NDB — Annual Report 2015

Jun 23, 2016

日電貿股份有限公司 一○五年股東常會議事錄

開會時間：中華民國一○五年六月十七日 ( 星期五 ) 上午九時整 開會地點：本公司一樓會議室(新北市新店區中正路四維巷一弄四號一樓)

出席股數：親自出席及委託出席之股份計 98,742,871 股，占本公司已發行股份總數 164,469,299 股 ( 已扣除庫藏股股數 2,500,000 股 ) 之 60.03 ％，已達法定開會股數。

列    席：董    事—黃仁虎、周煒凌、張世極、李坤蒼、于耀國。

獨立董事—顏國隆。

• 監察人—蔡玉琴、王衛星。

• 會計師—勤業眾信聯合會計師事務所 葉淑娟

主席：黃仁虎記錄：王采綾

一、宣佈開會

二、主席致詞 ( 略 )

三、討論事項

第一案

• 案 由：修訂「公司章程」案，提請 討論。 ( 董事會 提 )

• 說 明： 1 、為配合公司法增修及因應公司營運需要，擬修訂本公司「公司章程」部份內容。 2 、本次修訂條文對照表如下；另「公司章程」全文內容詳議事手冊。

日電貿股份有限公司

公司章程修訂條文對照表

條 次	修訂後條文	修訂前條文	說 明
第 二 十 條	公司年度如有獲利，應提撥不低於百分之五為員工酬勞	刪除。	為 符 合 法 令 修 訂 及 因 應 公 司 需 要 。
	及不高於百分之三為董監事酬勞。但公司尚有累積虧損
	時，應預先保留彌補數額。 前項員工酬勞發給股票或現金之對象，包括符合一定條
	件之從屬公司員工。
第 二 十 一 條	本公司年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往 虧損，次提百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積 已達本公司實收資本額時不在此限，另視公司營運需要	本公司年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往 虧損，次提百分之十為法定盈餘公積，並依法提撥或迴 轉特別盈餘公積後，依下列規定分派之： 一、員工紅利不低於百分之五，其分派得以現金或股票 方式發放。其中員工分配股票紅利之對象，包括本 公司及符合一定條件之從屬公司員工。 二、董事、監察人酬勞不高於百分之三。 三、其餘加計前期累計未分配盈餘作為可供分配盈餘， 提撥百分之十至一百，由董事會擬具股東紅利分派 議案，經股東會同意分派之。	為 符 合 法 令 修 訂 及 因 應 公 司 需 要 。
	及法令規定提列特別盈餘公積，如尚有盈餘併同期初未
	分配盈餘，提撥百分之十至一百，由董事會擬具盈餘分
	配案提請股東會決議分派之。

• 1 -

條 次	修訂後條文	修訂前條文	說 明
第 二 十 三 條	本章程訂立於民國八十一年十二月二十一日。 第一次修訂於民國八十二年五月五日。 ． ． ． 第二十五次修訂於民國一○○年六月十三日。 第二十六次修訂於民國一○一年六月二十一日。 第二十七次修訂於民國一○三年六月二十三日。 第二十八次修訂於民國一○四年六月十一日。 第二十九次修訂於民國一○五年六月十七日。	本章程訂立於民國八十一年十二月二十一日。 第一次修訂於民國八十二年五月五日。 ． ． ． 第二十五次修訂於民國一○○年六月十三日。 第二十六次修訂於民國一○一年六月二十一日。 第二十七次修訂於民國一○三年六月二十三日。 第二十八次修訂於民國一○四年六月十一日。	增 加 本 次 修 訂 時 間 。

• 決 議：經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。

第二案

• 案 由：修訂「取得或處分資產處理程序」案，提請 討論。 ( 董事會 提 )

• 說 明： 1 、為因應本公司營運需要，擬修訂本公司「取得或處分資產處理程序」部份內容。 2 、本次修訂條文對照表詳議事手冊。

• 決 議：經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。

第三案

• 案 由：修訂「資金貸與及背書保證作業程序」案，提請 討論。 ( 董事會 提 )

• 說 明： 1 、為因應本公司營運需要，擬修訂本公司「資金貸與及背書保證作業程序」部份內 容。

• 2 、本次修訂條文對照表詳議事手冊。

• 決 議：經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。

第四案

• 案 由：解除董事競業禁止之限制案，提請 討論。 ( 董事會 提 )

• 說 明： 1 、為考慮本公司營運需要，以下董事有兼任其他公司或大陸地區事業之董事、經理 人職務時，不受公司法第 209 條及其他法令競業禁止之限制。

• 2 、本公司董事兼任其他公司或從事大陸地區事業職務情形如下表所示：

職 稱	姓 名	兼任其他公司之職務
董 事	于耀國	立寰科技股份有限公司法人董事代表人

• 3 、本次通過解除上述董事自就任各該公司職務之日起競業禁止之限制。

• 決 議：經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。

四、報告事項

• 1 、一○四年度營業報告，詳附錄。

• 2 、監察人查核一○四年度決算表冊報告，詳附錄。

• 3 、一○四年度董監及員工酬勞分配情形報告，詳議事手冊。

• 4 、庫藏股買回執行情形報告，詳議事手冊。

• 2 -

五、承認事項

第一案

• 案 由：一○四年度決算表冊案，提請 承認。 ( 董事會 提 )

• 說 明： 1 、本公司一○四年度個體財務報告、合併財務報告及營業報告書業已編製完成，其

• 中財務報告業經勤業眾信聯合會計師事務所葉淑娟及黃毅民會計師查核完竣，並 出具無保留意見之查核報告書，併同營業報告書送請各監察人審查完竣，提請 承 認。

  • 2 、上述營業報告書 、 會計師查核報告書及財務報告詳附錄。

• 決 議：經主席徵詢全體出席股東無異議照案承認。

第二案

• 案 由：一○四年度盈餘分配案，提請 承認。 ( 董事會 提 )

• 說 明： 1 、依據本公司「公司章程」第 21 條及第 21 條之 1 規定辦理，盈餘分配擬訂如下： (1) 本公司一○四年度盈餘分配案業經一○五年三月二十二日董事會決議通過。

• (2) 檢附一○四年盈餘分配表如下：

日電貿股份有限公司
盈餘分配表

一○四年度

單位：新台幣元

			單位：新台幣元
項目	金額		備註欄
期初未分配盈餘		61,303,679
減：精算損失列入保留盈餘		9,667,378
調整後未分配盈餘		51,636,301
加：一○四年度稅後淨利		371,706,750
減：提列法定盈餘公積		37,170,675
本期可供分配盈餘		386,172,376
減：分配項目(註)
現金股利	328,938,598		每股現金股利2元
股東紅利小計		328,938,598
期末未分配盈餘		57,233,778

    註：本公司本年度優先分配一○四年度之盈餘。

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董事長：黃仁虎經理人：張世極會計主管：黃雅玲

• 2 、本次股東紅利之現金股利配發方式係按除息基準日股東名冊記載之股東及其持有 股份，每股配發 2 元，現金股利配發至元為止 ( 元以下捨去)，分配未滿 1 元之畸

• 零款合計數，列入本公司其他收入。如嗣後因本公司辦理其他增資發行新股或公 司債轉換、員工行使認股權憑證、買回庫藏股或轉讓庫藏股等其他原因，致影響 流通在外股份數量，股東配息率因此發生變動者，提請股東會授權董事長全權處 理相關事宜。

• 3 、現金股利俟股東會通過後，授權董事長另訂配息基準日及發放日等相關事宜。

• 決 議：經主席徵詢全體出席股東無異議照案承認。

• 3 -

六、臨時動議：無。

七、散會。

主席：黃仁虎記錄：王采綾

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• 4 -

【附錄】

日電貿股份有限公司 一○四年度營業報告書

• 一、本公司一○四年度營業收入 8,260,868 仟元，較一○三年度 8,543,448 仟元減少 3.31 ％， 一○四年度營業毛利 1,155,410 仟元較一○三年度 1,229,804 仟元減少 6.05 ％，一○四年度 營業利益 416,829 仟元較一○三年度 350,952 仟元增加 18.77 ％，一○四年度稅前淨利 464,307 仟元較一○三年度 429,917 仟元增加 8.00% ，而稅前淨利增加幅度較營業利益為 低，主要係因淨外幣兌換利益減少 24,285 仟元及處分投資利益減少 14,183 仟元所致。

• 二、以下就一○四年度營業計畫實施成果、預算執行情形、財務收支及獲利能力分析分別說明 如下：

一 ( ) 營業計畫實施成果

單位：新台幣仟元

					單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
項 目	一○四年度		一○三年度		增(減)情形
	金額	%	金額	%	金額	%
營業收入	8,260,868	100.00	8,543,448	100.00	(282,580)	(3.31)
營業毛利	1,155,410	13.99	1,229,804	14.39	(74,394)	(6.05)
營業利益	416,829	5.05	350,952	4.11	65,877	18.77
稅前淨利	464,307	5.62	429,917	5.03	34,390	8.00

( 二 ) 一 ○ 四年度預算執行情形

本公司一 ○ 四年度並未對外公開預測數，故無須揭露預算執行情形，惟整體實際營運 狀況及表現與公司內部制定之營運計畫大致相當。

• 5 -

( 三 ) 財務收支及獲利能力分析

單位：新台幣仟元

	項 目	項 目	一○四年度	一○三年度	增(減)比例(%)
財務 收支	銷貨收入		8,260,868	8,543,448	(3.31)
	銷貨毛利		1,155,410	1,229,804	(6.05)
	稅前利益		464,307	429,917	8.00
獲 利 能 力	資產報酬率(%)		6.14	6.46	(4.95)
	權益報酬率(%)		13.05	13.58	(3.90)
	占實收資 本比率(%)	營業淨利	24.96	22.06	13.15
		稅前利益	27.81	27.03	2.89
	純益率(%)		4.59	4.47	2.68
	每股盈餘(元)		2.23	2.33	(4.29)

三、市場開發狀況：

本公司及子公司分別已於香港、上海、深圳及蘇州設立公司增加營運規模，並基於加強對
現有客戶的服務及新客戶的開發可容易及時掌握市場資訊，並透過該等公司增加武漢之營
業據點，增加本公司擴販據點及銷售機會。

另考量亞洲市場需求日趨增加及其重要性，除再增加對大陸地區佈局外，也考慮在亞洲其
他各地設立行銷據點，以掌握客戶的發展趨勢，並提供客戶更及時化的服務。

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經理人：張世極會計主管：黃雅玲

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• 6 -

日電貿股份有限公司

監察人審查報告

茲准董事會造送本公司一○四年度財務報告，業經勤業眾信
聯合會計師事務所葉淑娟及黃毅民會計師查核完竣，連同財務報
告、營業報告書及盈餘分配案，經本監察人審查，認為尚無不符，
爰依公司法第二一九條規定繕具報告，報請鑑查。

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本公司一○五年股東常會

日電貿股份有限公司
監察人：蔡玉琴

中華民國一○五年三月二十四日

• 7 -

日電貿股份有限公司

監察人審查報告

茲准董事會造送本公司一○四年度財務報告，業經勤業眾信
聯合會計師事務所葉淑娟及黃毅民會計師查核完竣，連同財務報
告、營業報告書及盈餘分配案，經本監察人審查，認為尚無不符，
爰依公司法第二一九條規定繕具報告，報請鑑查。

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本公司一○五年股東常會

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監察人：王衛星

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• 8 -

日電貿股份有限公司

監察人審查報告

茲准董事會造送本公司一○四年度財務報告，業經勤業眾信
聯合會計師事務所葉淑娟及黃毅民會計師查核完竣，連同財務報
告、營業報告書及盈餘分配案，經本監察人審查，認為尚無不符，
爰依公司法第二一九條規定繕具報告，報請鑑查。

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本公司一○五年股東常會

日電貿股份有限公司

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• 9 -

會計師查核報告

日電貿股份有限公司 公鑒：

日電貿股份有限公司民國 104 年及 103 年 12 月 31 日之個體資產負債表， 暨民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體綜合損益表、個體權益 變動表與個體現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開個體財務報表之編 製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開個體財務報 表表示意見。

  本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃
並執行查核工作，以合理確信個體財務報表有無重大不實表達。此項查核工
作包括以抽查方式獲取個體財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評
估管理階層編製個體財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨
評估個體財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意
見提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述個體財務報表在所有重大方面係依照證 券發行人財務報告編製準則編製，足以允當表達日電貿股份有限公司民國 104 年及 103 年 12 月 31 日之個體財務狀況，暨民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體財務績效與個體現金流量。

日電貿股份有限公司民國 104 年度個體財務報表重要會計項目明細表， 主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查 核。據本會計師之意見，該等項目明細表在所有重大方面與第一段所述個體 財務報表相關資訊一致。

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行政院金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 0990031652 號

行政院金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 1030024438 號

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• 10 -

單位：新台幣仟元

日電貿股份有限公司

個體資產負債表

民國 104 年及 103 年 12 月 31 日

代 碼 1100 1125 1150 1170 1180 1200 1210 1300 1410 1470 11XX 1543 1550 1600 1760 1821 1840 1920 1990 15XX 1XXX 代 碼 2100 2150 2170 2180 2200 2220 2230 2320 2399 21XX 2540 2570 2640 2645 25XX 2XXX 3100 3200 3310 3320 3350 3300 3400 3500 3XXX	104年12月31日 資 產 金 額 流動資產 現金及約當現金（附註六） $ 67,653 備供出售金融資產－流動（附註七） 191,532 應收票據－淨額（附註九） 11,794 應收帳款－淨額（附註九） 598,298 應收帳款－關係人（附註二七） 45,553 其他應收款（附註九） 3,783 其他應收款－關係人（附註二七） 4,895 存貨（附註十） 296,731 預付款項 712 其他流動資產 618 流動資產總計 1,221,569 非流動資產 以成本衡量之金融資產－非流動（附註八） 59,571 採用權益法之投資（附註十一及二三） 2,925,460 不動產、廠房及設備（附註十二及二八） 191,753 投資性不動產（附註十三及二八） 86,145 其他無形資產（附註十四） 530 遞延所得稅資產（附註二一） 7,334 存出保證金（附註二七） 2,286 其他非流動資產（附註二八） 3,340 非流動資產總計 3,276,419 資 產 總 計 $ 4,497,988 負 債 及 權 益 流動負債 短期借款（附註十五） $ 876,588 應付票據（附註十六） 668 應付帳款（附註十六） 387,893 應付帳款－關係人（附註二七） 5,559 其他應付款（附註十七及二十） 83,052 其他應付款項－關係人（附註二七） 1,321 本期所得稅負債（附註二一） 5,714 一年內到期長期借款（附註十五及二八） 75,000 其他流動負債（附註十七） 1,299 流動負債總計 1,437,094 非流動負債 長期借款（附註十五及二八） 225,000 遞延所得稅負債（附註二一） 382 淨確定福利負債－非流動（附註十八） 33,860 存入保證金（附註二七） 927 非流動負債總計 260,169 負債總計 1,697,263 權 益 股 本 1,669,693 資本公積 413,006 保留盈餘 法定盈餘公積 283,449 特別盈餘公積 24,259 未分配盈餘 423,343 保留盈餘總計 731,051 其他權益 46,516 庫藏股票 ( 59,541) ( 權益總計 2,800,725 負 債 與 權 益 總 計 $ 4,497,988 後附之附註係本個體財務報告之一部分。		104年12月31日	104年12月31日	％ 2 4 - 13 1 - - 7 - - 27 2 65 4 2 - - - - 73 100 19 - 9 - 2 - - 2 - 32 5 - 1 - 6 38 37 9 6 1 9 16 1 1) 62 100		103年12月31日	103年12月31日
		金				金	額 $ 39,386 251,397 11,477 552,334 24,508 5,813 605,848 335,894 535 1,189 1,828,381 39,571 1,993,541 125,206 43,910 82 5,298 1,778 3,340 2,212,726 $ 4,041,107 $ 689,732 715 414,907 18,787 66,909 1,575 11,826 - 699 1,205,150 - - 25,885 577 26,462 1,231,612 1,590,184 422,341 247,349 24,259 415,441 687,049 109,921 - 2,809,495 $ 4,041,107		％
				(					1 6 - 14 1 - 15 8 - - 45 1 50 3 1 - - - - 55 100 17 - 10 1 2 - - - - 30 - - - - - 30 39 11 6 1 10 17 3 - 70 100

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董事長：黃仁虎經理人：張世極

會計主管：黃雅玲

• 11 -

日電貿股份有限公司
個體綜合損益表

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元，惟每
股盈餘為新台幣元

代 碼 4000 營業收入（附註二七） 5000 營業成本（附註十及二七） 5900 營業毛利 5910 未實現銷貨利益 5950 營業毛利淨額 營業費用（附註二十及二七） 6100 推銷費用 6200 管理費用 6000 營業費用合計 6900 營業利益 營業外收入及支出（附註二十 及二七） 7010 其他收入 7020 其他利益及損失 7050 財務成本 7070 採用權益法認列之子公 司、關聯企業及合資損 益之份額 7000 營業外收入及支出 合計 7900 稅前淨利 7950 所得稅費用（附註二一） 8200 本年度淨利		104年度	％ 100 85 15 - 15 5 5 10 5 3 - ( 1 ) 15 17 22 1 21		103年度
	金			金		％
						100 83 17 - 17 6 3 9 8 2 - ( 1 ) 13 14 22 1 21

（接次頁）

• 12 -

（承前頁）

代 碼 其他綜合損益（淨額）（附註 十八、十九及二一） 不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再 衡量數 8330 採用權益法認列之 子公司、關聯企業 及合資之其他綜 合損益之份額－ 不重分類至損益 之項目 8349 與不重分類之項目 相關之所得稅 8310 不重分類至損 益之項目合 計 後續可能重分類至損益 之項目 8362 備供出售金融資產 未實現評價損失 8380 採用權益法認列之 子公司、關聯企業 及合資之其他綜 合損益之份額－ 可能重分類至損 益之項目 8360 後續可能重分 類至損益之 項目合計 8300 本年度其他綜合損 益（淨額） 8500 本年度綜合損益總額 每股盈餘（附註二二） 9710 基 本 9810 稀 釋	104年度	％ - - - - ( 4 ) - ( 4) ( 4) 17	103年度
	金 額 ( $ 8,956 ) ( 2,234 ) 1,522 ( 9,668) ( 59,865 ) ( 3,478) ( 63,343) ( 73,011) $ 298,696 $ 2.23 $ 2.21		金 額 ( $ 1,538 ) 196 261 ( 1,081) ( 68,366 ) 9,189 ( 59,177) ( 60,258) $ 300,739 $ 2.33 $ 2.30	％
				- - - - ( 4 ) - ( 4) ( 4) 17

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

董事長：黃仁虎經理人：張世極會計主管：黃雅玲

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• 13 -

日電貿股份有限公司

個體權益變動表

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：除另註明外，
為新台幣仟元

代碼 A1 103年1月1日餘額 102年度盈餘分配 B1 提列法定盈餘公積 B5 股東現金股利－每股1.0元 B9 股東股票股利－每股1.2元 D1 103年度淨利 D3 103年度其他綜合損益 K1 受讓子公司股份發行新股 T1 股份發行成本 Z1 103年12月31日餘額 103年度盈餘分配 B1 提列法定盈餘公積 B5 股東現金股利－每股1.5元 B9 股東股票股利－每股0.5元 D1 104年度淨利 D3 104年度其他綜合損益 M5 實際取得或處分子公司股權價格與帳面 價值差額 L1 庫藏股票買回 Z1 104年12月31日餘額	股 本 （附註十九 及 二 三 ） $ 1,291,534 - - 154,984 - - 143,666 - 1,590,184 - - 79,509 - - - - $ 1,669,693	資 本 公 積 （附註十九 及 二 三 ） $ 191,120 - - - - - 231,967 ( 746) 422,341 - - - - - ( 9,335 ) - $ 413,006	保留盈餘（附註十八、十九及二一） 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 $ 215,306 $ 24,259 $ 371,705 32,043 - ( 32,043 ) - - ( 129,153 ) - - ( 154,984 ) - - 360,997 - - ( 1,081 ) - - - - - - 247,349 24,259 415,441 36,100 - ( 36,100 ) - - ( 238,528 ) - - ( 79,509 ) - - 371,707 - - ( 9,668 ) - - - - - - $ 283,449 $ 24,259 $ 423,343	保留盈餘（附註十八、十九及二一） 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 $ 215,306 $ 24,259 $ 371,705 32,043 - ( 32,043 ) - - ( 129,153 ) - - ( 154,984 ) - - 360,997 - - ( 1,081 ) - - - - - - 247,349 24,259 415,441 36,100 - ( 36,100 ) - - ( 238,528 ) - - ( 79,509 ) - - 371,707 - - ( 9,668 ) - - - - - - $ 283,449 $ 24,259 $ 423,343	保留盈餘（附註十八、十九及二一） 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 $ 215,306 $ 24,259 $ 371,705 32,043 - ( 32,043 ) - - ( 129,153 ) - - ( 154,984 ) - - 360,997 - - ( 1,081 ) - - - - - - 247,349 24,259 415,441 36,100 - ( 36,100 ) - - ( 238,528 ) - - ( 79,509 ) - - 371,707 - - ( 9,668 ) - - - - - - $ 283,449 $ 24,259 $ 423,343	其 他 權 益 項 目 （附註十一、十九及二三） 國外營運機構 財務報表換算 備供出售金融 之兌換差額 資產未實現損益 $ 7,632 $ 159,516 - - - - - - - - 22,505 ( 81,682 ) 1,950 - - - 32,087 77,834 - - - - - - - - 35 ( 63,378 ) 181 ( 243 ) - - $ 32,303 $ 14,213	其 他 權 益 項 目 （附註十一、十九及二三） 國外營運機構 財務報表換算 備供出售金融 之兌換差額 資產未實現損益 $ 7,632 $ 159,516 - - - - - - - - 22,505 ( 81,682 ) 1,950 - - - 32,087 77,834 - - - - - - - - 35 ( 63,378 ) 181 ( 243 ) - - $ 32,303 $ 14,213	庫 藏 股 票 （附註十九） $ - - - - - - - - - - - - - - - ( 59,541) ($ 59,541)	權	益 總 計
						國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 $ 7,632 - - - - 22,505 1,950 - 32,087 - - - - 35 181 - $ 32,303
			法定盈餘公積 $ 215,306 32,043 - - - - - - 247,349 36,100 - - - - - - $ 283,449	特別盈餘公積 $ 24,259 - - - - - - - 24,259 - - - - - - - $ 24,259
		( (			( ( ( ( ( ( ( (		( ( (	( (	( ( ( ( ( ( (	$ 2,261,072 - 129,153 ) - 360,997 60,258 ) 377,583 746) 2,809,495 - 238,528 ) - 371,707 73,011 ) 9,397 ) 59,541) $ 2,800,725

董事長：黃仁虎

==> picture [45 x 44] intentionally omitted <==

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

經理人：張世極會計主管：黃雅玲

==> picture [40 x 37] intentionally omitted <==

• 14 -

日電貿股份有限公司 個體現金流量表

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本年度稅前淨利 A20010 不影響現金流量之收益費損項目 A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20300 呆帳費用提列數 A20900 財務成本 A21200 利息收入 A21300 股利收入 A22400 採用權益法認列之子公司、關 聯企業及合資損益之份額 A22500 處分不動產、廠房及設備淨益 A23100 處分投資利益 A23700 存貨淨變現價值跌價損失（回 升利益） A23900 未實現銷貨利益 A30000 與營業活動相關之資產及負債之淨 變動 A31130 應收票據 A31150 應收帳款 A31160 應收帳款－關係人 A31180 其他應收款 A31190 其他應收款－關係人 A31200 存 貨 A31230 預付款項 A31240 其他流動資產 A32130 應付票據 A32150 應付帳款 A32160 應付帳款－關係人 A32180 其他應付款 A32190 其他應付款－關係人 A32230 其他流動負債 A32240 淨確定福利負債 A33000 營運產生之現金流入	104年度 $ 390,149 3,969 196 453 12,785 ( 4,814 ) ( 19,672 ) ( 265,389 ) ( 620 ) - 127 100 ( 321 ) ( 46,413 ) ( 21,045 ) 2,040 168 39,036 ( 177 ) 571 ( 47 ) ( 27,014 ) ( 13,228 ) 15,720 ( 254 ) 600 ( 981) 65,939	103年度
		$ 385,870 2,296 23 400 8,183 ( 8,447 ) ( 21,689 ) ( 217,387 ) - ( 1,805 ) ( 1,230 ) 1,062 1,164 ( 39,374 ) ( 7,102 ) ( 2,081 ) ( 3,303 ) ( 122,867 ) ( 230 ) 612 ( 32 ) 35,862 9,572 7,158 1,575 176 ( 940) 27,466

（接次頁）

• 15 -

（承前頁）

代 碼 A33100 收取之利息 A33300 支付之利息 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 B00400 處分備供出售金融資產 B01200 取得以成本衡量之金融資產 B01800 取得採用權益法之投資 B02700 購置不動產、廠房及設備 B02800 處分不動產、廠房及設備 B03700 存出保證金增加 B04300 其他應收款－關係人－資金融通增 加 B04400 其他應收款－關係人－資金融通減 少 B04500 取得其他無形資產 B07600 收取之股利 BBBB 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量 C00100 短期借款增加 C00200 短期借款減少 C01600 舉借長期借款 C03000 存入保證金增加 C04500 發放現金股利 C04900 庫藏股票買回成本 C09900 支付股份發行成本 CCCC 籌資活動之淨現金流入 EEEE 本年度現金及約當現金淨增加（減少） 數 E00100年初現金及約當現金餘額 E00200年底現金及約當現金餘額	104年度 $ 5,589 ( 12,362 ) ( 24,686) 34,480 - ( 20,000 ) ( 857,250 ) ( 112,894 ) 763 ( 508 ) ( 120,000 ) 720,000 ( 644 ) 195,183 (195,350) 4,257,610 ( 4,070,754 ) 300,000 350 ( 238,528 ) ( 59,541 ) - 189,137 28,267 39,386 $ 67,653	103年度
		$ 8,166 ( 8,008 ) ( 23,715) 3,909 9,847 - - ( 99 ) - - ( 670,000 ) 470,000 ( 105 ) 37,147 (153,210) 4,027,544 ( 3,773,437 ) - - ( 129,153 ) - ( 898) 124,056 ( 25,245 ) 64,631 $ 39,386

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

董事長：黃仁虎經理人：張世極會計主管：黃雅玲

==> picture [40 x 38] intentionally omitted <==

• 16 -

會計師查核報告

日電貿股份有限公司 公鑒：

日電貿股份有限公司及其子公司民國 104 年及 103 年 12 月 31 日之合併 資產負債表，暨民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併綜合損益 表、合併權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合併 財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上 開合併財務報表表示意見。

  本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃
並執行查核工作，以合理確信合併財務報表有無重大不實表達。此項查核工
作包括以抽查方式獲取合併財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評
估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨
評估合併財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意
見提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證 券發行人財務報告編製準則、經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準 則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達日電貿股份有限公 司及其子公司民國 104 年及 103 年 12 月 31 日之合併財務狀況，暨民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併財務績效及合併現金流量。

日電貿股份有限公司業已編製民國 104 及 103 年度之個體財務報表，並 經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

==> picture [503 x 84] intentionally omitted <==

行政院金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 0990031652 號

行政院金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 1030024438 號

==> picture [467 x 12] intentionally omitted <==

• 17 -

單位：新台幣仟元

日電貿股份有限公司及子公司

合併資產負債表

民國 104 年及 103 年 12 月 31 日

104年12月31日 103年12月31日 代 碼 資 產 金 額 ％ 金 額 ％ 流動資產 1100 現金及約當現金（附註六） $ 659,611 11 $ 832,335 12 1125 備供出售金融資產－流動（附註八及二二） 234,962 4 298,561 4 1150 應收票據－淨額（附註十） 86,933 1 125,350 2 1170 應收帳款－淨額（附註十） 2,285,499 37 2,664,930 38 1200 其他應收款（附註十及三二） 677,511 11 754,999 11 1220 本期所得稅資產（附註二四） 243 - 209 - 1300 存貨（附註十一） 1,392,772 22 1,490,730 21 1410 預付款項 13,640 - 25,995 1 1470 其他流動資產 4,985 - 2,336 - 11XX 流動資產總計 5,356,156 86 6,195,445 89 非流動資產 1543 以成本衡量之金融資產－非流動（附註九） 59,571 1 39,571 - 1600 不動產、廠房及設備（附註十三及三二） 674,826 11 560,521 8 1760 投資性不動產（附註十四及三二） 38,288 - 44,797 1 1805 商譽（附註十五及二六） 51,411 1 51,411 1 1821 其他無形資產（附註十六） 2,459 - 2,285 - 1840 遞延所得稅資產（附註二四） 53,398 1 51,531 1 1920 存出保證金 15,493 - 16,064 - 1975 淨確定福利資產－非流動（附註二一） 2,453 - 4,303 - 1990 其他非流動資產（附註三二） 9,896 - 9,896 - 15XX 非流動資產總計 907,795 14 780,379 11 1XXX 資 產 總 計 $ 6,263,951 100 $ 6,975,824 100 代 碼 負 債 及 權 益 流動負債 2100 短期借款（附註十七及三二） $ 1,290,237 21 $ 2,126,786 31 2120 透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動（附註七） 4,776 - 1,897 - 2150 應付票據（附註十八） 1,924 - 1,548 - 2170 應付帳款（附註十八） 1,244,057 20 1,480,878 21 2200 其他應付款（附註十九及二三） 213,721 3 222,633 3 2230 本期所得稅負債（附註二四） 56,336 1 51,252 1 2250 負債準備－流動（附註二十） 1,304 - 6,351 - 2320 一年內到期長期借款（附註十七及三二） 86,067 1 11,067 - 2399 其他流動負債（附註十九） 9,501 - 12,447 - 21XX 流動負債總計 2,907,923 46 3,914,859 56 非流動負債 2540 長期借款（附註十七及三二） 433,615 7 77,466 1 2570 遞延所得稅負債（附註二四） 4,289 - 16,610 - 2640 淨確定福利負債－非流動（附註二一） 36,270 1 27,015 1 2645 存入保證金 7,189 - 4,927 - 25XX 非流動負債總計 481,363 8 126,018 2 2XXX 負債總計 3,389,286 54 4,040,877 58 歸屬於本公司業主之權益 股 本 3110 普通股股本 1,669,693 27 1,590,184 23 3200 資本公積 413,006 6 422,341 6 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 283,449 5 247,349 4 3320 特別盈餘公積 24,259 - 24,259 - 3350 未分配盈餘 423,343 7 415,441 6 3300 保留盈餘總計 731,051 12 687,049 10 3400 其他權益 46,516 1 109,921 1 3500 庫藏股票 ( 59,541) ( 1) - - 31XX 本公司業主權益總計 2,800,725 45 2,809,495 40 36XX 非控制權益 73,940 1 125,452 2 3XXX 權益總計 2,874,665 46 2,934,947 42 負 債 與 權 益 總 計 $ 6,263,951 100 $ 6,975,824 100 後附之附註係本合併財務報告之一部分。 董事長：黃仁虎 經理人：張世極 會計主管：黃雅玲		103年12月31日	103年12月31日
	金		％
			12 4 2 38 11 - 21 1 - 89 - 8 1 1 - 1 - - - 11 100 31 - - 21 3 1 - - - 56 1 - 1 - 2 58 23 6 4 - 6 10 1 - 40 2 42 100

• 18 -

日電貿股份有限公司及子公司

合併綜合損益表

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元，惟每 股盈餘為新台幣元

104年度 代 碼 金 額 4000 營業收入（附註三一） $ 8,260,868 5000 營業成本（附註十一及三一） 7,105,458 5900 營業毛利 1,155,410 營業費用（附註二三及三一） 6100 推銷費用 456,167 6200 管理費用 282,414 6000 營業費用合計 738,581 6900 營業利益 416,829 營業外收入及支出（附註二 三） 7010 其他收入 55,898 7020 其他利益及損失 24,527 7050 財務成本 ( 32,947) 7000 營業外收入及支出 合計 47,478 7900 稅前淨利 464,307 7950 所得稅費用（附註二四） 85,230 8200 本年度淨利 379,077	104年度	％ 100 86 14 6 3 9 5 1 - - 1 6 1 5	103年度
			金 額 $ 8,543,448 7,313,644 1,229,804 507,956 370,896 878,852 350,952 55,278 61,052 ( 37,365) 78,965 429,917 47,220 382,697	％
			(	100 86 14 6 4 10 4 1 1 ( 1) 1 5 - 5

（接次頁）

• 19 -

（承前頁）

104年度 103年度 代 碼 金 額 ％ 金 額 其他綜合損益（淨額）（附註 二一、二二及二四） 不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再 衡量數 ( $ 12,009 ) - ( $ 856 ) 8349 與不重分類之項目 相關之所得稅 2,041 - 38 8310 不重分類至損 益之項目合 計 ( 9,968) - ( 818) 後續可能重分類至損益 之項目 8361 國外營運機構財務 報表換算之兌換 差額 ( 199 ) - 24,305 8362 備供出售金融資產 未實現評價損益( 63,599) ( 1) ( 82,417) 8360 後續可能重分 類至損益之 項目合計 ( 63,798) ( 1) ( 58,112) 8300 本年度其他綜合損 益（淨額） ( 73,766) ( 1) ( 58,930) 8500 本年度綜合損益總額 $ 305,311 4 $ 323,767 8600 淨利歸屬於： 8610 本公司業主 $ 371,707 5 $ 360,997 8620 非控制權益 7,370 - 21,700 $ 379,077 5 $ 382,697 8700 綜合損益總額歸屬於： 8710 本公司業主 $ 298,696 4 $ 300,739 8720 非控制權益 6,615 - 23,028 $ 305,311 4 $ 323,767 每股盈餘（附註二五） 9710 基 本 $ 2.23 $ 2.33 9810 稀 釋 $ 2.21 $ 2.30 後附之附註係本合併財務報告之一部分。 董事長：黃仁虎 經理人：張世極 會計主管：黃雅玲	103年度
		％
		- - - - ( 1) ( 1) ( 1) 4 4 - 4 4 - 4

• 20 -

單位：新台幣仟元

==> picture [142 x 27] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

日電貿股份有限公司及子公司
合併權益變動表
----- End of picture text -----

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

代 碼 A1 103年1月1日餘額 102年度盈餘分配 B1 提列法定盈餘公積 B5 本公司股東現金股利－每股1.0元 B5 子公司股東現金股利 B9 本公司股東股票股利－每股1.2元 D1 103年度淨利 D3 103年度其他綜合損益 O1 非控制權益增加 K1 受讓子公司股份發行新股 T1 股份發行成本 Z1 103年12月31日餘額 103年度盈餘分配 B1 提列法定盈餘公積 B5 本公司股東現金股利－每股1.5元 B5 子公司股東現金股利 B9 本公司股東股票股利－每股0.5元 D1 104年度淨利 D3 104年度其他綜合損益 M5 實際取得子公司股權價格與帳面價值差 額 L1 庫藏股票買回 Z1 104年12月31日餘額	歸 屬 於	歸 屬 於	本 公	本 公	司	業 主	業 主	之 權 益 庫 藏 股 票 本公司業主權益 （附註二二） 總 計 $ - $ 2,261,072 - - - ( 129,153 ) - - - - - 360,997 - ( 60,258 ) - - - 377,583 - ( 746) - 2,809,495 - - - ( 238,528 ) - - - - - 371,707 - ( 73,011 ) - ( 9,397 ) ( 59,541) ( 59,541) ($ 59,541) $ 2,800,725	之 權 益 庫 藏 股 票 本公司業主權益 （附註二二） 總 計 $ - $ 2,261,072 - - - ( 129,153 ) - - - - - 360,997 - ( 60,258 ) - - - 377,583 - ( 746) - 2,809,495 - - - ( 238,528 ) - - - - - 371,707 - ( 73,011 ) - ( 9,397 ) ( 59,541) ( 59,541) ($ 59,541) $ 2,800,725	非控制權益 （附註二二 、二六及二七） $ 436,605 - - ( 853 ) - 21,700 1,328 44,255 ( 377,583 ) - 125,452 - - ( 8,663 ) - 7,370 ( 755 ) ( 49,464 ) - $ 73,940	權	益 總 計
	股本（附註二二 及 二 七 ） $ 1,291,534 - - - 154,984 - - - 143,666 - 1,590,184 - - - 79,509 - - - - $ 1,669,693	資 本 公 積 （附註二二 及 二 七 ） $ 191,120 - - - - - - - 231,967 ( 746) 422,341 - - - - - - ( 9,335 ) - $ 413,006	保 留 盈 餘 （ 附 註 二 二		及 二 四 ） 未分配盈餘 $ 371,705 ( 32,043 ) ( 129,153 ) - ( 154,984 ) 360,997 ( 1,081 ) - - - 415,441 ( 36,100 ) ( 238,528 ) - ( 79,509 ) 371,707 ( 9,668 ) - - $ 423,343	其他權益項目（附註二二及二七） 國外營運機構 備 供 出 售 財務報表換算 金 融 資 產 之兌換差額 未實現損益 $ 7,632 $ 159,516 - - - - - - - - - - 22,505 ( 81,682 ) - - 1,950 - - - 32,087 77,834 - - - - - - - - - - 35 ( 63,378 ) 181 ( 243 ) - - $ 32,303 $ 14,213		庫 藏 股 票 （附註二二） $ - - - - - - - - - - - - - - - - - - ( 59,541) ($ 59,541)
						國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 $ 7,632 - - - - - 22,505 - 1,950 - 32,087 - - - - - 35 181 - $ 32,303
			法定盈餘公積 $ 215,306 32,043 - - - - - - - - 247,349 36,100 - - - - - - - $ 283,449	特別盈餘公積 $ 24,259 - - - - - - - - - 24,259 - - - - - - - - $ 24,259
		( (			( ( ( ( ( ( ( (		( ( (	( (	( ( ( ( ( ( (	( ( ( ( (	( ( ( ( ( ( ( ( (	$ 2,697,677 - 129,153 ) 853 ) - 382,697 58,930 ) 44,255 - 746) 2,934,947 - 238,528 ) 8,663 ) - 379,077 73,766 ) 58,861 ) 59,541) $ 2,874,665

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：黃仁虎

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經理人：張世極

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會計主管：黃雅玲

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• 21 -

日電貿股份有限公司及子公司 合併現金流量表

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本年度稅前淨利 A20010 不影響現金流量之收益費損項目 A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20300 呆帳費用提列數 A20400 透過損益按公允價值衡量金融資產 及負債之淨損 A20900 財務成本 A21200 利息收入 A21300 股利收入 A22500 處分不動產、廠房及設備淨益 A23100 處分投資利益 A23200 清算子公司損失 A23500 金融資產減損損失 A23700 存貨淨變現價值跌價損失 A30000 與營業活動相關之資產及負債之淨變動 A31130 應收票據 A31150 應收帳款 A31160 應收帳款－關係人 A31180 其他應收款 A31190 其他應收款－關係人 A31200 存 貨 A31230 預付款項 A31240 其他流動資產 A31990 淨確定福利資產 A32130 應付票據 A32150 應付帳款 A32160 應付帳款－關係人 A32180 其他應付款 A32200 負債準備 A32230 其他流動負債 A32240 淨確定福利負債 A33000 營運產生之現金流入（出） A33100 收取之利息 A33300 支付之利息 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入（出） （接次頁）		104年度 $ 464,307 14,298 1,708 2,766 2,879 32,947 9,587 ) 22,068 ) 575 ) - - - 19,490 37,300 374,883 - 76,020 - 77,848 12,320 2,649 ) 249 359 237,343 ) - 8,345 ) 5,047 ) 2,924 ) 1,153) 827,683 9,820 33,368 ) 92,277) 711,858		103年度
	( ( ( ( ( ( ( ( ( ( (		( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( (	$ 429,917 13,585 2,088 119,488 1,897 37,365 8,916 ) 26,012 ) 1,093 ) 14,183 ) 343 3,431 7,938 20,880 ) 736,868 ) 16,319 24,129 15,462 466,253 ) 5,624 74 3,336 ) 313 ) 298,776 16,286 ) 52,462 4,455 5,052 1,011) 256,746 ) 9,454 39,138 ) 47,021) 333,451)

• 22 -

（承前頁）

代 碼 投資活動之現金流量 B00400 處分備供出售金融資產 B01200 取得以成本衡量之金融資產 B01300 處分以成本衡量之金融資產 B02200 取得子公司之淨現金流（出）入 B02700 取得不動產、廠房及設備 B02800 處分不動產、廠房及設備 B03700 存出保證金增加 B03800 存出保證金減少 B04500 取得其他無形資產 B06700 其他非流動資產增加 B07600 收取之股利 BBBB 投資活動之淨現金流（出）入 籌資活動之現金流量 C00100 短期借款增加 C00200 短期借款減少 C00600 應付短期票券減少 C01600 舉借長期借款 C01700 償還長期借款 C03000 存入保證金增加 C04500 發放本公司業主現金股利 C04900 庫藏股票買回成本 C05800 非控制權益現金股利 C09900 支付股份發行成本 CCCC 籌資活動之淨現金流（出）入 DDDD匯率變動數 EEEE 本年度現金及約當現金淨（減少）增加數 E00100年初現金及約當現金餘額 E00200年底現金及約當現金餘額		104年度 $ - 20,000 ) - 58,861 ) 124,080 ) 831 - 601 1,883 ) - 22,068 181,324) 10,424,832 11,261,381 ) - 442,216 11,067 ) 2,267 238,528 ) 59,541 ) 8,663 ) - 709,865) 6,607 172,724 ) 832,335 $ 659,611		103年度
	( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( (		( ( ( ( ( ( ( ( ( (	$ 9,847 - 933 33,679 3,470 ) 2,145 1,284 ) - 777 ) 6,556 ) 26,012 60,529 9,973,400 9,396,733 ) 74,967 ) - 11,067 ) 184 129,153 ) - 853 ) 898) 359,913 5,888 92,879 739,456 $ 832,335

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：黃仁虎

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經理人：張世極會計主管：黃雅玲

==> picture [40 x 38] intentionally omitted <==

• 23 -