NDB — AGM Information 2018

Jun 27, 2018

股票代號： 3090

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一○七年股東常會 議 事 手 冊

股東常會時間：中華民國一○七年六月二十日 ( 星期三 ) 上午九時整 股東常會地點：本公司一樓會議室(新北市新店區中正路四維巷一弄四號一樓)

日電貿股份有限公司 一○七年股東常會議事手冊目錄

頁 次 壹、會議議程 --------------------------------------------------------------------------------------------------01 貳、報告事項 一、一○六年度營業報告-----------------------------------------------------------------------------02 二、監察人查核一○六年度決算表冊報告--------------------------------------------------------02 三、一○六年度員工及董監酬勞分配情形報告--------------------------------------------------02 參、承認事項 一、一○六年度決算表冊案--------------------------------------------------------------------------03 二、一○六年度盈餘分配案--------------------------------------------------------------------------03 肆、討論暨選舉事項 一、辦理一○六年度盈餘轉增資發行新股案-----------------------------------------------------04 二、修訂「公司章程」案-----------------------------------------------------------------------------04 三、修訂「取得或處分資產處理程序」案--------------------------------------------------------04 四、修訂「資金貸與及背書保證作業程序」案--------------------------------------------------05 五、選舉第十二屆董事及監察人--------------------------------------------------------------------05 六、解除新任董事及法人代表人競業禁止之限制案--------------------------------------------06 伍、臨時動議 陸、散會 柒、附件 一、一○六年度營業報告書--------------------------------------------------------------------------07 二、監察人審查報告書--------------------------------------------------------------------------------09 三、一○六年度會計師查核報告書及財務報告--------------------------------------------------12 四、「取得或處分資產處理程序」修訂條文對照表.---------------------------------------------33 五、「資金貸與及背書保證作業程序」修訂條文對照表.---------------------------------------34 捌、附錄 一、公司章程--------------------------------------------------------------------------------------------37 二、股東會議事規則-----------------------------------------------------------------------------------41 三、董事及監察人選舉辦法--------------------------------------------------------------------------43 四、董、監事持有股數狀況表-----------------------------------------------------------------------45 五、本次股東常會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響--------------------46

【壹、會議議程】

日電貿股份有限公司 一○七年股東常會議程

時間：中華民國一○七年六月二十日(星期三)上午九時整

• 地點：本公司一樓會議室(新北市新店區中正路四維巷一弄四號一樓) 一、宣佈開會

• 二、主席致詞

三、報告事項

• 1、一○六年度營業報告。

• 2、監察人查核一○六年度決算表冊報告。

• 3、一○六年度員工及董監酬勞分配情形報告。

四、承認事項

• 1、一○六年度決算表冊案。

• 2、一○六年度盈餘分配案。

• 五、討論暨選舉事項

• 1、辦理一○六年度盈餘轉增資發行新股案。

• 2、修訂「公司章程」案。

• 3、修訂「取得或處分資產處理程序」案。

• 4、修訂「資金貸與及背書保證作業程序」案。

• 5、選舉第十二屆董事及監察人。

• 6、解除新任董事及法人代表人競業禁止之限制案。

• 六、臨時動議

七、散會

• 1 -

【貳、報告事項】

第一案

• 案 由：一○六年度營業報告，報請 鑒察。

• 說 明：一○六年度營業報告書，請參閱本手冊第7頁附件一。

第二案

• 案 由：監察人查核一○六年度決算表冊報告，報請 鑒察。

• 說 明：1、本公司一○六年度決算表冊，業經監察人審核完竣，監察人審查報告書請參閱本手冊 第 9 頁附件二。

• 2、敦請 監察人宣讀審查報告書。

第三案

• 案 由：一○六年度員工及董監酬勞分配情形報告，報請 鑒察。

• 說 明：1、依本公司於一○六年十一月九日董事會通過提列一○六年度員工酬勞費用化比例，其 約按當年度獲利(即稅前淨利扣除分派員工酬勞及董監酬勞前之淨利)扣除累積虧損後 之百分之七提列，分派方式依照公司章程之規定。

• 2、依本公司於一○六年三月二十三日董事會通過提列一○六年度董監酬勞費用化比例， 其約按當年度獲利(即稅前淨利扣除分派員工酬勞及董監酬勞前之淨利)扣除累積虧損 後之百分之一點五提列，分派方式依照公司章程之規定。

• 3、依本公司一○六年度獲利狀況，擬提撥新台幣 48,551 仟元為員工酬勞及新台幣 10,404 仟元為董監酬勞，與認列費用年度無差異。發放方式均以現金為之，惟員工酬勞之發 給對象得包括符合一定條件之從屬公司員工。

• 4、本案經董事會決議後，授權董事長訂定發放日期及全權處理發放事宜。

• 2 -

【參、承認事項】

第一案

• 案 由：一○六年度決算表冊案，提請 承認。(董事會 提)

• 說 明：1、本公司一○六年度個體財務報告、合併財務報告及營業報告書業已編製完竣，並檢附 勤業眾信聯合會計師事務所葉淑娟及江明南會計師出具之無保留意見查核報告書稿， 提請 承認。

• 2、上述營業報告書請參閱本手冊第 7 頁附件一；另會計師查核報告書及財務報告請參閱 本手冊第 12 頁附件三。

決 議：

第二案

• 案 由：一○六年度盈餘分配案，提請 承認。(董事會 提)

• 說 明：1、依據本公司「公司章程」第 21 條及第 21 條之 1 規定辦理，盈餘分配擬訂如下： (1)本公司一○六年度盈餘分配案業經一○七年三月二十一日董事會決議通過。

• (2)檢附一○六年盈餘分配表如下：

六年度盈餘分配案，提請 承認。(董事會 提) 依據本公司「公司章程」第21條及第21條之1規定辦理，盈餘分配擬訂如下： 1)本公司一○六年度盈餘分配案業經一○七年三月二十一日董事會決議通過。 2)檢附一○六年盈餘分配表如下：	六年度盈餘分配案，提請 承認。(董事會 提) 依據本公司「公司章程」第21條及第21條之1規定辦理，盈餘分配擬訂如下： 1)本公司一○六年度盈餘分配案業經一○七年三月二十一日董事會決議通過。 2)檢附一○六年盈餘分配表如下：	六年度盈餘分配案，提請 承認。(董事會 提) 依據本公司「公司章程」第21條及第21條之1規定辦理，盈餘分配擬訂如下： 1)本公司一○六年度盈餘分配案業經一○七年三月二十一日董事會決議通過。 2)檢附一○六年盈餘分配表如下：	六年度盈餘分配案，提請 承認。(董事會 提) 依據本公司「公司章程」第21條及第21條之1規定辦理，盈餘分配擬訂如下： 1)本公司一○六年度盈餘分配案業經一○七年三月二十一日董事會決議通過。 2)檢附一○六年盈餘分配表如下：
日電貿股份有限公司 盈餘分配表 一○六年度 單位：新台幣元
項目	金額		備註
期初未分配盈餘		64,893,750
減：精算損失列入保留盈餘		4,869,791
調整後未分配盈餘		60,023,959
加：一○六年度稅後淨利		582,264,692
減：提列法定盈餘公積		58,226,469
本期可供分配盈餘		584,062,182
減：分配項目(註)
現金股利	417,423,248		每股現金股利2.5 元
股票股利	116,878,510		每股股票股利0.7 元
股東紅利小計		534,301,758
期末未分配盈餘		49,760,424

註：本公司本年度優先分配一○六年度之盈餘。

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董事長：黃仁虎 經理人：李坤蒼 會計主管：黃雅玲

• 2、本次股東紅利之現金股利配發方式係按除息基準日股東名冊記載之股東及其持有股 份，每股配發 2.5 元，現金股利配發至元為止(元以下捨去)，分配未滿 1 元之畸零款 合計數，列入本公司其他收入。如嗣後因本公司辦理其他增資發行新股或公司債轉換、 員工行使認股權憑證、買回庫藏股或轉讓庫藏股等其他原因，致影響流通在外股份數 量，股東配息率因此發生變動者，提請股東會授權董事長全權處理相關事宜。

• 3、現金股利俟股東會通過後，授權董事長另訂配息基準日及發放日等相關事宜。

決 議：

• 3 -

【肆、討論暨選舉事項】

第一案

• 案 由：辦理一○六年度盈餘轉增資發行新股案，提請 討論。(董事會 提)

• 說 明：1、本公司為配合業務需要，擬自一○六年度可分配盈餘中提撥股東股票紅利 116,878,510 元，轉增資發行新股 11,687,851 股，每股面額 10 元整。

• 2、本次盈餘轉增資發行新股之配股方式，按配股基準日股東名冊記載之股東及其持有股 數，每仟股無償配發 70 股，配發不足一股之畸零股按面額折發現金(元以下捨去)，其 股份並授權董事長洽特定人按面額認購。如嗣後因本公司辦理其他增資發行新股或公 司債轉換、員工行使認股權憑證、買回庫藏股或轉讓庫藏股等其他原因，致影響流通 在外股份數量，股東配股率因此發生變動者，提請股東會授權董事會調整相關事宜。

• 3、新股之權利義務與原發行股份相同。

• 4、以上增資發行新股案，俟呈奉主管機關核准後，提請股東會授權董事會訂定配股基準 日等相關事宜。

• 5、本增資案所訂各項要件如經主管機關核示必須變更時，授權董事會全權處理。

決 議：

第二案

• 案 由：修訂「公司章程」案，提請 討論。(董事會 提)

• 說 明：1、為因應公司營運需要，擬修訂本公司「公司章程」部份內容。

• 2、本次修訂條文對照表如下；另「公司章程」全文內容請參閱本手冊第 37 頁附錄一。

日電貿股份有限公司

公司章程修訂條文對照表

條 次		修訂後條文	修訂前條文	說 明
第 十 三 條	本公司設董事七至十一人，其中獨立董事至少二人；另 設監察人三至四人，任期三年，由股東會就有行為能力 之人選任，連選得連任。本公司公開發行股票後，其全 體董事及監察人合計持股比例，依證券管理機關之規 定。本公司得於董事及監察人之任期內，就其執行業務 範圍依法應負之賠償責任，為其購買責任保險。		本公司設董事七至九人，其中獨立董事至少二人；另 設監察人三至四人，任期三年，由股東會就有行為能力 之人選任，連選得連任。本公司公開發行股票後，其全 體董事及監察人合計持股比例，依證券管理機關之規 定。本公司得於董事及監察人之任期內，就其執行業務 範圍依法應負之賠償責任，為其購買責任保險。	因 應 公 司 需 要 。
第 二 十 三 條	本章程訂立於民國八十一年十二月二十一日。 第一次修訂於民國八十二年五月五日。 ． ． ． 第二十九次修訂於民國一○五年六月十七日。 第三十次修訂於民國一○六年六月十四日。 第三十一次修訂於民國一○七年六月二十日。		本章程訂立於民國八十一年十二月二十一日。 第一次修訂於民國八十二年五月五日。 ． ． ． 第二十九次修訂於民國一○五年六月十七日。 第三十次修訂於民國一○六年六月十四日。	增 加 本 次 修 訂 時 間 。

決 議：

第三案

• 案 由：修訂「取得或處分資產處理程序」案，提請 討論。(董事會 提)

• 說 明：1、為因應本公司營運需要，擬修訂本公司「取得或處分資產處理程序」部份條文內容。 2、本次修訂條文對照表請參閱本手冊第 33 頁附件四。

• 決 議：

• 4 -

第四案

• 案 由：修訂「資金貸與及背書保證作業程序」案，提請 討論。(董事會 提)

• 說 明：1、為因應本公司營運需要，擬修訂本公司「資金貸與及背書保證作業程序」部分條文內 容。

• 2、本次修訂條文對照表請參閱本手冊第 34 頁附件五。

• 決 議：

第五案

• 案 由：選舉第十二屆董事及監察人，提請 選舉。(董事會 提)

• 說 明：1、本公司董事及監察人之任期至一○七年六月十日屆滿，擬於本次股東常會進行全面改 選八席董事(含二席獨立董事)及三席監察人。

• 2、本次選舉之董事及監察人，依本公司章程規定採候選人提名制度，被提名候選人基本 資料如下：

	資料如下：
職稱	候選人名單	學歷	經歷	持有 股數
董事	宗新投資股份有限 公司法人代表人： 黃仁虎	日本近畿大學經營法學系 政治大學新聞系	1、台灣佳美工(股)公司營業協理 2、日電貿(股)公司董事長	50,000股
董事	瑄揚投資股份有限 公司法人代表人： 周煒凌	瑞士歐洲大學企業管理碩士	1、美商雅聞工業(股)公司助理採購 2、台灣佳美工(股)公司營業課長 3、日電貿(股)公司執行長	1,639,535股
董事	張世極	東吳大學日文系	1、台灣佳美工(股)公司營業副課長 2、日電貿(股)公司營運長	1,301,174股
董事	李坤蒼	台中商專應用外文科	1、至鴻(股)公司董事長特助 2、台灣佳美工(股)公司業務 3、日電貿(股)公司總經理	1,617,320股
董事	于耀國	台灣大學商學研究所碩士	1、宏碁科技(股)公司處長 2、建智(股)公司資深副總經理 3、友尚(股)公司資深副總經理 4、日電貿(股)公司執行副總經理	343,597股
董事	侯錦華	輔仁大學會計系	1、豪泰建設(股)公司會計部副理 2、日電貿(股)公司副總經理	714,351股
獨立董事	顏國隆	政治大學財政研究所碩士	安貞聯合會計師事務所執業會計師	0股
獨立董事	徐偉初	美國南伊利諾大學經濟博士 政治大學新聞系	1、政治大學財政研究所暨財政學系教授 2、財政部賦稅改革委員會第一組召集人 3、中國文化大學會計學系教授	0股
監察人	蔡玉琴	上海財經大學會計博士 政治大學會計研究所碩士	1、安侯建業會計師事務所審計部主任 2、會計師高考及格 3、中國科技大學會計系助理教授	0股
監察人	洪鋕漢	日本大阪大學人間科學科	1、 台灣佳美工(股)公司業務 2、 仕野(股)公司總經理	927,154股
監察人	于亭江	喬治梅森大學商學院	1、 力垣企業(股)公司執行副總經理 2、 力禾科技(股)公司總經理	350,000股

• 3、本次改選後之新任董事及監察人任期三年，自一○七年六月二十日起至一一○年六月 十九日止。

選舉結果：

• 5 -

第六案

• 案 由：解除新任董事及法人代表人競業禁止之限制案，提請 討論。(董事會 提)

• 說 明：1、為考慮本公司營運需要，擬解除本次改選之新任董事及法人代表人有兼任其他公司或 大陸地區事業之董事、經理人職務時，不受公司法第 209 條及其他法令競業禁止之限 制。

• 2、本公司新任董事及法人代表人兼任其他公司或從事大陸地區事業職務情形如下表：

職稱	姓名	目前兼任其他公司之職務
董事	宗新投資股份有限公司	無
	法人代表人： 黃仁虎	1、日電貿毛里求斯有限公司董事 2、天鉞電子(股)公司法人董事代表人 3、聯茂電子(股)公司法人監察人代表人 4、台灣嘉碩科技(股)公司薪酬委員會委員
董事	瑄揚投資股份有限公司	無
	法人代表人： 周煒凌	1、仕野(股)公司法人董事代表人 2、力垣企業(股)公司法人董事代表人暨董事長 3、力禾科技(股)公司法人董事代表人暨董事長 4、健略(股)公司法人董事代表人暨董事長 5、力垣(香港)企業(股)公司負責人暨法人董事代表人 6、ADVANCE ELECTRONIC SUPPLY CO., LTD負責人 暨法人董事代表人 7、Advance Electronic Supply Co., Ltd負責人暨法人董事 代表人 8、陞達科技(股)公司法人董事代表人暨董事長 9、通盛(股)公司法人董事代表人暨董事長
董事	張世極	1、仕野(股)公司監察人 2、力垣企業(股)公司法人董事代表人 3、合順電子(深圳)有限公司總經理 4、日電貿(深圳)貿易有限公司總經理 5、日電貿(上海)貿易有限公司總經理 6、日電貿(蘇州)貿易有限公司總經理
董事	李坤蒼	1、仕野(股)公司法人董事代表人暨董事長 2、陞達科技(股)公司法人董事代表人暨總經理
董事	于耀國	1、力垣企業(股)公司法人董事代表人暨總經理 2、健略(股)公司法人董事代表人暨總經理 3、ADVANCE ELECTRONIC SUPPLY CO., LTD總經理 4、Advance Electronic Supply Co., Ltd總經理 5、力垣(香港)企業(股)公司總經理 6、立寰科技(股)公司法人董事代表人 7、通盛(股)公司法人董事代表人
董事	侯錦華	力垣企業(股)公司監察人
獨立董事	顏國隆	1、安貞聯合會計師事務所執業會計師 2、晟德大藥廠(股)公司監察人 3、三豐建設(股)公司監察人 4、宏普建設(股)公司薪酬委員會召集人 5、台灣嘉碩科技(股)公司薪酬委員會委員 6、有成精密(股)公司獨立董事暨薪酬委員會委員 7、豐華生物科技(股)公司監察人
獨立董事	徐偉初	1、佳必琪國際(股)公司獨立董事 2、華南商業銀行(股)公司常務董事(獨立董事)法人代表人 3、Viewsonic Corp., Cayman Islands董事

決 議：

【伍、臨時動議】

【陸、散會】

• 6 -

【附件一】一○六年度營業報告書

日電貿股份有限公司 一○六年度營業報告書

• 一、本公司於一○六年第四季以子公司巨馳國際股份有限公司與陞達科技股份有限公司(以下 簡稱陞達公司)合併，陞達公司為存續公司，合併後，再由本公司直接持有陞達公司股 份，持股比例為 51.28%，積極整合集團販售各市場資源，增加產品銷售商機及提升競爭 力。

本公司一○六年度營業收入 8,250,452 仟元，較一○五年度 8,446,804 仟元減少 2.32％，

一 ○六年度營業毛利 1,419,975 仟元較一○五年度 1,234,502 仟元增加 15.02％，一○六年度 營業利益 668,607 仟元較一○五年度 473,510 仟元增加 41.20％，一○六年度稅前淨利 710,831 仟元較一○五年度 475,378 仟元增加 49.53%。

• 二、以下就一○六年度營業計畫實施成果、預算執行情形、財務收支及獲利能力分析分別說 明如下：

一 ( )營業計畫實施成果

單位：新台幣仟元

					單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
項 目	一○六年度		一○五年度		增(減)情形
	金額	%	金額	%	金額	%
營業收入	8,250,452	100.00	8,446,804	100.00	(196,352)	(2.32)
營業毛利	1,419,975	17.21	1,234,502	14.62	185,473	15.02
營業利益	668,607	8.10	473,510	5.61	195,097	41.20
稅前淨利	710,831	8.62	475,378	5.63	235,453	49.53

(二)一○六年度預算執行情形

本公司一○六年度並未對外公開預測數，故無須揭露預算執行情形，惟整體實際營運 狀況及表現與公司內部制定之營運計畫大致相當。

• 7 -

(三)財務收支及獲利能力分析

單位：新台幣仟元

	項 目	項 目	一○六年度	一○五年度	增(減)比例(%)
財務 收支	營業收入		8,250,452	8,446,804	(2.32)
	營業毛利		1,419,975	1,234,502	15.02
	稅前淨利		710,831	475,378	49.53
獲 利 能 力	資產報酬率(%)		8.56	6.16	38.96
	權益報酬率(%)		18.52	13.30	39.25
	占實收資本 比率(%)	營業淨利	40.04	28.35	41.23
		稅前利益	42.57	28.47	49.53
	純益率(%)		7.19	4.60	56.30
	每股盈餘(元)		3.50	2.35	48.94

三、市場開發狀況：

本公司及子公司分別已於香港、上海、深圳、蘇州設立公司及於武漢成立營業據點增加 營運規模，並藉以對現有的客戶提供服務及新客戶的開發可容易及時掌握市場資訊，已 日見成效。

另考量亞洲市場需求日趨增加及其重要性，除再增加對大陸地區佈局外，也考慮在亞洲 其他各地設立行銷據點，以掌握客戶的發展趨勢，並提供客戶更及時化的服務。

於銷售產品方面乃藉由集團內部整合，銷售的內容已更加多元，尤其開拓新產品線亦是 持續努力的方向，期許能提供客戶更全面性的選擇與服務。

董事長：黃仁虎 經理人：李坤蒼 會計主管：黃雅玲

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• 8 -

【附件二】監察人審查報告書

日電貿股份有限公司

監察人審查報告

茲准董事會造送本公司一○六年度財務報告，業經勤業眾信 聯合會計師事務所葉淑娟及江明南會計師查核完竣，連同財務報 告、營業報告書及盈餘分配案，經本監察人審查，認為尚無不符， 爰依公司法第二一九條規定繕具報告，報請鑒察。

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本公司一○七年股東常會

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• 9 -

日電貿股份有限公司

監察人審查報告

茲准董事會造送本公司一○六年度財務報告，業經勤業眾信 聯合會計師事務所葉淑娟及江明南會計師查核完竣，連同財務報 告、營業報告書及盈餘分配案，經本監察人審查，認為尚無不符， 爰依公司法第二一九條規定繕具報告，報請鑒察。

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本公司一○七年股東常會

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中 華 民 國 一 ○ 七 年 三 月 二 十 一 日

• 10 -

日電貿股份有限公司

監察人審查報告

茲准董事會造送本公司一○六年度財務報告，業經勤業眾信 聯合會計師事務所葉淑娟及江明南會計師查核完竣，連同財務報 告、營業報告書及盈餘分配案，經本監察人審查，認為尚無不符， 爰依公司法第二一九條規定繕具報告，報請鑒察。

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本公司一○七年股東常會

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監察人：于亭江

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中 華 民 國 一 ○ 七 年 三 月 二 十 一 日

• 11 -

【附件三】一○六年度會計師查核報告書及財務報告

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會計師查核報告

日電貿股份有限公司 公鑒：

查核意見

日電貿股份有限公司民國 106 年及 105 年 12 月 31 日之個體資產負債表， 暨民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體綜合損益表、個體權益 變動表、個體現金流量表，以及個體財務報表附註（包括重大會計政策彙總）， 業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行 人財務報告編製準則編製，足以允當表達日電貿股份有限公司民國 106 年及 105 年 12 月 31 日之個體財務狀況，暨民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體財務績效及個體現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行 查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責 任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職 業道德規範，與日電貿股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責 任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基 礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對日電貿股份有限公司民國 106 年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報

• 12 -

表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表 示意見。

茲對日電貿股份有限公司民國 106 年度個體財務報表之關鍵查核事項敘 明如下：

應收票據及帳款減損估計

日電貿股份有限公司於民國 106 年 12 月 31 日應收票據及帳款淨額為 723,645 仟元（已扣除備抵呆帳 7,303 仟元），參閱個體財務報表附註四、附註 五及附註九。

管理階層依照國際會計準則公報第 39 號之規定，評估應收票據及帳款減 損時，該資產經個別評估未有客觀減損證據，另再集體評估減損。應收票據 及帳款減損估計係管理階層依據應收票據及帳款帳齡、歷史經驗、交易對象 目前信用品質及投保情形等資訊予以綜合評估，於決定應收票據及帳款是否 已減損時，涉及管理階層重大判斷及會計估計。因是，應收票據及帳款減損 估計為 106 年度關鍵查核事項之一。

本會計師因應上述關鍵查核事項所執行之主要查核程序包括對管理階層 應收票據及帳款減損估計方法進行瞭解；複核日電貿股份有限公司編製之應 收票據及帳款帳齡分析表，抽核原始憑證重新計算帳齡是否正確，此外，抽 核應收票據及帳款期後收款情形，評估日電貿股份有限公司估計應收票據及 帳款可回收性之合理性。

存貨評價

日電貿股份有限公司於民國 106 年 12 月 31 日存貨為 279,559 仟元，參閱

個體財務報表附註四、附註五及附註十。

日電貿股份有限公司針對存貨評價係以成本與淨變現價值孰低衡量，由 於存貨之淨變現價值之估計涉及管理階層重大判斷與會計估計。因是，存貨 評價為 106 年度關鍵查核事項之一。

本會計師因應上述關鍵查核事項所執行之主要查核程序包括取得管理階 層編製存貨成本與淨變現價值孰低估計資料，抽核至近期銷售資訊並驗證淨 變現價值之合理性。本會計師並藉由參與及觀察年度存貨盤點評估存貨狀況 以及取得管理階層編製之存貨庫齡資料，以驗證呆滯存貨提列備抵存貨跌價

損失之適當性。

• 13 -

管理階層與治理單位對個體財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個 體財務報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體 財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估日電貿股份有限公 司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非 管理階層意圖清算日電貿股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無 實際可行之其他方案。

日電貿股份有限公司之治理單位（含監察人）負有監督財務報導流程之 責任。

會計師查核個體財務報表之責任

本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導 因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信 係高度確信，惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個 體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實 表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟 決策，則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之 懷疑。本會計師亦執行下列工作：

1. 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所 評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據 以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實 聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於 導因於錯誤者。

2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查 核程序，惟其目的非對日電貿股份有限公司內部控制之有效性表示意見。

3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露 之合理性。

4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性， 以及使日電貿股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或

5. 14 -

情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情 況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意 個體財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。 本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來 事件或情況可能導致日電貿股份有限公司不再具有繼續經營之能力。

1. 評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個 體財務報表是否允當表達相關交易及事件。

2. 對於日電貿股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核 證據，以對個體財務報表表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監 督及執行，並負責形成日電貿股份有限公司查核意見。

3. 本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及 重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

4. 本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員 已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可 能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對日電貿股份有限公司民國 106 年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等 事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決 定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大 於所增進之公眾利益。

勤業眾信聯合會計師事務所

會 計 師 葉 淑 娟 會 計 師 江 明 南

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金融監督管理委員會核准文號

金管證審字第 0990031652 號

金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 1050024633 號

中 華 民 國 1 0 7 年 3 月 2 1 日

• 15 -

日電貿股份有限公司 個體資產負債表

民國 106 年及 105 年 12 月 31 日

											單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
								106年12月31日			105年12月31日
代	碼	資				產	金	額	％	金		額	％
		流動資產
1100			現金及約當現金（附註六）				$	64,130	1	$	71,887		2
1125			備供出售金融資產－流動（附註七及八）					394,409	8		256,686		6
1150			應收票據－淨額（附註五及九）					7,748	-		12,984		-
1170			應收帳款－淨額（附註五及九）					715,897	15		649,456		14
1180			應收帳款－關係人（附註二九）					54,010	1		58,529		1
1200			其他應收款（附註九）					5,348	-		3,774		-
1210			其他應收款－關係人（附註二九）					5,641	-		137,783		3
1300			存貨（附註五及十）					279,559	6		288,535		6
1410			預付款項					739	-		533		-
1470			其他流動資產（附註十五）					648	-		685		-
11XX			流動資產總計					1,528,129	31		1,480,852		32
		非流動資產
1543			以成本衡量之金融資產－非流動（附註八）					20,000	-		57,491		1
1550			採用權益法之投資（附註十一、二四及二五）					3,125,012	63		2,807,176		61
1600			不動產、廠房及設備（附註十二及三十）					189,027	4		190,729		4
1760			投資性不動產（附註十三及三十）					85,543	2		85,844		2
1821			其他無形資產（附註十四）					218	-		507		-
1840			遞延所得稅資產（附註二二）					13,860	-		13,052		-
1920			存出保證金（附註二九及三十）					836	-		836		-
1990			其他非流動資產（附註十五及三十）					3,340	-		12,340		-
15XX			非流動資產總計					3,437,836	69		3,167,975		68
1XXX		資	產 總 計				$	4,965,965	100	$	4,648,827		100
代	碼	負	債	及	權	益
		流動負債
2100			短期借款（附註十六）				$	472,842	9	$	909,719		20
2170			應付帳款（附註十七）					431,438	9		476,816		10
2180			應付帳款－關係人（附註二九）					3,525	-		12,160		-
2200			其他應付款（附註十八）					144,901	3		139,386		3
2220			其他應付款－關係人（附註二九）					403	-		1,108		-
2230			本期所得稅負債（附註二二）					12,399	-		19,365		1
2320			一年內到期長期借款（附註十六及三十）					50,000	1		100,000		2
2399			其他流動負債（附註十八）					1,312	-		1,504		-
21XX			流動負債總計					1,116,820	22		1,660,058		36
		非流動負債
2540			長期借款（附註十六及三十）					549,000	11		50,000		1
2570			遞延所得稅負債（附註二二）					-	-		261		-
2640			淨確定福利負債－非流動（附註十九）					44,059	1		37,260		1
2645			存入保證金（附註二九）					936	-		932		-
25XX			非流動負債總計					593,995	12		88,453		2
2XXX			負債總計					1,710,815	34		1,748,511		38
		權	益
3100			股 本					1,669,693	34		1,669,693		36
3200			資本公積					419,414	8		413,006		9
			保留盈餘
3310			法定盈餘公積					359,326	7		320,620		7
3320			特別盈餘公積					24,259	1		24,259		1
3350			未分配盈餘					642,288	13		437,538		9
3300			保留盈餘總計					1,025,873	21		782,417		17
3400			其他權益					140,170	3		94,741		2
3500			庫藏股票					-	-	(	59,541 )	(	2 )
3XXX			權益總計					3,255,150	66		2,900,316		62
		負	債 與 權 益 總 計				$	4,965,965	100	$	4,648,827		100
					後附之附註係本個體財務報告之一部分。
董事長：黃仁虎					經理人：李坤蒼				會計主管：黃雅玲

• 16 -

日電貿股份有限公司

個體綜合損益表

民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元，惟每 股盈餘為新台幣元

106年度 代 碼 金 額 4000 營業收入（附註二九） $ 2,351,911 5000 營業成本（附註十及二九） 2,009,481 5900 營業毛利 342,430 5910 已（未）實現銷貨利益 212 5950 營業毛利淨額 342,642 營業費用（附註二一及二九） 6100 推銷費用 118,451 6200 管理費用 79,061 6000 營業費用合計 197,512 6900 營業利益 145,130 營業外收入及支出（附註二 一及二九） 7010 其他收入 40,116 7020 其他利益及損失 64,178 7050 財務成本 ( 11,867 ) 7070 採用權益法認列之子公 司損益之份額 371,618 7000 營業外收入及支出 合計 464,045 7900 稅前淨利 609,175 7950 所得稅費用（附註二二） 26,910 8200 本年度淨利 582,265	106年度	％ 100 86 14 - 14 5 3 8 6 2 3 ( 1 ) 16 20 26 1 25	105年度
			金 額 $ 2,010,800 1,711,331 299,469 ( 499) 298,970 108,261 77,577 185,838 113,132 54,175 2,436 ( 14,474 ) 255,202 297,339 410,471 23,410 387,061	％
				100 85 15 - 15 6 4 10 5 3 - ( 1 ) 13 15 20 1 19

（接次頁）

• 17 -

（承前頁）

代 碼 其他綜合損益（附註十九、 二十及二二） 不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再 衡量數 8330 採用權益法認列之 子公司之其他綜 合損益之份額－ 不重分類至損益 之項目 8349 與不重分類之項目 相關之所得稅 8310 不重分類至損 益之項目合 計 後續可能重分類至損益 之項目 8362 備供出售金融資產 未實現評價損益 8380 採用權益法認列之 子公司之其他綜 合損益之份額－ 可能重分類至損 益之項目 8360 後續可能重分 類至損益之 項目合計 8300 本年度其他綜合損 益（淨額） 8500 本年度綜合損益總額 每股盈餘（附註二三） 9710 基 本 9810 稀 釋	106年度	％ ( 1 ) - - ( 1) - 2 2 1 26	105年度
	金 額 ( $ 5,534 ) ( 277 ) 941 ( 4,870) ( 10,790 ) 56,219 45,429 40,559 $ 622,824 $ 3.50 $ 3.46		金 額 ( $ 4,023 ) ( 3,417 ) 684 ( 6,756) 55,171 ( 6,946) 48,225 41,469 $ 428,530 $ 2.35 $ 2.34	％
				- - - - 3 ( 1) 2 2 21

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

董事長：黃仁虎 經理人：李坤蒼 會計主管：黃雅玲

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• 18 -

日電貿股份有限公司 個體權益變動表

民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

- 19 -	代碼 A1 105年1月1日餘額 104年度盈餘分配 B1 提列法定盈餘公積 B5 股東現金股利－每股2.0元 D1 105年度淨利 D3 105年度其他綜合損益 D5 105年度綜合損益總額 Z1 105年12月31日餘額 105年度盈餘分配 B1 提列法定盈餘公積 B5 股東現金股利－每股2.0元 C17其他資本公積變動數 D1 106年度淨利 D3 106年度其他綜合損益 D5 106年度綜合損益總額 M5 實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 N1 庫藏股轉讓予員工 Z1 106年12月31日餘額	股 本 （附註二十） $ 1,669,693 - - - - - - 1,669,693 - - - - - - - - - $ 1,669,693	資 （ 及	本 公 積 附 註 二 十 二 四 ） $ 413,006 - - - - - - 413,006 - - - 222 - - - 124) 6,310 $ 419,414	保 留 盈 餘 （ 附 註 二 十 及 二 二 ） 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未 分 配 盈 餘 $ 283,449 $ 24,259 $ 423,343 37,171 - ( 37,171 ) - - ( 328,939) 37,171 - ( 366,110) - - 387,061 - - ( 6,756) - - 380,305 320,620 24,259 437,538 38,706 - ( 38,706 ) - - ( 333,939) 38,706 - ( 372,645) - - - - - 582,265 - - ( 4,870) - - 577,395 - - - - - - $ 359,326 $ 24,259 $ 642,288	保 留 盈 餘 （ 附 註 二 十 及 二 二 ） 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未 分 配 盈 餘 $ 283,449 $ 24,259 $ 423,343 37,171 - ( 37,171 ) - - ( 328,939) 37,171 - ( 366,110) - - 387,061 - - ( 6,756) - - 380,305 320,620 24,259 437,538 38,706 - ( 38,706 ) - - ( 333,939) 38,706 - ( 372,645) - - - - - 582,265 - - ( 4,870) - - 577,395 - - - - - - $ 359,326 $ 24,259 $ 642,288	保 留 盈 餘 （ 附 註 二 十 及 二 二 ） 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未 分 配 盈 餘 $ 283,449 $ 24,259 $ 423,343 37,171 - ( 37,171 ) - - ( 328,939) 37,171 - ( 366,110) - - 387,061 - - ( 6,756) - - 380,305 320,620 24,259 437,538 38,706 - ( 38,706 ) - - ( 333,939) 38,706 - ( 372,645) - - - - - 582,265 - - ( 4,870) - - 577,395 - - - - - - $ 359,326 $ 24,259 $ 642,288	保 留 盈 餘 （ 附 註 二 十 及 二 二 ） 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未 分 配 盈 餘 $ 283,449 $ 24,259 $ 423,343 37,171 - ( 37,171 ) - - ( 328,939) 37,171 - ( 366,110) - - 387,061 - - ( 6,756) - - 380,305 320,620 24,259 437,538 38,706 - ( 38,706 ) - - ( 333,939) 38,706 - ( 372,645) - - - - - 582,265 - - ( 4,870) - - 577,395 - - - - - - $ 359,326 $ 24,259 $ 642,288		其他權益項目（附註二十） 國外營運機構 財務報表換算 備供出售金融 之 兌 換 差 額資產未實現損益 $ 32,303 $ 14,213 - - - - - - - - ( 33,292) 81,517 ( 33,292) 81,517 ( 989 ) 95,730 - - - - - - - - - - ( 15,068) 60,497 ( 15,068) 60,497 - - - - ($ 16,057) $ 156,227	其他權益項目（附註二十） 國外營運機構 財務報表換算 備供出售金融 之 兌 換 差 額資產未實現損益 $ 32,303 $ 14,213 - - - - - - - - ( 33,292) 81,517 ( 33,292) 81,517 ( 989 ) 95,730 - - - - - - - - - - ( 15,068) 60,497 ( 15,068) 60,497 - - - - ($ 16,057) $ 156,227	單位：除另註明外， 為新台幣仟元 庫 藏 股 票 （附註二十） 權 益 總 計 ( $ 59,541 ) $ 2,800,725 - - - ( 328,939) - ( 328,939) - 387,061 - 41,469 - 428,530 ( 59,541 ) 2,900,316 - - - ( 333,939) - ( 333,939) - 222 - 582,265 - 40,559 - 622,824 - ( 124) 59,541 65,851 $ - $ 3,255,150	單位：除另註明外， 為新台幣仟元 庫 藏 股 票 （附註二十） 權 益 總 計 ( $ 59,541 ) $ 2,800,725 - - - ( 328,939) - ( 328,939) - 387,061 - 41,469 - 428,530 ( 59,541 ) 2,900,316 - - - ( 333,939) - ( 333,939) - 222 - 582,265 - 40,559 - 622,824 - ( 124) 59,541 65,851 $ - $ 3,255,150	單位：除另註明外， 為新台幣仟元 庫 藏 股 票 （附註二十） 權 益 總 計 ( $ 59,541 ) $ 2,800,725 - - - ( 328,939) - ( 328,939) - 387,061 - 41,469 - 428,530 ( 59,541 ) 2,900,316 - - - ( 333,939) - ( 333,939) - 222 - 582,265 - 40,559 - 622,824 - ( 124) 59,541 65,851 $ - $ 3,255,150
										國外營運機構 財務報表換算 之 兌 換 差 額 $ 32,303 - - - - ( 33,292) ( 33,292) ( 989 ) - - - - - ( 15,068) ( 15,068) - - ($ 16,057)
					法定盈餘公積		特別盈餘公積 $ 24,259 - - - - - - 24,259 - - - - - - - - - $ 24,259	未
			(			$ 283,449 37,171 - 37,171 - - - 320,620 38,706 - 38,706 - - - - - - $ 359,326		( ( ( ( ( ( ( (		( ( ( ( ( (		( (	( ( ( ( (	$ 2,800,725 - 328,939) 328,939) 387,061 41,469 428,530 2,900,316 - 333,939) 333,939) 222 582,265 40,559 622,824 124) 65,851 $ 3,255,150

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

董事長：黃仁虎

經理人： 李坤蒼

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會計主管：黃雅玲

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• 19 -

日電貿股份有限公司 個體現金流量表

民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本年度稅前淨利 A20010 收益費損項目 A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20300 呆帳費用提列數 A20900 財務成本 A21200 利息收入 A21300 股利收入 A21900 股份基礎給付酬勞成本 A22400 採用權益法認列之子公司損益之 份額 A23100 處分投資利益 A23700 存貨淨變現價值跌價損失 A23900 未實現銷貨利益 A24000 已實現銷貨利益 A29900 減損損失 A30000 與營業活動相關之資產及負債之淨變 動數 A31130 應收票據 A31150 應收帳款 A31160 應收帳款－關係人 A31180 其他應收款 A31190 其他應收款－關係人 A31200 存 貨 A31230 預付款項 A31240 其他流動資產 A32130 應付票據 A32150 應付帳款 A32160 應付帳款－關係人 A32180 其他應付款 A32190 其他應付款－關係人 A32230 其他流動負債 A32240 淨確定福利負債 A33000 營運產生之現金流入 A33100 收取之利息	106年度 $ 609,175 3,904 358 587 11,867 ( 3,486 ) ( 14,631 ) 2,925 ( 371,618 ) ( 103,908 ) 1,107 - ( 212 ) 34,752 5,289 ( 58,081 ) 4,519 ( 1,575 ) 1,851 7,869 ( 206 ) 37 - ( 45,378 ) ( 8,635 ) 5,622 ( 705 ) ( 192 ) 1,265 82,500 3,778	105年度
		$ 410,471 3,510 344 20,538 14,474 ( 2,546 ) ( 18,391 ) - ( 255,202 ) ( 1,305 ) 5,367 499 - 2,137 ( 1,202 ) ( 80,684 ) ( 12,976 ) 2 ( 2,597 ) 2,829 179 ( 67 ) ( 668 ) 88,923 6,601 56,567 ( 213 ) 205 ( 623) 236,172 2,262

（接次頁）

• 20 -

（承前頁）

代 碼 A33300 支付之利息 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 B00300 取得備供出售金融資產 B00400 處分備供出售金融資產 B01200 取得以成本衡量之金融資產 B01300 處分以成本衡量之金融資產 B01800 取得採用權益法之投資 B02400 採用權益法之被投資公司減資退回股 款 B02700 取得不動產、廠房及設備 B03800 存出保證金減少 B04300 其他應收款－關係人－資金融通增加 B04400 其他應收款－關係人－資金融通減少 B04500 取得其他無形資產 B07600 收取之股利 BBBB 投資活動之淨現金流入 籌資活動之現金流量 C00100 短期借款增加 C00200 短期借款減少 C01600 舉借長期借款 C01700 償還長期借款 C03000 存入保證金增加 C04500 發放現金股利 C05100 員工購買庫藏股 C09900 股東逾時效未領取之股利 CCCC 籌資活動之淨現金流出 EEEE 本年度現金及約當現金（減少）增加數 E00100 年初現金及約當現金餘額 E00200 年底現金及約當現金餘額	106年度 ( $ 11,974 ) ( 33,974) 40,330 ( 233,738 ) 228,113 ( 8,800 ) - ( 154,055 ) - ( 1,901 ) - ( 715,000 ) 845,000 ( 69 ) 254,818 214,368 5,539,329 ( 5,976,206 ) 549,000 ( 100,000 ) 4 ( 333,939 ) 59,321 36 ( 262,455) ( 7,757 ) 71,887 $ 64,130	105年度
		( $ 14,707 ) ( 14,914) 208,813 ( 9,983 ) - - 3,385 ( 358,430 ) 406,528 ( 2,185 ) 1,450 ( 805,000 ) 675,000 ( 321 ) 330,780 241,224 6,253,500 ( 6,220,369 ) - ( 150,000 ) 5 ( 328,939 ) - - ( 445,803) 4,234 67,653 $ 71,887

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

董事長：黃仁虎 經理人：李坤蒼 會計主管：黃雅玲

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• 21 -

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會計師查核報告

日電貿股份有限公司 公鑒：

查核意見

日電貿股份有限公司及其子公司（日電貿集團）民國 106 年及 105 年 12 月 31 日之合併資產負債表，暨民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之 合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附 註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行 人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報 導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達日電貿集團民 國 106 年及 105 年 12 月 31 日之合併財務狀況，暨民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併財務績效及合併現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行 查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責 任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職 業道德規範，與日電貿集團保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會 計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。 關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對日電貿集團民國 106 年度 合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體 及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

• 22 -

茲對日電貿集團民國 106 年度合併財務報表之關鍵查核事項敘明如下： 應收票據及帳款減損估計

日電貿集團於民國 106 年 12 月 31 日應收票據及帳款淨額為 2,477,838 仟 元（已扣除備抵呆帳 26,627 仟元），參閱合併財務報表附註四、附註五及附註 十。

管理階層依照國際會計準則公報第 39 號之規定，評估應收票據及帳款減 損時，該資產經個別評估未有客觀減損證據，另再集體評估減損。應收票據 及帳款減損估計係管理階層依據應收票據及帳款帳齡、歷史經驗、交易對象 目前信用品質及投保情形等資訊予以綜合評估，於決定應收票據及帳款是否 已減損時，涉及管理階層重大判斷及會計估計。因是，應收票據及帳款減損 估計為 106 年度關鍵查核事項之一。

本會計師因應上述關鍵查核事項所執行之主要查核程序包括對管理階層 應收票據及帳款減損估計方法進行瞭解；複核日電貿集團編製之應收票據及 帳款帳齡分析表，抽核原始憑證重新計算帳齡是否正確，此外，抽核應收票 據及帳款期後收款情形，評估日電貿集團估計應收票據及帳款可回收性之合

理性。

存貨評價

日電貿集團於民國 106 年 12 月 31 日存貨為 1,695,384 仟元，參閱合併財

務報表附註四、附註五及附註十一。

日電貿集團針對存貨評價係以成本與淨變現價值孰低衡量，由於存貨之 淨變現價值之估計涉及管理階層重大判斷與會計估計。因是，存貨評價為 106 年度關鍵查核事項之一。

本會計師因應上述關鍵查核事項所執行之主要查核程序包括取得管理階 層編製存貨成本與淨變現價值孰低估計資料，抽核至近期銷售資訊並驗證淨 變現價值之合理性。本會計師並藉由參與及觀察年度存貨盤點評估存貨狀況 以及取得管理階層編製之存貨庫齡資料，以驗證呆滯存貨提列備抵存貨跌價 損失之適當性。

其他事項

日電貿股份有限公司業已編製民國 106 及 105 年度之個體財務報表，並 經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

• 23 -

管理階層與治理單位對合併財務報表之責任

• 管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理 委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公 告編製允當表達之合併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必要內 部控制，以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

• 於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估日電貿集團繼續經 營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層 意圖清算日電貿集團或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方 案。

• 日電貿集團之治理單位（含監察人）負有監督財務報導流程之責任。 會計師查核合併財務報表之責任

• 本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導 因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信 係高度確信，惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合 併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實

• 表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟 決策，則被認為具有重大性。

• 本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之 懷疑。本會計師亦執行下列工作：

• 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所 評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據 以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實 聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於 導因於錯誤者。

• 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查 核程序，惟其目的非對日電貿集團內部控制之有效性表示意見。

• 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露 之合理性。

• 24 -

• 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性， 以及使日電貿集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否 存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重 大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務 報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師 之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情 況可能導致日電貿集團不再具有繼續經營之能力。

• 評估合併財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合 併財務報表是否允當表達相關交易及事件。

• 對於日電貿集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以 對合併財務報表表示意見。本會計師負責日電貿集團查核案件之指導、 監督及執行，並負責形成日電貿集團查核意見。

• 本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及 重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

• 本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員 已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可 能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對日電貿集團民國 106 年度 合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項， 除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於 查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增 進之公眾利益。

勤業眾信聯合會計師事務所

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金融監督管理委員會核准文號

金管證審字第 0990031652 號

金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 1050024633 號

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• 25 -

日電貿股份有限公司及子公司 合併資產負債表

民國 106 年及 105 年 12 月 31 日

民國106 年及105 年12 月31 日
單位：新台幣仟元 106年12月31日 105年12月31日 代 碼 資 產 金 額 ％ 金 額 ％ 流動資產 1100 現金及約當現金（附註六） $ 1,170,556 16 $ 726,976 10 1110 透過損益按公允價值衡量之金融資產—流動（附註七） 60,006 1 - - 1125 備供出售金融資產－流動（附註八及二三） 548,856 8 359,822 5 1150 應收票據－淨額（附註五及十） 122,947 2 90,451 1 1170 應收帳款－淨額（附註五及十） 2,354,891 32 2,584,384 37 1200 其他應收款（附註十及三三） 258,387 4 562,764 8 1220 本期所得稅資產（附註二五） 3,138 - 5,282 - 1300 存貨（附註五及十一） 1,695,384 23 1,625,258 23 1410 預付款項 14,923 - 11,774 - 1470 其他流動資產（附註十七） 1,580 - 5,085 - 11XX 流動資產總計 6,230,668 86 5,971,796 84 非流動資產 1523 備供出售金融資產－非流動（附註八及二三） 4,811 - 5,907 - 1543 以成本衡量之金融資產－非流動（附註九） 20,000 - 57,491 1 1600 不動產、廠房及設備（附註十三及三三） 834,388 12 835,845 12 1760 投資性不動產（附註十四及三三） 26,681 - 35,497 1 1805 商譽（附註十五及二七） 42,112 1 72,679 1 1821 其他無形資產（附註十六） 14,571 - 1,735 - 1840 遞延所得稅資產（附註二五） 81,886 1 52,116 1 1920 存出保證金（附註三三） 3,585 - 16,962 - 1975 淨確定福利資產－非流動（附註二二） 1,231 - 1,217 - 1990 其他非流動資產（附註十七及三三） 9,896 - 19,437 - 15XX 非流動資產總計 1,039,161 14 1,098,886 16 1XXX 資 產 總 計 $ 7,269,829 100 $ 7,070,682 100 代 碼 負 債 及 權 益 流動負債 2100 短期借款（附註十八及三三） $ 1,163,439 16 $ 1,702,487 24 2110 應付短期票券（附註十八） 299,747 4 49,935 1 2120 透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動（附註七） - - 3,290 - 2150 應付票據（附註十九） 308 - 465 - 2170 應付帳款（附註十九） 1,246,192 17 1,562,967 22 2200 其他應付款（附註二十） 300,006 4 276,193 4 2230 本期所得稅負債（附註二五） 67,504 1 39,655 - 2250 負債準備－流動（附註二一） 7,380 - 11,195 - 2320 一年內到期長期借款（附註十八及三三） 61,066 1 111,067 2 2399 其他流動負債（附註二十） 28,022 1 14,457 - 21XX 流動負債總計 3,173,664 44 3,771,711 53 非流動負債 2540 長期借款（附註十八及三三） 593,267 8 260,133 4 2570 遞延所得稅負債（附註二五） 1,390 - 4,152 - 2640 淨確定福利負債－非流動（附註二二） 61,454 1 55,095 1 2645 存入保證金 2,721 - 8,935 - 25XX 非流動負債總計 658,832 9 328,315 5 2XXX 負債總計 3,832,496 53 4,100,026 58 歸屬於本公司業主之權益 3100 股 本 1,669,693 23 1,669,693 24 3200 資本公積 419,414 6 413,006 6 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 359,326 5 320,620 5 3320 特別盈餘公積 24,259 - 24,259 - 3350 未分配盈餘 642,288 9 437,538 6 3300 保留盈餘總計 1,025,873 14 782,417 11 3400 其他權益 140,170 2 94,741 1 3500 庫藏股票 - - ( 59,541) ( 1) 31XX 本公司業主權益總計 3,255,150 45 2,900,316 41 36XX 非控制權益 182,183 2 70,340 1 3XXX 權益總計 3,437,333 47 2,970,656 42 負 債 與 權 益 總 計 $ 7,269,829 100 $ 7,070,682 100 後附之附註係本合併財務報告之一部分。 董事長：黃仁虎 經理人：李坤蒼 會計主管：黃雅玲		單位：新台幣仟元 105年12月31日
	金		％
			10 - 5 1 37 8 - 23 - - 84 - 1 12 1 1 - 1 - - - 16 100 24 1 - - 22 4 - - 2 - 53 4 - 1 - 5 58 24 6 5 - 6 11 1 ( 1) 41 1 42 100

• 26 -

日電貿股份有限公司及子公司 合併綜合損益表

民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元，惟每 股盈餘為新台幣元

106年度 代 碼 金 額 4000 營業收入（附註三二） $ 8,250,452 5000 營業成本（附註十一及二四） 6,830,478 5900 營業毛利 1,419,974 營業費用（附註二四及三二） 6100 推銷費用 554,253 6200 管理費用 189,360 6300 研究發展費用 7,755 6000 營業費用合計 751,368 6900 營業利益 668,606 營業外收入及支出（附註二 四及三二） 7010 其他收入 48,764 7020 其他利益及損失 18,536 7050 財務成本 ( 25,075) 7000 營業外收入及支出 合計 42,225 7900 稅前淨利 710,831 7950 所得稅費用（附註二五） 117,303 8200 本年度淨利 593,528	106年度		％ 100 83 17 7 2 - 9 8 1 - - 1 9 2 7	105年度
				金 額 $ 8,446,804 7,212,302 1,234,502 570,048 190,944 - 760,992 473,510 54,438 ( 25,931 ) ( 26,639) 1,868 475,378 86,654 388,724		％
						100 85 15 7 2 - 9 6 - - - - 6 1 5

（接次頁）

• 27 -

（承前頁）

（承前頁）
代 碼 其他綜合損益（附註二二、 二三及二五） 不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再 衡量數 8349 與不重分類之項目 相關之所得稅 8310 不重分類至損 益之項目合 計 後續可能重分類至損益 之項目 8361 國外營運機構財務 報表換算之兌換 差額 8362 備供出售金融資產 未實現評價損益 8399 與可能重分類之項 目相關之所得稅 8360 後續可能重分 類至損益之 項目合計 8300 本年度其他綜合損 益（淨額） 8500 本年度綜合損益總額 8600 淨利歸屬於： 8610 本公司業主 8620 非控制權益 8700 綜合損益總額歸屬於： 8710 本公司業主 8720 非控制權益	106年度		％ - - - - 1 - 1 1 8 7 - 7 8 - 8	105年度
	金 額 ( $ 6,022 ) 1,024 ( 4,998) ( 15,161 ) 64,022 20 48,881 43,883 $ 637,411 $ 582,265 11,263 $ 593,528 $ 622,824 14,587 $ 637,411			金 額 ( $ 8,533 ) 1,450 ( 7,083) ( 33,307 ) 82,973 ( 233) 49,433 42,350 $ 431,074 $ 387,061 1,663 $ 388,724 $ 428,530 2,544 $ 431,074		％
					- - - ( 1 ) 1 - - - 5 5 - 5 5 - 5

（接次頁）

• 28 -

（承前頁）

代 碼 每股盈餘（附註二六） 9710 基 本 9810 稀 釋	106年度	％	105年度
	金 額 $ 3.50 $ 3.46		金 額 $ 2.35 $ 2.34	％

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：黃仁虎 經理人：李坤蒼 會計主管：黃雅玲

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• 29 -

單位：新台幣仟元

日電貿股份有限公司及子公司 合併權益變動表

民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

代 碼 A1 105年1月1日餘額 104年度盈餘分配 B1 提列法定盈餘公積 B5 本公司股東現金股利－每股2.0元 B5 子公司股東現金股利 D1 105年度淨利 D3 105年度其他綜合損益 D5 105年度綜合損益總額 O1 非控制權益減少 Z1 105年12月31日餘額 105年度盈餘分配 B1 提列法定盈餘公積 B5 本公司股東現金股利－每股2.0元 B5 子公司股東現金股利 C17 其他資本公積變動數 D1 106年度淨利 D3 106年度其他綜合損益 D5 106年度綜合損益總額 M5 實際取得或處分子公司股權價格與帳面 價值差額 N1 庫藏股轉讓予員工 O1 非控制權益增加 Z1 106年12月31日餘額	歸 屬 於	歸 屬 於	本 公	本 公	司	業 主	業 主	之 權 益 庫 藏 股 票 本公司業主權益 （附註二三） 總 計 ( $ 59,541 ) $ 2,800,725 - - - ( 328,939 ) - - - ( 328,939) - 387,061 - 41,469 - 428,530 - - ( 59,541 ) 2,900,316 - - - ( 333,939 ) - - - ( 333,939) - 222 - 582,265 - 40,559 - 622,824 - ( 124) 59,541 65,851 - - $ - $ 3,255,150	之 權 益 庫 藏 股 票 本公司業主權益 （附註二三） 總 計 ( $ 59,541 ) $ 2,800,725 - - - ( 328,939 ) - - - ( 328,939) - 387,061 - 41,469 - 428,530 - - ( 59,541 ) 2,900,316 - - - ( 333,939 ) - - - ( 333,939) - 222 - 582,265 - 40,559 - 622,824 - ( 124) 59,541 65,851 - - $ - $ 3,255,150	非控制權益 （附註二三 及 二 八 ） $ 73,940 - - ( 3,441) ( 3,441) 1,663 881 2,544 ( 2,703) 70,340 - - ( 1,228) ( 1,228) - 11,263 3,324 14,587 - - 98,484 $ 182,183	權	益 總 計
	股 本 （附註二三） $ 1,669,693 - - - - - - - - 1,669,693 - - - - - - - - - - - $ 1,669,693	資 本 公 積 （附註二三 及 二 八 ） $ 413,006 - - - - - - - - 413,006 - - - - 222 - - - ( 124) 6,310 - $ 419,414	保 留 盈 餘 （ 附 註 二 三		及 二 五 ） 未分配盈餘 $ 423,343 ( 37,171 ) ( 328,939 ) - ( 366,110) 387,061 ( 6,756) 380,305 - 437,538 ( 38,706 ) ( 333,939 ) - ( 372,645) - 582,265 ( 4,870) 577,395 - - - $ 642,288	其他權益項目（附註二三） 國外營運機構 備 供 出 售 財務報表換算 金 融 資 產 之兌換差額 未實現損益 $ 32,303 $ 14,213 - - - - - - - - - - ( 33,292) 81,517 ( 33,292) 81,517 - - ( 989 ) 95,730 - - - - - - - - - - - - ( 15,068) 60,497 ( 15,068) 60,497 - - - - - - ($ 16,057) $ 156,227		庫 藏 股 票 （附註二三） ( $ 59,541 ) - - - - - - - - ( 59,541 ) - - - - - - - - - 59,541 - $ -
						國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 $ 32,303 - - - - - ( 33,292) ( 33,292) - ( 989 ) - - - - - - ( 15,068) ( 15,068) - - - ($ 16,057)
			法定盈餘公積 $ 283,449 37,171 - - 37,171 - - - - 320,620 38,706 - - 38,706 - - - - - - - $ 359,326	特別盈餘公積 $ 24,259 - - - - - - - - 24,259 - - - - - - - - - - - $ 24,259
		(			( ( ( ( ( ( ( (	( ( ( ( ( (		( (	( ( ( ( (	( ( ( ( (	( ( ( ( ( ( ( (	$ 2,874,665 - 328,939 ) 3,441) 332,380) 388,724 42,350 431,074 2,703) 2,970,656 - 333,939 ) 1,228) 335,167) 222 593,528 43,883 637,411 124) 65,851 98,484 $ 3,437,333

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：黃仁虎

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經理人：李坤蒼

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會計主管：黃雅玲

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日電貿股份有限公司及子公司 合併現金流量表

民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本年度稅前淨利 A20010 收益費損項目 A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20300 呆帳費用（迴轉利益）提列數 A20400 透過損益按公允價值衡量之金融 資產及負債之淨益 A20900 財務成本 A21200 利息收入 A21300 股利收入 A21900 股份基礎給付酬勞成本 A22500 處分不動產、廠房及設備損失（利 益） A23100 處分投資淨益 A23500 商譽減損損失 A23700 存貨淨變現價值跌價損失 A30000 與營業活動相關之資產及負債之淨變 動數 A31110 持有供交易之金融資產 A31130 應收票據 A31150 應收帳款 A31180 其他應收款 A31200 存 貨 A31230 預付款項 A31240 其他流動資產 A31990 淨確定福利資產 A32130 應付票據 A32150 應付帳款 A32180 其他應付款 A32200 負債準備 A32230 其他流動負債 A32240 淨確定福利負債 A33000 營運產生之現金流入 A33100 收取之利息	106年度 $ 710,831 14,264 1,389 ( 2,061 ) ( 9,286 ) 25,075 ( 10,492 ) ( 22,599 ) 6,500 278 ( 120,940 ) 34,752 9,629 ( 54,010 ) ( 32,896 ) 284,119 307,190 ( 73,092 ) 5,686 3,504 24 ( 141 ) ( 324,384 ) 13,541 ( 3,790 ) 13,339 ( 1,288) 775,142 9,627	105年度
		$ 475,378 14,796 1,230 32,724 ( 1,360 ) 26,639 ( 6,538 ) ( 22,175 ) - ( 2,498 ) ( 456 ) 13,484 9,022 ( 126 ) ( 6,055 ) ( 184,826 ) 112,241 ( 229,160 ) 1,724 82 41 ( 1,460 ) 300,572 61,218 9,891 3,725 ( 552) 607,561 6,727

（接次頁）

• 31 -

（承前頁）

代 碼				106年度			105年度
A33300	支付之利息	(	$	23,617 )	(	$	26,954 )
A33500	支付之所得稅	(		95,776)	(		106,055)
AAAA	營業活動之淨現金流入			665,376			481,279
	投資活動之現金流量
B00300	取得備供出售金融資產	(		244,362 )	(		48,875 )
B00400	處分備供出售金融資產			280,366			7,200
B01200	取得以成本衡量之金融資產	(		8,800 )			-
B01300	處分以成本衡量之金融資產			-			3,385
B02200	取得子公司之淨現金流入（出）			55,942	(		226,564 )
B02700	取得不動產、廠房及設備	(		2,949 )	(		3,566 )
B02800	處分不動產、廠房及設備			26			85,791
B03700	存出保證金減少（增加）			13,490	(		1,413 )
B04500	取得其他無形資產	(		625 )	(		506 )
B07600	收取之股利			22,599			22,175
BBBB	投資活動之淨現金流入（出）			115,687	(		162,373)
	籌資活動之現金流量
C00100	短期借款增加		11,769,237			10,181,470
C00200	短期借款減少	(	12,308,908 )		(	10,005,858 )
C00500	應付短期票券增加			1,408,224			49,901
C00600	應付短期票券減少	(		1,160,000 )			-
C01600	舉借長期借款			709,799			867,609
C01700	償還長期借款	(		426,666 )	(		1,016,091 )
C03000	存入保證金（減少）增加	(		6,209 )			1,273
C04500	發放本公司業主現金股利	(		333,939 )	(		328,939 )
C05100	員工購買庫藏股			59,321			-
C05800	發放非控制權益現金股利	(		1,228 )	(		3,441 )
C09900	非控制權益減少	(		44,335 )	(		2,703 )
C09900	股東逾時效未領取之股利			228			-
CCCC	籌資活動之淨現金流出	(		334,476)	(		256,779)
DDDD	匯率變動數	(		3,007)			5,238
EEEE	本年度現金及約當現金增加數			443,580			67,365
E00100	年初現金及約當現金餘額			726,976			659,611
E00200	年底現金及約當現金餘額		$	1,170,556		$	726,976
	後附之附註係本合併財務報告之一部分。
董事長：黃仁虎 經理人：李坤蒼				會計主管：黃雅玲

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【附件四】「取得或處分資產處理程序」修訂條文對照表 日電貿股份有限公司 取得或處分資產處理程序修訂條文對照表

於民國一○七年六月二十日股東常會通過後施行

修訂後條文	修訂後條文	修訂前條文	說明
第十三條：本公司向關係人取得或處分不動 產，或與關係人取得或處分不動產 外之其他資產且交易金額達本公司 實收資本額百分之二十、總資產百 分之十或新臺幣三億元以上者，除 買賣公債、附買回、賣回條件之債 券、申購或買回國內證券投資信託 事業發行之貨幣市場基金外，應將 下列資料，提交董事會通過及監察 人承認後，始得簽訂交易契約及支 付款項： 第一～五項略。 六、依第十三條之一規定取得之專 業估價者出具之估價報告，或 會計師意見。 (以下略)		第十三條：本公司向關係人取得或處分不動 產，或與關係人取得或處分不動產 外之其他資產且交易金額達本公司 實收資本額百分之二十、總資產百 分之十或新臺幣三億元以上者，除 買賣公債、附買回、賣回條件之債 券、申購或買回國內證券投資信託 事業發行之貨幣市場基金外，應將 下列資料，提交董事會通過及監察 人承認後，始得簽訂交易契約及支 付款項： 第一～五項略。 六、依第九條規定取得之專業估價 者出具之估價報告，或會計師 意見。 (以下略)	因應 公司 需要 修訂 。
第二十條：本程序增訂於民國九十二年一月 十七日，並於九十二年五月二十日 股東會通過。 第一次修訂於民國九十五年二月 二十三日，並於九十五年六月十四 日股東會通過。 . . 第十次修訂於民國一○六年三月 二十三日董事會，並於一○六年六 月十四日股東會通過。 第十一次修訂於民國一○七年三月 二十一日董事會，並於民國一○七 年六月二十日股東會通過。		第二十條：本程序增訂於民國九十二年一月 十七日，並於九十二年五月二十日 股東會通過。 第一次修訂於民國九十五年二月 二十三日，並於九十五年六月十四 日股東會通過。 . . 第十次修訂於民國一○六年三月 二十三日董事會，並於一○六年六 月十四日股東會通過。	增加 本次 修訂 時間 。
	二十一日董事會，並於民國一○七
	年六月二十日股東會通過。

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【附件五】「資金貸與及背書保證作業程序」修訂條文對照表 日電貿股份有限公司 資金貸與及背書保證作業程序修訂條文對照表

於民國一○七年六月二十日股東常會通過後施行

修訂後條文	修訂後條文	修訂後條文	修訂後條文	修訂前條文	說明
第五條：資金貸與對象 第一~三項略。 本公司直接及間接持有表決權股份百 分之百之國外公司間，從事資金貸 與，雖不受第一項第二款之限制，其 資金貸與總額、個別對象之限額、資 金貸與期限及計息方式仍應依照各該 子公司訂定之資金貸與及背書保證作 業程序辦理。				第五條：資金貸與對象 第一~三項略。 本公司直接及間接持有表決權股份百 分之百之國外公司間，從事資金貸 與，雖不受第一項第二款之限制，且 其資金貸與總額、個別對象之限額、 資金貸與期限及計息方式除須依照各 該子公司訂定之資金貸與及背書保證 作業程序辦理外，其融資金額亦不得 超過本公司最近期財務報表淨值的百 分之六十。	因應 公司 需要 修訂 。
	業程序辦理。
第九條：資金貸與期限及計息方式 第一項略。 二、資金貸與利率應參酌本公司於金 融機構之存、借款利率水準訂定 之。本公司貸款利息之計收依雙 方簽妥之合約或借據規定，如合 約或借據未明定者，以每月繳息 一次為原則。				第九條：資金貸與期限及計息方式 第一項略。 二、資金貸與利率不得低於本公司向 金融機構借款之相當天期平均利 率。本公司貸款利息之計收，以 每月繳息一次為原則，如遇特殊 情形，得經董事會同意後，依實 際狀況需要予以調整。	因應 公司 需要 修訂 。
		之。本公司貸款利息之計收依雙 方簽妥之合約或借據規定，如合	依雙
		約或借據未明定者，以每月繳息 一次為原則。
第十八條：背書保證辦理程序 一、被保證公司要求背書時，應備 文說明用途及本次背書總金額 等，檢附本票或背書保證有關 文件送本公司請求背書。 第二項略。 三、財務單位將審核意見連同來文 及本票或背書保證有關文件一 併呈權責主管核示。 四、背書保證事項經核准後，其檢 附之本票或背書保證有關文 件，得完成下列手續後送回被 保證公司： (一)加蓋公司印信。 (二)將背書本票或背書保證有 關文件正反面影印後留存 備查。 (三)登記於「背書保證備查 簿」，以控制背書金額。				第十八條：背書保證辦理程序 一、被保證公司要求背書時，應備 文說明用途及本次背書總金額 等，檢附本票送本公司請求背 書。 第二項略。 三、財務單位將審核意見連同來文 及本票呈權責主管核示。 四、背書保證事項經核准後，其檢 附之本票，得完成下列手續後 送回被保證公司： (一)加蓋公司印信。 (二)將背書本票正反面影印後 留存備查。 (三)登記於「背書保證備查 簿」，以控制背書金額。	因應 公司 需要 修訂 。

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修訂後條文	修訂後條文	修訂前條文	說明
五、背書保證事項若未經核准，其 檢附之本票或背書保證有關文 件，由財務單位說明不背書之 理由後連同本票或背書保證有 關文件送回被保證公司。 (以下略)		五、背書保證事項若未經核准，其 檢附之本票，由財務單位說明 不背書之理由後連同本票送回 被保證公司。 (以下略)
第十九條：印鑑章保管及程序 一、本公司以向經濟部申請之公司 印鑑為背書保證專用印鑑，該 印鑑應由專人保管，並按規定 程序用印及簽發票據或背書保 證有關文件，且該印鑑保管人 員任免或異動時，應報經董事 會同意。 (以下略)		第十九條：印鑑章保管及程序 一、本公司以向經濟部申請之公司 印鑑為背書保證專用印鑑，該 印鑑及保證票據等應分別由專 人保管，並按規定程序用印及 簽發票據，且該印鑑保管人員 任免或異動時，應報經董事會 同意。 (以下略)	因應 公司 需要 修訂 。
第二十條：背書保證註銷 背書保證情事解除後，方可將擔保 品註銷歸還被保證對象或辦理抵押 權塗銷： 一、背書保證有關證件或票據如因 債務清償或展期換新而需解除 時，被背書保證公司應將原背 書保證有關證件交付本公司財 務單位加蓋「註銷」印章後退 回。 第二項略。 三、在本票展期換新時，若金融機 構要求先背書新本票再退回舊 本票，財務單位應儘速將舊本 票追回註銷。 四、背書保證有需延期者，被背書 保證公司需事先提出請求，依 其背書保證金額報經本公司董 事長先予決行或董事會核准後 為之，違者本公司得就其所提 供之擔保品，依法逕行處分及 追償。	擔保	第二十條：背書保證註銷 背書保證情事解除後，方可將本票 等擔保品註銷歸還被保證對象或辦 理抵押權塗銷： 一、背書保證有關證件或票據如因 債務清償或展期換新而需解除 時，被背書保證公司應備正式 函文將原背書保證有關證件交 付本公司財務單位加蓋「註銷」 印章後退回，申請函文則留存 備查。 第二項略。 三、在本票展期換新時，若金融機 構要求先背書新本票再退回舊 本票，財務單位應詳備跟催記 錄，儘速將舊本票追回註銷。 四、背書保證有需延期者，被背書 保證公司需事先提出請求，報 經本公司董事會核准後為之， 違者本公司得就其所提供之擔 保品，依法逕行處分及追償。	因應 公司 需要 修訂 。
第二十五條： 本程序增訂於民國九十三年十一 月十七日董事會，並於民國 九十四年六月三日股東會通過。 第一次修訂於民國九十五年二月 二十三日董事會，並於民國 九十五年六月十四日股東會通 過。		第二十五條： 本程序增訂於民國九十三年十一 月十七日董事會，並於民國 九十四年六月三日股東會通過。 第一次修訂於民國九十五年二月 二十三日董事會，並於民國 九十五年六月十四日股東會通 過。	增加 本次 修訂 時間 。

• 35 -

	修訂後條文	修訂前條文	說明
	. . 第十次修訂於民國一○五年三月 二十二日董事會，並於民國 一○五年六月十七日股東會通 過。 第十一次修訂於民國一○七年三	. . 第十次修訂於民國一○五年三月 二十二日董事會，並於民國 一○五年六月十七日股東會通 過。
	月二十一日董事會，並於民國 一○七年六月二十日股東會通
	過。

• 36 -

【附錄一】公司章程

日電貿股份有限公司章程

民國一○六年六月十四日股東常會通過

第一章 總則

• 一

• 第 條 本公司依照公司法規定組織之，定名為日電貿股份有限公司。(英文名稱為 NICHIDENBO CORPORATION)

• 第 二 條 本公司所營事業如下：

• 一、CC01030 電器及視聽電子產品製造業。

• 二、CC01040 照明設備製造業。

• 三、CC01070 無線通信機械器材製造業。

• 四、CC01080 電子零組件製造業。

• 五、CC01110 電腦及其週邊設備製造業。

• 六、CC01990 其他電機及電子機械器材製造業。

• 七、CZ99990 未分類其他工業製品製造業。

• 八、F106010 五金批發業。

• 九、F113020 電器批發業。

• 十、F113070 電信器材批發業。

• 十一、F119010 電子材料批發業。

• 十二、F213060 電信器材零售業。

• 十三、F219010 電子材料零售業。

• 十四、F401010 國際貿易業。

• 十五、I301010 資訊軟體服務業。

十六、ZZ99999 除許可業務外，得經營法令非禁止或限制之業務。

• 第二條之一 本公司因應業務需要，得對外背書保證。

• 第二條之二 本公司為他公司有限責任股東時，其投資總額得不受公司法第十三條不得超過實 收股本百分之四十之限制。

• 第 三 條 本公司設總公司於新北市，必要時經董事會之決議得在國內外適當地點設立分公 司。

• 第 四 條 本公司公告方法依照公司法第二十八條規定辦理。

第二章 股份

• 第 五 條 本公司資本總額定為新台幣二十五億元，分為二億五仟萬股，每股金額新台幣壹拾 元，未發行之股份授權董事會分次發行。前項資本額內保留新台幣一億元供發行附 認股權公司債、附認股權特別股、認股權憑證轉換股份之用，共計一仟萬股，每股 金額新台幣壹拾元。

• 第五條之一 本公司得發行認股價格低於發行日本公司普通股收盤價之員工認股權憑證，惟應有 代表已發行股份總數過半數之出席，出席股東表決權三分之二以上同意行之，並得 於股東會決議之日起一年內分次申報辦理。

• 第五條之二 本公司買回庫藏股，得以低於實際買回股份之平均價格，轉讓予員工，惟須依相關 法令及股東會同意行之。

• 37 -

第 六 條 刪除。

• 第 七 條 本公司股票概為記名式，由董事三人以上簽名或蓋章，並經主管機關或其核定之發 行登記機構簽證後發行之。本公司公開發行股票後，得免印製股票，但應洽證券集 中保管事業機構登錄。

• 第七條之一 本公司股東辦理股務事項及行使其一切權利時，除法令及證券規章另有規定外，悉 依主管機關所頒佈之「公開發行股票公司股務處理準則」規定辦理。

• 第 八 條 股票之更名過戶，自股東常會開會前六十日內，股東臨時會開會前三十日內或公司 決定分派股息及紅利或其他利益之基準日前五日內均停止之。

第三章 股東會

• 第 九 條 股東會分股東常會及股東臨時會二種，股東常會每年召開一次，於每會計年度終了 後六個月內由董事會依法召開，股東臨時會於必要時依法召集之。股東會之召集通 知經相對人同意者，得以電子方式為之。持有記名股票未滿一千股之股東，前項召 集通知，得以公告方式為之。

• 第九條之一 股東會由董事會召集，以董事長為主席，遇董事長缺席時，由副董事長代理之，無 副董事長或副董事長亦缺席時，由董事長指定董事一人代理之，董事長未指定時， 由董事互推一人代理之；由董事會以外之其他召集權人召集時，主席由該召集權人 擔任，召集權人有二人以上時應互推一人擔任。

• 第 十 條 股東因故不能出席股東會時，得出具公司印發之委託書載明授權範圍委託代理人出 席。股東委託出席之辦法，除依公司法第一七七條規定外，悉依主管機關頒佈之「公 開發行公司出席股東會使用委託書規則」規定辦理。

• 第 十一 條 本公司股東每股有一表決權，但有公司法第一七九條規定之情事者，無表決權。

• 第 十二 條 股東會之決議除相關法令另有規定外，應有代表已發行股份總數過半數股東之出 席，以出席股東表決權過半數之同意行之。

• 第十二條之一 股東會之決議事項，應作成議事錄，由主席簽名或蓋章，並於會後二十日內，將議 事錄分發各股東，在公司存續期間，應永久保存。 前項議事錄之製作及分發，得以公告方式為之。

第四章 董事及監察人

• 第 十三 條 本公司設董事七至九人，其中獨立董事至少二人；另設監察人三至四人，任期三年， 由股東會就有行為能力之人選任，連選得連任。本公司公開發行股票後，其全體董 事及監察人合計持股比例，依證券管理機關之規定。本公司得於董事及監察人之任 期內，就其執行業務範圍依法應負之賠償責任，為其購買責任保險。

• 第十三條之一 本公司董事及監察人選舉採候選人提名制度，持有已發行股份總數百分之一以上之 股東或董事會得提出董事及監察人候選人名單，經董事會審查符合其所應具備之條 件後，送請股東會，股東會應就候選人名單中選任之。有關董事及監察人候選人提 名之受理方式及公告等相關事宜，悉依公司法及證券交易法相關法令規定辦理。

• 第 十四 條 董事會由董事組織之，由三分之二以上董事之出席及出席董事過半數之同意互選一 人為董事長，並得視業務需要以同一方式互選一人為副董事長，董事長對外代表公 司。董事會開會時如以視訊會議為之，其董事以視訊參與會議者，視為親自出席。

• 第十四條之一 董事會除公司法另有規定外，由董事長召集之，並得通知監察人列席。董事會之決 議，除公司法另有規定外，應有過半數董事之出席，出席董事過半數之同意行之。

• 38 -

• 第十四條之二 董事會之召集應於七日前通知各董事及監察人，本公司如遇緊急事項得隨時召集董 事會。本公司董事會之召集得以書面、電子郵件或傳真方式為之。

• 第 十五 條 董事長請假或因故不能行使職權時，其代理依公司法第二百零八條規定辦理。

• 第十五條之一 董事因故不能出席董事會時，得委託其他董事代理出席，其代理依公司法第二百零 五條規定辦理。

• 第 十六 條 全體董事及監察人之車馬費由董事會議定之。本公司董事若兼任本公司其他職務 時，其擔任公司職務報酬之支給，由董事會授權董事長依據本公司內部管理辦法辦 理。全體董事及監察人之薪資報酬，授權董事會不論營業盈虧得依同業通常水準給 付之。

• 第十六條之一 刪除。

第五章 經理人

• 第 十七 條 本公司得設總經理一人，經理人若干人，其委任、解任及報酬依照公司法第二十九 條規定辦理。

第六章 會計

• 第 十八 條 本公司會計年度每年自一月一日起至十二月三十一日止，每屆年度終了應辦理決 算。

• 第 十九 條 本公司應於每會計年度終了時，由董事會編造下列表冊，於股東常會開會三十日前 交監察人查核，提交股東常會請求承認。

• 一、營業報告書。

• 二、財務報表。

• 三、盈餘分派或虧損撥補之議案。

• 第 二十 條 公司年度如有獲利，應提撥不低於百分之五為員工酬勞及不高於百分之三為董監事 酬勞。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。 前項員工酬勞發給股票或現金之對象，包括符合一定條件之從屬公司員工。

• 第二十一條 本公司年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往虧損，次提百分之十為法定 盈餘公積，但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時不在此限，另視公司營運需要 及法令規定提列特別盈餘公積，如尚有盈餘併同期初未分配盈餘，提撥百分之十至 一百，由董事會擬具盈餘分配案提請股東會決議分派之。

• 第二十一條之一 本公司將考量所處環境及成長階段，因應未來資金需求及長期財務規劃，盈餘之 分派除依公司章程第二十一條規定辦理外，當年度分派股東紅利之現金股利不得 低於股東紅利總額之百分之十。

第七章 附則

• 第 二十二 條 本章程未訂定事項，悉依公司法規定辦理。

• 第 二十三 條 本章程訂立於民國八十一年十二月二十一日。 第一次修訂於民國八十二年五月五日。

• 第二次修訂於民國八十四年十一月二十一日。

• 第三次修訂於民國八十五年八月九日。 第四次修訂於民國八十五年八月三十一日。 第五次修訂於民國八十六年七月十九日。

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第六次修訂於民國八十七年七月二十日。 第七次修訂於民國八十八年三月一日。 第八次修訂於民國八十八年三月二十三日。 第九次修訂於民國八十九年八月三日。 第十次修訂於民國八十九年九月五日。 第十一次修訂於民國九十年四月二日。 第十二次修訂於民國九十年十一月二十三日。 第十三次修訂於民國九十一年三月二十五日。 第十四次修訂於民國九十二年五月二十日。 第十五次修訂於民國九十三年六月八日。 第十六次修訂於民國九十三年六月八日。 第十七次修訂於民國九十四年六月三日。 第十八次修訂於民國九十五年六月十四日。 第十九次修訂於民國九十五年六月十四日。 第二十次修訂於民國九十六年六月十三日。 第二十一次修訂於民國九十七年六月十三日。 第二十二次修訂於民國九十七年九月十五日。 第二十三次修訂於民國九十八年六月十日。 第二十四次修訂於民國九十九年六月十八日。 第二十五次修訂於民國一○○年六月十三日。 第二十六次修訂於民國一○一年六月二十一日。 第二十七次修訂於民國一○三年六月二十三日。 第二十八次修訂於民國一○四年六月十一日。 第二十九次修訂於民國一○五年六月十七日。 第三十次修訂於民國一○六年六月十四日。

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【附錄二】股東會議事規則

日電貿股份有限公司 股東會議事規則

民國一○二年六月十九日股東常會通過

第一條 本公司股東會議事，除法令或章程另有規定外，應依本規則行之。 股東會之召集，除法令另有規定外，由董事會召集之。

第二條 本公司應於開會通知書載明受理股東報到時間、報到處地點及其他應注意事項。 前項受理股東報到時間至少應於會議開始前三十分鐘辦理之；報到處應有明確標示， 並派適足適任人員辦理之。

第三條 本規則所稱之股東係指股東本人及股東所委託出席之代理人。 前項人員應憑出席證、出席簽到卡或其他出席證件出席股東會；屬徵求委託書之徵求 人並應攜帶身分證明文件，以備核對。

報到處應設簽名簿供出席股東簽到或由出席股東繳交簽到卡以代簽到，並應將議事手 冊、年報、出席證、發言條、表決票及其他會議資料，交付予出席股東會之股東；有 選舉董事、監察人者，應另附選舉票。

政府或法人為股東時，出席股東會之代表人不限於一人。法人受託出席股東會時， 僅得指派一人代表出席。

第四條 已屆開會時間，主席應即宣布開會，惟未有代表已發行股份總數過半數之股東出席時， 主席得宣布延後開會，其延後次數以二次為限，延後時間合計不得超過一小時。延後 二次仍不足額而有代表已發行股份總數三分之一以上股東出席時，得依公司法第一百 七十五條第一項規定為假決議，並將假決議通知各股東於一個月內再行召集股東會。 於當次會議未結束前，如出席股東所代表股數達已發行股份總數過半數時，主席得將 作成之假決議，依公司法第一百七十四條規定重新提請股東會表決。 第五條 股東會之出席及表決，應以股份為計算基準。

第六條 股東會召開之地點，應以本公司所在地或便利股東出席且適合股東會召開之地點為之， 會議開始時間不得早於上午九時或晚於下午三時。

第七條 股東會如由董事會召集者，其主席由董事長擔任之，董事長請假或因故不能行使職權 時，指定副董事長或其他董事一人代理之，董事長未指定代理人者，由董事互推一人 代理之。

前項主席係由副董事長或其他董事代理者，以任職六個月以上，並瞭解公司財務業 務狀況之副董事長或其他董事擔任之。主席如為法人董事之代表人者，亦同。

第八條 股東會如由董事會召集者，其議程由董事會訂定之，會議應依排定之議程進行，非經 股東會決議不得變更之。

股東會如由董事會以外之其他有召集權人召集者，準用前項之規定。

會議散會後，股東不得另推選主席於原址或另覓場所續行開會；但主席違反議事規則， 宣布散會者，得以出席股東表決權過半數之同意推選一人擔任主席，繼續開會。 第九條 公司得指派所委任之律師、會計師或相關人員列席股東會。辦理股東會之會務人員應 佩戴識別證或臂章。

第十條 本公司應於受理股東報到時起將股東報到及會議進行過程全程連續不間斷錄音及錄 影。

• 41 -

前項影音資料應至少保存一年。但經股東依公司法第一百八十九條提起訴訟者，應 保存至訴訟終結為止。

第十一條 出席股東發言前，須先填具發言條載明發言要旨、股東戶號(或出席證編號)及戶名， 由主席定其發言順序。

出席股東僅提發言條而未發言者，視為未發言。發言內容與發言條記載不符者，以發 言內容為準。

出席股東發言時，其他股東除經徵得主席及發言股東同意外，不得發言干擾，違反者 主席應予制止。

第十二條 出席股東發言時，每次不得超過五分鐘，但經主席許可者，得延長三分鐘。 第十三條 同一議案每一股東發言非經主席同意不得超過兩次，發言逾時或超出議題之外者，主 席得停止其發言。

第十四條 討論議案時，主席得於適當時間宣告討論終結，必要時，得宣告停止討論，經宣告討 論終結後，主席應即提付表決。

第十五條 議案之表決，除法令另有規定外，以出席股東表決權過半數之同意通過之。表決時， 如經主席徵詢無異議者，視為通過，其效力與投票表決相同。

第十六條 法人股東指派二人以上之代表出席股東會時，同一議案僅得推由一人發言。 第十七條 出席股東發言後，主席得親自或指定相關人員答覆。

第十八條 議案表決之監票及計票人員，由主席指定之，但監票人員應具有股東身分。

股東會表決或選舉議案之計票作業應於股東會場內公開處為之，且應於計票完成後， 當場宣布表決結果，包含統計之權數，並作成紀錄。

股東會有選舉董事、監察人時，應依本公司所訂相關選任規範辦理，並應當場宣布 選舉結果，包含當選董事、監察人之名單與其當選權數。

第十九條 會議進行時，主席得酌定時間宣布休息，發生不可抗拒之情事時，主席得裁定暫時停 止會議，並視情況宣布續行開會之時間。

第二十條 同一議案有修正案或替代案時，由主席併同原案定其表決之順序。如其中一案已獲通 過時，其他議案即視為否決，勿庸再行表決。

• 第二十一條 主席得指揮糾察員(或保全人員)協助維持會場秩序。糾察員(或保全人員)在場協助維 持秩序時，應佩戴「糾察員」字樣臂章或識別證。

第二十二條 本規則經股東會通過後施行，修改時亦同。

• 第二十三條 本規則增訂於民國九十一年二月二十日董事會，並於民國九十一年三月二十五日股東 會通過。

第一次修訂於民國九十四年二月二十三日董事會，並於民國九十四年六月三日股東會 通過。

第二次修訂於民國九十九年十二月二十三日董事會，並於民國一○○年六月十三日股 東會通過。

第三次修訂於民國一○二年三月二十一日董事會，並於民國一○二年六月十九日股東 會通過。

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【附錄三】董事及監察人選舉辦法

日電貿股份有限公司 董事及監察人選舉辦法

修訂於民國一○四年六月十一日股東常會

• 一

• 第 條 本公司董事及監察人之選舉，除公司法及本公司章程另有規定外，悉依本規定施行之。 第 二 條 本公司董事及監察人之選舉採累積投票制，每一股份有與應選人數相同之選舉權，得 集中選舉一人，或分配選舉數人。

• 本公司獨立董事之資格及選任方式，應符合「公開發行公司獨立董事設置及應遵循事 項辦法」及「上市上櫃公司治理實務守則」之規定。

• 第 三 條 本公司董事及監察人，由股東會就有行為能力之人選任之，並依公司章程所規定之名 額，依選舉票統計結果，由獲得選舉票代表選舉權數較多者，依序分別當選為獨立董 事、非獨立董事或監察人。如有兩人或兩人以上獲得權數相同而超過規定名額時，由 獲得權數相同者抽籤決定，未在場者由主席代為抽籤。

• 第 四 條 選舉票由公司製備，並按應選出人數(以一人一票)點發選票給各股東，每張選票所記 載之選舉權數，係以各該股東表決權數為準。

• 第 五 條 選舉開始時，由主席指定具有股東身份之監票員及另指定記票員各若干名，執行各項 有關職務。

• 第 六 條 選舉用票櫃由本公司備製，票櫃應於投票前由監票員當眾開驗。

• 第 七 條 被選舉人如為股東身份者，選舉人須在選票「被選舉人」欄填明被選舉人戶名及股東 戶號；如非股東身份者，應填明被選舉人姓名及身分證統一編號。惟政府或法人股東 為被選舉人時，選票之被選舉人戶名欄應填列該政府或法人名稱，亦得填列該政府或 法人名稱及其代表人姓名；代表人有數人時，應分別加填代表人姓名。

• 第七條之ㄧ 董事之選票依獨立董事與非獨立董事一併選舉分別計票分別當選。

• 第 八 條 選舉票有下列情事之一者無效：

• (1)未經投入票櫃之選舉票。

• (2)不用本辦法規範之選舉票。

• (3)未經選舉人填寫之空白選舉票。

• (4)所填被選舉人如為股東身分者，其戶名及戶號與股東名簿不符者；所填被選舉人 如非股東身分者，其姓名、身分證統一編號經核對不符者。

• (5)填寫被選舉人戶名或股東戶號以外，另夾寫其他圖文、符號，或不明事務之選舉 票。

• (6)字跡模糊無法辨認或經塗改者。

• (7)所填被選舉人戶名與其他股東相同，而未填股東戶號以資識別者。

• 。

• (8)每張選舉票所填被選舉人在二人以上者(含)

• 第 九 條 投票完畢後當場開票，開票結果由主席或司儀當場宣布，包含董事及監察人當選名單 與其當選權數。

• 前項選舉事項之選舉票由監票員密封簽字後，妥善保管至少一年。但經股東依公司法 第一百八十九條提起訴訟者，應保存至訴訟終結為止。

• 第 十 條 投票當選之董事及監察人由公司分別發給當選通知書。

• 第十一條 本辦法未規定事項悉依公司法、本公司章程及有關法令規定辦理。

• 43 -

第十二條 本規定由股東會通過後實施，修訂時亦同。

第十三條 本辦法增訂於民國九十一年二月二十四日董事會，並於民國九十一年三月 二十五 日股東會通過。

第一次修訂於民國九十五年十一月二十四日董事會，並於民國九十六年六月 十三日 股東會通過。

第二次修訂於民國九十七年八月十五日董事會，並於民國九十七年九月十五日股東臨 時會通過。

第三次修訂於民國九十九年十二月二十三日董事會，並於民國一○○年六月 十三日 股東會通過。

第四次修訂於民國一○四年三月二十日董事會，並於民國一○四年六月十一日股東會 通過。

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【附錄四】董、監事持有股數狀況表

職 稱	姓 名	選任日期	停止過戶日持有股數 (註1)
董事長	黃仁虎	104.06.11	5,741,119 (註2)
董 事	瑄揚投資(股)公司 法人代表人：侯錦華	106.06.14	1,639,535
			714,351
董 事	張世極	104.06.11	2,301,174 (註3)
董 事	李坤蒼	104.06.11	1,617,320
董 事	于耀國	104.06.11	343,597
獨立董事	顏國隆	104.06.11	0
獨立董事	徐偉初	104.06.11	0
監察人	蔡玉琴	104.06.11	0
監察人	洪鋕漢	106.06.14	927,154
監察人	于亭江	106.06.14	350,000
全體董事(不含獨立董事)總計		-	11,642,745
全體獨立董事總計		-	0
全體董事及獨立董事 占發行股份總額比例		-	6.97%
全體監察人總計		-	1,277,154
全體監察人 占發行股份總額比例		-	0.76%

註 1：本次股東常會最後過戶日為一○七年四月二十一日，停止過戶期間自一○七年四月二十二日起至 一○七年六月二十日止，截至一○七年四月二十二日發行股份總數為 166,969,299 股。

註 2：已加計董事長黃仁虎委託金融機構信託專戶之保留運用決定權信託股數 1,500,000 股。

• 註 3：已加計董事張世極委託金融機構信託專戶之保留運用決定權信託股數 1,000,000 股。

• 註 4：依據「證券交易法」第 26 條及「公開發行公司董事、監察人股權成數及查核實施規則」規定， 本公司獨立董事外之全體董事最低持股數應為 10,018,157 股，全體監察人最低持股數應為 1,001,815 股。

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【附錄五】本次股東常會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響

項 目	年 度	年 度	107年度預估
期初實收資本額(仟元)			1,669,693
本年度配股配息情形	每股現金股利(元)		2.5元(註1)
	盈餘轉增資每仟股配發股數(股)		70股(註1)
	資本公積轉增資每仟股配發股數		0股
	資本公積每股發放現金(元)		0元
營業績效變化情形	營業利益(仟元)		註2
	營業利益較去年同期增(減)比率		註2
	稅後純益(仟元)		註2
	稅後純益較去年同期增(減)比率		註2
	每股盈餘(係按當年度加權平均股數計算)		註2
	每股盈餘較去年同期增(減)比率		註2
	年平均投資報酬率(年平均本益比倒數)(註2)		註2
擬制性每股盈餘及本益比	若盈餘轉增資全數改 配發現金股利	擬制每股盈餘(元)	註2
		擬制年平均投資報酬率	註2
	若未辦理資本公積轉增資	擬制每股盈餘(元)	註2
		擬制年平均投資報酬率	註2
	若未辦理資本公積且盈餘 轉增資改以現金股利發放	擬制每股盈餘(元)	註2
		擬制年平均投資報酬率	註2

• 註 1：本年度配股配息情形係暫以一○七年三月二十一日董事會流通在外股份總數 166,969,299 股 計算，嗣後因本公司辦理其他增資發行新股或公司債轉換、員工行使認股權憑證、買回庫藏 股或轉讓庫藏股等其他原因，致影響流通在外股份數量，股東配發率因此發生變動，屆時依 除權、除息基準日股東名簿記載各股東持有股數平均分配之。

• 註 2：本公司未公開一○七年度財務預測，故無須揭露一○七年度預估資訊。

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