NDB — Annual Report 2017

Jul 19, 2017

日電貿股份有限公司

一○六年股東常會議事錄

開會時間：中華民國一○六年六月十四日 ( 星期三 ) 上午九時整

開會地點：本公司一樓會議室(新北市新店區中正路四維巷一弄四號一樓)

， 出席股數：親自出席及委託出席之股份計 103,546,863 股 ( 含以電子方式行使表決權股數 2,318,569 股 ) 占本公司已發行股份總數 166,969,299 股之 62.01 ％，已達法定開會股數。

• 列 席：董 事—黃仁虎、張世極、李坤蒼、于耀國。

          執 行 長－周煒凌。

獨立董事暨薪資報酬委員會代表—顏國隆。

• 監察人—蔡玉琴。

會計師—勤業眾信聯合會計師事務所 葉淑娟

主席：黃仁虎記錄：王采綾

一、宣佈開會

二、主席致詞 ( 略 )

三、報告事項

• 1 、一○五年度營業報告，詳附錄。

• 2 、監察人查核一○五年度決算表冊報告，詳附錄。

• 3 、一○五年度員工及董監酬勞分配情形報告，詳議事手冊。

• 4 、庫藏股買回執行情形報告，詳議事手冊。

四、承認事項

第一案

• 案 由：一○五年度決算表冊案，提請 承認。 ( 董事會 提 )

• 說 明： 1 、本公司一○五年度個體財務報告、合併財務報告及營業報告書業已編製完成，其

• 中財務報告業經勤業眾信聯合會計師事務所葉淑娟及江明南會計師查核完竣，並 出具無保留意見之查核報告書，併同營業報告書送請各監察人審查完竣，提請 承 認。

  • 2 、上述營業報告書 、 會計師查核報告書及財務報告詳附錄。

• 決 議：本議案投票表決結果如下：

表決時出席股東表決權數： 103,497,613 權

表決結果	占出席股東表決權數比例
贊成權數102,714,342權 (含電子投票1,765,298 權)	99.24%
反對權數13,196權 (含電子投票13,196 權)	0.01%
無效權數0 權	0.00%
棄權/未投票權數770,075權 (含電子投票540,075 權)	0.75%

決議已達法令規定標準，本案照案通過。

• 1 -

第二案

• 案 由：一○五年度盈餘分配案，提請 承認。 ( 董事會 提 )

• 說 明： 1 、依據本公司「公司章程」第 21 條及第 21 條之 1 規定辦理，盈餘分配擬訂如下： (1) 本公司一○五年度盈餘分配案業經一○六年三月二十三日董事會決議通過。

  • (2) 檢附一○五年盈餘分配表如下：

日電貿股份有限公司
盈餘分配表
一○五年度

	日電貿股份有限公司 盈餘分配表 一○五年度	日電貿股份有限公司 盈餘分配表 一○五年度	日電貿股份有限公司 盈餘分配表 一○五年度
	單位：新台幣元
項目	金額		備註欄
期初未分配盈餘		57,233,778
減：精算損失列入保留盈餘		6,756,070
調整後未分配盈餘		50,477,708
加：一○五年度稅後淨利		387,060,711
減：提列法定盈餘公積		38,706,071
本期可供分配盈餘		398,832,348
減：分配項目(註)
現金股利	333,938,598		每股現金股利2.03040081元
股東紅利小計		333,938,598
期末未分配盈餘		64,893,750

• 註：本公司本年度優先分配一○五年度之盈餘。

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董事長：黃仁虎經理人：李坤蒼會計主管：黃雅玲

• 2 、本次股東紅利之現金股利配發方式係按除息基準日股東名冊記載之股東及其持有 股份，每股配發 2.03040081 元，現金股利配發至元為止 ( 元以下捨去)，分配未滿 1 元之畸零款合計數，列入本公司其他收入。如嗣後因本公司辦理其他增資發行 新股或公司債轉換、員工行使認股權憑證、買回庫藏股或轉讓庫藏股等其他原因， 致影響流通在外股份數量，股東配息率因此發生變動者，提請股東會授權董事長 全權處理相關事宜。

• 3 、現金股利俟股東會通過後，授權董事長另訂配息基準日及發放日等相關事宜。

• 決 議：本議案投票表決結果如下：

表決時出席股東表決權數： 103,497,613 權

表決時出席股東表決權數：103,497,61	3 權
表決結果	占出席股東表決權數比例
贊成權數102,674,038權 (含電子投票1,724,994 權)	99.20%
反對權數53,500權 (含電子投票53,500 權)	0.05%
無效權數0 權	0.00%
棄權/未投票權數770,075權 (含電子投票540,075 權)	0.75%

決議已達法令規定標準，本案照案通過。

• 2 -

一 五、討論事項 ( )

第一案

案 由：修訂「公司章程」案，提請 討論。 ( 董事會 提 )

• 說 明： 1 、為因應公司營運需要，擬修訂本公司「公司章程」部份內容。

• 2 、本次修訂條文對照表如下；另「公司章程」全文內容詳議事手冊。

日電貿股份有限公司 公司章程修訂條文對照表

條 次	修訂後條文		修訂前條文	說 明
第 五 條	本公司資本總額定為新台幣二十五億元，分為二億五仟 萬股，每股金額新台幣壹拾元，未發行之股份授權董事 會分次發行。前項資本額內保留新台幣一億元供發行附 認股權公司債、附認股權特別股、認股權憑證轉換股份 之用，共計一仟萬股，每股金額新台幣壹拾元。	二億五仟	本公司資本總額定為新台幣二十億元，分為二億股，每 股金額新台幣壹拾元，未發行之股份授權董事會分次發 行。前項資本額內保留新台幣一億元供發行附認股權公 司債、附認股權特別股、認股權憑證轉換股份之用，共 計一仟萬股，每股金額新台幣壹拾元。	因 應 公 司 需 要 。
第 十 三 條 之 一	本公司董事及監察人選舉採候選人提名制度，持有已發 行股份總數百分之一以上之股東或董事會得提出董事 及監察人候選人名單，經董事會審查符合其所應具備之 條件後，送請股東會，股東會應就候選人名單中選任 之。有關董事及監察人候選人提名之受理方式及公告等 相關事宜，悉依公司法及證券交易法相關法令規定辦 理。		本公司獨立董事選舉採候選人提名制度，持有已發行股 份總數百分之一以上之股東及董事會得提出獨立董事 候選人名單，經董事會審查其符合獨立董事所應具備之 條件後，送請股東會，股東會應就獨立董事候選人名單 中選任之。有關獨立董事候選人提名之受理方式及公告 等相關事宜，悉依公司法及證券交易法相關法令規定辦 理。	因 應 公 司 需 要 。
第 十 四 條	董事會由董事組織之，由三分之二以上董事之出席及出 席董事過半數之同意互選一人為董事長，並得視業務需 要以同一方式互選一人為副董事長，董事長對外代表公 司。董事會開會時如以視訊會議為之，其董事以視訊參 與會議者，視為親自出席。		董事會由董事組織之，由三分之二以上董事之出席及出 席董事過半數之同意互選一人為董事長，並視業務需要 得以同一方式互選一人為副董事長，董事長對外代表公 司。董事會開會時如以視訊會議為之，其董事以視訊參 與會議者，視為親自出席。	酌 修 字 彙 表 達 。
第 十 七 條	本公司得設總經理一人，經理人若干人，其委任、解任 及報酬依照公司法第二十九條規定辦理。		本公司得設執行長一人，總經理一人，經理人若干人， 其委任、解任及報酬依照公司法第二十九條規定辦理。	因 應 公 司 需 要 。
第 二 十 三 條	本章程訂立於民國八十一年十二月二十一日。 第一次修訂於民國八十二年五月五日。 ． ． ． 第二十五次修訂於民國一○○年六月十三日。 第二十六次修訂於民國一○一年六月二十一日。 第二十七次修訂於民國一○三年六月二十三日。 第二十八次修訂於民國一○四年六月十一日。 第二十九次修訂於民國一○五年六月十七日。 第三十次修訂於民國一○六年六月十四日。		本章程訂立於民國八十一年十二月二十一日。 第一次修訂於民國八十二年五月五日。 ． ． ． 第二十五次修訂於民國一○○年六月十三日。 第二十六次修訂於民國一○一年六月二十一日。 第二十七次修訂於民國一○三年六月二十三日。 第二十八次修訂於民國一○四年六月十一日。 第二十九次修訂於民國一○五年六月十七日。	增 加 本 次 修 訂 時 間 。

• 3 -

決 議：本議案投票表決結果如下：

表決時出席股東表決權數： 103,497,613 權

表決時出席股東表決權數：103,497,61	3 權
表決結果	占出席股東表決權數比例
贊成權數102,714,340權 (含電子投票1,765,296 權)	99.24%
反對權數13,198權 (含電子投票13,198 權)	0.01%
無效權數0 權	0.00%
棄權/未投票權數770,075權 (含電子投票540,075 權)	0.75%

決議已達法令規定標準，本案照案通過。

第二案

• 案 由：修訂「取得或處分資產處理程序」案，提請 討論。 ( 董事會 提 )

• 說 明： 1 、為因應主管機關「公開發行公司取得或處分資產處理準則」之修訂，擬修訂本公

• 司「取得或處分資產處理程序」部份內容。

• 2 、本次修訂條文對照表詳議事手冊。

• 決 議：本議案投票表決結果如下：

表決時出席股東表決權數： 103,497,613 權

表決時出席股東表決權數：103,497,61	3 權
表決結果	占出席股東表決權數比例
贊成權數102,714,072權 (含電子投票1,765,028 權)	99.24%
反對權數13,466權 (含電子投票13,466 權)	0.01%
無效權數0 權	0.00%
棄權/未投票權數770,075權 (含電子投票540,075 權)	0.75%

決議已達法令規定標準，本案照案通過。

六、選舉事項

第一案

• 案 由：補選一席董事及二席監察人案，提請 討論。 ( 董事會 提 )

• 說 明： 1 、本公司監察人吳成先生因公務繁忙，已於一○六年三月十六日提出辭職書，並自

• 一○六年三月十六日起辭去本公司監察人職務。

• 2 、本公司董事周煒凌及監察人王衛星因個人生涯規劃，已於一○六年四月二十八日 提出辭職書，並自一○六年六月十四日起辭去本公司董事及監察人職務。

• 3 、本次補選之董事及監察人任期自一○六年六月十四日起至一○七年六月十日止。 選舉結果：新任董事及監察人名單如下：

身份別	戶號或身分證字號	姓名	當選權數
董事	35284	瑄揚投資(股)公司法人代表人：侯錦華	100,949,036權
監察人	35	洪鋕漢	100,949,040權
監察人	48358	于亭江	100,949,040權

• 4 -

七、討論事項 ( 二 )

第一案

• 案 由：解除董事競業禁止之限制案，提請 討論。 ( 董事會 提 )

• 說 明： 1 、為考慮本公司營運需要，擬解除以下董事有兼任其他公司或大陸地區事業之董 事、經理人職務時，不受公司法第 209 條及其他法令競業禁止之限制。

• 2 、本次解除本公司董事兼任其他公司或從事大陸地區事業職務情形如下表所示：

職 稱	姓 名	兼任其他公司之職務
獨立董事	顏國隆	豐華生物科技(股)公司監察人
董 事	李坤蒼	仕野(股)公司法人董事代表人

• 3 、本次通過解除上述董事自就任各該公司職務之日起競業禁止之限制。

• 4 、為考慮本公司營運需要，擬解除本次補選之新任董事及其代表人有兼任他公司或 大陸地區事業之董事、經理人職務時，不受公司法 209 條及其他法令競業禁止之限

。 制

制。
職 稱	姓 名	兼任其他公司之職務
董 事	瑄揚投資(股)公司 法人代表人 侯錦華	力垣企業(股)公司監察人

• 決 議：本議案投票表決結果如下：

表決時出席股東表決權數： 103,546,863 權

表決時出席股東表決權數：103,546,86	3 權
表決結果 贊成權數102,669,963權 (含電子投票1,720,919 權) 反對權數32,598權 (含電子投票32,598 權) 無效權數0 權 棄權/未投票權數844,302權 (含電子投票565,052 權)	占出席股東表決權數比例
	99.15%
	0.03%
	0.00%
	0.82%

決議已達法令規定標準，本案照案通過。

八、臨時動議：無。

九、散會。

主席：黃仁虎記錄：王采綾

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• 5 -

【附錄】

日電貿股份有限公司

一○五年度營業報告書

• 一、本公司於一○五年第三季投資通盛股份有限公司，持股比例為 100% ，跨足代理主動元件，並 積極整合集團販售各市場資源，增加產品銷售商機及提升競爭力。

• 本公司一○五年度營業收入 8,446,804 仟元，較一○四年度 8,260,868 仟元增加 2.25 ％，

• 一○五年度營業毛利 1,234,502 仟元較一○四年度 1,155,410 仟元增加 6.85 ％，一○五年度營業 利益 473,510 仟元較一○四年度 416,829 仟元增加 13.60 ％，一○五年度稅前淨利 475,378 仟元 較一○四年度 464,307 仟元增加 2.38% 。

• 二、以下就一 ○ 五年度營業計畫實施成果、預算執行情形、財務收支及獲利能力分析分別說明如 下：

一 ( ) 營業計畫實施成果

單位：新台幣仟元

					單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
項 目	一○五年度		一○四年度		增(減)情形
	金額	%	金額	%	金額	%
營業收入	8,446,804	100.00	8,260,868	100.00	185,936	2.25
營業毛利	1,234,502	14.62	1,155,410	13.99	79,092	6.85
營業利益	473,510	5.61	416,829	5.05	56,681	13.60
稅前淨利	475,378	5.63	464,307	5.62	11,071	2.38

( 二 ) 一 ○ 五年度預算執行情形

本公司一 ○ 五年度並未對外公開預測數，故無須揭露預算執行情形，惟整體實際營運狀況 及表現與公司內部制定之營運計畫大致相當。

• 6 -

( 三 ) 財務收支及獲利能力分析

單位：新台幣仟元

					單位：新台幣仟元
	項 目		一○五年度	一○四年度	增(減)比例(%)
財務 收支	營業收入		8,446,804	8,260,868	2.25
	營業毛利		1,234,502	1,155,410	6.85
	稅前淨利		475,378	464,307	2.38
獲 利 能 力	資產報酬率(%)		6.16	6.14	0.33
	權益報酬率(%)		13.30	13.05	1.92
	占實收資 本比率(%)	營業淨利	28.35	24.96	13.58
		稅前利益	28.47	27.81	2.37
	純益率(%)		4.60	4.59	0.22
	每股盈餘(元)		2.35	2.23	5.38

三、市場開發狀況：

本公司及子公司分別已於香港、上海、深圳、蘇州設立公司及於武漢成立營業據點增加營運
規模，並藉以對現有的客戶提供服務及新客戶的開發可容易及時掌握市場資訊，已日見成效。
另考量亞洲市場需求日趨增加及其重要性，除再增加對大陸地區佈局外，也考慮在亞洲其他
各地設立行銷據點，以掌握客戶的發展趨勢，並提供客戶更及時化的服務。

於銷售產品方面乃藉由集團內部整合，銷售的內容已更加多元，尤其開拓新產品線亦是持續
努力的方向，期許能提供客戶更全面性的選擇與服務。

董事長：黃仁虎經理人：李坤蒼會計主管：黃雅玲

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• 7 -

日電貿股份有限公司

監察人審查報告

茲准董事會造送本公司一○五年度財務報告，業經勤業眾信
聯合會計師事務所葉淑娟及江明南會計師查核完竣，連同財務報
告、營業報告書及盈餘分配案，經本監察人審查，認為尚無不符，
爰依公司法第二一九條規定繕具報告，報請鑒察。

此致

本公司一○六年股東常會

日電貿股份有限公司
監察人：蔡玉琴

中華民國一○六年三月二十三日

• 8 -

日電貿股份有限公司

監察人審查報告

茲准董事會造送本公司一○五年度財務報告，業經勤業眾信
聯合會計師事務所葉淑娟及江明南會計師查核完竣，連同財務報
告、營業報告書及盈餘分配案，經本監察人審查，認為尚無不符，
爰依公司法第二一九條規定繕具報告，報請鑒察。

==> picture [43 x 12] intentionally omitted <==

本公司一○六年股東常會

日電貿股份有限公司

監察人：王衛星

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==> picture [398 x 12] intentionally omitted <==

• 9 -

會計師查核報告

日電貿股份有限公司 公鑒：

查核意見

日電貿股份有限公司民國 105 年及 104 年 12 月 31 日之個體資產負債表， 暨民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體綜合損益表、個體權益 變動表、個體現金流量表以及個體財務報表附註（包括重大會計政策彙總）， 業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行 人財務報告編製準則編製，足以允當表達日電貿股份有限公司民國 105 年及 104 年 12 月 31 日之個體財務狀況，暨民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體財務績效及個體現金流量。

查核意見之基礎

  本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行
查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責
任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職
業道德規範，與日電貿股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責
任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基
礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對日電貿股份有限公司民國 105 年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報

• 10 -

表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表
示意見。

茲對日電貿股份有限公司民國 105 年度個體財務報表之關鍵查核事項敘 明如下：

取得子公司

日電貿股份有限公司於民國 105 年度取得通盛股份有限公司全部股權並 取得控制力，取得價款為 358,430 仟元，參閱個體財務報表附註十一及附註二 四。

管理階層依照日電貿股份有限公司「取得或處分資產處理程序」相關程 序採用外部專業估價者出具之估價報告決定交易金額並依規定提案董事會通 過，此事項對整體個體財務報表係屬重大。因是，取得子公司之查核為 105 年度關鍵查核事項之一。

• 本會計師因應上述關鍵查核事項所執行之查核程序：

• 取得專業估價者出具之估價報告及董事會會議紀錄，確認遵循日電貿股 份有限公司「取得或處分資產處理程序」及相關法令規定。

• 日電貿股份有限公司支付價款核至匯款憑證，並檢視與合約是否一致。

• 評估日電貿股份有限公司取得子公司交易是否依照國際財務報導準則第 3 號公報規定採收購法處理，商譽係按收購日移轉對價之公允價值，超過 收購日所取得可辨認資產及承擔負債之淨額衡量。

• 評估日電貿股份有限公司管理階層所使用之外部獨立評價人員之專業資 格、適任能力與所使用之方法符合相關規範，並驗證評價人員之獨立性， 以確認未存有影響其客觀性或限制其工作範圍之事項。

• 瞭解管理階層估計通盛股份有限公司可辨認資產及承擔負債，針對未來 營運展望所預測之銷售成長率及利潤率，是否考量近期營運結果、歷史 趨勢及所屬產業概況等。

• 採用本所財務諮詢專家以協助評估管理階層之假設，是否與公司現行所 屬產業情況相符，並重新執行與驗算。

• 11 -

應收票據及帳款減損估計

日電貿股份有限公司於民國 105 年 12 月 31 日應收票據及帳款淨額為 662,440 仟元（已扣除備抵呆帳 6,716 仟元），參閱個體財務報表附註四、附註 五及附註九。

管理階層依照國際會計準則公報第 39 號之規定，評估應收票據及帳款減 損時，該資產經個別評估未有客觀減損證據，另再集體評估減損。應收票據 及帳款減損估計係管理階層依據應收票據及帳款帳齡、歷史經驗、交易對象 目前信用品質及投保情形等資訊予以綜合評估，於決定應收票據及帳款是否 已減損時，涉及管理階層重大判斷及會計估計。因是，應收票據及帳款減損 估計為 105 年度關鍵查核事項之一。

  本會計師因應上述關鍵查核事項所執行之主要查核程序包括對管理階層
應收票據及帳款減損估計方法進行瞭解；複核日電貿股份有限公司編製之應
收票據及帳款帳齡分析表，抽核原始憑證重新計算帳齡是否正確，此外，抽
核應收票據及帳款期後收款情形，評估日電貿股份有限公司估計應收票據及
帳款可回收性之合理性。

存貨評價

日電貿股份有限公司於民國 105 年 12 月 31 日存貨為 288,535 仟元，參閱 個體財務報表附註四、附註五及附註十。

日電貿股份有限公司針對存貨評價係以成本與淨變現價值孰低衡量，由 於存貨之淨變現價值之估計涉及管理階層重大判斷與會計估計。因是，存貨 評價為 105 年度關鍵查核事項之一。

  本會計師因應上述關鍵查核事項所執行之主要查核程序包括取得管理階
層編製存貨成本與淨變現價值孰低估計資料，抽核至近期銷售資訊並驗證淨
變現價值之合理性。本會計師並藉由參與及觀察年度存貨盤點評估存貨狀況
以及取得管理階層編製之存貨庫齡資料，以驗證呆滯存貨提列備抵存貨跌價
損失之適當性。

管理階層與治理單位對個體財務報表之責任

  管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個
體財務報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體
財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

• 12 -

  於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估日電貿股份有限公
司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非
管理階層意圖清算日電貿股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無
實際可行之其他方案。

  日電貿股份有限公司之治理單位（含監察人）負有監督財務報導流程之
責任。

會計師查核個體財務報表之責任

  本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導
因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信
係高度確信，惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個
體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實
表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟
決策，則被認為具有重大性。

  本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之
懷疑。本會計師亦執行下列工作：

1. 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所 評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據 以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實 聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於 導因於錯誤者。

2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查 核程序，惟其目的非對日電貿股份有限公司內部控制之有效性表示意見。

3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露 之合理性。

4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性， 以及使日電貿股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或 情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情 況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意 個體財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。

5. 13 -

本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來
事件或情況可能導致日電貿股份有限公司不再具有繼續經營之能力。

1. 評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個 體財務報表是否允當表達相關交易及事件。

2. 對於日電貿股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核 證據，以對個體財務報表表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監 督及執行，並負責形成日電貿股份有限公司查核意見。

3. 本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及 重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

4. 本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員 已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可 能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對日電貿股份有限公司民國 105 年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等 事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決 定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大 於所增進之公眾利益。

勤業眾信聯合會計師事務所

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金融監督管理委員會核准文號

金管證審字第 0990031652 號

金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 1050024633 號

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• 14 -

日電貿股份有限公司 個體資產負債表

民國 105 年及 104 年 12 月 31 日

民國105 年及104 年12 月31 日
單位：新台幣仟元 105年12月31日 104年12月31日 代 碼 資 產 金 額 ％ 金 額 ％ 流動資產 1100 現金及約當現金（附註六） $ 71,887 2 $ 67,653 2 1125 備供出售金融資產－流動（附註七） 256,686 6 191,532 4 1150 應收票據－淨額（附註五及九） 12,984 - 11,794 - 1170 應收帳款－淨額（附註五及九） 649,456 14 598,298 13 1180 應收帳款－關係人（附註二九） 58,529 1 45,553 1 1200 其他應收款（附註九） 3,774 - 3,783 - 1210 其他應收款－關係人（附註二九） 137,783 3 4,895 - 1300 存貨（附註五及十） 288,535 6 296,731 7 1410 預付款項 533 - 712 - 1470 其他流動資產（附註十五） 685 - 618 - 11XX 流動資產總計 1,480,852 32 1,221,569 27 非流動資產 1543 以成本衡量之金融資產－非流動（附註八） 57,491 1 59,571 2 1550 採用權益法之投資（附註十一、二四及二五） 2,807,176 61 2,925,460 65 1600 不動產、廠房及設備（附註十二及三十） 190,729 4 191,753 4 1760 投資性不動產（附註十三及三十） 85,844 2 86,145 2 1821 其他無形資產（附註十四） 507 - 530 - 1840 遞延所得稅資產（附註二二） 13,052 - 7,334 - 1920 存出保證金（附註二九及三十） 836 - 2,286 - 1990 其他非流動資產（附註十五及三十） 12,340 - 3,340 - 15XX 非流動資產總計 3,167,975 68 3,276,419 73 1XXX 資 產 總 計 $ 4,648,827 100 $ 4,497,988 100 代 碼 負 債 及 權 益 流動負債 2100 短期借款（附註十六） $ 909,719 20 $ 876,588 19 2150 應付票據（附註十七） - - 668 - 2170 應付帳款（附註十七） 476,816 10 387,893 9 2180 應付帳款－關係人（附註二九） 12,160 - 5,559 - 2200 其他應付款（附註十八） 139,386 3 83,052 2 2220 其他應付款項－關係人（附註二九） 1,108 - 1,321 - 2230 本期所得稅負債（附註二二） 19,365 1 5,714 - 2320 一年內到期長期借款（附註十六及三十） 100,000 2 75,000 2 2399 其他流動負債（附註十八） 1,504 - 1,299 - 21XX 流動負債總計 1,660,058 36 1,437,094 32 非流動負債 2540 長期借款（附註十六及三十） 50,000 1 225,000 5 2570 遞延所得稅負債（附註二二） 261 - 382 - 2640 淨確定福利負債－非流動（附註十九） 37,260 1 33,860 1 2645 存入保證金（附註二九） 932 - 927 - 25XX 非流動負債總計 88,453 2 260,169 6 2XXX 負債總計 1,748,511 38 1,697,263 38 權 益 3100 股 本 1,669,693 36 1,669,693 37 3200 資本公積 413,006 9 413,006 9 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 320,620 7 283,449 6 3320 特別盈餘公積 24,259 1 24,259 1 3350 未分配盈餘 437,538 9 423,343 9 3300 保留盈餘總計 782,417 17 731,051 16 3400 其他權益 94,741 2 46,516 1 3500 庫藏股票 ( 59,541) ( 2) ( 59,541) ( 1) 3XXX 權益總計 2,900,316 62 2,800,725 62 負 債 與 權 益 總 計 $ 4,648,827 100 $ 4,497,988 100 後附之附註係本個體財務報告之一部分。 董事長：黃仁虎 經理人：李坤蒼 會計主管：黃雅玲		單位：新台幣仟元 104年12月31日
	金			％
			(	2 4 - 13 1 - - 7 - - 27 2 65 4 2 - - - - 73 100 19 - 9 - 2 - - 2 - 32 5 - 1 - 6 38 37 9 6 1 9 16 1 1) 62 100

• 15 -

日電貿股份有限公司 個體綜合損益表

民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元，惟每
股盈餘為新台幣元

代 碼 4000 營業收入（附註二九） 5000 營業成本（附註十及二九） 5900 營業毛利 5910 未實現銷貨利益 5950 營業毛利淨額 營業費用（附註二一及二九） 6100 推銷費用 6200 管理費用 6000 營業費用合計 6900 營業利益 營業外收入及支出（附註二一 及二九） 7010 其他收入 7020 其他利益及損失 7050 財務成本 7070 採用權益法認列之子公 司損益之份額 7000 營業外收入及支出 合計 7900 稅前淨利 7950 所得稅費用（附註二二） 8200 本年度淨利		105年度	％ 100 85 15 - 15 6 4 10 5 3 - ( 1 ) 13 15 20 1 19		104年度
	金			金		％
						100 85 15 - 15 5 5 10 5 3 - ( 1 ) 15 17 22 1 21

（接次頁）

• 16 -

（承前頁）

代 碼 其他綜合損益（淨額）（附註 十九、二十及二二） 不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再 衡量數 8330 採用權益法認列之 子公司之其他綜 合損益之份額－ 不重分類至損益 之項目 8349 與不重分類之項目 相關之所得稅 8310 不重分類至損 益之項目合 計 後續可能重分類至損益 之項目 8362 備供出售金融資產 未實現評價損益 8380 採用權益法認列之 子公司之其他綜 合損益之份額－ 可能重分類至損 益之項目 8360 後續可能重分 類至損益之 項目合計 8300 本年度其他綜合損 益（淨額） 8500 本年度綜合損益總額 每股盈餘（附註二三） 9710 基 本 9810 稀 釋	105年度	％ - - - - 3 ( 1) 2 2 21	104年度
	金 額 ( $ 4,023 ) ( 3,417 ) 684 ( 6,756) 55,171 ( 6,946) 48,225 41,469 $ 428,530 $ 2.35 $ 2.33		金 額 ( $ 8,956 ) ( 2,234 ) 1,522 ( 9,668) ( 59,865 ) ( 3,478) ( 63,343) ( 73,011) $ 298,696 $ 2.23 $ 2.21	％
				- - - - ( 4 ) - ( 4) ( 4) 17

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

董事長：黃仁虎經理人：李坤蒼會計主管：黃雅玲

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• 17 -

日電貿股份有限公司 個體權益變動表

民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：除另註明外，
為新台幣仟元

代碼 A1 104年1月1日餘額 103年度盈餘分配 B1 提列法定盈餘公積 B5 股東現金股利－每股1.5元 B9 股東股票股利－每股0.5元 D1 104年度淨利 D3 104年度其他綜合損益 D5 104年度綜合損益總額 L1 庫藏股票買回 M5 實際取得或處分子公司股權價格與帳 面價值差額 Z1 104年12月31日餘額 104年度盈餘分配 B1 提列法定盈餘公積 B5 股東現金股利－每股2.0元 D1 105年度淨利 D3 105年度其他綜合損益 D5 105年度綜合損益總額 Z1 105年12月31日餘額 董事長：黃仁虎	股 本 （附註二十） $ 1,590,184 - - 79,509 79,509 - - - - - 1,669,693 - - - - - - $ 1,669,693	其 他 權 益 項 目 （ 附 註 二 十 及 二 五 ） 資 本 公 積 國外營運機構 （附註二十 保 留 盈 餘 （ 附 註 二 十 及 二 二 ） 財務報表換算 備供出售金融 及 二 五 ） 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 之兌換差額 資產未實現損益 $ 422,341 $ 247,349 $ 24,259 $ 415,441 $ 32,087 $ 77,834 - 36,100 - ( 36,100 ) - - - - - ( 238,528 ) - - - - - ( 79,509) - - - 36,100 - ( 354,137) - - - - - 371,707 - - - - - ( 9,668) 35 ( 63,378) - - - 362,039 35 ( 63,378) - - - - - - ( 9,335) - - - 181 ( 243) 413,006 283,449 24,259 423,343 32,303 14,213 - 37,171 - ( 37,171 ) - - - - - ( 328,939) - - - 37,171 - ( 366,110) - - - - - 387,061 - - - - - ( 6,756) ( 33,292) 81,517 - - - 380,305 ( 33,292) 81,517 $ 413,006 $ 320,620 $ 24,259 $ 437,538 ($ 989) $ 95,730 後附之附註係本個體財務報告之一部分。 經理人： 李坤蒼 會計主管：黃雅玲	庫 藏 股 票 （附註二十） $ - - - - - - - - ( 59,541 ) - ( 59,541 ) - - - - - - ($ 59,541)	權	益 總 計
		(	( ( (	( ( ( ( ( ( (	$ 2,809,495 - 238,528 ) - 238,528) 371,707 73,011) 298,696 59,541 ) 9,397) 2,800,725 - 328,939) 328,939) 387,061 41,469 428,530 $ 2,900,316

• 18 -

日電貿股份有限公司 個體現金流量表 民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元

代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本年度稅前淨利 A20010 收益費損項目 A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20300 呆帳費用提列數 A20900 財務成本 A21200 利息收入 A21300 股利收入 A22400 採用權益法認列之子公司損益之 份額 A22500 處分不動產、廠房及設備淨益 A23100 處分投資利益 A23700 存貨淨變現價值跌價損失 A23900 未實現銷貨利益 A29900 減損損失 A30000 與營業活動相關之資產及負債之淨變 動數 A31130 應收票據 A31150 應收帳款 A31160 應收帳款－關係人 A31180 其他應收款 A31190 其他應收款－關係人 A31200 存 貨 A31230 預付款項 A31240 其他流動資產 A32130 應付票據 A32150 應付帳款 A32160 應付帳款－關係人 A32180 其他應付款 A32190 其他應付款－關係人 A32230 其他流動負債 A32240 淨確定福利負債 A33000 營運產生之現金流入 A33100 收取之利息	105年度 $ 410,471 3,510 344 20,538 14,474 ( 2,546 ) ( 18,391 ) ( 255,202 ) - ( 1,305 ) 5,367 499 2,137 ( 1,202 ) ( 80,684 ) ( 12,976 ) 2 ( 2,597 ) 2,829 179 ( 67 ) ( 668 ) 88,923 6,601 56,567 ( 213 ) 205 ( 623) 236,172 2,262	104年度
		$ 390,149 3,969 196 453 12,785 ( 4,814 ) ( 19,672 ) ( 265,389 ) ( 620 ) - 127 100 - ( 321 ) ( 46,413 ) ( 21,045 ) 2,040 168 39,036 ( 177 ) 571 ( 47 ) ( 27,014 ) ( 13,228 ) 15,720 ( 254 ) 600 ( 981) 65,939 5,589

（接次頁）

• 19 -

（承前頁）

代 碼 A33300 支付之利息 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 B00300 取得備供出售金融資產 B01200 取得以成本衡量之金融資產 B01300 處分以成本衡量之金融資產 B01800 取得採用權益法之投資 B02400 採用權益法之被投資公司減資退回股 款 B02700 購置不動產、廠房及設備 B02800 處分不動產、廠房及設備 B03700 存出保證金增加 B03800 存出保證金減少 B04300 其他應收款－關係人－資金融通增加 B04400 其他應收款－關係人－資金融通減少 B04500 取得其他無形資產 B07600 收取之股利 BBBB 投資活動之淨現金流入（出） 籌資活動之現金流量 C00100 短期借款增加 C00200 短期借款減少 C01600 舉借長期借款 C01700 償還長期借款 C03000 存入保證金增加 C04500 發放現金股利 C04900 庫藏股票買回成本 CCCC 籌資活動之淨現金流（出）入 EEEE 本年度現金及約當現金增加數 E00100年初現金及約當現金餘額 E00200年底現金及約當現金餘額	105年度 ( $ 14,707 ) ( 14,914) 208,813 ( 9,983 ) - 3,385 ( 358,430 ) 406,528 ( 2,185 ) - - 1,450 ( 805,000 ) 675,000 ( 321 ) 330,780 241,224 6,253,500 ( 6,220,369 ) - ( 150,000 ) 5 ( 328,939 ) - ( 445,803) 4,234 67,653 $ 71,887	104年度
		( $ 12,362 ) ( 24,686) 34,480 - ( 20,000 ) - ( 857,250 ) - ( 112,894 ) 763 ( 508 ) - ( 120,000 ) 720,000 ( 644 ) 195,183 ( 195,350) 4,257,610 ( 4,070,754 ) 300,000 - 350 ( 238,528 ) ( 59,541) 189,137 28,267 39,386 $ 67,653

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

董事長：黃仁虎經理人：李坤蒼會計主管：黃雅玲

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• 20 -

會計師查核報告

日電貿股份有限公司 公鑒：

查核意見

日電貿股份有限公司及其子公司（日電貿集團）民國 105 年及 104 年 12 月 31 日之合併資產負債表，暨民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之 合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表以及合併財務報表附註 （包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。 依本會計師之意見，上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行 人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報 導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達日電貿集團民 國 105 年及 104 年 12 月 31 日之合併財務狀況，暨民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併財務績效及合併現金流量。

查核意見之基礎

  本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行
查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責
任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職
業道德規範，與日電貿集團保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會
計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對日電貿集團民國 105 年度 合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體 及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

• 21 -

茲對日電貿集團民國 105 年度合併財務報表之關鍵查核事項敘明如下： 取得子公司

• 日電貿集團於民國 105 年度收購通盛股份有限公司全部股權並取得控制 力，取得價款為 358,430 仟元，參閱合併財務報表附註十二及附註二七。 管理階層依照日電貿集團「取得或處分資產處理程序」相關程序採用外 部專業估價者出具之估價報告決定交易金額並依規定提案董事會通過，此事 項對整體合併財務報表係屬重大。因是，取得子公司之查核為 105 年度關鍵 查核事項之一。

  本會計師因應上述關鍵查核事項所執行之查核程序：

1. 取得專業估價者出具之估價報告及董事會會議紀錄，確認遵循日電貿集 團「取得或處分資產處理程序」及相關法令規定。

2. 日電貿集團支付價款核至匯款憑證，並檢視與合約是否一致。

3. 評估日電貿集團取得子公司交易是否依照國際財務報導準則第 3 號公報 規定採收購法處理，商譽係按收購日移轉對價之公允價值，超過收購日 所取得可辨認資產及承擔負債之淨額衡量。

4. 評估日電貿集團管理階層所使用之外部獨立評價人員之專業資格、適任 能力與所使用之方法符合相關規範，並驗證評價人員之獨立性，以確認 未存有影響其客觀性或限制其工作範圍之事項。

5. 瞭解管理階層估計通盛股份有限公司可辨認資產及承擔負債，針對未來 營運展望所預測之銷售成長率及利潤率，是否考量近期營運結果、歷史 趨勢及所屬產業概況等。

6. 採用本所財務諮詢專家協助評估管理階層之假設，是否與公司現行所屬 產業情況相符，並重新執行與驗算。

應收票據及帳款減損估計

• 日電貿集團於民國 105 年 12 月 31 日應收票據及帳款淨額為 2,674,835 仟 元（已扣除備抵呆帳 30,865 仟元），參閱合併財務報表附註四、附註五及附註 十。

管理階層依照國際會計準則公報第 39 號之規定，評估應收票據及帳款減 損時，該資產經個別評估未有客觀減損證據，另再集體評估減損。應收票據 及帳款減損估計係管理階層依據應收票據及帳款帳齡、歷史經驗、交易對象

• 22 -

目前信用品質及投保情形等資訊予以綜合評估，於決定應收票據及帳款是否 已減損時，涉及管理階層重大判斷及會計估計。因是，應收票據及帳款減損 估計為 105 年度關鍵查核事項之一。

  本會計師因應上述關鍵查核事項所執行之主要查核程序包括對管理階層
應收票據及帳款減損估計方法進行瞭解；複核日電貿集團編製之應收票據及
帳款帳齡分析表，抽核原始憑證重新計算帳齡是否正確，此外，抽核應收票
據及帳款期後收款情形，評估日電貿集團估計應收票據及帳款可回收性之合
理性。

存貨評價

日電貿集團於民國 105 年 12 月 31 日存貨為 1,625,258 仟元，參閱合併財 務報表附註四、附註五及附註十一。

日電貿集團針對存貨評價係以成本與淨變現價值孰低衡量，由於存貨之 淨變現價值之估計涉及管理階層重大判斷與會計估計。因是，存貨評價為 105 年度關鍵查核事項之一。

  本會計師因應上述關鍵查核事項所執行之主要查核程序包括取得管理階
層編製存貨成本與淨變現價值孰低估計資料，抽核至近期銷售資訊並驗證淨
變現價值之合理性。本會計師並藉由參與及觀察年度存貨盤點評估存貨狀況
以及取得管理階層編製之存貨庫齡資料，以驗證呆滯存貨提列備抵存貨跌價
損失之適當性。

其他事項

日電貿股份有限公司業已編製民國 105 及 104 年度之個體財務報表，並 經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。 管理階層與治理單位對合併財務報表之責任

  管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理
委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公
告編製允當表達之合併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必要內
部控制，以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

• 23 -

  於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估日電貿集團繼續經
營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層
意圖清算日電貿集團或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方
案。

  日電貿集團之治理單位（含監察人）負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核合併財務報表之責任

  本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導
因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信
係高度確信，惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合
併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實
表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟
決策，則被認為具有重大性。

  本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之
懷疑。本會計師亦執行下列工作：

1. 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所 評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據 以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實 聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於 導因於錯誤者。

2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查 核程序，惟其目的非對日電貿集團內部控制之有效性表示意見。

3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露 之合理性。

4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性， 以及使日電貿集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否 存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重 大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務 報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師 之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情 況可能導致日電貿集團不再具有繼續經營之能力。

5. 24 -

6. 評估合併財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合 併財務報表是否允當表達相關交易及事件。

7. 對於日電貿集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以 對合併財務報表表示意見。本會計師負責日電貿集團查核案件之指導、 監督及執行，並負責形成日電貿集團查核意見。

8. 本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及 重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。 本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員 已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可 能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。 本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對日電貿集團民國 105 年度 合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項， 除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於 查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增 進之公眾利益。

勤業眾信聯合會計師事務所

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==> picture [63 x 63] intentionally omitted <==

金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 0990031652 號

金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 1050024633 號

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• 25 -

日電貿股份有限公司及子公司 合併資產負債表

民國 105 年及 104 年 12 月 31 日

民國105 年及104 年12 月31 日
單位：新台幣仟元 105年12月31日 104年12月31日 代 碼 資 產 金 額 ％ 金 額 ％ 流動資產 1100 現金及約當現金（附註六） $ 726,976 10 $ 659,611 11 1125 備供出售金融資產－流動（附註八及二三） 359,822 5 234,962 4 1150 應收票據－淨額（附註五及十） 90,451 1 86,933 1 1170 應收帳款－淨額（附註五及十） 2,584,384 37 2,285,499 37 1200 其他應收款（附註十及三三） 562,764 8 677,511 11 1220 本期所得稅資產（附註二五） 5,282 - 243 - 1300 存貨（附註五及十一） 1,625,258 23 1,392,772 22 1410 預付款項 11,774 - 13,640 - 1470 其他流動資產（附註十七） 5,085 - 4,985 - 11XX 流動資產總計 5,971,796 84 5,356,156 86 非流動資產 1523 備供出售金融資產－非流動（附註八及二三） 5,907 - - - 1543 以成本衡量之金融資產－非流動（附註九） 57,491 1 59,571 1 1600 不動產、廠房及設備（附註十三及三三） 835,845 12 674,826 11 1760 投資性不動產（附註十四及三三） 35,497 1 38,288 - 1805 商譽（附註十五及二七） 72,679 1 51,411 1 1821 其他無形資產（附註十六） 1,735 - 2,459 - 1840 遞延所得稅資產（附註二五） 52,116 1 53,398 1 1920 存出保證金（附註三三） 16,962 - 15,493 - 1975 淨確定福利資產－非流動（附註二二） 1,217 - 2,453 - 1990 其他非流動資產（附註十七及三三） 19,437 - 9,896 - 15XX 非流動資產總計 1,098,886 16 907,795 14 1XXX 資 產 總 計 $ 7,070,682 100 $ 6,263,951 100 代 碼 負 債 及 權 益 流動負債 2100 短期借款（附註十八及三三） $ 1,702,487 24 $ 1,290,237 21 2110 應付短期票券（附註十八） 49,935 1 - - 2120 透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動（附註七） 3,290 - 4,776 - 2150 應付票據（附註十九） 465 - 1,924 - 2170 應付帳款（附註十九） 1,562,967 22 1,244,057 20 2200 其他應付款（附註二十） 276,193 4 213,721 3 2230 本期所得稅負債（附註二五） 39,655 - 56,336 1 2250 負債準備－流動（附註二一） 11,195 - 1,304 - 2320 一年內到期長期借款（附註十八及三三） 111,067 2 86,067 1 2399 其他流動負債（附註二十） 14,457 - 9,501 - 21XX 流動負債總計 3,771,711 53 2,907,923 46 非流動負債 2540 長期借款（附註十八及三三） 260,133 4 433,615 7 2570 遞延所得稅負債（附註二五） 4,152 - 4,289 - 2640 淨確定福利負債－非流動（附註二二） 55,095 1 36,270 1 2645 存入保證金 8,935 - 7,189 - 25XX 非流動負債總計 328,315 5 481,363 8 2XXX 負債總計 4,100,026 58 3,389,286 54 歸屬於本公司業主之權益 股 本 3110 普通股股本 1,669,693 24 1,669,693 27 3200 資本公積 413,006 6 413,006 6 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 320,620 5 283,449 5 3320 特別盈餘公積 24,259 - 24,259 - 3350 未分配盈餘 437,538 6 423,343 7 3300 保留盈餘總計 782,417 11 731,051 12 3400 其他權益 94,741 1 46,516 1 3500 庫藏股票 ( 59,541) ( 1) ( 59,541) ( 1) 31XX 本公司業主權益總計 2,900,316 41 2,800,725 45 36XX 非控制權益 70,340 1 73,940 1 3XXX 權益總計 2,970,656 42 2,874,665 46 負 債 與 權 益 總 計 $ 7,070,682 100 $ 6,263,951 100 後附之附註係本合併財務報告之一部分。 董事長：黃仁虎 經理人：李坤蒼 會計主管：黃雅玲		單位：新台幣仟元 104年12月31日
	金		％
			11 4 1 37 11 - 22 - - 86 - 1 11 - 1 - 1 - - - 14 100 21 - - - 20 3 1 - 1 - 46 7 - 1 - 8 54 27 6 5 - 7 12 1 ( 1) 45 1 46 100

• 26 -

日電貿股份有限公司及子公司 合併綜合損益表

民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元，惟每
股盈餘為新台幣元

105年度 代 碼 金 額 4000 營業收入（附註三二） $ 8,446,804 5000 營業成本（附註十一） 7,212,302 5900 營業毛利 1,234,502 營業費用（附註二四及三二） 6100 推銷費用 570,048 6200 管理費用 190,944 6000 營業費用合計 760,992 6900 營業利益 473,510 營業外收入及支出（附註二 四） 7010 其他收入 54,438 7020 其他利益及損失 ( 25,931 ) 7050 財務成本 ( 26,639) 7000 營業外收入及支出 合計 1,868 7900 稅前淨利 475,378 7950 所得稅費用（附註二五） 86,654 8200 本年度淨利 388,724	105年度		％ 100 85 15 7 2 9 6 - - - - 6 1 5	104年度
				金 額 $ 8,260,868 7,105,458 1,155,410 456,167 282,414 738,581 416,829 55,898 24,527 ( 32,947) 47,478 464,307 85,230 379,077		％
				(		100 86 14 6 3 9 5 1 - - 1 6 1 5

（接次頁）

• 27 -

（承前頁）

（承前頁）
105年度 104年度 代 碼 金 額 ％ 金 額 其他綜合損益（淨額）（附註 二二、二三及二五） 不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再 衡量數 ( $ 8,533 ) - ( $ 12,009 ) 8349 與不重分類之項目 相關之所得稅 1,450 - 2,041 8310 不重分類至損 益之項目合 計 ( 7,083) - ( 9,968) 後續可能重分類至損益 之項目 8361 國外營運機構財務 報表換算之兌換 差額 ( 33,307 ) ( 1 ) ( 199 ) 8362 備供出售金融資產 未實現評價損益 82,973 1 ( 63,599 ) 8399 與可能重分類之項 目相關之所得稅( 233) - - 8360 後續可能重分 類至損益之 項目合計 49,433 - ( 63,798) 8300 本年度其他綜合損 益（淨額） 42,350 - ( 73,766) 8500 本年度綜合損益總額 $ 431,074 5 $ 305,311 8600 淨利歸屬於： 8610 本公司業主 $ 387,061 5 $ 371,707 8620 非控制權益 1,663 - 7,370 $ 388,724 5 $ 379,077 8700 綜合損益總額歸屬於： 8710 本公司業主 $ 428,530 5 $ 298,696 8720 非控制權益 2,544 - 6,615 $ 431,074 5 $ 305,311 每股盈餘（附註二六） 9710 基 本 $ 2.35 $ 2.23 9810 稀 釋 $ 2.33 $ 2.21 後附之附註係本合併財務報告之一部分。 董事長：黃仁虎 經理人：李坤蒼 會計主管：黃雅玲	104年度
			％
		- - - - ( 1 ) - ( 1) ( 1) 4 5 - 5 4 - 4

• 28 -

單位：新台幣仟元

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日電貿股份有限公司及子公司
合併權益變動表
----- End of picture text -----

民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

代 碼 A1 104年1月1日餘額 103年度盈餘分配 B1 提列法定盈餘公積 B5 本公司股東現金股利－每股1.5元 B5 子公司股東現金股利 B9 本公司股東股票股利－每股0.5元 D1 104年度淨利 D3 104年度其他綜合損益 D5 104年度綜合損益總額 L1 庫藏股票買回 M5 實際取得子公司股權價格與帳面價值差 額 Z1 104年12月31日餘額 104年度盈餘分配 B1 提列法定盈餘公積 B5 本公司股東現金股利－每股2.0元 B5 子公司股東現金股利 D1 105年度淨利 D3 105年度其他綜合損益 D5 105年度綜合損益總額 O1 非控制權益減少 Z1 105年12月31日餘額 董事長：黃仁虎	歸 屬 於	歸 屬 於	本 公	司	業 主	業 主
	股 本 （附註二三） $ 1,590,184 - - - 79,509 79,509 - - - - - 1,669,693 - - - - - - - - $ 1,669,693	其他權益項目（附註二三及二八） 資 本 公 積 國外營運機構 備 供 出 售 （附註二三 保 留 盈 餘 （ 附 註 二 三 及 二 五 ） 財務報表換算 金 融 資 產 庫 藏 股 票 及 二 八 ） 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 之兌換差額 未實現損益 （附註二三） $ 422,341 $ 247,349 $ 24,259 $ 415,441 $ 32,087 $ 77,834 $ - - 36,100 - ( 36,100 ) - - - - - - ( 238,528 ) - - - - - - - - - - - - - ( 79,509) - - - - 36,100 - ( 354,137) - - - - - - 371,707 - - - - - - ( 9,668) 35 ( 63,378) - - - - 362,039 35 ( 63,378) - - - - - - - ( 59,541 ) ( 9,335) - - - 181 ( 243) - 413,006 283,449 24,259 423,343 32,303 14,213 ( 59,541 ) - 37,171 - ( 37,171 ) - - - - - - ( 328,939 ) - - - - - - - - - - - 37,171 - ( 366,110) - - - - - - 387,061 - - - - - - ( 6,756) ( 33,292) 81,517 - - - - 380,305 ( 33,292) 81,517 - - - - - - - - $ 413,006 $ 320,620 $ 24,259 $ 437,538 ($ 989) $ 95,730 ($ 59,541) 後附之附註係本合併財務報告之一部分。 經理人：李坤蒼 會計主管：黃雅玲	保 留 盈 餘 （ 附 註 二 三
		(				( ( ( ( ( ( (

• 29 -

單位：新台幣仟元

日電貿股份有限公司及子公司 合併現金流量表 民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本年度稅前淨利 A20010 收益費損項目 A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20300 呆帳費用提列數 A20400 透過損益按公允價值衡量金融 資產及負債之淨（利益）損失 A20900 財務成本 A21200 利息收入 A21300 股利收入 A22500 處分不動產、廠房及設備淨益 A23100 處分投資利益 A23500 商譽減損損失 A23700 存貨淨變現價值跌價損失 A30000 與營業活動相關之資產及負債之淨 變動數 A31130 應收票據 A31150 應收帳款 A31180 其他應收款 A31200 存 貨 A31230 預付款項 A31240 其他流動資產 A31990 淨確定福利資產 A32130 應付票據 A32150 應付帳款 A32180 其他應付款 A32200 負債準備 A32230 其他流動負債 A32240 淨確定福利負債 A33000 營運產生之現金流入 A33100 收取之利息	105年度 $ 475,378 14,796 1,230 32,724 ( 1,486 ) 26,639 ( 6,538 ) ( 22,175 ) ( 2,498 ) ( 456 ) 13,484 9,022 ( 6,055 ) ( 184,826 ) 112,241 ( 229,160 ) 1,724 82 41 ( 1,460 ) 300,572 61,218 9,891 3,725 ( 552) 607,561 6,727	104年度
		$ 464,307 14,298 1,708 2,766 2,879 32,947 ( 9,587 ) ( 22,068 ) ( 575 ) - - 19,490 37,300 374,883 76,020 77,848 12,320 ( 2,649 ) 249 359 ( 237,343 ) ( 8,345 ) ( 5,047 ) ( 2,924 ) ( 1,153) 827,683 9,820

（接次頁）

• 30 -

（承前頁）

代 碼 A33300 支付之利息 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 B00300 取得備供出售金融資產 B00400 處分備供出售金融資產 B01300 處分以成本衡量之金融資產 B02200 取得子公司之淨現金流出 B02700 取得不動產、廠房及設備 B02800 處分不動產、廠房及設備 B03700 存出保證金增加 B03800 存出保證金減少 B04500 取得其他無形資產 B07600 收取之股利 BBBB 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量 C00100 短期借款增加 C00200 短期借款減少 C00600 應付短期票券增加 C01600 舉借長期借款 C01700 償還長期借款 C03000 存入保證金增加 C04500 發放本公司業主現金股利 C04900 庫藏股票買回成本 C05800 發放非控制權益現金股利 C09900 非控制權益減少 CCCC 籌資活動之淨現金流出 DDDD匯率變動數 EEEE 本年度現金及約當現金增加（減少）數 E00100年初現金及約當現金餘額 E00200年底現金及約當現金餘額	105年度 ( $ 26,954 ) ( 106,055) 481,279 ( 48,875 ) 7,200 3,385 ( 226,564 ) ( 3,566 ) 85,791 ( 1,413 ) - ( 506 ) 22,175 ( 162,373) 10,181,470 ( 10,005,858 ) 49,901 867,609 ( 1,016,091 ) 1,273 ( 328,939 ) - ( 3,441 ) ( 2,703) ( 256,779) 5,238 67,365 659,611 $ 726,976	104年度
		( $ 33,368 ) ( 92,277) 711,858 - ( 20,000 ) - ( 58,861 ) ( 124,080 ) 831 - 601 ( 1,883 ) 22,068 ( 181,324) 10,424,832 ( 11,261,381 ) - 442,216 ( 11,067 ) 2,267 ( 238,528 ) ( 59,541 ) ( 8,663 ) - ( 709,865) 6,607 ( 172,724 ) 832,335 $ 659,611

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：黃仁虎經理人：李坤蒼會計主管：黃雅玲

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• 31 -