NDB - Annual Report 2016 | FinancialReports.eu

股票代碼：3090

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中華民國一○五年度

年報

中華民國一○六年四月十六日刊印本年報查詢網址：公開資訊觀測站 http://mops.twse.com.tw/ 證期局指定之資訊申報網址：同上本公司年報相關資料查詢網址：同上

一、本公司發言人及代理發言人姓名、職稱、聯絡電話及電子郵件信箱：
發言人：于耀國
職稱：執行副總經理
電話： (02)2219-0505
電子郵件信箱： [email protected]
代理發言人：廖麗淑
職稱：副總經理
電話： (02)2219-0505

電子郵件信箱： [email protected]

二、總公司、分公司、工廠之地址及電話：
1 、總公司
- 地址：新北市新店區中正路四維巷 1 弄 4 號 1 樓
- 電話： (02)2219-0505
- 傳真： (02)2219-1010
2 、分公司：無
3 、工廠：無
三、股票過戶機構之名稱、地址、網址及電話：
名稱：元大證券股份有限公司股務代理部
地址：台北市大同區承德路三段 210 號地下一樓
網址： http://www.yuanta.com.tw
電話： (02)2586-5859
四、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話：會計師姓名：葉淑娟會計師、江明南會計師事務所名稱：勤業眾信聯合會計師事務所
地址：台北市民生東路三段 156 號 12 樓
網址： http://www.deloitte.com.tw
電話： (02) 2545-9988
五、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之方式：無。
六、本公司網址： http://www.ndb.com.tw

目錄
壹、致股東報告書……………………………………………………………	1
一、105年度營業結果……………………………………………………	2
二、106年度營業計劃概要………………………………………………	3
三、未來公司發展策略、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營
環境之影響………………………………………………………….	4
貳、公司簡介…………………………………………………………………	5
一、設立日期……………………………………………………………	5
二、公司沿革…………………………………………………………….	5
參、公司治理報告……………………………………………………………	8
一、組織系統…………………………………………………………….	8
二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機
構主管資料…………………………………………………………	11
三、最近年度支付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金……….	14
四、公司治理運作情形………………………………………………….	18
五、會計師公費資訊…………………………………………………….	43
六、更換會計師資訊…………………………………………………….	43
七、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最
近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之情形	43
八、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持
股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形……	44
九、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親
等以內之親屬關係之資訊…………………………………………	45
十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制
之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例	46
肆、募資情形…………………………………………………………………	47
一、資本及股份………………………………………………………….	47
二、公司債辦理情形…………………………………………………….	53
三、特別股辦理情形…………………………………………………….	53
四、海外存託憑證辦理情形…………………………………………….	53
五、員工認股權憑證及限制員工權利新股辦理情形………………….	53
六、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形……………………….	53
七、資金運用計畫執行情形…………………………………………….	53

伍、營運概況…………………………………………………………………	54
一、業務內容…………………………………………………………….	54
二、市場及產銷概況…………………………………………………….	57
三、從業員工…………………………………………………………….	63
四、環保支出資訊……………………………………………………….	63
五、勞資關係…………………………………………………………….	64
六、重要契約…………………………………………………………….	66
陸、財務概況…………………………………………………………………	67
一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表……………………….	67
二、最近五年度財務分析……………………………………………….	71
三、最近年度財務報告之監察人審查報告…………………………….	74
四、最近年度財務報告………………………………………………….	76
五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告……………….	149
六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生
財務週轉困難情事，其對本公司財務狀況之影響……………….	202
柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項…………………………	203
一、財務狀況…………………………………………………………….	203
二、財務績效…………………………………………………………….	204
三、現金流量…………………………………………………………….	205
四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響……………………….	205
五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫
及未來一年投資計畫……………………………………………….	206
六、最近年度及截至年報刊印日止風險事項之分析評估…………….	207
七、其他重要事項……………………………………………………….	209
捌、特別記載事項……………………………………………………………	210
一、關係企業相關資料………………………………………………….	210
二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形…………	214
三、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本公司股
票情形………………………………………………………………	214
四、其他必要補充說明事項…………………………………………….	214
五、最近年度及截至年報刊印日止，有無發生證券交易法第三十六
條第三項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項	214

壹、致股東報告書

各位股東女士、先生，大家好！

本公司於105年第3季投資通盛股份有限公司，持股比例為100%，增加代理主動元件，並積極整合集團販售各市場資源，增加產品銷售商機及提升競爭力。

本公司105年度營業收入8,446,804仟元，較104年度8,260,868仟元增加2.25％，105 年度營業毛利1,234,502仟元較104年度1,155,410仟元增加6.85％，105年度營業利益 473,510仟元較104年度416,829仟元增加13.60％，105年度稅前淨利475,378仟元較104 年度464,307仟元增加2.38%。

本公司及子公司分別已於香港、上海、深圳、蘇州設立公司及於武漢成立營業據點增加營運規模，並藉以對現有的客戶提供服務及新客戶的開發可容易及時掌握市場資訊，已日見成效。

另考量亞洲市場需求日趨增加及其重要性，除再增加對大陸地區佈局外，也考慮在亞洲其他各地設立行銷據點，以掌握客戶的發展趨勢，並提供客戶更及時化的服務。於銷售產品方面乃藉由集團內部整合，銷售的內容已更加多元，尤其開拓新產品線亦是持續努力的方向，期許能提供客戶更全面性的選擇與服務。

感謝本公司經營團隊及全體員工的努力及各位股東長期的支持及厚愛，本公司仍本著「誠信、服務、成長、共榮」的經營理念，期望本公司能為各位股東創造更大的股東報酬，以不負您們的支持及厚愛，謝謝大家！謹祝各位

身體健康

萬事如意

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一、 105 年度營業結果

一
( )本公司於 105 年第 3 季投資通盛股份有限公司，持股比例為 100%，跨足代理主動元件，並積極整合集團販售各市場資源，增加產品銷售商機及提升競爭力。本公司 105 年度營業收入 8,446,804 仟元，較 104 年度 8,260,868 仟元增加 2.25 ％，105 年度營業毛利 1,234,502 仟元較 104 年度 1,155,410 仟元增加 6.85％，105 年度營業利益 473,510 仟元較 104 年度 416,829 仟元增加 13.60％，105 年度稅前淨利 475,378 仟元較 104 年度 464,307 仟元增加 2.38%。。
(二)以下就 105 年度營業計畫實施成果、預算執行情形、財務收支及獲利能力分析、市場開發(研究發展)狀況分別說明如下： 1、營業計畫實施成果

單位：新台幣仟元

項目	105年度	105年度	104年度	104年度	增(減)情形	增(減)情形
	金額	%	金額	%	金額	%
營業收入	8,446,804	100.00	8,260,868	100.00	185,936	2.25
營業毛利	1,234,502	14.62	1,155,410	13.99	79,092	6.85
營業利益	473,510	5.61	416,829	5.05	56,681	13.60
稅前淨利	475,378	5.63	464,307	5.62	11,071	2.38

2、105 年度預算執行情形

本公司105年度並未對外公開預測數，故無須揭露預算執行情形，惟整體實際營運狀況及表現與公司內部制定之營運計畫大致相當。

3、財務收支及獲利能力分析

單位：新台幣仟元

					單位：新台幣仟
	項目		105 年度	104 年度	增(減)比例(%)
財務收支	營業收入		8,446,804	8,260,868	2.25
	營業毛利		1,234,502	1,155,410	6.85
	稅前淨利		475,378	464,307	2.38
獲利能力	資產報酬率(%)		6.16	6.14	0.33
	權益報酬率(%)		13.30	13.05	1.92
	占實收資本比率(%)	營業利益	28.35	24.96	13.58
		稅前淨利	28.47	27.81	2.37
	純益率(%)		4.60	4.59	0.22
	每股盈餘(元)		2.35	2.23	5.38

4、市場開發(研究發展)狀況

另考量亞洲市場需求日趨增加及其重要性，除再增加對大陸地區佈局外，也考慮在亞洲其他各地設立行銷據點，以掌握客戶的發展趨勢，並提供客戶更及時化的服務。

於銷售產品方面乃藉由集團內部整合，銷售的內容已更加多元，尤其開拓新產品線亦是持續努力的方向，期許能提供客戶更全面性的選擇與服務。

二、 106 年度營業計劃概要

本公司除在原有各類市場中擴充各項零組件販售外，對於新市場的擴大及新產品的增加亦不惶多讓，並積極深耕大陸及海外當地市場，增加本公司產品商機及提升競爭力。

以下茲就經營方針、預期銷售數量及其依據與重要產銷政策說明如下：一 ( )經營方針

1、營運規劃
- (1)藉由內部資源整合，強化核心競爭力。
- (2)長期培訓及延攬業務專業及經營管理人才。
- (3)透過長期投資上下游，整合轉投資公司資源，使組織運用更有效率，藉以促進公司穩健成長。
- (4)配合代理產品線之發展趨勢，調整代理商品組合，增加利基市場之商機。
- (5)持續開發新市場，引進新的零組件代理，促進公司產品多元化並降低客戶過度集中之經營風險。
- (6)佈局大陸及海外據點，強化海外營運模式及物流管理，擴大本公司市場占有率。
2、財務規劃
- (1)審慎保守規劃及評估現金流量，並強化成本及費用控制。
- (2)與往來金融機構建立密切合作與互惠的關係，掌握金融市場脈動。
- (3)加強公司財務規劃，厚植長期發展實力。
- (4)適度強化資本結構，健全公司發展。
(二)預期銷售數量及其依據
106 年度銷售資料係依據本公司預期之產業環境及市場供需狀況，並考量公司未來業務發展而所做之預計資料。
(三)重要之產銷政策
1、積極佈局新市場，強化服務客戶品質，以提升公司產品之市場占有率。
2、增設海外銷售據點及物流倉儲，強化服務客戶效率，並深耕海外及大陸市場。
3、擴增各零組件之產品代理，採集團銷售模式藉以滿足客戶一次採購之需求，達成本公司 Total Solution 之經營理念。
4、積極爭取原有代理各品牌產品的數量，並以良好的庫存管理經驗，達到本公司最佳的營運績效。
5、透過本公司經營團隊及營業單位的專業技術，並配合客戶需求，整合客戶各項產品設計及導入本公司相關產品，擴大本公司銷售市場及提升競爭利基。
3 -
三、未來公司發展策略、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響
一
( )未來公司發展策略
- 本公司及子公司分別已於國內台中、高雄設立據點外，海外亦於香港、上海、深圳、蘇州及武漢設立公司增加營運規模，並基於加強對現有客戶的服務及新客戶的開發及時掌握市場資訊，增加本公司擴販據點及銷售機會。另考量亞洲市場需求日趨增加及其重要性，除再增加對大陸地區佈局外，也考慮在亞洲其他各地設立行銷據點，以掌握客戶的發展趨勢，並提供客戶更及時化的服務。
(二)受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響
- 1、就外部競爭環境而言
  - 面對全球化的激烈競爭，競爭對手持續推出新產品、降低產品售價、市場需求改變迅速及新台幣匯率之波動劇烈，因此本公司除在客戶端做最好之服務以爭取訂單外，並增加新市場的開發及增加新產品代理，且已與供應商協議以美金做為進貨之主要幣別，達到自然避險之效果，並搭配外幣避險操作，以因應外部競爭環境改變並降低匯率波動所造成之影響。
- 2、就法規環境而言本公司已積極研擬各項強化公司治理及內部管理辦法，以符合主管機關所訂定之各項法令，增加公司內部作業之有效性。
- 3、就總體經營環境而言
  - 由於電子類產品不斷推陳出新，同時帶動對電子零組件的強盛需求，本公司本著「誠信、服務、成長、共榮」的經營理念，更秉持銷售更多的利基市場及提供高品質的客戶服務，強化本公司治理環境，為股東創造更好的投資報酬。
4 -

貳、公司簡介

一、設立日期：中華民國 82 年 1 月 4 日

二、公司沿革
民國 82 年‧ 公司成立於台北市莊敬路，資本額為新台幣壹仟萬元，主要營業項目為電子零組件加工及其材料的買賣業務，並代理銷售 NipponChemi-con 的電解電容器。
民國 83 年‧ 公司遷址至台北市羅斯福路營業。
民國 84 年‧ (1)正式取得日本 DENSEI 授權地區之 IPO 分處。
- (2)取得日本松下電子零件之經銷權。
- (3)84 年 8 月購置新店工業區內廠房一樓。
民國 85 年‧ (1)公司遷址至台北縣新店市營業。
- (2)85 年 9 月現金增資壹仟萬元後，實收資本額達貳仟萬元。
民國 86 年‧ (1)購置羅斯福路六段營業處。
- (2)86 年 12 月盈餘轉增資伍佰萬元後，實收資本額達貳仟伍佰萬元。
民國 87 年‧ 87 年 12 月盈餘轉增資參佰萬元後，實收資本額達貳仟捌佰萬元。
民國 88 年‧ 88 年 4 月合併青電社股份有限公司後，實收資本額擴增至參仟捌佰萬元。
民國 89 年‧ (1)89 年 6 月購置新店市中正路四維巷 1 弄 4 號 2 樓為擴大營業場所使用。
(2)89 年 9 月現金增資壹仟貳佰萬元後，實收資本額增至伍仟萬元。
民國 90 年‧ (1)90 年 5 月盈餘及資本公積轉增資壹億元，實收資本額增至壹億伍仟萬元。
(2)90 年 12 月現金增資貳仟陸佰伍拾萬元後，實收資本額增至壹億柒仟陸佰伍拾萬元。
- (3)90 年 12 月轉投資仁電貿股份有限公司。
民國 91 年‧ (1)91 年 4 月資本公積轉增資捌佰捌拾貳萬伍仟元，實收資本額增至壹億捌仟伍佰參拾貳萬伍仟元。
- (2)91 年 4 月 16 日向證期會申請公開補辦公開發行生效。
- (3)91 年 6 月 12 日向財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心申請登錄興櫃股票，且經核准並於 91 年 6 月 25 日登錄，開始交易買賣。
- (4)91 年 7 月透過第三地區日電貿毛里求斯有限公司投資日電貿(上海)貿易有限公司。
- (5)91 年 10 月現金增資貳仟肆佰陸拾柒萬伍仟元，實收資本額增至貳億壹仟萬元。
- (6)91 年 12 月購置新店市中正路四維巷 3 號 2 樓為擴大營業場所使用。
- (7)91 年 12 月透過第三地區日電貿毛里求斯有限公司投資日電貿 (深圳)貿易有限公司。
民國 92 年‧ (1)92 年 5 月向財團法人中華民國櫃檯買賣中心申請股票上櫃，並於 92 年 9 月經財政部證券暨期貨管理委員會核准上櫃。
- (2)92 年 6 月取得崇貿科技半導體產品之販賣權。
- (3)92 年 8 月盈餘轉增資參仟肆佰貳拾壹萬元，實收資本額增至貳億肆仟肆佰貳拾壹萬元。
5 -
(4)92 年 11 月 10 日本公司股票正式掛牌上櫃。
民國 93 年‧ (1)93 年 5 月 17 日發行國內第一次無擔保可轉換公司債發行總額新台幣貳億元。
(2)93 年 7 月取得達晶半導體產品之販賣權。
(3)93 年 9 月盈餘及資本公積轉增資肆仟伍拾參萬捌仟伍佰元，實收資本額增至貳億捌仟肆佰柒拾肆萬捌仟伍佰元。
民國 94 年‧ (1)94 年 3 月 31 日可轉換公司債轉換發行新股壹仟參佰壹拾捌萬伍仟陸佰捌拾元，實收資本額增至貳億玖仟柒佰玖拾參萬肆仟壹佰捌拾元。
(2)94 年 6 月 30 日可轉換公司債轉換發行新股柒仟玖拾貳萬捌仟陸佰柒拾元，實收資本額增至參億陸仟捌佰捌拾陸萬貳仟捌佰伍拾元。
(3)94 年 8 月盈餘轉增資參仟參佰伍拾參萬柒仟伍拾元，實收資本額增至肆億貳佰參拾玖萬玖仟玖佰元。
(4)94 年 8 月可轉換公司債轉換發行新股肆佰陸拾捌萬伍仟柒拾元，實收資本額增至肆億柒佰捌萬肆仟玖佰柒拾元。
(5)94 年 10 月購置新店市中正路四維巷 1 弄 2 號 4 樓為擴大營業場所使用。
民國 95 年‧ (1)95 年 9 月盈餘轉增資柒仟壹佰玖拾壹萬玖仟元，實收資本額增至肆億柒仟玖佰萬參仟玖佰柒拾元。
(2)95 年 10 月現金增資捌仟萬元，實收資本額增至伍億伍仟玖佰萬參仟玖佰柒拾元。
民國 96 年‧ (1)96 年 7 月盈餘轉增資壹億貳仟玖佰壹拾玖萬貳仟元，實收資本額增至陸億捌仟捌佰壹拾玖萬伍仟玖佰柒拾元。
(2)96 年 5 月至 12 月陸續購買仕野股份有限公司股份，合計持有仕野公司股票 15,265 仟股，占該公司股權比例為 90%。
(3)96 年 12 月 31 日本公司股票正式掛牌上市。
民國 97 年‧ (1)97 年 6 月購置新店市中正路四維巷 1 弄 2 號 3 樓為擴大營業場所使用。
(2)97 年 8 月盈餘轉增資陸仟肆佰貳拾参萬貳仟元，實收資本額增至柒億伍仟貳佰肆拾貳萬柒仟玖佰柒拾元。
民國 98 年‧ 98 年 1 月購置新店市中正路四維巷 1 弄 2 號 2 樓及 1 弄 4 號 3 樓為擴大營業場所使用。
民國 99 年‧ (1)99 年 3 月辦理員工認股權憑證發行新股肆佰陸拾萬元，實收資本額增至柒億伍仟柒佰貳萬柒仟玖佰柒拾元。
(2)99 年 6 月辦理員工認股權憑證發行新股壹拾玖萬元，實收資本額增至柒億伍仟柒佰貳拾壹萬柒仟玖佰柒拾元。
(3)99 年 8 月盈餘暨資本公積轉增資壹億貳仟伍佰貳拾玖萬肆仟柒佰陸拾元及辦理員工認股權憑證發行新股伍拾貳萬元，實收資本額增至捌億捌仟参佰参萬貳仟柒佰参拾元。
民國 100 年‧ (1)100 年 3 月辦理員工認股權憑證發行新股貳佰貳拾伍萬元，實收資本額增至捌億捌仟伍佰貳拾捌萬貳仟柒佰参拾元。
(2)100 年 7 月盈餘暨資本公積轉增資壹億伍仟肆佰玖拾貳萬肆仟肆佰捌拾元，實收資本額增至壹拾億肆仟貳拾萬柒仟貳佰壹拾元。
6 -
(3)100 年 8 月辦理員工認股權憑證發行新股陸拾捌萬元，實收資本額增至壹拾億肆仟捌拾捌萬柒仟貳佰壹拾元。
民國 101 年‧ (1)101 年 3 月辦理員工認股權憑證發行新股貳佰壹拾玖萬元，實收資本額增至壹拾億肆仟参佰柒萬柒仟貳佰壹拾元。
(2)101 年 7 月盈餘轉增資壹億貳佰萬柒仟柒佰叁拾元，實收資本額增至壹拾壹億肆仟伍佰捌萬肆仟玖佰肆拾元。
(3)101 年 8 月透過第三地區日電貿毛里求斯有限公司投資日電貿 (蘇州)貿易有限公司。
(4)101 年 12 月辦理員工認股權憑證發行新股玖拾叁萬元，實收資本額增至壹拾壹億肆仟陸佰壹萬肆仟玖佰肆拾元。
民國 102 年‧ (1)102 年 1 月及 3 月投資取得力垣企業股份有限公司 24,362 仟股，占該公司股權比例為 51.93%。
(2)102 年 5 月辦理員工認股權憑證發行新股伍佰玖拾捌萬元，實收資本額增至壹拾壹億伍仟壹佰玖拾玖萬肆仟玖佰肆拾元。
(3)102 年 5 月仕野股份有限公司與仁電貿股份有限公司以換股方式進行合併，仕野股份有限公司為存續公司，仁電貿股份有限公司為消滅公司。
(4)102 年 7 月盈餘轉增資壹億参仟伍佰肆拾柒萬玖仟肆佰元，實收資本額增至壹拾貳億捌仟柒佰肆拾柒萬肆仟参佰肆拾元。
(5)102 年 11 月辦理員工認股權憑證發行新股肆佰陸萬元，實收資本額增至壹拾貳億玖仟壹佰伍拾參萬肆仟参佰肆拾元。
(6) 102 年 12 月現金增資力垣企業股份有限公司 20,372 仟股，合計持有力垣企業股份有限公司 44,734 仟股，占該公司股權比例為 63.92%。
民國 103 年‧ (1)截至 103 年 1 月仕野股份有限公司投資取得巨馳國際股份有限公司 10,751 仟股，占該公司股權比例為 62.31%。
(2)103 年 8 月盈餘轉增資壹億伍仟肆佰玖拾捌萬肆仟壹佰叁拾元，實收資本額增至壹拾肆億肆仟陸佰伍拾壹萬捌仟肆佰柒拾元。
(3)103 年 10 月增資發行新股壹億肆仟叁佰陸拾陸萬伍仟叁佰叁拾元受讓力垣企業股份有限公司股份 22,986 仟股，實收資本額增至壹拾伍億玖仟壹拾捌萬叁仟捌佰元，持有力垣企業股份有限公司 69,599 仟股，占該公司股權比例為 95.44%。
民國 104 年‧ 104 年 8 月盈餘轉增資柒仟玖佰伍拾萬玖仟壹佰玖拾元，實收資本額增至壹拾陸億陸仟玖佰陸拾玖萬貳仟玖佰玖拾元。
民國 105 年‧ 105 年 7 月投資取得通盛股份有限公司 15,000 仟股，占該公司股權比例為 100.00%。
7 -

參、公司治理報告

一、組織系統

一 ( )組織結構

106 年 4 月 16 日

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(二)各主要部門所營業務

1、稽核室：檢查及覆核內部控制制度之健全性、合理性及有效性，衡量營運之效果及效率、報導具可靠性、及時性、透明性並符合相關規範及相關法令規章之遵循，適時提供改善建議，以確保各項制度得以持續有效實施。

2、總經理室 (1)協助總經理執行督導及管理工作、完成上級交辦之專案業務及策略規劃、經營方針與目標之擬訂與推動。 (2)股務作業。 (3)負責綜理員工任免、員工發展、出勤管理、薪資管理、員工福利及員工關係等人力資源相關業務。

3、行銷事業群

(1)行銷部 1負責客戶開發、徵信、收款、往來業務。 2銷售計劃之擬定，執行銷售業務。 3對客戶進行商品說明及商品價格探訪之訊息掌握。 4主導銷售業務之整體進度。 5尋找新代理產品及推廣。 6市場及銷售資訊之蒐集分析管理。 7分析產品通路整合企劃、產品企劃。 8推展客戶加值服務及支援客戶產品設計、應用技術。 (2)營支部 1業績統計及支援行銷部後勤管理業務。 2對客戶進行報價、辦理交貨等事宜。 3市場意見的蒐集。 4反應客戶需求，作為產品開發之參考。 5辦理國內外商品的採購程序。 6國內外廠商之聯繫及應辦事項之代理。 7供應商之評鑑及採購記錄之控管。 8採購作業與交貨進度之控制協調。 4、營運管理總部-管理本部 (1)會計部 1統籌公司會計帳務處理、執行成本資料之蒐集與分析。 2財務報表之編製及管理性財務資料之建立分析、解釋。 3檢討每月營運結果、提供管理會計資訊。 4編製集團合併財務報表、移轉訂價報告及覆核關係企業帳務處理及其財務報告。 5綜理公司稅務之規劃、執行及各項稅務法令之遵行。 6預算彙總及控管每月預算執行狀況及差異分析。 (2)財務部 1整合及規劃集團資源，作資金有效運用。 2評估及執行集團各項投資或籌資作業，遵循法令相關規定。 3統籌集團財務策略及股東權益相關作業。 4執行客戶支票存款或票據交換所有關之照會及徵信作業。

(3)資訊部

1規劃、建置、管理公司網路系統。

2資訊系統評估、開發設計、上線及訓練。 3資訊系統維護、管理及保全。
(4)行政部
1資產之管理與保險事項之申請。 2辦理公司總務事務。
(5)法務部：公司法務、訴訟、合約審查彙整及法規釋明。
(6)業管部

1應收帳款保險事宜。

2廠商及客戶資料審核保存。

3銷貨信用額度及逾期收款放行之控管。
(7)品保部：
1公司產品承認作業、環保文件審核。

2客訴處理。

3進貨/出貨品質管控。

5、營運管理總部-儲運本部：負責存貨之進出、保管、收發及盤點等作業管理。
6、大陸管理總部：負責公司轉投資大陸地區事業之相關事務處理及控管。
10 -

二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

一 ( )董事及監察人資料

1、董事及監察人資料 106 年 4 月 16 日

		1、	董事及	監察人資	料												106 年4月16日	106 年4月16日	106 年4月16日
職稱	國籍或註冊地	姓名	性別	選任日期	任期	初次選任日期	選任時持有股份		現在持有股數		配偶、未成年子女現在持有股份		利用他人名義持有股份		主要經(學)歷	目前兼任本公司及其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人
							股數	持股比率(%)	股數	持股比率(%)	股數	持股比率(%)	股數	持股比率(%)			職稱	姓名	關係
董事長	中華民國	黃仁虎	男	104.06.11	3年	82.01.04	4,035,377	2.54	5,741,119 (註1)	3.44	1,500,000 (註1)	0.90	0	0	政治大學新聞系日本近畿大學經營法學系台灣佳美工(股)公司營業協理	日電貿毛里求斯有限公司董事日電貿(深圳)貿易有限公司法定代表人暨董事日電貿(上海)貿易有限公司法定代表人暨董事天鉞電子(股)公司法人董事代表人聯茂電子(股)公司法人監察人代表人台灣嘉碩科技(股)公司薪酬委員會委員	副總經理	黃仁鵬	兄弟
																	資深協理	黃仁浩	兄弟
副董事長	中華民國	周煒凌	男	104.06.11	3年	82.02.25	2,525,908	1.59	3,022,203 (註2)	1.81	630,000 (註2)	0.38	0	0	世新大學廣播電視科台灣佳美工(股)公司營業課長	日電貿(股)公司執行長仕野(股)公司法人董事代表人暨董事長力垣企業(股)公司法人董事代表人暨董事長力禾科技(股)公司法人董事代表人暨董事長健略(股)公司法人董事代表人暨董事長力垣(香港)企業(股)公司負責人暨法人董事代表人 ADVANCE ELECTRONIC SUPPLY CO., LTD 負責人暨法人董事代表人 Advance Electronic Supply Co., Ltd負責人暨法人董事代表人巨馳國際(股)公司法人董事代表人暨董事長	協理	周潤廷	兄弟
董事	中華民國	張世極	男	104.06.11	3年	82.02.25	2,208,738	1.39	2,319,174 (註3)	1.39	0	0.00	0	0	東吳大學日文系台灣佳美工(股)公司營業副課長	日電貿(股)公司營運長日電貿(股)公司大陸管理總部最高主管仕野(股)公司監察人力垣企業(股)公司法人董事代表人	無	無	無
董事	中華民國	李坤蒼	男	104.06.11	3年	101.06.21	1,540,305	0.97	1,617,320	0.97	492,153	0.29	0	0	台中商專應用外文科至鴻公司董事長特助台灣佳美工(股)公司業務	日電貿(股)公司總經理仕野(股)公司法人董事代表人	無	無	無
董事	中華民國	于耀國	男	104.06.11	3年	104.06.11	327,236	0.00	343,597	0.21	2,100	0.00	0	0	台灣大學商學研究所碩士宏碁科技(股)公司處長建智(股)公司資深副總經理友尚(股)公司資深副總經理	日電貿(股)公司執行副總經理力垣企業(股)公司法人董事代表人暨總經理力禾科技(股)公司總經理健略(股)公司總經理 ADVANCE ELECTRONIC SUPPLY CO., LTD總經理 Advance Electronic Supply Co., Ltd總經理力垣(香港)企業(股)公司總經理立寰科技(股)公司法人董事代表人通盛(股)公司法人董事代表人	無	無	無
獨立董事	中華民國	顏國隆	男	104.06.11	3年	97.09.15	0	0.00	0	0.00	0	0.00	0	0	政治大學財政研究所碩士	安貞聯合會計師事務所執業會計師晟德大藥廠(股)公司監察人三豐建設(股)公司監察人宏普建設(股)公司薪酬委員會召集人台灣嘉碩科技(股)公司薪酬委員會委員有成精密(股)公司獨立董事暨薪酬委員會委員豐華生物科技(股)公司監察人得榮生物科技(股)公司監察人	無	無	無
獨立董事	中華民國	徐偉初	男	104.06.11	3年	104.06.11	0	0.00	0	0.00	0	0.00	0	0	美國南伊利諾大學經濟博士國立政治大學新聞系畢業國立政治大學財政研究所暨財政學系教授財政部賦稅改革委員會第一組召集人中國文化大學會計學系教授	佳必琪國際(股)公司獨立董事華南商業銀行(股)公司常務董事(獨立董事)法人代表人 Viewsonic Corp., Cayman Islands董事	無	無	無
監察人	中華民國	蔡玉琴	女	104.06.11	3年	91.03.25	0	0.00	0	0.00	0	0.00	0	0	政治大學會計研究所碩士上海財經大學會計博士安侯建業會計師事務所審計部主任會計師高考及格	中國科技大學會計系助理教授同欣電子工業(股)公司監察人美磊科技(股)公司獨立董事暨薪酬委員會召集人 F-麗豐(股)公司獨立董事、審計委員會主席暨薪酬委員會委員聯茂電子(股)公司薪酬委員會委員臺鹽實業(股)公司獨立董事暨薪酬委員會委員	無	無	無
監察人	中華民國	王衛星	男	104.06.11	3年	97.09.15	1,367,767	0.86	2,336,155 (註4)	1.40	0	0.00	0	0	空軍官校璦塞爾有限公司業務經理	力垣企業(股)公司董事長特別助理巨馳國際(股)公司監察人日電貿(深圳)貿易有限公司總經理合順電子(深圳)有限公司總經理	無	無	無

資料來源：選任時持股比率係依 104 年 6 月 11 日發行股份總數為 159,018,380 股計算；現在持股比率係依 106 年 4 月 16 日最近一次停止過戶日之持股資料為基準，並以發行股份總數 166,969,299 股計算。註 1：已加計董事長黃仁虎及其配偶鞠桂屏分別委託金融機構信託專戶之保留運用決定權信託股數各 1,500,000 股。

註 2：已加計副董事長周煒凌及其配偶鄭登芸分別委託金融機構信託專戶之保留運用決定權信託股數 1,500,000 股及 630,000 股。註 3：已加計董事張世極委託金融機構信託專戶之保留運用決定權信託股數 1,000,000 股。

註 4：已加計監察人王衛星委託金融機構信託專戶之保留運用決定權信託股數 1,300,000 股。註 5：監察人吳成已於 106 年 3 月 16 日辭任。

2、董事及監察人所具專業知識及獨立性之情形

條件姓名	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	兼任其他公開發行公司獨立董事家數
	商務、法務、財務、會計或公司業務所須相關科系之公私立大專院校講師以上	法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員	商務、法務、財務、會計或公司業務所須之工作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
黃仁虎	-	-	�	-	-	-	-	�	�	�	�	�	�	無
周煒凌	-	-	�	-	-	-	�	�	�	�	�	�	�	無
張世極	-	-	�	-	-	-	�	�	�	�	�	�	�	無
李坤蒼	-	-	�	-	-	-	�	�	�	�	�	�	�	無
于耀國	-	-	�	-	-	�	�	�	�	�	�	�	�	無
顏國隆	-	�	�	�	�	�	�	�	�	�	�	�	�	一家
徐偉初	�	-	�	�	�	�	�	�	�	�	�	�	�	兩家
蔡玉琴	�	�	�	�	-	�	�	�	�	�	�	�	�	三家
王衛星	-	-	�	-	-	-	�	�	�	�	�	�	�	無

註 1：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“�”。
(1)非為公司或其關係企業之受僱人。
(2)非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司或其母公司、子公司依本法或當地國法令。
設置之獨立董事者，不在此限)
(3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
(4)非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。
(5)非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
(6)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。
(7)非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員會成員，不在此限。
(8)未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。
(9)未有公司法第 30 條各款情事之一。
(10)未有公司法第 27 條規定以政府、法人或其代表人當選。

註 2：監察人吳成已於 106 年 3 月 16 日辭任。

3、董事及監察人屬法人股東代表者：無。
12 -

(二)總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

106 年 4 月 16 日

													106 年4 月16 日	106 年4 月16 日	106 年4 月16 日
職稱	國籍	姓名	性別	就任日期	持有股份		配偶、未成年子女持有股份		利用他人名義持有股份		主要經(學)歷	目前兼任其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係之經理人
					股數	持股比率(%)	股數	持股比率(%)	股數	持股比率(%)			職稱	姓名	關係
執行長	中華民國	周煒凌	男	105.10.01	3,022,203 (註1)	1.81	630,000 (註1)	0.38	0	0.00	世新大學廣播電視科台灣佳美工(股)公司營業課長	仕野(股)公司法人董事代表人暨董事長力垣企業(股)公司法人董事代表人暨董事長力禾科技(股)公司法人董事代表人暨董事長健略(股)公司法人董事代表人暨董事長力垣(香港)企業(股)公司負責人暨法人董事代表人 ADVANCE ELECTRONIC SUPPLY CO., LTD負責人暨法人董事代表人 Advance Electronic Supply Co., Ltd負責人暨法人董事代表人巨馳國際(股)公司法人董事代表人暨董事長	協理	周潤廷	兄弟
營運長	中華民國	張世極	男	105.10.01	2,319,174 (註2)	1.39	0	0.00	0	0.00	東吳大學日文系台灣佳美工(股)公司營業副課長	仕野(股)公司監察人力垣企業(股)公司法人董事代表人	無	無	無
總經理	中華民國	李坤蒼	男	105.10.01	1,617,320	0.97	492,153	0.29	0	0.00	台中商專應用外文科至鴻公司董事長特助台灣佳美工(股)公司業務	仕野(股)公司法人董事代表人	無	無	無
執行副總經理	中華民國	于耀國	男	104.01.01	343,597	0.21	2,100	0.00	0	0.00	台灣大學商學研究所碩士宏碁科技(股)公司處長建智(股)公司資深副總經理友尚(股)公司資深副總經理	力垣企業(股)公司法人董事代表人暨總經理力禾科技(股)公司總經理健略(股)公司總經理 ADVANCE ELECTRONIC SUPPLY CO., LTD總經理 Advance Electronic Supply Co., Ltd總經理力垣(香港)企業(股)公司總經理立寰科技(股)公司法人董事代表人通盛(股)公司法人董事代表人	無	無	無
副總經理	中華民國	黃仁鵬	男	102.09.01	145,597	0.09	82,600	0.05	0	0.00	韓國漢城華僑高中嘉新麵粉飼料油脂公司人事股長暨油脂廠主任立法院立委辦公室主任	日電貿(上海)貿易有限公司總經理日電貿(蘇州)貿易有限公司總經理	資深協理	黃仁浩	兄弟
副總經理	中華民國	許呈祥	男	104.01.01	220,000	0.13	0	0.00	0	0.00	中原大學電機工程學系佳營電子(股)公司副總經理力垣企業(股)公司副總經理	健略(股)公司法人董事代表人巨馳國際(股)公司法人董事代表人暨總經理	無	無	無
副總經理	中華民國	侯錦華	女	102.09.01	714,351	0.43	56,578	0.03	0	0.00	輔仁大學會計系豪泰建設(股)公司會計部副理	力垣企業(股)公司監察人	無	無	無
副總經理	中華民國	廖麗淑	女	102.09.01	676,763 (註3)	0.41	0	0.00	0	0.00	輔仁大學金融與國際企業研究所元大京華證券(股)公司承銷部專案副理	通盛(股)公司法人監察人代表人	無	無	無
副總經理	中華民國	洪鋕漢	男	105.07.01	1,339,154	0.80	199,221	0.12	0	0.00	日本大阪大學人間科學科台灣佳美工(股)公司業務	仕野(股)公司法人董事代表人暨總經理通盛(股)公司法人董事代表人	無	無	無
資深協理	中華民國	黃仁浩	男	106.01.01	137,000	0.08	0	0.00	0	0.00	中興大學法律系馬自達企業(股)公司總管理處協理中國青島冠達汽車銷售服務有限公司總經理兼任董事	日電貿(蘇州)貿易有限公司法定代表人	副總經理	黃仁鵬	兄弟
資深協理	中華民國	楊景輝	男	106.04.01	30,000	0.02	0	0.00	0	0.00	加拿大皇家學院工商管理系佳營(股)公司資深協理力禾科技(股)公司資深協理	無	無	無	無
協理	中華民國	周潤廷	男	102.09.01	310,000	0.19	0	0.00	0	0.00	世新大學廣播電視科世昕電子(股)公司業務部副理	無	執行長	周煒凌	兄弟
稽核主管	中華民國	賴南君	女	94.04.21	408,105	0.24	0	0.00	0	0.00	實踐大學企管系東興科技(股)公司稽核室副理群益證券(股)公司承銷輔導員安侯建業會計師事務所查帳員	無	無	無	無
會計主管	中華民國	黃雅玲	女	99.03.25	143,427	0.09	0	0.00	0	0.00	台北大學會計系安永會計師事務所審計組長	無	無	無	無
財務主管	中華民國	許淑惠	女	104.08.11	79,130	0.05	10,643	0.01	0	0.00	靜宜大學會計系德昌聯合會計師事務所春風實業(股)公司會計友尚(股)公司會計副理力垣企業(股)公司財務處處長	健略(股)公司法人監察人代表人合順電子(深圳)有限公司法人監察人代表人日電貿(蘇州)貿易有限公司監事	無	無	無

資料來源：持股比率係依 106 年 4 月 16 日最近一次停止過戶日之持股資料為基準，並以年報刊印日止，已辦妥變更登記之發行股份總數 166,969,299 股計算。註 1：已加計執行長周煒凌及其配偶鄭登芸分別委託金融機構信託專戶之保留運用決定權信託股數 1,500,000 股及 630,000 股。註 2：已加計營運長張世極委託金融機構信託專戶之保留運用決定權信託股數 1,000,000 股。註 3：已加計副總經理廖麗淑委託金融機構信託專戶之保留運用決定權信託股數 500,000 股。

三、最近年度支付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金

一 ( )董事、監察人、總經理及副總經理之酬金

1、董事(含獨立董事)之酬金

105 年 12 月 31 日單位：新台幣仟元

職稱	姓名	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	A、B、C及D 等四項總額占稅後純益之比例(%)	A、B、C及D 等四項總額占稅後純益之比例(%)	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	A、B、C、D、 E、F及G等七項總額占稅後純益之比例(%)	A、B、C、D、 E、F及G等七項總額占稅後純益之比例(%)	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金
		報酬(A)		退職退休金 (B)		董事酬勞 (註1)(C)		業務執行費用 (D)				薪資、獎金及特支費等 (註2)(E)		退職退休金 (註3)(F)		員工酬勞 (註1)(G)
		本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司		財務報告內所有公司		本公司	財務報告內所有公司
																現金金額	股票金額	現金金額	股票金額
董事長	黃仁虎(a)	10,508	10,508	552	552	5,257	5,257	84	84	4.24	4.24	15,807	15,807	5,633	5,633	8,330	0	8,330	0	11.93	11.93	無
副董事長	周煒凌(b)
董事	張世極(c)
董事	李坤蒼(d)
董事	于耀國(e)
獨立董事	顏國隆(f)
獨立董事	徐偉初(g)

註 1：係董事會決議分派之董監事酬勞 7,010 仟元及員工酬勞 23,367 仟元。

註 2：係 105 年度董事兼任員工所領取包括薪資、職務加給、各種獎金、各種津貼及配車等實物提供等。註 3：退職退休金係確定福利成本之提列及按月依薪資總額提撥之退休金。

給付本公司各個董事酬金級距	董事姓名	董事姓名	董事姓名	董事姓名
	前四項酬金總額(A+B+C+D)		前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G)
	本公司	財務報告內所有公司(H)	本公司	財務報告內所有公司(I)
低於2,000,000元	b、c、d、e、f、g	b、c、d、e、f、g	f、g	f、g
2,000,000元（含）～5,000,000元(不含)
5,000,000元（含）～10,000,000元(不含)			c、d、e	c、d、e
10,000,000元（含）～15,000,000元(不含)	a	a	a、b	a、b
15,000,000元（含）～30,000,000元(不含)
30,000,000元（含）～50,000,000元(不含)
50,000,000元（含）～100,000,000元(不含)
100,000,000元以上
總計	7人	7人	7人	7人

2、監察人之酬金

105 年 12 月 31 日單位：新台幣仟元

職稱	姓名	監察人酬金	監察人酬金	監察人酬金	監察人酬金	監察人酬金	監察人酬金	A、B及C等三項總額占稅後純益之比例(%)	A、B及C等三項總額占稅後純益之比例(%)	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金
		報酬(A)		酬勞 (註)(B)		業務執行費用(C)
		本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司
監察人	蔡玉琴(a)	360	360	1,753	1,753	36	36	0.56	0.56	無
監察人	王衛星(b)
監察人	吳成(c)

註：係董事會決議分派之董監事酬勞 7,010 仟元。

人蔡玉琴(a) 360 360 1,753 人王衛星(b) 人吳成(c) 註：係董事會決議分派之董監事酬勞7,010	1,753 36 36 0.56 0.56 仟元。	1,753 36 36 0.56 0.56 仟元。
給付本公司各個監察人酬金級距	監察人姓名
	前三項酬金總額(A+B+C)
	本公司	財務報告內所有公司D
低於2,000,000元	a、b、c	a、b、c
2,000,000元（含）～5,000,000元(不含)
5,000,000元（含）～10,000,000元(不含)
10,000,000元（含）～15,000,000元(不含)
15,000,000元（含）～30,000,000元(不含)
30,000,000元（含）～50,000,000元(不含)
50,000,000元（含）～100,000,000元(不含)
100,000,000元以上
總計	3人	3人

15 -

3、總經理及副總經理之酬金

105 年 12 月 31 日單位：新台幣仟元

職稱	姓名	薪資(A) （註1）	薪資(A) （註1）	退職退休金(B)(註2)	退職退休金(B)(註2)	獎金及特支費等(C) （註1）	獎金及特支費等(C) （註1）	員工酬勞金額(D)（註3）	員工酬勞金額(D)（註3）	員工酬勞金額(D)（註3）	員工酬勞金額(D)（註3）	A、B、C及D等四項總額占稅後純益之比例(%)	A、B、C及D等四項總額占稅後純益之比例(%)	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金
		本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司		財務報告內所有公司		本公司	財務報告內所有公司
								現金金額	股票金額	現金金額	股票金額
執行長	周煒凌(a)	20,337	21,056	6,197	6,197	7,614	8,103	11,369	0	11,369	0	11.76	12.07	無
營運長	張世極(b)
總經理	李坤蒼(c)
執行副總	于耀國(d)
資深副總	張荐昌(e)
副總經理	許呈祥(f)
副總經理	黃仁鵬(g)
副總經理	廖麗淑(h)
副總經理	侯錦華(i)
副總經理	洪鋕漢( j)

註 1：薪資、獎金及特支費等係包括薪資、職務加給、各種獎金、各種津貼及配車等實物提供等。註 2：退職退休金係確定福利成本之提列及按月依薪資總額提撥之退休金。註 3：係董事會決議分派之員工酬勞 23,367 仟元。

給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距	總經理及副總經理姓名	總經理及副總經理姓名
	本公司	財務報告內所有公司E
低於2,000,000元	g、j	j
2,000,000元（含）～5,000,000元（不含）	c、e、f、h、i	c、e、f、g、h、i
5,000,000元（含）～10,000,000元（不含）	b、d	b、d
10,000,000元（含）～15,000,000元（不含）	a	a
15,000,000元（含）～30,000,000元（不含）
30,000,000元（含）～50,000,000元（不含）
50,000,000元（含）～100,000,000元（不含）
100,000,000元以上
總計	10人	10人

(二)分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形

105 年 12 月 31 日；單位：新台幣仟元

職稱	姓名	股票金額	現金金額 (註)	總計	總額占稅後純益之比例(%)
執行長	周煒凌	0	13,592	13,592	3.51
營運長	張世極
總經理	李坤蒼
執行副總經理	于耀國
副總經理	許呈祥
副總經理	黃仁鵬
副總經理	廖麗淑
副總經理	侯錦華
副總經理	洪鋕漢
資深協理	黃仁浩
協理	周潤廷
稽核主管	賴南君
會計主管	黃雅玲
財務主管	許淑惠

註：係董事會決議分派之員工酬勞 23,367 仟元。
(三)分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占個體財務報告稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性
- 1、本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占個體財務報告稅後純益比例

	單位：%	單位：%	單位：%	單位：%
項目	105 年度		104 年度
	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司
董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比例	16.55	16.86	15.82	16.19

註：105 年度支付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金總額中，董事會決議分派之董監事酬勞 7,010 仟元及員工酬勞 23,367 仟元。
2、給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性

董監事之酬金包括薪資、車馬費及董監事酬勞，其中薪資及車馬費方面，係參考同業水準，車馬費亦依董監事出席董事會之情況支付；董監事酬勞方面，係依本公司之公司章程規定辦理，於本公司年度有獲利時，提撥不高於百分之三為董事、監察人酬勞，並提請董事會決議後分派之。另有關總經理及副總經理之酬金包括薪資、獎金及員工酬勞等，係參酌同業薪資水準、職責範圍及對公司整體營運貢獻度及績效達成情形，並依本公司訂定之員工薪給管理辦法及相關規定辦理。且董監事酬金及經理人之薪資報酬皆依規定經本公司薪資報酬委員會提出建議後，提交本公司董事會討論決議之。

17 -

四、公司治理運作情形

一 ( )董事會運作情形

最近年度董事會開會 4 次(A)，董事出席情形如下：

四、公司治理運作情形 (一)董事會運作情形最近年度董事會開會 4 次(A)，董事出席情形如下：	四、公司治理運作情形 (一)董事會運作情形最近年度董事會開會 4 次(A)，董事出席情形如下：	四、公司治理運作情形 (一)董事會運作情形最近年度董事會開會 4 次(A)，董事出席情形如下：	四、公司治理運作情形 (一)董事會運作情形最近年度董事會開會 4 次(A)，董事出席情形如下：	四、公司治理運作情形 (一)董事會運作情形最近年度董事會開會 4 次(A)，董事出席情形如下：	四、公司治理運作情形 (一)董事會運作情形最近年度董事會開會 4 次(A)，董事出席情形如下：

職稱	姓名	實際出(列) 席次數Ｂ	委託出席次數	實際出(列)席率 (%)【Ｂ/Ａ】	備註
董事長	黃仁虎	4	0	100.00
副董事長	周煒凌	4	0	100.00
董事	張世極	4	0	100.00
董事	李坤蒼	4	0	100.00
董事	于耀國	4	0	100.00
獨立董事	顏國隆	4	0	100.00
獨立董事	徐偉初	4	0	100.00
其他應記載事項：一、董事會之運作如有下列情形之一者，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理： (一)證券交易法第14條之3所列事項：證券交易法第14條之3規定有關議案如下，獨立董事無反對意見或保留意見，且均經董事會決議通過。屆次日期重要決議事項 (證交法第14條之3) 獨立董事意見無意見反對意見或保留意見第十一屆第六次董事會 105.03.22 決議通過本公司一○五年度財務報告委任會計師查核或核閱及其報酬案。 � 決議通過本公司修訂「取得或處分資產處理程序」案。 � 決議通過本公司修訂「資金貸與及背書保證作業程序」案。 � 決議通過本公司修訂一○五年度「內部控制制度」及「內部稽核實施細則」案。 � 第十一屆第八次董事會 105.08.09 決議通過本公司自一○五年第三季季報起更換簽證會計師案。 � (二)除前開事項外，其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項：無此情形。

18 -

董事會日期	董事姓名	議案內容	應利益迴避原因以及參與表決情形
105.03.22	黃仁虎	擬通過本公司薪資報酬委員會決議之本公司董事長之年終獎金發放作業方式案。	因主席黃仁虎為本公司董事長，討論與其自身之年終獎金發放方式需利益迴避，故指定顏國隆董事代理之。經代理主席徵詢出席董事及獨立董事全體無異議通過。
	黃仁虎周煒凌張世極于耀國李坤蒼	擬通過本公司薪資報酬委員會決議之本公司董事長及經理人之104 年度年終獎金案。	因主席黃仁虎為本公司董事長，討論與其自身之年終獎金發放金額需利益迴避，故指定顏國隆董事代理之。經代理主席徵詢出席董事及獨立董事，其中除因董事黃仁虎、周煒凌、張世極、于耀國及李坤蒼係為本公司經理人，討論與其自身之年終獎金發放金額不參與表決外，其餘均經出席董事及獨立董事全體無異議通過。
105.05.10	黃仁虎周煒凌張世極于耀國李坤蒼	擬通過本公司薪資報酬委員會決議本公司董事長之端午節獎金及經理人之 104年下半年度項目 D獎金配發案。	因主席黃仁虎為本公司董事長，討論與其自身之端午節獎金配發金額需利益迴避，故指定顏國隆董事為代理主席。經代理主席徵詢出席董事及獨立董事，其中除因董事黃仁虎、周煒凌、張世極、于耀國及李坤蒼係為本公司董事長及經理人，討論與其自身之獎金配發金額不參與表決外，其餘均經出席董事及獨立董事全體無異議通過。
	全體出席董事陸續各自利益迴避	擬通過本公司薪資報酬委員會決議本公司之104年度董監事酬勞配發案。	本案因主席黃仁虎為本公司董事，對於討論其自身董事酬勞配發金額需利益迴避不參與表決，故指定顏國隆董事代理主席，並由代理主席徵詢其他出席董事及獨立董事全體無異議通過；另討論其他董事酬勞配發金額，由其他董事對於自身董事酬勞配發金額陸續各自利益迴避不參與表決，並由主席黃仁虎徵詢出席董事及獨立董事全體無異議通過。
105.08.09	黃仁虎周煒凌張世極于耀國李坤蒼	擬通過本公司薪資報酬委員會決議本公司董事長之年度獎金及經理人之 104年度員工酬勞配發案。	因主席黃仁虎為本公司董事長，討論與其自身之年度獎金發放金額需利益迴避不參與表決，故指定顏國隆董事代理主席。經代理主席徵詢出席董事及獨立董事，其中除因董事黃仁虎、周煒凌、張世極、于耀國及李坤蒼係為本公司董事長及經理人，對於自身之員工酬勞發放金額需各自利益迴避不參與表決外，其餘均經出席董事及獨立董事全體無異議通過。

19 -

	董事會日期	董事姓名	議案內容	應利益迴避原因以及參與表決情形
	105.08.09	黃仁虎周煒凌張世極于耀國李坤蒼	擬通過本公司薪資報酬委員會決議本公司董事長之端午節獎金、中秋節獎金及經理人之每半年度項目D獎金配發案。	因主席黃仁虎為本公司董事長，討論與其自身之獎金配發金額需利益迴避不參與表決，故指定顏國隆董事代理主席。經代理主席徵詢出席董事及獨立董事，其中除因董事黃仁虎、周煒凌、張世極、于耀國及李坤蒼係為本公司董事長及經理人，對於自身之獎金配發金額需各自利益迴避不參與表決外，其餘均經出席董事及獨立董事全體無異議通過。
		周煒凌張世極李坤蒼	擬通過本公司聘任執行長及營運長、總經理異動案。	本案除因擬聘任為執行長、營運長及總經理應利益迴避之董事周煒凌、張世極及李坤蒼對於自身之聘任不參與表決外，其餘均經出席董事及獨立董事全體無異議通過。
	105.11.08	黃仁虎周煒凌張世極李坤蒼于耀國	擬通過本公司薪資報酬委員會決議本公司董事長及經理人之晉升及調整薪資案。	本案因主席黃仁虎為本公司董事長，討論與其自身之調整薪資金額需利益迴避不參與表決，故指定顏國隆董事代理主席。經代理主席徵詢出席董事及獨立董事，其中除因董事黃仁虎、周煒凌、張世極、李坤蒼及于耀國係為本公司董事長及經理人，對於自身之調整薪資金額需各自利益迴避不參與表決外，其餘均經出席董事及獨立董事全體無異議通過。
		黃仁虎周煒凌張世極李坤蒼	擬通過本公司薪資報酬委員會決議本公司配置公務車供總經理公務使用案。	本案因主席黃仁虎為本公司董事長，討論與其自身之配置公務車需利益迴避不參與表決，故指定顏國隆董事代理主席。經代理主席徵詢出席董事及獨立董事，其中除因董事黃仁虎、周煒凌、張世極、李坤蒼係分別為本公司董事長、執行長、營運長及總經理，討論與其自身之配置公務車需各自利益迴避不參與表決外，其餘均經出席董事及獨立董事全體無異議通過。
三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標(例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等)與執行情形評估：尚屬良好。

三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標(例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等)與執行情形評估：尚屬良好。

20 -

(二)監察人參與董事會運作情形

最近年度董事會開會 4 次(A)，列席情形如下：

職稱	姓名	實際列席次數（Ｂ）	實際列席率(％) 【Ｂ/Ａ】
監察人	蔡玉琴	4	100.00
監察人	王衛星	4	100.00
監察人	吳成	4	100.00
其他應記載事項：一、監察人之組成及職責： (一)監察人與公司員工及股東之溝通情形(例如溝通管道、方式等)：監察人認為必要時得與員工、股東直接聯絡對談。 (二)監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形(例如就公司財務、業務狀況進行溝通之事項、方式及結果等)： 1、稽核主管於稽核項目完成之次月底前交付稽核報告予監察人查閱，監察人並無反對意見。 2、稽核主管列席公司董事會並作稽核業務報告，監察人並無反對意見。 3、監察人定期審核本公司經會計師查核簽證之財務報表，並視狀況隨時與會計師進行溝通。二、監察人列席董事會如有陳述意見，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對監察人陳述意見之處理：無此情形。

21 -

(三)公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

評估項目			運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
一、公司是否依據上市上櫃公司治理實務守則訂定並揭露公司治理實務守則？		�	本公司目前尚未訂有公司治理實務守則，然對於「上巿上櫃公司治理實務守則」中之相關公司治理事項，已考量公司現況與法令規定，循序漸進方式予以落實，並透過修改相關管理辦法、加強資訊透明度與強化董事會職能等措施，推動公司治理之運作。	規劃中。
二、公司股權結構及股東權益 (一)公司是否訂定內部作業程序處理股東建議、疑義、糾紛及訴訟事宜，並依程序實施？ (二)公司是否掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單？ (三)公司是否建立、執行與關係企業間之風險控管及防火牆機制？ (四)公司是否訂定內部規範，禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券？	� � � �		(一)本公司為確保股東權益，已設置專責人員處理股東建議、疑義及糾紛等事項。 (二)本公司由專業的股務代理機構負責，並設置專責人員隨時掌握實際控制公司之主要股東名單。 (三)本公司已訂定「與特定公司、關係人及集團企業公司交易作業程序」及「長短期有價證券管理辦法」等各項與關係企業風險控管機制。 (四)本公司訂有「內部重大資訊處理作業程序」及「防範內線交易管理作業」，避免未公開資訊不當洩漏，並告知內部人有關內線交易等相關法令。	無差異情形。無差異情形。無差異情形。無差異情形。
三、董事會之組成及職責 (一)董事會是否就成員組成擬訂多元化方針及落實執行？ (二)公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委員會外，是否自願設置其他各類功能性委員會？ (三)公司是否訂定董事會績效評估辦法及其評估方式，每年並定期進行績效評估？	� � �		(一)本公司為求董事會有效運作，增進公司發展與營運，董事成員在不同領域均有其專長。 (二)本公司除依法設有薪資報酬委員會外，公司治理運作由各部門各司其職，目前雖未另設置其他功能性委員會，日後將視需要評估後設置。 (三)本公司定期檢討董事會效能，以求提高公司治理效能，目前雖未訂定正式董事會績效評估辦法及其評估方式，日後將視需要評估後訂定。	無差異情形。無差異情形。無差異情形。
(四)公司是否定期評估簽證會計師獨立性？	�		(四)本公司每年有定期評估會計師獨立性，並由董事會決議會計師聘任案。(詳第26 頁)	無差異情形。

22 -

評估項目			運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
四、上市上櫃公司是否設置公司治理專(兼)職單位或人員負責公司治理相關事務(包括但不限於提供董事、監察人執行業務所需資料、依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜、辦理公司登記及變更登記、製作董事會及股東會議事錄等) ？		�	本公司目前尚未設置公司治理專(兼) 職單位或人員負責公司治理相關事務。	規劃中。
五、公司是否建立與利害關係人 (包括但不限於股東、員工、客戶及供應商等)溝通管道，及於公司網站設置利害關係人專區，並妥適回應利害關係人所關切之重要企業社會責任議題？	�		本公司為建立與利害關係人之溝通管道，於公司網站設有利害關係人專區，以達妥適回應利害關係人之疑問及建議。	無差異情形。
六、公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東會事務？	�		本公司委任專業股務代理機構「元大證券(股)公司股務代理部」辦理股東會相關事務。	無差異情形。
七、資訊公開 (一)公司是否架設網站，揭露財務業務及公司治理資訊？ (二)公司是否採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人說明會過程放置公司網站等）？	� �		(一)本公司網站設有專人維護更新，並建置公司財務業務相關資訊，供股東及社會大眾等參考。 (二)本公司指派專人負責公司資訊之蒐集及揭露工作，且業已建立發言人制度及中文網站，確保可以及時並允當揭露可能影響股東及利害關係人決策之資訊。	無差異情形。無差異情形。

23 -

評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
八、公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（包括但不限於員工權益、僱員關懷、投資者關係、供應商關係、利害關係人之權利、董事及監察人進修之情形、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形等）？ (一)員工權益及僱員關懷 � (一)本公司除與子公司共同成立聯合職工福利委員會外，亦實施退休金制度及提供年終獎金等措施，並為員工打造一個健康且安全的工作環境，且依勞基法及其他相關法規維護員工的合法權益，定期召開勞資會議；另在處理員工個人基本資料時，亦相當小心謹慎，除有政府無差異情形。
(二)投資者關係 (三)供應商關係 (四)利害關係人之權利 (五)董事及監察人進修之情形	� � � �		法令要求外，不揭露員工之個人隱私；且有員工團體保險及安排定期健康檢查，重視勞資關係，提供平等就業機會。 (二)本公司設置股務專責單位處理投資人關係及股東建議，並依法令規定誠實公開公司資訊，以保障投資人之基本權益，善盡企業對股東之責任。 (三)本公司與供應商溝通管道暢通，關係維持良好。 (四)本公司於公司網站設有利害關係人專區，且與往來銀行及其他債權人、員工、客戶、供應商等相關利害關係人均有暢通之溝通管道，並尊重其應有之合法權益。另本公司股務代理機構「元大證券(股)公司股務代理部」亦協助處理股東及本公司利害關係人之相關問題及給予建議等。此外，本公司聘有法律顧問，若涉及法律問題，則諮詢法律顧問意見並委請專業律師或法務人員進行處理，以維護利害關係人之權益。 (五)本公司董事及監察人均具有專業背景，並依「上市上櫃公司董事、監察人進修推行要點」完成進修課程；此外，本公司亦不定期提供相關進修資訊給予參考，其所進修課程資訊如下，並已依規定輸入公開資訊觀測站。	無差異情形。無差異情形。無差異情形。無差異情形。

24 -

評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
(六)風險管理政策及風險衡量標準之執行情形 (七)客戶政策之執行情形	� �		(六)本公司尚未設置專職單位負責公司相關風險管理及風險衡量執行作業，但在各項內部控制制度作業中，已設有核決權限審核各類表單，且各部門亦依照規定辦理，並設置稽核單位，定期及不定期針對公司內部控制制度作業進行查核，並提出報告。 (七)本公司設置行銷及營支單位，提供客戶公司產品之服務及疑問解答，保持與客戶暢通的聯繫管道，並嚴守與客戶簽訂之相關規定並確保客戶之權益，關係維持良好。另配合客戶需求於大陸地區擴展	無差異情形。無差異情形。
(八)公司為董事及監察人購買責任保險之情形	�		服務據點，以就近服務客戶及縮短供貨時程。 (八)本公司已為董事及監察人購買責任保險。	無差異情形。
九、請就臺灣證券交易所股份有限公司公司治理中心最近年度發布之公司治理評鑑結果說明已改善情形，及就尚未改善者提出優先加強事項與措施：已改善：股利發放於基準日起30日內執行完畢。優先加強事項：董事／監察人選舉採候選人提名制度；股東常會採行電子投票方式進行；股東常會議案採逐案票決，並將每項議案股東同意、反對及棄權之結果記載於議事錄。

25 -

評估本公司委任會計師之獨立性及適任性報告

壹、法令規定

一、依據｢上市上櫃公司治理實務守則｣第 29 條規定，公司應選擇專業、負責且具獨立性之簽證會計師，定期對公司之財務狀況及內部控制實施查核。
公司應定期（至少一年一次）評估聘任會計師之獨立性及適任性。公司連續七年未更換會計師或其受有處分或有損及獨立性之情事者，應評估有無更換會計師之必要，並就結果提報董事會。
二、依據審計準則公報第四十六號｢會計師事務所之品質管制｣第 68 條之規定，主辦會計師應於一定期間（通常不超過七年）後輪調，且至少須間隔一定期間(通常不短於二年)方得回任。

貳、評估結果

一、本公司並無連續七年未更換會計師或其受有處分或有損及獨立性之情事，茲將本公司自公開發行後歷年之簽證會計師及其出具之查核意見列示如下：

年度	事務所名稱	簽證會計師姓名	查核意見
91 年	安貞聯合會計師事務所	黃文和、顏國隆	修正式無保留意見
92 年	安貞聯合會計師事務所	黃文和、顏國隆	修正式無保留意見
93 年	安貞聯合會計師事務所	黃文和、顏國隆	無保留意見
94 年	安貞聯合會計師事務所	黃文和、顏國隆	修正式無保留意見
95 年	勤業眾信會計師事務所	吳恩銘、卓明信	修正式無保留意見
96 年	勤業眾信會計師事務所	吳恩銘、謝建新	無保留意見
97 年	勤業眾信會計師事務所	吳恩銘、施景彬	修正式無保留意見
98 年	勤業眾信聯合會計師事務所	吳恩銘、施景彬	修正式無保留意見
99 年	勤業眾信聯合會計師事務所	吳恩銘、施景彬	無保留意見
100 年	勤業眾信聯合會計師事務所	吳恩銘、施景彬	無保留意見
101 年	勤業眾信聯合會計師事務所	吳恩銘、施景彬	無保留意見
102 年	勤業眾信聯合會計師事務所	施景彬、葉淑娟	無保留意見
103 年	勤業眾信聯合會計師事務所	施景彬、葉淑娟	無保留意見
104 年	勤業眾信聯合會計師事務所	葉淑娟、黃毅民	無保留意見
105 年	勤業眾信聯合會計師事務所	葉淑娟、江明南	無保留意見

26 -

二、簽證會計師與本公司各項關係之評估

1、依據職業道德規範公報第十號「正直、公正客觀及獨立性」，評估情形如下：

	獨立性條件	是否符合獨立性情形	是否符合獨立性情形
項次	說明	是	否
1	會計師對於委辦事項與其本身有直接或重大間接利害關係而影響其公正及獨立性時，應予迴避，不得承辦。	�
2	會計師提供財務報表之查核、核閱、複核或專案審查並作成意見書，除維持實質上之獨立性外，亦應維持形式上之獨立性。因此，審計服務小組成員、其他共同執業會計師或法人會計師事務所股東、會計師事務所、事務所關係企業及聯盟事務所，須對審計客戶維持獨立性。	�
3	會計師應以正直、公正客觀之立場，保持獨立性精神，服務社會。 (1)正直：會計師應以正直嚴謹之態度，執行專業之服務。會計師在專業及業務關係上，應真誠坦然及公正信實。 (2)公正客觀：會計師於執行專業服務時，應維持公正客觀立場，亦應避免偏見、利害衝突或利害關係而影響專業判斷。公正客觀立場包括應於資訊提供與使用者間，不偏不倚，並盡專業上應有之注意。 (3)獨立性：會計師於執行財務報表之查核、核閱、複核或專案審查並作成意見書，應於形式上及實質上維持獨立性立場，公正表示其意見。	�
4	獨立性與正直、公正客觀相關聯，如缺乏或喪失獨立性，將影響正直及公正客觀之立場。	�
5	獨立性可能受到自我利益、自我評估、辯護、熟悉度及脅迫等因素而有所影響。	�
6	獨立性受自我利益之影響，係指經由審計客戶獲取財務利益，或因其他利害關係而與審計客戶發生利益上之衝突。可能產生此類影響之情況，通常包括： (1)與審計客戶間有直接或重大間接財務利益關係。 (2)事務所過度依賴單一客戶之酬金來源。 (3)與審計客戶間有重大密切之商業關係。 (4)考量客戶流失之可能性。 (5)與審計客戶間有潛在之僱佣關係。 (6)與查核案件有關之或有公費。 (7)發現事務所其他成員先前已提供之專業服務報告，存有重大錯誤情況。	�

27 -

	獨立性條件	是否符合獨立性情形	是否符合獨立性情形
項次	說明	是	否
7	獨立性受自我評估之影響，係指會計師執行非審計服務案件所出具之報告或所作之判斷，於執行財務資訊之查核或核閱過程中作為查核結論之重要依據；或審計服務小組成員曾擔任審計客戶之董監事，或擔任直接並有重大影響該審計案件之職務。可能產生此類影響之情況，通常包括： (1)事務所出具所設計或協助執行財務資訊系統有效運作之確信服務報告。 (2)事務所編製之原始文件用於確信服務案件之重大或重要的事項。 (3)審計服務小組成員目前或最近二年內擔任審計客戶之董監事、經理人或對審計案件有重大影響之職務。 (4)對審計客戶所提供之非審計服務將直接影響審計案件之重要項目。	�
8	獨立性受辯護之影響，係指審計服務小組成員成為審計客戶立場或意見之辯護者，導致其客觀性受到質疑。可能產生此類影響之情況，通常包括： (1)宣傳或仲介審計客戶所發行之股票或其他證券。 (2)除依法令許可之業務外，代表審計客戶與第三者法律案件或其他爭議事項之辯護。	�
9	熟悉度對獨立性之影響，係指藉由與審計客戶董監事、經理人之密切關係，使得會計師或審計服務小組成員過度關注或同情審計客戶之利益。可能產生此類影響之情況，通常包括： (1)審計服務小組成員與審計客戶之董監事、經理人或對審計案件有重大影響職務之人員有親屬關係。 (2)卸任一年以內之共同執業會計師擔任審計客戶董監事、經理人或對審計案件有重大影響之職務。 (3)收受審計客戶或其董監事、經理人或主要股東價值重大之禮物餽贈或特別優惠。	�
10	脅迫對獨立性之影響，係指審計服務小組成員承受或感受到來自審計客戶之恫嚇，使其無法保持客觀性及澄清專業上之懷疑。可能產生此類影響之情況，通常包括： (1)客戶威脅提起法律訴訟。 (2)威脅撤銷非審計案件之委任，強迫事務所接受某特定交易事項選擇不當之會計處理政策。 (3)威脅解除審計案件之委任或續任。 (4)為降低公費，對會計師施加壓力，使其不當的減少應執行之查核工作。 (5)客戶人員以專家姿態壓迫查核人員接受某爭議事項之專業判斷。 (6)會計師要求審計服務小組成員接受管理階層在會計政策上之不當選擇或財務報表上之不當揭露，否則不予升遷。	�
11	事務所及審計服務小組成員有責任維護獨立性，維持獨立性時應考量所執行之工作內容對獨立性之影響為何，並建立可消除前述影響或使其降低至可接受之程度措施。	�

28 -

	獨立性條件	是否符合獨立性情形	是否符合獨立性情形
項次	說明	是	否
12	當確認對獨立性之影響為重大時，事務所及審計服務小組成員應採用適當及有效的措施，以消弭該項影響或將其降低至可接受之程度，並記錄該項結論。	�
13	會計師或會計師事務所如未採取任何措施，或所採用之措施無法有效消弭對獨立性之影響或將其降低至可接受之程度，會計師應拒絕執行該審計案件，以維持其獨立性。	�
2、適任性之評估
	適任性條件	評估
項次	說明	是	否
1	是否具會計師資格,得以執行會計師業務。	�
2	是否無受主管機關及會計師公會懲戒之情事、或依證券交易法第37 條第3 項規定所為之處分。	�
3	是否對簽證客戶具有相關產業之知識。	�
4	是否依一般公認審計準則及會計師查核簽證財務報表規則執行財務報表查核工作，並編製查核工作底稿。	�
5	是否利用會計師地位，在市場上為不正當之競爭。		�

参、結論

綜上分析，經評估本公司擬委任勤業眾信聯合會計師事務所之葉淑娟會計師及江明南會計師，其具有相當之獨立性及適任性，故提請董事會決議其聘任案。

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105 年度董事及監察人進修情形

職稱	姓名	進修日期	主辦單位	課程名稱	進修時數
董事長	黃仁虎	105.08.09	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	企業併購過程之人力資源與併購整合議題探討	3小時
		105.11.08	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	企業併購之董監法律責任	3小時
副董事長	周煒凌	105.08.09	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	企業併購過程之人力資源與併購整合議題探討	3小時
		105.11.08	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	企業併購之董監法律責任	3小時
董事	張世極	105.08.09	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	企業併購過程之人力資源與併購整合議題探討	3小時
		105.11.08	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	企業併購之董監法律責任	3小時
董事	李坤蒼	105.08.09	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	企業併購過程之人力資源與併購整合議題探討	3小時
		105.11.08	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	企業併購之董監法律責任	3小時
董事	于耀國	105.08.09	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	企業併購過程之人力資源與併購整合議題探討	3小時
		105.11.08	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	企業併購之董監法律責任	3小時
獨立董事	顏國隆	105.01.26	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	105年度公司治理論壇系列-內線交易與企業社會責任座談	3小時
		105.06.01	中華民國會計師公會全國聯合會	審計公報第58、59號實務解析	6小時
		105.08.09	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	企業併購過程之人力資源與併購整合議題探討	3小時
		105.10.06	社團法人中華公司治理協會	企業併購之董監法律責任	3小時
獨立董事	徐偉初	105.01.26	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	105年度公司治理論壇系列-內線交易與企業社會責任座談	3小時
		105.07.07	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	企業防範員工舞弊探討	3小時
監察人	蔡玉琴	105.07.07	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	董監稅務規劃及相關稅制探討	3 小時
				企業併購之董監法律責任	3 小時
監察人	王衛星	105.08.09	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	企業併購過程之人力資源與併購整合議題探討	3小時
		105.11.08	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	企業併購之董監法律責任	3小時
監察人	吳成	105.08.09	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	企業併購過程之人力資源與併購整合議題探討	3小時
		105.11.08	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	企業併購之董監法律責任	3小時

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(四)公司設置薪資報酬委員會者，其組成、職責及運作情形

本公司依金融監督管理委員會訂定之「股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法」已於 100 年 12 月 12 日董事會通過設置本公司薪資報酬委員會、訂定薪資報酬委員會組織規程及聘任三位薪資報酬委員會委員。
薪資報酬委員會主要職責為訂定並定期檢討董事、監察人及經理人績效評估與薪資報酬之政策、制度、標準與結構及定期評估並訂定董事、監察人及經理人之薪資報酬，並將所提建議提交董事會討論。
1、薪資報酬委員會成員資料

		1、薪資報酬委員會成員資料	1、薪資報酬委員會成員資料	1、薪資報酬委員會成員資料
身分別（註1）	條件姓名	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格			符合獨立性情形（註2）								兼任其他公開發行公司薪資報酬委員會成員家數	備註	其他說明
		商務、法務、財務、會計或公司業務所需相關料系之公私立大專院校講師以上	法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員	具有商務、法務、財務、會計或公司業務所需之工作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8
獨立董事	顏國隆	-	�	�	�	�	�	�	�	�	�	�	三家	不適用
獨立董事	徐偉初	�	-	�	�	�	�	�	�	�	�	�	無	不適用
其他	鄭淳仁	-	-	�	�	�	�	�	�	�	�	�	二家	不適用	105年3月 22日新任
其他	吳地泉	-	-	�	�	�	�	�	�	�	�	�	無	不適用	105年1月 14 日辭任

註 1：身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。
註 2：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“�”。
(1)非為公司或其關係企業之受僱人。
(2)非公司或其關係企業之董事、監察人。但如為公司或其母公司、子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事者，不在此限。
(3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
(4)非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。
(5)非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
(6)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。
(7)非為公司或其關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。
(8)未有公司法第 30 條各款情事之一。
31 -

2、薪資報酬委員會運作情形資訊

(1)本公司之薪資報酬委員會委員計 3 人。
(2)本屆委員任期：104 年 6 月 23 日至 107 年 6 月 10 日，最近年度薪資報酬委員會開會 4 次(Ａ)，委員資格及出席情形如下：

職稱	姓名	實際出席次數(Ｂ)	委託出席次數	實際出席率(%) (Ｂ/Ａ)	備註
召集人	顏國隆	4	0	100.00	104 年6 月23日連任
委員	徐偉初	4	0	100.00	104 年6 月23日新任
委員	吳地泉	0	0	0.00	105 年1 月14日辭任
委員	鄭淳仁	3	0	100.00	105 年3 月22日新任
其他應記載事項：一、董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘明其差異情形及原因)：無此情形。二、薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理：無此情形。

32 -
(五)履行社會責任情形：公司對環保、社區參與、社會貢獻、社會服務、社會公益、消費者權益、人權、安全衛生與其他社會責任活動所採行之制度與措施及履行情形
1、本公司積極配合綠化、節能、減碳與垃圾分類等環境保護，並訂有「勞工安全衛生工作守則」維護員工安全。
2、履行社會責任相關說明如下：

評估項目			運作情形	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
一、落實推動公司治理 (一)公司是否訂定企業社會責任政策或制度，以及檢討實施成效？ (二)公司是否定期舉辦社會責任教育訓練？ (三)公司是否設置推動企業社會責任專（兼）職單位，並由董事會授權高階管理階層處理，及向董事會報告處理情形？ (四)公司是否訂定合理薪資報酬政策，並將員工績效考核制度與企業社會責任政策結合，及設立明確有效之獎勵與懲戒制度？	� � �	�	(一)本公司目前尚未訂有「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」，然對於該守則中之企業社會責任政策或制度，已考量公司現況與法令規定，循序漸進方式予以落實。 (二)公司內部成立「公益社」社團，響應同仁發揮愛心，例如：捐物資、育幼院關懷，社會勞動服務等。 (三)本公司設置推動企業社會責任專（兼）職單位為人事單位及行政單位，目前仍持續致力於社會責任之推行。 (四)本公司訂有「員工績效考核辦法」及「員工獎懲辦法」等規章，明確規範薪資報酬及獎懲標準，以期員工薪資與公司營運共同成長，符合企業社會責任。	規劃中。無差異情形。無差異情形。無差異情形。
二、發展永續環境 (一)公司是否致力於提升各項資源之利用效率，並使用對環境負荷衝擊低之再生物料？ (二)公司是否依其產業特性建立合適之環境管理制度？	� �		(一)本公司努力推動e化作業，將文件用紙量降低。 (二)本公司位於辦公大樓內，配合政府政策與大樓管委會運作，持續進行垃圾分類、減量與資源回收活動。	本公司在台灣地區無生產活動，並無影響環境之空、水、廢、毒、噪等有害環境因子產生。惟仍針對生活與辦公所產生之環境影響持續進行減量。無差異情形。

33 -

評估項目			運作情形	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
(三)公司是否注意氣候變遷對營運活動之影響，並執行溫室氣體盤查、制定公司節能減碳及溫室氣體減量策略？	�		(三)本公司因應氣候變遷，為節省電力，於夏季時得讓男性同仁不打領帶，降低大量冷氣對於環境之排碳量。	無差異情形。
三、維護社會公益 (一)公司是否依照相關法規及國際人權公約，制定相關之管理政策與程序？ (二)公司是否建置員工申訴機制及管道，並妥適處理？ (三)公司是否提供員工安全與健康之工作環境，並對員工定期實施安全與健康教育？ (四)公司是否建立員工定期溝通之機制，並以合理方式通知對員工可能造成重大影響之營運變動？ (五)公司是否為員工建立有效之職涯能力發展培訓計畫？ (六)公司是否就研發、採購、生產、作業及服務流程等制定相關保護消費者權益政策及申訴程序？ (七)對產品與服務之行銷及標示，公司是否遵循相關法規及國際準則？	� � � � � � �		(一)本公司依各項勞動相關法規執行，辦理勞工之勞、健保，提撥勞工退休金，以確保員工權益，並為全體員工投保團體保險。 (二)員工若有任何問題及建議，可透過公司內部主管及同仁之信箱，達到垂直及平行之溝通。 (三)本公司定期測試保養消防安全設備且設置門禁保全以加強工作環境之安全防護，另訂定「勞工安全衛生工作守則」且定期舉辦消防講習及員工健康檢查等，以強化員工對於安全與健康的認知。 (四)本公司定期召開勞資會議，提供員工提出議案討論及溝通管道，並由資方代表於會議中說明公司營運情形。 (五)本公司員工針對需求，可向公司申請職務相關之進修或培訓，以培養優秀人材並回饋公司，達到雙贏局面。 (六)本公司重視客戶售後服務，有多項客訴管道和客訴處理標準作業流程。 (七)本公司為遵循法規及符合國際準則，產品由主要供應商提供有歐盟RoHS認證及部分商品具有無鹵素證明。	無差異情形。無差異情形。無差異情形。無差異情形。無差異情形。無差異情形。無差異情形。

34 -

評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
(八)公司與供應商來往前，是否評估供應商過去有無影響環境與社會之紀錄？ (九)公司與其主要供應商之契約是否包含供應商如涉及違反其企業社會責任政策，且對環境與社會有顯著影響時，得隨時終止或解除契約之條款？	� �		(八)本公司重視環境保護及對社會責任之維護，對供應商及客戶亦選擇同樣重視誠信之公司，定期評估適任性並關切供應商及客戶有無影響環境與社會責任之記錄。 (九)本公司與主要供應商合約內雖未針對環境與社會責任訂定條款，但供應商另有提供該公司環境維護認證之證明予本公司。	無差異情形。無差異情形。
四、加強資訊揭露 (一)公司是否於其網站及公開資訊觀測站等處揭露具攸關性及可靠性之企業社會責任相關資訊？	�		本公司於年報揭露公司對社會責任所採行之制度與措施及履行社會責任情形。本公司為履行企業社會責任，於公司網站設有利害關係人專區，以建立利害關係人溝通管道。	無差異情形。
五、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：本公司目前尚未訂有「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」，然對於「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」中之企業社會責任，已考量公司現況與法令規定，循序漸進方式予以落實，並無重大差異情形。
六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊： (一)推廣並落實環保概念。 (二)重視社會關懷，適時幫助及扶持社會弱勢團體。
七、公司企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準，應加以敘明：無。

35 -

(六)公司履行誠信經營情形及採行措施

本公司經營團隊堅守誠信經營之原則，以深化誠信經營之企業文化及健全發展，並建立良好之商業運作架構。

評估項目			運作情形	與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
一、訂定誠信經營政策及方案 (一)公司是否於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、作法，以及董事會與管理階層積極落實經營政策之承諾？ (二)公司是否訂定防範不誠信行為方案，並於各方案內明定作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度，且落實執行？ (三)公司是否對「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款或其他營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，採行防範措施？	� � �		(ㄧ)本公司遵循公司法、上市上櫃公司相關規章及其他商業行為有關法令，作為落實誠信經營之基本前提。 (二)本公司定期或不定期舉辦或外派高階主管人員參加主管機關舉辦之企業誠信經營相關研討會，並參酌「上市上櫃公司誠信經營守則」，作為落實誠信經營之依據，以強化公司經營管理者之誠信經營及道德觀念，並確實執行。 (三)藉由建立良好之公司治理、風險控管機制及完善之內部規章，防範不誠信行為之發生，以創造公司永續發展之經營環境。	無差異情形。無差異情形。無差異情形。
二、落實誠信經營 (一)公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與往來交易對象簽訂之契約中明訂誠信行為條款？ (二)公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專（兼）職單位，並定期向董事會報告其執行情形？ (三)公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道，並落實執行？	� � �		(ㄧ)本公司秉持以公平與透明之方式進行商業活動。商業往來之前，皆會先考量其供應商、客戶或其他商業往來交易對象之合法性及是否有不誠信行為紀錄，以避免與有不誠信行為紀錄者進行交易。 (二)本公司設置稽核室，內部稽核人員定期查核公司治理之運作情形，並作成稽核報告提報董事會。 (三)本公司董事會議事規範明訂董事或其他代表之法人對於有利害關係會議事項，應於當次董事會說明其利害關係之重要內容，如有害於公司利益之虞時，不得加入討論及表決，且討論及表決時應予迴避，並不得代理其他董事行使其表決權。	無差異情形。無差異情形。無差異情形。

36 -

評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
(四)公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部控制制度，並由內部稽核單位定期查核，或委託會計師執行查核？ (五)公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練？	� �		(四)本公司建有內部控制制度，為確保該制度之設計及執行持續有效，稽核人員每年進行檢視及修訂作業，以建立良好公司治理與風險控管機制。 (五)本公司全體上下依據「誠信為本、服務為宗、成長為旨、共榮為要」之經營理念從事營業活動，董事會成員均定期進修，並基於公平、公正、公開原則從事商業活動，為落實誠信經營政策並積極防範不誠信行為。	無差異情形。無差異情形。
三、公司檢舉制度之運作情形 (一)公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員？ (二)公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序及相關保密機制？ (三)公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施？	� � �		(一)本公司訂有員工獎懲辦法，及對檢舉事項都將指派適當人員處理。 (二)本公司對檢舉事項，將指派適當人員處理。 (三)本公司網站設有利害關係人聯絡信箱，均可匿名檢舉不當行為。	無差異情形。無差異情形。無差異情形。
四、加強資訊揭露 (一)公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所訂誠信經營守則內容及推動成效？	�		本公司有架設公司網站，並於網站中提供年報資訊，揭露公司誠信經營之執行情形。	無差異情形。
五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：本公司雖尚未制定誠信經營守則，但為符合公司誠信經營精神並保障股東權益，本公司制定之相關制度及辦法皆遵守誠信經營實務精神並落實執行。
六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：（如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形）：無。

(七)公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式

本公司目前尚未訂定公司治理實務守則，未來將視公司營運狀況之需要適時訂定之。

(八)其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊：無。

37 -

(九)內部控制制度執行狀況應揭露下列事項 1、內部控制聲明書

  - 日期：一六年三月二十三日

本公司民國一 五年度之內部控制制度，依據自行評估的結果，謹聲明如下：一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任，本公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率(含獲利、績效及保障資產安全等）、報導具可靠性、及時性、透明性及符合相關規範暨相關法令規章之遵循等目標的達成，提供合理的確保。
二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制制度之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制，缺失一經辨認，本公司即採取更正之行動。
三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處理準則」）規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目，係為依管理控制之過程，將內部控制制度劃分為五個組成要素：1.控制環境， 2.風險評估，3.控制作業，4.資訊與溝通，及5.監督作業。每個組成要素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。
四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，評估內部控制制度之設計及執行的有效性。
五、本公司基於前項評估結果，認為本公司於民國一 五年十二月三十一日的內部控制制度﹙含對子公司之監督與管理﹚，包括瞭解營運之效果及效率目標達成之程度、報導係屬可靠、及時、透明及符合相關規範暨相關法令規章之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效，其能合理確保上述目標之達成。
六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。
七、本聲明書業經本公司民國一六年三月二十三日董事會通過，出席董事柒人中，有零人持反對意見，餘均同意本聲明書之內容，併此聲明。

日電貿股份有限公司

董事長：簽章總經理：簽章

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38 -
2、委託會計師專案審查內部控制制度者，應揭露會計師審查報告：無此情形。
(十)最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形：無此情形。

(十一)最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議： 1、股東會重要決議及執行情形

日期	重要決議事項	執行情形
	1、承認104年度決算表冊案。	已於105年6月17日重訊公告「股東會重要決議事項」。
	2、承認104年度盈餘分配案。	已訂105年7月12日為除息基準日，並於105 年7 月29日發放現金股利完畢。
		已揭露於公司網站之「公司治理/重要規章」項
105.06.17	3、通過修訂「公司章程」案。	下，並於105年7月18日經經濟部經授商字第 10501154360 號函核准。
	4、通過修訂「取得或處分資產處理	已揭露於公司網站之「公司治理/重要規章」項
	程序」案。	下。
	5、通過修訂「資金貸與及背書保證	已揭露於公司網站之「公司治理/重要規章」項
	作業程序」案。	下。
	6、通過解除董事競業禁止之限制案。已於105 年6 月17日重訊公告完成。
	2、董事會之重要決議

董事會屆次	日期	重要決議事項
		1、決議通過本公司一○四年度個體財務報告、合併財務報告及營業
		報告書案。
		2、決議通過本公司一○四年度盈餘分配案。
		3、決議通過本公司薪資報酬委員會決議修訂本公司經理人之薪資報
		酬相關辦法案。
		4、決議通過本公司薪資報酬委員會決議之本公司一○四年度董監酬
		勞及員工酬勞分派案。
		5、決議通過本公司薪資報酬委員會決議之本公司提列一○五年度董
第十一屆第六次董事會	105.03.22	監酬勞及員工酬勞費用化比例案。 6、決議通過本公司薪資報酬委員會決議之本公司董事長之年終獎金
		發放作業方式案。
		7、決議通過本公司薪資報酬委員會決議之本公司董事長及經理人之
		一○四年度年終獎金案。
		8、決議通過補行委任本公司第三屆薪資報酬委員會委員案。
		9、決議通過本公司解除董事及經理人兼任其他公司或從事大陸地區
		事業之營業競業禁止之限制案。
		10、決議通過本公司一○五年度財務報告委任會計師查核或核閱及其
		報酬案。

39 -

董事會屆次	日期	重要決議事項
第十一屆第六次董事會	105.03.22	11、決議通過本公司已為子公司力垣企業股份有限公司背書保證案。 12、決議通過本公司已為子公司力禾科技股份有限公司背書保證案。 13、決議通過本公司已為子公司健略股份有限公司背書保證案。 14、決議通過本公司已取得長期有價證券股權投資案。 15、決議通過本公司已處分長期有價證券股權投資案。 16、決議通過本公司向各金融機構申請各項融資額度及增加額度案。 17、決議通過本公司資金貸與子公司健略股份有限公司案。 18、決議通過子公司力垣企業股份有限公司背書保證案。 19、決議通過本公司一○五年度營運計畫書案。 20、決議通過本公司修訂「取得或處分資產處理程序」案。 21、決議通過本公司修訂「資金貸與及背書保證作業程序」案。 22、決議通過本公司修訂「申請暫停及恢復交易作業程序」案。 23、決議通過本公司修訂一○五年度「內部控制制度」及「內部稽核實施細則」案。 24、決議通過本公司一○四年度自行評估「內部控制制度聲明書」案。 25、決議通過本公司訂定一○五年度股東常會召開時間、地點、召集事由、停止過戶期間及受理股東提案權相關事宜案。
第十一屆第七次董事會	105.05.10	1、決議通過本公司薪資報酬委員會決議修訂本公司經理人之薪資報酬相關辦法案。 2、決議通過本公司薪資報酬委員會決議本公司董事長之端午節獎金及經理人之一○四年下半年度項目D獎金配發案。 3、決議通過本公司向各金融機構申請各項融資額度及增加額度案。 4、決議通過本公司已為子公司仕野股份有限公司背書保證案。 5、決議通過本公司已為子公司力禾科技股份有限公司背書保證案。 6、決議通過本公司已為子公司健略股份有限公司背書保證案。 7、決議通過本公司取得長期有價證券股權投資案。 8、決議通過本公司資金貸與子公司力禾科技股份有限公司案。 9、決議通過本公司解除董事兼任其他公司或從事大陸地區事業之營業競業禁止之限制案。
第十一屆第八次董事會	105.08.09	1、決議通過本公司薪資報酬委員會決議修訂本公司經理人之薪資報酬相關辦法案。 2、決議通過本公司薪資報酬委員會決議本公司之一○四年度董監事酬勞配發案。 3、決議通過本公司薪資報酬委員會決議本公司董事長之年度獎金及經理人之一○四年度員工酬勞配發案。 4、決議通過本公司薪資報酬委員會決議本公司董事長之端午節獎金、中秋節獎金及經理人之每半年度項目D獎金配發案。 5、決議通過本公司薪資報酬委員會決議之本公司聘任經理人及其相關報酬案。

40 -

董事會屆次	日期	重要決議事項
第十一屆第八次董事會	105.08.09	6、決議通過本公司自一○五年第三季季報起更換簽證會計師案。 7、決議通過本公司向各金融機構申請各項融資額度及增加額度案。 8、決議通過本公司已向各金融機構申請各項融資額度及增加額度案。 9、決議通過本公司已為子公司仕野股份有限公司背書保證案。 10、決議通過本公司已為子公司力垣企業股份有限公司背書保證案。 11、決議通過本公司已為子公司力禾科技股份有限公司背書保證案。 12、決議通過本公司已為子公司健略股份有限公司背書保證案。 13、決議通過本公司資金貸與子公司健略股份有限公司案。 14、決議通過子公司力垣企業股份有限公司背書保證案。 15、決議通過本公司資金貸與子公司通盛股份有限公司案。 16、決議通過本公司聘任執行長及營運長、總經理異動案。
第十一屆第九次董事會	105.11.08	1、決議通過公司薪資報酬委員會決議增訂及修訂本公司經理人之薪資報酬相關辦法案。 2、決議通過本公司薪資報酬委員會決議本公司董事長及經理人之晉升及調整薪資案。 3、決議通過本公司薪資報酬委員會決議本公司配置公務車供總經理公務使用案。 4、決議通過通過本公司向各金融機構申請各項融資額度及增加額度案。 5、決議通過本公司已為子公司仕野股份有限公司背書保證案。 6、決議通過本公司已為子公司通盛股份有限公司背書保證案。 7、決議通過本公司已為子公司力垣企業股份有限公司背書保證案。 8、決議通過本公司已為子公司力禾科技股份有限公司背書保證案。 9、決議通過本公司已為子公司健略股份有限公司背書保證案。 10、決議通過通過本公司「一○六年度稽核計劃」案。
第十一屆第十次董事會	106.03.23	1、決議通過本公司一○五年度個體財務報告、合併財務報告及營業報告書案。 2、決議通過本公司一○五年度盈餘分配案。 3、決議通過本公司薪資報酬委員會決議修訂本公司經理人之薪資報酬相關辦法案。 4、決議通過本公司薪資報酬委員會決議本公司一○五年度員工酬勞及董監酬勞分派案。 5、決議通過本公司薪資報酬委員會決議本公司提列一○六年度員工酬勞及董監酬勞費用化比例案。 6、決議通過本公司薪資報酬委員會決議本公司董事長及經理人之一○五年度年終獎金案。 7、決議通過本公司薪資報酬委員會決議本公司經理人之庫藏股分配股數案。

41 -

董事會屆次	日期	重要決議事項
第十一屆第十次董事會	106.03.23	8、決議通過本公司薪資報酬委員會決議本公司經理人新任案。 9、決議通過本公司一○六年度財務報告委任會計師查核或核閱及其報酬案。 10、決議通過本公司已為子公司力垣企業股份有限公司背書保證案。 11、決議通過本公司已為子公司力禾科技股份有限公司背書保證案。 12、決議通過本公司已為子公司健略股份有限公司背書保證案。 13、決議通過本公司已取得短期有價證券股權投資案。 14、決議通過本公司已處分短期有價證券案。 15、決議通過本公司經由海外子公司對日電貿(蘇州)貿易有限公司增加投資案。 16、決議通過本公司將部份長期有價證券轉列為短期有價證券及授權董事長處分案。 17、決議通過本公司修訂「公司章程」案。 18、決議通過本公司修訂「取得或處分資產處理程序」案。 19、決議通過本公司一○六年度營運計畫書案。 20、決議通過本公司解除董事及經理人兼任其他公司或從事大陸地區事業之營業競業禁止之限制案。 21、決議通過本公司修訂一○六年度「內部控制制度」及「內部稽核實施細則」案。 22、決議通過本公司一○五年度自行評估「內部控制制度聲明書」案。 23、決議通過本公司訂定一○六年度股東常會召開時間、地點、召集事由、停止過戶期間及受理股東提案權相關事宜案。

(十二)最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者，其主要內容：無此情形。
(十三)最近年度及截至年報刊印日止，公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管及研發主管等辭職解任情形之彙總：

106 年 4 月 16 日

				106 年4月16日
職稱	姓名	到任日期	解任日期	辭職或解任原因
總經理	張世極	102.04.01	105.10.01	因應公司營運管理需要，原任總經理張世極自105年10月1日起升任本公司營運長職務，總經理職務由李坤蒼副總經理升任。

42 -

五、會計師公費資訊

會計師事務所名稱	會計師姓名	查核期間	備註
勤業眾信聯合會計師事務所	葉淑娟	105.01.01~105.12.31
	江明南

公費項目金額級距	公費項目金額級距	審計公費	非審計公費
1	低於2,000千元		�
2	2,000千元（含）～4,000千元	�
3	4,000千元（含）～6,000千元
4	6,000千元（含）～8,000千元
5	8,000千元（含）～10,000千元
6	10,000千元（含）以上

一
( )給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費為審計公費之四分之一以上者，應揭露審計與非審計公費金額及非審計服務內容：無此情形。
(二)更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者：無此情形。
(三)審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者：無此情形。

六、更換會計師資訊：無此情形。

七、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者，其姓名、職稱及任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之期間：無此情形。
43 -
八、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形
一
( )董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形

單位：股

				單位：股	單位：股
職稱	姓名	105年度		當年度截至 106 年4 月16日止
		持有股數增(減)數	質押股數增(減)數	持有股數增(減)數	質押股數增(減)數
董事長	黃仁虎	0	0	0	0
副董事長暨執行長	周煒凌	0	0	0	0
董事暨營運長	張世極	0	0	(500,000)(註1)	0
董事暨總經理	李坤蒼	0	0	0	0
董事暨執行副總經理	于耀國	0	0	0	0
獨立董事	顏國隆	0	0	0	0
獨立董事	徐偉初	0	0	0	0
監察人	蔡玉琴	0	0	0	0
監察人	王衛星	0	0	(400,000)(註2)	0
監察人	吳成(註3)	0	0	0	0
資深副總經理	張荐昌(註4)	0	0	0	0
副總經理	黃仁鵬	8,000	0	70,000 (61,000)	0
副總經理	許呈祥	0	0	220,000	0
副總經理	洪鋕漢(註5)	0	0	0	0
副總經理	侯錦華	0	0	70,000	0
副總經理	廖麗淑	30,000	0	70,000 (100,000)(註6)	0
資深協理	黃仁浩	27,863	0	50,000	0
資深協理	楊景輝(註7)	0	0	30,000	0
協理	周潤廷	38,111	0	50,000	0
稽核主管	賴南君	(18,000)	0	50,000	0
會計主管	黃雅玲	0	0	20,000	0
財務主管	許淑惠	0	0	40,000	0

資料來源：係依 106 年 4 月 16 日最近一次停止過戶日之持股資料為基準。

註 1：張世極於 106 年委託金融機構信託專戶之保留運用決定權信託股數 500,000 股。註 2：王衛星於 106 年委託金融機構信託專戶之保留運用決定權信託股數 400,000 股。
註 3：吳成於 106 年 3 月 16 日辭任監察人一職，故不含 106 年 3 月 16 日以後之資料。
註 4：張荐昌於 105 年 12 月 31 日離職，故不含 105 年 12 月 31 日以後之資料。
註 5：洪鋕漢自 105 年 7 月 1 日起新任內部人，故不含 105 年 7 月 1 日以前之資料。
註 6：廖麗淑於 106 年委託金融機構信託專戶之保留運用決定權信託股數 100,000 股。
註 7：楊景輝自 106 年 4 月 1 日起新任內部人，故不含 106 年 4 月 1 日以前之資料。
(二)董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉之相對人為關係人者之資訊：無此情形。
(三)董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權質押之相對人為關係人者之資訊：無此情形。
44 -

九、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊

		106 年4月16日；單位：股	106 年4月16日；單位：股	106 年4月16日；單位：股	106 年4月16日；單位：股	106 年4月16日；單位：股	106 年4月16日；單位：股	106 年4月16日；單位：股	106 年4月16日；單位：股	106 年4月16日；單位：股
序號	姓名	本人持有股份		配偶、未成年子女持有股份		利用他人名義合計持有股份		前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係		備註
		股數	持股比率 (%)	股數	持股比率 (%)	股數	持股比率 (%)	名稱 (或姓名)	關係
1	文青投資(股)公司	11,617,652	6.96	0	0.00	0	0.00	無	無
	代表人：湯儒源	42,706	0.03	0	0.00	0	0.00
2	友尚(股)公司	9,647,092	5.78	0	0.00	0	0.00	無	無
	代表人：曾國棟	0	0	0	0.00	0	0.00
3	黃仁虎	5,741,119 (註1)	3.44	1,500,000 (註1)	0.90	0	0.00	無	無
4	周煒凌	3,022,203 (註2)	1.81	630,000 (註2)	0.38	0	0.00	瑄揚投資 (股)公司	董事長
5	陳景松	2,488,532	1.49	0	0.00	0	0.00	點將家投資 (股)公司	董事長
6	點將家投資(股)公司	2,093,208	1.25	0	0.00	0	0.00	陳景松	董事長
	代表人：陳景松	2,488,532	1.49	0	0.00	0	0.00
7	通億投資(股)公司	2,058,000	1.23	0	0.00	0	0.00	無	無
	代表人：陳季鳳	100,000	0.06	0	0.00	0	0.00
8	宏峰投資有限公司	1,795,063	1.08	0	0.00	0	0.00	無	無
	代表人：李秀玲	438,859	0.26	0	0.00	0	0.00
9	瑄揚投資(股)公司	1,639,535	0.98	0	0.00	0	0.00	周煒凌	董事長
	代表人：周煒凌	3,022,203 (註2)	1.81	630,000 (註2)	0.38	0	0.00
10	李坤蒼	1,617,320	0.97	492,153	0.29	0	0.00	無	無

資料來源：持股比率係依 106 年 4 月 16 日最近一次停止過戶日之持股資料為基準，並以發行股份總數 166,969,299 股計算。
註 1：已加計黃仁虎及其配偶鞠桂屏分別委託金融機構信託專戶之保留運用決定權信託股數各 1,500,000 股。
註 2：已加計周煒凌及其配偶鄭登芸分別委託金融機構信託專戶之保留運用決定權信託股數 1,500,000 股及 630,000 股。
45 -

十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例

106 年 4 月 16 日；單位：股

			106 年	106 年	4月16日；單位：股	4月16日；單位：股
轉投資事業 (註)	本公司投資		董事、監察人、經理人及直接或間接控制事業之投資		綜合投資
	股數	持股比例 (%)	股數	持股比例 (%)	股數	持股比例 (%)
日電貿毛里求斯有限公司	6,750,000	100.00	0	0	6,750,000	100.00
仕野(股)公司	25,909,369	95.31	0	0	25,909,369	95.31
力垣企業(股)公司	31,788,710	99.34	0	0	32,000,000	99.34
力禾科技(股)公司	33,016,276	100.00	0	0	33,016,276	100.00
健略(股)公司	27,480,000	100.00	0	0	27,480,000	100.00
通盛(股)公司	15,000,000	100.00	0	0	15,000,000	100.00

註：係公司採用權益法之長期投資。

46 -

肆、募資情形

一、資本及股份

一 ( )股本來源

106 年 4 月 16 日單位：新台幣元；股

年月	發行價格	核定股本	核定股本	實收股本	實收股本	備註	備註
		股數	金額	股數	金額	股本來源	以現金以外之財產抵充股款者	其他
82.01	1,000	10,000	10,000,000	10,000	10,000,000	創立 10,000,000	無	-
85.09	1,000	20,000	20,000,000	20,000	20,000,000	現金增資 10,000,000	無	-
86.12	1,000	25,000	25,000,000	25,000	25,000,000	盈餘轉增資 5,000,000	無	-
87.12	1,000	28,000	28,000,000	28,000	28,000,000	盈餘轉增資 3,000,000	無	-
88.04	1,000	38,000	38,000,000	38,000	38,000,000	合併發行新股 10,000,000	無	註一
89.09	68	5,000,000	50,000,000	5,000,000	50,000,000	現金增資 12,000,000	無	註二
90.05	10	15,000,000	150,000,000	15,000,000	150,000,000	盈餘及資本公積轉增資 100,000,000	無	註三
90.12	13.44	17,650,000	176,500,000	17,650,000	176,500,000	現金增資 26,500,000	無	註四
91.04	10	21,180,000	211,800,000	18,532,500	185,325,000	資本公積轉增資 8,825,000	無	註五
91.10	16.80	21,180,000	211,800,000	21,000,000	210,000,000	現金增資 24,675,000	無	註六
92.08	10	33,000,000	330,000,000	24,421,000	244,210,000	盈餘轉增資 34,210,000	無	註七
93.09	10	55,000,000	550,000,000	28,474,850	284,748,500	盈餘及資本公積轉增資 40,538,500	無	註八
94.03	10	55,000,000	550,000,000	29,793,418	297,934,180	可轉換公司債轉換13,185,680	無	註九
94.06	10	55,000,000	550,000,000	36,886,285	368,862,850	可轉換公司債轉換70,928,670	無	註十
94.08	10	55,000,000	550,000,000	40,239,990	402,399,900	盈餘轉增資 33,537,050	無	註十一
94.08	10	55,000,000	550,000,000	40,708,497	407,084,970	可轉換公司債轉換4,685,070	無	註十二
95.09	10	80,000,000	800,000,000	47,900,397	479,003,970	盈餘轉增資 71,919,000	無	註十三
95.10	36	80,000,000	800,000,000	55,900,397	559,003,970	現金增資 80,000,000	無	註十四
96.07	10	100,000,000	1,000,000,000	68,819,597	688,195,970	盈餘轉增資 129,192,000	無	註十五
97.08	10	100,000,000	1,000,000,000	75,242,797	752,427,970	盈餘轉增資 64,232,000	無	註十六

47 -

年月	發行價格	核定股本	核定股本	實收股本	實收股本	備註	備註	備註
		股數	金額	股數	金額	股本來源	以現金以外之財產抵充股款者	其他
99.03	10	100,000,000	1,000,000,000	75,702,797	757,027,970	員工認股權行使 4,600,000	無	註十七
99.06	10	100,000,000	1,000,000,000	75,721,797	757,217,970	員工認股權行使 190,000	無	註十八
99.08	10	150,000,000	1,500,000,000	88,251,273	882,512,730	盈餘暨資本公轉增資125,294,760	無	註十九
99.08	10	150,000,000	1,500,000,000	88,303,273	883,032,730	員工認股權行使 520,000	無	註二十
100.03	10	150,000,000	1,500,000,000	88,528,273	885,282,730	員工認股權行使 2,250,000	無	註二十一
100.07	10	150,000,000	1,500,000,000	104,020,721	1,040,207,210	盈餘暨資本公轉增資154,924,480	無	註二十二
100.08	10	150,000,000	1,500,000,000	104,088,721	1,040,887,210	員工認股權行使 680,000	無	註二十三
101.03	10	150,000,000	1,500,000,000	104,307,721	1,043,077,210	員工認股權行使 2,190,000	無	註二十四
101.07	10	150,000,000	1,500,000,000	114,508,494	1,145,084,940	盈餘轉增資 102,007,730	無	註二十五
101.12	10	150,000,000	1,500,000,000	114,601,494	1,146,014,940	員工認股權行使 930,000	無	註二十六
102.05	10	150,000,000	1,500,000,000	115,199,494	1,151,994,940	員工認股權行使 5,980,000	無	註二十七
102.07	10	150,000,000	1,500,000,000	128,747,434	1,287,474,340	盈餘轉增資 135,479,400	無	註二十八
102.11	10	150,000,000	1,500,000,000	129,153,434	1,291,534,340	員工認股權行使 4,060,000	無	註二十九
103.08	10	150,000,000	1,500,000,000	144,651,847	1,446,518,470	盈餘轉增資 154,984,130	無	註三十
103.10	10	180,000,000	1,800,000,000	159,018,380	1,590,183,800	受讓他公司股份 143,665,330	無	註三十一
104.08	10	180,000,000	1,800,000,000	166,969,299	1,669,692,990	盈餘轉增資 79,509,190	無	註三十二

註一：核准文號：省政府建設廳 88 年 4 月 22 日 88 建三乙第 1155910 號。註二：核准文號：經濟部 89 年 9 月 28 日經(89)中字第 89500456 號。註三：核准文號：經濟部 90 年 5 月 23 日經(90)商字第 09001173990 號。註四：核准文號：經濟部 90 年 12 月 31 日經(90)商字第 09001507840 號。

註五：核准文號：經財政部證券暨期貨管理委員會 91 年 4 月 16 日(91)台財政(一)字第 115410 號函核准。註六：核准文號：經財政部證券暨期貨管理委員會 91 年 10 月 7 日台財證一字第 0910154417 號函核准。註七：核准文號：經財政部證券暨期貨管理委員會 92 年 8 月 12 日台財證一字第 0920136452 號函核准。註八：核准文號：經金融監督管理委員會證券期貨局 93 年 6 月 18 日台財證一字第 0930127303 號函核准。註九：核准文號：經經濟部 94 年 4 月 19 日經授中字第 09431987220 號函核准。註十：核准文號：經經濟部 94 年 7 月 20 日經授中字第 09432470660 號函核准。

註十一：核准文號：經經行政院金融監督管理委員會 94 年 6 月 16 日金管證一字第 0940124270 號函核准。註十二：核准文號：經經濟部 94 年 9 月 15 日經授中字第 09432832700 號函核准。

註十三：核准文號：經行政院金融監督管理委員會 95 年 8 月 3 日金管證一字第 0950134249 號函核准。註十四：核准文號：經行政院金融監督管理委員會 95 年 8 月 10 日金管證一字第 0950134267 號函核准。註十五：核准文號：經行政院金融監督管理委員會 96 年 7 月 2 日金管證一字第 0960033352 號函核准。註十六：核准文號：經行政院金融監督管理委員會 97 年 7 月 2 日金管證一字第 0970033084 號函核准。

48 -

註十七：核准文號：經經濟部 99 年 4 月 16 日經授商字第 09901074880 號函核准。註十八：核准文號：經經濟部 99 年 7 月 8 日經授商字第 09901143700 號函核准。註十九：核准文號：經經濟部 99 年 8 月 24 日經授商字第 09901190360 號函核准。註二十：核准文號：經經濟部 99 年 9 月 16 日經授商字第 09901211530 號函核准。註二十一：核准文號：經經濟部 100 年 4 月 12 日經授商字第 10001070460 號函核准。註二十二：核准文號：經經濟部 100 年 8 月 15 日經授商字第 10001187370 號函核准。註二十三：核准文號：經經濟部 100 年 9 月 19 日經授商字第 10001216000 號函核准。註二十四：核准文號：經經濟部 101 年 4 月 9 日經授商字第 10101059940 號函核准。註二十五：核准文號：經經濟部 101 年 8 月 23 日經授商字第 10101175740 號函核准。註二十六：核准文號：經經濟部 102 年 1 月 4 日經授商字第 10101261310 號函核准。註二十七：核准文號：經經濟部 102 年 5 月 24 日經授商字第 10201097630 號函核准。註二十八：核准文號：經經濟部 102 年 8 月 9 日經授商字第 10201164280 號函核准。註二十九：核准文號：經經濟部 102 年 11 月 28 日經授商字第 10201242460 號函核准。註三十：核准文號：經經濟部 103 年 8 月 22 日經授商字第 10301175810 號函核准。註三十一：核准文號：經經濟部 103 年 10 月 30 日經授商字第 10301226010 號函核准。註三十二：核准文號：經經濟部 104 年 8 月 26 日經授商字第 10401178640 號函核准。

106 年 4 月 16 日單位：股

				106年4月16日單位：股
股份種類	核定股本			備註
	流通在外股份 (已上市)(註)	未發行股份	合計
普通股	166,969,299	13,030,701	180,000,000	係上市股票。

總括申報制度相關資訊：不適用。

(二)股東結構

106 年 4 月 16 日

					106 年4	月16日
股東結構數量	政府機構	金融機構	其他法人	個人	外國機構及外國人	合計
人數(人)	0	0	62	18,555	39	18,656
持有股數(股)	0	0	43,263,764	120,861,937	2,843,598	166,969,299
持股比例(%)	0.00	0.00	25.91	72.39	1.70	100.00

註：本公司陸資持股比例：0%。

資料來源：臺灣集中保管結算所，係依 106 年 4 月 16 日最近一次停止過戶日之持股資料為基準。

49 -

(三)股權分散情形: (每股面額十元)

106 年 4 月 16 日

			106 年4 月16 日
持股分級(股)	股東人數	持有股數(股)	持股比例(％)
1～999	9,615	969,278	0.58
1,000～5,000	5,346	12,507,588	7.49
5,001～10,000	1,587	11,400,963	6.83
10,001～15,000	759	9,176,802	5.50
15,001～20,000	314	5,577,193	3.34
20,001～30,000	367	8,875,576	5.31
30,001～50,000	282	10,885,289	6.52
50,001～100,000	211	14,926,909	8.94
100,001～200,000	96	13,035,101	7.81
200,001～400,000	37	9,892,682	5.92
400,001～600,000	8	3,985,257	2.39
600,001～800,000	5	3,400,199	2.04
800,001～1,000,000	3	2,673,157	1.60
1,000,001以上	26	59,663,305	35.73
合計	18,656	166,969,299	100.00

資料來源：臺灣集中保管結算所，係依 106 年 4 月 16 日最近一次停止過戶日之持股資料為基準。
(四)主要股東名單：股權比例達百分之五以上之股東或股權比例占前十名之股東名稱、持股數額及比例

106 年 4 月 16 日

東名稱、持股數額及比例		106 年4月16日
股份主要股東名稱	持有股數(股)	持股比例(%)
文青投資(股)公司	11,617,652	6.96
友尚(股)公司	9,647,092	5.78
黃仁虎(註1)	5,741,119	3.44
周煒凌(註2)	3,022,203	1.81
陳景松	2,488,532	1.49
點將家投資(股)公司	2,093,208	1.25
通億投資(股)公司	2,058,000	1.23
宏峰投資有限公司	1,795,063	1.08
瑄揚投資(股)公司	1,639,535	0.98
李坤蒼	1,617,320	0.97

資料來源：臺灣集中保管結算所，係依 106 年 4 月 16 日最近一次停止過戶日之持股資料為基準。

註 1：含黃仁虎委託金融機構信託專戶之保留運用決定權信託股數 1,500,000 股。
註 2：含周煒凌委託金融機構信託專戶之保留運用決定權信託股數 1,500,000 股。
50 -

(五)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料

單位：新台幣元；股

年度項目	年度項目	年度項目	年度項目	104年	105年	當年度截至 106年4月16日(註9)
每股市價	最高			24.52	24.00	27.45
	最低			15.35	19.40	24.10
	平均(註1)			23.57	23.80	26.15
每股淨值	分配前			16.77	17.37	19.03
	分配後			14.80	(註3)	NA
每股盈餘	加權平均股數			166,479,271	164,469,299	165,108,188
	每股盈餘 (註4)		追溯調整前	2.23	2.35	0.80
			追溯調整後	2.23	(註3)	NA
每股股利	現金股利(元)			2.00	2.0(註5)	NA
	無償配股	盈餘配股		-	-(註5)	NA
		資本公積配股		-	-(註5)	NA
	累積未付股利			NA	NA	NA
投資報酬分析	本益比(註6)			11.11	10.03	NA
	本利比(註7)			12.39	11.79	NA
	現金股利殖利率(註8)			8.07%	8.49%	NA

註 1：按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價。
註 2：若有以盈餘或資本公積轉增資配股時，按發放之股數追溯調整市價。
註 3：分配後數字係依據次年度股東會決議分配之情形調整。
註 4：每股盈餘係按加權平均股數計算，如有盈餘轉增資或資本公積轉增資則按增資比例追溯調整。
註 5：106 年 3 月 23 日董事會擬議分配股東現金股利 333,938,598 元，惟此股利分配情形尚未經股東會決議通過。
註 6：本益比：當年度每股平均收盤價/每股盈餘。
(104 年每股平均收盤價為 24.77 元；105 年每股平均收盤價為 23.57 元)
註 7：本利比：當年度每股平均收盤價/每股現金股利。
註 8：現金股利殖利率：每股現金股利/當年度每股平均收盤價。
註 9：每股淨值、每股盈餘係為截至 106 年第 1 季未經會計師核閱之資料；其餘欄位係截至 106 年 4 月 16 日之當年度資料。
(六)公司股利政策及執行狀況
- 1、公司章程所訂之股利政策
  - 本公司將考量所處環境及成長階段，因應未來資金需求及長期財務規劃，盈餘之分派除依公司章程第二十一條規定辦理外，當年度分派股東紅利之現金股利不得低於股東紅利總額之百分之十。
- 2、本次股東會擬議股利分派之情形
  - 本公司於 106 年 3 月 23 日董事會擬議分配股東現金股利 333,938,598 元，惟此股利分配情形尚未經股東會決議通過。
51 -
(七)本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響：105 年度擬議盈餘分派並無無償配股情形。
(八)員工、董事及監察人酬勞
1、公司章程所載員工、董事及監察人酬勞之成數或範圍公司年度如有獲利，應提撥不低於百分之五為員工酬勞及不高於百分之三為董監事酬勞。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。前項員工酬勞發給股票或現金之對象，包括符合一定條件之從屬公司員工。
2、本期估列員工、董事及監察人酬勞金額之估列基礎、以股票分派之員工酬勞之股數計算基礎及實際分派金額若與估列數有差異時之會計處
- 理
- (1)本期估列員工、董事及監察人酬勞金額之估列基礎
  - 以當年度公司獲利分別以不低於 5%及不高於 3%提撥員工酬勞及董監事酬勞。
- (2)以股票分派之員工酬勞之股數計算基礎依董事會決議日前一日之收盤價。
- (3)實際分派金額若與估列數有差異時之會計處理依會計估計變動處理，於次一年度調整入帳。
3、董事會通過分派酬勞情形
- (1)以現金或股票分派之員工酬勞及董事、監察人酬勞金額本公司於 106 年 3 月 23 日董事會通過分派員工酬勞 23,367 仟元及董事、監察人酬勞 7,010 仟元，發放方式均以現金為之。若與認列費用年度估列金額有差異者，應揭露差異數、原因及處理情形：無差異。
- (2)以股票分派之員工酬勞金額及占本期個體財務報告稅後純益及員工酬勞總額合計數之比例：並無以股票分派員工酬勞之情事，故不適用。
4、前一年度員工、董事及監察人酬勞之實際分派情形(包括分派股數、金額及股價)、其與認列員工、董事及監察人酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情形本公司於 105 年 3 月 22 日董事會決議配發 104 年度之員工酬勞及董事、監察人酬勞分別為 22,220 仟元及 6,666 仟元，截至年報刊印日止，實際配發員工酬勞及董事、監察人酬勞分別為 22,220 仟元及 6,666 仟元，實際分派無差異情形。
52 -

(九)公司買回本公司股份情形：

本公司於 104 年 9 月 1 日董事會通過預計買回本公司股份 5,000,000 股，實際買回股數為 2,500,000 股，已訂定 106 年 3 月 9 日為庫藏股轉讓員工認股資格基準日，截至年報刊印日止，已全數轉讓予本公司及子公司員工，相關執行情形如下：

106 年 4 月 16 日

行情形如下：	106 年4 月16
買回期次	第五次(期)
董事會決議日期	104.09.01
買回目的	轉讓予員工
實際買回期間	104.10.01~104.10.30
買回區間價格	每股新台幣15元至25元
已買回股份種類及數量	普通股2,500,000股
已買回股份金額	新台幣59,541,287元
平均每股買回價格	新台幣23.82元
已辦理銷除及轉讓之股份數量	轉讓普通股2,500,000股
每股轉讓價格	新台幣23.8元(註1)
轉讓後累積持有本公司股份數量	0股
轉讓後累積持有本公司股份數量占已發行股份總數比率（%）(註2)	0 %

註1：依本公司「第五次買回股份轉讓員工辦法」第七條規定，以實際買回之平均價格為轉讓價格(計算至新台幣角為止，分以下四捨五入)，第五次買回庫藏股每股轉讓價格由實際買回每股平均價格23.82元調整為23.8元。
註2：係以截至年報刊印日止，已辦妥變更登記之發行股份總數166,969,299股計算本比率。

二、公司債辦理情形：無此情形。

三、特別股辦理情形：無此情形。
四、海外存託憑證辦理情形：無此情形。
五、員工認股權憑證及限制員工權利新股辦理情形：無此情形。
六、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形：無此情形。
七、資金運用計劃執行情形：無此情形。
53 -

伍、營運概況

一、業務內容

一 ( )業務範圍

1、主要內容
(1) CC01030 電器及視聽電子產品製造業。

(2) CC01040 照明設備製造業。

(3) CC01070 無線通信機械器材製造業。

(4) CC01080 電子零組件製造業。

(5) CC01110 電腦及其週邊設備製造業。

(6) CC01990 其他電機及電子機械器材製造業。

(7) CZ99990 未分類其他工業製品製造業。

(8) F106010 五金批發業。

(9) F113020 電器批發業。

(10) F113070 電信器材批發業。

(11) F119010 電子材料批發業。

(12) F213060 電信器材零售業。

(13) F219010 電子材料零售業。

(14) F401010 國際貿易業。

(15) I301010 資訊軟體服務業。
(16)ZZ99999 除許可業務外，得經營法令非禁止或限制之業務。
2、營業比重

單位：新台幣仟元

2、營業比重	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
主要產品	105年度
	金額	占營業額比重(%)
陶瓷電容	2,654,660	31.43
電解電容	1,593,965	18.87
半導體	1,243,478	14.72
固態電容	1,073,224	12.70
發光二極體	890,906	10.55
其他	990,571	11.73
合計	8,446,804	100.00

3、公司目前之商品(服務)項目
(1)日電貿、日電貿上海、日電貿深圳及日電貿蘇州主要代理 Nippon Chemi-con Corporation 及 Matsushita Electronic Co.,LTD.之電子零組件。
(2)仕野主要販售自有品牌 KTS 電池系列及代理 Hitachi AIC Inc.之電子零組件。
(3)力垣、力禾及健略主要代理 SAMSUNG ELECTRO-MECHANICS、 Everlight 及自有品牌之電子零組件。
(4)通盛主要代理 New Japan Radio Co., Ltd.及 Asakhi Kasei Microdevices Corporation 之電子零組件。
54 -
4、計劃開發之新商品(服務)
- 本公司除在原有各類市場中擴充各項零組件販售外，對於新市場的擴大及新產品的增加亦不惶多讓，並積極深耕大陸及海外當地市場，增加本公司產品商機及提升競爭力。
(二)產業概況：
1、產業之現況與發展被動元件為不可或缺的電子元件，廣泛應用於PC、手機、平板電腦、伺服器、視聽設備、汽車等產品。電容器以往主要應用於PC產品，但受到近年PC市場需求不振之衝擊，廠商已轉向發展其他應用市場如汽車、通信、伺服器及其他工業應用領域。
- 台灣廠商2016年受惠日系廠商退出中高階市場，加上中國大陸手機品牌崛起，中國大陸被動元件廠商技術能力尚未趕上之空檔，2016年台灣被動元件廠商整體表現逆勢成長。展望2017年，台灣被動元件廠商積極開發高階應用和新產品研發，並切進利基市場，如車用及工業電子用高溫電容、薄膜電阻、RF元件類的聲波濾波元件(SAW filter)等新產品，加上電動車、充電樁等新應用興起，也帶動對特殊規格的晶片電阻需求，手機、網通及汽車電子等三大領域是目前被動元件廠積極搶進的市場，產業再度出現較積極的擴產態勢。
2、產業上、中、下游之關聯性電子零組件之專業經銷代理商，在電子資訊工業產銷分工結構模式中，扮演著上游電子元件製造商及下游成品製造商之橋樑角色，維持整合及共榮成長之關係，對上游製造商而言，可建構一個完整的行銷通路網，節省管銷費用；對下游製造商而言，可快速提供其所需之元件，使其得以減少自備庫存及設計之相關成本，降低經營風險。而中游之通路經銷商則可整合下游業者之需求統一向上游製造商採購，以獲取較大的價格優勢，再搭配有系統的存貨管理及多樣化之經銷品牌，將產品售予下游業者，如此專業分工下，可有效提升電子產業之運作效率及產業競爭力。

茲將本行業上、中、下游之關聯圖列示如下：


電子零組件製造商	電子零組件經銷代理商	資訊、視訊及電子通訊產品製造商

3、產品之各種發展趨勢被動元件為不可或缺的電子元件，廣泛應用於PC、手機、平板電腦、伺服器、視聽設備、汽車等產品。電容器以往主要應用於PC產品，但受到近年PC市場需求不振之衝擊，廠商已轉向發展其他應用市場如汽車、通信、伺服器及其他工業應用領域。被動元件中以電容器規模最大，其次為電感與電阻。台灣則集中在基層陶瓷電容與晶片電阻，占國內被動元件產值比重超過五成，尤其在晶片電阻產品，台灣在全球市佔率高達70%~80%。
4、產品競爭情形
55 -

本公司為一專業電子零組件銷售及代理商，主要銷售及代理產品為被動元件中之電容器，已上市(櫃)公司中僅禾伸堂、蜜望實及堡達與本公司銷售產品較為相似，另屬於製造商與本公司銷售產品較為相似則有臺灣金山電子、立隆及凱美等公司。茲將本公司及競爭對手之營業項目列表分析如下：

主要競爭對手	營業項目	產品項目
日電貿	電子零組件	鋁質電解電容器、固態電容器及電感器被動元件。
禾伸堂	電子零組件	被動元件、主動元件、系統模組等。
蜜望實	電子零組件	電容器及電感器等被動元件。
堡達	電子零組件	被動元件、主動元件等。
臺灣金山電子	電子零組件	鋁質電解電容器。
立隆	電子零組件	鋁質電解電容器、鋁箔及電子材料等。
凱美	電子零組件	鋁質電解電容器、鋁箔、直流馬達風扇及電子安定器等。

資料來源：公開資訊觀測站各公司年報。

(三)技術及研發概況

1、最近年度及截至年報刊印日止投入之研發費用：無此情形。

2、最近年度及截至年報刊印日止開發成功之技術或產品：無此情形。

(四)長、短期業務發展計劃

1、短期計劃

(1)行銷策略方面

�加強經營特色，成為最具特色之電子零組件代理商。

2經驗豐富的市場開發人才

強化市場開發單位，充分掌握市場脈動，並協助行銷單位推展商品，以提供客戶更完善的服務。

3訓練有素的業務高手及專業的經營團隊

本公司成立已逾 20 年，公司高階主管皆來自被動元件業界之專業人才，公司持續加強業務專業知識，對目前產品的推展及未來爭取新產品之代理權具有絕對的優勢。

4商品涵蓋各電子產業

商品跨足 3C 電子業及工業用電子等產業，持續透過點線面之銷售網，提升市場占有率，便於掌握更多客源。

(2)營運策略方面

�加強員工教育訓練

員工是公司最主要之命脈，培養員工各方面技能及對企業的認同感，以達企業永續經營。

2強化電腦作業系統

提升資訊作業系統，加強各單位之整合，提升企業整體之競爭力。 (3)商品策略方面

本公司及子公司目前主要代理 Nippon Chemi-con 、 Matsushita 、 Hitachi、Samsung 及 Everlight 之電子零組件，將運用市場發展經驗以爭取其他商品之經銷代理權。

56 -

(4)財務策略方面

本公司秉持穩健之財務操作方式為最高原則，與各銀行保持良好之互動關係，以因應未來營運規模日漸擴大之需。

2、長期計劃

(1)行銷策略方面

�以台灣之行銷經驗延伸，進而建立亞太地區行銷網路。

2與主力客戶培養良好默契，成為其電子零組件之主要供應商。
(2)營運策略方面
�整合轉投資公司資源，作整體規劃，使組織運作更有效率。
2邁向國際化成為國際知名企業係日電貿長期計劃努力之目標。
(3)商品策略方面
�持續引進重要零組件，提高代理商品之完整性。
2配合代理商品線之發展趨勢，調整代理商品組合，以增加營業利潤。
(4)財務策略方面

維持一定獲利水準，與投資大眾共享成果。

二、市場及產銷概況

一
( )市場分析

1、主要商品(服務)之銷售(提供)地區

(1)本公司主要商品為電容器(陶瓷電容、電解電容及固態電容等)、半導體及發光二極體等。
(2)本公司產品銷售以台灣及亞洲為主，並在當地設有銷售據點，以就近服務廣大客戶。
2、市場占有率

本公司本著「誠信為本、服務為宗、成長為旨、共榮為要」的經營理念，積極擴大代理產品內容，並配合未來市場發展方向，強化海外通路行銷據點，提升公司市場占有率。

3、市場未來之供需狀況與成長性

被動元件為不可或缺的電子元件，廣泛應用於 PC、手機、平板電腦、伺服器、視聽設備、汽車等產品，本公司產品應用範圍涵蓋各類電子產品，105 年度主要銷售市場分布如下：

市場類別	營業收入	佔營業收入比例(%)	市場類別說明
資訊	2,395,493	28.36	工業用電腦(簡稱IPC)、伺服器、主機板、筆記型電腦及圖形顯示卡等所有與資訊相關之產業。
電源	1,948,284	23.07	與電源供應器、不斷電系統、逆變器、太陽能相關之產業。
代工	749,613	8.88	代工品項多元之專業代工廠。
通訊	636,396	7.53	手機、網通及雲端設備等所有與通訊相關之產業。
消費性市場	491,975	5.82	電視、醫療、看板、家電應用等相關之產業。
背光	338,021	4.00	手機、電視、筆記型電腦、螢幕、平版等所有與背光相關之產業。
其他	1,887,022	22.34	汽車電裝、工業控制設備、IOT 物聯網等其他產業。
合計	8,446,804	100.00

57 -

(1)從需求面觀察，預期106年被動元件需求仍將成長的主因如下： �電源供應器市場

 - 隨著資訊、網路、通訊、太陽能發電、風力發電等節能產品及消費 性電子產業蓬勃發展，其中又以本公司深耕多年的工業用機具設備 及電腦電源、LCD TV 或LED TV 電源、車用電子產品及LED 照 明應用產業的電源供應器產品市場，及在可預見之未來，全球資 訊、網路、通訊產品的穩定成長以及消費性電子產品的蓬勃發展， 將穩定帶動電源供應器產品需求的成長，而近年來新興產業如LED 照明、LCD TV 或LED TV、車用電子及節能等產品的快速崛起， 更可提供未來全球電源供應器市場爆發成長之動力。

2工業用電腦(簡稱 IPC)市場
- IPC 目前銷售地區以歐、美地區為主，其次為亞洲地區，歐美地區為IPC的成熟市場，但新興國家的高經濟成長使其對IPC 的相關產品需求大幅提升，將成IPC 產業的另一成長動力。

(2)從供給面觀察，近幾年來，隨著移動裝置(如手機、平板)的日漸普及，其被動元件需求量亦跟隨著增加，其中智慧型手機扮演了主要成長動能，且使用的被動元件數量大幅提升，帶動了整體需求量持續往上，進一步推升領導廠商持續擴廠，供貨狀況尚屬穩定。
4、競爭利基及發展遠景之有利、不利因素與因應對策
(1)競爭利基
- �經銷產品來自國際知名大廠，產品有保障且齊全，品質值得信賴本公司及子公司所經銷之產品為國際知名大廠如 Nippon Chemi-con、Matsushita、Hitachi 及 Samsung 等之產品，而此等國際知名大廠因其有專業之技術及核心零件，故其產品品質精良，技術層級亦較高，國內廠商目前尚無法與之競爭，因此，儘管這些國際知名大廠所生產之零組件價格較高，但其市場需求仍具相當的穩定度，此亦謂保障本公司產品之市場需求。此外，由於國際知名大廠除擁有專業技術外，在研發能力上更能切合市場脈動，推出具市場競爭力之新產品，在本公司與此等國際大廠長期穩定之合作關係下，本公司均能取得新產品之代理，亦使本公司在市場上更具競爭力。又本公司從事電子零組件代理銷售業務達 20 年以上，對市場變化具有敏銳之判斷力，其所經銷之產品以被動元件中之電容器為主。本公司因耕耘電容器市場多年，對通路掌握十分精確，並與供應大廠配合良好，亦因如此本公司提供予下游客戶之產品規格齊全，品質更值得信賴。

2完整的行銷通路網路

行銷通路是專業經銷業者生存與否的重要因素之一，本公司從事經銷買賣達 20 年以上，已建立廣大之行銷通路及知名度，並期許提供客戶完整解決方案及完善即時的服務以減輕下游廠商庫存壓力，據此與客戶建立良好之關係，另本公司能即時提供最新產品與技術上之服務與支援，更加深本公司與客戶間長期夥伴關係。本公司之行銷據點除在台灣外，並於海外設立子公司，負責香港及大陸市場之拓展。本公司因應下游客戶到海外設廠之零件需求及增加現貨調度的靈活應用，設立廣大的經銷據點配合完整的行銷體系，形

58 -

成強大的銷售通路，能有效提升本公司與客戶雙方的實質競爭力；另因服務市場規模的擴大，更增加其與國外供應商爭取新產品線代理的實力。

3完善的物流作業系統
- 近年來電子產品日新月異，多數客戶對電子零件庫存倍感困難，須依賴電子零件代理商的協助，使代理商的商機增大，本公司近年來引進電腦化庫存管理系統，可即時控制採購及出貨狀況，並即時反應各種管理訊息，並在香港及大陸地區透過物流公司處理本公司庫存及出貨作業，在其完整的資訊管理及倉儲管理系統運作下，能以最短時間做到訂單確認、理貨、送貨服務，即時滿足客戶需求以增加公司之競爭優勢。
4產品應用廣泛橫跨各電子領域，受單一產業景氣影響較小由於電容器為各式電子產品之基礎元件，近年來因 3C 市場、雲端設備及節能產品蓬勃發展而帶動對上游被動元件的強力需求，未來電容器將隨著上述市場共同成長，電容器市場會有相當大的成長空間。本公司銷售及代理商品應用範圍橫跨工業用機具設備及電腦電源、LCD TV 或 LED TV 電源、車用電子產品及 LED 照明應用產業等市場，由於各產業難免受到國際性及區域性季節需求而有不同的景氣循環，然本公司所涵蓋之電子產業領域較廣，受單一產業景氣影響較小。
�專業之經營團隊
- 本公司主要經營團隊中高階主管行銷經驗豐富且均曾服務於國際知名電子零組件廠商，加上該等人員亦在被動元件行銷界都有 20 年以上工作經驗，致對該相關產業及產品皆有良好的經驗與人脈，並有效掌握產業環境及市場趨勢脈動提供客戶即時及專業化之服務。故本公司專業之經營團隊對目前產品之推展及未來爭取新產品之代理經銷有絕對之優勢。
�垂直分工的產業使通路商之價值愈形重要
- 本公司擁有完備的物流及庫存管理，能在最短的時間內達到訂單確認、貨品準備及及時的運送服務，除可提供客戶新產品及新產業發展領域之相關資訊，以協助客戶規劃新產品外，亦將下游市場資訊傳遞給上游供應商，使通路商在電子資訊上下游產業中扮演中間橋樑的角色，在此垂直分工的產業結構下，通路商和上游供應商及下游廠商結合成事業夥伴，使通路商之價值愈形重要。
(2)發展遠景之有利、不利因素與因應對策
�有利因素
- A.經銷產品來自國際知名大廠，產品有保障
  - 專業經銷代理商所經銷的產品是否具有競爭力，為專業經銷代理商是否能在市場上與競爭者競爭的重要因素之一。本公司及子公司所經銷之產品為國際知名大廠如 Nippon Chemi-con 、 Matsushita、Hitachi 及 Samsung 等之產品，而此等國際知名大廠因其有專業之技術及核心零件，故其產品品質精良，技術層級亦較高，國內廠商目前尚無法與之競爭，因此，儘管這些國際知名大廠所生產之零組件價格較高，但其市場需求仍具相當的穩定
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度，此亦謂保障本公司產品之市場需求。此外，由於國際知名大廠除擁有專業技術外，在研發能力上更能切合市場脈動，推出具市場競爭力之新產品，在本公司與此等國際大廠長期穩定之合作關係下，本公司均能取得新產品之代理，亦使本公司在市場上更具競爭力。

B.深耕多年的廣大行銷通路與完善的行銷服務
行銷通路是專業經銷業者生存與否的重要因素之一，本公司從事經銷買賣達 20 年以上，已建立廣大之行銷通路及知名度，並期許提供客戶完整解決方案及完善即時的服務以減輕下游廠商庫存壓力，據此與客戶建立良好之關係，另本公司能即時提供最新產品與技術上之服務與支援，更加深本公司與客戶間長期夥伴關係。
C.產品應用廣泛，受單一產業景氣影響較小
由於電容器為各式電子產品之基礎元件，近年來因 3C 市場、雲端設備及節能產品市場蓬勃發展而帶動對上游被動元件的強力需求，展望未來電容器將隨著上述市場共同成長，電容器市場會有相當大的成長空間。本公司代理及銷售商品應用範圍橫跨工業用機具設備及電腦電源、LCD TV 或 LED TV 電源、車用電子產品及 LED 照明應用產業等市場，各產業難免有不同的景氣循環，然本公司所涵蓋之電子產業領域較廣，受單一產業景氣影響較小。
D.垂直分工的產業使通路商之價值愈形重要
代理通路商擁有完備的物流及庫存管理，能在最短的時間內達到訂單確認、貨品準備及及時的運送服務，且通路商除可提供客戶新產品及新產業發展領域之相關資訊，以協助客戶規劃新產品外，亦將下游市場資訊傳遞給上游供應商，使通路商在電子資訊上下游產業中扮演中間橋樑的角色，在此垂直分工的產業結構下，通路商和上游供應商及下游廠商結合成事業夥伴，使通路商之價值愈形重要。
E.完善的交貨作業系統

近年來電子產品日新月異，多數客戶對電子零件庫存倍感困難，須依賴電子零件代理商的協助，使代理商的商機增大，本公司在完善的資訊及倉儲管理系統下，能以最短時間做到訂單確認，理貨及送貨服務，以增加公司之競爭優勢。

F.經營團隊實力雄厚

  - 本公司高階主管在被動元件行銷界都有 20 年以上經驗，大多數 經過國際知名被動元件大廠的歷練，在理念、價值觀及抱負上都 有相當的契合且有良好之產業經驗，有助本公司業務之推廣。

2不利因素與因應對策
A.廠商(客戶)外移

在垂直分工的產業結構下，大陸低廉的生產成本、廣大的內需市場及日漸完整的產業基礎結構，使得國內廠商紛紛轉至大陸設廠。再加上低價風潮所引爆全球市場激烈競爭的推波助瀾下，更是造成製造商紛紛外移，以求降低生產成本。

60 -

因應對策：

a.增加海外行銷據點及開發人才，蒐集資訊，以隨時掌握市場脈動並積極尋求國外大廠的合作機會，爭取商機，機動調整銷售方向，使其產品符合市場需求，提高競爭力。同時參加國內電機電子公會等單位成立的相關產業聯盟，促進技術交流；在人力和技術方面作較長程的投資，以提升行銷人才。
b.透過電子媒體、網際網路(Internet)傳送本公司商品及服務訊息至全球資訊站，加強建立本公司形象及市場地位。並藉著企業內網際網路，使資源共享與再利用，讓訊息傳遞與溝通順暢、便捷，提昇整體效率與競爭力。
c.加速建構電腦化升級，規劃企業資源提升經營管理效率。
B.匯率變動之風險

本公司未來將擴大海外之進銷貨，故匯率變動將對本公司之獲利有所影響。因應對策：

a.隨時蒐集匯率相關資訊，以掌握匯率走勢，並視資金之需求及匯率波動，決定適當之結匯及支付貨款時點，作好匯率風險之管理。
b.採取自然避險之方式，即對於向主要供應商之進貨採購產生之應付外幣款，直接以銷售所產生之外幣款支付，將淨外幣部位降至最低。

(二)主要產品之重要用途及產製過程

1、主要產品及其重要用途：

項目	主要商品	用途
電容器	陶瓷電容、電解電容、固態電容及薄膜電容等	電源供應器、主機板、ADSL、電子安定器、圖形顯示卡、不斷電系統、雲端設備、工業產機設備、 IPC、汽車電裝、ECO綠能、IOT物流網等
半導體	積體電路(IC)	資料儲存裝置、通信市場、消費性電子產品等
發光二極體	插件型(Lamp)、表面黏著型 (SMD)、背光元件(Backlight)、顯示器(Digit/Dot Matrix Display)、高功率(High Power)、閃光燈 (Flash)、照明元件(Lighting)	電子玩具、電機產品、工業儀表、筆記型電腦、機上盒(Set Top Box)、非對稱數位用戶迴路 (ADSL)、纜線數據機(Cable Modem)、手機/電視/ 監視器/筆記型電腦之背光模組、手機閃光燈模組、照明燈具產品--球泡燈、平面燈、T5/T8燈管、路燈、崁燈等
其他	電池及電阻等	主機板、筆記型電腦、工業電腦、工業控制設備、事務機、電子書、遊戲機、3C電子產品等

2、主要產品產製過程：本公司主要業務為電子零組件之銷售，並無生產製造過程，故不適用。

(三)主要原料之供應狀況

本公司提供專業代理銷售電子零組件，非屬製造業，故不適用。

61 -

(四)主要進銷貨之供應商及客戶名單

1、最近二年度任一年度中曾占進貨總額百分之十以上之供應商資料

單位：新台幣仟元

									單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
	104年				105年				106年度截至前一季止
項目	名稱	金額	占全年度進貨淨額比率〔%〕	與發行人之關係	名稱	金額	占全年度進貨淨額比率〔%〕	與發行人之關係	名稱	金額	占當年度截至前一季止進貨淨額比率〔%〕	與發行人之關係
1	A公司	1,774,880	25.30	無	C公司	2,158,378	29.71	無	C公司	424,633	23.71	無
2	B公司	832,941	11.87	無					B公司	224,245	12.52	無
	其他	4,407,948	62.83		其他	5,105,387	70.29		其他	1,141,749	63.77
	進貨淨額	7,015,769	100.00		進貨淨額	7,263,765	100.00		進貨淨額	1,790,627	100.00

變動原因說明：本公司之供應商供貨情形良好，尚無重大變動。

2、最近二年度任一年度中曾占銷貨總額百分之十以上之客戶資料

單位：新台幣仟元

									單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
	104年				105年				106年度截至前一季止
項目	名稱	金額	占全年度銷貨淨額比率〔%〕	與發行人之關係	名稱	金額	占全年度銷貨淨額比率〔%〕	與發行人之關係	名稱	金額	占當年度截至前一季止銷貨淨額比率〔%〕	與發行人之關係
1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	其他	8,260,868	100.00		其他	8,446,804	100.00		其他	2,004,374	100.00
	銷貨淨額	8,260,868	100.00		銷貨淨額	8,446,804	100.00		銷貨淨額	2,004,374	100.00

(五)最近二年度生產量值

本公司非屬製造業，無生產製造過程，故不適用。 (六)最近二年度銷售量值表

單位：仟個；新台幣仟元

	(六)最近二年度銷售量值表	(六)最近二年度銷售量值表	(六)最近二年度銷售量值表	(六)最近二年度銷售量值表	(六)最近二年度銷售量值表	(六)最近二年度銷售量值表	(六)最近二年度銷售量值表	(六)最近二年度銷售量值表	(六)最近二年度銷售量值表	單位：仟個；新台幣仟元	單位：仟個；新台幣仟元	單位：仟個；新台幣仟元	單位：仟個；新台幣仟元	單位：仟個；新台幣仟元	單位：仟個；新台幣仟元	單位：仟個；新台幣仟元
年度銷售量值主要商品	104年度									105年度
	內銷					外銷				內銷				外銷
	量			值		量		值		量		值		量		值
陶瓷電容	4,167,609			304,964		37,241,184		2,309,578		2,458,970		396,546		25,707,746		2,258,114
電解電容	186,026			730,260		229,486		841,213		197,623		783,859		208,659		810,106
半導體	-			-		-		-		160,532		374,312		149,285		869,166
固態電容	77,799			317,491		123,546		523,489		76,329		364,328		136,817		708,896
發光二極體	372,048			352,145		752,399		711,254		364,110		310,289		768,303		580,617
其他	283,421			558,441		666,324		1,612,033		136,288		238,904		589,562		751,667
合計	5,086,903			2,263,301		39,012,939		5,997,567		3,393,852		2,468,238		27,560,372		5,978,566
		三、從業員工最近二年度及截至年報刊印日止從業員工人數、平均服務年資、平均年齡及學歷分布比率 106 年4 月16 日年度項目 104年度 105年度當年度截至 106年4月16日員工人數業務行銷 311 304 286 行政管理 93 89 88 合計 404 393 374 平均年歲 35.38 35.62 36.57 平均服務年資 5年5月 5年9月 6年2月學歷分佈比率博士 ─ ─ ─ ─ ─ ─ 碩士 12人 2.97% 14人 3.56% 16人 4.28% 大專 323人 79.95% 322人 81.94% 302人 80.75% 高中 67人 16.58 % 55人 13.99 % 54人 14.44% 高中以下 2人 0.50% 2人 0.51% 2人 0.53%
		項目	年度		104年度				105年度				當年度截至 106年4月16日
		員工人數	業務行銷		311				304				286
			行政管理		93				89				88
			合計		404				393				374
		平均年歲			35.38				35.62				36.57
		平均服務年資			5年5月				5年9月				6年2月
		學歷分佈比率	博士		─		─		─		─		─		─
			碩士		12人		2.97%		14人		3.56%		16人		4.28%
			大專		323人		79.95%		322人		81.94%		302人		80.75%
			高中		67人		16.58 %		55人		13.99 %		54人		14.44%
			高中以下		2人		0.50%		2人		0.51%		2人		0.53%

四、環保支出資訊

一
( )最近年度及截至年報刊印日止，因污染環境所受損失(包括賠償)及處分之總額本公司於最近年度及截至年報刊印日止，並無重大相關環保問題及受罰情事。
(二)未來因應對策(包括改善措施)及可能之支出
本公司係屬專業代理銷售電子零組件買賣業務，公司內部並無製程與生產，
之作業，屬低污染與低風險產業。另因應歐盟有害物質限用指令(RoHS) 本公司所代理的各項產品均由各該供應商嚴格控管並符合與 RoHS 有關之各項規範。
63 -

五、勞資關係

一
( )公司各項員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施情形，以及勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形本公司已確實辦理員工各項福利措施，嘉惠於員工之工作、生活、安全、健康等各方面，使員工除可定時領取薪資外，仍可享有多項的保障，員工得以心無旁騖為公司工作，而無後顧之憂。
1、員工福利措施
- (1)勞工保險及全民健康保險
- (2)員工酬勞
- (3)員工定期健康檢查補助
- (4)員工購車貸款
- (5)員工旅遊補助
- (6)年節禮金
2、員工進修、訓練
- (1)本公司教育訓練方式分為職前訓練及在職訓練等，期望員工透過不斷的進修與教育訓練，加強本職學能。另負責訓練之部門會不定期提供各項課程資訊，開放予員工參與。
- (2)最近年度員工內外訓練、進修執行情形：

單位：小時；新台幣元

部門	訓練時數	訓練費用
行銷	75.5	19,100
營支	30.0	0
行政管理	417.5	95,431

3、員工退休制度
本公司及子公司依各公司之營運地區適用之員工退休制度情形：
(1)於台灣地區營運之公司：
- �適用我國「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定福利退休計畫。員工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前 6 個月平均工資計算，按員工每月薪資總額 2%提撥員工退休基金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶。
- �適用我國「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬政府管理之確定提撥退休計劃，依員工每月薪資 6%提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。
(2)於中國及香港地區營運之公司，其職工退休辦法係確定提撥制，依照該地方政府規定標準按工資之一定百分比計提。
4、勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形
本公司秉持恭、寬、仁、惠之原則對待員工，加強員工福利措施，並定期召開勞資會議，作為員工與公司之溝通管道，故多年來本公司之勞資關係表現良好之互動關係，未來預計仍將秉持此一優良傳統，繼續與員工保存良好而和諧之勞資關係，共同致力於公司之經營，未有勞資糾紛之情事發生。
5、員工行為與倫理守則
(1)本公司已訂定員工「工作規則」作為員工行為應遵循之準繩，遇有勞動法令變動而修訂工作規則時，亦依照規定向主管機關報備後公
64 -

告予員工，讓員工明確知道工作場所之行為規範。員工遇有足資獎勵或懲處之情形時，則依照本公司訂定之「員工獎懲辦法」規定作適當之獎勵或懲處。

  - (2)本公司之新進人員均與公司簽訂服務契約，主要內容為員工任職期 間知悉之營業機密應予保密且對於電腦軟體應予合法使用。

  - (3)本公司相當重視與要求員工之行為符合倫理道德及秉持誠信原則， 並依循政府法令規章積極研擬各項內部管理辦法佈達予員工週知遵 守。

  - (4)本公司訂有防範內線交易管理程序，規範內部重大消息對外公開前 之保密作業、禁止買賣措施及對外公開之內容、時間、方式、人員 等，並適時對董事、監察人、經理人及員工辦理相關規定之教育宣 導，以建立良好之處理及揭露機制，避免資訊不當洩漏，並確保對 外界發表資訊之ㄧ致性及正確性。

6、工作環境與員工人身安全的保護措施
- (1)配合園區管理委員會定期測試保養消防安全設備、各項公共設備之維護並配合政府法令於大樓內全面禁煙管制。
- (2)除園區之警衛管理外，另設置門禁保全以加強本公司之安全防護。 (3)訂定「勞工安全衛生工作守則」並設立勞工安全衛生管理人員，統籌規劃、督導及推行勞工安全衛生事務，強化員工於工作場所之人身安全保護措施。
- (4)依政府法令規定定期舉辦消防講習，加強員工對於居家及工作場所之消防安全認知，以確保員工之人身安全。
- (5)定期實施工作場所中各項設施之清潔消毒，以確保工作環境之衛生與舒適。
- (6)定期舉辦員工健康檢查，施行對於員工身體健康之照顧。
(二)最近年度及截至年報刊印日止，因勞資糾紛所遭受之損失，並揭露目前及未來可能發生之估計金額與因應措施
1、本公司自成立至今並無發生因勞資糾紛而足以影響公司財務、業務正常營運之情事。
2、目前及未來可能發生損失之估計金額與因應措施
- 本公司提供多種管道以促進勞資雙方之溝通，深入瞭解員工對管理與福利制度之滿意度，維持良好之勞資關係。本公司勞資關係良好，尚無勞資糾紛發生及遭受相關損失。
65 -

六、重要契約

截至年報刊印日止仍有效存續及最近年度到期之供銷契約、技術合作契約、工程契約、長期借款契約及其他足以影響股東權益之重要契約：

106 年 4 月 16 日

				106年4月16日
契約性質	當事人	契約起訖日期	主要內容	限制條款
供應商代理合約	台灣佳美工股份有限公司	104.4.1至107.3.31(若雙方無異議時，到期將自動展延至110.3.31)	電容器產品之代理與經銷。	不得販賣其他廠商之同類商品。
供應商代理合約	香港嘉美工有限公司	106.4.1至108.3.31(若雙方無異議時，到期將自動展延至109.3.31)	電容器產品之代理與經銷。	無
供應商代理合約	松下產業科技股份有限公司	106.4.1至107.3.31	電子零組件之代理與經銷。	無
供應商代理契約	Kemet Electronics Corporation	93.12.3～未定期限	銷售代理其產品	無
供應商代理契約	Epcos Limited	94.1.18～未定期限	銷售代理其產品	如生產/經銷與經銷產品有直接/間接競爭產品時，應取得 Epcos事先書面同意。
供應商代理契約	三星電機（深圳）有限公司	102.1.1～102.12.31，期間屆滿30日前任一方未為不續約之意思表示，得自動延續一年，爾後亦同。	銷售代理其產品	無
供應商代理契約	億光電子工業股份有限公司	105.1.1～107.12.31	銷售代理其產品	如銷售與經銷產品有競爭關係之產品或服務時，應取得億光電子書面同意。
長期借款合約	彰化商業銀行	96.12.10~111.12.10	抵押借款新台幣 166,000,00元，自撥款後分180 期按月攤還本金。	無
中期借款合約	華南商業銀行	104.6.3~107.6.5	借款額度新台幣 300,000,00元，自第13個月起按月平均攤還本金。	無
聯合授信合約	玉山商業銀行(額度管理銀行)等六家金融機構	104.11.18~107.12.4	借款額度新台幣 1,000,000,000元，循環動用。	財務比率需符合合約所訂標準

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陸、財務概況

一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表

一 ( )簡明資產負債表

1、合併財務報告

		單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年度項目		最近五年度財務資料(註1)					當年度截至 106年3月 31日財務資料（註2）
		101年	102年	103年	104年	105年 (註3)
流動資產		2,136,411	5,046,126	6,189,094	5,356,156	5,971,796	5,760,073
備供出售金融資產- 非流動		-	-	-	-	5,907	6,028
以成本衡量之金融資產- 非流動		39,571	44,679	39,571	59,571	57,491	20,000
採用權益法之投資		-	69,168	-	-	-	-
不動產、廠房及設備		214,116	591,511	560,521	674,826	835,845	831,038
投資性不動產		21,112	21,074	44,797	38,288	35,497	34,348
無形資產		2,931	19,048	53,696	53,870	74,414	74,250
遞延所得稅資產		6,916	9,342	51,531	53,398	52,116	62,101
其他	資產	45,084	22,158	30,263	27,842	37,616	29,694
資產	總額	2,466,141	5,823,106	6,969,473	6,263,951	7,070,682	6,817,532
流動負債	分配前	498,160	2,994,374	3,908,508	2,907,923	3,771,711	3,397,836
	分配後	532,030	3,123,527	4,147,036	3,236,862	尚未分配	-
非流動	負債	26,714	131,055	126,018	481,363	328,315	170,904
負債總額	分配前	524,874	3,125,429	4,034,526	3,389,286	4,100,026	3,568,740
	分配後	558,744	3,254,582	4,273,054	3,718,225	尚未分配	-
歸屬於母公司業主之權益		1,920,739	2,261,072	2,809,495	2,800,725	2,900,316	3,177,335
股	本	1,146,015	1,291,534	1,590,184	1,669,693	1,669,693	1,669,693
資本	公積	189,203	191,120	422,341	413,006	413,006	419,316
保留盈餘	分配前	479,260	611,270	687,049	731,051	782,417	914,619
	分配後	309,911	327,133	369,012	402,112	尚未分配	-
其他	權益	165,913	167,148	109,921	46,516	94,741	173,707
庫藏	股票	(59,652)	-	-	(59,541)	(59,541)	-
非控制	權益	20,528	436,605	125,452	73,940	70,340	71,457
權益總額	分配前	1,941,267	2,697,677	2,934,947	2,874,665	2,970,656	3,248,792
	分配後	1,907,397	2,568,524	2,696,419	2,545,726	尚未分配	-

註 1：最近五年度財務資料皆經會計師查核簽證。

註 2：當年度截至 106 年 3 月 31 日財務資料係未經會計師核閱。
註 3：當年度截至 106 年 4 月 16 日尚未經股東會決議分配盈餘。
67 -

2、個體財務報告

單位：新台幣仟元

		單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年度項目		最近五年度財務資料(註1)
		101年	102年	103年	104年	105年 (註2)
流動資產		1,471,979	1,555,742	1,828,381	1,221,569	1,480,852
以成本衡量之金融資產- 非流動		39,571	39,571	39,571	59,571	57,491
採用權益法之投資		608,029	1,405,706	1,993,541	2,925,460	2,807,176
不動產、廠房及設備		126,978	127,227	125,206	191,753	190,729
投資性不動產		44,262	44,086	43,910	86,145	85,844
無形資產		3	-	82	530	507
遞延所得稅資產		5,248	5,001	5,298	7,334	13,052
其他	資產	3,670	5,118	5,118	5,626	13,176
資產	總額	2,299,740	3,182,451	4,041,107	4,497,988	4,648,827
流動負債	分配前	354,451	895,440	1,205,150	1,437,094	1,660,058
	分配後	388,321	1,024,593	1,443,678	1,766,033	尚未分配
非流動	負債	24,550	25,939	26,462	260,169	88,453
負債總額	分配前	379,001	921,379	1,231,612	1,697,263	1,748,511
	分配後	412,871	1,050,532	1,470,140	2,026,202	尚未分配
股	本	1,146,015	1,291,534	1,590,184	1,669,693	1,669,693
資本	公積	189,203	191,120	422,341	413,006	413,006
保留盈餘	分配前	479,260	611,270	687,049	731,051	782,417
	分配後	309,911	327,133	369,012	402,112	尚未分配
其他	權益	165,913	167,148	109,921	46,516	94,741
庫藏	股票	(59,652)	-	-	(59,541)	(59,541)
權益總額	分配前	1,920,739	2,261,072	2,809,495	2,800,725	2,900,316
	分配後	1,886,869	2,131,919	2,570,967	2,471,786	尚未分配

註 1：最近五年度財務資料經會計師查核簽證。

註 2：當年度截至 106 年 4 月 16 日尚未經股東會決議分配盈餘。
68 -

3、我國財務會計準則(合併報表)

單位：新台幣仟元

3、我國財務會計準則(合併報表)	3、我國財務會計準則(合併報表)	單位：新台幣仟元
年度項目		最近五年度財務資料(註)
		101年
流動資產		2,138,939
基金及投資		38,302
固定資產		251,333
無形資產		4,935
其他資產		30,374
資產總額		2,463,883
流動負債	分配前	496,382
	分配後	530,252
其他負債		16,591
負債總額	分配前	512,973
	分配後	546,843
股本		1,146,015
待登記股本		-
資本公積		184,574
保留盈餘	分配前	455,978
	分配後	286,629
金融商品未實現損益		187,086
累積換算調整數		17,727
未認列為退休金成本之淨損失		(1,227)
庫藏	股票	(59,652)
少數	股權	20,409
股東權益總額	分配前	1,950,910
	分配後	1,917,040

註：最近五年度財務資料皆經會計師查核簽證。

-68-1- 69 -

4、我國財務會計準則(個體報表)

單位：新台幣仟元

4、我國財務會計準則(個體報表)	4、我國財務會計準則(個體報表)	單位：新台幣仟元
年度項目		最近五年度財務資料(註)
		101年
流動資產		1,473,215
基金及投資		647,583
固定資產		126,978
無形資產		2,083
其他資產		49,517
資產總額		2,299,376
流動負債	分配前	354,021
	分配後	387,891
其他負債		14,854
負債總額	分配前	368,875
	分配後	402,745
股本		1,146,015
待登記股本		-
資本公積		184,574
保留盈餘	分配前	455,978
	分配後	286,629
金融商品未實現損益		187,086
累積換算調整數		17,727
未認列為退休金成本之淨損失		(1,227)
庫藏	股票	(59,652)
股東權益總額	分配前	1,930,501
	分配後	1,896,631

註：最近五年度財務資料皆經會計師查核簽證。

-68-2-- 70 -

(二)簡明綜合損益表

1、合併財務報告

單位：新台幣仟元

年度項目	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	當年度截至 106年3月 31日財務資料（註2）
	101年	102年	103年	104年	105年
營業收入	2,313,416	6,377,856	8,543,448	8,260,868	8,446,804	2,004,374
營業毛利	411,052	836,464	1,229,804	1,155,410	1,234,502	291,305
營業損益	183,554	213,625	350,952	416,829	473,510	96,333
營業外收入及支出	35,537	173,389	78,965	47,478	1,868	48,711
稅前淨利	219,091	387,014	429,917	464,307	475,378	145,044
本期淨利（損）	185,449	332,535	382,697	379,077	388,724	132,068
本期其他綜合損益（稅後淨額）	179,863	1,101	(58,930)	(73,766)	42,350	80,217
本期綜合損益總額	365,312	333,636	323,767	305,311	431,074	212,285
淨利歸屬於母公司業主	184,109	320,425	360,997	371,707	387,061	132,202
淨利歸屬於非控制權益	1,340	12,110	21,700	7,370	1,663	(134)
綜合損益總額歸屬於母公司業主	363,027	319,693	300,739	298,696	428,530	211,168
綜合損益總額歸屬於非控制權益	2,285	13,943	23,028	6,615	2,544	1,117
每股盈餘( 註 3 )	1.25	2.14	2.33	2.23	2.35	0.80

註 1：最近五年度財務資料經會計師查核簽證。

註 2：當年度截至 106 年 3 月 31 日財務資料係未經會計師核閱。

註 3：將盈餘轉增資及資本公積轉增資股數追溯調整至各年度，俾各年度每股盈餘之比較。 2、個體財務報告

單位：新台幣仟元

	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年度項目	最近五年度財務資料(註1)
	101 年	102 年	103 年	104 年	105 年
營業收入	1,642,668	1,615,607	1,721,783	1,743,182	2,010,800
營業毛利	294,170	291,342	293,020	272,792	298,970
營業損益	151,171	120,945	120,091	93,168	113,132
營業外收入及支出	59,769	224,886	265,779	296,981	297,339
稅前淨利	210,940	345,831	385,870	390,149	410,471
本期淨利（損）	184,109	320,425	360,997	371,707	387,061
本期其他綜合損益（稅後淨額）	178,918	(732)	(60,258)	(73,011)	41,469
本期綜合損益總額	363,027	319,693	300,739	298,696	428,530
每股盈餘( 註 2 )	1.25	2.14	2.33	2.23	2.35

註 1：最近五年度財務資料皆經會計師查核簽證。

註 2：將盈餘轉增資及資本公積轉增資股數追溯調整至各年度，俾各年度每股盈餘之比較。

69 -

3、我國財務會計準則(合併報表)

單位：新台幣仟元

我國財務會計準則(合併報表)	單位：新台幣仟元
年度項目	最近五年度財務資料(註1)
	101年
營業收入	2,313,416
營業毛利	411,052
營業損益	182,233
營業外收入及利益	39,633
營業外費用及損失	5,128
繼續營業部門稅前損益	216,738
繼續營業部門損益	183,267
本期損益	183,267
每股盈餘 ( 元 ) ( 註 2 )	1.23

註 1：最近五年度財務資料皆經會計師查核簽證。
註 2：將盈餘轉增資及資本公積轉增資股數追溯調整至各年度，俾各年度每股盈餘之比較。
4、我國財務會計準則(個體報表)

單位：新台幣仟元

每股盈餘之比較。我國財務會計準則(個體報表)	單位：新台幣仟元
年度項目	最近五年度財務資料(註1)
	101年
營業收入	1,642,668
營業毛利	294,170
營業損益	150,918
營業外收入及利益	61,434
營業外費用及損失	3,735
繼續營業部門稅前損益	208,617
繼續營業部門損益	181,932
本期損益	181,932
每股盈餘 ( 元 ) ( 註 2 )	1.23

註 1：最近五年度財務資料皆經會計師查核簽證。
註 2：將盈餘轉增資及資本公積轉增資股數追溯調整至各年度，俾各年度每股盈餘之比較。

(三)最近五年度簽證會計師姓名及其查核意見

年度	會計師事務所名稱	簽證會計師姓名	查核意見
105年	勤業眾信聯合會計師事務所	葉淑娟、江明南	無保留意見
104年	勤業眾信聯合會計師事務所	葉淑娟、黃毅民	無保留意見
103年	勤業眾信聯合會計師事務所	施景彬、葉淑娟	無保留意見
102年	勤業眾信聯合會計師事務所	施景彬、葉淑娟	無保留意見
101年	勤業眾信聯合會計師事務所	吳恩銘、施景彬	無保留意見

70 -

二、最近五年度財務分析

(一)最近五年度財務分析

1、合併財務報告

1、合併財務報告	1、合併財務報告
年度分析項目		最近五年度財務分析(註1)					當年度截至 106年3月 31日（註2）
		101年	102年	103年	104年	105年
財務結構％	負債占資產比率	21.28	53.67	57.88	54.10	57.98	52.34
	長期資金占不動產、廠房及設備比率	919.11	478.22	546.09	490.24	386.52	403.91
償債能力％	流動比率	428.86	168.52	158.34	184.19	158.33	169.52
	速動比率	360.48	133.21	119.48	135.65	114.79	119.22
	利息保障倍數	557.06	12.51	12.50	15.09	18.84	22.12
經營能力	應收款項週轉率（次）	2.80	4.37	3.37	3.03	3.23	3.12
	平均收現日數	130.35	83.52	108.30	120.46	113.00	116.98
	存貨週轉率（次）	4.41	7.92	5.68	4.78	4.59	3.94
	應付款項週轉率（次）	4.44	6.96	5.53	5.20	5.13	4.77
	平均銷貨日數	82.76	46.08	64.26	76.35	79.52	92.63
	不動產、廠房及設備週轉率（次）	11.29	15.83	14.83	13.37	11.18	9.61
	總資產週轉率（次）	0.95	1.53	1.33	1.24	1.26	1.15
獲利能力	資產報酬率（％）	7.64	8.69	6.46	6.14	6.16	7.93
	權益報酬率（％）	10.06	14.33	13.58	13.04	13.30	16.98
	稅前純益占實收資本比率（％）	19.11	29.96	27.03	27.80	28.47	34.74
	純益率（％）	8.01	5.21	4.47	4.58	4.60	6.58
	每股盈餘（元）(註3)	1.25	2.14	2.33	2.23	2.35	0.80
現金流量	現金流量比率（％）	69.38	7.32	-8.53	24.47	12.76	-1.79
	現金流量允當比率（％）	102.47	65.55	33.75	69.93	75.03	57.35
	現金再投資比率（％）	9.52	6.60	-15.73	14.55	4.75	-1.84
槓桿度	營運槓桿度	1.53	2.06	1.75	1.65	1.61	1.87
	財務槓桿度	1.00	1.18	1.11	1.08	1.05	1.07
最近二年度各項財務比率變動原因：（若增減變動未達20﹪者免分析） 1、長期資金占不動產、廠房及設備比率減少，主係長期借款還款而減少。 2、利息保障倍數增加，主係財務成本減少。 3、現金流量比率減少，主係短期借款增加致流動負債增加。 4、現金再投資比率減少，主係營業活動淨現金流入減少。

註 1：最近五年度財務資料皆經會計師查核簽證。
註 2：當年度截至 106 年 3 月 31 日止，財務資料係未經會計師核閱。
註 3：將盈餘轉增資及資本公積轉增資股數追溯調整至各年度，俾各年度每股盈餘之比較。
71 -

2、個體財務報告

2、個體財務報告	2、個體財務報告
年度分析項目		最近五年度財務分析(註1)
		101年	102年	103年	104年	105年
財務結構％	負債占資產比率	16.48	28.95	30.47	37.73	37.61
	長期資金占不動產、廠房及設備比率	1,531.98	1,797.58	2,265.03	1,596.26	1,567.02
償債能力％	流動比率	415.28	173.74	151.71	85.00	89.20
	速動比率	351.32	149.85	123.69	64.26	71.75
	利息保障倍數	623.24	209.70	48.15	31.51	29.35
經營能力	應收款項週轉率（次）	2.94	3.01	3.01	2.77	2.89
	平均收現日數	124.14	121.26	121.26	131.76	126.29
	存貨週轉率（次）	4.76	5.94	5.16	4.61	5.75
	應付款項週轉率（次）	4.44	3.78	3.46	3.54	3.87
	平均銷貨日數	76.68	61.44	70.73	79.17	63.47
	不動產、廠房及設備週轉率（次）	12.78	12.71	13.64	10.99	10.51
	總資產週轉率（次）	0.72	0.58	0.47	0.40	0.43
獲利能力	資產報酬率（％）	8.15	11.73	10.18	8.95	8.72
	權益報酬率（％）	10.09	15.32	14.23	13.25	13.57
	稅前純益占實收資本比率（％）	18.40	26.77	24.26	23.36	24.58
	純益率（％）	11.20	19.83	20.96	21.32	19.24
	每股盈餘（元）(註2)	1.25	2.14	2.33	2.23	2.35
現金流量	現金流量比率（％）	81.97	24.10	0.32	2.39	12.57
	現金流量允當比率（％）	130.43	150.84	109.47	80.50	74.41
	現金再投資比率（％）	6.68	8.10	-4.48	-6.87	-4.14
槓桿度	營運槓桿度	1.34	1.53	1.56	1.67	1.49
	財務槓桿度	1.00	1.01	1.07	1.15	1.14
最近二年度各項財務比率變動原因：（若增減變動未達20﹪者免分析） 1、存貨週轉率增加，主係銷貨成本增加。 2、現金流量比率增加，主係流動負債增加。 3、現金再投資比率增加，主係營業活動淨現金流入增加。

註 1：最近五年度財務資料皆經會計師查核簽證。

註 2：將盈餘轉增資及資本公積轉增資股數追溯調整至各年度，俾各年度每股盈餘之比較。註 3：財務分析之計算公式如下：

72 -
1、財務結構
(1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
(2)長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／不動產、廠房及設備淨額。
2、償債能力
(1)流動比率＝流動資產／流動負債。
(2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
(3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
3、經營能力
(1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。
(2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率。
(3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。
(5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。
(6)不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。
(7)總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。
4、獲利能力
(1)資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（１－稅率）〕／平均資產總額。
(2)權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。
(3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4)每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。
5、現金流量
(1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出＋。
存貨增加額＋現金股利)
(3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(不動產、廠房及設備毛額。
＋長期投資＋其他非流動資產＋營運資金)
6、槓桿度：
(1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用) ／營業利益。
。
(2)財務槓桿度＝營業利益／ (營業利益－利息費用)
73 -

3、我國財務會計準則(合併報表及個體報表)

年度分析項目	年度分析項目	年度分析項目	最近五年度財務分析(註1)	最近五年度財務分析(註1)
			101年(合併報表)	101年(個體報表)
財務結構％	負債占資產比率		20.82	16.04
	長期資金占固定資產比率		776.23	1,520.34
償債能力％	流動比率		430.91	416.14
	速動比率		362.11	351.96
	利息保障倍數(倍)		551.10	616.39
經營能力	應收款項週轉率(次)		2.81	2.94
	平均收現日數		129.89	124.14
	存貨週轉率(次)		4.41	4.76
	應付款項週轉率(次)		4.45	4.44
	平均銷貨日數		82.77	76.68
	固定資產週轉率(次)		10.35	12.78
	總資產週轉率(次)		0.95	0.73
獲利能力	資產報酬率(%)		7.57	8.07
	股東權益報酬率(%)		9.89	9.93
	占實收資本比率(%)	營業利益	15.90	13.17
		稅前純益	18.91	18.20
	純益率(%)		7.92	11.08
	每股盈餘(元)(註2)		1.23	1.23
現金流量	現金流量比率(%)		82.08	94.52
	現金流量允當比率(%)		107.16	110.38
	現金再投資比率(%)		12.34	8.77
槓桿度	營運槓桿度		1.52	1.31
	財務槓桿度		1.00	1.00

註 1：最近五年度財務資料皆經會計師查核簽證。

註 2：將盈餘轉增資及資本公積轉增資股數追溯調整至各年度，俾各年度每股盈餘之比較。

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三、最近年度財務報告之監察人審查報告

日電貿股份有限公司

監察人審查報告

茲准董事會造送本公司一○五年度財務報告，業經勤業眾信聯合會計師事務所葉淑娟及江明南會計師查核完竣，連同財務報告、營業報告書及盈餘分配案，經本監察人審查，認為尚無不符，爰依公司法第二一九條規定繕具報告，報請鑒察。

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本公司一○六年股東常會

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中華民國一 ○ 六年三月二十三日

74 -

日電貿股份有限公司

監察人審查報告

此致

本公司一○六年股東常會

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中華民國一 ○ 六年三月二十三日

75 -

四、最近年度財務報告

關係企業合併財務報告聲明書

本公司 105 年度（自 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止）依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報告之公司與依國際財務報導準則第 10 號應納入編製母子公司合併財務報告之公司均相同，且關係企業合併財務報告所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報告中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報告。

特此聲明

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公司名稱：日電貿股份有限公司

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負責人：黃仁虎

中華民國 1 0 6 年 3 月 2 3 日

76 -

會計師查核報告

日電貿股份有限公司公鑒：

查核意見

日電貿股份有限公司及其子公司（日電貿集團）民國 105 年及 104 年 12 月 31 日之合併資產負債表，暨民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表以及合併財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。依本會計師之意見，上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達日電貿集團民國 105 年及 104 年 12 月 31 日之合併財務狀況，暨民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併財務績效及合併現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與日電貿集團保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對日電貿集團民國 105 年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。茲對日電貿集團民國 105 年度合併財務報表之關鍵查核事項敘明如下：取得子公司

日電貿集團於民國 105 年度收購通盛股份有限公司全部股權並取得控制力，取得價款為 358,430 仟元，參閱合併財務報表附註十二及附註二七。管理階層依照日電貿集團「取得或處分資產處理程序」相關程序採用外部專業估價者出具之估價報告決定交易金額並依規定提案董事會通過，此事

77 -

項對整體合併財務報表係屬重大。因是，取得子公司之查核為 105 年度關鍵查核事項之一。

本會計師因應上述關鍵查核事項所執行之查核程序：
取得專業估價者出具之估價報告及董事會會議紀錄，確認遵循日電貿集團「取得或處分資產處理程序」及相關法令規定。
日電貿集團支付價款核至匯款憑證，並檢視與合約是否一致。
評估日電貿集團取得子公司交易是否依照國際財務報導準則第 3 號公報規定採收購法處理，商譽係按收購日移轉對價之公允價值，超過收購日所取得可辨認資產及承擔負債之淨額衡量。
評估日電貿集團管理階層所使用之外部獨立評價人員之專業資格、適任能力與所使用之方法符合相關規範，並驗證評價人員之獨立性，以確認未存有影響其客觀性或限制其工作範圍之事項。
瞭解管理階層估計通盛股份有限公司可辨認資產及承擔負債，針對未來營運展望所預測之銷售成長率及利潤率，是否考量近期營運結果、歷史趨勢及所屬產業概況等。
採用本所財務諮詢專家協助評估管理階層之假設，是否與公司現行所屬產業情況相符，並重新執行與驗算。
應收票據及帳款減損估計

日電貿集團於民國 105 年 12 月 31 日應收票據及帳款淨額為 2,674,835 仟元（已扣除備抵呆帳 30,865 仟元），參閱合併財務報表附註四、附註五及附註十。

管理階層依照國際會計準則公報第 39 號之規定，評估應收票據及帳款減損時，該資產經個別評估未有客觀減損證據，另再集體評估減損。應收票據及帳款減損估計係管理階層依據應收票據及帳款帳齡、歷史經驗、交易對象目前信用品質及投保情形等資訊予以綜合評估，於決定應收票據及帳款是否已減損時，涉及管理階層重大判斷及會計估計。因是，應收票據及帳款減損估計為 105 年度關鍵查核事項之一。

本會計師因應上述關鍵查核事項所執行之主要查核程序包括對管理階層應收票據及帳款減損估計方法進行瞭解；複核日電貿集團編製之應收票據及帳款帳齡分析表，抽核原始憑證重新計算帳齡是否正確，此外，抽核應收票據及帳款期後收款情形，評估日電貿集團估計應收票據及帳款可回收性之合理性。存貨評價

日電貿集團於民國 105 年 12 月 31 日存貨為 1,625,258 仟元，參閱合併財務報表附註四、附註五及附註十一。

78 -
日電貿集團針對存貨評價係以成本與淨變現價值孰低衡量，由於存貨之淨變現價值之估計涉及管理階層重大判斷與會計估計。因是，存貨評價為 105 年度關鍵查核事項之一。
本會計師因應上述關鍵查核事項所執行之主要查核程序包括取得管理階層編製存貨成本與淨變現價值孰低估計資料，抽核至近期銷售資訊並驗證淨變現價值之合理性。本會計師並藉由參與及觀察年度存貨盤點評估存貨狀況以及取得管理階層編製之存貨庫齡資料，以驗證呆滯存貨提列備抵存貨跌價損失之適當性。其他事項
日電貿股份有限公司業已編製民國 105 及 104 年度之個體財務報表，並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。管理階層與治理單位對合併財務報表之責任管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估日電貿集團繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算日電貿集團或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
日電貿集團之治理單位（含監察人）負有監督財務報導流程之責任。會計師查核合併財務報表之責任本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦執行下列工作：
辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對日電貿集團內部控制之有效性表示意見。
79 -
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使日電貿集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致日電貿集團不再具有繼續經營之能力。
評估合併財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合併財務報表是否允當表達相關交易及事件。
對於日電貿集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報表表示意見。本會計師負責日電貿集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成日電貿集團查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對日電貿集團民國 105 年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

勤業眾信聯合會計師事務所

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金融監督管理委員會核准文號金管證審字第 0990031652 號

金融監督管理委員會核准文號金管證審字第 1050024633 號

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80 -

單位：新台幣仟元

日電貿股份有限公司及子公司合併資產負債表

民國 105 年及 104 年 12 月 31 日

105年12月31日 104年12月31日代碼資產金額％金額％流動資產 1100 現金及約當現金（附註六） $ 726,976 10 $ 659,611 11 1125 備供出售金融資產－流動（附註八及二三） 359,822 5 234,962 4 1150 應收票據－淨額（附註五及十） 90,451 1 86,933 1 1170 應收帳款－淨額（附註五及十） 2,584,384 37 2,285,499 37 1200 其他應收款（附註十及三三） 562,764 8 677,511 11 1220 本期所得稅資產（附註二五） 5,282 - 243 - 1300 存貨（附註五及十一） 1,625,258 23 1,392,772 22 1410 預付款項 11,774 - 13,640 - 1470 其他流動資產（附註十七） 5,085 - 4,985 - 11XX 流動資產總計 5,971,796 84 5,356,156 86 非流動資產 1523 備供出售金融資產－非流動（附註八及二三） 5,907 - - - 1543 以成本衡量之金融資產－非流動（附註九） 57,491 1 59,571 1 1600 不動產、廠房及設備（附註十三及三三） 835,845 12 674,826 11 1760 投資性不動產（附註十四及三三） 35,497 1 38,288 - 1805 商譽（附註十五及二七） 72,679 1 51,411 1 1821 其他無形資產（附註十六） 1,735 - 2,459 - 1840 遞延所得稅資產（附註二五） 52,116 1 53,398 1 1920 存出保證金（附註三三） 16,962 - 15,493 - 1975 淨確定福利資產－非流動（附註二二） 1,217 - 2,453 - 1990 其他非流動資產（附註十七及三三） 19,437 - 9,896 - 15XX 非流動資產總計 1,098,886 16 907,795 14 1XXX 資產總計 $ 7,070,682 100 $ 6,263,951 100 代碼負債及權益流動負債 2100 短期借款（附註十八及三三） $ 1,702,487 24 $ 1,290,237 21 2110 應付短期票券（附註十八） 49,935 1 - - 2120 透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動（附註七） 3,290 - 4,776 - 2150 應付票據（附註十九） 465 - 1,924 - 2170 應付帳款（附註十九） 1,562,967 22 1,244,057 20 2200 其他應付款（附註二十） 276,193 4 213,721 3 2230 本期所得稅負債（附註二五） 39,655 - 56,336 1 2250 負債準備－流動（附註二一） 11,195 - 1,304 - 2320 一年內到期長期借款（附註十八及三三） 111,067 2 86,067 1 2399 其他流動負債（附註二十） 14,457 - 9,501 - 21XX 流動負債總計 3,771,711 53 2,907,923 46 非流動負債 2540 長期借款（附註十八及三三） 260,133 4 433,615 7 2570 遞延所得稅負債（附註二五） 4,152 - 4,289 - 2640 淨確定福利負債－非流動（附註二二） 55,095 1 36,270 1 2645 存入保證金 8,935 - 7,189 - 25XX 非流動負債總計 328,315 5 481,363 8 2XXX 負債總計 4,100,026 58 3,389,286 54 歸屬於本公司業主之權益股本 3110 普通股股本 1,669,693 24 1,669,693 27 3200 資本公積 413,006 6 413,006 6 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 320,620 5 283,449 5 3320 特別盈餘公積 24,259 - 24,259 - 3350 未分配盈餘 437,538 6 423,343 7 3300 保留盈餘總計 782,417 11 731,051 12 3400 其他權益 94,741 1 46,516 1 3500 庫藏股票 ( 59,541 ) ( 1 ) ( 59,541 ) ( 1 ) 31XX 本公司業主權益總計 2,900,316 41 2,800,725 45 36XX 非控制權益 70,340 1 73,940 1 3XXX 權益總計 2,970,656 42 2,874,665 46 負債與權益總計 $ 7,070,682 100 $ 6,263,951 100 後附之附註係本合併財務報告之一部分。董事長：黃仁虎經理人：李坤蒼會計主管：黃雅玲		104年12月31日	104年12月31日
	金		％
			11 4 1 37 11 - 22 - - 86 - 1 11 - 1 - 1 - - - 14 100 21 - - - 20 3 1 - 1 - 46 7 - 1 - 8 54 27 6 5 - 7 12 1 ( 1 ) 45 1 46 100

81 -

日電貿股份有限公司及子公司合併綜合損益表

民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為新台幣元

105年度代碼金額 4000 營業收入（附註三二） $ 8,446,804 5000 營業成本（附註十一） 7,212,302 5900 營業毛利 1,234,502 營業費用（附註二四及三二） 6100 推銷費用 570,048 6200 管理費用 190,944 6000 營業費用合計 760,992 6900 營業利益 473,510 營業外收入及支出（附註二四） 7010 其他收入 54,438 7020 其他利益及損失 ( 25,931 ) 7050 財務成本 ( 26,639 ) 7000 營業外收入及支出合計 1,868 7900 稅前淨利 475,378 7950 所得稅費用（附註二五） 86,654 8200 本年度淨利 388,724	105年度		％ 100 85 15 7 2 9 6 - - - - 6 1 5	104年度
				金額 $ 8,260,868 7,105,458 1,155,410 456,167 282,414 738,581 416,829 55,898 24,527 ( 32,947 ) 47,478 464,307 85,230 379,077		％
				(		100 86 14 6 3 9 5 1 - - 1 6 1 5

（接次頁）

82 -

（承前頁）

（承前頁）
105年度 104年度代碼金額％金額其他綜合損益（淨額）（附註二二、二三及二五）不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再衡量數 ( $ 8,533 ) - ( $ 12,009 ) 8349 與不重分類之項目相關之所得稅 1,450 - 2,041 8310 不重分類至損益之項目合計 ( 7,083 ) - ( 9,968 ) 後續可能重分類至損益之項目 8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 ( 33,307 ) ( 1 ) ( 199 ) 8362 備供出售金融資產未實現評價損益 82,973 1 ( 63,599 ) 8399 與可能重分類之項目相關之所得稅 ( 233 ) - - 8360 後續可能重分類至損益之項目合計 49,433 - ( 63,798 ) 8300 本年度其他綜合損益（淨額） 42,350 - ( 73,766 ) 8500 本年度綜合損益總額 $ 431,074 5 $ 305,311 8600 淨利歸屬於： 8610 本公司業主 $ 387,061 5 $ 371,707 8620 非控制權益 1,663 - 7,370 $ 388,724 5 $ 379,077 8700 綜合損益總額歸屬於： 8710 本公司業主 $ 428,530 5 $ 298,696 8720 非控制權益 2,544 - 6,615 $ 431,074 5 $ 305,311 每股盈餘（附註二六） 9710 基本 $ 2.35 $ 2.23 9810 稀釋 $ 2.33 $ 2.21 後附之附註係本合併財務報告之一部分。董事長：黃仁虎經理人：李坤蒼會計主管：黃雅玲	104年度
			％
		- - - - ( 1 ) - ( 1 ) ( 1 ) 4 5 - 5 4 - 4

83 -

日電貿股份有限公司及子公司

合併權益變動表

民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元，惟每股股利為元

歸屬於	歸屬於	本公	本公	司	業主	業主	之權益庫藏股票本公司業主權益（附註二三）總計 $ - $ 2,809,495 - - - ( 238,528 ) - - - - - ( 238,528 ) - 371,707 - ( 73,011 ) - 298,696 ( 59,541 ) ( 59,541 ) - ( 9,397 ) ( 59,541 ) 2,800,725 - - - ( 328,939 ) - - - ( 328,939 ) - 387,061 - 41,469 - 428,530 - - ($ 59,541 )$ 2,900,316	之權益庫藏股票本公司業主權益（附註二三）總計 $ - $ 2,809,495 - - - ( 238,528 ) - - - - - ( 238,528 ) - 371,707 - ( 73,011 ) - 298,696 ( 59,541 ) ( 59,541 ) - ( 9,397 ) ( 59,541 ) 2,800,725 - - - ( 328,939 ) - - - ( 328,939 ) - 387,061 - 41,469 - 428,530 - - ($ 59,541 )$ 2,900,316	非控制權益（附註二三及二八） $ 125,452 - - ( 8,663 ) - ( 8,663 ) 7,370 ( 755 ) 6,615 - ( 49,464 ) 73,940 - - ( 3,441 ) ( 3,441 ) 1,663 881 2,544 ( 2,703 ) $ 70,340	權	益總計
股本（附註二三） $ 1,590,184 - - - 79,509 79,509 - - - - - 1,669,693 - - - - - - - - $ 1,669,693	資本公積（附註二三及二八） $ 422,341 - - - - - - - - - ( 9,335 ) 413,006 - - - - - - - - $ 413,006	保留盈餘（附註二三		及二五）未分配盈餘 $ 415,441 ( 36,100 ) ( 238,528 ) - ( 79,509 ) ( 354,137 ) 371,707 ( 9,668 ) 362,039 - - 423,343 ( 37,171 ) ( 328,939 ) - ( 366,110 ) 387,061 ( 6,756 ) 380,305 - $ 437,538	其他權益項目（附註二三及二八）國外營運機構備供出售財務報表換算金融資產之兌換差額未實現損益 $ 32,087 $ 77,834 - - - - - - - - - - - - 35 ( 63,378 ) 35 ( 63,378 ) - - 181 ( 243 ) 32,303 14,213 - - - - - - - - - - ( 33,292 ) 81,517 ( 33,292 ) 81,517 - - ($ 989 )$ 95,730		庫藏股票（附註二三） $ - - - - - - - - - ( 59,541 ) - ( 59,541 ) - - - - - - - - ($ 59,541 )
					國外營運機構財務報表換算之兌換差額 $ 32,087 - - - - - - 35 35 - 181 32,303 - - - - - ( 33,292 ) ( 33,292 ) - ($ 989 )
		法定盈餘公積 $ 247,349 36,100 - - - 36,100 - - - - - 283,449 37,171 - - 37,171 - - - - $ 320,620	特別盈餘公積 $ 24,259 - - - - - - - - - - 24,259 - - - - - - - - $ 24,259
	(			( ( ( ( ( ( ( ( (	( ( (	( ( (	( ( (	( ( ( ( ( ( (	( ( ( ( ( ( (	( ( ( ( ( ( ( ( ( (	$ 2,934,947 - 238,528 ) 8,663 ) - 247,191 ) 379,077 73,766 ) 305,311 59,541 ) 58,861 ) 2,874,665 - 328,939 ) 3,441 ) 332,380 ) 388,724 42,350 431,074 2,703 ) $ 2,970,656

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：黃仁虎

經理人：李坤蒼

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會計主管：黃雅玲
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日電貿股份有限公司及子公司合併現金流量表

民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

代碼營業活動之現金流量 A10000 本年度稅前淨利 A20010 收益費損項目 A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20300 呆帳費用提列數 A20400 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨（利益）損失 A20900 財務成本 A21200 利息收入 A21300 股利收入 A22500 處分不動產、廠房及設備淨益 A23100 處分投資利益 A23500 商譽減損損失 A23700 存貨淨變現價值跌價損失 A30000 與營業活動相關之資產及負債之淨變動數 A31130 應收票據 A31150 應收帳款 A31180 其他應收款 A31200 存貨 A31230 預付款項 A31240 其他流動資產 A31990 淨確定福利資產 A32130 應付票據 A32150 應付帳款 A32180 其他應付款 A32200 負債準備 A32230 其他流動負債 A32240 淨確定福利負債 A33000 營運產生之現金流入 A33100 收取之利息	105年度 $ 475,378 14,796 1,230 32,724 ( 1,486 ) 26,639 ( 6,538 ) ( 22,175 ) ( 2,498 ) ( 456 ) 13,484 9,022 ( 6,055 ) ( 184,826 ) 112,241 ( 229,160 ) 1,724 82 41 ( 1,460 ) 300,572 61,218 9,891 3,725 ( 552 ) 607,561 6,727	104年度
		$ 464,307 14,298 1,708 2,766 2,879 32,947 ( 9,587 ) ( 22,068 ) ( 575 ) - - 19,490 37,300 374,883 76,020 77,848 12,320 ( 2,649 ) 249 359 ( 237,343 ) ( 8,345 ) ( 5,047 ) ( 2,924 ) ( 1,153 ) 827,683 9,820

（接次頁）

85 -

（承前頁）

代碼 A33300 支付之利息 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入投資活動之現金流量 B00300 取得備供出售金融資產 B00400 處分備供出售金融資產 B01300 處分以成本衡量之金融資產 B02200 取得子公司之淨現金流出 B02700 取得不動產、廠房及設備 B02800 處分不動產、廠房及設備 B03700 存出保證金增加 B03800 存出保證金減少 B04500 取得其他無形資產 B07600 收取之股利 BBBB 投資活動之淨現金流出籌資活動之現金流量 C00100 短期借款增加 C00200 短期借款減少 C00600 應付短期票券增加 C01600 舉借長期借款 C01700 償還長期借款 C03000 存入保證金增加 C04500 發放本公司業主現金股利 C04900 庫藏股票買回成本 C05800 發放非控制權益現金股利 C09900 非控制權益減少 CCCC 籌資活動之淨現金流出 DDDD 匯率變動數 EEEE 本年度現金及約當現金增加（減少）數 E00100 年初現金及約當現金餘額 E00200 年底現金及約當現金餘額	105年度 ( $ 26,954 ) ( 106,055 ) 481,279 ( 48,875 ) 7,200 3,385 ( 226,564 ) ( 3,566 ) 85,791 ( 1,413 ) - ( 506 ) 22,175 ( 162,373 ) 10,181,470 ( 10,005,858 ) 49,901 867,609 ( 1,016,091 ) 1,273 ( 328,939 ) - ( 3,441 ) ( 2,703 ) ( 256,779 ) 5,238 67,365 659,611 $ 726,976	104年度
		( $ 33,368 ) ( 92,277 ) 711,858 - ( 20,000 ) - ( 58,861 ) ( 124,080 ) 831 - 601 ( 1,883 ) 22,068 ( 181,324 ) 10,424,832 ( 11,261,381 ) - 442,216 ( 11,067 ) 2,267 ( 238,528 ) ( 59,541 ) ( 8,663 ) - ( 709,865 ) 6,607 ( 172,724 ) 832,335 $ 659,611

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：黃仁虎經理人：李坤蒼會計主管：黃雅玲

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86 -

日電貿股份有限公司及子公司合併財務報告附註民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）

一、公司沿革日電貿股份有限公司（以下稱「本公司」）係於 82 年 1 月 4 日設立於新北市，主要從事電子零組件之進出口貿易業務。本公司股票自 96 年 12 月 31 日在台灣證券交易所上市買賣。本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。二、通過財務報告之日期及程序本合併財務報告於 106 年 3 月 23 日經董事會通過。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用一 ( ) 尚未生效之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）認可將於 106 年適用之國際財務報導準則（ IFRS）、國際會計準則（ IAS）、解釋（ IFRIC）及解釋公告（ SIC）（以下稱「 IFRSs」）依據金管會發布之金管證審字第 1050050021 號及金管證審字第 1050026834 號函，合併公司將自 106 年度開始適用業經國際會計準則理事會（ IASB）發布且經金管會認可 106 年適用之 IFRSs 及相關證券發行人財務報告編製準則修正規定。

IAS 16 及 IAS 41 之修正「農業：生產性植物」 2016 年 1 月 1 日 IAS 19 之修正「確定福利計畫：員工提撥金」 2014 年 7 月 1 日 IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正「衍生工具之約務更替與避險會計 2014 年 1 月 1 日之持續適用」 IFRIC 21「公課」 2014 年 1 月 1 日

註 1：除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則及解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效。
註 2：給與日於 2014 年 7 月 1 日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正；收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開始適用 IFRS 3 之修正； IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正係適用於 2014 年 7 月 1 日以後開始之年度期間。
87 -

註 3：除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間外，其餘修正係追溯適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間。除下列說明外，適用上述修正後之證券發行人財務報告編製準則及 106 年適用之 IFRSs 規定將不致造成合併公司會計政策之重大變動：

IFRS 3「企業合併」之修正

「 2010-2012 週期之年度改善」修正 IFRS 3，釐清企業合併之或有對價，無論是否為 IAS 39 或 IFRS 9 之適用範圍，應以公允價值衡量，公允價值變動係認列於損益。前述修正將適用於收購日於 106 年以後之企業合併交易。「 2011-2013 週期之年度改善」修正 IFRS 3，釐清 IFRS 3 不適用於聯合協議本身財務報表中關於其設立之會計處理。前述修正將自 106 年開始推延適用。

IFRS 8「營運部門」之修正

「 2010-2012 週期之年度改善」修正 IFRS 8，釐清若合併公司將具有相似經濟特性之營運部門彙總揭露，應於合併財務報告揭露管理階層於運用彙總基準時所作之判斷。此外，該修正亦釐清合併公司僅於部門資產定期提供予主要營運決策者時，始應揭露應報導部門資產總額至企業資產總額之調節資訊。106 年追溯適用 IFRS 8 之修正時，將增加彙總基準判斷之說明。

IFRS 13「公允價值衡量」之修正

「 2010-2012 週期之年度改善」修正 IFRS 13 之結論基礎，說明 106 年追溯適用該修正時，折現之影響不重大之無設定利率短期應收款及應付款將按原始發票金額衡量。

「 2011-2013 週期之年度改善」修正 IFRS 13，釐清包含於 IAS 39 或 IFRS 9 適用範圍內並依其規定處理之所有合約，即使該合約不符合 IAS 32「金融工具：表達」對金融資產或金融負債之定義，亦可適用以淨額基礎衡量金融資產及金融負債群組公允價值之例外規定（即「組合例外」）。

IAS 36「資產減損」之修正

「非金融資產可回收金額之揭露」修正 IAS 36，釐清合併公司僅須於認列或迴轉資產或現金產生單位減損損失當期揭露其可回收金額。此外，已認列／迴轉減損之不動產、廠房及設備之可回收金額若以公允價值減處分成本衡量，合併公司將揭露公允價值層級，對屬第 2／ 3 等級公允價值衡量，並將額外揭露衡量公允價值之評價技術及每一關鍵假設。若以現值法衡量公允價值減處分成本，須增加揭露所採用之折現率。前述修正將於 106 年追溯適用。

證券發行人財務報告編製準則之修正該修正除配合 106 年適用之 IFRSs 新增若干會計項目及非金融資產減損揭露規定外，另配合國內實施 IFRSs 情形，強調若干認列與衡量規定，並新增關係人交易及商譽等揭露。
88 -

該修正規定，其他公司或機構與合併公司之董事長或總經理為同一人，或具有配偶或二親等以內關係者，除能證明不具控制或重大影響者外，係屬實質關係人。此外，該修正規定應揭露與合併公司進行重大交易之關係人名稱及關係，若單一關係人交易金額或餘額達合併公司各該項交易總額或餘額 10%以上者，應按關係人名稱單獨列示。

此外，若被收購公司於合併後之實際營運情形與收購時之預期效益有重大差異者，該修正規定應附註揭露。 106 年追溯適用前述修正時，將增加關係人交易及商譽減損之揭露。

首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 106 年適用之 IFRSs 預期將不致造成合併公司資產、負債、權益、綜合損益及現金流量項目之重大影響。

截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估修正後之證券發行人財務報告編製準則及 106 年適用之 IFRSs 修正規定對各期間財務狀況與財務績效之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。

(二 ) 國際會計準則理事會（ IASB）已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs 合併公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs。截至本合併財務報告通過發布日止，除 IFRS 9 及 IFRS 15 應自 107 年度開始適用外，金管會尚未發布其他準則生效日。新發布／修正／修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日（註 1）「2014-2016 週期之年度改善」註 2 IFRS 2 之修正「股份基礎給付交易之分類與衡量」 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9「金融工具」 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 2018 年 1 月 1 日 IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業未定或合資間之資產出售或投入」 IFRS 15「客戶合約之收入」 2018 年 1 月 1 日 IFRS 15 之修正「IFRS 15 之闡釋」 2018 年 1 月 1 日 IFRS 16「租賃」 2019 年 1 月 1 日 IAS 7 之修正「揭露倡議」 2017 年 1 月 1 日 IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之 2017 年 1 月 1 日認列」 IAS 40 之修正「投資性不動產之轉換」 2018 年 1 月 1 日 IFRIC 22「外幣交易與預收付對價」 2018 年 1 月 1 日

註 1：除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則及解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效。
註 2： IFRS 12 之修正係追溯適用於 2017 年 1 月 1 日以後開始之年度期間；IAS 28 之修正係追溯適用於 2018 年 1 月 1 日以後開始之年度期間。
IFRS 9「金融工具」

金融資產之認列及衡量

89 -

就金融資產方面，所有原屬於 IAS 39「金融工具：認列與衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允價值衡量。 IFRS 9 對金融資產之分類規定如下。合併公司投資之債務工具，若其合約現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息，分類及衡量如下：

(1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資產，則該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益，並持續評估減損，減損損益認列於損益。

(2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營模式而持有該金融資產，則該金融資產係以透過其他綜合損益按公允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益，並持續評估減損，減損損益與兌換損益亦認列於損益，其他公允價值變動則認列於其他綜合損益。於該金融資產除列或重分類時，原先累積於其他綜合損益之公允價值變動應重分類至損益。合併公司投資非屬前述條件之金融資產，係以公允價值衡量，公允價值變動認列於損益。惟合併公司得選擇於原始認列時，將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。此類金融資產除股利收益認列於損益外，其他相關利益及損失係認列於其他綜合損益，後續無須評估減損，累積於其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益。金融資產之減損

IFRS 9 改採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減損。以攤銷後成本衡量之金融資產、強制透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產、應收租賃款、IFRS 15「客戶合約之收入」產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約，係認列備抵信用損失。若前述金融資產之信用風險自原始認列後並未顯著增加，則其備抵信用損失係按未來 12 個月之預期信用損失衡量。若前述金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加且非低信用風險，則其備抵信用損失係按剩餘存續期間之預期信用損失衡量。但未包括重大財務組成部分之應收帳款必須按存續期間之預期信用損失衡量備抵信用損失。此外，原始認列時已有信用減損之金融資產，合併公司考量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率，後續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。過渡規定

IFRS 9 生效時，首次適用日前已除列之項目不得適用。金融資產之分類、衡量與減損應追溯適用，惟合併公司無須重編比較期間，並將首次適用之累積影響數認列於首次適用日。一般避險會計應推延適用，惟避險選擇權之損益認列則須追溯適用。 2. IFRS 15「客戶合約之收入」及相關修正

90 -

IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則，該準則將取代 IAS 18「收入」、 IAS 11「建造合約」及相關解釋。合併公司於適用 IFRS 15 時，係以下列步驟認列收入： (1) 辨認客戶合約；

(2) 辨認合約中之履約義務；

(3) 決定交易價格；

(4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務；及

(5) 於滿足履約義務時認列收入。 IFRS 15 及相關修正生效時，合併公司得選擇追溯適用至比較期間或將首次適用之累積影響數認列於首次適用日。 3. IFRS 16「租賃」 IFRS 16 係規範租賃之會計處理，該準則將取代 IAS 17「租賃」及相關解釋。

於適用 IFRS 16 時，若合併公司為承租人，除小額租賃及短期租賃得選擇採用類似 IAS 17 之營業租賃處理外，其他租賃皆應於合併資產負債表上認列使用權資產及租賃負債。合併綜合損益表應分別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效利息法所產生之利息費用。在合併現金流量表中，償付租賃負債之本金金額表達為籌資活動，支付利息部分則列為營業活動。對於合併公司為出租人之會計處理預計無重大影響。

IFRS 16 生效時，合併公司得選擇追溯適用至比較期間或將首次適用之累積影響數認列於首次適用日。 4. 2014-2016 週期之年度改善

2014-2016 週期之年度改善修正 IFRS 12「對其他個體之權益之揭露」及 IAS 28「投資關聯企業及合資」等準則。

IFRIC 22「外幣交易與預收付對價」

IAS 21 規定外幣交易之原始認列，應以外幣金額依交易日功能性貨幣與外幣間之即期匯率換算為功能性貨幣記錄。IFRIC 22 進一步說明若企業於原始認列非貨幣性資產或負債前已預付或預收對價，應以原始認列預收付對價之日作為交易日。若企業分次預收付對價，應分別決定每次預收付對價之交易日。合併公司得選擇追溯適用 IFRIC 22，或自首次適用日或首次適用 IFRIC 22 之財務報告比較期間開始日推延適用 IFRIC 22。

除上述影響外，截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。重大會計政策之彙總說明

一 ( ) 遵循聲明本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可並發布生效之 IFRSs 編製。

(二 ) 編製基礎除按公允價值衡量之金融工具外，本合併財務報告係依歷史成本基礎編製。

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公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級：

第 1 等級輸入值：係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價（未經調整）。
第 2 等級輸入值：係指除第 1 等級之報價外，資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀察輸入值。
第 3 等級輸入值：係指資產或負債之不可觀察之輸入值。

(三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準流動資產包括： 1. 主要為交易目的而持有之資產；

預期於資產負債表日後 12 個月內實現之資產；及
現金及約當現金（但不包括於資產負債表日後逾 12 個月用以交換、清償負債而受有其他限制者）。

流動負債包括：

主要為交易目的而持有之負債；
於資產負債表日後 12 個月內到期清償之負債，以及
不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少 12 個月之負債。非屬上述流動資產或流動負債者，係分類為非流動資產或非流動負債。

(四 ) 合併基礎

本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體（子公司）之財務報告。合併綜合損益表已納入被收購或被處分子公司於當期自收購日起或至處分日止之營運損益。子公司之財務報告已予以調整，以使其會計政策與合併公司之會計政策一致。於編製合併財務報告時，各個體間之交易、帳戶餘額、收益及費損已全數予以銷除。子公司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益，即使非控制權益因而成為虧損餘額。

當合併公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者，係作為權益交易處理。合併公司及非控制權益之帳面金額已予調整，以反映其於子公司相對權益之變動。非控制權益之調整金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額，係直接認列為權益且歸屬於本公司業主。

子公司明細、持股比率及營業項目，參閱附註十二、附表八及附表九。

(五 ) 企業合併企業合併係採收購法處理。收購相關成本於成本發生及勞務取得當年度列為費用。

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(六 ) 外幣各個體編製財務報告時，以個體功能性貨幣以外之貨幣（外幣）交易者，依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額，於發生當年度認列於損益。

以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之匯率換算，所產生之兌換差額列為當年度損益，惟屬公允價值變動認列於其他綜合損益者，其產生之兌換差額認列於其他綜合損益。以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算，不再重新換算。

於編製合併財務報告時，國外營運機構（包含營運所在國家或使用之貨幣與本公司不同之子公司、關聯企業、合資及分公司）之資產及負債以每一資產負債表日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以當年度平均匯率換算，所產生之兌換差額認列於其他綜合損益（並分別歸屬予本公司業主及非控制權益）。

(七 ) 存貨存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值時，除同類別存貨外，係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下估計售價減除銷售費用後之餘額。存貨成本之計算係採用月加權平均法。

(八 ) 不動產、廠房及設備不動產、廠房及設備係以成本認列，後續以成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量。

不動產、廠房及設備於耐用年數內按直線基礎，對每一重大部分單獨提列折舊。合併公司至少於每一年度結束日對估計耐用年數、殘值及折舊方法進行檢視。並推延適用會計估計變動之影響。

不動產、廠房及設備除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認列於損益。

(九 ) 投資性不動產

投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有之不動產。投資性不動產亦包括目前尚未決定未來用途所持有之土地。投資性不動產原始以成本（包括交易成本）衡量，後續以成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量。合併公司採直線基礎提列折舊。

投資性不動產除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認列於損益。

(十 ) 商譽企業合併所取得之商譽係依收購日所認列之商譽金額作為成本，後續以成本減除累計減損損失後之金額衡量。為減損測試之目的，商譽分攤至合併公司預期因該合併綜效而受益之各現金產生單位或現金產生單位群組（簡稱「現金產生單位」）。

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受攤商譽之現金產生單位每年（及有跡象顯示該單位可能已減損時）藉由包含商譽之該單位帳面金額與其可回收金額之比較，進行該單位之減損測試。若分攤至現金產生單位之商譽係當年度企業合併所取得，則該單位應於當年度結束前進行減損測試。若受攤商譽之現金產生單位之可回收金額低於其帳面金額，減損損失係先減少該現金產生單位受攤商譽之帳面金額，次就該單位內其他各資產帳面金額之比例減少各該資產帳面金額。任何減損損失直接認列為當年度損失。商譽減損損失不得於後續期間迴轉。處分受攤商譽現金產生單位內之某一營運時，與該被處分營運有關之商譽金額係包含於營運之帳面金額以決定處分損益。

(十一 ) 無形資產 1. 單獨取得單獨取得之有限耐用年數無形資產原始以成本衡量，後續係以成本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額衡量。無形資產於耐用年數內按直線基礎進行攤銷，並且至少於每一年度結束日對估計耐用年數、殘值及攤銷方法進行檢視。並推延適用會計估計變動之影響。 2. 除列

無形資產除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認列於損益。

(十二 ) 有形及無形資產（商譽除外）之減損合併公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及無形資產（商譽除外）可能已減損。若有任一減損跡象存在，則估計該資產之可回收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額，合併公司估計該資產所屬現金產生單位之可回收金額。共用資產係依合理一致基礎分攤至最小現金產生單位群組。可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時，將該資產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額，減損損失係認列於損益。當減損損失於後續迴轉時，該資產或現金產生單位之帳面金額調增至修訂後之可回收金額，惟增加後之帳面金額以不超過該資產或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額（減除攤銷或折舊）。減損損失之迴轉係認列於損益。

(十三 ) 金融工具金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一方時認列於合併資產負債表。原始認列金融資產與金融負債時，若金融資產或金融負債非屬透過損益按公允價值衡量者，係按公允價值加計直接可歸屬於取得或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本，則立即認列為損益。 1. 金融資產金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。

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(1) 衡量種類合併公司所持有之金融資產種類為備供出售金融資產與放款及應收款。

A.備供出售金融資產

備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供出售，或未被分類為放款及應收款、持有至到期日投資或透過損益按公允價值衡量之金融資產。

備供出售金融資產係按公允價值衡量，備供出售貨幣性金融資產帳面金額之變動中屬外幣兌換損益與以有效利息法計算之利息收入，以及備供出售權益投資之股利，係認列於損益。其餘備供出售金融資產帳面金額之變動係認列於其他綜合損益，於投資處分或確定減損時重分類為損益。

備供出售權益投資之股利於合併公司收款之權利確立時認列。

備供出售金融資產若屬無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量之權益工具投資，及與此種無報價權益工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具，後續係以成本減除減損損失後之金額衡量，並單獨列為「以成本衡量之金融資產」。該等金融資產於後續能可靠衡量公允價值時，係按公允價值再衡量，其帳面金額與公允價值間之差額認列於其他綜合損益，若有減損時，則認列於損益。

B. 放款及應收款放款及應收款（包括現金及約當現金、應收帳款及其他應收款）係採用有效利息法按攤銷後成本減除減損損失後之金額衡量，惟短期應收帳款之利息認列不具重大性之情況除外。

約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款，係用於滿足短期現金承諾。

(2) 金融資產之減損

除透過損益按公允價值衡量之金融資產外，合併公司係於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀證據，當有客觀證據顯示，因金融資產原始認列後發生之單一或多項事項，致使金融資產之估計未來現金流量受損失者，該金融資產即已發生減損。

按攤銷後成本列報之金融資產，如應收帳款及其他應收款，該資產若經個別評估未有客觀減損證據，另再集體評估減損。應收款集體存在之客觀減損證據可能包含合併公司過去收款經驗、集體超過平均授信期間之延遲付款增加情況，以及與應收款拖欠有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化。

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按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額。

按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金額減少，且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有關，則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以迴轉認列於損益，惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本。

當備供出售金融資產發生減損時，原先已認列於其他綜合損益之累計損失金額將重分類至損益。

以成本衡量之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬率折現之現值間之差額。此種減損損失於後續期間不得迴轉。

所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除，惟應收帳款及其他應收款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。當判斷應收帳款及其他應收款無法收回時，係沖銷備抵帳戶。原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。除因應收帳款及其他應收款無法收回而沖銷備抵帳戶外，備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益。

(3) 金融資產之除列

合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除列。

於一金融資產整體除列時，其帳面金額與所收取對價加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和間之差額係認列於損益。

權益工具合併公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具之定義分類為金融負債或權益。合併公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。

再取回本公司本身之權益工具係於權益項下認列與減除。購買、出售、發行或註銷本公司本身之權益工具不認列於損益。

金融負債
(1) 後續衡量

除下列情況外，所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量：

透過損益按公允價值衡量之金融負債

透過損益按公允價值衡量之金融負債包含持有供交易。

持有供交易之金融負債係按公允價值衡量，其再衡量產生之利益或損失（不包含該金融負債所支付之任何股利

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或利息）係認列於損益。公允價值之決定方式參閱附註三一。

(2) 金融負債之除列除列金融負債時，其帳面金額與所支付對價（包含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債）間之差額認列為損益。

衍生工具合併公司簽訂之衍生工具為遠期外匯合約，用以管理合併公司之匯率風險。衍生工具於簽訂衍生工具合約時，原始以公允價值認列，後續於資產負債表日按公允價值再衡量，後續衡量產生之利益或損失直接列入損益，然指定且為有效避險工具之衍生工具，其認列於損益之時點則將視避險關係之性質而定。當衍生工具之公允價值為正值時，列為金融資產；公允價值為負值時，列為金融負債。

(十四 ) 負債準備

認列為負債準備之金額係考量義務之風險及不確定性，而為資產負債表日清償義務所需支出之最佳估計。負債準備係以清償義務之估計現金流量折現值衡量。

(十五 ) 收入認列

收入係按已收或應收對價之公允價值衡量，並扣除估計之客戶退貨、折扣及其他類似之折讓。銷貨退回係依據以往經驗及其他攸關因素合理估計未來之退貨金額提列。

商品之銷售銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入：
(1) 合併公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方；

(2) 合併公司對於已經出售之商品既不持續參與管理，亦未維持有效控制；

(3) 收入金額能可靠衡量；

(4) 與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司；及

(5) 與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。

股利收入及利息收入投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列，惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司，且收入金額能可靠衡量。

金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入合併公司，且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間之經過按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列。

(十六 ) 租賃

當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予承租人，則將其分類為融資租賃。所有其他租賃則分類為營業租賃。

合併公司為出租人
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營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列為收益。

合併公司為承租人

營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用。

(十七 ) 借款成本直接可歸屬於取得、建造或生產符合要件之資產之借款成本，係作為該資產成本之一部分，直到該資產達到預定使用或出售狀態之幾乎所有必要活動已完成為止。特定借款如於符合要件之資本支出發生前進行暫時投資而賺取之投資收入，係自符合資本化條件之借款成本中減除。除上述外，所有其他借款成本係於發生當年度認列為損益。 (十八 ) 員工福利 1. 短期員工福利短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非折現金額衡量。 2. 退職後福利

確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應提撥之退休金數額認列為費用。

確定福利退休計畫之確定福利成本（含服務成本、淨利息及再衡量數）係採預計單位福利法精算。服務成本（含當期服務成本）及淨確定福利負債（資產）淨利息於發生時、計畫修正或縮減時認列為員工福利費用。再衡量數（含精算損益及扣除利息後之計畫資產報酬）於發生時認列於其他綜合損益並列入保留盈餘，後續期間不重分類至損益。

淨確定福利負債（資產）係確定福利退休計畫之提撥短絀（剩餘）。淨確定福利資產不得超過從該計畫退還提撥金或可減少未來提撥金之現值。

(十九 ) 所得稅所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。

當期所得稅依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵 10%所得稅列為股東會決議年度之所得稅費用。以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。
遞延所得稅遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算。遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認列，而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差異及虧損扣抵所產生之所得稅抵減使用時認列。與投資子公司、關聯企業及聯合協議相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所得稅負債，惟合併公司若可控制暫時性差異迴轉之時點，且該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。與此類投資有關之可減除暫時性差異，僅於其很有
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可能有足夠課稅所得用以實現暫時性差異，且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內，予以認列遞延所得稅資產。遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新檢視，並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產者，亦於每一資產負債表日予以重新檢視，並在未來很有可能產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調增帳面金額。遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期之稅率衡量，該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映合併公司於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方式所產生之租稅後果。

本年度之當期及遞延所得稅當期及遞延所得稅係認列於損益，惟與認列於其他綜合損益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列於其他綜合損益或直接計入權益。

若當期所得稅或遞延所得稅係自企業合併所產生，其所得稅影響數納入企業合併之會計處理。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

合併公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相關資訊者，管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。

管理階層將對估計與基本假設持續檢視。若估計之修正僅影響當年度，則於修正當年度認列；若會計估計之修正同時影響當年度及未來期間，則於修正當年度及未來期間認列。

一 ( ) 應收票據及帳款減損估計

當有客觀證據顯示減損跡象時，合併公司考量未來現金流量之估計。減損損失之金額係以該資產之帳面金額及估計未來現金流量（排除尚未發生之未來信用損失）按該金融資產之原始有效利率折現之現值間的差額衡量。若未來實際現金流量少於預期，可能會產生重大減損損失。

(二 ) 存貨評價

存貨淨變現價值係指在正常情況下估計售價減除銷售費用後之餘額，該等估計係依目前市場狀況及類似產品之歷史銷售經驗評估，市場情況之改變可能重大影響該等估計結果。

六、現金及約當現金

現金及約當現金
庫存現金及零用金銀行支票及活期存款約當現金銀行定期存款商業本票	105年12月31日 $ 4,226 442,117 188,709 91,924 $ 726,976	104年12月31日
			$ 1,651 527,625 130,335 - $ 659,611

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銀行定期存款及商業本票於資產負債表日之利率區間如下： 105年12月31日 104年12月31日銀行定期存款 0.63%～3.80% 0.40%～3.20% 商業本票 0.90%～1.30% - 透過損益按公允價值衡量之金融工具 105年12月31日 104年12月31日－持有供交易之金融負債流動遠期外匯合約 $ 3,290 $ 4,776 於資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之遠期外匯合約如下：

七、透過損益按公允價值衡量之金融工具

幣別到期期間合約金額（仟元） 105 年 12 月 31 日賣出遠期外匯美元兌新台幣 106.01.05 USD600/NTD19,147 賣出遠期外匯美元兌新台幣 106.01.05 USD600/NTD19,147 賣出遠期外匯美元兌新台幣 106.01.09 USD300/NTD9,563 賣出遠期外匯美元兌新台幣 106.01.11 USD300/NTD9,562 賣出遠期外匯美元兌新台幣 106.01.11 USD150/NTD4,779 賣出遠期外匯美元兌新台幣 106.01.11 USD250/NTD7,986 賣出遠期外匯美元兌新台幣 106.01.18 USD600/NTD19,120 賣出遠期外匯美元兌新台幣 106.01.20 USD200/NTD6,385 賣出遠期外匯美元兌新台幣 106.01.26 USD350/NTD11,172 賣出遠期外匯美元兌新台幣 106.02.03 USD500/NTD15,948 賣出遠期外匯美元兌新台幣 106.02.08 USD400/NTD12,756 賣出遠期外匯美元兌新台幣 106.02.08 USD400/NTD12,748 賣出遠期外匯美元兌新台幣 106.02.17 USD400/NTD12,744 賣出遠期外匯美元兌新台幣 106.02.17 USD250/NTD7,963 賣出遠期外匯美元兌新台幣 106.02.22 USD250/NTD7,975 賣出遠期外匯美元兌新台幣 106.02.24 USD300/NTD9,569 賣出遠期外匯美元兌新台幣 106.03.08 USD500/NTD15,942 賣出遠期外匯美元兌新台幣 106.03.10 USD600/NTD19,205 賣出遠期外匯美元兌新台幣 106.03.13 USD350/NTD11,157 賣出遠期外匯美元兌新台幣 106.03.15 USD850/NTD27,018 賣出遠期外匯美元兌新台幣 106.03.22 USD300/NTD9,600 賣出遠期外匯美元兌新台幣 106.03.27 USD300/NTD9,559 賣出遠期外匯美元兌新台幣 106.04.14 USD300/NTD9,539 賣出遠期外匯美元兌新台幣 106.04.14 USD300/NTD9,591 賣出遠期外匯美元兌新台幣 106.04.14 USD400/NTD12,787 賣出遠期外匯美元兌新台幣 106.04.21 USD500/NTD15,978 賣出遠期外匯美元兌新台幣 106.05.03 USD300/NTD9,584 104 年 12 月 31 日賣出遠期外匯美元兌新台幣 105.01.08 USD400/NTD12,992 賣出遠期外匯美元兌新台幣 105.01.11 USD800/NTD25,983 賣出遠期外匯美元兌新台幣 105.01.15 USD200/NTD6,476 賣出遠期外匯美元兌新台幣 105.01.15 USD150/NTD4,859 賣出遠期外匯美元兌新台幣 105.01.19 USD600/NTD19,646 （接次頁）

100 -

（承前頁）

幣別到期期間合約金額（仟元）賣出遠期外匯美元兌新台幣 105.01.20 USD250/NTD8,094 賣出遠期外匯美元兌新台幣 105.01.27 USD600/NTD19,741 賣出遠期外匯美元兌新台幣 105.01.27 USD200/NTD6,475 賣出遠期外匯美元兌新台幣 105.02.17 USD650/NTD21,032 賣出遠期外匯美元兌新台幣 105.02.19 USD650/NTD21,031 賣出遠期外匯美元兌新台幣 105.02.19 USD500/NTD16,178 賣出遠期外匯美元兌新台幣 105.02.19 USD900/NTD29,119 賣出遠期外匯美元兌新台幣 105.02.19 USD450/NTD14,684 賣出遠期外匯美元兌新台幣 105.02.23 USD400/NTD13,049 賣出遠期外匯美元兌新台幣 105.03.08 USD550/NTD17,950 賣出遠期外匯美元兌新台幣 105.03.08 USD450/NTD14,732 賣出遠期外匯美元兌新台幣 105.03.16 USD400/NTD13,052 賣出遠期外匯美元兌新台幣 105.03.16 USD430/NTD14,068 賣出遠期外匯美元兌新台幣 105.03.17 USD850/NTD27,758 賣出遠期外匯美元兌新台幣 105.03.22 USD300/NTD9,794 賣出遠期外匯美元兌新台幣 105.03.29 USD450/NTD14,689 賣出遠期外匯美元兌新台幣 105.04.11 USD550/NTD17,993 賣出遠期外匯美元兌新台幣 105.04.12 USD550/NTD17,948 賣出遠期外匯美元兌新台幣 105.04.20 USD800/NTD26,240

合併公司從事遠期外匯交易之目的，主要係為規避外幣資產及負債因匯率波動產生之風險。

八、備供出售金融資產

105年12月31日 104年12月31日流動國內投資上市（櫃）股票 $ 264,918 $ 221,949 評價調整 94,904 13,013 $ 359,822 $ 234,962 非流動國外投資基金受益憑證 $ 5,959 $ - 評價調整 ( 52 ) - - $ 5,907 $

九、以成本衡量之金融資產 105年12月31日 104年12月31日非流動國內未上市（櫃）普通股 $ 57,491 $ 59,571

依衡量種類區分備供出售金融資產 $ 57,491 $ 59,571

合併公司所持有之未上市（櫃）股票投資，於資產負債表日係按成本減除減損損失衡量，因其公允價值合理估計數之區間重大且無法

101 -

合理評估各種估計之機率，致合併公司管理階層認為其公允價值無法可靠衡量。

合併公司於 104 年 11 月投資立寰科技股份有限公司 20,000 仟元，取得 14.13%股權，帳列以成本衡量之金融資產。

合併公司於 105 年 1 月出售欣普羅光電股份有限公司予非關係人，出售價款 3,385 仟元，並認列處分投資利益 1,305 仟元。

、十、應收票據應收帳款及其他應收款

應收票據因營業而發生減：備抵呆帳應收帳款應收帳款減：備抵呆帳其他應收款受限制資產應收帳款讓售保留款原始到期日超過3個月之定期存款應收營業稅退稅款其他	105年12月31日 $ 91,293 ( 842 ) $ 90,451 $ 2,614,407 ( 30,023 ) $ 2,584,384 $ 283,481 213,251 32,702 17,612 15,718 $ 562,764	104年12月31日	104年12月31日
	( (	( (	$ 87,472 539 ) $ 86,933 $ 2,427,785 142,286 ) $ 2,285,499 $ 340,500 226,348 85,936 15,130 9,597 $ 677,511

應收票據及應收帳款

合併公司對商品銷售之平均授信期間約為 90 天至 150 天。於決定應收帳款可回收性時，合併公司考量應收帳款自原始授信日至資產負債表日信用品質之任何改變。備抵呆帳係參考帳齡分析、歷史紀錄及分析客戶目前財務狀況，以估計無法回收之金額。應收帳款之帳齡分析如下：

應收帳款之帳齡分析如下：
0至90天 91至180天 181至270天 271至360天 1至2年 2年以上	105年12月31日 $ 1,814,238 778,795 14,624 1,232 5,380 138 $ 2,614,407	104年12月31日
			$ 1,582,466 708,623 5,457 4,909 119,778 6,552 $ 2,427,785

以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析。已逾期但未減損應收帳款之帳齡分析如下： 105年12月31日 104年12月31日 0～60 天 $ - $ 40,425

102 -

以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。應收票據及應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下：

以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。應收票據及應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下：	以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。應收票據及應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下：	以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。應收票據及應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下：	以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。應收票據及應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下：	以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。應收票據及應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下：	以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。應收票據及應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下：	以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。應收票據及應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下：	以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。應收票據及應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下：	以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。應收票據及應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下：	以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。應收票據及應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下：	以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。應收票據及應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下：	以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。應收票據及應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下：
個別評估減損損失群組評估減損損失合計 104年1月1日餘額 $ 117,600 $ 23,882 $ 141,482 加：本年度提列呆帳費用 - 7,217 7,217 減：本年度實際沖銷 - ( 1,185 ) ( 1,185 ) 減：本年度迴轉呆帳費用 - ( 4,451 ) ( 4,451 ) 淨兌換差額 - ( 238 ) ( 238 ) 104年12月31日餘額 117,600 25,225 142,825 加：合併取得 - 1,260 1,260 加：本年度提列呆帳費用 - 37,803 37,803 減：本年度實際沖銷 - ( 5,978 ) ( 5,978 ) 減：本年度迴轉呆帳費用 - ( 5,079 ) ( 5,079 ) 減：本年度重分類至催收款項 ( 117,600 ) ( 21,646 ) ( 139,246 ) 淨兌換差額 - ( 720 ) ( 720 ) 105年12月31日餘額 $ - $ 30,865 $ 30,865 合併公司讓售應收帳款之相關資訊如下：交易對象年初讓售金額本年度讓售金額本年度已收現金額年底讓售金額（註）截至年底已預支金額（註）已預支金額年利率（％）年底額度 105年度遠東銀行 $ 207,616 $ 833,153 $ 832,690 $ 208,079 $ 12,390 2.34% $ 1,440,000 彰化銀行 39,929 8,234 48,163 - - - - 台新銀行 11 58,731 45,261 13,481 - - 50,000 合計 $ 247,556 $ 900,118 $ 926,114 $ 221,560 $ 12,390 評價後合計 $ 250,083 $ 225,885 $ 12,634 104年度遠東銀行 $ 88,531 $ 1,393,150 $ 1,274,065 $ 207,616 $ 23,499 1.51～1.72 $ 1,663,000 彰化銀行 8,179 191,901 160,151 39,929 - - 116,529 台新銀行 707 74,995 75,691 11 - - 200,000 永豐銀行 - 187,867 187,867 - - - - 新光銀行 - 5,360 5,360 - - - - 日盛銀行 - 861 861 - - - - 合計 $ 97,417 $ 1,854,134 $ 1,703,995 $ 247,556 $ 23,499 評價後合計 $ 102,747 $ 250,083 $ 23,735												合計
105年度遠東銀行彰化銀行台新銀行合計評價後合計 104年度遠東銀行彰化銀行台新銀行永豐銀行新光銀行日盛銀行合計評價後合計		$ 207,616 39,929 11 $ 247,556 $ 250,083 $ 88,531 8,179 707 - - - $ 97,417 $ 102,747		$ 833,153 8,234 58,731 $ 900,118 $ 1,393,150 191,901 74,995 187,867 5,360 861 $ 1,854,134		$ 832,690 48,163 45,261 $ 926,114 $ 1,274,065 160,151 75,691 187,867 5,360 861 $ 1,703,995		$ 208,079 - 13,481 $ 221,560 $ 225,885 $ 207,616 39,929 11 - - - $ 247,556 $ 250,083		$ 12,390 - - $ 12,390 $ 12,634 $ 23,499 - - - - - $ 23,499 $ 23,735	2.34% - - 1.51～1.72 - - - - -		$ 1,440,000 - 50,000 $ 1,663,000 116,529 200,000 - - -

註：已讓售未預支餘額，帳列其他應收款。上述額度可循環使用。

依讓售合約之約定，因商業糾紛（如銷貨退回或折讓等）而產生之損失由合併公司承擔，因信用風險而產生之損失則由該等銀行承擔。 105年12月31日 104年12月31日

擔保品定期存款（帳列其他應收款－受 - 限制資產） $ $ 4,924

合併公司設定質押作為銀行借款額度、供應商進貨付款擔保及海關先放後稅之其他應收款，參閱附註三三。

103 -

十一、存貨

==> picture [425 x 60] intentionally omitted <==

105 及 104 年度與存貨相關之銷貨成本分別為 7,212,302 仟元及 7,105,458 仟元。銷貨成本包括存貨淨變現價值跌價損失 9,022 仟元及 19,490 仟元。

十二、子公司

列入合併財務報告之子公司本合併財務報告編製主體如下：

投資公司名稱本公司仕野公司日電貿毛里求斯公司力垣公司力垣香港公司	子公司名稱仕野股份有限公司（仕野公司）日電貿毛里求斯有限公司（日電貿毛里求斯公司）力垣企業股份有限公司（力垣公司）力禾科技股份有限公司（力禾公司）健略股份有限公司（健略公司）通盛股份有限公司（通盛公司）巨馳國際股份有限公司（巨馳公司）日電貿（上海）貿易有限公司（日電貿上海公司）日電貿（深圳）貿易有限公司（日電貿深圳公司）日電貿（蘇州）貿易有限公司（日電貿蘇州公司）力垣（香港）企業股份有限公司（力垣香港公司） ADVANCE ELECTRONIC SUPPLY CO., LTD. （AES-BVI公司） Advance Electronic Supply Co., Ltd. （AES-SAMOA公司）合順電子（深圳）有限公司（合順深圳公司）	業務性質電子零組件之進出口貿易業務一般投資業務電子零組件之進出口貿易業務電子零組件之進出口貿易業務電子零組件之進出口貿易業務電子零組件之進出口貿易業務電子零組件之進出口貿易業務電子零組件之進出口貿易業務電子零組件之進出口貿易業務電子零組件之進出口貿易業務電子零組件之進出口貿易業務電子零組件之進出口貿易業務電子零組件之進出口貿易業務電子零組件之進出口貿易業務	所持股權百分比 105年 12月31日 104年 12月31日 95.31 95.31 100.00 100.00 99.34 99.34 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 - 62.31 62.31 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00	說明
			105年 12月31日 95.31 100.00 99.34 100.00 100.00 100.00 62.31 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
				註四註二、註六註一註一註七註三註五

註一：為提高集團營運效率，進行組織重組及扁平化，本公司分別於 104 年 6 月以 414,502 仟元及 383,887 仟元向力垣公司取得力禾公司及健略公司 100.00%股權。
註二：本公司於 104 年 6 月以 56,846 仟元買入力垣公司部分股份，故對力垣公司之持股比例增至 99.34%。
104 -
註三：力垣公司於 104 年 10 月以 8,367 仟元（美元 258 仟元）向 AES-BVI 公司取得力垣香港公司 23.94%股權，故對力垣香港公司之持股比例增至 100.00%。
註四：本公司於 104 年 9 月以 2,015 仟元買入仕野公司部分股份，故對仕野公司之持股比例增至 95.31%。
註五：力垣公司於 104 年 9 月以 3,252 仟元（美元 100 仟元）投資設立 AES-SAMOA 公司，取得 100.00%股權。
註六：力垣公司於 105 年 7 月辦理減資退還股款 409,231 仟元。註七：本公司於 105 年 7 月以 358,430 仟元投資取得通盛公司 100.00% 股權並取得對該公司之控制力。

、十三、不動產廠房及設備

	土	土	地	房屋及建築	房屋及建築	房屋及建築	其他設備	其他設備	其他設備	其他設備	未完工程	未完工程	合	計	計
成本
104年1月1	日餘額	$	325,116		$ 247,200			$	37,934		$	-	$	610,250
增添			2,299		8,947				5,172			107,662		124,080
處分／除列			-		-		(		22,117	)		-	(	22,117	)
重分類			95,729		6,870				9,678		(	107,662 )		4,615
淨兌換差額			-	(	1,382	)	(		51	)		-	(	1,433	)
104年12月31日餘額		$	423,144		$ 261,635			$	30,616		$	-	$	715,395
累計折舊
104年1月1	日餘額	$	-		$ 24,661			$	25,068		$	-	$	49,729
折舊費用			-		6,578				6,508			-		13,086
處分／除列			-		-		(		21,861	)		-	(	21,861	)
重分類			-	(	239	)			-			-	(	239	)
淨兌換差額			-	(	126	)	(		20	)		-	(	146	)
104年12月31日餘額		$	-		$ 30,874			$	9,695		$	-	$	40,569
104年12月31日淨額		$	423,144		$ 230,761			$	20,921		$	-	$	674,826
成本
105年1月1	日餘額	$	423,144		$ 261,635			$	30,616		$	-	$	715,395
增添			-		-				3,026			-		3,026
處分／除列	(		70,426 )	(	21,666	)	(		10,641	)		-	(	102,733	)
由合併企業取得			223,190		59,100				10,499			-		292,789
淨兌換差額			-	(	5,790	)	(		622	)		-	(	6,412	)
105年12月31日餘額		$	575,908		$ 293,279			$	32,878		$	-	$	902,065
累計折舊
105年1月1	日餘額	$	-		$ 30,874			$	9,695		$	-	$	40,569
折舊費用			-		7,249				6,379			-		13,628
處分／除列			-	(	9,082	)	(		10,358	)		-	(	19,440	)
由合併企業取得			-		23,080				9,540			-		32,620
淨兌換差額			-	(	786	)	(		371	)		-	(	1,157	)
105年12月31日餘額		$	-		$ 51,335			$	14,885		$	-	$	66,220
105年12月31日淨額		$	575,908		$ 241,944			$	17,993		$	-	$	835,845
折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提：
	房屋及建築										10至55年
	其他設備											3至5年

105 -

合併公司於 104 年 3 月向非關係人購買位於新北市新店區之土地以及房屋及建築，購買總價款 100,000 仟元，已於 104 年 5 月完成過戶事宜。

合併公司於 105 年 9 月出售土地以及房屋及建築予關係人，處分價款 85,790 仟元，並認列處分不動產、廠房及設備利益 2,780 仟元。設定抵押作為銀行借款額度及供應商進貨付款擔保之不動產、廠房及設備金額，參閱附註三三。

十四、投資性不動產

房及設備金額，參閱附註三三。投資性不動產
成本 104年1月1日餘額重分類淨兌換差額 104年12月31日餘額累計折舊 104年1月1日餘額折舊費用重分類淨兌換差額 104年12月31日餘額 104年12月31日淨額成本 105年1月1日餘額淨兌換差額 105年12月31日餘額累計折舊 105年1月1日餘額折舊費用淨兌換差額 105年12月31日餘額 105年12月31日淨額	投資性不動產
	$ 47,646 ( 4,615 ) ( 501 ) $ 42,530 $ 2,849 1,212 239 ( 58 ) $ 4,242 $ 38,288 $ 42,530 ( 1,959 ) $ 40,571 $ 4,242 1,168 ( 336 ) $ 5,074 $ 35,497

投資性不動產之房屋及建築係以直線基礎按 20 至 50 年之耐用年數計提折舊。

置於中華民國之投資性不動產之公允價值僅由合併公司管理階層評價，該評價 105 年度係參考鄰近類似不動產交易價格之市場證據及 104 年度係採用收益法；置於中國地區之投資性不動產之公允價值僅由合併公司管理階層評價，該評價 105 年度係採用收益法及 104 年度係採用比較法。評價所得公允價值如下：

106 -

105年12月31日 104年12月31日中華民國公允價值 $ 53,557 $ 24,556 中國地區公允價值 $ 20,083 $ 27,364

合併公司之所有投資性不動產皆係自有權益。設定抵押作為供應商進貨付款擔保之投資性不動產金額，參閱附註三三。十五、商譽

105年度 104年度成本年初餘額 $ 51,411 $ 51,411 由企業合併取得（附註二七） 34,752 - - 本年度認列減損損失 ( 13,484 ) 年底餘額 $ 72,679 $ 51,411 分攤至現金產生單位之商譽帳面金額如下： 105年12月31日 104年12月31日通盛公司 $ 34,752 $ - 巨馳公司 24,805 35,437 力垣公司 13,122 13,122 - 仕野公司 2,852 $ 72,679 $ 51,411

分攤至現金產生單位之商譽帳面金額如下：

合併公司於 105 年度認列仕野公司之商譽減損 2,852 仟元，造成減損之主要原因係效益不如預期。

合併公司於 105 年度經評估商譽之可回收金額，認列與巨馳公司有關之商譽減損 10,632 仟元。造成減損之主要原因係巨馳公司之獲利不如預期。合併公司於報導期間結束日對商譽之可回收金額進行減損評估，並以使用價值作為可回收金額之計算基礎。使用價值之計算，係以現金產生單位財務預算之現金流量作為估計基礎，並於 105 年度使用年折現率 9.75%予以計算。

十六、其他無形資產

使用年折現率9.75%予以計算。其他無形資產
成本 104年1月1日餘額增添除列淨兌換差額 104年12月31日餘額累計攤銷 104年1月1日餘額攤銷費用除列 104年12月31日餘額	電腦軟體
	$ 8,793 1,883 ( 5,486 ) ( 1 ) $ 5,189 $ 6,508 1,708 ( 5,486 ) $ 2,730

107 -

104 年 12 月 31 日淨額 $ 2,459 成本 105 年 1 月 1 日餘額 $ 5,189 增添 506 除列 ( 1,697 ) 105 年 12 月 31 日餘額 $ 3,998 累計攤銷 105 年 1 月 1 日餘額 $ 2,730 攤銷費用 1,230 除列 ( 1,697 ) 105 年 12 月 31 日餘額 $ 2,263 105 年 12 月 31 日淨額 $ 1,735 攤銷費用係以直線基礎按下列耐用年數計提：電腦軟體 3 至 5 年

十七、其他資產

==> picture [411 x 152] intentionally omitted <==

註：合併公司將帳上個別評估減損損失之應收款項及其備抵呆帳重分類至催收款項項下。

十八、借款一 ( ) 短期借款

==> picture [411 x 60] intentionally omitted <==

銀行短期借款於資產負債表日之利率區間如下： 105年12月31日 104年12月31日 0.926000%～ 0.898500%～銀行信用借款 3.357600% 1.714482% 1.150000%～ 1.420000%～銀行抵押借款 2.431290% 1.659600%

108 -

(二 ) 應付短期票券

105年12月31日 104年12月31日應付商業本票 $ 50,000 $ - 減：應付短期票券折價 ( 65 ) - - $ 49,935 $

尚未到期之應付短期票券如下： 105 年 12 月 31 日

擔保品保證／承兌機構票面金額折價金額帳面金額利率區間擔保品名稱帳面金額應付商業本票兆豐票券 $ 50,000 ( $ 65 ) $ 49,935 0.8000% － $ -

(三 ) 長期借款

105年12月31日 104年12月31日

==> picture [395 x 135] intentionally omitted <==

105 年及 104 年 12 月 31 日年利率分別為 1.3500%～ 2.6744%及 1.6300%～ 1.8756%。

本公司於華南銀行之抵押借款，自 104 年 6 月至 107 年 6 月，每月付息。另自第 13 個月起，本金按月平均攤還，利息按月計付。力垣公司於彰化銀行之抵押借款，自 96 年 12 月至 111 年 12 月，分 180 期按月平均攤還本息。

本公司、力垣公司、力禾公司及健略公司於民國 104 年 11 月 18 日與玉山商業銀行等六家銀行簽訂聯合授信合約。截至 105 年 12 月 31 日，力禾公司已動用 154,800 仟元；截至 104 年 12 月 31 日，力禾公司及健略公司已動用 142,215 仟元，合約內容摘要如下：

授信期間：自首次動用日（ 104 年 12 月 4 日）起算至屆滿三年之日止。
授信額度：甲項授信－新台幣 1,000,000 仟元整，得循環動用；乙項授信－ 20,000 仟美元整，得循環動用。
財務承諾：在合約存續期間內，本公司之年度合併財務報告之流動比率維持在 100%（含）以上、負債比率維持在 190%（含）以下、最低有形淨值（淨值－無形資產）維持在 2,500,000 仟元（含）以上。

十九、應付票據及應付帳款

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應付票據非因營業而發生 $ 465 $ 1,924

109 -

二十、二一、	應付帳款因營業而發生其他負債流動其他應付款應付薪資及獎金應付進銷貨費用應付休假給付應付佣金應付利息其他其他負債預收貨款其他負債準備流動銷貨折讓 105年1月1日餘額本年度新增本年度使用 105年12月31日餘額	$ 1,562,967 105年12月31日 $ 135,218 34,130 9,439 7,310 1,283 88,813 $ 276,193 $ 9,512 4,945 $ 14,457 105年12月31日 $ 11,195	$ 1,244,057 104年12月31日	$ 1,244,057 104年12月31日
			$ 136,485 21,064 8,057 13,523 1,632 32,960 $ 213,721 $ 6,636 2,865 $ 9,501 104年12月31日
			銷	$ 1,304 貨折讓
			(	1,304 73,333 63,442 ) $ 11,195

銷貨折讓之負債準備係依歷史經驗、管理階層之判斷及其他已知原因估計可能發生之產品折讓，並於相關產品出售當年度認列為營業收入之減項。

二二、退職後福利計畫

一 ( ) 確定提撥計畫

合併公司中之本公司、仕野公司、巨馳公司、通盛公司、力垣公司、力禾公司及健略公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬政府管理之確定提撥退休計畫，依員工每月薪資 6%提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。日電貿深圳、日電貿上海、日電貿蘇州、力垣香港及合順深圳之職工退休辦法係確定提撥制，依照該地方政府規定標準工資之一定百分比計提。

(二 ) 確定福利計畫

合併公司中之本公司、仕野公司、巨馳公司、通盛公司及力垣公司依我國「勞動基準法」辦理之退休金制度係屬政府管理之確定

110 -

福利退休計畫。員工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前 6 個月平均工資計算。本公司、仕野公司、巨馳公司、通盛公司及力垣公司按員工每月薪資總額 2%提撥退休金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶。年度終了前，若估算專戶餘額不足給付次一年度內預估達到退休條件之勞工，次年度 3 月底前將一次提撥其差額。該專戶係委託勞動部勞動基金運用局管理，合併公司並無影響投資管理策略之權利。新北市政府勞工局分別來函同意力垣公司自 101 年 12 月起至 106 年 11 月止，暫停提撥勞工退休準備金至台灣銀行。列入合併資產負債表之確定福利計畫金額列示如下：

			105年12月31日	105年12月31日	105年12月31日	105年12月31日	105年12月31日	105年12月31日	105年12月31日
本		公司 48,356 11,096 ) 37,260	仕野公司 $ 6,716 ( 5,634 ) $ 1,082		巨馳公司力垣公司 $ 7,437 $ 8,013 ( 4,796 ) ( 9,230 ) $ 2,641 ($ 1,217 ) 104年12月31日					通盛公司
	$		(	$						(	$ 27,603 13,491 ) $ 14,112
	$			$

		本公				巨馳公司 $ 6,495 ( 4,671 ) $ 1,824 公		力垣公司
								( (	$ 6,732 9,185 ) $ 2,453 ) 司
							淨確定福利負債（資產）
							$ 25,885 1,068 474 1,542 ( 5 ) 1,550 1,707 5,704 8,956 ( 2,211 ) ( 312 )

111 -

104年12月31日餘額 105年1月1日餘額服務成本當期服務成本利息費用（收入）認列於損益再衡量數計畫資產報酬（除包含於淨利息之金額外）精算損失－人口統計假設變動精算損失－財務假設變動精算損失－經驗調整認列於其他綜合損益雇主提撥 105年12月31日餘額 104年1月1日餘額服務成本當期服務成本利息費用（收入）認列於損益再衡量數計畫資產報酬（除包含於淨利息之金額外）精算損失－人口統計假設變動精算損失－財務假設變動精算損失－經驗調整認列於其他綜合損益雇主提撥 104年12月31日餘額	仕	$ 42,628 ( $ 42,628 ( 1,150 639 ( 1,789 ( $ - 1,055 2,592 292 3,939 - ( $ 48,356 ( 野	$ 42,628 ( $ 42,628 ( 1,150 639 ( 1,789 ( $ - 1,055 2,592 292 3,939 - ( $ 48,356 ( 野	$ 8,768 ) $ 8,768 ) - 141 ) 141 ) $ 84 - - - 84 2,271 ) ( $ 11,096 ) 公	$ 8,768 ) $ 8,768 ) - 141 ) 141 ) $ 84 - - - 84 2,271 ) ( $ 11,096 ) 公	$ 33,860 $ 33,860 1,150 498 1,648 $ 84 1,055 2,592 292 4,023 2,271 ) $ 37,260 司
	確義	定福利務現值 $ 4,978 63 99 162 - 136 306 477 $ 919 - $ 6,059	計公		淨確定福利負債（資產）
					($ 211 ) 63 ( 6 ) 57 ( 19 ) 136 306 477 $ 900 ( 160 ) $ 586

112 -

105年1月1日餘額服務成本當期服務成本利息費用（收入）認列於損益再衡量數計畫資產報酬（除包含於淨利息之金額外）精算損失－人口統計假設變動精算損失－財務假設變動精算損失－經驗調整認列於其他綜合損益雇主提撥 105年12月31日餘額 104年1月1日餘額服務成本當期服務成本利息費用（收入）認列於損益再衡量數計畫資產報酬（除包含於淨利息之金額外）精算損失－人口統計假設變動精算損失－財務假設變動精算損失－經驗調整認列於其他綜合損益雇主提撥 104年12月31日餘額	巨	$ 6,059 ( 34 98 ( 132 ( - 64 435 26 525 - ( $ 6,716 ( 馳	$ 6,059 ( 34 98 ( 132 ( - 64 435 26 525 - ( $ 6,716 ( 馳	$ 5,473 ) - 89 ) 89 ) 43 - - - 43 115 ) ( $ 5,634 ) 公	$ 5,473 ) - 89 ) 89 ) 43 - - - 43 115 ) ( $ 5,634 ) 公	$ 586 34 9 43 43 64 435 26 568 115 ) $ 1,082 司
	確義	定福利務現值 $ 5,592 - 105 105 $ - 144 285 369 798 - $ 6,495	計公		淨確定福利負債（資產）
					$ 1,130 - 20 20 ( $ 34 ) 144 285 369 764 ( 90 ) $ 1,824

113 -

105年1月1日餘額服務成本當期服務成本利息費用（收入）認列於損益再衡量數計畫資產報酬（除包含於淨利息之金額外）精算損失－人口統計假設變動精算損失－財務假設變動精算損失－經驗調整認列於其他綜合損益雇主提撥 105年12月31日餘額 104年1月1日餘額服務成本當期服務成本利息費用（收入）認列於損益再衡量數計畫資產報酬（除包含於淨利息之金額外）精算損失－人口統計假設變動精算損失－財務假設變動精算損失－經驗調整認列於其他綜合損益福利支付 104年12月31日餘額	力	$ 6,495 ( - 97 ( 97 ( - 302 408 135 845 - ( $ 7,437 ( 垣	$ 6,495 ( - 97 ( 97 ( - 302 408 135 845 - ( $ 7,437 ( 垣	$ 4,671 ) - 70 ) 70 ) 37 - - - 37 92 ) ( $ 4,796 ) 公	$ 4,671 ) - 70 ) 70 ) 37 - - - 37 92 ) ( $ 4,796 ) 公	$ 1,824 - 27 27 37 302 408 135 882 92 ) $ 2,641 司
	確義	定福利務現值 $ 5,606 332 112 444 - 494 540 424 1,458 776 ) $ 6,732	計公		淨確定福利負債（資產）
	(				($ 4,092 ) 332 ( 82 ) 250 ( 69 ) 494 540 424 1,389 - ($ 2,453 )

114 -

105年1月1日餘額服務成本當期服務成本前期服務成本利息費用（收入）認列於損益再衡量數計畫資產報酬（除包含於淨利息之金額外）精算損失－人口統計假設變動精算損失－財務假設變動精算損失－經驗調整認列於其他綜合損益福利支付 105年12月31日餘額 105年1月1日餘額服務成本當期服務成本利息費用（收入）認列於損益再衡量數計畫資產報酬（除包含於淨利息之金額外）精算損失－人口統計假設變動精算損失－財務假設變動精算損失－經驗調整認列於其他綜合損益雇主提撥 105年12月31日餘額	( 通	$ 6,732 ( 37 47 118 ( 202 ( - 293 649 184 $ 1,126 47 ) $ 8,013 ( 盛公	$ 6,732 ( 37 47 118 ( 202 ( - 293 649 184 $ 1,126 47 ) $ 8,013 ( 盛公	$ 9,185 ) ( - - 161 ) ( 161 ) 69 - - - $ 69 47 $ 9,230 ) ( 司（	$ 9,185 ) ( - - 161 ) ( 161 ) 69 - - - $ 69 47 $ 9,230 ) ( 司（	$ 2,453 ) 37 47 43 ) 41 69 293 649 184 $ 1,195 - $ 1,217 ) 註）
	確義	定福利務現值 $ 25,097 368 377 745 - 270 1,468 23 1,761 - $ 27,603	計公	畫資產允價值 $ 13,058 ) - 198 ) 198 ) 104 - - - 104 339 ) $ 13,491 )	淨確定福利負債（資產）
			( ( ( ( (		(	$ 12,039 368 179 547 104 270 1,468 23 1,865 339 ) $ 14,112

115 -
註：合併公司於 105 年 7 月投資取得通盛公司 100.00%股權並取得對該公司之控制力，故合併財務報表僅認列取得後之淨確定福利負債變動。
合併公司因「勞動基準法」之退休金制度暴露於下列風險：
投資風險：勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方式，將勞工退休基金分別投資於國內（外）權益證券與債務證券及銀行存款等標的，惟合併公司之計畫資產得分配金額係以不低於當地銀行 2 年定期存款利率計算而得之收益。
利率風險：政府公債之利率下降將使確定福利義務現值增加，惟計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加，兩者對淨確定福利負債之影響具有部分抵銷之效果。
薪資風險：確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未來薪資。因此計畫成員薪資之增加將使確定福利義務現值增加。

合併公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算，衡量日之重大假設如下：

		105年12月31日	105年12月31日	105年12月31日	105年12月31日
本公司仕野公司巨馳公司力垣公司通盛公司 1.000% 1.125% 1.000% 1.250% 1.000% 3.000% 3.000% 2.750% 3.000% 2.000% 104年12月31日本公司仕野公司巨馳公司力垣公司 1.500% 1.625% 1.500% 1.750% 3.000% 3.000% 2.750% 3.000%		仕野公司巨馳公司力垣公司 1.125% 1.000% 1.250% 3.000% 2.750% 3.000% 104年12月31日				通盛公司
						1.000% 2.000%
	本公		仕野公司 1.625% 3.000%	巨馳公司	力垣公司
				1.500% 2.750%	1.750% 3.000%

若重大精算假設分別發生合理可能之變動，在所有其他假設維持不變之情況下，將使確定福利義務現值增加（減少）之金額如下： 105年12月31日

	105年12月31日	105年12月31日	105年12月31日	105年12月31日	105年12月31日	105年12月31日	105年12月31日
折現率增加0.25% 減少0.25% 薪資預期增加率增加0.25% 減少0.25% 折現率增加0.25% 減少0.25% 薪資預期增加率增加0.25% 減少0.25%	本公司仕野公司巨馳公司力垣公司通盛公司 ($ 1,336 ) ($ 222 ) ($ 213 ) ($ 337 ) ($ 750 ) $ 1,389 $ 232 $ 221 $ 355 $ 779 $ 1,339 $ 225 $ 213 $ 344 $ 758 ($ 1,295 ) ($ 216 ) ($ 207 ) ($ 329 ) ($ 734 ) 104年12月31日本公司仕野公司巨馳公司力垣公司 ($ 1,185 ) ($ 208 ) ($ 194 ) ($ 294 ) $ 1,232 $ 217 $ 202 $ 309 $ 1,192 $ 211 $ 195 $ 301 ($ 1,153 ) ($ 203 ) ($ 189 ) ($ 288 )		仕野公司巨馳公司力垣公司 ($ 222 ) ($ 213 ) ($ 337 ) $ 232 $ 221 $ 355 $ 225 $ 213 $ 344 ($ 216 ) ($ 207 ) ($ 329 ) 104年12月31日					通盛公司
	( (		( (	$				( (	$ 750 ) $ 779 $ 758 $ 734 )
				$
				$
				$

		本公			仕野公司 ($ 208 ) $ 217 $ 211 ($ 203 )	巨馳公司 ($ 194 ) $ 202 $ 195 ($ 189 )	力垣公司
		( (			( (	( (	( (	$ 294 ) $ 309 $ 301 $ 288 )

116 -

由於精算假設可能彼此相關，僅單一假設變動之可能性不大，故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變動情形。

105年12月31日 104年12月31日本公司仕野公司巨馳公司力垣公司通盛公司本公司仕野公司巨馳公司力垣公司預期 1 年內提撥金額 $ 1,336 $ 80 $ 77 $ - $ 339 $ 1,280 $ 80 $ 77 $ - 確定福利義務平均到期期間 11.8 年 13.4 年 11.6 年 17.1 年 10.9 年 12.1 年 14.0 年 12.2 年 17.8 年

二三、權 (一)	權	益股本普通股額定股數（仟股）額定股本已發行且已收足股款之股數（仟股）已發行股本	105年12月31日 200,000 $ 2,000,000 166,969 $ 1,669,693	104年12月31日	104年12月31日
					200,000 $ 2,000,000 166,969 $ 1,669,693

已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收取股利之權利。

額定股本中供發行附認股權公司債、附認股權特別股及認股權憑證轉換股份所保留之股本計 10,000 仟股。

(二 ) 資本公積

資本公積
得用以彌補虧損、發放現金或撥充股本（註）股票發行溢價公司債轉換溢額庫藏股票交易實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額合併溢額其他僅得用以彌補虧損員工認股權	105年12月31日 $ 276,386 111,200 13,145 3,543 289 3,814 408,377 4,629 $ 413,006	104年12月31日
			$ 276,386 111,200 13,145 3,543 289 3,814 408,377 4,629 $ 413,006

註：此類資本公積得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。

(三 ) 保留盈餘及股利政策

依 104 年 5 月公司法之修正，股息及紅利之分派限於股東，員工非屬盈餘分派之對象。本公司已於 105 年 6 月 17 日股東常會決議通過修正章程之盈餘分派政策，並於章程中另外訂定員工及董監事酬勞之分派政策。

117 -

修正後章程之盈餘分派政策規定，本公司年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往虧損，次提 10%為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時不在此限，另視公司營運需要及法令規定提列特別盈餘公積，如尚有盈餘併同期初未分配盈餘，提撥 10%至 100%，由董事會擬具盈餘分配案提請股東會決議分派之。修正前後章程之員工及董監事酬勞分派政策，參閱附註二四之 (五 )員工福利費用。

本公司將考量所處環境及成長階段，因應未來資金需求及長期財務規劃，盈餘之分派除依公司章程第二十一條規定辦理外，當年度分派股東紅利之現金股利不得低於股東紅利總額之 10%。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股本總額 25%之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490 號函及「採用國際財務報導準則（ IFRSs）後，提列特別盈餘公積之適用疑義問答」等規定提列及迴轉特別盈餘公積。

分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。

本公司於 105 年 6 月 17 日及 104 年 6 月 11 日舉行股東常會，分別決議通過 104 及 103 年度盈餘分配案如下：

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有關 105 年度之盈餘分配案尚待預計於 106 年 6 月 14 日召開之股東常會決議。

(四 ) 特別盈餘公積

105年度 104年度年初及年底餘額 $ 24,259 $ 24,259

因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足提列，故僅就因轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數 24,259 仟元予以提列特別盈餘公積。

因國外營運機構（包括子公司）財務報表換算之兌換差額所提列之特別盈餘公積，係依本公司處分比例迴轉，待本公司喪失重大影響時，則全數迴轉。於分派盈餘時，尚應就報導期間結束日帳列其他股東權益減項淨額與首次採用 IFRSs 所提列之特別盈餘公積之差額補提列特別盈餘公積。嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘。

118 -

(五)其他權益項目 1.國外營運機構財務報表換算之兌換差額 105年度年初餘額 $ 32,303 採用權益法之子公司之換算差額之份額 ( 33,292 ) 實際取得子公司所產生之國外營運機構財務報表換算之兌換差額 - 年底餘額 ($ 989 ) 2.備供出售金融資產未實現損益 105年度年初餘額 $ 14,213 備供出售金融資產未實現損益 81,750 相關所得稅 ( 233 ) 實際取得子公司所產生之備供出售金融資產未實現損益之份額 - 年底餘額 $ 95,730 (六)非控制權益 105年度年初餘額 $ 73,940 歸屬於非控制權益之份額本年度淨利 1,663 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 ( 15 ) 備供出售金融資產未實現損失 1,223 確定福利計畫精算損益 ( 393 ) 相關所得稅 66 子公司發放現金股利 ( 3,441 ) 收購子公司非控制權益（附註二八） - 非控制權益減少 ( 2,703 ) 年底餘額 $ 70,340 (七)庫藏股票 104年1月1日股數本年度增加 104年12月31日股數 105年1月1日及12月31日股數		104年度
		$ 32,087 35 181 $ 32,303 104年度
	$ 77,834 ( 63,378 ) - ( 243 ) $ 14,213 104年度
	$ 125,452 7,370 ( 234 ) ( 221 ) ( 361 ) 61 ( 8,663 ) ( 49,464 ) - $ 73,940 轉讓股份予員工（仟股）
		- 2,500 2,500 2,500

119 -

本公司董事會於 104 年 9 月 1 日決議自市場買回公司股份轉讓予員工，買回期間為 104 年 9 月 2 日至 104 年 10 月 30 日。本公司買回庫藏股票共計 2,500 仟股，成本為 59,541 仟元。

本公司持有之庫藏股票，依證券交易法規定不得質押，亦不得享有股利之分派及表決權等權利。

二四、本年度淨利

一 ( ) 其他收入

年度淨利其他收入
	105年度				104年度
股利收入	$	22,175			$	22,068
利息收入		6,538				9,587
租金收入		4,554				2,913
其他		21,171				21,330
	$	54,438			$	55,898
其他利益及損失
	105年度				104年度
處分不動產、廠房及設備淨益	$	2,498			$	575
透過損益按公允價值衡量之
金融資產及負債損益		1,360		(		2,879	)
處分投資利益		456				-
商譽減損損失	(	13,484	)			-
淨外幣兌換損益	(	9,786	)			32,437
投資性不動產折舊費用	(	1,168	)	(		1,212	)
其他	(	5,807	)	(		4,394	)
	($	25,931	)		$	24,527
財務成本
	105年度				104年度
銀行借款利息	$	26,635			$	32,944
押金設算息		4				3
	$	26,639			$	32,947
折舊及攤銷
	105年度				104年度
不動產、廠房及設備	$	13,628			$	13,086
投資性不動產		1,168				1,212
其他無形資產		1,230				1,708
	$	16,026			$	16,006
折舊費用依功能別彙總
營業費用	$	13,628			$	13,086
其他利益及損失		1,168				1,212
	$	14,796			$	14,298
攤銷費用依功能別彙總
營業費用	$	1,230			$	1,708

(二 ) 其他利益及損失

(三 ) 財務成本

(四 ) 折舊及攤銷

120 -

(五)員工福利費用短期員工福利退職後福利確定提撥計畫確定福利計畫（附註二二）其他員工福利依功能別彙總營業費用		105年度 $ 345,295 17,521 2,124 19,645 44,784 $ 409,724 $ 409,724		104年度
				$ 365,447 15,335 1,869 17,204 41,576 $ 424,227 $ 424,227

105 及 104 年度員工酬勞及董監事酬勞依 104 年 5 月修正後公司法及 105 年 6 月 17 日經股東常會決議之修正章程，本公司年度如有獲利，應提撥不低於 5%為員工酬勞及不高於 3%為董監事酬勞。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。前項員工酬勞發給股票或現金之對象，包括符合一定條件之從屬公司員工。105 及 104 年度員工酬勞及董監事酬勞係以過去經驗及考量經營現況估列，並分別於 106 年 3 月 23 日及 105 年 3 月 22 日經董事會決議發放之金額如下：金額

==> picture [383 x 60] intentionally omitted <==

年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於次一年度調整入帳。

104 年度員工酬勞及董監事酬勞之實際配發金額與 104 年度合併財務報告之認列金額並無差異。

有關本公司 106 及 105 年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

103 年度員工紅利及董監酬勞

本公司於 104 年 6 月 11 日舉行股東常會決議通過 103 年度員工紅利及董監酬勞如下：

==> picture [384 x 61] intentionally omitted <==

104 年 6 月 11 日股東常會決議配發之員工紅利及董監酬勞與 103 年度合併財務報告認列金額並無差異。

有關本公司 104 年股東常會決議之員工紅利及董監酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

121 -

二五、所得稅

五、所得稅
(一)認列於損益之所得稅費用主要組成項目 105年度當期所得稅本年度產生者 $ 80,286 未分配盈餘加徵 187 以前年度之調整 446 土地增值稅 1,326 基本稅額應納差額 - 82,245 遞延所得稅本年度產生者 4,614 以前年度之調整 ( 205 ) 4,409 認列於損益之所得稅費用 $ 86,654 會計所得與所得稅費用之調節如下： 105年度稅前淨利 $ 475,378 稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 $ 89,596 稅上不可減除之費損 104 子公司盈餘之遞延所得稅影響數 3,731 子公司虧損之遞延所得稅影響數 ( 7,412 ) 免稅所得 ( 10,655 ) 基本稅額應納差額 - 未分配盈餘加徵 187 土地增值稅 1,326 未認列之可減除暫時性差異 9,606 未認列之虧損扣抵 ( 70 ) 以前年度之當期所得稅費用於本年度之調整 446 以前年度之遞延所得稅費用於本年度之調整 ( 205 ) 認列於損益之所得稅費用 $ 86,654		104年度
	$ 90,111 578 351 - 6,337 97,377 ( 13,489 ) 1,342 ( 12,147 ) $ 85,230 104年度
	$ 464,307 $ 88,009 - 320 ( 7,566 ) ( 3,732 ) 6,337 578 - 932 ( 1,341 ) 351 1,342 $ 85,230

合併公司適用中華民國所得稅法之個體所適用之稅率為 17%；中國地區子公司所適用之稅率為 25%；其他轄區所產生之稅額係依各相關轄區適用之稅率計算。

由於 106 年度股東會盈餘分配情形尚具不確定性，故 105 年度未分配盈餘加徵 10%所得稅之潛在所得稅後果尚無法可靠決定。

122 -

105年度 104年度

(二 ) 認列於其他綜合損益之所得稅

(二)	認列於其他綜合損益之所得稅 105年度	105年度	104年度	104年度	104年度	104年度	104年度
(三) (四)	遞延所得稅本年度產生者－確定福利計畫之再衡量數 $ 1,450 －備供出售金融資產未實現損益 ( 233 ) 認列於其他綜合損益之所得稅 $ 1,217 本期所得稅資產及負債 105年12月31日本期所得稅資產應收退稅款 $ 5,282 本期所得稅負債應付所得稅 $ 39,655 遞延所得稅資產及負債遞延所得稅資產及負債之變動如下： 105 年度年初餘額收購子公司（附註二七）認列於損益遞延所得稅資產暫時性差異備抵呆帳損失 $ 17,819 $ - $ 4,981 採用權益法認列之子公司損益之份額 14,500 - ( 14,500 ) 存貨跌價損失 7,963 - 2,519 確定福利退休計畫 6,528 2,047 396 應付休假給付 1,244 - 244 遠匯評價損失 812 - ( 253 ) 未實現銷貨毛利 450 - 169 未實現銷貨折讓 222 - 1,243 職工福利 163 - ( 41 ) 未實現兌換損失 - - 524 備供出售金融資產未實現損益 - - 242 49,701 2,047 ( 4,476 ) 虧損扣抵 3,697 - ( 70 ) $ 53,398 $ 2,047 ($ 4,546 ) 遞延所得稅負債未實現兌換利益 $ 3,675 $ - ( $ 701 ) 採用權益法認列之子公司損益之份額 325 - 853 確定福利退休計畫 289 - ( 289 ) $ 4,289 $ - ($ 137 )	$ 1,450 ( 233 ) $ 1,217 105年12月31日	$ 2,041 - $ 2,041 104年12月31日 $ 243 $ 56,336 認列於其他綜合損益年底餘額 $ - $ 22,800 - - - 10,482 1,450 10,421 - 1,488 - 559 - 619 - 1,465 - 122 - 524 ( 233 ) 9 1,217 48,489 - 3,627 $ 1,217 $ 52,116 $ - $ 2,974 - 1,178 - - $ - $ 4,152	$ 2,041 - $ 2,041 104年12月31日
					$	243 56,336 年底餘額
					$
			(				$ 22,800 - 10,482 10,421 1,488 559 619 1,465 122 524 9 48,489 3,627 $ 52,116 $ 2,974 1,178 - $ 4,152

123 -

104 年度遞延所得稅資產暫時性差異備抵呆帳損失採用權益法認列之子公司損益之份額確定福利退休計畫存貨跌價損失應付休假給付未實現銷貨毛利未實現兌換損失遠匯評價損失未實現銷貨折讓職工福利虧損扣抵遞延所得稅負債暫時性差異未實現兌換利益採用權益法認列之子公司損益之份額確定福利退休計畫	年初餘額 $ 17,487 14,506 4,383 4,207 1,080 342 19 - - - 42,024 9,507 $ 51,531 $ 9,467 6,707 436 $ 16,610	認列於損益 $ 332 ( 6 ) 136 3,756 164 108 ( 19 ) 812 222 163 5,668 ( 5,810 ) ($ 142 ) ( $ 5,792 ) ( 6,382 ) ( 115 ) ($ 12,289 )	認列於其他綜合損益 $ - - 2,009 - - - - - - - 2,009 - $ 2,009 $ - - ( 32 ) ($ 32 )	年底餘額	年底餘額
			( (		$ 17,819 14,500 6,528 7,963 1,244 450 - 812 222 163 49,701 3,697 $ 53,398 $ 3,675 325 289 $ 4,289

(五 ) 未於合併資產負債表中認列遞延所得稅資產之可減除暫時性差異及未使用虧損扣抵金額

未使用虧損扣抵金額
虧損扣抵巨馳公司 108年度到期 109年度到期 110年度到期 111年度到期 112年度到期	105年12月31日 $ 216 5,921 2,036 736 12,426 $ 21,335	104年12月31日
			$ 1,040 5,921 2,036 736 12,014 $ 21,747

105年12月31日 104年12月31日

124 -

可減除暫時性差異採用權益法認列之子公司損益之份額 $ 134,088 $ 90,349 - 商譽減損損失 $ 12,769 $ 以成本衡量之金融資產 $ 464 $ 464 (六 ) 未使用之虧損扣抵相關資訊截至 105 年 12 月 31 日止，虧損扣抵相關資訊如下：尚未扣抵餘額最後扣抵年度 $ 216 108年度 5,921 109年度 2,036 110年度 736 111年度 33,761 112年度 $ 42,670

(七 ) 兩稅合一相關資訊

105年12月31日 104年12月31日

33,761 $ 42,670 兩稅合一相關資訊	112 105年12月31日	年度 104年12月31日	年度 104年12月31日
未分配盈餘 86年度以前 87年度以後股東可扣抵稅額帳戶餘額本公司仕野公司力垣公司力禾公司健略公司巨馳公司通盛公司盈餘分配適用之稅額扣抵比率本公司仕野公司力垣公司力禾公司健略公司通盛公司	$ - 437,538 $ 437,538 105年12月31日 $ 23,046 $ 1,139 $ 20,919 $ 31,286 $ 48,135 $ 361 $ 10,085 105年度（預計） 9.69% 5.16% 20.48% 20.48% 20.48% 21.57%	$ - 423,343 $ 423,343 104年12月31日
			$ 24,429 $ 3,968 $ 21,925 $ 24,998 $ 41,111 $ 361 $ - 104年度
			21.18% 11.67% 20.48% 20.48% 20.48% -

(八 ) 所得稅核定情形

本公司、仕野公司、力垣公司、力禾公司、健略公司、巨馳公司及通盛公司之營利事業所得稅，截至 103 年度以前之申報案件業經稅捐稽徵機關核定。惟稅捐稽徵機關將力垣公司 103 年度申報之部分費用不予認列，致力垣公司應補徵稅額 1,076 仟元，已計入 105 年度所得稅費用，力垣公司已依法提起復查。

125 -

二六、每股盈餘

每股盈餘
基本每股盈餘稀釋每股盈餘		105年度 $ 2.35 $ 2.33	單位：每股元 104年度
				$ 2.23 $ 2.21

用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下：本年度淨利 105年度 104年度用以計算基本及稀釋每股盈餘之盈餘 $ 387,061 $ 371,707 股數單位：仟股 105年度 104年度用以計算基本每股盈餘之普通股加權平均股數 164,469 166,479 具稀釋作用潛在普通股之影響：員工酬勞 1,511 1,582 用以計算稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數 165,980 168,061	用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下：本年度淨利 105年度 104年度用以計算基本及稀釋每股盈餘之盈餘 $ 387,061 $ 371,707 股數單位：仟股 105年度 104年度用以計算基本每股盈餘之普通股加權平均股數 164,469 166,479 具稀釋作用潛在普通股之影響：員工酬勞 1,511 1,582 用以計算稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數 165,980 168,061	用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下：本年度淨利 105年度 104年度用以計算基本及稀釋每股盈餘之盈餘 $ 387,061 $ 371,707 股數單位：仟股 105年度 104年度用以計算基本每股盈餘之普通股加權平均股數 164,469 166,479 具稀釋作用潛在普通股之影響：員工酬勞 1,511 1,582 用以計算稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數 165,980 168,061
		$ 371,707 單位：仟股 104年度
		166,479 1,582 168,061

若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞，則計算稀釋每股盈餘時，假設員工酬勞將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。

二七、企業合併

合併公司於 105 年 7 月 1 日收購通盛公司之相關資訊如下：一 ( ) 收購子公司

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本公司於 105 年 7 月 1 日投資取得通盛公司 100.00%股權並取得對該公司之控制力。

合併公司收購通盛公司係為增加未來營業收入及投資收益。 (二 ) 移轉對價

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==> picture [237 x 13] intentionally omitted <==

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流動資產現金及約當現金 $ 131,866 應收票據及帳款 183,514

126 -

其他應收款			1,913
本期所得稅資產			236
存貨			22,552
預付款項			18
其他流動資產			183
非流動資產
備供出售金融資產		$	6,968
不動產、廠房及設備			260,169
遞延所得稅資產			2,047
存出保證金			252
流動負債
短期借款	(		236,745	)
應付票據及帳款	(		29,330	)
其他應付款	(		3,527	)
本期所得稅負債	(		2,510	)
其他流動負債	(		1,392	)
非流動負債
淨確定福利負債	(		12,039	)
存入保證金	(		497	)
		$	323,678

(四 ) 因收購產生之商譽

通盛公司移轉對價 $ 358,430 減：所取得可辨認淨資產之公允價值 ( 323,678 ) 因收購產生之商譽 $ 34,752

收購通盛公司產生之商譽，係因合併成本包含控制溢價。此外，合併所支付之對價係包含預期產生之合併綜效、收入成長、未來市場發展及通盛公司之員工價值。該等效益因不符合可辨認無形資產之認列條件，故不單獨認列。

(五 ) 取得子公司之淨現金流出

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(六 ) 企業合併對經營成果之影響自收購日起，來自被收購公司之經營成果如下：

105年7月1日至12月31日營業收入 $ 403,288 本期淨利 $ 7,240

倘該等企業合併係發生於收購日所屬之會計年度開始日， 105 年度之合併公司擬制營業收入及淨利分別為 8,784,482 仟元及 400,979 仟元。該等金額無法反映企業合併於收購當年度之開始日完

127 -

成時，合併公司實際可產生之收入及營運結果，亦不應作為預測未來營運結果之用。

於編製假設合併公司自收購日所屬之會計年度開始日即收購通盛公司之擬制營業收入及淨利時，管理階層業已將下列因素納入考量：

按企業合併原始會計處理時之廠房及不動產公允價值作為折舊計算基礎，而非依收購前財務報表認列之帳面金額計算折舊。

二八、與非控制權益之權益交易

一
( ) 合併公司於 104 年 6 月購買力垣公司股份，致持股比例由 95.44%增加至 99.34%。由於此交易並未改變合併公司對力垣公司之控制，合併公司視為權益交易處理。

併公司視為權益交易處理。
	力	垣	公	司
給付之現金對價		( $	56,846	)
子公司淨資產帳面金額按相對權益變動計算應轉出非
控制權益之金額			47,436
調整歸屬於本公司業主之其他權益項目
－國外營運機構財務報表換算之兌換差額		(	181	)
權益交易差額		($	9,591	)
上述權益交易差額調整科目
資本公積－實際取得或處分子公司股權價格與帳面價
值差額		($	9,591	)
(二)合併公司於104 年9 月購買仕野公司股份，致持股比例由94.77%增
加至95.31%。由於此交易並未改變合併公司對仕野公司之控制，合
併公司視為權益交易處理。
	仕	野	公	司
給付之現金對價		( $	2,015	)
子公司淨資產帳面金額按相對權益變動計算應轉出非
控制權益之金額			2,028
調整歸屬於本公司業主之其他權益項目
－備供出售金融資產未實現損失			243
權益交易差額		$	256
上述權益交易差額調整科目
資本公積－實際取得或處分子公司股權價格與帳面價
值差額		$	256

二九、營業租賃協議一 ( ) 合併公司為承租人

營業租賃係承租公務車、辦公室及宿舍等，租賃期間為 1 至 5 年。

不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下：

128 -

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(二 ) 合併公司為出租人

營業租賃係出租合併公司所擁有之投資性不動產，租賃期間為 2 至 3 年。所有營業租賃合約均包括承租人行使續租權時，依市場租金行情調整租金之條款。承租人於租賃期間結束時，對該不動產不具有優惠承購權。

不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下：

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三十、資本風險管理

合併公司進行資本管理以確保公司內各企業能夠於繼續經營之前提下，藉由將債務及權益餘額最適化，以支應未來 12 個月所需之營運資金、銀行借款償還、股利支出並使股東報酬極大化。

合併公司資本結構係由合併公司之淨債務及歸屬於本公司業主之權益組成。

合併公司不須遵守其他外部資本規定。

三一、金融工具

一 ( ) 公允價值之資訊－非按公允價值衡量之金融工具

合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債之帳面金額趨近其公允價值。

(二 ) 公允價值之資訊－以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具 1. 公允價值層級

105 年 12 月 31 日

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==> picture [383 x 120] intentionally omitted <==

129 -

(三)	透過損益按公允價值衡量之金融負債衍生工具 $ - $ 4,776 $ - $ 4,776 105 及104 年度無第1 等級與第2 等級公允價值衡量間移轉之情形。 2. 第2 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值金融工具類別評價技術及輸入值衍生工具—遠期外匯合約以遠期匯率報價及由配合合約到期期間之報價利率推導之殖利率曲線衡量。金融工具之種類 105年12月31日 104年12月31日金融資產放款及應收款現金及約當現金 $ 726,976 $ 659,611 應收票據－淨額 90,451 86,933 應收帳款－淨額 2,584,384 2,285,499 其他應收款 562,764 677,511 存出保證金 16,962 15,493 催收款項（帳列其他非流動資產） 9,000 - 其他非流動資產 9,896 9,896 備供出售金融資產 365,729 234,962 以成本衡量之金融資產 57,491 59,571 金融負債透過損益按公允價值衡量－持有供交易 3,290 4,776 以攤銷後成本衡量短期借款 1,702,487 1,290,237 應付短期票券 49,935 - 應付票據 465 1,924 應付帳款 1,562,967 1,244,057 其他應付款 276,193 213,721 長期借款（含一年內到期部分） 371,200 519,682 存入保證金 8,935 7,189	透過損益按公允價值衡量之金融負債衍生工具 $ - $ 4,776 $ - $ 4,776 105 及104 年度無第1 等級與第2 等級公允價值衡量間移轉之情形。 2. 第2 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值金融工具類別評價技術及輸入值衍生工具—遠期外匯合約以遠期匯率報價及由配合合約到期期間之報價利率推導之殖利率曲線衡量。金融工具之種類 105年12月31日 104年12月31日金融資產放款及應收款現金及約當現金 $ 726,976 $ 659,611 應收票據－淨額 90,451 86,933 應收帳款－淨額 2,584,384 2,285,499 其他應收款 562,764 677,511 存出保證金 16,962 15,493 催收款項（帳列其他非流動資產） 9,000 - 其他非流動資產 9,896 9,896 備供出售金融資產 365,729 234,962 以成本衡量之金融資產 57,491 59,571 金融負債透過損益按公允價值衡量－持有供交易 3,290 4,776 以攤銷後成本衡量短期借款 1,702,487 1,290,237 應付短期票券 49,935 - 應付票據 465 1,924 應付帳款 1,562,967 1,244,057 其他應付款 276,193 213,721 長期借款（含一年內到期部分） 371,200 519,682 存入保證金 8,935 7,189	透過損益按公允價值衡量之金融負債衍生工具 $ - $ 4,776 $ - $ 4,776 105 及104 年度無第1 等級與第2 等級公允價值衡量間移轉之情形。 2. 第2 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值金融工具類別評價技術及輸入值衍生工具—遠期外匯合約以遠期匯率報價及由配合合約到期期間之報價利率推導之殖利率曲線衡量。金融工具之種類 105年12月31日 104年12月31日金融資產放款及應收款現金及約當現金 $ 726,976 $ 659,611 應收票據－淨額 90,451 86,933 應收帳款－淨額 2,584,384 2,285,499 其他應收款 562,764 677,511 存出保證金 16,962 15,493 催收款項（帳列其他非流動資產） 9,000 - 其他非流動資產 9,896 9,896 備供出售金融資產 365,729 234,962 以成本衡量之金融資產 57,491 59,571 金融負債透過損益按公允價值衡量－持有供交易 3,290 4,776 以攤銷後成本衡量短期借款 1,702,487 1,290,237 應付短期票券 49,935 - 應付票據 465 1,924 應付帳款 1,562,967 1,244,057 其他應付款 276,193 213,721 長期借款（含一年內到期部分） 371,200 519,682 存入保證金 8,935 7,189
		以遠期匯率報價及由配合合約到期期間之報價利率推導之殖利率曲線衡量。 105年12月31日 104年12月31日 $ 726,976 $ 659,611 90,451 86,933 2,584,384 2,285,499 562,764 677,511 16,962 15,493 9,000 - 9,896 9,896 365,729 234,962 57,491 59,571 3,290 4,776 1,702,487 1,290,237 49,935 - 465 1,924 1,562,967 1,244,057 276,193 213,721 371,200 519,682 8,935 7,189
			$ 659,611 86,933 2,285,499 677,511 15,493 - 9,896 234,962 59,571 4,776 1,290,237 - 1,924 1,244,057 213,721 519,682 7,189

(四 ) 財務風險管理目的與政策

合併公司主要金融工具包括權益投資、應收帳款、應付帳款及長短期借款。合併公司之財務部門係為各業務單位提供服務，統籌協調進入國內與國際金融市場操作，藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財務風險。該等風險包括市場風險（包含匯率風險、利率風險及其他價格風險）、信用風險及流動性風險。

130 -

合併公司透過衍生金融工具規避暴險，以減輕該等風險之影響。衍生金融工具之運用受合併公司股東會通過之政策所規範，其為匯率風險、利率風險、信用風險、衍生金融工具與非衍生金融工具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則。內部稽核人員持續地針對政策之遵循與暴險額度進行複核。合併公司並未以投機目的而進行金融工具（包括衍生金融工具）之交易。

市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險（參閱下述 (1)）以及利率變動風險（參閱下述 (2)）。合併公司從事遠期外匯合約規避因進銷貨而產生之匯率風險。

(1) 匯率風險

從事外幣計價之銷貨與進貨交易，因而使合併公司產生匯率變動暴險。合併公司匯率暴險之管理係於政策許可之範圍內，利用遠期外匯合約管理風險。合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資產與貨幣性負債帳面金額（包含合併財務報告中已沖銷之非功能性貨幣計價之貨幣性項目）以及具匯率風險暴險之衍生工具帳面金額，參閱附註三六。敏感度分析合併公司主要受到美元匯率波動之影響。

下表詳細說明當新台幣對各攸關外幣之匯率增加及減少 5%時，合併公司之敏感度分析。敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目，並將其年底之換算以匯率變動 5% 予以調整。下表之正數係表示當新台幣相對於各相關外幣升值 5%時，將使稅前淨利減少之金額。

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(2) 利率風險

利率風險係指由於市場利率之變動所造成金融工具公允價值變動之風險。合併公司之利率風險，主要係來自於固定收益投資及浮動利率借款。合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金融負債帳面金額如下：

融負債帳面金額如下：
具公允價值利率風險－金融資產－金融負債具現金流量利率風險－金融資產－金融負債	105年12月31日 $ 477,088 1,343,228 561,762 780,394	104年12月31日
		$ 470,970 975,161 612,712 834,758

131 -

敏感度分析

下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利率暴險而決定。對於浮動利率負債，其分析方式係假設資產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通在外。若利率增加五十個基點，在所有其他變數維持不變之情況下，合併公司 105 及 104 年度之稅前淨利將分別減少 1,093 仟元及 1,110 仟元。

(3) 其他價格風險

合併公司因上市櫃權益證券投資而產生權益價格暴險。敏感度分析下列敏感度分析係依資產負債表日之權益證券價格暴險進行。

若權益證券價格上漲 1%， 105 及 104 年度稅後其他綜合損益將因備供出售金融資產公允價值之變動分別增加 3,598 仟元及 2,350 仟元。

信用風險信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失之風險。截至資產負債表日，合併公司可能因交易對方未履行義務之最大信用風險暴險主要係來自於合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額。為減輕信用風險，合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行動。此外，合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此，合併公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少。應收款項之對象涵蓋眾多客戶，分散於不同產業及地理區域。合併公司持續地針對應收款項客戶之財務狀況進行評估。
流動性風險合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金以支應集團營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。

(1) 非衍生金融負債之流動性及利率風險表

非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早可能被要求還款之日期，按金融負債未折現現金流量（包含本金及估計利息）編製。因此，合併公司可被要求立即還款之銀行借款，係列於下表中最早之期間內，不考慮銀行立即執行該權利之機率；其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編製。

以浮動利率支付之利息現金流量，其未折現之利息金額係依據資產負債表日殖利率曲線推導而得。

132 -

105 年 12 月 31 日

105 年12 月31 日
要求即付或短於1個月非衍生金融負債無附息負債 $ 694,898 浮動利率工具 9,995 固定利率工具 985,244 $ 1,690,137 104 年12 月31 日要求即付或短於1個月非衍生金融負債無附息負債 $ 472,487 浮動利率工具 111,574 固定利率工具 493,199 $ 1,077,260	1～6個月	7個月～1年	1～5年	5年以上
	$ 868,069 611,757 359,654 $ 1,839,480 1～6個月	$ - 56,507 - $ 56,507 7個月～1年	$ - 96,482 - $ 96,482 1～5年	$ - 11,156 - $ 11,156 5年以上
非衍生金融負債無附息負債浮動利率工具固定利率工具
	$ 771,570 355,192 483,778 $ 1,610,540	$ - 83,294 - $ 83,294	$ - 275,099 - $ 275,099	$ - 22,511 - $ 22,511

上述非衍生金融資產及負債之浮動利率工具金額，將因浮動利率與資產負債表日所估計之利率不同而改變。

(2) 衍生金融負債之流動性及利率風險表

針對衍生金融工具所作之流動性分析，就採總額交割之衍生工具而言，係以未折現之總現金流入及流出為基礎編製。

編製。	編製。
105 年12 月31 日要求即付或短於1個月總額交割遠期外匯合約－流入 $ 106,861 －流出 (108,103 ) ($ 1,242 ) 104 年12 月31 日要求即付或短於1個月總額交割遠期外匯合約－流入 $ 104,266 －流出 (105,738 ) ($ 1,472 )			1～3個月 $ 229,663 231,711 ) $ 2,048 ) 1～3個月 $ 289,317 292,621 ) $ 3,304 )	3個月～1年 $ - - $ - 3個月～1年 $ - - $ -	1～5年 $ - - $ - 1～5年 $ - - $ -	5年以上
		( (				$ - - $ - 5年以上
總額交割遠期外匯合約－流入－流出
	( (	( (				$ - - $ -

三二、關係人交易

本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易、帳戶餘額、收益及費損於合併時全數予以銷除，故未揭露於本附註。除已於其他附註揭露外，合併公司與其他關係人間之交易如下。

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合併公司與關係人之交易價格與條件，與一般交易相當。 (二 ) 處分其他資產

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133 -

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合併公司與關係人間租金係按當地租金水準計算，並按月支付。 (四 ) 主要管理階層薪酬

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董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效及市場趨勢決定。

三三、質抵押之資產

下列資產業經提供予金融機構、法院及供應商等分別作為銀行借款額度、訴訟及進貨付款等之擔保品，其帳面價值如下：

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三四、重大或有負債及未認列之合約承諾

除已於其他附註所述者外，合併公司於資產負債表日之重大承諾事項及或有事項如下：重大承諾

合併公司因購買存貨已開立未使用之信用狀金額計 5,381 仟元及 1,050 美元。

合併公司開立兆豐銀行及彰化商業銀行保證函作為進貨付款之擔保品金額為 30,000 仟元及 40,000 仟元。

三五、重大或期後事項

本公司訂定 106 年 3 月 9 日為員工認股基準日，將庫藏股 2,500 仟股轉讓予員工，每股轉讓價格為 23.8 元。

三六、具重大影響之外幣資產及負債資訊

以下資訊係按合併公司功能性貨幣以外之外幣彙總表達，所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之外幣資產及負債如下：

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134 -

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合併公司於 105 及 104 年度外幣兌換（損）益（包含已實現及未實現）分別為 (9,786)仟元及 32,437 仟元，由於外幣交易及集團個體之功能性貨幣種類繁多，故無法按各重大影響之外幣別揭露兌換損益。三七、附註揭露事項

(一 ) 重大交易事項及 (二 )轉投資事業相關資訊：
資金貸與他人：附表一。
為他人背書保證：附表二。
年底持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分）：附表三。
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20%以上：附表四。
取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20%以上：無。
處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20%以上：無。
與關係人進、銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以上：附表五。
應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以上：附表六。
從事衍生工具交易：附註七。
其他：母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額：附表七。
被投資公司資訊：附表八。

(三 ) 大陸投資資訊：

大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、持股比例、本年度損益及認列之投資損益、
135 -
年底投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：附表九。
與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益
(1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之年底餘額及百分比：附表七。
(2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之年底餘額及百分比：附表七。
(3) 財產交易金額及其所產生之損益數額：無。
(4) 票據背書保證或提供擔保品之年底餘額及其目的：附表二。
(5) 資金融通之最高餘額、年底餘額、利率區間及當年度利息總額：附表一。
(6) 其他對當年度損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞務之提供或收受等：無。

三八、部門資訊

依 IFRS 8「營運部門」之規定，合併公司之應報導部門如下： 1. 台灣地區
其他地區

一

( ) 部門收入與營運結果

合併公司收入與營運結果依應報導部門分析如下：

台灣地區來自外部客戶收入來自其他部門收入其他地區來自外部客戶收入來自其他部門收入部門間交易沖銷其他收入其他利益及損失財務成本稅前淨利	部門	部門		收入 104年度 $ 7,181,235 1,043,181 8,224,416 1,079,633 246,492 1,326,125 1,289,673 ) $ 8,260,868	部門	部門		損益
		105年度 $ 7,251,119 1,098,832 8,349,951 1,195,685 455,367 1,651,052 1,554,199 ) $ 8,446,804				105年度 $ 412,251 1,636 ) 62,895 473,510 54,438 25,931 ) 26,639 ) $ 475,378		104年度
	(		(		( ( (		( (	$ 408,772 70,067 ) 78,124 416,829 55,898 24,527 32,947 ) $ 464,307

以上報導之收入係與外部客戶交易所產生。105 及 104 年度部門間銷售業已沖銷。

部門利益係指各個部門所賺取之利潤，不包含其他收入、其他利益及損失、財務成本以及所得稅費用。此衡量金額係提供予主要營運決策者，用以分配資源予部門及評量其績效。

136 -

(二 ) 部門總資產與負債

部門總資產與負債
部門資產台灣地區資產其他地區資產合併資產總額部門負債台灣地區負債其他地區負債合併負債總額	105年12月31日 $ 6,035,209 1,035,473 $ 7,070,682 $ 3,850,372 249,654 $ 4,100,026	104年12月31日
			$ 5,316,195 947,756 $ 6,263,951 $ 3,194,623 194,663 $ 3,389,286

基於監督部門績效及分配資源予各部門之目的：

除採用權益法之關聯企業、其他金融資產與當期及遞延所得稅資產以外之所有資產均分攤至應報導部門。商譽已分攤至應報導部門。以及
除借款、其他金融負債與當期及遞延所得稅負債以外之所有負債均分攤至應報導部門。

(三 ) 其他部門資訊

其他部門資訊
台灣地區其他地區	折舊與		攤銷 104年度 $ 9,847 6,159 $ 16,006	非流動資產本年度增加（減少）數
		105年度 $ 9,433 6,593 $ 16,026			105年度	104年度
				(	$ 191,719 12,406 ) $ 179,313	$ 106,029 1,941 $ 107,970

(四 ) 主要產品收入

主要產品收入
電容其他		105年度 $ 5,439,004 3,007,800 $ 8,446,804		104年度
				$ 5,133,887 3,126,981 $ 8,260,868

(五 ) 地區別資訊合併公司主要於台灣及其他二個地區營運。

合併公司來自外部客戶之收入依營運地點區分與非流動資產按資產所在地區分之資訊列示如下：

台灣地區其他地區	來自外部客戶之收入 105年度 104年度 $ 7,251,119 $ 7,181,235 1,195,685 1,079,633 $ 8,446,804 $ 8,260,868	來自外部客戶之收入 105年度 104年度 $ 7,251,119 $ 7,181,235 1,195,685 1,079,633 $ 8,446,804 $ 8,260,868	來自外部客戶之收入 105年度 104年度 $ 7,251,119 $ 7,181,235 1,195,685 1,079,633 $ 8,446,804 $ 8,260,868	非流動資產	非流動資產	非流動資產	非流動資產
		105年度 $ 7,251,119 1,195,685 $ 8,446,804		105年12月31日		104年12月31日 $ 671,959 95,025 $ 766,984
					$ 863,678 82,619 $ 946,297		$ 671,959 95,025 $ 766,984

非流動資產不包括分類為待出售非流動資產、金融工具、遞延所得稅資產、淨確定福利資產以及保險合約產生之資產。

(六 ) 主要客戶資訊 105 及 104 年度無來自單一客戶之收入達合併公司收入總額之 10%以上者。

137 -

日電貿股份有限公司及子公司資金貸與他人

民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表一

單位：除另註明外，為新台幣仟元

編號	貸出資金之公司	貸與對象	往來項目	是否為關係人	本年度最高金額	年底餘額	實際動支金額	利率區間（％）	資金貸與性質（註四）	業務往來金額	有短期融通資金必要之原因	提列備抵呆帳金額	擔保品	擔保品	對個別對象資金貸與限額	資金貸與總限額
													名稱	價值
0 0 0 1 2 3 3 4 4 5 6	本公司本公司本公司日電貿深圳公司仕野公司巨馳公司巨馳公司力垣公司力垣公司 AES-BVI公司日電貿上海公司	力禾公司健略公司通盛公司日電貿蘇州公司力禾公司健略公司力禾公司力禾公司健略公司 AES-SAMOA公司日電貿蘇州公司	其他應收款－關係人其他應收款－關係人其他應收款－關係人其他應收款－關係人其他應收款－關係人其他應收款－關係人其他應收款－關係人其他應收款－關係人其他應收款－關係人其他應收款－關係人其他應收款－關係人	是是是是是是是是是是是	$ 200,000 250,000 200,000 50,840 ( RMB10,000仟元) 25,000 20,000 25,000 200,000 250,000 50,175 ( USD 1,500仟元) 27,708 ( USD 6,000仟元)	$ 200,000 250,000 200,000 - - 20,000 25,000 - - 32,250 ( USD 1,000仟元) （註五） 27,702 ( USD 6,000仟元) （註五）	$ - - 130,000 - - 20,000 25,000 - - 32,250 ( USD 1,000仟元) （註五） 27,702 ( USD 6,000仟元) （註五）	- - 1.30% - - 1.28% 1.28% - - 1.34% 4.35%	(2) (2) (2) (2) (2) (2) (2) (2) (2) (2) (2)	$ - - - - - - - - - - -	營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉	$ - - - - - - - - - - -	－力垣公司不動產－－－－－－－－－	$ - 297,616 - - - - - - - - -	$ 870,094 （註一） 870,094 （註一） 870,094 （註一） 65,578 （註二及五） 114,621 （註三） 37,554 （註三） 37,554 （註三） 202,780 （註三） 202,780 （註三） 23,329 （註三及五） 36,510 （註二及五）	$ 1,160,126 （註一） 1,160,126 （註一） 1,160,126 （註一） 1,740,189 （註一） 152,829 （註三） 50,072 （註三） 50,072 （註三） 270,373 （註三） 270,373 （註三） 31,105 （註三及五） 1,740,189 （註一）

註一：資金貸與總限額以本公司 105 年度財務報告淨值 40% 為限。個別資金貸與限額基於短期融通資金之必要而為資金貸與者，資金貸與限額以本公司 105 年度財務報告淨值 30% 為限。惟與本公司直接及間接持有表決權股份 100% 之國外公司間，基於短期融通資金之必要而為資金貸與者，資金貸與總限額以本公司 105 年度財務報告淨值 60% 為限。
註二：個別資金貸與限額以日電貿深圳公司 105 年度財務報表淨值 30% 為限。
個別資金貸與限額以日電貿上海公司 105 年度財務報表淨值 30% 為限。
註三：資金貸與總限額以仕野公司 105 年度財務報表淨值 40% 為限。個別資金貸與限額基於短期融通資金之必要而為資金貸與者，資金貸與限額以仕野公司 105 年度財務報表淨值 30% 為限。
資金貸與總限額以巨馳公司 105 年度財務報表淨值 40% 為限。個別資金貸與限額基於短期融通資金之必要而為資金貸與者，資金貸與限額以巨馳公司 105 年度財務報表淨值 30% 為限。資金貸與總限額以力垣公司 105 年度財務報表淨值 40% 為限。個別資金貸與限額基於短期融通資金之必要而為資金貸與者，資金貸與限額以力垣公司 105 年度財務報表淨值 30% 為限。
資金貸與總限額以 AES-BVI 公司 105 年度財務報表淨值 40% 為限。個別資金貸與限額基於短期融通資金之必要而為資金貸與者，資金貸與限額以 AES-BVI 公司 105 年度財務報表淨值 30% 為限。
註四：資金貸與性質之說明如下：
有業務往來者。
有短期融通資金之必要者。

註五：係依 105 年 12 月 31 日匯率， RMB$1=NT$4.617 計算； USD$1=NT$32.250 計算。

註六：上述交易業已沖銷。

日電貿股份有限公司及子公司

為他人背書保證

民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表二

單位：除另註明外，為新台幣仟元

編號	背書保證者公司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企業背書保證限額（註二）	本年度最高背書保證餘額	年底背書保證餘額	實際動支金額	以財產擔保之背書保證金額	累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率（註三）	背書保證最高限額（註二）	屬母公司對子公司背書保證	屬子公司對母公司背書保證	屬對大陸地區背書保證
		公司名稱	關係（註一）
0 0 0 0 0 1 2	本公司本公司本公司本公司本公司巨馳公司力垣公司	通盛公司力禾公司健略公司力垣公司仕野公司日電貿深圳公司健略公司	2 2 2 2 2 1 3	$ 4,350,474 4,350,474 4,350,474 4,350,474 4,350,474 100,144 290,031	$ 80,000 1,023,560 860,000 820,000 160,000 1,000 210,000	$ 80,000 776,750 860,000 740,000 160,000 - 210,000	$ - 551,186 246,900 39,443 - - -	$ - - - - - - 210,000	2.76% 26.78% 29.65% 25.51% 5.52% - 31.07%	$ 8,700,948 8,700,948 8,700,948 8,700,948 8,700,948 125,180 290,031	Y Y Y Y Y N N	N N N N N N N	N N N N N Y N

註一：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種，標示種類即可：

(1) 有業務關係之公司。
(2) 直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。
(3) 母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。
(4) 對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。
(5) 基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
(6) 因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。
註二：本公司對外背書保證總額，係按本公司 105 年度財務報告淨值 300%為限，其中對單一企業之背書保證金額，係按本公司 105 年度財務報告淨值 150%為限。本公司直接及間接持有表決權股份達 90%以上之公司間，其背書保證之限額係以本公司 105 年度財務報告淨值 10%為限。
巨馳公司對外背書保證係按巨馳公司 105 年度財務報表淨值 100%為限，其中對單一企業之背書保證金額，係按巨馳公司 105 年度財務報表淨值 80%為限。
註三：係年底背書保證餘額佔背書保證者公司淨值之比率。

日電貿股份有限公司及子公司

年底持有有價證券情形

民國 105 年 12 月 31 日

附表三

單位：除另註明外，為新台幣仟元

- 140 -	持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	年底	年底	年底	年底	備註
					股數／單位數	帳面金額	持股比率（％）	公允價值
	本公司仕野公司巨馳公司力垣公司通盛公司	股票聯茂電子股份有限公司天鉞電子股份有限公司蜜望實企業股份有限公司欣普羅光電股份有限公司立寰科技股份有限公司股票聯茂電子股份有限公司股票時尚數位股份有限公司其他樂購國際開發有限公司股票蜜望實企業股份有限公司初芝科技股份有限公司受益憑證富達－歐洲高收益基金聯博－全球高收益債券基金聯博－新興市場債券基金貝萊德－美元高收益債券基金A3 貝萊德－美元高收益債券基金A2 瑞銀（盧森堡）－美元基金	－－－－－－－－－－－－－－－－	備供出售金融資產－流動備供出售金融資產－流動備供出售金融資產－流動以成本衡量之金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動備供出售金融資產－流動以成本衡量之金融資產－非流動採用權益法之投資備供出售金融資產－流動以成本衡量之金融資產－非流動備供出售金融資產－非流動備供出售金融資產－非流動備供出售金融資產－非流動備供出售金融資產－非流動備供出售金融資產－非流動備供出售金融資產－非流動	5,210,457 2,492,030 610,000 1,748,800 2,000,000 2,365,177 252,000 - 1,500,000 102,807 3,363.50 8,672.79 2,313.11 6,407.12 1,247.75 0.60	$ 173,508 73,266 9,912 37,491 20,000 78,760 - - 24,375 - 1,139 1,186 1,141 1,196 1,212 34	1.72 8.16 0.76 11.56 10.44 0.78 8.48 40.00 1.88 3.67 - - - - - -	$ 173,508 73,266 9,912 - - 78,760 - - 24,375 - 1,139 1,186 1,141 1,196 1,212 34	註一註一註一註一註二註二及三註一註二註一註一註一註一註一註一

註一：係按 105 年底收盤價或基金淨值計算。

註二：初芝科技股份有限公司、時尚數位股份有限公司及樂購國際開發有限公司已全數提列減損。註三：係有限公司。

註四：投資子公司相關資訊，參閱附表八及附表九。

日電貿股份有限公司及子公司

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20%以上

民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表四

單位：除另註明外，為新台幣仟元

買、賣之公司	有價證券種類及名稱	帳列科目	交易對象	關係	年初	年初	買入	買入	賣出	賣出	賣出	賣出	其他	年底	年底
					股數	金額	股數	金額	股數	售價	帳面成本	處分損益	其他	股數	金額
本公司	通盛公司普通股	採用權益法之投資	註一	子公司	-	$ -	15,000,000	$ 358,430 （註一）	-	$ -	$ -	$ -	$ 6,542 （註二）	15,000,000	$ 364,972

註一：本公司於 105 年 7 月以 358,430 仟元投資取得通盛公司 100.00%股權並取得對該公司之控制力。

註二：係被投資公司本年度認列之投資損益、確定福利計畫之再衡量數及備供出售金融商品未實現利益。註三：上述交易業已沖銷。

日電貿股份有限公司及子公司

與關係人進、銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20%以上

民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表五

單位：除另註明外，為新台幣仟元

進（銷）貨之公司	交易對象名稱	關係	交易情形	交易情形	交易情形	交易情形	交易條件與一般交易不同之情形及原因	交易條件與一般交易不同之情形及原因	應收（付）帳款	應收（付）帳款
			進（銷）貨	金額	佔總進（銷）貨之比率	授信期間	單價	授信期間	餘額	佔總應收（付）帳款之比率
本公司日電貿深圳公司力禾公司力垣公司力垣公司力禾公司健略公司合順深圳公司日電貿上海公司日電貿蘇州公司	日電貿深圳公司本公司力垣公司力禾公司力禾公司力垣公司合順深圳公司健略公司日電貿蘇州公司日電貿上海公司	母子公司母子公司兄弟公司兄弟公司兄弟公司兄弟公司兄弟公司兄弟公司兄弟公司兄弟公司	銷貨進貨銷貨進貨銷貨進貨銷貨進貨銷貨進貨	( $ 102,694 ) 102,694 ( 110,293 ) 110,293 ( 194,258 ) 194,258 ( 132,292 ) 132,292 ( 103,095 ) 103,095	( 5.11% ) 27.75% ( 4.10% ) 8.37% ( 13.68% ) 7.91% ( 10.55% ) 42.22% ( 35.69% ) 66.54%	月結150天月結150天月結90天月結90天月結90天月結90天月結300天月結300天月結150天月結150天	- - - - - - - - - -	- - - - - - - - - -	$ 22,185 ( 22,185 ) 33,024 ( 33,024 ) 35,554 ( 35,554 ) 93,549 ( 93,549 ) 47,131 ( 47,131 )	3.05% ( 16.09% ) 5.58% ( 16.69% ) 7.58% ( 13.35% ) 19.38% ( 43.13% ) 37.05% ( 55.48% )

註：上述交易業已沖銷。

日電貿股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以上

民國 105 年 12 月 31 日

民國105 年12 月31 日	民國105 年12 月31 日	民國105 年12 月31 日	民國105 年12 月31 日	民國105 年12 月31 日
附表六					單位：除另註明外，為新台幣仟元
帳列應收款項之公司	交易對象名稱	關係	應收關係人款項餘額	週轉率	逾期應收關係人款項		應收關係人款項期後收回金額	提列備抵呆帳金額
					金額	處理方式
本公司	通盛公司	子公司	$ 130,290 （註一）	-	$ -	－	$ -	$ -

註一：係資金貸與，故不適用於週轉率之計算。

註二：上述交易業己沖銷。

日電貿股份有限公司及子公司

母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表七

單位：除另註明外，為新台幣仟元

編號（註一）	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係（註二）	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營收或總資產之比率（％）（註三）
0 1 2 3	本公司日電貿上海公司日電貿深圳公司日電貿蘇州公司	日電貿上海公司日電貿深圳公司仕野公司力垣公司通盛公司力垣香港公司 AES-BVI公司日電貿深圳公司日電貿蘇州公司日電貿蘇州公司力垣公司巨馳公司 AES-BVI公司	1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3	應收帳款－關係人營業收入營業成本應收帳款－關係人營業收入營業成本營業收入營業收入營業成本其他應收款－關係人營業費用管理服務收入應收帳款－關係人營業收入應收帳款－關係人其他應收款－關係人營業收入應收帳款－關係人營業收入應付帳款－關係人營業成本營業成本應付帳款－關係人管理服務收入	$ 25,019 55,007 23,680 22,185 102,694 10,920 13,337 16,202 13,791 130,290 13,255 10,033 13,497 42,796 47,131 27,739 103,095 36,298 44,612 19,430 19,680 29,655 12,739 13,206	與一般交易條件相當按內部轉撥計價方式按內部轉撥計價方式與一般交易條件相當按內部轉撥計價方式按內部轉撥計價方式按內部轉撥計價方式按內部轉撥計價方式按內部轉撥計價方式－－－與一般交易條件相當按內部轉撥計價方式與一般交易條件相當－按內部轉撥計價方式與一般交易條件相當按內部轉撥計價方式與一般交易條件相當按內部轉撥計價方式按內部轉撥計價方式與一般交易條件相當－	- 1 - - 1 - - - - 2 - - - 1 1 - 1 1 1 - - - - -

（接次頁）

（承前頁）

編號（註一）	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係（註二）	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營收或總資產之比率（％）（註三）
4 5 6 7 8	力垣公司力禾公司健略公司 AES-BVI公司 AES-SAMOA公司	力禾公司健略公司 AES-BVI公司力垣香港公司合順深圳公司 AES – SAMOA公司健略公司巨馳公司合順深圳公司 AES – SAMOA公司 AES – SAMOA公司巨馳公司合順深圳公司 AES-SAMOA公司合順深圳公司	3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3	應收帳款－關係人應付帳款－關係人營業收入營業成本應收帳款－關係人營業收入應收帳款－關係人營業收入營業收入應收帳款－關係人營業收入營業成本營業收入其他應付款－關係人應收帳款－關係人營業收入營業成本應付帳款－關係人營業成本其他應付款－關係人應收帳款－關係人營業收入其他應收款－關係人營業成本營業收入應收帳款－關係人營業收入	$ 35,554 33,024 194,258 110,293 18,733 27,555 13,397 55,622 89,560 30,422 46,790 60,566 42,251 25,053 66,575 75,297 27,981 32,211 43,796 20,043 93,549 132,292 32,255 14,418 10,051 18,198 22,637	與一般交易條件相當與一般交易條件相當按內部轉撥計價方式按內部轉撥計價方式與一般交易條件相當按內部轉撥計價方式與一般交易條件相當按內部轉撥計價方式按內部轉撥計價方式與一般交易條件相當按內部轉撥計價方式按內部轉撥計價方式按內部轉撥計價方式－與一般交易條件相當按內部轉撥計價方式按內部轉撥計價方式與一般交易條件相當按內部轉撥計價方式－與一般交易條件相當按內部轉撥計價方式－按內部轉撥計價方式按內部轉撥計價方式與一般交易條件相當按內部轉撥計價方式	1 - 2 1 - - - 1 1 - 1 1 - - 1 1 - - - - 1 2 - - - - -

註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：

母公司填 0。
子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。
註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：
母公司對子公司。
子公司對母公司。
子公司對子公司。
註三：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債項目者，以年底餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益項目者，以累積金額佔合併總營收之方式計算。
註四：合併公司間業務關係及重要交易往來達 10,000 仟元為揭露標準。
註五：上述交易業已沖銷。

日電貿股份有限公司及子公司

被投資公司資訊

民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表八

單位：除另註明外，為新台幣仟元

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投資金額	原始投資金額	年底持有	年底持有	年底持有	被投資公司本年度損益	本年度認列之投資損益	備註
				本年年底	去年年底	股數	比率（％）	帳面金額
本公司仕野公司力垣公司	仕野公司日電貿毛里求斯公司力垣公司力禾公司健略公司通盛公司（註四）巨馳公司力垣香港公司 AES-BVI公司 AES-SAMOA公司	新北市新店區模里西斯新北市新店區新北市新店區新北市新店區台北市南港區新北市新店區香港英屬維京群島薩摩亞群島	電子零組件之進出口貿易業務一般投資業務電子零組件之進出口貿易業務電子零組件之進出口貿易業務電子零組件之進出口貿易業務電子零組件之進出口貿易業務電子零組件之進出口貿易業務電子零組件之進出口貿易業務電子零組件之進出口貿易業務電子零組件之進出口貿易業務	$ 303,774 207,498 729,615 414,502 383,887 358,430 96,758 166,343 129,136 3,252	$ 303,774 207,498 1,136,141 414,502 383,887 - 96,758 166,343 129,136 3,252	25,909,369 6,750,000 31,788,710 33,016,276 27,480,000 15,000,000 7,807,952 29,642,793 50,000 100,000	95.31 100.00 99.34 100.00 100.00 100.00 62.31 100.00 100.00 100.00	$ 363,939 388,261 800,353 456,241 433,410 364,972 102,802 53,139 77,764 10,185	$ 23,521 25,199 52,032 80,321 69,515 19,885 598 17,431 ( 43,601 ) 5,016	$ 22,406 （註一） 25,183 （註一） 50,509 （註二） 80,321 （註一） 69,543 （註一） 7,240 （註三） 373 17,431 ( 43,601 ) 5,016	子公司子公司子公司子公司子公司子公司子公司子公司子公司子公司

註一：被投資公司本年度損益按持股比例認列後與本年度認列之投資損益間差異係為逆流交易之未實現銷貨毛利影響數。

註二：被投資公司本年度損益按持股比例認列後與本年度認列之投資損益間差異係為被投資公司資產公允價值高於帳面價值攤銷之影響數及逆流交易之未實現銷貨毛利影響數。註三：被投資公司本年度損益按持股比例認列後與本年度認列之投資損益間差異係為被投資公司資產公允價值高於帳面價值攤銷之影響數。註四：本公司於 105 年 7 月以 358,430 仟元投資取得通盛公司 100.00%股權並取得對該公司之控制力。

註五：大陸被投資公司相關資訊參閱附表九。

註六：子公司間損益、投資公司之長期股權投資及被投資之股權淨值業已沖銷。

日電貿股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表九

單位：除另註明外，為新台幣仟元

大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	實收資本額	投資方式	本年年初自台灣匯出累積投資金額	本年度匯出或收回投資金額	本年度匯出或收回投資金額	本年度匯出或收回投資金額	本年年底自台灣匯出累積投資金額	被投資公司本年度損益	本公司直接或間接投資之持股比例	本年度認列投資損益（註一）	年底投資帳面金額（註一）	截至本年年底止已匯回投資收益
						匯出		收回
日電貿上海公司日電貿深圳公司日電貿蘇州公司合順深圳公司（註三）	電子零組件之進出口貿易業務電子零組件之進出口貿易業務電子零組件之進出口貿易業務電子零組件之進出口貿易業務	USD 1,700,000 USD 2,743,500 HKD 2,000,000 USD 2,000,000 USD 1,000,000		係由日電貿毛里求斯公司投資係由日電貿毛里求斯公司投資係由日電貿毛里求斯公司投資係由力垣香港公司投資	$ 55,733 90,499 59,900 29,385	$ - - -		$ - - - -	$ 55,733 90,499 59,900 29,385	( $ 2,668 ) 26,463 1,464 17,603	100.00% 100.00% 100.00% 99.34%	( $ 2,668 ) 26,463 1,464 17,487	$ 121,700 218,594 48,562 ( 6,868 )	$ - - - -

本年年底赴大陸	累計自台灣匯出地區投資金額		經核	濟部准投	投審會資金額		依赴	經濟部大陸地	投審會規定區投資限額
$ 206,132 （HKD2,000 仟元及USD6,444 仟元）			$ 206,132 （HKD2,000 仟元及USD6,444 仟元）					$ 1,740,189 （註二）
$ 157,976 （HKD8,392仟元及USD3,800仟元）（註三）			$ 71,135 （HKD8,392仟元及USD1,190仟元）（註三）					$ 405,560 （註二及三）

註一：本年度認列投資損益及年底投資帳面金額係依台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表計算。註二：依經濟部經審字第 09704604680 號令規定按單一或合併淨值孰高之限額計算。

註三：本公司係於 102 年 3 月 12 日取得對力垣公司之控制力。上述投資發生於 102 年 3 月 12 日前，係由力垣公司實際匯出及經投審會核准金額。註四：子公司間損益、投資公司之長期股權投資及被投資公司之股權淨值業已沖銷。

五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告

會計師查核報告

日電貿股份有限公司公鑒：

查核意見

日電貿股份有限公司民國 105 年及 104 年 12 月 31 日之個體資產負債表，暨民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量表以及個體財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製，足以允當表達日電貿股份有限公司民國 105 年及 104 年 12 月 31 日之個體財務狀況，暨民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體財務績效及個體現金流量。查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與日電貿股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對日電貿股份有限公司民國 105 年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

茲對日電貿股份有限公司民國 105 年度個體財務報表之關鍵查核事項敘明如下：取得子公司

日電貿股份有限公司於民國 105 年度取得通盛股份有限公司全部股權並取得控制力，取得價款為 358,430 仟元，參閱個體財務報表附註十一及附註二四。

管理階層依照日電貿股份有限公司「取得或處分資產處理程序」相關程序採用外部專業估價者出具之估價報告決定交易金額並依規定提案董事會通過，此事項對整體個體財務報表係屬重大。因是，取得子公司之查核為 105 年度關鍵查核事項之一。

本會計師因應上述關鍵查核事項所執行之查核程序：

149 -
取得專業估價者出具之估價報告及董事會會議紀錄，確認遵循日電貿股份有限公司「取得或處分資產處理程序」及相關法令規定。
日電貿股份有限公司支付價款核至匯款憑證，並檢視與合約是否一致。
評估日電貿股份有限公司取得子公司交易是否依照國際財務報導準則第 3 號公報規定採收購法處理，商譽係按收購日移轉對價之公允價值，超過收購日所取得可辨認資產及承擔負債之淨額衡量。
評估日電貿股份有限公司管理階層所使用之外部獨立評價人員之專業資格、適任能力與所使用之方法符合相關規範，並驗證評價人員之獨立性，以確認未存有影響其客觀性或限制其工作範圍之事項。
瞭解管理階層估計通盛股份有限公司可辨認資產及承擔負債，針對未來營運展望所預測之銷售成長率及利潤率，是否考量近期營運結果、歷史趨勢及所屬產業概況等。
採用本所財務諮詢專家以協助評估管理階層之假設，是否與公司現行所屬產業情況相符，並重新執行與驗算。

應收票據及帳款減損估計

日電貿股份有限公司於民國 105 年 12 月 31 日應收票據及帳款淨額為 662,440 仟元（已扣除備抵呆帳 6,716 仟元），參閱個體財務報表附註四、附註五及附註九。

本會計師因應上述關鍵查核事項所執行之主要查核程序包括對管理階層應收票據及帳款減損估計方法進行瞭解；複核日電貿股份有限公司編製之應收票據及帳款帳齡分析表，抽核原始憑證重新計算帳齡是否正確，此外，抽核應收票據及帳款期後收款情形，評估日電貿股份有限公司估計應收票據及帳款可回收性之合理性。存貨評價

日電貿股份有限公司於民國 105 年 12 月 31 日存貨為 288,535 仟元，參閱個體財務報表附註四、附註五及附註十。

日電貿股份有限公司針對存貨評價係以成本與淨變現價值孰低衡量，由於存貨之淨變現價值之估計涉及管理階層重大判斷與會計估計。因是，存貨評價為 105 年度關鍵查核事項之一。

150 -

本會計師因應上述關鍵查核事項所執行之主要查核程序包括取得管理階層編製存貨成本與淨變現價值孰低估計資料，抽核至近期銷售資訊並驗證淨變現價值之合理性。本會計師並藉由參與及觀察年度存貨盤點評估存貨狀況以及取得管理階層編製之存貨庫齡資料，以驗證呆滯存貨提列備抵存貨跌價損失之適當性。

管理階層與治理單位對個體財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估日電貿股份有限公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算日電貿股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

日電貿股份有限公司之治理單位（含監察人）負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核個體財務報表之責任

本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦執行下列工作：
辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對日電貿股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使日電貿股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或
151 -

情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致日電貿股份有限公司不再具有繼續經營之能力。

評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個體財務報表是否允當表達相關交易及事件。
對於日電貿股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報表表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行，並負責形成日電貿股份有限公司查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對日電貿股份有限公司民國 105 年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

勤業眾信聯合會計師事務所會計師葉淑娟

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金融監督管理委員會核准文號

金管證審字第 0990031652 號

金融監督管理委員會核准文號金管證審字第 1050024633 號

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152 -

單位：新台幣仟元

日電貿股份有限公司

個體資產負債表

民國 105 年及 104 年 12 月 31 日

代碼 1100 1125 1150 1170 1180 1200 1210 1300 1410 1470 11XX 1543 1550 1600 1760 1821 1840 1920 1990 15XX 1XXX 代碼 2100 2150 2170 2180 2200 2220 2230 2320 2399 21XX 2540 2570 2640 2645 25XX 2XXX 3100 3200 3310 3320 3350 3300 3400 3500 3XXX	資產流動資產現金及約當現金（附註六）備供出售金融資產－流動（附註七）應收票據－淨額（附註五及九）應收帳款－淨額（附註五及九）應收帳款－關係人（附註二九）其他應收款（附註九）其他應收款－關係人（附註二九）存貨（附註五及十）預付款項其他流動資產（附註十五）流動資產總計非流動資產以成本衡量之金融資產－非流動（附註八）採用權益法之投資（附註十一、二四及二五）不動產、廠房及設備（附註十二及三十）投資性不動產（附註十三及三十）其他無形資產（附註十四）遞延所得稅資產（附註二二）存出保證金（附註二九及三十）其他非流動資產（附註十五及三十）非流動資產總計資產總計負債及權益流動負債短期借款（附註十六）應付票據（附註十七）應付帳款（附註十七）應付帳款－關係人（附註二九）其他應付款（附註十八）其他應付款項－關係人（附註二九）本期所得稅負債（附註二二）一年內到期長期借款（附註十六及三十）其他流動負債（附註十八）流動負債總計非流動負債長期借款（附註十六及三十）遞延所得稅負債（附註二二）淨確定福利負債－非流動（附註十九）存入保證金（附註二九）非流動負債總計負債總計權益股本資本公積保留盈餘法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘保留盈餘總計其他權益庫藏股票權益總計負債與權益總計		105年12月31日	105年12月31日	％ 2 6 - 14 1 - 3 6 - - 32 1 61 4 2 - - - - 68 100 20 - 10 - 3 - 1 2 - 36 1 - 1 - 2 38 36 9 7 1 9 17 2 2 ) 62 100		104年12月31日	104年12月31日
		金	額 $ 71,887 256,686 12,984 649,456 58,529 3,774 137,783 288,535 533 685 1,480,852 57,491 2,807,176 190,729 85,844 507 13,052 836 12,340 3,167,975 $ 4,648,827 $ 909,719 - 476,816 12,160 139,386 1,108 19,365 100,000 1,504 1,660,058 50,000 261 37,260 932 88,453 1,748,511 1,669,693 413,006 320,620 24,259 437,538 782,417 94,741 59,541 ) 2,900,316 $ 4,648,827			金	額 $ 67,653 191,532 11,794 598,298 45,553 3,783 4,895 296,731 712 618 1,221,569 59,571 2,925,460 191,753 86,145 530 7,334 2,286 3,340 3,276,419 $ 4,497,988 $ 876,588 668 387,893 5,559 83,052 1,321 5,714 75,000 1,299 1,437,094 225,000 382 33,860 927 260,169 1,697,263 1,669,693 413,006 283,449 24,259 423,343 731,051 46,516 59,541 ) 2,800,725 $ 4,497,988		％
		(		(		(		(	2 4 - 13 1 - - 7 - - 27 2 65 4 2 - - - - 73 100 19 - 9 - 2 - - 2 - 32 5 - 1 - 6 38 37 9 6 1 9 16 1 1 ) 62 100

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

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董事長：黃仁虎經理人：李坤蒼

會計主管：黃雅玲

153 -

日電貿股份有限公司

個體綜合損益表

民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為新台幣元

代碼 4000 營業收入（附註二九） 5000 營業成本（附註十及二九） 5900 營業毛利 5910 未實現銷貨利益 5950 營業毛利淨額營業費用（附註二一及二九） 6100 推銷費用 6200 管理費用 6000 營業費用合計 6900 營業利益營業外收入及支出（附註二一及二九） 7010 其他收入 7020 其他利益及損失 7050 財務成本 7070 採用權益法認列之子公司損益之份額 7000 營業外收入及支出合計 7900 稅前淨利 7950 所得稅費用（附註二二） 8200 本年度淨利		105年度	％ 100 85 15 - 15 6 4 10 5 3 - ( 1 ) 13 15 20 1 19		104年度
	金			金		％
						100 85 15 - 15 5 5 10 5 3 - ( 1 ) 15 17 22 1 21

（接次頁）

154 -

（承前頁）

代碼其他綜合損益（淨額）（附註十九、二十及二二）不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再衡量數 8330 採用權益法認列之子公司之其他綜合損益之份額－不重分類至損益之項目 8349 與不重分類之項目相關之所得稅 8310 不重分類至損益之項目合計後續可能重分類至損益之項目 8362 備供出售金融資產未實現評價損益 8380 採用權益法認列之子公司之其他綜合損益之份額－可能重分類至損益之項目 8360 後續可能重分類至損益之項目合計 8300 本年度其他綜合損益（淨額） 8500 本年度綜合損益總額每股盈餘（附註二三） 9710 基本 9810 稀釋	105年度	％ - - - - 3 ( 1 ) 2 2 21	104年度
	金額 ( $ 4,023 ) ( 3,417 ) 684 ( 6,756 ) 55,171 ( 6,946 ) 48,225 41,469 $ 428,530 $ 2.35 $ 2.33		金額 ( $ 8,956 ) ( 2,234 ) 1,522 ( 9,668 ) ( 59,865 ) ( 3,478 ) ( 63,343 ) ( 73,011 ) $ 298,696 $ 2.23 $ 2.21	％
				- - - - ( 4 ) - ( 4 ) ( 4 ) 17

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

董事長：黃仁虎經理人：李坤蒼會計主管：黃雅玲

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155 -

日電貿股份有限公司

個體權益變動表

民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

		民國105 年及104 年1 月1 日至12 月31 日
代碼 A1 104年1月1日餘額 103年度盈餘分配 B1 提列法定盈餘公積 B5 股東現金股利－每股1.5元 B9 股東股票股利－每股0.5元 D1 104年度淨利 D3 104年度其他綜合損益 D5 104年度綜合損益總額 L1 庫藏股票買回 M5 實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 Z1 104年12月31日餘額 104年度盈餘分配 B1 提列法定盈餘公積 B5 股東現金股利－每股2.0元 D1 105年度淨利 D3 105年度其他綜合損益 D5 105年度綜合損益總額 Z1 105年12月31日餘額董事長：黃仁虎	股本（附註二十） $ 1,590,184 - - 79,509 79,509 - - - - - 1,669,693 - - - - - - $ 1,669,693	- 156 - 其他權益項目（附註二十及二五）資本公積國外營運機構（附註二十保留盈餘（附註二十及二二）財務報表換算備供出售金融及二五）法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘之兌換差額資產未實現損益 $ 422,341 $ 247,349 $ 24,259 $ 415,441 $ 32,087 $ 77,834 - 36,100 - ( 36,100 ) - - - - - ( 238,528 ) - - - - - ( 79,509 ) - - - 36,100 - ( 354,137 ) - - - - - 371,707 - - - - - ( 9,668 ) 35 ( 63,378 ) - - - 362,039 35 ( 63,378 ) - - - - - - ( 9,335 ) - - - 181 ( 243 ) 413,006 283,449 24,259 423,343 32,303 14,213 - 37,171 - ( 37,171 ) - - - - - ( 328,939 ) - - - 37,171 - ( 366,110 ) - - - - - 387,061 - - - - - ( 6,756 ) ( 33,292 ) 81,517 - - - 380,305 ( 33,292 ) 81,517 $ 413,006 $ 320,620 $ 24,259 $ 437,538 ($ 989 )$ 95,730 後附之附註係本個體財務報告之一部分。經理人：李坤蒼會計主管：黃雅玲	單位：新台幣仟元，惟每股股利為元庫藏股票（附註二十）權益總計 $ - $ 2,809,495 - - - ( 238,528 ) - - - ( 238,528 ) - 371,707 - ( 73,011 ) - 298,696 ( 59,541 ) ( 59,541 ) - ( 9,397 ) ( 59,541 ) 2,800,725 - - - ( 328,939 ) - ( 328,939 ) - 387,061 - 41,469 - 428,530 ($ 59,541 )$ 2,900,316
		(		$ 2,809,495 - ( 238,528 ) - ( 238,528 ) 371,707 ( 73,011 ) 298,696 ( 59,541 ) ( 9,397 ) 2,800,725 - ( 328,939 ) ( 328,939 ) 387,061 41,469 428,530 $ 2,900,316

日電貿股份有限公司個體現金流量表

民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

代碼營業活動之現金流量 A10000 本年度稅前淨利 A20010 收益費損項目 A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20300 呆帳費用提列數 A20900 財務成本 A21200 利息收入 A21300 股利收入 A22400 採用權益法認列之子公司損益之份額 A22500 處分不動產、廠房及設備淨益 A23100 處分投資利益 A23700 存貨淨變現價值跌價損失 A23900 未實現銷貨利益 A29900 減損損失 A30000 與營業活動相關之資產及負債之淨變動數 A31130 應收票據 A31150 應收帳款 A31160 應收帳款－關係人 A31180 其他應收款 A31190 其他應收款－關係人 A31200 存貨 A31230 預付款項 A31240 其他流動資產 A32130 應付票據 A32150 應付帳款 A32160 應付帳款－關係人 A32180 其他應付款 A32190 其他應付款－關係人 A32230 其他流動負債 A32240 淨確定福利負債 A33000 營運產生之現金流入 A33100 收取之利息	105年度 $ 410,471 3,510 344 20,538 14,474 ( 2,546 ) ( 18,391 ) ( 255,202 ) - ( 1,305 ) 5,367 499 2,137 ( 1,202 ) ( 80,684 ) ( 12,976 ) 2 ( 2,597 ) 2,829 179 ( 67 ) ( 668 ) 88,923 6,601 56,567 ( 213 ) 205 ( 623 ) 236,172 2,262	104年度
		$ 390,149 3,969 196 453 12,785 ( 4,814 ) ( 19,672 ) ( 265,389 ) ( 620 ) - 127 100 - ( 321 ) ( 46,413 ) ( 21,045 ) 2,040 168 39,036 ( 177 ) 571 ( 47 ) ( 27,014 ) ( 13,228 ) 15,720 ( 254 ) 600 ( 981 ) 65,939 5,589

（接次頁）

157 -

（承前頁）

代碼 A33300 支付之利息 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入投資活動之現金流量 B00300 取得備供出售金融資產 B01200 取得以成本衡量之金融資產 B01300 處分以成本衡量之金融資產 B01800 取得採用權益法之投資 B02400 採用權益法之被投資公司減資退回股款 B02700 購置不動產、廠房及設備 B02800 處分不動產、廠房及設備 B03700 存出保證金增加 B03800 存出保證金減少 B04300 其他應收款－關係人－資金融通增加 B04400 其他應收款－關係人－資金融通減少 B04500 取得其他無形資產 B07600 收取之股利 BBBB 投資活動之淨現金流入（出）籌資活動之現金流量 C00100 短期借款增加 C00200 短期借款減少 C01600 舉借長期借款 C01700 償還長期借款 C03000 存入保證金增加 C04500 發放現金股利 C04900 庫藏股票買回成本 CCCC 籌資活動之淨現金流（出）入 EEEE 本年度現金及約當現金增加數 E00100 年初現金及約當現金餘額 E00200 年底現金及約當現金餘額	105年度 ( $ 14,707 ) ( 14,914 ) 208,813 ( 9,983 ) - 3,385 ( 358,430 ) 406,528 ( 2,185 ) - - 1,450 ( 805,000 ) 675,000 ( 321 ) 330,780 241,224 6,253,500 ( 6,220,369 ) - ( 150,000 ) 5 ( 328,939 ) - ( 445,803 ) 4,234 67,653 $ 71,887	104年度
		( $ 12,362 ) ( 24,686 ) 34,480 - ( 20,000 ) - ( 857,250 ) - ( 112,894 ) 763 ( 508 ) - ( 120,000 ) 720,000 ( 644 ) 195,183 ( 195,350 ) 4,257,610 ( 4,070,754 ) 300,000 - 350 ( 238,528 ) ( 59,541 ) 189,137 28,267 39,386 $ 67,653

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

董事長：黃仁虎

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經理人：李坤蒼會計主管：黃雅玲

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日電貿股份有限公司個體財務報告附註

民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）一、公司沿革日電貿股份有限公司（以下稱「本公司」）係於 82 年 1 月 4 日設立於新北市，主要從事電子零組件之進出口貿易業務。本公司股票自 96 年 12 月 31 日在台灣證券交易所上市買賣。本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。二、通過財務報告之日期及程序本個體財務報告於 106 年 3 月 23 日經董事會通過。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用一 ( ) 尚未生效之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）認可將於 106 年適用之國際財務報導準則（ IFRS）、國際會計準則（ IAS）、解釋（ IFRIC）及解釋公告（ SIC）（以下稱「 IFRSs」）

依據金管會發布之金管證審字第 1050050021 號及金管證審字第 1050026834 號函，本公司將自 106 年度開始適用業經國際會計準則理事會（ IASB）發布且經金管會認可 106 年適用之 IFRSs 及相關證券發行人財務報告編製準則修正規定。

新發布／修正／修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日（註 1）「2010-2012 週期之年度改善」 2014 年 7 月 1 日（註 2）「2011-2013 週期之年度改善」 2014 年 7 月 1 日「2012-2014 週期之年度改善」 2016 年 1 月 1 日（註 3） IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 28 之修正「投資個體： 2016 年 1 月 1 日適用合併報表之例外規定」 IFRS 11 之修正「聯合營運權益之取得」 2016 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正「揭露倡議」 2016 年 1 月 1 日 IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方 2016 年 1 月 1 日法之闡釋」 IAS 16 及 IAS 41 之修正「農業：生產性植物」 2016 年 1 月 1 日 IAS 19 之修正「確定福利計畫：員工提撥金」 2014 年 7 月 1 日 IAS 27 之修正「單獨財務報表中之權益法」 2016 年 1 月 1 日 IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正「衍生工具之約務更替與避險會計 2014 年 1 月 1 日之持續適用」

IFRIC 21「公課」 2014 年 1 月 1 日

註 1：除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則及解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效。

註 2：給與日於 2014 年 7 月 1 日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正；收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開始適用 IFRS 3 之修正； IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正係適用於 2014 年 7 月 1 日以後開始之年度期間。

159 -

註 3：除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間外，其餘修正係追溯適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間。除下列說明外，適用上述修正後之證券發行人財務報告編製準則及 106 年適用之 IFRSs 規定將不致造成本公司會計政策之重大變動：

IFRS 13「公允價值衡量」之修正

IAS 36「資產減損」之修正

「非金融資產可回收金額之揭露」修正 IAS 36，釐清本公司僅須於認列或迴轉資產或現金產生單位減損損失當期揭露其可回收金額。此外，已認列／迴轉減損之不動產、廠房及設備之可回收金額若以公允價值減處分成本衡量，本公司將揭露公允價值層級，對屬第 2／ 3 等級公允價值衡量，並將額外揭露衡量公允價值之評價技術及每一關鍵假設。若以現值法衡量公允價值減處分成本，須增加揭露所採用之折現率。

證券發行人財務報告編製準則之修正

該修正除配合 106 年適用之 IFRSs 新增若干會計項目及非金融資產減損揭露規定外，另配合國內實施 IFRSs 情形，強調若干認列與衡量規定，並新增關係人交易及商譽等揭露。該修正規定，其他公司或機構與本公司之董事長或總經理為同一人，或具有配偶或二親等以內關係者，除能證明不具控制或重大影響者外，係屬實質關係人。此外，該修正規定應揭露與本公司進行重大交易之關係人名稱及關係，若單一關係人交易金額或餘額達本公司各該項交易總額或餘額 10%以上者，應按關係人名稱單獨列示。

此外，若被收購公司於合併後之實際營運情形與收購時之預期效益有重大差異者，該修正規定應附註揭露。

106 年追溯適用前述修正時，將增加關係人交易及商譽減損之揭露。

首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 106 年適用之 IFRSs 預期將不致造成本公司資產、負債、權益、綜合損益及現金流量項目之重大影響。

截至本個體財務報告通過發布日止，本公司仍持續評估修正後之證券發行人財務報告編製準則及 106 年適用之 IFRSs 修正規定對各期間財務狀況與財務績效之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。

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(二 ) 國際會計準則理事會（ IASB）已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs 本公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs。截至本個體財務報告通過發布日止，除 IFRS 9 及 IFRS 15 應自 107 年度開始適用外，金管會尚未發布其他準則生效日。新發布／修正／修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日（註 1）「2014-2016 週期之年度改善」註 2 IFRS 2 之修正「股份基礎給付交易之分類與衡量」 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9「金融工具」 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 2018 年 1 月 1 日 IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或未定合資間之資產出售或投入」 IFRS 15「客戶合約之收入」 2018 年 1 月 1 日 IFRS 15 之修正「IFRS 15 之闡釋」 2018 年 1 月 1 日 IFRS 16「租賃」 2019 年 1 月 1 日 IAS 7 之修正「揭露倡議」 2017 年 1 月 1 日 IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之 2017 年 1 月 1 日認列」 IAS 40 之修正「投資性不動產之轉換」 2018 年 1 月 1 日 IFRIC 22「外幣交易與預收付對價」 2018 年 1 月 1 日註 1：除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則及解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效。註 2： IFRS 12 之修正係追溯適用於 2017 年 1 月 1 日以後開始之年度期間；IAS 28 之修正係追溯適用於 2018 年 1 月 1 日以後開始之年度期間。 1. IFRS 9「金融工具」金融資產之認列及衡量就金融資產方面，所有原屬於 IAS 39「金融工具：認列與衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允價值衡量。 IFRS 9 對金融資產之分類規定如下。本公司投資之債務工具，若其合約現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息，分類及衡量如下： (1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資產，則該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益，並持續評估減損，減損損益認列於損益。

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將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。此類金融資產除股利收益認列於損益外，其他相關利益及損失係認列於其他綜合損益，後續無須評估減損，累積於其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益。金融資產之減損

此外，原始認列時已有信用減損之金融資產，本公司考量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率，後續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。過渡規定

IFRS 9 生效時，首次適用日前已除列之項目不得適用。金融資產之分類、衡量與減損應追溯適用，惟本公司無須重編比較期間，並將首次適用之累積影響數認列於首次適用日。一般避險會計應推延適用，惟避險選擇權之損益認列則須追溯適用。

IFRS 15「客戶合約之收入」及相關修正

IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則，該準則將取代 IAS 18「收入」、 IAS 11「建造合約」及相關解釋。

本公司於適用 IFRS 15 時，係以下列步驟認列收入：

(1) 辨認客戶合約；

(2) 辨認合約中之履約義務；

(3) 決定交易價格；

(4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務；及

(5) 於滿足履約義務時認列收入。

IFRS 15 及相關修正生效時，本公司得選擇追溯適用至比較期間或將首次適用之累積影響數認列於首次適用日。

IFRS 16「租賃」 IFRS 16 係規範租賃之會計處理，該準則將取代 IAS 17「租賃」及相關解釋。

於適用 IFRS 16 時，若本公司為承租人，除小額租賃及短期租賃得選擇採用類似 IAS 17 之營業租賃處理外，其他租賃皆應於個體資產負債表上認列使用權資產及租賃負債。個體綜合損益表應分別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效利息法所產生之利息費用。在個體現金流量表中，償付租賃負債之本金金額表達為籌資活動，支付利息部分則列為營業活動。對於本公司為出租人之會計處理預計無重大影響。

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IFRS 16 生效時，本公司得選擇追溯適用至比較期間或將首次適用之累積影響數認列於首次適用日。

2014-2016 週期之年度改善

2014-2016 週期之年度改善修正 IFRS 12「對其他個體之權益之揭露」及 IAS 28「投資關聯企業及合資」等準則。 5. IFRIC 22「外幣交易與預收付對價」

IAS 21 規定外幣交易之原始認列，應以外幣金額依交易日功能性貨幣與外幣間之即期匯率換算為功能性貨幣記錄。IFRIC 22 進一步說明若企業於原始認列非貨幣性資產或負債前已預付或預收對價，應以原始認列預收付對價之日作為交易日。若企業分次預收付對價，應分別決定每次預收付對價之交易日。本公司得選擇追溯適用 IFRIC 22，或自首次適用日或首次適用 IFRIC 22 之財務報告比較期間開始日推延適用 IFRIC 22。除上述影響外，截至本個體財務報告通過發布日止，本公司仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。重大會計政策之彙總說明

一 ( ) 遵循聲明本個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則編製。

(二 ) 編製基礎除按公允價值衡量之金融工具外，本個體財務報告係依歷史成本基礎編製。公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級： 1. 第 1 等級輸入值：係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價（未經調整）。 2. 第 2 等級輸入值：係指除第 1 等級之報價外，資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀察輸入值。 3. 第 3 等級輸入值：係指資產或負債之不可觀察之輸入值。本公司於編製個體財務報告時，對投資子公司係採權益法處理。為使本個體財務報告之本年度損益、其他綜合損益及權益與本公司合併財務報告中歸屬於本公司業主之本年度損益、其他綜合損益及權益相同，個體基礎與合併基礎下若干會計處理差異係調整「採用權益法之投資」、「採用權益法認列之子公司損益之份額」、「採用權益法認列之子公司其他綜合損益之份額」暨相關權益項目。 (三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準流動資產包括： 1. 主要為交易目的而持有之資產；

預期於資產負債表日後 12 個月內實現之資產；及 3. 現金及約當現金（但不包括於資產負債表日後逾 12 個月用以交換、清償負債或受有其他限制者）。

流動負債包括： 1. 主要為交易目的而持有之負債；

於資產負債表日後 12 個月內到期清償之負債，以及
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不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少 12 個月之負債。非屬上述流動資產或流動負債者，係分類為非流動資產或非流動負債。 (四 ) 企業合併

企業合併係採收購法處理。收購相關成本於成本發生及勞務取得當年度列為費用。

商譽係按移轉對價之公允價值、被收購者之非控制權益金額以及收購者先前已持有被收購者之權益於收購日之公允價值之總額，超過收購日所取得可辨認資產及承擔負債之淨額衡量。對被收購者具有現時所有權權益且清算時有權按比例享有被收購者淨資產之非控制權益，係以其所享有被收購者可辨認淨資產已認列金額之比例份額衡量。其他非控制權益係以公允價值衡量。 (五 ) 外幣本公司編製財務報告時，以本公司功能性貨幣以外之貨幣（外幣）交易者，依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額，於發生當年度認列於損益。

以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之匯率換算，所產生之兌換差額列為當年度損益，惟屬公允價值變動認列於其他綜合損益者，其產生之兌換差額認列於其他綜合損益。以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算，不再重新換算。於編製個體財務報告時，國外營運機構（包含營運所在國家或使用之貨幣與本公司不同之子公司、關聯企業、合資及分公司）之資產及負債以每一資產負債表日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以當年度平均匯率換算，所產生之兌換差額認列於其他綜合損益。

(六 ) 存貨

存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值時，除同類別存貨外，係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下估計售價減除銷售費用後之餘額。存貨成本之計算係採用月加權平均法。 (七 ) 投資子公司

本公司採用權益法處理對子公司之投資。

子公司係指本公司具有控制之個體（含結構型個體）。

權益法下，投資原始依成本認列，取得日後帳面金額係隨本公司所享有之子公司損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此外，針對本公司可享有子公司其他權益之變動係按持股比例認列。當本公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者，係作為權益交易處理。投資帳面金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額，係直接認列為權益。

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取得成本超過本公司於取得日所享有子公司可辨認資產及負債淨公允價值份額之數額列為商譽，該商譽係包含於該投資之帳面金額且不得攤銷；本公司於取得日所享有子公司可辨認資產及負債淨公允價值份額超過取得成本之數額列為當年度收益。本公司評估減損時，係以財務報告整體考量現金產生單位並比較其可回收金額與帳面金額。嗣後若資產可回收金額增加時，將減損損失之迴轉認列為利益，惟資產於減損損失迴轉後之帳面金額，不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列攤銷後之帳面金額。歸屬於商譽之減損損失不得於後續期間迴轉。本公司與子公司之順流交易未實現損益於個體財務報告予以銷除。本公司與子公司之逆流及側流交易所產生之損益，僅在與本公司對子公司權益無關之範圍內，認列於個體財務報告。 (八 ) 不動產、廠房及設備不動產、廠房及設備係以成本認列，後續以成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量。不動產、廠房及設備於耐用年數內按直線基礎，對每一重大部分單獨提列折舊。本公司至少於每一年度結束日對估計耐用年數、殘值及折舊方法進行檢視。並推延適用會計估計變動之影響。不動產、廠房及設備除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認列於損益。 (九 ) 投資性不動產

投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有之不動產。投資性不動產亦包括目前尚未決定未來用途所持有之土地。投資性不動產原始以成本（包括交易成本）衡量，後續以成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量。本公司採直線基礎提列折舊。投資性不動產除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認列於損益。

(十 ) 無形資產 1. 單獨取得

單獨取得之有限耐用年數無形資產原始以成本衡量，後續係以成本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額衡量。無形資產於耐用年數內按直線基礎進行攤銷，並且至少於每一年度結束日對估計耐用年數、殘值及攤銷方法進行檢視。並推延適用會計估計變動之影響。 2. 除列

無形資產除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認列於損益。 (十一 ) 有形及無形資產之減損

本公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及無形資產可能已減損。若有任一減損跡象存在，則估計該資產之可回收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額，本公司估計該資產所屬現金產生單位之可回收金額。共用資產係依合理一致基礎分攤至最小現金產生單位群組。

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可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時，將該資產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額，減損損失係認列於損益。

當減損損失於後續迴轉時，該資產或現金產生單位之帳面金額調增至修訂後之可回收金額，惟增加後之帳面金額以不超過該資產或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額（減除攤銷或折舊）。減損損失之迴轉係認列於損益。

(十二 ) 金融工具

金融資產與金融負債於本公司成為該工具合約條款之一方時認列於個體資產負債表。

原始認列金融資產與金融負債時，若金融資產或金融負債非屬透過損益按公允價值衡量者，係按公允價值加計直接可歸屬於取得或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本，則立即認列為損益。

金融資產

金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。

(1) 衡量種類本公司所持有之金融資產種類為備供出售金融資產與放款及應收款。

A.備供出售金融資產

備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供出售，或未被分類為放款及應收款、持有至到期日投資或透過損益按公允價值衡量之金融資產。

備供出售權益投資之股利於本公司收款之權利確立時認列。

B. 放款及應收款

放款及應收款（包括現金及約當現金、應收帳款及其他應收款）係採用有效利息法按攤銷後成本減除減損

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損失後之金額衡量，惟短期應收帳款之利息認列不具重大性之情況除外。約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款，係用於滿足短期現金承諾。

(2) 金融資產之減損除透過損益按公允價值衡量之金融資產外，本公司係於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀證據，當有客觀證據顯示，因金融資產原始認列後發生之單一或多項事項，致使金融資產之估計未來現金流量受損失者，該金融資產即已發生減損。

按攤銷後成本列報之金融資產，如應收帳款及其他應收款，該資產若經個別評估未有客觀減損證據，另再集體評估減損。應收款集體存在之客觀減損證據可能包含本公司過去收款經驗、集體超過平均授信期間之延遲付款增加情況，以及與應收款拖欠有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化。

按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額。

當備供出售金融資產發生減損時，原先已認列於其他綜合損益之累計損失金額將重分類至損益。以成本衡量之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬率折現之現值間之差額。此種減損損失於後續期間不得迴轉。

所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除，惟應收帳款及其他應收款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。當判斷應收帳款及其他應收款無法收回時，係沖銷備抵帳戶。原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。除因應收帳款及其他應收款無法收回而沖銷備抵帳戶外，備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益。 (3) 金融資產之除列本公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除列。

於一金融資產整體除列時，其帳面金額與所收取對價加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和間之差額係認列於損益。

167 -
權益工具本公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具之定義分類為金融負債或權益。本公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。

再取回本公司本身之權益工具係於權益項下認列與減除。

購買、出售、發行或註銷本公司本身之權益工具不認列於損益。
1. 金融負債
(1) 後續衡量

所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。

(2) 金融負債之除列除列金融負債時，其帳面金額與所支付對價（包含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債）間之差額認列於損益。

(十三 ) 收入認列

商品之銷售

銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入：

(1) 本公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方；

(2) 本公司對於已經出售之商品既不持續參與管理，亦未維持有效控制；

(3) 收入金額能可靠衡量；

(4) 與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司；及

(5) 與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。

股利收入及利息收入投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列，惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司，且收入金額能可靠衡量。

金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入本公司，且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間之經過按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列。

(十四 ) 租賃

當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予承租人，則將其分類為融資租賃。所有其他租賃則分類為營業租賃。

本公司為出租人

營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列為收益。

本公司為承租人

營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用。

168 -

(十五 ) 借款成本

直接可歸屬於取得、建造或生產符合要件之資產之借款成本，係作為該資產成本之一部分，直到該資產達到預定使用或出售狀態之幾乎所有必要活動已完成為止。

特定借款如於符合要件之資本支出發生前進行暫時投資而賺取之投資收入，係自符合資本化條件之借款成本中減除。

除上述外，所有其他借款成本係於發生當年度認列為損益。 (十六 ) 員工福利

短期員工福利短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非折現金額衡量。
退職後福利

確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應提撥之退休金數額認列為費用。

確定福利退休計畫之確定福利成本（含服務成本、淨利息及再衡量數）係採預計單位福利法精算。服務成本（含當期服務成本）及淨確定福利負債（資產）淨利息於發生時認列為員工福利費用。再衡量數（含精算損益及扣除利息後之計畫資產報酬）於發生時認列於其他綜合損益並列入保留盈餘，後續期間不重分類至損益。

淨確定福利負債（資產）係確定福利退休計畫之提撥短絀（剩餘）。淨確定福利資產不得超過從該計畫退還提撥金或可減少未來提撥金之現值。

(十七 ) 所得稅

所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。

當期所得稅

依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵 10%所得稅列為股東會決議年度之所得稅費用。

以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。

遞延所得稅遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算。遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認列，而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差異所產生之所得稅抵減使用時認列。遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新檢視，並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產者，亦於每一資產負債表日予以重新檢視，並在未來很有可能產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調增帳面金額。遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期之稅率衡量，該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映本
169 -

公司於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方式所產生之租稅後果。

本年度之當期及遞延所得稅當期及遞延所得稅係認列於損益，惟與認列於其他綜合損益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列於其他綜合損益或直接計入權益。若當期所得稅或遞延所得稅係自取得子公司所產生，其所得稅影響數納入投資子公司之會計處理。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

本公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相關資訊者，管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。

一 ( ) 應收票據及帳款減損估計

當有客觀證據顯示減損跡象時，本公司考量未來現金流量之估計。減損損失之金額係以該資產之帳面金額及估計未來現金流量（排除尚未發生之未來信用損失）按該金融資產之原始有效利率折現之現值間的差額衡量。若未來實際現金流量少於預期，可能會產生重大減損損失。

(二 ) 存貨評價

六、現金及約當現金

現金及約當現金
庫存現金銀行支票及活期存款約當現金銀行定期存款備供出售金融資產流動國內投資上市（櫃）股票評價調整以成本衡量之金融資產非流動國內未上市（櫃）普通股	105年12月31日 $ 2,122 65,085 4,680 $ 71,887 105年12月31日 $ 162,942 93,744 $ 256,686 105年12月31日 $ 57,491	104年12月31日
		$ 242 63,415 3,996 $ 67,653 104年12月31日
		$ 152,959 38,573 $ 191,532 104年12月31日
			$ 59,571

七、備供出售金融資產

八、以成本衡量之金融資產

170 -

依衡量種類區分備供出售金融資產 $ 57,491 $ 59,571 本公司所持有之未上市（櫃）股票投資，於資產負債表日係按成本減除減損損失衡量，因其公允價值合理估計數之區間重大且無法合理評估各種估計之機率，致本公司管理階層認為其公允價值無法可靠衡量。

本公司於 104 年 11 月投資立寰科技股份有限公司 20,000 仟元，取得 14.13%股權，帳列以成本衡量之金融資產。

本公司於 105 年 1 月出售欣普羅光電股份有限公司予非關係人，出售價款 3,385 仟元，並認列處分投資利益 1,305 仟元。

、九、應收票據應收帳款及其他應收款

105年12月31日 104年12月31日

應收票據因營業而發生減：備抵呆帳 ( 應收帳款應收帳款減：備抵呆帳 ( 其他應收款應收營業稅退稅款其他	$ 13,115 131 ) ( $ 12,984 $ 656,041 6,585 ) ( $ 649,456 $ 3,747 27 $ 3,774	$ 11,913 119 ) $ 11,794 $ 604,347 6,049 ) $ 598,298 $ 3,772 11 $ 3,783

應收票據及應收帳款

本公司對商品銷售之平均授信期間約為 90 天至 150 天。於決定應收帳款可回收性時，本公司考量應收帳款自原始授信日至資產負債表日信用品質之任何改變。備抵呆帳係參考帳齡分析、歷史紀錄及分析客戶目前財務狀況，以估計無法回收之金額。應收帳款之帳齡分析如下：

應收帳款之帳齡分析如下：
0至90天 91至180天 181至270天 271至361天	105年12月31日 $ 444,933 210,546 554 8 $ 656,041	104年12月31日
			$ 429,485 174,787 75 - $ 604,347

以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析。應收票據及應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下：

104 年 1 月 1 日餘額加：本年度提列呆帳費用 104 年 12 月 31 日餘額加：本年度提列呆帳費用

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171 -

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105 及 104 年度與存貨相關之銷貨成本分別為 1,711,331 仟元及 1,470,290 仟元。銷貨成本包括存貨淨變現價值跌價損失 5,367 仟元及 127 仟元。

十一、採用權益法之投資投資子公司

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1,470,290 仟元。銷貨成本包括存 127 仟元。採用權益法之投資投資子公司	貨淨變現價值跌價損失5,367 仟元及 105年12月31日 104年12月31日	貨淨變現價值跌價損失5,367 仟元及 105年12月31日 104年12月31日
非上市（櫃）公司力垣企業股份有限公司力禾科技股份有限公司健略股份有限公司日電貿毛里求斯有限公司仕野股份有限公司通盛股份有限公司子公司名稱力垣企業股份有限公司力禾科技股份有限公司健略股份有限公司日電貿毛里求斯有限公司仕野股份有限公司通盛股份有限公司	$ 800,353 $ 1,257,155 456,241 463,747 433,410 433,634 388,261 394,497 363,939 376,427 364,972 - $ 2,807,176 $ 2,925,460 所有權權益及表決權百分比
	105年12月31日 99.34% 100.00% 100.00% 100.00% 95.31% 100.00%	104年12月31日
		99.34% 100.00% 100.00% 100.00% 95.31% -

本公司於 104 年 6 月以 56,846 仟元買入力垣企業股份有限公司部分股份，故對力垣企業股份有限公司之持股比例增至 99.34%。

本公司於 104 年 9 月以 2,015 仟元買入仕野股份有限公司部分股份，故對仕野股份有限公司之持股比例增至 95.31%。

為提高集團營運效率，進行組織重組及扁平化，本公司分別於 104 年 6 月以 414,502 仟元及 383,887 仟元向力垣企業股份有限公司取得力禾科技股份有限公司及健略股份有限公司 100.00%股權。

本公司於 105 年 7 月以 358,430 仟元投資取得通盛股份有限公司 100.00%股權並取得對該公司之控制力。

力垣企業股份有限公司於 105 年 7 月辦理減資退還股款 406,528 仟元。

本公司於 105 年度經評估商譽之可回收金額，認列與仕野股份有限公司有關之商譽減損 2,137 仟元。造成減損之主要原因係仕野股份有限公司之獲利不如預期。

172 -

105 及 104 年度採用權益法之子公司之損益及其他綜合損益份額，係依據各子公司同期間經會計師查核之財務報表認列。、十二、不動產廠房及設備

成本 104年1月1日餘額增添處分／除列重分類 104年12月31日餘額累計折舊 104年1月1日餘額折舊費用處分／除列重分類 104年12月31日餘額 104年12月31日淨額成本 105年1月1日餘額增添處分／除列 105年12月31日餘額累計折舊 105年1月1日餘額折舊費用處分／除列 105年12月31日餘額 105年12月31日淨額	土地 $ 107,269 2,299 - 53,689 $ 163,257 $ - - - - $ - $ 163,257 土地 $ 163,257 - - $ 163,257 $ - - - $ - $ 163,257	房屋及建築 $ 17,082 170 - 166 $ 17,418 $ 4,037 359 - ( 1,665 ) $ 2,731 $ 14,687 房屋及建築 $ 17,418 - - $ 17,418 $ 2,731 333 - $ 3,064 $ 14,354	其他設備 $ 10,812 2,963 ( 6,836 ) 9,478 $ 16,417 $ 5,920 3,381 ( 6,693 ) - $ 2,608 $ 13,809 其他設備 $ 16,417 2,185 ( 246 ) $ 18,356 $ 2,608 2,876 ( 246 ) $ 5,238 $ 13,118	未完工程 $ - 107,462 - ( 107,462 ) $ - $ - - - - $ - $ - 未完工程 $ - - - $ - $ - - - $ - $ -	合計	合計
					$ 135,163 112,894 ( 6,836 ) ( 44,129 ) $ 197,092 $ 9,957 3,740 ( 6,693 ) ( 1,665 ) $ 5,339 $ 191,753 合計
			( (		( (	$ 197,092 2,185 246 ) $ 199,031 $ 5,339 3,209 246 ) $ 8,302 $ 190,729

折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提：房屋及建築 50 至 55 年其他設備 5 年

本公司於 104 年 3 月向非關係人購買位於新北市新店區之土地以及房屋及建築，購買總價款 100,000 仟元，已於 104 年 5 月完成過戶事宜。

設定抵押作為進貨付款擔保之不動產、廠房及設備金額，參閱附註三十。

十三、投資性不動產

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投資性不動產 $ 45,416

173 -

重分類 104年12月31日餘額累計折舊 104年1月1日餘額折舊費用重分類 104年12月31日餘額 104年12月31日淨額成本 105年1月1日及12月31日餘額累計折舊 105年1月1日餘額折舊費用 105年12月31日餘額 105年12月31日淨額	44,129 $ 89,545 $ 1,506 229 1,665 $ 3,400 $ 86,145 投資性不動產	44,129 $ 89,545 $ 1,506 229 1,665 $ 3,400 $ 86,145 投資性不動產
		$ 89,545 $ 3,400 301 $ 3,701 $ 85,844

投資性不動產之房屋及建築係以直線基礎按 50 年之耐用年數計提折舊。

投資性不動產之公允價值僅由本公司管理階層評價，該評價 105 年度係參考鄰近類似不動產交易價格之市場證據及 104 年度係採用收益法。評價所得公允價值如下：

105年12月31日 104年12月31日公允價值 $ 245,778 $ 114,425

本公司之所有投資性不動產皆係自有權益。設定抵押作為銀行借款額度及進貨付款擔保之投資性不動產金額，參閱附註三十。

十四、其他無形資產

其他無形資產
成本 104年1月1日餘額增添 104年12月31日餘額累計攤銷 104年1月1日餘額攤銷費用 104年12月31日餘額 104年12月31日淨額	電	腦軟體
		$ 105 644 $ 749 $ 23 196 $ 219 $ 530

174 -

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累計攤銷
105年1	月1日餘額	$	219
攤銷費用			344
105年12	月31日餘額	$	563
105年12	月31日淨額	$	507
攤銷費用係以直線基礎按下列耐用年數計提：
	電腦軟體	3年

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十五、其他資產

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註：本公司將帳上個別評估減損損失之應收款項及其備抵呆帳重分類至催收款項項下。

十六、借款一 ( ) 短期借款

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銀行信用借款於 105 年及 104 年 12 月 31 日年利率分別為 0.9260%~1.5000%及 0.8985%~1.3500%。

(二 ) 長期借款

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本公司於華南銀行之抵押借款，自 104 年 6 月至 107 年 6 月，每月付息。另自第 13 個月起，本金按月平均攤還，利息按月計付。 105 年及 104 年 12 月 31 日年利率分別為 1.35%及 1.63%。日電貿股份有限公司、力垣企業股份有限公司、力禾科技股份有限公司及健略股份有限公司於民國 104 年 11 月 18 日與玉山商業

175 -

銀行等六家銀行簽訂聯合授信合約。截至 105 年 12 月 31 日，力禾科技股份有限公司已動用 154,800 仟元；截至 104 年 12 月 31 日，力禾科技股份有限公司及健略股份有限公司已動用 142,215 仟元，合約內容摘要如下 :

授信期間：自首次動用日（ 104 年 12 月 4 日）起算至屆滿三年之日止。
授信額度：甲項授信－新台幣 1,000,000 仟元整，得循環動用；乙項授信－ 20,000 仟美元整，得循環動用。
財務承諾：在合約存續期間內，本公司之年度合併財務報告之流動比率維持在 100%（含）以上、負債比率維持在 190%（含）以下、最低有形淨值（淨值－無形資產）維持在 2,500,000 仟元（含）以上。

十七、應付票據及應付帳款

105年12月31日 104年12月31日

（含）以上。應付票據及應付帳款	105年12月31日	104年12月31日	104年12月31日
應付票據非因營業而發生應付帳款因營業而發生其他負債流動其他應付款應付薪資及獎金應付進銷貨費用應付休假給付應付利息其他其他負債預收貨款其他	$ - $ 476,816 105年12月31日 $ 68,629 5,142 4,778 623 60,214 $ 139,386 $ 488 1,016 $ 1,504	$ 668 $ 387,893 104年12月31日
			$ 64,525 5,140 3,721 856 8,810 $ 83,052 $ 491 808 $ 1,299

十八、其他負債

十九、退職後福利計畫

一 ( ) 確定提撥計畫

本公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬政府管理之確定提撥退休計畫，依員工每月薪資 6%提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。

(二 ) 確定福利計畫

本公司依我國「勞動基準法」辦理之退休金制度係屬政府管理之確定福利退休計畫。員工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前 6 個月平均工資計算。本公司按員工每月薪資總額 2%提撥退休金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶。年度終了前，若估算專戶餘額不足給付次一年度內預估達到退休條件之勞工，次年度 3 月底前將一次提撥其差額。該專

176 -

戶係委託勞動部勞動基金運用局管理，本公司並無影響投資管理策略之權利。列入個體資產負債表之確定福利計畫金額列示如下：

			105年12月31日	105年12月31日	105年12月31日	105年12月31日		104年12月31日	104年12月31日	104年12月31日	104年12月31日	104年12月31日
確定福利義務現值				$ 48,356					$	42,628
計畫資產公允價值				( 11,096 )					(		8,768 )
淨確定福利負債				$ 37,260					$	33,860
淨確定福利負債變動如下：
	確定福利					計畫資產			淨確定福
	義務現值					公允價值			利		負	債
104年1月1日餘額		$	45,348			($	19,463	)		$ 25,885
服務成本
當期服務成本				1,068			-				1,068
利息費用（收入）				850		(	376	)			474
認列於損益				1,918		(	376	)			1,542
再衡量數
計畫資產報酬（除包含於
淨利息之金額外）				-		(	5	)	(		5	)
精算損失－人口統計假
設變動				1,550			-				1,550
精算損失－財務假設變
動				1,707			-				1,707
精算損失－經驗調整				5,704			-				5,704
認列於其他綜合損益				8,961		(	5	)			8,956
雇主提撥				-		(	2,211	)	(		2,211	)
福利支付	(		13,599		)		13,287		(		312	)
104年12月31日餘額		$	42,628			($	8,768	)		$ 33,860
105年1月1日餘額		$	42,628			($	8,768	)		$ 33,860
服務成本
當期服務成本				1,150			-				1,150
利息費用（收入）				639		(	141	)			498
認列於損益				1,789		(	141	)			1,648
再衡量數
計畫資產報酬（除包含於
淨利息之金額外）				-			84				84
精算損失－人口統計假
設變動				1,055			-				1,055
精算損失－財務假設變
動				2,592			-				2,592
精算損失－經驗調整				292			-				292
認列於其他綜合損益				3,939			84				4,023
雇主提撥				-		(	2,271	)	(		2,271	)
105年12月31日餘額		$	48,356			($	11,096	)		$ 37,260

177 -

本公司因「勞動基準法」之退休金制度暴露於下列風險：

投資風險：勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方式，將勞工退休基金分別投資於國內（外）權益證券與債務證券及銀行存款等標的，惟本公司之計畫資產得分配金額係以不低於當地銀行 2 年定期存款利率計算而得之收益。
利率風險：政府公債之利率下降將使確定福利義務現值增加，惟計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加，兩者對淨確定福利負債之影響具有部分抵銷之效果。
薪資風險：確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未來薪資。因此計畫成員薪資之增加將使確定福利義務現值增加。

本公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算，衡量日之重大假設如下：

==> picture [411 x 44] intentionally omitted <==

若重大精算假設分別發生合理可能之變動，在所有其他假設維持不變之情況下，將使確定福利義務現值增加（減少）之金額如下： 105年12月31日 104年12月31日

==> picture [394 x 91] intentionally omitted <==

由於精算假設可能彼此相關，僅單一假設變動之可能性不大，故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變動情形。

==> picture [411 x 43] intentionally omitted <==

二十、權 (一)	權	益股本普通股額定股數（仟股）額定股本已發行且已收足股款之股數（仟股）已發行股本	105年12月31日 200,000 $ 2,000,000 166,969 $ 1,669,693	104年12月31日	104年12月31日
					200,000 $ 2,000,000 166,969 $ 1,669,693

已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收取股利之權利。

額定股本中供發行附認股權公司債、附認股權特別股及認股權憑證轉換股份所保留之股本計 10,000 仟股。

178 -

(二 ) 資本公積

105年12月31日

104年12月31日

、得用以彌補虧損發放現金或

撥充股本（註）股票發行溢價公司債轉換溢額庫藏股票交易實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額合併溢額其他僅得用以彌補虧損員工認股權	$ 276,386 111,200 13,145 3,543 289 3,814 408,377 4,629 $ 413,006	$ 276,386 111,200 13,145 3,543 289 3,814 408,377 4,629 $ 413,006

註：此類資本公積得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。

(三 ) 保留盈餘及股利政策

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股本總額 25%之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。

本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490 號函及「採用國際財務報導準則（ IFRSs）後，提列特別盈餘公積之適用疑義問答」等規定提列及迴轉特別盈餘公積。

分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。

179 -

本公司於 105 年 6 月 17 日及 104 年 6 月 11 日舉行股東常會，分別決議通過 104 及 103 年度盈餘分配案如下：

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本公司 106 年 3 月 23 日董事會擬議 105 年度盈餘分配案如下：盈餘分配案每股股利（元）法定盈餘公積 $ 38,706 現金股利 333,939 $ 2.03040081

有關 105 年度之盈餘分配案尚待預計於 106 年 6 月 14 日召開之股東常會決議。

(四 ) 特別盈餘公積

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因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足提列，故僅就因轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數 24,259 仟元予以提列特別盈餘公積。

(五 ) 其他權益項目

1. 國外營運機構財務報表換算之兌換差額

年初餘額採用權益法之子公司之換算差額之份額實際取得子公司所產生之國外營運機構財務報表換算之兌換差額年底餘額	105年度 $ 32,303 ( 33,292 ) - ($ 989 )		104年度
			$ 32,087 35 181 $ 32,303

180 -

2. 備供出售金融資產未實現損益

年初餘額備供出售金融資產未實現損益採用權益法之子公司之備供出售金融資產未實現損益之份額實際取得子公司所產生之備供出售金融資產未實現損益之份額年底餘額		105年度 $ 14,213 55,171 26,346 - $ 95,730	104年度
			$ 77,834 ( 59,865 ) ( 3,513 ) ( 243 ) $ 14,213

(六 ) 庫藏股票

庫藏股票
104年1月1日股數本年度增加 104年12月31日股數 105年1月1日及12月31日股數	轉讓股份予員工（仟股）
		- 2,500 2,500 2,500

本公司持有之庫藏股票，依證券交易法規定不得質押，亦不得享有股利之分派及表決權等權利。

二一、本年度淨利

一 ( ) 其他收入

年度淨利其他收入
股利收入租金收入利息收入其他		105年度 $ 18,391 11,273 2,546 21,965 $ 54,175		104年度
				$ 19,672 7,092 4,814 10,233 $ 41,811

(二 ) 其他利益及損失

(二)其他利益及損失
淨外幣兌換損益處分投資利益減損損失投資性不動產折舊費用處分不動產、廠房及設備利益	105年度 $ 3,569 1,305 ( 2,137 ) ( 301 ) - $ 2,436	104年度
		$ 2,175 - - ( 229 ) 620 $ 2,566

181 -

(三)財務成本銀行借款利息押金設算息 (四)折舊及攤銷不動產、廠房及設備投資性不動產其他無形資產折舊費用依功能別彙總營業費用其他利益及損失攤銷費用依功能別彙總營業費用 (五)員工福利費用短期員工福利退職後福利確定提撥計畫確定福利計畫（附註十九）其他員工福利依功能別彙總營業費用截至105 年及104 年12 月31 人及86 人。		105年度 104年度 $ 14,463 $ 12,774 11 11 $ 14,474 $ 12,785 105年度 104年度 $ 3,209 $ 3,740 301 229 344 196 $ 3,854 $ 4,165 $ 3,209 $ 3,740 301 229 $ 3,510 $ 3,969 $ 344 $ 196 105年度 104年度 $ 67,018 $ 89,872 5,053 3,093 1,648 1,542 6,701 4,635 19,940 12,564 $ 93,659 $ 107,071 105年度 104年度 $ 93,659 $ 107,071 日止，本公司員工人數分別為153		104年度
				$ 12,774 11 $ 12,785 104年度
				$ 3,740 229 196 $ 4,165 $ 3,740 229 $ 3,969 $ 196 104年度
				$ 89,872 3,093 1,542 4,635 12,564 $ 107,071 104年度

105 及 104 年度員工酬勞及董監事酬勞

依 104 年 5 月修正後公司法及 105 年 6 月 17 日經股東常會決議之修正章程，本公司年度如有獲利，應提撥不低於 5%為員工酬勞及不高於 3%為董監事酬勞。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。前項員工酬勞發給股票或現金之對象，包括符合一定條件之從屬公司員工。105 及 104 年度員工酬勞及董監事酬勞係以過去經驗及考量經營現況估列，並分別於 106 年 3 月 23 日及 105 年 3 月 22 日經董事會決議發放之金額如下：

182 -

金額

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年度個體財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於次一年度調整入帳。

104 年度員工酬勞及董監事酬勞之實際配發金額與 104 年度個體財務告認列金額並無差異。

有關本公司 106 及 105 年度董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

103 年度員工紅利及董監酬勞本公司於 104 年 6 月 11 日舉行股東常會決議通過 103 年度員工紅利及董監酬勞如下：

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104 年 6 月 11 日股東常會決議發放之員工紅利及董監酬勞與 103 年度個體財務報告認列金額並無差異。

有關本公司 104 年股東常會決議之員工紅利及董監酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

二二、所得稅

一 ( ) 認列於損益之所得稅費用主要組成項目

得稅認列於損益之所得稅費用主要組成項目
105年度當期所得稅本年度產生者 $ 28,565 未分配盈餘加徵 - 28,565 遞延所得稅本年度產生者 ( 5,155 ) 認列於損益之所得稅費用 $ 23,410 會計所得與所得稅費用之調節如下： 105年度稅前淨利 $ 410,471 稅前淨利按法定稅率計算之所得稅費用 $ 69,780 免稅所得 ( 46,733 ) 未分配盈餘加徵 - 未認列之可減除暫時性差異 363 認列於損益之所得稅費用 $ 23,410		104年度
	(	$ 17,996 578 18,574 132 ) $ 18,442 104年度
	$ 390,149 $ 66,326 ( 48,462 ) 578 - $ 18,442

183 -

本公司所適用之稅率為 17%。

由於 106 年度股東會盈餘分配情形尚具不確定性，故 105 年度未分配盈餘加徵 10%所得稅之潛在所得稅後果尚無法可靠決定。 (二 ) 認列於其他綜合損益之所得稅

105年度 104年度

遞延所得稅本年度產生者－確定福利計畫之再衡量數 $ 684 $ 1,522 認列於其他綜合損益之所得稅 $ 684 $ 1,522 (三 ) 本期所得稅負債 105年12月31日 104年12月31日本期所得稅負債應付所得稅 $ 19,365 $ 5,714 (四 ) 遞延所得稅資產及負債遞延所得稅資產及負債之變動如下： 105 年度

105 年度
遞延所得稅資產暫時性差異確定福利退休計畫應付休假給付未實現銷貨毛利存貨跌價損失備抵呆帳損失遞延所得稅負債暫時性差異未實現兌換利益 104 年度遞延所得稅資產暫時性差異確定福利退休計畫應付休假給付存貨跌價損失未實現銷貨毛利未實現兌換損失遞延所得稅負債暫時性差異未實現兌換利益	年初餘額 $ 5,876 633 450 375 - $ 7,334 $ 382 年初餘額 $ 4,117 477 353 331 20 $ 5,298 $ -	認列於損益 $ 702 180 ( 14 ) 912 3,254 $ 5,034 ($ 121 ) 認列於損益 $ 237 156 22 119 ( 20 ) $ 514 $ 382	認列於其他綜合損益 $ 684 - - - - $ 684 $ - 認列於其他綜合損益 $ 1,522 - - - - $ 1,522 $ -	年底餘額
				$ 7,262 813 436 1,287 3,254 $ 13,052 $ 261 年底餘額
		(			$ 5,876 633 375 450 - $ 7,334 $ 382

184 -

(五 ) 未於資產負債表中認列遞延所得稅資產之可減除暫時性差異金額 105年12月31日 104年12月31日

		105年12月31日	104年12月31日	104年12月31日
(六)	可減除暫時性差異商譽減損損失兩稅合一相關資訊未分配盈餘 86年度以前 87年度以後股東可扣抵稅額帳戶餘額盈餘分配適用之稅額扣抵比率	$ 2,137 105年12月31日 $ - 437,538 $ 437,538 $ 23,046 105年度（預計） 9.69%	$ - 104年12月31日
				$ - 423,343 $ 423,343 $ 24,429 104年度
				21.18%

(七 ) 所得稅核定情形

本公司之營利事業所得稅申報，截至 103 年度以前之申報案件業經稅捐稽徵機關核定。二三、每股盈餘

業經稅捐稽徵機關核定。每股盈餘
基本每股盈餘稀釋每股盈餘		105年度 $ 2.35 $ 2.33	單位：每股元 104年度
				$ 2.23 $ 2.21

用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下：本年度淨利

本年度淨利
用以計算基本及稀釋每股盈餘之盈餘股數用以計算基本每股盈餘之普通股加權平均股數具稀釋作用潛在普通股之影響：員工酬勞用以計算稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數	105年度 $ 387,061 105年度 164,469 1,511 165,980	104年度
		$ 371,707 單位：仟股 104年度
		166,479 1,582 168,061

若本公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞，則計算稀釋每股盈餘時，假設員工酬勞將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。

185 -

二四、取得投資子公司－取得控制

本公司取得通盛股份有限公司之說明，參閱本公司 105 年度合併財務報告附註二七。

－二五、部分取得或處分投資子公司不影響控制

本公司部分取得力垣企業股份有限公司及仕野股份有限公司之說明，參閱本公司 105 年度合併財務報告附註二八。

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營業租賃係承租辦公室等，租賃期間為 1 至 5 年。不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下：

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(二 ) 本公司為出租人

營業租賃係出租本公司所擁有之投資性不動產，租賃期間為 2 至 5 年。所有營業租賃合約均包含承租人行使續租權時，依市場租金行情調整租金之條款。承租人於租賃期間結束時，對該不動產不具有優惠承購權。

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二七、資本風險管理

本公司進行資本管理以確保能夠於繼續經營之前提下，藉由將債務及權益餘額最適化，以支應未來 12 個月所需之營運資金、銀行借款償還、股利支出並使股東報酬極大化。

本公司資本結構係由淨債務及權益組成。

本公司不須遵守其他外部資本規定。

二八、金融工具

一 ( ) 公允價值資訊－非按公允價值衡量之金融工具

本公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債之帳面金額趨近其公允價值。

(二 ) 公允價值資訊－以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具

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186 -

104 年 12 月 31 日

第 1 等級第 2 等級第 3 等級合計備供出售金融資產國內上市（櫃）有價證券 $ 191,532 $ - $ - $ 191,532

105 及 104 年度無第 1 等級與第 2 等級公允價值衡量間移轉之情形。

(三 ) 金融工具之種類

105年12月31日 104年12月31日

金融資產

105 及104 年度無第之情形。金融工具之種類金融資產	1 等級與第2 等級公允 105年12月31日	價值衡量間移轉 104年12月31日
放款及應收款現金及約當現金應收票據－淨額應收帳款－淨額應收帳款－關係人其他應收款其他應收款－關係人存出保證金催收款項（帳列其他非流動資產）其他非流動資產備供出售金融資產以成本衡量之金融資產金融負債以攤銷後成本衡量短期借款應付票據應付帳款應付帳款－關係人其他應付款其他應付款－關係人長期借款（含一年內到期部分）存入保證金	$ 71,887 12,984 649,456 58,529 3,774 137,783 836 9,000 3,340 256,686 57,491 105年12月31日 909,719 - 476,816 $ 12,160 139,386 1,108 150,000 932	$ 67,653 11,794 598,298 45,553 3,783 4,895 2,286 - 3,340 191,532 59,571 104年12月31日
		876,588 668 387,893 $ 5,559 83,052 1,321 300,000 927

(四 ) 財務風險管理目的與政策

本公司主要金融工具包括權益投資、應收帳款、應付帳款及長短期借款。本公司之財務部門係為各業務單位提供服務，統籌協調進入國內與國際金融市場操作，藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理本公司營運有關之財務風險。該等風險包括市場風險（包含匯率風險、利率風險及其他價格風險）、信用風險及流動性風險。

187 -

本公司透過衍生金融工具規避暴險，以減輕該等風險之影響。衍生金融工具之運用受本公司股東會通過之政策所規範，其為匯率風險、利率風險、信用風險、衍生金融工具與非衍生金融工具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則。內部稽核人員持續地針對政策之遵循與暴險額度進行複核。本公司並未以投機目的而進行金融工具（包括衍生金融工具）之交易。

市場風險

本公司之營運活動使本公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險（參閱下述 (1)）以及利率變動風險（參閱下述 (2)）。 (1) 匯率風險從事外幣計價之銷貨與進貨交易，因而使本公司產生匯率變動暴險。

本公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資產與貨幣性負債帳面金額以及具匯率風險暴險之衍生工具帳面金額，參閱附註三三。敏感度分析

本公司主要受到美元匯率波動之影響。

下表詳細說明當新台幣對各攸關外幣之匯率增加及減少 5%時，本公司之敏感度分析。敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目，並將其年底之換算以匯率變動 5%予以調整。下表之正數係表示當新台幣相對於各相關外幣升值 5%時，將使稅前淨利減少之金額。

損益 (2)利率風險	美元之影響	美元之影響
	105年度 ( $ 3,685 )	104年度
		( $ 1,202 )

利率風險係指由於市場利率之變動所造成金融工具公允價值變動之風險。本公司之利率風險，主要係來自於固定收益投資及浮動利率借款。

本公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金融負債帳面金額如下：

負債帳面金額如下：
具公允價值利率風險－金融資產－金融負債具現金流量利率風險－金融資產－金融負債敏感度分析	105年12月31日 $ 4,680 461,784 65,013 597,935	104年12月31日
		$ 3,996 451,137 63,342 725,451

下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利率暴險而決定。對於浮動利率負債，其分析方式係假設資產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通在外。

188 -

若利率增加五十個基點，在所有其他變數維持不變之情況下，本公司 105 及 104 年度之稅前淨利將分別減少 2,665 仟元及 3,311 仟元。

(3) 其他價格風險本公司因上市櫃權益證券投資而產生權益價格暴險。敏感度分析下列敏感度分析係依資產負債表日之權益證券價格暴險進行。

若權益證券價格上漲 1%， 105 及 104 年度稅後其他綜合損益將因備供出售金融資產公允價值之變動分別增加 2,567 仟元及 1,915 仟元。

信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成本公司財務損失之風險。截至資產負債表日，本公司可能因交易對方未履行義務之最大信用風險暴險主要係來自於個體資產負債表所認列之金融資產帳面金額。

為減輕信用風險，本公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行動。此外，本公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此，本公司管理階層認為本公司之信用風險已顯著減少。

應收款項之對象涵蓋眾多客戶，分散於不同產業及地理區域。本公司持續地針對應收款項客戶之財務狀況進行評估。

流動性風險

本公司係透過管理及維持足夠部位之現金以支應本公司營運並減輕現金流量波動之影響。本公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。非衍生金融負債之流動性及利率風險表

非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依本公司最早可能被要求還款之日期，按金融負債未折現現金流量（包含本金及估計利息）編製。因此，本公司可被要求立即還款之銀行借款，係列於下表中最早之期間內，不考慮銀行立即執行該權利之機率；其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編製。以浮動利率支付之利息現金流量，其未折現之利息金額係依據資產負債表日殖利率曲線推導而得。 105 年 12 月 31 日

105 年12 月31	日
非衍生金融負債無附息負債浮動利率工具固定利率工具	要求即付或短於1 個月 $ 162,128 8,882 300,313 $ 471,323		1~6個月 $ 326,848 490,601 161,961 $ 979,410	7個月~1年 $ - 50,534 - $ 50,534		1~5年 $ - 50,197 - $ 50,197		5年以上
								$ - - - $ -

189 -

104 年 12 月 31 日

要求即付或短於 1 個月 1~6 個月 7個月~1年 1~5年 5年以上非衍生金融負債無附息負債 $ 99,246 $ 294,206 $ - $ - $ - 浮動利率工具 90,485 338,241 77,190 227,903 - 固定利率工具 320,309 131,528 - - - $ 510,040 $ 763,975 $ 77,190 $ 227,903 $ -

上述非衍生金融資產及負債之浮動利率工具金額，將因浮動利率與資產負債表日所估計之利率不同而改變。

二九、關係人交易

除已於其他附註揭露外，本公司與關係人間之交易如下。一 ( ) 營業收入

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本公司與關係人之交易價格與條件，與一般交易相當。

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流通在外之應收關係人款項未收取保證。105 及 104 年度應收關係人款項並未提列呆帳費用。

(四 ) 存出保證金

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(五 ) 應付關係人款項

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190 -

關係人類別 105年度 104年度利息收入子公司 $ 2,274 $ 4,593

本公司提供短期放款予子公司，利率與市場利率相近。 105 及 104 年度對子公司之放款皆為無擔保放款。

(八 ) 其他關係人交易

104 年度對子公司之放款皆為其他關係人交易	無擔	保放款。
關係人類別預收貨款子公司薪資費用分攤（帳列薪資費用減項）子公司營業費用子公司利息收入子公司租金收入子公司其他收入子公司財務成本子公司		105年度 $ 4 $ 79,119 $ 19,911 $ 2,284 $ 9,417 $ 16,137 $ 9		104年度
				$ - $ 22,448 $ 18,620 $ 4,600 $ 5,643 $ 6,972 $ 8

本公司對子公司之管理服務費收入係依提供之服務每月計收；本公司與子公司間租賃營業場所，係按當地租金水準計算，按月收付。

(九 ) 主要管理階層薪酬

付。主要管理階層薪酬
短期員工福利退職後福利		105年度 $ 56,609 6,196 $ 62,805		104年度
				$ 55,544 4,629 $ 60,173

董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效及市場趨勢決定。

三十、質抵押之資產

下列資產業經提供予金融機構、法院及供應商等分別作為銀行借款額度、訴訟及進貨付款等之擔保品，其帳面價值如下：

不動產、廠房及設備投資性不動產存出保證金其他非流動資產	105年12月31日 $ 56,429 85,844 30 3,340 $ 145,643	104年12月31日	104年12月31日
			$ 156,946 86,145 30 3,340 $ 246,461

三一、重大或有負債及未認列之合約承諾

截至 105 年 12 月 31 日止，本公司於資產負債表日之重大承諾事項及或有事項如下：

191 -

重大承諾

本公司開立彰化商業銀行及兆豐商業銀行保證函作為進貨付款之擔保品金額為 20,000 仟元及 30,000 仟元。

三二、重大之期後事項

本公司訂定 106 年 3 月 9 日為員工認股基準日，將庫藏股 2,500 仟股轉讓予員工，每股轉讓價格為 23.8 元。

三三、具重大影響之外幣資產及負債資訊

以下資訊係按本公司功能性貨幣以外之外幣彙總表達，所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之外幣資產及負債如下：

及負債如下：
105 年12 月31	日外幣 $ 19,908 4,055 18 100 外幣 $ 17,623 257 266 日外幣 $ 17,664 3,510 23 239 16,932 496 326	匯率 32.2500（美元：新台幣） 4.6170（人民幣：新台幣） 4.1580（港幣：新台幣） 0.2756（日圓：新台幣）匯率 32.2500（美元：新台幣） 4.6170（人民幣：新台幣） 4.1580（港幣：新台幣）匯率 32.8250（美元：新台幣） 4.9950（人民幣：新台幣） 4.2350（港幣：新台幣） 0.2727（日圓：新台幣） 32.8250（美元：新台幣） 4.9950（人民幣：新台幣） 4.2350（港幣：新台幣）	帳面金額
金融資產貨幣性項目美元人民幣港幣日圓金融負債貨幣性項目美元人民幣港幣 104 年12 月31
			$ 642,043 18,723 77 28 帳面金額
			$ 568,351 1,187 1,107 帳面金額
金融資產貨幣性項目美元人民幣港幣日圓金融負債貨幣性項目美元人民幣港幣
			$ 579,837 17,530 96 65 555,802 2,477 1,379

192 -

具重大影響之外幣兌換損益（未實現）如下：

外幣美元人民幣港幣日圓	105年度	淨兌換損益 $ 1,872 ( 322 ) ( 4 ) ( 10 ) $ 1,536	104年度
	匯率 32.2500（美元：新台幣） 4.6170（人民幣：新台幣） 4.1580（港幣：新台幣） 0.2756（日圓：新台幣）		匯率 32.8250（美元：新台幣） 4.9950（人民幣：新台幣） 4.2350（港幣：新台幣） 0.2727（日圓：新台幣）	淨兌換損益
		( ( (		( (	$ 2,385 117 ) 5 25 ) $ 2,248

三四、附註揭露事項 (一 ) 重大交易事項及 (二 )轉投資事業相關資訊： 1. 資金貸與他人：附表一。

為他人背書保證：附表二。
年底持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分）：附表三。
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20%以上：附表四。
取得不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20%以上：無。 6. 處分不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20%以上：無。 7. 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20%以上：附表五。
應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20%以上：附表六。
從事衍生工具交易：無。 10. 被投資公司資訊：附表七。

(三 ) 大陸投資資訊：

大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、持股比例、本年度損益及認列之投資損益、年底投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：附表八。
與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益
- (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之年底餘額及百分比：附表九。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之年底餘額及百分比：附表九。
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額：無。
- (4) 票據背書保證或提供擔保品之年底餘額及其目的：無。
- (5) 資金融通之最高餘額、年底餘額、利率區間及當年度利息總額：無。
- (6) 其他對當年度損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞務之提供或收受等：無。
193 -

日電貿股份有限公司資金貸與他人

民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

民國105 年1 月1 日至12 月31 日	民國105 年1 月1 日至12 月31 日	民國105 年1 月1 日至12 月31 日	民國105 年1 月1 日至12 月31 日	民國105 年1 月1 日至12 月31 日	民國105 年1 月1 日至12 月31 日	民國105 年1 月1 日至12 月31 日	民國105 年1 月1 日至12 月31 日	民國105 年1 月1 日至12 月31 日	民國105 年1 月1 日至12 月31 日	民國105 年1 月1 日至12 月31 日	民國105 年1 月1 日至12 月31 日	民國105 年1 月1 日至12 月31 日	民國105 年1 月1 日至12 月31 日	民國105 年1 月1 日至12 月31 日	民國105 年1 月1 日至12 月31 日	民國105 年1 月1 日至12 月31 日
附表一單位：除另註明外，為新台幣仟元
編號	貸出資金之公司	貸與對象	往來項目	是否為關係人	本年度最高金額	年底餘額	實際動支金額	利率區間（％）	資金貸與性質（註二）	業務往來金額	有短期融通資金必要之原因	提列備抵呆帳金額	擔保品		對個別對象資金貸與限額	資金貸與總限額
													名稱	價值
0 0 0	本公司本公司本公司	力禾科技股份有限公司健略股份有限公司通盛股份有限公司	其他應收款－關係人其他應收款－關係人其他應收款－關係人	是是是	$ 200,000 250,000 200,000	$ 200,000 250,000 200,000	$ - - 130,000	- - 1.30%	(2) (2) (2)	$ - - -	營運週轉營運週轉營運週轉	$ - - -	－力垣企業股份有限公司不動產－	$ - 297,616 -	$ 870,094 （註一） 870,094 （註一） 870,094 （註一）	$ 1,160,126 （註一） 1,160,126 （註一） 1,160,126 （註一）

註一：資金貸與總限額以本公司 105 年度財務報告淨值 40% 為限。個別資金貸與限額基於短期融通資金之必要而為資金貸與者，資金貸與限額以本公司 105 年度財務報告淨值 30% 為限。註二：資金貸與性質之說明如下：
有業務往來者。
有短期融通資金之必要者。

日電貿股份有限公司

為他人背書保證

民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表二

單位：除另註明外，為新台幣仟元

編號	背書保證者公司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企業背書保證限額（註二）	本年度最高背書保證餘額	年底背書保證餘額	實際動支金額	以財產擔保之背書保證金額	累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率（註三）	背書保證最高限額（註二）	屬母公司對子公司背書保證	屬子公司對母公司背書保證	屬對大陸地區背書保證
		公司名稱	關係（註一）
0 0 0 0 0	本公司本公司本公司本公司本公司	通盛股份有限公司力禾科技股份有限公司健略股份有限公司力垣企業股份有限公司仕野股份有限公司	2 2 2 2 2	$ 4,350,474 4,350,474 4,350,474 4,350,474 4,350,474	$ 80,000 1,023,560 860,000 820,000 160,000	$ 80,000 776,750 860,000 740,000 160,000	$ - 551,186 246,900 39,443 -	- - - - -	2.76% 26.78% 29.65% 25.51% 5.52%	8,700,948 8,700,948 8,700,948 8,700,948 8,700,948	Y Y Y Y Y	N N N N N	N N N N N

註一：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種，標示種類即可：
- (1) 有業務關係之公司。
- (2) 直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。
(3) 母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。
(4) 對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。
(5) 基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
(6) 因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。
註二：本公司對外背書保證總額，係按本公司 105 年度財務報告淨值 300%為限，其中對單一企業之背書保證金額，係按本公司 105 年度財務報告淨值 150%為限。註三：係年底背書保證餘額佔背書保證者公司淨值之比率。

日電貿股份有限公司

年底持有有價證券情形

民國 105 年 12 月 31 日

附表三

單位：除另註明外，為新台幣仟元

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	年底	年底	年底	年底	備註
				股數／單位數	帳面金額	持股比率（％）	公允價值
本公司	股票聯茂電子股份有限公司天鉞電子股份有限公司蜜望實企業股份有限公司欣普羅光電股份有限公司立寰科技股份有限公司	－－－－－	備供出售金融資產－流動備供出售金融資產－流動備供出售金融資產－流動以成本衡量之金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動	5,210,457 2,492,030 610,000 1,748,800 2,000,000	$ 173,508 73,266 9,912 37,491 20,000	1.72 8.16 0.76 11.56 10.44	$ 173,508 73,266 9,912 - -	註一註一註一

註一：係按 105 年底收盤價計算。

註二：投資子公司相關資訊，參閱附表七及附表八。

日電貿股份有限公司

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20%以上

民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表四

單位：除另註明外，為新台幣仟元

買、賣之公司	有價證券種類及名稱	帳列科目	交易對象	關係	年初	年初	買入	買入	賣出	賣出	賣出	賣出	其他	年底	年底
					股數	金額	股數	金額	股數	售價	帳面成本	處分損益	其他	股數	金額
本公司	通盛股份有限公司普通股	採用權益法之投資	註一	子公司	-	$ -	15,000,000	$ 358,430 （註一）	-	$ -	$ -	$ -	$ 6,542 （註二）	15,000,000	$ 364,972

註一：本公司於 105 年 7 月以 358,430 仟元投資取得通盛股份有限公司 100.00%股權並取得對該公司之控制力。

註二：係被投資公司本年度認列之投資損益、確定福利計畫之再衡量數及備供出售金融商品未實現利益。

日電貿股份有限公司

與關係人進、銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20%以上

民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

			民國105 年1 月1 日至12 月31 日	民國105 年1 月1 日至12 月31 日	民國105 年1 月1 日至12 月31 日	民國105 年1 月1 日至12 月31 日	民國105 年1 月1 日至12 月31 日	民國105 年1 月1 日至12 月31 日	民國105 年1 月1 日至12 月31 日	民國105 年1 月1 日至12 月31 日	民國105 年1 月1 日至12 月31 日
附表五			單位：除另註明外，為新台幣仟元
進（銷）貨之公司	交易對象名稱	關係	交易情形				交易條件與一般交易不同之情形及原因		應收（付）帳款		備註
			進（銷）貨	金額	佔總進（銷）貨之比率	授信期間	單價	授信期間	餘額	佔總應收（付）帳款之比率
本公司	日電貿（深圳）貿易有限公司	母子公司	銷貨	($ 102,694)	( 5.11%)	月結150天	-	-	$ 22,185	3.05%

日電貿股份有限公司

應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以上

民國 105 年 12 月 31 日

附表六

單位：除另註明外，為新台幣仟元

帳列應收款項之公司	交易對象名稱	關係	應收關係人款項餘額	週轉率	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人款項期後收回金額	提列備抵呆帳金額
					金額	處理方式
本公司	通盛股份有限公司	子公司	$ 130,290 （註一）	-	$ -	－	$ -	$ -

註一：係資金貸與，故不適用於週轉率之計算。

日電貿股份有限公司

被投資公司資訊

民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表七

單位：除另註明外，為新台幣仟元

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投資金額	原始投資金額	年底持有	年底持有	年底持有	被投資公司本年度損益	本年度認列之投資損益	備註
				本年年底	去年年底	股數	比率（％）	帳面金額
本公司	仕野股份有限公司日電貿毛里求斯有限公司力垣企業股份有限公司力禾科技股份有限公司健略股份有限公司通盛股份有限公司（註四）	新北市新店區模里西斯新北市新店區新北市新店區新北市新店區台北市南港區	電子零組件之進出口貿易業務一般投資業務電子零組件之進出口貿易業務電子零組件之進出口貿易業務電子零組件之進出口貿易業務電子零組件之進出口貿易業務	$ 303,774 207,498 729,615 414,502 383,887 358,430	$ 303,774 207,498 1,136,141 414,502 383,887 -	25,909,369 6,750,000 31,788,710 33,016,276 27,480,000 15,000,000	95.31 100.00 99.34 100.00 100.00 100.00	$ 363,939 388,261 800,353 456,241 433,410 364,972	$ 23,521 25,199 52,032 80,321 69,515 19,885	$ 22,406 （註一） 25,183 （註一） 50,509 （註二） 80,321 （註一） 69,543 （註一） 7,240 （註三）	子公司子公司子公司子公司子公司子公司

註一：被投資公司本年度損益按持股比例認列後與本年度認列之投資損益間差異係為逆流交易之未實現銷貨毛利影響數。

註二：被投資公司本年度損益按持股比例認列後與本年度認列之投資損益間差異係為被投資公司資產公允價值高於帳面價值攤銷之影響數及逆流交易之未實現銷貨毛利影響數。註三：被投資公司本年度損益按持股比例認列後與本年度認列之投資損益間差異係為被投資公司資產公允價值高於帳面價值攤銷之影響數。註四：本公司於 105 年 7 月以 358,430 仟元投資取得通盛股份有限公司 100.00%股權並取得對該公司之控制力。
註五：大陸被投資公司相關資訊參閱附表八。

日電貿股份有限公司

大陸投資資訊

民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表八

單位：除另註明外，為新台幣仟元

大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	實收資本額	投資方式	本年年初自台灣匯出累積投資金額	本年度匯出或收回投資金額	本年度匯出或收回投資金額	本年度匯出或收回投資金額	本年年底自台灣匯出累積投資金額	被投資公司本年度損益	本公司直接或間接投資之持股比例	本年度認列投資損益（註一）	年底投資帳面金額（註一）	截至本年年底止已匯回投資收益
						匯出		收回
日電貿（上海）貿易有限公司日電貿（深圳）貿易有限公司日電貿（蘇州）貿易有限公司合順電子（深圳）有限公司（註三）	電子零組件之進出口貿易業務電子零組件之進出口貿易業務電子零組件之進出口貿易業務電子零組件之進出口貿易業務	USD 1,700,000 USD 2,743,500 HKD 2,000,000 USD 2,000,000 USD 1,000,000		係由日電貿毛里求斯有限公司投資係由日電貿毛里求斯有限公司投資係由日電貿毛里求斯有限公司投資係由力垣企業股份有限公司透過力垣（香港）企業股份有限公司轉投資	$ 55,733 90,499 59,900 29,385	$ - - -		$ - - - -	$ 55,733 90,499 59,900 29,385	( $ 2,668 ) 26,463 1,464 17,603	100.00% 100.00% 100.00% 99.34%	( $ 2,668 ) 26,463 1,464 17,487	$ 121,700 218,594 48,562 ( 6,868 )	$ - - - -

本年年底累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額			經核	濟部投審准投資金		會額	依經赴大	濟部投陸地區	審會規定投資限額
$ 206,132 （HKD2,000 仟元及USD6,444 仟元）			$ 206,132 （HKD2,000 仟元及USD6,444 仟元）					$ 1,740,189 （註二）
$ 157,976 （HKD8,392仟元及USD3,800仟元）（註三）			$ 71,135 （HKD8,392仟元及USD1,190仟元）（註三）					$ 405,560 （註二及三）

註三：本公司係於 102 年 3 月 12 日取得對力垣企業股份有限公司之控制力。上述投資發生於 102 年 3 月 12 日前，係由力垣企業股份有限公司實際匯出及經投審會核准金額。

日電貿股份有限公司

與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益及其他相關資訊

民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附表九

單位：除另註明外，為新台幣仟元

大陸被投資公司名稱	交易類型	進、銷貨	進、銷貨	價格	交易條件	交易條件	應收（付）帳款	應收（付）帳款	未實現損益	備註
		金額	百分比		付款條件	與一般交易之比較	金額	百分比
日電貿（上海）貿易有限公司日電貿（上海）貿易有限公司日電貿（深圳）貿易有限公司日電貿（深圳）貿易有限公司	銷貨進貨銷貨進貨	$ 55,007 23,680 102,694 10,920	2.74 1.39 5.11 0.64	按內部轉撥計價方式按內部轉撥計價方式按內部轉撥計價方式按內部轉撥計價方式	月結150天次月結60天月結150天次月結60天	與一般交易條件相當與一般交易條件相當與一般交易條件相當與一般交易條件相當	$ 25,019 ( 1,104 ) 22,185 ( 398 )	3.44 0.23 3.05 0.08	$ 741 14 670 64

六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，應列明其對本公司財務狀況之影響：無此情形。

柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項一、財務狀況

財務狀況比較分析表

單位：新台幣仟元

項目年度	105年度	104年度	增(減)金額	變動比例(%)
流動資產	5,971,796	5,356,156	615,640	11.49
備供出售金融資產-非流動	5,907	-	5,907	100.00
以成本衡量之金融資產-非流動	57,491	59,571	(2,080)	(3.49)
不動產、廠房及設備	835,845	674,826	161,019	23.86
投資性不動產	35,497	38,288	(2,791)	(7.29)
無形資產	74,414	53,870	20,544	38.14
遞延所得稅資產	52,116	53,398	(1,282)	(2.40)
其他資產	37,616	27,842	9,774	35.11
資產總額	7,070,682	6,263,951	806,731	12.88
流動負債	3,771,711	2,907,923	863,788	29.70
非流動負債	328,315	481,363	(153,048)	(31.79)
負債總額	4,100,026	3,389,286	710,740	20.97
股本	1,669,693	1,669,693	-	0.00
資本公積	413,006	413,006	-	0.00
保留盈餘	782,417	731,051	51,366	7.03
其他權益	94,741	46,516	48,225	103.67
庫藏股票	(59,541)	(59,541)	-	0.00
非控制權益	70,340	73,940	(3,600)	(4.87)
權益總額	2,970,656	2,874,665	95,991	3.34
應說明最近二年度資產、負債及權益發生重大變動（前後期變動達百分之二十以上，且變動金額達新臺幣一千萬元者）之主要原因及其影響及未來因應計畫： 1、不動產、廠房及設備增加，主係因合併取得子公司土地及房屋及建築175,831仟元。 2、無形資產增加，主係合併取得子公司產生之商譽34,752仟元。 3、流動負債增加，主係因營運需要致短期借款增加412,250仟元及應付帳款增加318,910仟元。 4、非流動負債減少，主係長期借款減少173,482仟元。 5、其他權益增加，主係備供出售金融資產公允價值增加。

3、流動負債增加，主係因營運需要致短期借款增加 412,250 仟元及應付帳款增加 318,910 仟元。
203 -

二、財務績效

財務績效比較分析表

單位：新台幣仟元

項目年度	項目年度	105年度	105年度	104年度	104年度	增(減)金額	增(減)金額	變動比例(%)
營業收入		8,446,804		8,260,868		185,936		2.25
營業成本		7,212,302		7,105,458		106,844		1.50
營業毛利		1,234,502		1,155,410		79,092		6.85
營業費用		760,992		738,581		22,411		3.03
營業利益		473,510		416,829		56,681		13.60
營業外收入及支出		1,868		47,478		(45,610)		(96.07)
稅前淨利		475,378		464,307		11,071		2.38
所得稅費用		86,654		85,230		1,424		1.67
本年度淨利		388,724		379,077		9,647		2.54
1、最近二年度營業收入、營業利益及稅前淨利重大變動之主要原因：本公司105年第3季投資通盛股份有限公司，持股比例為100%，跨足代理主動元件，並積極整合集團販售各市場資源，增加產品銷售商機及提升競爭力。本公司105年度營業收入8,446,804仟元，較104年度8,260,868仟元增加2.25％， 105年度營業毛利1,234,502仟元較104年度1,155,410仟元增加6.85％，105年度營業利益473,510仟元較104年度416,829仟元增加13.60％，105年度稅前淨利 475,378仟元較104年度464,307仟元增加2.38%。 2、預期銷售數量與其依據：未對外公開預測數，故不適用。 3、對公司未來財務業務之可能影響及因應計畫： (1)財務業務資訊單位：新台幣仟元項目 105年度 104年度增(減)比例(%) 營業收入 8,446,804 8,260,868 2.25 稅前淨利 475,378 464,307 2.38 長期資金占不動產、廠房及設備比率(%) 386.52 490.24 (21.16) 流動比率(%) 158.33 184.19 (14.04) 速動比率(%) 114.79 135.65 (15.38) (2)可能影響及因應計劃各項財務結構尚屬良好亦維持在適當比率。未來為因應業務成長所需，會致力維持財務結構，保障股東權益。
	項目		105年度		104年度		增(減)比例(%)
	營業收入		8,446,804		8,260,868		2.25
	稅前淨利		475,378		464,307		2.38
	長期資金占不動產、廠房及設備比率(%)		386.52		490.24		(21.16)
	流動比率(%)		158.33		184.19		(14.04)
	速動比率(%)		114.79		135.65		(15.38)
	(2)可能影響及因應計劃各項財務結構尚屬良好亦維持在適當比率。未來為因應業務成長所需，會致力維持財務結構，保障股東權益。

1、最近二年度營業收入、營業利益及稅前淨利重大變動之主要原因：本公司 105 年第 3 季投資通盛股份有限公司，持股比例為 100%，跨足代理主動元件，並積極整合集團販售各市場資源，增加產品銷售商機及提升競爭力。本公司 105 年度營業收入 8,446,804 仟元，較 104 年度 8,260,868 仟元增加 2.25％， 105 年度營業毛利 1,234,502 仟元較 104 年度 1,155,410 仟元增加 6.85％，105 年度營業利益 473,510 仟元較 104 年度 416,829 仟元增加 13.60％，105 年度稅前淨利 475,378 仟元較 104 年度 464,307 仟元增加 2.38%。
204 -

三、現金流量

一 ( ) 105 年度現金流量變動分析

項目年度	105年度	104年度	增(減)比例(%)
現金流量比率(%)	12.76	24.47	(47.85)
現金流量允當比率(%)	75.03	69.93	7.29
現金再投資比率(%)	4.75	14.55	(67.35)
增減比例變動分析說明： 1、現金流量比率減少，主係短期借款增加致流動負債增加。 2、現金流量允當比率增加，主係營業活動之淨現金流入增加。 3、現金再投資比率減少，主係營業活動淨現金流入減少。

(二 )未來一年現金流動性分析

單位：新台幣仟元

				單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
期初現金餘額	全年來自營業活動淨現金流量	全年現金流入 (出)量	現金剩餘（不足）數額	預計現金不足之補救措施
				投資計劃	理財計劃
726,976	88,669	(445,005)	370,640	不適用	不適用
1、106年度現金流量變動情形分析： (1)營業活動：主係預計106年度營運穩定成長，可貢獻營業活動產生淨現金流入。 (2)投資及籌資活動：主係預計償還長期借款及發放股東現金股利。 2、現金不足之補救措施及流動性分析：不適用。

四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響

一
( )最近年度重大資本支出之運用情形及資金來源：無此情形。 (二)預期可能產生效益：不適用。
205 -

五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫

105 年 12 月 31 日；單位：新台幣仟元；外幣元

投資公司名稱	被投資公司名稱	105年度認列之投資損益	獲利或虧損之主要原因	改善計畫
日電貿股份有限公司	仕野股份有限公司	22,406	深耕本業	無
	日電貿毛里求斯有限公司	25,183	深耕本業	無
	力垣企業股份有限公司	50,509	深耕本業	無
	力禾科技股份有限公司	80,321	深耕本業	無
	健略股份有限公司	69,543	深耕本業	無
	通盛股份有限公司(註)	7,240	深耕本業	無
仕野股份有限公司	巨馳國際股份有限公司	373	深耕本業	無
日電貿毛里求斯有限公司	日電貿(上海)貿易有限公司	(2,668)	營運成本增加	降低營運成本
	日電貿(深圳)貿易有限公司	26,463	深耕本業	無
	日電貿(蘇州)貿易有限公司	1,464	深耕本業	無
力垣企業股份有限公司	力垣(香港)企業股份有限公司	17,431	深耕本業	無
	ADVANCE ELECTRONIC SUPPLY CO., LTD.	(43,601)	營運成本增加	降低營運成本
	Advance Electronic Supply Co., Ltd.	5,016	深耕本業	無
力垣(香港)企業股份有限公司	合順電子(深圳)有限公司	17,603	深耕本業	無

註：日電貿股份有限公司於 105 年 7 月以 358,430 仟元投資取得通盛股份有限公司 100.00%股權並取得對該公司之控制力。
一
( )轉投資政策：本公司為因應市場競爭及鞏固本身之核心能力，主要投資與本業相關之公司，藉以加強行銷網路及策略聯盟，達到公司整體營運績效。此外，本公司針對已投資之事業亦隨時掌握被投資事業經營狀況，分析投資成效，以利決策當局作為投資後管理之追蹤評估。

(二)未來一年投資計劃：本公司未來之投資計劃仍需視市場狀況及擴大營業規模之需要，且考量未來之資金狀況而定，於長期投資之評估方面會更加謹慎，以提高公司營運績效。

206 -
六、最近年度及截至年報刊印日止風險事項之分析評估
一
( )利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施
- 1、利率變動對公司損益之影響及未來因應措施
  - 利率波動攸關公司資金成本的高低，已積極向銀行爭取較優惠之利率，且 105 年度財務成本占營業收入之比率為 0.32%，故利率變動對 105 年度損益尚無重大影響。
- 2、匯率變動對公司損益之影響及未來因應措施

單位：新台幣仟元

	單位：新台幣仟元
項目	105 年度
淨外幣兌換損益	(9,786)
營業收入	8,446,804
占營業收入比例	(0.12%)
稅前淨利	475,378
占稅前淨利比例	(2.06%)

本公司進銷貨交易係以美金為主，故為規避匯率變動風險，除採取下列之因應措施外，目前採取自然避險之方式，亦即對於向主要供應商之進貨採購產生之應付外幣款，直接以銷售所產生之應收外幣款支付，將淨外幣部位降至最低，使匯率變動對公司之影響降至最低。本公司因應匯率變動之具體措施：

  - (1)隨時搜集匯率變動之相關訊息，充分掌握匯率走勢。

  - (2)向客戶進行報價時，考量匯率變動可能造成之影響，採取較為保守穩健 之匯率作為報價基礎，以降低匯率變動對公司獲利之影響。

  - (3)預售遠期外匯適時規避匯率變動所產生之風險。

3、通貨膨脹對公司損益之影響及未來因應措施
- 本公司隨時注意市場價格變動趨勢，採取彈性策略，積極與廠商協調，降低通貨膨脹對本公司之影響。
(二)從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施本公司已依照訂定之「資金貸與及背書保證作業程序」及「取得或處分資產處理程序」規定辦理：
1、105 年度並未從事高風險、高槓桿投資，各項投資皆經過謹慎評估後執行。
2、105 年度從事資金貸與他人及背書保證之對象係為母公司對子公司或子公司對子公司，已依照「資金貸與及背書保證作業程序」之相關規定辦理。
3、105 年度從事衍生性商品交易為從事遠期外匯買賣合約，其目的係為規避以外幣計價之淨資產或淨負債因匯率波動所產生之風險，並不以獲利為目的。

(三)未來研發計畫及預計投入之研發費用：不適用。

(四)國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施

本公司之管理經營均遵守國內外相關法令規範，故國內外重要政策及法律變動影響，本公司尚能有效因應及掌握。

(五)科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施
本公司隨時留意相關產業領域之發展，評估研究相關科技改變對公司財務業務之影響及因應措施，故科技改變對公司財務業務尚無重大影響。
207 -

(六)企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施

本公司積極強化內部管理，提升管理品質與效率，追求企業之永續經營。最近年度本公司企業形象並無重大改變。
(七)進行併購之預期效益、可能風險及因應措施：無此情形。
(八)擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施：無此情形。

(九)進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施：

1、進貨方面
- 進貨集中係因行業特性及市場供需狀況所致，已與供應商簽訂長期代理契約，以保障供貨來源之穩定。另本公司除了繼續強化與既有之供應商的合作關係外，亦積極開發其他產品代理線，以避免因進貨集中所可能導致之風險。
2、銷貨方面
- 本公司除繼續與該等客戶維持良好關係，並開發滿足客戶需求之產品代理線，整合電子零組件及配合客戶設計需求導入相關產品，隨著新產品代理線之增加，本公司亦積極開發新客源，以避免因銷貨集中所可能導致之風險。
(十)董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響、風險及因應措施：無此情形。
(十一)經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施：無此情形。
(十二)訴訟或非訟事件，應列明公司及公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應揭露其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及截至年報刊印日止之處理情形：
- 1、本公司訴訟或非訟事件
  - (1)本公司 100 年 8 月因履行契約事件向臺灣臺北地方法院提起民事損害賠償事件（案號：100 年度重訴字第 957 號），請求損害賠償新台幣 10,000 仟元，102 年 3 月本案訴訟程序中，被告向本公司提出反訴請求返還不當得利新台幣 2,000 仟元。
    - 臺灣臺北地方法院於 105 年 9 月判決本公司之提告駁回，被告對本公司之反訴請求亦駁回，本公司不服已於 105 年 9 月向臺灣高等法院聲明上訴(案號：105 年度重上字第 884 號)，目前臺灣高等法院進行審理中；被告對反訴的部分則放棄上訴。
  - (2)本公司於 105 年 12 月為催討昱陞應用材料股份有限公司積欠貨款新台幣 28,968,117 元向臺灣臺北地方法院申請本票裁定(案號：105 年度司票字第 19165 號)，106 年 1 月臺灣臺北地方法院裁定移送臺灣桃園地方法院，目前進行非訟程序中。
- 2、本公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟、非訟或行政爭訟事件
  - (1) 本公司從屬公司仕野股份有限公司對於其離職員工有涉嫌背信等行為提出民事訴訟及刑事訴訟事件，目前進行司法程序中。
208 -
(2)本公司從屬公司力垣企業股份有限公司 99 年間因與天揚精密陶瓷股份有限公司之交易爭議，該公司請求力垣企業股份有限公司給付貨款新台幣 7,211 仟元，本事件於 105 年 06 月經最高法院 105 年度台上字第 970 號判決部分廢棄並發回臺灣高等法院更審， 106 年 01 月雙方於臺灣高等法院達成和解（案號：臺灣高等法院 105 年度上更（一）字第 66 號），由力垣企業股份有限公司給付該公司新台幣 2,600 仟元，本事件訴訟已終結。
(3)本公司從屬公司力垣企業股份有限公司與友達晶材股份有限公司之交易爭議，該公司於 106 年向臺灣臺中地方法院提起履行協議事件（案號：106 年度訴字第 389 號），請求交付德國製 Wacker Size#4 11,520 公斤矽料，106 年 03 月臺灣臺中地方法院裁定移送臺灣新北地方法院，目前進行司法程序中。

(十三)其他重要風險及因應措施：無。

七、其他重要事項

本公司針對資產負債評價科目按月進行評估並提列相關備抵準備，其評估之依據及基礎如下：

一 ( ) 備抵呆帳

本公司備抵呆帳之提列係依據應收票據、應收帳款及催收帳款等債權分別予以估列。

1、應收票據：依據期末應收票據餘額提列 1%。
2、應收帳款：依據期末應收帳款之立帳日帳齡訂定不同之提列比例如下：

立帳日帳齡	提列比例
3個月以下	1%
4-6月	1%
7-9月	3%
10-12月	30%
1年以上	50%
2年以上	100%

3、催收款項：對於客戶之收款發生異常者，轉列催收帳款，原則上按 100% 比例提列，若經評估仍有收回之可能性，則依其所提供之擔保品及預估可收回金額評估提列。

(二)備抵存貨跌價損失

存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值時，除同類別存貨外，係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下估計售價減除估計銷售費用後之餘額。
209 -

捌、特別記載事項

一、關係企業相關資料一 ( )關係企業合併營業報告書 1、關係企業組織圖

105 年 12 月 31 日

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2、各關係企業基本資料

105 年 12 月 31 日

			105年	12月31日
企業名稱	設立日期	地址	實收資本額	主要營業或生產項目
日電貿毛里求斯有限公司	91.04.12	3rd Floor , Standard Chartered Tower 19 CybercityEbene	美金6,750,000元	一般投資業務
日電貿(上海)貿易有限公司	91.06.04	中國(上海)自由貿易試驗區富特西一路289號A樓三層314室	美金1,700,000元	電子零組件之進出口貿易業務
日電貿(深圳)貿易有限公司	91.12.09	深圳市福田保稅區市花路長平商務大廈2425	港幣2,000,000元美金2,743,500元	電子零組件之進出口貿易業務
日電貿(蘇州)貿易有限公司	101.07.24	蘇州市高新區獅山路28 號1707室	美金2,000,000元	電子零組件之進出口貿易業務
仕野股份有限公司	76.02.04	新北市新店區中正路四維巷1弄2號4樓	新台幣271,845,130元	電子零組件之進出口貿易業務
巨馳國際股份有限公司	81.03.09	新北市新店區中正路四維巷1弄2號4樓	新台幣125,314,510元	電子零組件之進出口貿易業務
力垣企業股份有限公司	83.10.28	新北市新店區中正路四維巷1弄2號2樓	新台幣320,000,000元	電子零組件之進出口貿易業務
力垣(香港)企業股份有限公司	89.02.18	香港新界屯門洪祥路3號田氏中心第3 座10 樓2 室	港幣29,642,793元	電子零組件之進出口貿易業務
ADVANCE ELECTRONIC SUPPLY CO., LTD.	87.12.22	Intershore Chambers, P.O.Box 4342,Road Town,Tortola,British Virgin Islands	美金50,000元	電子零組件之進出口貿易業務
Advance Electronic Supply Co., Ltd.	104.09.15	Le Sanalele Complex,Ground Floor, Vaea Street, Saleufi,PO Box 1868,Apia,SAMOA	美金100,000元	電子零組件之進出口貿易業務
合順電子(深圳)有限公司	100.12.15	深圳市福田區濱河大道與益田路交界東南皇都廣場1-2 號樓裙樓1 至3 層1層103	美金1,000,000元	電子零組件之進出口貿易業務
力禾科技股份有限公司	91.07.01	新北市新店區中正路四維巷1弄4號2樓	新台幣330,162,760元	電子零組件之進出口貿易業務
健略股份有限公司	89.05.26	新北市新店區中正路四維巷1弄2號2樓	新台幣274,800,000元	電子零組件之進出口貿易業務
通盛股份有限公司	77.01.25	台北市南港區昆陽街157 巷19號1樓	新台幣150,000,000元	電子零組件之進出口貿易業務

211 -
3、推定為有控制與從屬關係者，其相同股東資料：無此情形。
4、整體關係企業經營業務所涵蓋之行業：
本公司及本公司之關係企業所經營業務主要為電子零組件之進出口貿易業務。
5、各關係企業董事、監察人與總經理資料

105 年 12 月 31 日

			105年12月31日	105年12月31日
企業名稱	職稱	姓名或代表人	持有股份
			股數	持股比例
日電貿毛里求斯有限公司	董事	黃仁虎(註1)	6,750,000	100.00%
日電貿(上海)貿易有限公司	董事	黃仁虎(註2)	-	100.00%
	總經理	黃仁鵬	-	-
日電貿(深圳)貿易有限公司	董事	黃仁虎(註2)	-	100.00%
	總經理	王衛星	-	-
日電貿(蘇州)貿易有限公司	董事	黃仁浩(註2)	-	100.00%
	監事	張世極(註2)
	總經理	黃仁鵬	-	-
仕野股份有限公司	董事	周煒凌(註1)	25,909,369	95.31%
		張荐昌(註1)
		李坤蒼(註1)
	監察人	張世極	-	-
	總經理	洪鋕漢	-	-
巨馳國際股份有限公司	董事	周煒凌(註3)	7,807,952	62.31%
	董事	許呈祥(註3)
	董事	李偉重	35,618	0.28%
	監察人	王衛星	-	-
	總經理	許呈祥	-	-
力垣企業股份有限公司	董事	周煒凌(註1)	31,788,710	99.34%
	董事	張世極(註1)
	董事	于耀國(註1)
	監察人	侯錦華	-	-
	總經理	于耀國	-	-
力垣(香港)企業股份有限公司	董事	周煒凌(註4)	29,642,793	100.00%
ADVANCE ELECTRONIC SUPPLY CO., LTD.	董事	周煒凌(註4)	50,000	100.00%
Advance Electronic Supply Co., Ltd.	董事	周煒凌(註4)	100,000	100.00%
合順電子(深圳)有限公司	董事	陳欣綾(註5)	-	100.00%
	監事	許淑惠(註5)
	總經理	王衛星	-	-

212 -

企業名稱	職稱	姓名或代表人	持有股份	持有股份
			股數	持股比例
力禾科技股份有限公司	董事	周煒凌(註1)	33,016,276	100.00%
	董事	簡令宜(註1)
	董事	于亭江(註1)
	監察人	陳欣綾(註1)
	總經理	于耀國	-	-
健略股份有限公司	董事	周煒凌(註1)	27,480,000	100.00%
	董事	許呈祥(註1)
	董事	孫孟克(註1)
	監察人	許淑惠(註1)
	總經理	于耀國	-	-
通盛股份有限公司	董事	吳地泉(註1)	15,000,000	100.00%
	董事	于耀國(註1)
	董事	洪鋕漢(註1)
	監察人	廖麗淑(註1)
	總經理	吳地泉	-	-

註 1：係日電貿股份有限公司之法人代表。

註 2：係日電貿毛里求斯有限公司之法人代表。

註 3：係仕野股份有限公司之法人代表。

註 4：係力垣企業股份有限公司之法人代表。

註 5：係力垣(香港)企業股份有限公司之法人代表。

6、各關係企業營運概況

105 年 12 月 31 日

單位：除另有註明者外，餘係為新台幣仟元

企業名稱	資本額	資產總值	負債總額	淨值	營業收入	營業利益(損失)	本期損益 (稅後)	每股盈餘 (元)(稅後)
日電貿毛里求斯有限公司	207,498	389,749	0	389,749	0	(41)	25,199	3.73
日電貿(上海)貿易有限公司	55,733	216,995	95,295	121,700	288,831	(7,973)	(2,668)	-
日電貿(深圳)貿易有限公司	90,499	367,778	149,184	218,594	424,110	36,230	26,463	-
日電貿(蘇州)貿易有限公司	59,900	165,647	117,085	48,562	176,205	(9,012)	1,464	-
仕野股份有限公司	271,845	491,192	109,119	382,073	459,156	28,948	23,521	0.87
巨馳國際股份有限公司	125,315	148,372	23,191	125,181	112,380	(1,197)	598	0.05

213 -

企業名稱	資本額	資產總值	負債總額	淨值	營業收入	營業利益(損失)	本期損益 (稅後)	每股盈餘 (元)(稅後)
力垣企業股份有限公司	320,000	1,055,444	379,510	675,934	1,419,716	78,630	52,032	1.63
力垣(香港)企業股份有限公司	121,428	64,747	11,608	53,139	129,794	345	17,431	0.59
ADVANCE ELECTRONIC SUPPLY CO., LTD.	1,602	96,723	18,959	77,764	78,100	(44,012)	(43,601)	(872.02)
Advance Electronic Supply Co., Ltd.	3,252	118,577	108,392	10,185	231,680	5,145	5,016	50.16
合順電子(深圳)有限公司	29,385	222,228	229,096	(6,868)	322,331	17,682	17,603	-
力禾科技股份有限公司	330,163	1,467,454	1,011,140	456,314	2,691,242	99,038	80,321	2.43
健略股份有限公司	274,800	1,130,536	697,117	433,419	1,253,368	84,040	69,515	2.53
通盛股份有限公司	150,000	467,447	235,604	231,843	740,966	9,139	47,618	3.17

註：外國公司之兌換匯率如下

幣別 105 年底匯率 105 年平均匯率

美金 32.2500 32.2385

人民幣 4.6170 4.8425

港幣 4.1580 4.1530
(二)關係企業合併財務報表：

本公司105年度(自105年1月1日至12月31日止)依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報告之公司與依國際財務報導準則第10號應納入編製母子公司合併財務報告之公司均相同，且關係企業合併財務報告所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報告中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報告。 (三)關係報告書：不適用。

二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形：無此情形。
三、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形：無此情形。

四、其他必要補充說明事項：無。

五、最近年度及截至年報刊印日止，有無發生證券交易法第三十六條第三項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項：無。
214 -

日電貿股份有限公司

NICHIDENBO CORPORATION

一中華民國 ○ 五年

公司印鑑

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董事長：黃仁虎

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董事會日期	董事姓名	議案內容	應利益迴避原因以及參與表決情形
105.03.22	黃仁虎	擬通過本公司薪資報酬委員會決議之本公司董事長之年終獎金發放作業方式案。	因主席黃仁虎為本公司董事長，討論與其自身之年終獎金發放方式需利益迴避，故指定顏國隆董事代理之。經代理主席徵詢出席董事及獨立董事全體無異議通過。
	黃仁虎周煒凌張世極于耀國李坤蒼	擬通過本公司薪資報酬委員會決議之本公司董事長及經理人之104 年度年終獎金案。	因主席黃仁虎為本公司董事長，討論與其自身之年終獎金發放金額需利益迴避，故指定顏國隆董事代理之。經代理主席徵詢出席董事及獨立董事，其中除因董事黃仁虎、周煒凌、張世極、于耀國及李坤蒼係為本公司經理人，討論與其自身之年終獎金發放金額不參與表決外，其餘均經出席董事及獨立董事全體無異議通過。
105.05.10	黃仁虎周煒凌張世極于耀國李坤蒼	擬通過本公司薪資報酬委員會決議本公司董事長之端午節獎金及經理人之 104年下半年度項目 D獎金配發案。	因主席黃仁虎為本公司董事長，討論與其自身之端午節獎金配發金額需利益迴避，故指定顏國隆董事為代理主席。經代理主席徵詢出席董事及獨立董事，其中除因董事黃仁虎、周煒凌、張世極、于耀國及李坤蒼係為本公司董事長及經理人，討論與其自身之獎金配發金額不參與表決外，其餘均經出席董事及獨立董事全體無異議通過。
	全體出席董事陸續各自利益迴避	擬通過本公司薪資報酬委員會決議本公司之104年度董監事酬勞配發案。	本案因主席黃仁虎為本公司董事，對於討論其自身董事酬勞配發金額需利益迴避不參與表決，故指定顏國隆董事代理主席，並由代理主席徵詢其他出席董事及獨立董事全體無異議通過；另討論其他董事酬勞配發金額，由其他董事對於自身董事酬勞配發金額陸續各自利益迴避不參與表決，並由主席黃仁虎徵詢出席董事及獨立董事全體無異議通過。
105.08.09	黃仁虎周煒凌張世極于耀國李坤蒼	擬通過本公司薪資報酬委員會決議本公司董事長之年度獎金及經理人之 104年度員工酬勞配發案。	因主席黃仁虎為本公司董事長，討論與其自身之年度獎金發放金額需利益迴避不參與表決，故指定顏國隆董事代理主席。經代理主席徵詢出席董事及獨立董事，其中除因董事黃仁虎、周煒凌、張世極、于耀國及李坤蒼係為本公司董事長及經理人，對於自身之員工酬勞發放金額需各自利益迴避不參與表決外，其餘均經出席董事及獨立董事全體無異議通過。

	董事會日期	董事姓名	議案內容	應利益迴避原因以及參與表決情形
	105.08.09	黃仁虎周煒凌張世極于耀國李坤蒼	擬通過本公司薪資報酬委員會決議本公司董事長之端午節獎金、中秋節獎金及經理人之每半年度項目D獎金配發案。	因主席黃仁虎為本公司董事長，討論與其自身之獎金配發金額需利益迴避不參與表決，故指定顏國隆董事代理主席。經代理主席徵詢出席董事及獨立董事，其中除因董事黃仁虎、周煒凌、張世極、于耀國及李坤蒼係為本公司董事長及經理人，對於自身之獎金配發金額需各自利益迴避不參與表決外，其餘均經出席董事及獨立董事全體無異議通過。
		周煒凌張世極李坤蒼	擬通過本公司聘任執行長及營運長、總經理異動案。	本案除因擬聘任為執行長、營運長及總經理應利益迴避之董事周煒凌、張世極及李坤蒼對於自身之聘任不參與表決外，其餘均經出席董事及獨立董事全體無異議通過。
	105.11.08	黃仁虎周煒凌張世極李坤蒼于耀國	擬通過本公司薪資報酬委員會決議本公司董事長及經理人之晉升及調整薪資案。	本案因主席黃仁虎為本公司董事長，討論與其自身之調整薪資金額需利益迴避不參與表決，故指定顏國隆董事代理主席。經代理主席徵詢出席董事及獨立董事，其中除因董事黃仁虎、周煒凌、張世極、李坤蒼及于耀國係為本公司董事長及經理人，對於自身之調整薪資金額需各自利益迴避不參與表決外，其餘均經出席董事及獨立董事全體無異議通過。
		黃仁虎周煒凌張世極李坤蒼	擬通過本公司薪資報酬委員會決議本公司配置公務車供總經理公務使用案。	本案因主席黃仁虎為本公司董事長，討論與其自身之配置公務車需利益迴避不參與表決，故指定顏國隆董事代理主席。經代理主席徵詢出席董事及獨立董事，其中除因董事黃仁虎、周煒凌、張世極、李坤蒼係分別為本公司董事長、執行長、營運長及總經理，討論與其自身之配置公務車需各自利益迴避不參與表決外，其餘均經出席董事及獨立董事全體無異議通過。
三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標(例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等)與執行情形評估：尚屬良好。

AI assistant

NDB — Annual Report 2016

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目 錄

壹、致股東報告書

一、 105 年度營業結果

2、105 年度預算執行情形

3、財務收支及獲利能力分析

4、市場開發(研究發展)狀況

二、 106 年度營業計劃概要

貳、公司簡介

參、公司治理報告

一、組織系統

二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

一 ( )董事及監察人資料

(二)總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

三、最近年度支付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金

一 ( )董事、監察人、總經理及副總經理之酬金

1、董事(含獨立董事)之酬金

2、監察人之酬金

(二)分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形

四、公司治理運作情形

一 ( )董事會運作情形

評估本公司委任會計師之獨立性及適任性報告

壹、法令規定

貳、評估結果

二、簽證會計師與本公司各項關係之評估

参、結論

105 年度董事及監察人進修情形

2、薪資報酬委員會運作情形資訊

(六)公司履行誠信經營情形及採行措施

(九)內部控制制度執行狀況應揭露下列事項 1、內部控制聲明書

日電貿股份有限公司

(十一)最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議： 1、股東會重要決議及執行情形

五、會計師公費資訊

六、更換會計師資訊：無此情形。

九、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以 內之親屬關係之資訊

十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業 對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例

肆、募資情形

一、資本及股份

(二)股東結構

(三)股權分散情形: (每股面額十元)

(五)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料

(九)公司買回本公司股份情形：

二、公司債辦理情形：無此情形。

伍、營運概況

一、業務內容

(4)財務策略方面

二、市場及產銷概況

2完整的行銷通路網路

F.經營團隊實力雄厚

(二)主要產品之重要用途及產製過程

1、主要產品及其重要用途：

(三)主要原料之供應狀況

(四)主要進銷貨之供應商及客戶名單

1、最近二年度任一年度中曾占進貨總額百分之十以上之供應商資料

2、最近二年度任一年度中曾占銷貨總額百分之十以上之客戶資料

(五)最近二年度生產量值

本公司非屬製造業，無生產製造過程，故不適用。 (六)最近二年度銷售量值表

單位：仟個；新台幣仟元

四、環保支出資訊

五、勞資關係

六、重要契約

陸、財務概況

一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表

一 ( )簡明資產負債表

1、合併財務報告

2、個體財務報告

3、我國財務會計準則(合併報表)

4、我國財務會計準則(個體報表)

(二)簡明綜合損益表

1、合併財務報告

3、我國財務會計準則(合併報表)

(三)最近五年度簽證會計師姓名及其查核意見

二、最近五年度財務分析

(一)最近五年度財務分析

1、合併財務報告

2、個體財務報告

3、我國財務會計準則(合併報表及個體報表)

日電貿股份有限公司

NDB Annual Report 2016

目錄

九、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊

十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例

此致

日電貿股份有限公司公鑒：

日電貿股份有限公司及子公司合併資產負債表

日電貿股份有限公司及子公司合併現金流量表

、十、應收票據應收帳款及其他應收款

、十三、不動產廠房及設備

三十、資本風險管理

三一、金融工具

三二、關係人交易

日電貿股份有限公司及子公司資金貸與他人

單位：除另註明外，為新台幣仟元

註一：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種，標示種類即可：

單位：除另註明外，為新台幣仟元

日電貿股份有限公司個體現金流量表