生產量值

四、環保支出資訊

五、勞資關係

六、重要契約

陸、財務概況

一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表

一 ( )簡明資產負債表

1、合併財務報告

(二)簡明綜合損益表

1、合併財務報告

2、個體財務報告

(三)最近五年度簽證會計師姓名及其查核意見

二、最近五年度財務分析

1、合併財務報告

2、個體財務報告

日電貿股份有限公司

監察人審查報告

NDB Annual Report 2017

年報

目錄

十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例

日電貿股份有限公司及子公司合併資產負債表

日電貿股份有限公司及子公司合併權益變動表

日電貿股份有限公司及子公司合併現金流量表

四、重大會計政策之彙總說明

七、透過損益按公允價值衡量之金融工具

八、備供出售金融資產

九、以成本衡量之金融資產

、十、應收票據應收帳款及其他應收款

十七、其他資產

二五、所得稅

合併前巨馳公司

二九、營業租賃協議

三二、關係人交易

三六、具重大影響之外幣資產及負債資訊

日電貿股份有限公司及子公司被投資公司資訊