Quarterly Report • Jun 21, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE ÖZET FİNANSAL TABLOLAR
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-2 |
| ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 3 |
| ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 4 |
| ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | 5 |
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | 6-52 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
| Cari Dönem | Geçmiş Dönem | ||
|---|---|---|---|
| Dipnot | 31 Mart | 31 Aralık | |
| Referansları | 2024 | 2023 | |
| VARLIKLAR | |||
| Dönen Varlıklar | 2.429.812.883 | 1.670.771.628 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 26 | 546.457.063 | 312.390.559 |
| Ticari Alacaklar | 4 | 1.538.519.588 | 902.432.390 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 1.538.519.588 | 902.432.390 | |
| Diğer Alacaklar | 5 | 5.779.427 | 57.801.710 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 5.779.427 | 57.801.710 | |
| Türev Araçlar | 23-a | 16.575.061 | 21.868.735 |
| Stoklar | 6 | 59.268.698 | 59.034.991 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 7 | 166.116.949 | 204.907.968 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 21 | 55.247.125 | 34.791.516 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 14 | 41.848.972 | 77.543.759 |
| Duran Varlıklar | 15.358.079.707 | 14.425.207.019 | |
| Finansal Yatırımlar | 23-b | 3.296.675.108 | 2.323.478.235 |
| Diğer Alacaklar | 5 | 650.954 | 681.399 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 650.954 | 681.399 | |
| Türev Araçlar | 23-a | 47.664.416 | 68.353.728 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 8 | 1.820.158.269 | 907.685.540 |
| Maddi Duran Varlıklar | 9 | 10.187.746.262 | 11.119.308.934 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 10 | 1.651.022 | 1.635.972 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 7 | 2.403 | - |
| Diğer Duran Varlıklar | 14 | 3.531.273 | 4.063.211 |
| TOPLAM VARLIKLAR | 17.787.892.590 | 16.095.978.647 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
Cari Dönem 31 Mart 2024 |
Geçmiş Dönem 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 2.453.019.653 | 1.949.634.995 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 23-c | 251.988.240 | 265.514.086 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 23-c | 822.136.534 | 903.608.245 |
| Diğer Finansal Yükümlülükler | 23-c | 4.799.329 | 129.707 |
| Ticari Borçlar | 4 | 1.170.150.199 | 618.092.915 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 1.170.150.199 | 618.092.915 | |
| Diğer Borçlar | 5 | 14.174.446 | 10.652.671 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 14.174.446 | 10.652.671 | |
| Türev Araçlar | 23-a | 565.641 | 2.805.467 |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin borçlar | 13 | 17.726.792 | 12.149.881 |
| Ertelenmiş Gelirler | 7 | 154.066.154 | 111.966.053 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 21 | 2.793.591 | 901.697 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 4.063.153 | 2.887.509 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar | 13 | 4.063.153 | 2.887.509 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 14 | 10.555.574 | 20.926.764 |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 3.620.779.787 | 3.748.181.318 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 23-c | 2.060.596.266 | 2.221.761.815 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 2.681.300 | 2.335.242 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 13 | 2.681.300 | 2.335.242 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 21 | 1.557.502.221 | 1.524.084.261 |
| ÖZKAYNAKLAR | 11.714.093.150 | 10.398.162.334 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 6.463.309.865 | 5.609.027.471 | |
| Ödenmiş Sermaye | 15 | 165.000.000 | 165.000.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 15 | 303.345.351 | 303.345.351 |
| Geri Alınmış Paylar (-) | (31.222.045) | (8.452.362) | |
| Paylara İlişkin Primler/İskontolar | 15 | 1.625.244.239 | 1.625.244.239 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş | |||
| Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) | (798.792.424) | (761.121.359) | |
| - Finansal Riskten Korunma Fonu |
29.464.854 | - | |
| - Nakit Akış Riskinden Korunma Kazanç/Kayıpları | (828.257.278) | (761.121.359) | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | |||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) | 250.504.275 | 250.000.811 | |
| - Tanımlanmış Fayda Planlarının Yeniden Ölçüm Kazanç/Kayıpları |
15 | (15.342) | (518.806) |
| - Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları |
15 | 250.519.617 | 250.519.617 |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 15 | 39.866.134 | 40.191.483 |
| Geçmiş Yıllar Karları/Zararları | 4.280.823.400 | 3.901.407.881 | |
| Net Dönem Karı/Zararı | 628.540.935 | 93.411.427 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 5.250.783.285 | 4.789.134.863 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 17.787.892.590 | 16.095.978.647 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
| Cari Dönem | Geçmiş Dönem | ||
|---|---|---|---|
| 1 Ocak- | 1 Ocak | ||
| Dipnot | 31 Mart | 31 Mart | |
| Referansları | 2024 | 2023 | |
| KAR VEYA ZARAR KISMI | |||
| Hasılat | 16 | 1.064.329.426 | 267.504.411 |
| Satışların Maliyeti (-) | 16 | (975.191.518) | (226.788.219) |
| Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar (Zarar) | 89.137.908 | 40.716.192 | |
| BRÜT KAR | 89.137.908 | 40.716.192 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 17 | (97.185.667) | (79.662.766) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 18 | 116.092.483 | 167.286.208 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 18 | (147.566.568) | (95.092.750) |
| ESAS FAALİYET KARI | (39.521.844) | 33.246.884 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 19 | 1.035.097.347 | 918.419.332 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | 19 | (184.896.316) | (54.201.494) |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI/(ZARARI) | 810.679.187 | 897.464.722 | |
| Parasal Kazanç / (Kayıp) | 555.432.024 | (79.991.609) | |
| Finansman Gelirleri (+) | 20 | 14.214.785 | 19.609.067 |
| Finansman Giderleri (-) | 20 | (211.097.606) | (101.824.851) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/(ZARARI) | 1.169.228.390 | 735.257.329 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri/Geliri | (42.709.860) | (199.900.913) | |
| Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri | 21 | (42.709.860) | (199.900.913) |
| DÖNEM KARI/(ZARARI) | 1.126.518.530 | 535.356.416 | |
| Dönem Karı/(Zararının) Dağılımı | |||
| Ana Ortaklık Payları | 628.540.935 | 344.513.102 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 497.977.595 | 190.843.314 | |
| 1.126.518.530 | 535.356.416 | ||
| Pay başına kazanç | 22 | 6,83 | 3,25 |
| DÖNEM KARI/(ZARARI) | 1.126.518.530 | 535.356.416 | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR/(GİDER): | |||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | 503.464 | 604.133 | |
| Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları | |||
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları | 629.330 | 755.166 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | |||
| Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler | (125.866) | (151.033) | |
| Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri | (125.866) | (151.033) | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar | (37.671.065) | (35.510.029) | |
| Nakit Akış Riskinden Korunmaya İlişkin Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) | (47.088.832) | (44.387.536) | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı | |||
| Gelire İlişkin Vergiler | 9.417.767 | 8.877.507 | |
| Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri | 9.417.767 | 8.877.507 | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR/(GİDER) | (37.167.601) | (34.905.896) | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR/(GİDER) | 1.089.350.929 | 500.450.520 | |
| Toplam Kapsamlı Gelir/(Giderin) Dağılımı: | 1.089.350.929 | 500.450.520 | |
| Ana Ortaklık Payları | 591.373.334 | 309.607.206 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 497.977.595 | 190.843.314 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
Birikmiş Karlar | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Geri Alınmış Paylar |
Pay İhraç Primleri/ İskontoları |
Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları |
Tanımlanmış Fayda Planlarının Birikmiş Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları |
Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları) |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Kar / (Zararları) |
Net Dönem Karı / (Zararı) |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
Konrol Gücü Olmayan Paylar |
Özkaynaklar | |
| 1 Ocak 2023 itibarıyla bakiyeler (Dönem Başı) | 33.000.000 173.032.398 | (7.633.352) 2.225.225.370 | 13.728.041 | 68.164 | (605.810.090) | 30.410.600 | 3.726.221.984 | (108.817.550) | 5.479.425.565 4.601.057.248 10.080.482.813 | ||||
| Transferler | - | - | - | - | - | - | 380.763 | (109.198.313) | 108.817.550 | - | - | ||
| Toplam Kapsamlı Gelir / (Gider) | - | - | - | - | - | 604.133 | (35.510.029) | - | - | 344.513.102 | 309.607.206 | 190.843.314 | 500.450.520 |
| Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış/Azalış | - | - | 212.797 | - | - | - | - | - | - | - | 212.797 | - | 212.797 |
| Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleri ile Yapılan İşlemler | - | - | - | - | - | - | - | - | (19.840.973) | - | (19.840.973) | 218.966.307 | 199.125.334 |
| 31 Mart 2023 itibarıyla bakiyeler | 33.000.000 173.032.398 | (7.420.555) 2.225.225.370 | 13.728.041 | 672.297 | (641.320.119) | 30.791.363 | 3.597.182.698 | 344.513.102 | 5.769.404.595 5.010.866.869 10.780.271.464 | ||||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla bakiyeler (Dönem Başı) | 165.000.000 303.345.351 | (8.452.362) 1.625.244.239 | 250.519.617 | (518.806) | (761.121.359) | 40.191.484 | 3.901.407.880 | 93.411.427 | 5.609.027.471 4.789.134.863 10.398.162.334 | ||||
| Transferler | - | - | - | - | - | - | - | (325.350) | 93.736.777 | (93.411.427) | - | - | - |
| Toplam Kapsamlı Gelir / (Gider) | - | - | - | - | - | 503.464 | (37.671.065) | - | - | 628.540.935 | 591.373.334 | 497.977.595 | 1.089.350.929 |
| Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış/Azalış | - | - (22.769.683) | - | - | - | - | - | - | - | (22.769.683) | - | (22.769.683) | |
| Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleri ile Yapılan İşlemler | - | - | - | - | - | - | - | - | 285.678.743 | - | 285.678.743 | (36.329.173) | 249.349.570 |
| 31 Mart 2024 itibarıyla bakiyeler (Dönem Sonu) | 165.000.000 303.345.351 (31.222.045) 1.625.244.239 | 250.519.617 | (15.342) | (798.792.424) | 39.866.134 | 4.280.823.400 | 628.540.935 | 6.463.309.865 5.250.783.285 11.714.093.150 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
| Cari Dönem | Geçmiş Dönem | ||
|---|---|---|---|
| 1 Ocak- | 1 Ocak | ||
| 31 Mart | 31 Mart | ||
| A. İşletme Faaliyetlerinden Elde Edilen Nakit Akışları |
Not | 2024 | 2023 |
| Dönem Karı/Zararı | 1.126.518.530 | 535.356.416 | |
| Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı ile ilgili Düzeltmeler | |||
| - Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler | 9-10 | 104.440.358 | 90.847.811 |
| - Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler | 13 | 1.175.644 | 1.076.184 |
| - Faiz Gelirleri ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 63.642.881 | 29.557.126 | |
| - Türev Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) ile İlgili Düzeltmeler | 23-a | 23.743.159 | 3.542.404 |
| - Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevirim Farkları ile İlgili Düzeltmeler | 209.768.795 | 125.577.316 | |
| - Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları/Kazançları ile İlgili Düzeltmeler | 8 | (51.566.699) | 48.727.156 |
| - Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Kayıp (Kazançları) | 23-b | (973.196.872) | (918.419.332) |
| - Kıdem Tazminatı ile İlgili Düzeltmeler | 13 | 1.492.111 | 954.570 |
| - Vergi Gideri/Geliri ile İlgili Düzeltmeler | 21 | 42.709.860 | 199.900.913 |
| - Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıp/Kazançlar | 154.221 | - | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | 548.881.988 | 117.120.564 | |
| - Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | (233.707) | 33.610.477 | |
| - Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | (636.087.198) | 171.851.149 | |
| - Faaliyetlerle ilgili Diğer Borçlardaki Artış /Azalışla İlgili Düzeltmeler | 3.521.775 | 1.266.108.431 | |
| - Faaliyetlerle ilgili Diğer Alacaklardaki Artış /Azalışla İlgili Düzeltmeler | 52.052.727 | (103.402) | |
| - Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) İle İlgili Düzeltmeler | 36.226.724 | (6.819.021) | |
| - Ticari Borçlardaki Artış /Azalışla İlgili Düzeltmeler | 552.057.284 | (146.643.950) | |
| - Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Artış/ Azalış ile İlgili Düzeltmeler | 38.788.616 | 7.015.207 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Artış / Azalış ile İlgili Düzeltmeler | 4.637.848 | 2.371.504 | |
| - Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | (10.371.190) | 4.132.569 | |
| - Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) | 42.100.101 | (21.875.452) | |
| - Parasal Kayıp/Kazanç | (244.890.456) | (976.174.738) | |
| - Ödenen Kıdem Tazminatları | 13 | (206.990) | (79.452) |
| - Vergi Ödemeleri/ İadeleri | 21 | (20.455.609) | 227.485 |
| - Diğer nakit girişleri/(çıkışları) | 4.669.622 | (587.343) | |
| 370.691.535 | 450.154.028 | ||
| B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları |
|||
| İştiraklar ve/veya İş Ortaklıkları Pay Alımı veya Sermaye Artırımı Sebebiyle Oluşan Nakit Çıkışları | 23-b | - | (1.123.581.672) |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkları Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 9-10 | 6.801.212 | 16.522.673 |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkları Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 9-10 | (39.685.419) | (70.111.263) |
| Finansal Varlıklardaki Değişim | - | 278.755.780 | |
| Geri Alınan Paylar Nakit Giriş/ Çıkışları | (22.769.683) | 212.797 | |
| Alınan Faiz | 13.762.924 | 11.582.208 | |
| (41.890.966) | (886.619.477) | ||
| C. Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları |
|||
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar / İlişkili Tarafladan Diğer Borçlardan Kaynaklanan Nakit Griş/ Çıkışları |
- | 624.589.910 | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 23-c | 231.890.128 | 418.355.272 |
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | 23-c | (249.218.388) | (361.428.826) |
| Ödenen Faiz | 20 | (77.405.805) | (39.525.197) |
| (94.734.065) | 641.991.159 | ||
| YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C) |
234.066.504 | 205.525.710 | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/ AZALIŞ (A+B+C) | 234.066.504 | 205.525.710 | |
| D. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 312.390.559 | 571.536.340 | |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D) | 546.457.063 | 777.062.050 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Naturel Yenilenebilir Enerji Ticaret Anonim Şirketi, 8 Ekim 2009 yılında Ankara'da Ramazan Fıstık (%99) ve Bayram Kul (%1) tarafından Naturel-1 Enerji ve Makine Sanayi Ticaret Limited Şirketi adı ile kurulmuştur. 24 Şubat 2012 tarihinde, Yönetim Kurulu Kararı ile Ramazan Fıstık (%99) hissesini Yusuf Şenel'e, Bayram Kul (%1) hissesini Ebru Şenel'e devretmiştir. 11 Haziran 2014 tarihinde Yönetim Kurulu Kararı ile Ebru Şenel (1%) hisselerinin tamamını Yusuf Şenel'e devretmiştir. 4 Nisan 2016'da şirket Anonim Şirket olmuştur ve adını Naturel 1 Enerji Ticaret Anonim Şirketi olarak değiştirmiştir.
Şirket, 31 Ocak 2019 tarihli genel kurul kararı ile unvan değişikliği yapmıştır ve şirketin yeni unvanı Naturel Yenilenebilir Enerji Ticaret A.Ş. olarak 6 Şubat 2019 tarihli ve 143 sayılı ticaret sicil gazetesinde ilan edilmiştir.
Şirket'in, 100.000.000 TL tutarındaki kayıtlı sermaye tavanı içerisinde; 33.000.000 TL olan çıkarılmış sermayesinin 65.000.000 TL'ye artırılması nedeniyle ihraç edilecek 132.000.000 TL nominal değerli paylara ilişkin ihraç belgesinin onaylanması ve esas sözleşmesinin "Sermaye" başlıklı 6 ncı maddesinin tadil metnine uygun görüş verilmesi amacıyla 3 Nisan 2023 tarihinde Sermaye Piyasası Kurulu'na başvuru yapılmış ve Sermaye Piyasası Kurulu tarafından onaylandığı, 22 Kasım 2023 tarih ve 2023/74 sayılı SPK bülteninde duyurulmuştur. Şirket'in bedelsiz sermaye artırımı işlemleri 30 Kasım 2023 tarihinde tescil edilerek, 30 Kasım 2023 tarih ve 10969 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi'nde ilan edilmiştir.
Naturel Yenilenebilir Enerji, enerji sektöründe faaliyet gösteren, Yenilenebilir Enerji ve özellikle Rüzgâr Enerjisi ve Güneş Enerjileri üretimi, mühendislik ve taahhüt firmasıdır. Şirket'in, ana hizmet konularından biri olan Güneş Enerjisi Uygulamaları alanında küçük ölçekli ev sistemlerinden büyük ölçekli güneş enerji santrallerine kadar geniş bir yelpazede kendisi ve müşterileri adına mühendislik çözümleri ile anahtar teslimi güneş enerji santralleri kurmaktadır.
Şirket'in faaliyet adresi Kızılırmak Mahallesi 1450 Sokak Atm Plaza B Blok 1/68 Çankaya/Ankara/Türkiye'dir.
Şirket'in, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla çalışan sayısı 149'dir. (31 Aralık 2023 :151).
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Şirket'in 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle bağlı ortaklıkları, ana faaliyet alanları ve sermaye payları;
| Bağlı Ortaklıkları | Ortaklık payı/Kontrol | Ana Faaliyeti |
|---|---|---|
| gücü oranı (%) | ||
| Esenboğa Elektrik Üretim A.Ş. (*) | %69,7/%69,7 | EPC |
| Margün Enerji Üretim Sanayi ve Ticaret | %53/%53 | Enerji Üretimi/EPC |
| Bosphorus Yenilenebilir Enerji A.Ş. | %53/%53 | Enerji üretimi |
| Agah Enerji Üretim Sanayi ve Ticaret | %53/%53 | Enerji üretimi |
| Enerji üretimi/Tamir bakım | ||
| Angora Elektrik Üretim A.Ş. | %53/%53 | hizmetleri |
| Anatolia Yenilenebilir Enerji A.Ş. | %53/%53 | Enerji üretimi |
| Troya Yenilenebilir Enerji Ticaret A.Ş. | %53/%53 | Enerji üretimi |
| Soleil Yenilenebilir Enerji Ticaret A.Ş. | %53/%53 | Enerji üretimi |
| Enerji Teknoloji Yazılım A.Ş. | %53/%53 | Yazılım |
| Esenboğa Batarya Sistemleri ve Enerji | ||
| Yatırımları A.Ş. | %69,7/%69,7 | Depolama |
| Naturel Batarya Sistemleri ve Enerji | ||
| Yatırımları A.Ş. | %100/%100 | Depolama |
(*) 2022 yılı içerisinde halka açık kısımdan %7,2 oranında hisse alımı yapılmıştır. Toplam efektif hissesi %62,5'tan %69,7 ye yükselmiştir.
Grup'un Güneş Enerji Santralleri'nin ("GES") üretimine ilişkin kurulu güçleri (mWp) aşağıda listelenmiştir;
| İl | İlçe | Kurulu Güç (mWp) | Üretim Gücü (mWe) |
|---|---|---|---|
| Ankara | Akyurt/ Kahramankazan/ | 25.833 | 22.581 |
| Kızılcıhamam/ Polatlı | |||
| Yozgat | Akdağmadeni /Sorgun | 6.675 | 5.690 |
| Nevşehir | Merkez | 10.318 | 8.991 |
| Afyon | Dazkırı/ Sinanpaşa | 15.485 | 13.780 |
| Bilecik | Söğüt | 2.147 | 1.998 |
| Konya | Selçuklu/ Tuzlukçu | 19.351 | 17.000 |
| Antalya | Elmalı | 3.516 | 3.540 |
| Eskişehir | Sivrihisar | 3.373 | 2.970 |
| Adana | Çukurova | 11.152 | 9.930 |
| Muğla | Milas | 20.170 | 14.000 |
| Toplam | 118.020 | 100.480 |
31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır.
Ayrıca konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 4 Ekim 2022 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Konsolide finansal tablolar, bazı duran varlıklar ve finansal araçların yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır.
Grup'un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket'in geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
KGK 23 Kasım 2023 tarihinde TMS 29 kapsamı ve uygulamasına yönelik bir açıklama yapmıştır. Türkiye Finansal Raporlama Standartları uygulayan işletmelerin 31 Mart 2024 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiğini belirtmiştir.
Bu çerçevede 31 Mart 2024, 31 Mart 2023 ve 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Yüksek enflasyon dönemlerinde konsolide finansal tabloların düzeltilmesi (devamı)
TMS 29, konsolide finansal tablolar da dahil olmak üzere, fonksiyonel para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan her işletmenin finansal tablolarına uygulanır. Bir ekonomide yüksek enflasyonun mevcut olması durumunda TMS 29 uyarınca, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir işletmenin finansal tablolarının raporlama dönemi sonu itibarıyla geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmesini gerektirmektedir.
Raporlama tarihi itibarıyla, Tüketici Fiyat Endeksi ("TÜFE") rakamına göre son üç yılın genel satın alma gücündeki kümülatif değişim %100'ün üzerinde olduğu için, Türkiye'de faaliyet gösteren işletmelerin 31 Mart 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra sona eren raporlama dönemlerinde TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardını uygulamaları gerekmektedir.
Aşağıdaki tabloda Türkiye İstatistik Kurumu (TUİK) tarafından yayınlanan Tüketici Fiyat Endeksleri dikkate alınarak hesaplanan ilgili yıllara ait enflasyon oranları yer almaktadır:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Üç Yıllık Kümülatif Enflasyon Oranı |
|---|---|---|---|
| 31.03.2024 | 2.139,75 | 1.0000 | 211% |
| 31.12.2023 | 1.859,38 | 1.15064 | 268% |
| 31.03.2023 | 1.269,75 | 1,68496 | 152% |
TMS 29 endeksleme işlemlerinin ana hatları aşağıdaki gibidir:
• Bilanço tarihi itibariyle cari satın alma gücü ile gösterilenler dışındaki tüm kalemler ilgili fiyat endeksi katsayıları kullanılarak endekslenmiştir. Önceki yıllara ait tutarlar da aynı şekilde endekslenmiştir.
• Parasal aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihinde cari olan satın alma gücü ile ifade edildiklerinden endekslemeye tabi tutulmamışlardır. Parasal kalemler nakit para ve nakit olarak alınacak veya ödenecek kalemlerdir.
• Sabit kıymetler, iştirakler ve benzeri aktifler piyasa değerlerini geçmeyecek şekilde alım değerleri üzerinden endekslenmiştir. Amortismanlar da benzer şekilde düzeltilmişlerdir. Özkaynakların içerisinde yer alan tutarlar, bu tutarların şirkete katıldığı veya şirket içerisinde oluştuğu dönemlerdeki genel fiyat endekslerinin uygulanması neticesinde yeniden düzeltilmiştir.
• Bilançodaki parasal olmayan kalemlerin gelir tablosuna etkisi olanlar dışındaki gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
• Net parasal pozisyon üzerinden genel enflasyon sonucunda oluşan kazanç veya kayıp, parasal olmayan aktiflere, özkaynak kalemlerine ve gelir tablosu hesaplarına yapılan düzeltmelerin farkıdır. Net parasal pozisyon üzerinden hesaplanan bu kazanç veya kayıp net kara dahil edilmiştir.
31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Yüksek enflasyon dönemlerinde konsolide finansal tabloların düzeltilmesi (devamı)
TMS 29 Enflasyon Muhasebesi standardının uygulanmasının etkisi aşağıda özetlenmiştir:
Finansal durum tablosunda yer alan tutarlardan raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimiyle ifade edilmemiş olanlar yeniden düzenlenir. Buna göre, parasal kalemler raporlama dönemi sonunda cari olan para birimi cinsinden ifade edildikleri için yeniden düzenlenmezler. Parasal olmayan kalemler, raporlama dönemi sonunda cari tutarları üzerinden gösterilmedikleri sürece, yeniden düzenlenmeleri gerekmektedir.
Parasal olmayan kalemlerin yeniden düzenlenmesinden kaynaklanan net parasal pozisyondaki kazanç veya kayıp kar veya zarara dahil edilir ve kapsamlı gelir tablosunda ayrıca sunulur.
Kâr veya zarar tablosundaki tüm kalemler raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Bu nedenle, tüm tutarlar aylık genel fiyat endeksindeki değişiklikler uygulanarak yeniden düzenlenmiştir.
Satılan stokların maliyeti, yeniden düzenlenmiş stok bakiyesi kullanılarak düzeltilmiştir.
Amortisman ve itfa giderleri, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, yatırım amaçlı gayrimenkuller ve kullanım hakkı varlıklarının yeniden düzenlenmiş bakiyeleri kullanılarak düzeltilmiştir.
Nakit akış tablosundaki tüm kalemler, raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmektedir.
Geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir bağlı ortaklığın finansal tabloları, ana ortaklık tarafından hazırlanan konsolide finansal tablolara dahil edilmeden önce genel fiyat endeksi uygulanarak yeniden düzenlenir. Böyle bir bağlı ortaklığın yabancı bir bağlı ortaklık olması durumunda, yeniden düzenlenmiş finansal tabloları kapanış kurundan çevrilir.
Raporlama dönemi sonları farklı olan finansal tabloların konsolide edilmesi durumunda, parasal ya da parasal olmayan tüm kalemler, konsolide finansal tabloların tarihinde geçerli olan ölçüm birimine göre yeniden düzenlenir.
Önceki raporlama dönemine ait ilgili rakamlar, karşılaştırmalı mali tabloların raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden sunulması için genel fiyat endeksi uygulanarak yeniden düzenlenir. Daha önceki dönemlere ilişkin olarak açıklanan bilgiler de raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir.
31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Cari dönemde Grup önceki dönem finansal tablolarında değişiklik yapmamıştır.
Grup konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
Konsolide finansal tablolar, Şirket ve Şirket'in bağlı ortaklıkları tarafından kontrol edilen işletmelerin finansal tablolarını kapsar. Kontrol, Şirket'in aşağıdaki şartları sağlaması ile sağlanır:
Yukarıda listelenen kriterlerin en az birinde herhangi bir değişiklik oluşmasına neden olabilecek bir durumun ya da olayın ortaya çıkması halinde Şirket yatırımının üzerinde kontrol gücünün olup olmadığını yeniden değerlendirir.
Şirket'in yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde çoğunluk oy hakkına sahip olmadığı durumlarda, ilgili yatırımın faaliyetlerini tek başına yönlendirebilecek/yönetebilecek şekilde yeterli oy hakkının olması halinde, yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde kontrol gücü vardır. Şirket, aşağıdaki unsurlar da dahil olmak üzere, ilgili yatırımdaki oy çoğunluğunun kontrol gücü sağlamak için yeterli olup olmadığının değerlendirmesinde konuyla ilgili tüm olayları ve şartları göz önünde bulundurur:
Bir bağlı ortaklığın konsolidasyon kapsamına alınması Şirket'in bağlı ortaklık üzerinde kontrole sahip olmasıyla başlar ve kontrolünü kaybetmesiyle sona erer. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların gelir ve giderleri, satın alım tarihinden elden çıkarma tarihine kadar konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir.
31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Konsolidasyona İlişkin Esaslar (Devamı)
Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelirin her bir kalemi ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aittir. Kontrol gücü olmayan paylar ters bakiye ile sonuçlansa dahi, bağlı ortaklıkların toplam kapsamlı geliri ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır.
Gerekli olması halinde, Grup'un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıkların finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır.
Tüm grup içi varlıklar ve yükümlülükler, özkaynaklar, gelir ve giderler ve Grup şirketleri arasındaki işlemlere ilişkin nakit akışları konsolidasyonda elimine edilir.
Grup'un bağlı ortaklıklarındaki sermaye payında kontrol kaybına neden olmayan değişiklikler özkaynak işlemleri olarak muhasebeleştirilir. Grup'un payı ile kontrol gücü olmayan payların defter değerleri, bağlı ortaklık paylarındaki değişiklikleri yansıtmak amacıyla düzeltilir. Kontrol gücü olmayan payların düzeltildiği tutar ile alınan veya ödenen bedelin gerçeğe uygun değeri arasındaki fark, doğrudan özkaynaklarda Grup'un payı olarak muhasebeleştirilir.
Grup'un bir bağlı ortaklığındaki kontrolü kaybetmesi durumunda, satış sonrasındaki kar/zarar, i) alınan satış bedeli ile kalan payın gerçeğe uygun değerlerinin toplamı ile ii) bağlı ortaklığın varlık (şerefiye dahil) ve yükümlülüklerinin ve kontrol gücü olmayan payların önceki defter değerleri arasındaki fark olarak hesaplanır. Diğer kapsamlı gelir içinde bağlı ortaklık ile ilgili önceden muhasebeleştirilen ve özkaynakta toplanan tutarlar, Şirket'in ilgili varlıkları satmış olduğu varsayımı üzerine kullanılacak muhasebe yöntemine göre kayda alınır (örneğin; konuyla ilgili TFRS'ler uyarınca, kar/zarara aktarılması ya da doğrudan geçmiş yıl karlarına transfer). Bağlı ortaklığın satışı sonrası kalan yatırımın kontrolünün kaybedildiği tarihteki gerçeğe uygun değeri, TFRS 9 Finansal Araçlar standardı kapsamında belirlenen başlangıç muhasebeleştirmesinde gerçeğe uygun değer olarak ya da, uygulanabilir olduğu durumlarda, bir iştirak ya da müşterek olarak kontrol edilen bir işletmedeki yatırımın başlangıç muhasebeleştirmesindeki maliyet bedeli olarak kabul edilir.
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır.
31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
| Yükümlülüklerin Kısa veya Uzun Vadeli Olarak |
|---|
| Sınıflandırılması |
| Satış ve Geri Kirala İşlemindeki Kira Yükümlülüğü |
| Kredi Sözleşmesi Şartları İçeren Uzun Vadeli |
| Yükümlülükler |
| Tedarikçi Finansmanı Anlaşmaları |
| Sürdürülebilirlikle İlgili Finansal Bilgilerin |
| Açıklanmasına İlişkin Genel Gereklilikler |
| İklimle İlgili Açıklamalar |
Bu değişikliklerin amacı finansal durum tablosunda yer alan ve belirli bir vadesi bulunmayan borç ve diğer yükümlülüklerin kısa vadeli mi (bir yıl içerisinde ödenmesi beklenen) yoksa uzun vadeli mi olarak sınıflandırılması gerektiği ile ilgili şirketlerin karar verme sürecine yardımcı olmak suretiyle standardın gerekliliklerinin tutarlı olarak uygulanmasını sağlamaktır.
TMS 1'de yapılan bu değişiklikler, bir yıl ertelenerek 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.
TFRS 16'daki bu değişiklikler, bir satıcı-kiracının, satış olarak muhasebeleştirilmek üzere TFRS 15'teki gereklilikleri karşılayan satış ve geri kirala işlemlerini sonradan nasıl ölçtüğünü açıklamaktadır.
TFRS 16'da yapılan bu değişiklikler, 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.
TMS 1'deki değişiklikler, bir işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde sağlaması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırılmasını nasıl etkilediğini açıklamaktadır.
TMS 1'de yapılan bu değişiklikler, 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
TMS 7 ve TFRS 7'de yapılan değişiklikler, işletmelerin tedarikçi finansmanı anlaşmaları ve açıklama gereklilikleri hakkında mevcut açıklama gerekliliklerine niteliksel ve niceliksel bilgi sağlamalarını isteyen yol işaretleri eklemektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2024 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde geçerlidir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
a) 2024 yılından itibaren geçerli olan değişiklikler ve yorumlar (devamı)
TSRS 1, bir işletmenin sürdürülebilirlikle ilgili riskleri ve fırsatları hakkında, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarının işletmeye kaynak sağlama ile ilgili karar vermelerinde faydalı olacak bilgileri açıklamasını zorunlu kılmak amacıyla sürdürülebilirlikle ilgili finansal açıklamalara ilişkin genel gereklilikleri belirler. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024- 5 sayılı duyurusunda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar ile kriterlere bakılmaksızın bankalar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
TSRS 2, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarına işletmeye kaynak sağlama ile ilgili kararlarında faydalı olacak iklim ile ilgili risk ve fırsatların tanımlanması, ölçülmesi ve açıklanması ile ilgili gereklilikleri ortaya koymaktadır. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusunda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar ile kriterlere bakılmaksızın bankalar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
b) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
Grup henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:
| TFRS 17 | Sigorta Sözleşmeleri |
|---|---|
| TFRS 17 (Değişiklikler) | Sigorta Sözleşmeleri ile TFRS 17 ile TFRS 9'un İlk |
| Uygulaması – Karşılaştırmalı Bilgiler |
TFRS 17, sigorta yükümlülüklerinin mevcut bir karşılama değerinde ölçülmesini gerektirir ve tüm sigorta sözleşmeleri için daha düzenli bir ölçüm ve sunum yaklaşımı sağlar. Bu gereklilikler sigorta sözleşmelerinde tutarlı, ilkeye dayalı bir muhasebeleştirmeye ulaşmak için tasarlanmıştır. TFRS 17, sigorta ve reasürans ile emeklilik şirketleri için 1 yıl daha ertelenmiş olup 1 Ocak 2025 itibarıyla TFRS 4 Sigorta Sözleşmelerinin yerini alacaktır.
31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
b) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı)
TFRS 17'de uygulama maliyetlerini azaltmak, sonuçların açıklanmasını ve geçişi kolaylaştırmak amacıyla değişiklikler yapılmıştır.
Ayrıca, karşılaştırmalı bilgilere ilişkin değişiklik ile TFRS 7 ve TFRS 9'u aynı anda ilk uygulayan şirketlere finansal varlıklarına ilişkin karşılaştırmalı bilgileri sunarken o finansal varlığa daha önce TFRS 9'un sınıflandırma ve ölçüm gereklilikleri uygulanmış gibi sunmasına izin verilmektedir.
Değişiklikler TFRS 17 ilk uygulandığında uygulanacaktır.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
31 Mart 2024 tarihinde sona eren ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Özet konsolide finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara dönem konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Grup, TFRS 8'i kuruluşundan itibaren uygulamaya başlamış olup, Grup'un faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirilen iç raporlara dayanarak faaliyet bölümleri belirlemiştir.
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Bölge | Üretim miktarı (KWh) |
Satış tutarı / TL | Üretim miktarı (KWh) |
Satış tutarı / TL | ||
| Adana | 3.487.064 | 15.163.528 | 3.739.297 | 16.263.455 | ||
| Muğla | 6.912.656 | 30.879.467 | 6.980.289 | 38.281.178 | ||
| Bilecik | 561.827 | 2.449.305 | 459.190 | 1.999.055 | ||
| Afyon | 4.617.400 | 20.070.599 | 4.883.460 | 21.238.779 | ||
| Nevşehir | 2.907.356 | 12.638.396 | 3.153.072 | 13.711.270 | ||
| Ankara | 6.681.487 | 29.050.642 | 6.601.866 | 28.720.557 | ||
| Yozgat | 1.805.432 | 7.833.856 | 1.923.567 | 8.362.722 | ||
| Antalya | 1.248.938 | 5.420.611 | 1.388.842 | 6.040.762 | ||
| Eskişehir | 1.060.884 | 4.608.439 | 1.034.562 | 4.499.749 | ||
| Konya | 5.822.966 | 25.349.570 | 6.170.544 | 26.842.432 | ||
| Toplam | 35.106.010 | 153.464.413 | 36.334.689 | 165.959.959 | ||
| Elektrik Üretim | İnşaat Taahhüt | Grup İçi | 31 Mart 2024 | |||
| Yurtiçi satışlar | 153.464.413 | 905.523.753 | 5.341.260 | 1.064.329.426 | ||
| Satışların maliyeti (-) | (143.522.647) | (827.154.991) | (4.513.880) | (975.191.518) | ||
| Brüt Kar (Zarar) | 9.941.766 | 78.368.762 | 827.380 | 89.137.908 | ||
| Elektrik Üretim | İnşaat Taahhüt | Grup İçi | 31 Mart 2023 | |||
| 165.959.959 | 101.544.452 | - 267.504.411 |
||||
| Yurtiçi satışlar Satışların maliyeti (-) |
(140.765.555) | (86.022.664) | - (226.788.219) |
|||
Brüt Kar (Zarar) 25.194.404 15.521.788 - 40.716.192
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa vadeli ticari alacaklar | 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Gelir tahakkukları (*) | 1.457.981.069 | 845.499.303 |
| Ticari alacaklar | 79.186.214 | 55.377.076 |
| Alacak senetleri | 400.000 | 460.254 |
| Diğer ticari alacaklar | 952.305 | 1.095.757 |
| Şüpheli ticari alacaklar | 4.745.172 | 5.459.967 |
| Eksi : Şüpheli ticari alacak karşılığı | (4.745.172) | (5.459.967) |
| 1.538.519.588 | 902.432.390 |
(*) Grup'un dönem sonunda yaptığı enerji gelirleri gelir tahakkuklarından ve Grup'un devam eden inşaat sözleşmeleri varlıklarından oluşmaktadır.
Ticari alacakların risklerin niteliği ve düzeyine ilişkin açıklamalar 24. notta verilmiştir.
b) Ticari Borçlar:
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli ticari borçlar | 2024 | 2023 |
| Ticari borçlar | 20.565.354 | 106.180.128 |
| Gider tahakkukları (*) | 1.149.584.845 | 511.912.787 |
| 1.170.150.199 | 618.092.915 | |
(*) Grup'un devam eden ilişkili olmayan taraflara yüklenici olarak yürütülen inşaat sözleşmeleri yükümlülüklerinden oluşmaktadır.
Ticari borçlardaki risklerin niteliği ve düzeyine ilişkin açıklamalar 24. notta verilmiştir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
a) Diğer Alacaklar
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Kısa Vadeli Diğer Alacaklar | 2024 | 2023 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 163.209 | 200.509 |
| Diğer çeşitli alacaklar | 801.988 | 356.568 |
| Vergi dairesinden alacaklar | 3.602.230 | 57.244.633 |
| SGK geçmiş yıllar teşvik alacağı | 1.212.000 | - |
| 5.779.427 | 57.801.710 | |
| 31 Mart | 31 Aralık | |
| Uzun Vadeli Diğer Alacaklar | 2024 | 2023 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 650.954 | 681.399 |
| 650.954 | 681.399 | |
| b) Diğer Borçlar | ||
| 31 Mart | 31 Aralık | |
| Kısa Vadeli Diğer Borçlar | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Alınan depozito ve teminatlar Diğer çeşitli borçlar |
6.650 13.730.665 |
76.690 10.575.981 |
| Yapılandırılmış vergi borçları | 437.131 | - |
| 14.174.446 | 10.652.671 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
| 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Ticari mallar (*) Diğer stoklar |
58.420.216 848.482 |
58.058.697 976.294 |
| 59.268.698 | 59.034.991 |
(*) EPC Projeleri için satın alınan güneş panelleri ve konnektör vb. malzemelerden oluşmaktadır.
| Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler | 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Verilen sipariş avansları | 75.361.825 | 73.241.013 |
| İlişkili taraflara verilen sipariş avansları | - | 44.567.902 |
| Gelecek aylara ait giderler | 33.181.939 | 8.401.045 |
| İş avansları | 57.573.185 | 78.698.008 |
| 166.116.949 | 204.907.968 | |
| 31 Mart | 31 Aralık | |
| Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler | 2024 | 2023 |
| Gelecek yıllara ait giderler | 2.403 | - |
| 2.403 | - | |
| 31 Mart | 31 Aralık | |
| Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirler | 2024 | 2023 |
| Alınan sipariş avansları (*) | 154.066.154 | 111.966.053 |
| 154.066.154 | 111.966.053 |
(*) EPC Projeleri için alınan avanslardan oluşmaktadır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
| Arazi ve arsalar | Binalar | Toplam | |
|---|---|---|---|
| Maliyet Değeri | |||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 31.786.721 | 875.898.819 | 907.685.540 |
| Transferler | 860.906.030 | - | 860.906.030 |
| Değer artışı ve değer düşüklüğü (-) | 45.124.092 | 6.442.607 | 51.566.699 |
| 31 Mart 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 937.816.843 | 882.341.426 | 1.820.158.269 |
| Arazi ve arsalar | Binalar | Toplam | |
| Maliyet Değeri | |||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi | 48.377.828 | 858.875.342 | 907.253.170 |
| Değer artışı ve değer düşüklüğü (-) | - | (48.727.156) | (48.727.156) |
| Çıkışlar | - | - | - |
| 31 Mart 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi | 48.377.828 | 810.148.186 | 858.526.014 |
Grup'un sahip olduğu yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerinde herhangi bir ipotek bulunmamaktadır.
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un yatırım amaçlı gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değeri, Grup'tan bağımsız ve SPK tarafından yetkilendirilmiş bir değerleme şirketi olan Net Kurumsal Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından belirlenmiştir. Sahip olunan arsa ve binaların gerçeğe uygun değeri, benzer emlaklar için olan mevcut işlem fiyatlarını yansıtan piyasa karşılaştırmalı yaklaşıma göre belirlenmiştir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
| Özel | Tesis makine ve | Yapılmakta | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Arazi ve arsalar | Maliyetler | Binalar | cihazlar | Taşıtlar | Demirbaşlar | olan yatırımlar | Toplam | |
| Maliyet Değeri | ||||||||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 1.508.224.624 | - | 55.711.725 | 9.380.544.670 | 146.347.557 | 34.900.353 | 7.391.417 | 11.133.120.346 |
| Alımlar | - | 1.309.678 | - | 53.309 | 35.669.746 | 1.891.990 | 499.789 | 39.424.512 |
| Transfer | (860.906.030) | - | - | - | - | - | - | (860.906.030) |
| Çıkışlar | - | (3.731.010) | - | - | (2.836.352) | (134.954) | - | (6.702.316) |
| 31 Mart 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 647.318.594 | (2.421.332) | 55.711.725 | 9.380.597.979 | 179.180.951 | 36.657.389 | 7.891.206 | 10.304.936.512 |
| Birikmiş Amortismanlar | ||||||||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | - | - | - | - | - | 13.811.412 | - | 13.811.412 |
| Dönem gideri | - | 1.338 | 322.477 | 93.660.485 | 9.656.142 | 652.955 | - | 104.293.397 |
| Çıkışlar | - | - | - | - | (880.092) | (34.467) | - | (914.559) |
| 31 Mart 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | - | 1.338 | 322.477 | 93.660.485 | 8.776.050 | 14.429.900 | - | 117.190.250 |
| 31 Mart 2024 itibarıyla net defter değeri | 647.318.594 | (2.422.670) | 55.389.248 | 9.286.937.494 | 170.404.901 | 22.227.489 | 7.891.206 | 10.187.746.262 |
(*) 31 Mart 2024 itibarıyla Maddi duran varlıklar üzerinde 6.731.431.442 TL taşınır rehni ve 6.668.471.910 TL ipotek bulunmaktadır.
Maddi duran varlıkların amortisman giderleri satışların maliyetinde ve genel yönetim giderlerinde muhasebeleştirilmiştir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
| Özel | Tesis makine ve | Yapılmakta | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Arazi ve arsalar | maliyetler | Binalar | cihazlar | Taşıtlar | Demirbaşlar | olan yatırımlar | Toplam | |
| Maliyet Değeri | ||||||||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi | 681.849.060 | - | 46.753.891 | 10.478.718.140 | 162.531.769 | 26.643.327 | - | 11.396.496.187 |
| Alımlar | 57.771.450 | 29.581 | - | 136.053 | 8.729.283 | 3.050.416 | - | 69.716.783 |
| Çıkışlar | (15.714.867) | - | - | - | - | (807.806) | - | (16.522.673) |
| 31 Mart 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi | 723.905.643 | 29.581 | 46.753.891 | 10.478.854.193 | 171.261.052 | 28.885.937 | - | 11.449.690.297 |
| Birikmiş Amortismanlar | ||||||||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi | - | - | - | - | - | 8.252.726 | - | 8.252.726 |
| Dönem gideri | - | 1.610 | 235.917 | 77.686.062 | 12.074.512 | 835.961 | - | 90.834.062 |
| Çıkışlar | - | - | - | - | (58.578) | - | (58.578) | |
| 31 Mart 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi | - | 1.610 | 235.917 | 77.686.062 | 12.074.512 | 9.030.109 | - | 99.028.210 |
| 31 Mart 2023 itibarıyla net defter değeri | 723.905.643 | 27.971 | 46.517.974 | 10.401.168.131 | 159.186.540 | 19.855.828 | - | 11.350.662.087 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Maddi duran varlıklara ait amortisman süreleri aşağıdaki gibidir:
| Ekonomik Ömrü | |
|---|---|
| Binalar | 50 yıl |
| Tesis, makina ve cihazlar | 50 yıl |
| Taşıtlar | 5 yıl |
| Demirbaşlar | 3-15 yıl |
| Diğer Maddi | |||
|---|---|---|---|
| Olmayan Duran |
|||
| Haklar | Varlıklar | Toplam | |
| Maliyet Değeri | |||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 823.813 | 2.638.820 | 3.462.633 |
| Alımlar | - | 260.907 | 260.907 |
| Çıkışlar | - | (98.896) | (98.896) |
| 31 Mart 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 823.813 | 2.800.831 | 3.624.644 |
| Birikmiş İtfa Payları | |||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 235.693 | 1.590.968 | 1.826.661 |
| Dönem gideri | 834 | 146.127 | 146.961 |
| Çıkışlar | - | - | - |
| 31 Mart 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 236.527 | 1.737.095 | 1.973.622 |
| 31 Mart 2024 itibarıyla net defter değeri | 587.286 | 1.063.736 | 1.651.022 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
| Diğer Maddi Olmayan |
|||
|---|---|---|---|
| Duran | |||
| Haklar | Varlıklar | Toplam | |
| Maliyet Değeri | |||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi | 101.301 | 1.799.859 | 1.901.160 |
| Alımlar | - | 394.480 | 394.480 |
| Çıkışlar | - | - | - |
| 31 Mart 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi | 101.301 | 2.194.339 | 2.295.640 |
| Birikmiş İtfa Payları | |||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi | 7.308 | 450.002 | 457.310 |
| Dönem gideri | - | 13.749 | 13.749 |
| Çıkışlar | - | - | - |
| 31 Mart 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi | 7.308 | 463.751 | 471.059 |
| 31 Mart 2023 itibarıyla net defter değeri | 93.993 | 1.730.588 | 1.824.581 |
Maddi olmayan duran varlıklar için kullanılan itfa süreleri aşağıdaki gibidir:
| Ekonomik Ömrü | |
|---|---|
| Haklar | 3 yıl |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 3-15 yıl |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in/Grup'un teminat/rehin/ipotek pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | TL karşılığı | TL | ABD Doları | Avro |
|---|---|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu | ||||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||||
| -Teminat | 312.270.320 | 312.270.320 | - | - |
| -Rehin | - | - | - | - |
| -İpotek | - | - | - | - |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen | ||||
| Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin | ||||
| Toplam Tutarı | ||||
| -Teminat | 307.374.495 | 307.374.495 | - | - |
| -Rehin | 6.732.431.442 | 1.975.000.000 | 95.000.000 | 48.569.159 |
| -İpotek | 6.668.471.910 | 571.415.000 | 60.000.000 | 91.700.000 |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi | ||||
| Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin | - | - | - | - |
| Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||||
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||||
| i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin | ||||
| Toplam Tutarı | - | - | - | - |
| ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen | ||||
| Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu | - | - | - | - |
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||||
| iii. C Maddesi Kapsamına Gimeyen 3. Kişiler | ||||
| Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - |
| Toplam | 14.020.548.167 | 3.166.059.815 | 155.000.000 | 140.269.159 |
Grup'un vermiş olduğu diğer TRİK'lerin Grup'un özkaynaklarına oranı 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla %216,93'dir.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla Grup şirketleri adına verilen 8.006.600.000 TL, 151.840.000 USD, 424.274.000 EUR ve kendi adına verilen 1.109.500.000 TL, 12.500.000 USD ve 103.000.000 EUR kefalet bulunmaktadır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | TL karşılığı | TL | ABD Doları | Avro |
|---|---|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu | ||||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||||
| -Teminat | 520.854.502 | 515.232.483 | 190.977 | - |
| -Rehin | 4.602.545 | 4.602.545 | - | - |
| -İpotek | - | - | - | - |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen | ||||
| Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin | ||||
| Toplam Tutarı | ||||
| -Teminat | 201.070.499 | 201.070.499 | - | - |
| -Rehin | 7.310.815.753 | 2.272.506.561 | 109.310.442 | 55.885.434 |
| -İpotek | 7.143.011.247 | 657.490.803 | 103.557.261 | 105.513.343 |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi | ||||
| Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin | - | - | - | - |
| Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||||
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - |
| i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin | ||||
| Toplam Tutarı | ||||
| ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen | ||||
| Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu | - | - | - | - |
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||||
| iii. C Maddesi Kapsamına Gimeyen 3. Kişiler | - | - | - | - |
| Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||||
| Toplam | 15.180.354.546 | 3.650.902.891 | 213.058.680 | 161.398.777 |
Grup'un vermiş olduğu diğer TRİK'lerin Grup'un özkaynaklarına oranı 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla %270,64'tir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Grup, yapmış olduğu anlaşmalar ve kurumsal bütçe kapsamında ileriki tarihlerde gerçekleştirmesi yüksek olasılıklı yabancı para satış tutarlarından kaynaklanan kur risklerine karşı aynı para biriminde borçlanarak bilanço üzerinde kur riskinden korunma sağlamaktadır.
Bu bağlamda, riskten korunma muhasebesine konu olan ve riskten korunma aracı olarak belirlenen yabancı para borçlanmaların geri ödemeleri, birbirine yakın tarihlerde gerçekleştirilecek ve riskten korunma muhasebesi kapsamında riskten korunan kalem olarak belirlenen yabancı para satış nakit akışlarıyla yapılmaktadır.
Grup, belirlemiş olduğu kur riski yönetim stratejisi kapsamında, gerçekleşme olasılığı yüksek tahmini işlem nakit akış riski kur riski bileşeninden korunma amacıyla riskten korunma muhasebesi uygulamakta ve riskten korunma aracı üzerinde oluşmuş, etkinliği matematiksel olarak TFRS 9 a uygun şekilde kanıtlanmış ve henüz realize edilmemiş döviz kuru dalgalanmalarını gelir tablosundan çekerek kapsamlı gelir tablosuna park etmekte ve daha sağlıklı gelir tablosu sunumunu amaçlamaktadır.
31 Mart 2024 tarihi itibariyle riskten korunma rasyosu %91 riskten korunma etkinliği ise %95 olarak hesaplanmıştır.
| USD | 31 Mart 2024 |
|---|---|
| Riskten korunan kalem bugünkü değeri (cari kısım) | 6.323.461 |
| Riskten korunan kalem bugünkü değeri (cari olmayan kısım) | 20.764.342 |
| Riskten korunma aracı bugünkü değer (cari kısım) | 8.411.222 |
| Riskten korunma aracı bugünkü değer (cari olmayan kısım) | 18.605.947 |
| EUR | 31 Mart 2024 |
| Riskten korunan kalem bugünkü değeri (cari kısım) | 5.077.308 |
| Riskten korunan kalem bugünkü değeri (cari olmayan kısım) | 25.308.094 |
| Riskten korunma aracı bugünkü değer (cari kısım) | 7.539.816 |
| Riskten korunma aracı bugünkü değer (cari olmayan kısım) | 19.701.979 |
| TRY | 31 Mart 2024 |
| Riskten korunan kalem üzerindeki kümülatif kur farkı (cari kısım) | 29.318.430 |
| Riskten korunan kalem üzerindeki kümülatif kur farkı (cari olmayan kısım) | 115.516.791 |
| Riskten korunma aracı üzerindeki kümülatif kur farkı (cari kısım) | (40.750.157) |
| Riskten korunma aracı üzerindeki kümülatif kur farkı (cari olmayan kısım) | (96.878.742) |
| Riskten korunma etkinliği oranı | 95% |
| Gelir Tablosunda bırakılan etkinlik dışı kısım | 7.206.323 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Personele ödenecek ücretler | 11.201.971 | 7.803.045 |
| Ödenecek sosyal güvenlik primleri | 6.524.821 | 4.346.836 |
| 17.726.792 | 12.149.881 |
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Kullanılmayan izin karşılığı | 4.063.153 | 2.887.509 |
| 4.063.153 | 2.887.509 |
Kıdem tazminatı karşılığı:
| 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 2.681.300 | 2.335.242 |
| 2.681.300 | 2.335.242 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Grup, Türk İş Kanunu'na göre, en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak 25 yıllık çalışma hayatı ardından emekliye ayrılan (kadınlar için 58, erkekler için 60 yaş), iş ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, aylık 35.058,58 TL (31 Aralık 2023: 23.489,83 TL) tavanına tabidir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket'in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar, şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili bilanço tarihlerindeki karşılıklar, yıllık %23,20 enflasyon ve %27,05 iskonto oranı varsayımlarına göre yaklaşık %3,12 olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır (31 Aralık 2023 %3,12). Grup'un kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren geçerli olan 35.058,58 TL tavan tutarı dikkate alınmıştır (1 Ocak 2023: 19.982,83 TL).
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart | 31 Mart | |
| 2024 | 2023 | |
| 1 Ocak itibarıyla karşılık | 2.335.242 | 1.136.002 |
| Hizmet maliyeti | 943.126 | 604.930 |
| Faiz maliyeti | 548.985 | 349.640 |
| Yıl içerisindeki ödemeler | (206.990) | (79.452) |
| Aktüeryal kayıp / kazanç | (633.343) | (203.551) |
| Enflasyon etkisi | (305.720) | (126.417) |
| 31 Mart itibarıyla karşılık | 2.681.300 | 1.681.152 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Diğer Dönen Varlıklar | 2024 | 2023 |
| Devreden KDV | 41.391.187 | 76.872.316 |
| İndirilen KDV | - | 186 |
| Personel avansları | 457.785 | 671.257 |
| 41.848.972 | 77.543.759 | |
| 31 Mart | 31 Aralık | |
| Diğer Duran Varlıklar | 2024 | 2023 |
| Peşin ödenen vergiler ve fonlar | 3.531.273 | 4.063.211 |
| 3.531.273 | 4.063.211 | |
| 31 Mart | 31 Aralık | |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 2024 | 2023 |
| Ödenecek vergi ve fonlar | 10.555.574 | 20.926.764 |
| Diğer yükümlülükler | - | - |
| 10.555.574 | 20.926.764 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Şirket'in 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerindeki ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart | 31 Aralık | |||
|---|---|---|---|---|
| Ortaklar | % | 2024 | % | 2023 |
| Naturel Holding A.Ş. | %60,15 | 99.000.000 | %60,15 | 99.000.000 |
| Yusuf ŞENEL | %12,12 | 19.998.000 | %12,12 | 19.998.000 |
| Halka Açık Kısım | %27,73 | 46.002.000 | %27,73 | 46.002.000 |
| Nominal sermaye | %100 | 165.000.000 | %100 | 165.000.000 |
| Enflasyon düzeltmesi | 303.345.351 | 303.345.351 | ||
| Düzeltilmiş sermaye | 468.345.351 | 468.345.351 | ||
| Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler: | ||||
| 31 Mart | 31 Aralık | |||
| 2024 | 2023 | |||
| Yasal yedekler | 39.866.134 | 40.191.483 |
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler:
| 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Duran varlıklar yeniden değerleme artışları | 250.519.617 | 250.519.617 |
| 250.519.617 | 250.519.617 |
39.866.134 40.191.483
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler (devamı):
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Emeklilik planlarından aktüeryal kayıp / kazançlar fonu | (15.342) | (518.806) |
| (15.342) | (518.806) | |
| Hisse senedi ihraç primleri: | ||
| 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
| Hisse senedi ihraç primleri | 1.625.244.239 | 1.625.244.239 |
| 1.625.244.239 | 1.625.244.239 |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart | 31 Mart | |
| 2024 | 2023 | |
| Yurtiçi satışlar | 1.064.329.426 | 267.504.411 |
| Hasılat | 1.064.329.426 | 267.504.411 |
| Satılan hizmet maliyeti (-) | (975.191.518) | (226.788.219) |
| Satışların Maliyeti | (975.191.518) | (226.788.219) |
| Brüt Kar | 89.137.908 | 40.716.192 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart | 31 Mart | |
| 2024 | 2023 | |
| Genel yönetim giderleri (-) | 97.185.667 | 79.662.766 |
| 97.185.667 | 79.662.766 | |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
| 31 Mart | 31 Mart | |
| 2024 | 2023 | |
| Personel giderleri | 27.546.566 | 23.066.907 |
| Vergi, resim ve harçlar | 21.537.125 | 52.610 |
| Amortisman giderleri | 16.813.018 | 17.199.007 |
| Danışmanlık giderleri | 12.619.480 | 6.131.835 |
| Bağış ve yardım gideri | 9.332.630 | 19.577.868 |
| Kiralama ve ofis giderleri | 2.671.446 | 6.427.720 |
| Borsa giderleri | 2.035.175 | 849.094 |
| Temsil ve ağırlama giderleri | 1.575.057 | 721.028 |
| Konaklama,seyahat ve ulaşım giderleri | 754.539 | 1.332.570 |
| Sigorta giderleri | 327.316 | 716.864 |
| Bakım ve onarım giderleri | 117.349 | 730.722 |
| Haberleşme giderleri | 74.027 | 87.888 |
| İlan ve reklam giderleri | 9.188 | 196.069 |
| Diğer | 1.772.752 | 2.572.583 |
| 97.185.667 | 79.662.766 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren yıllara ait esas faaliyetlerden diğer gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- 31 Mart 2024 |
1 Ocak 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı gelirleri | 115.071.845 | 162.442.845 |
| Kira gelirleri | 918.566 | 1.718.276 |
| Önceki dönem gelir ve karları | 210.042 | 107.823 |
| Diğer gelirler | (107.970) | 3.017.264 |
| 116.092.483 | 167.286.208 |
31 Mart 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren yıllara ait esas faaliyetlerden diğer giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- 31 Mart 2024 |
1 Ocak 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı gideri Komisyon giderleri Şüpheli alacak karşılık giderleri Diğer giderler |
(146.148.439) (398.861) - (1.019.268) |
(92.516.942) - (48.047) (2.527.761) |
| (147.566.568) | (95.092.750) |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren yıllara ait yatırım faaliyetlerinden gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart | 31 Mart | |
| 2024 | 2023 | |
| Gerçeğe uygun değeri ile sunulan finansal yatırımlar | ||
| değer artışı | 973.196.872 | 918.419.332 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkul yeniden değerleme artışı | 51.566.699 | - |
| Repo gelirleri | 10.333.776 | |
| 1.035.097.347 | 918.419.332 |
31 Mart 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren yıllara ait yatırım faaliyetlerinden giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart | 31 Mart | |
| 2024 | 2023 | |
| Maddi duran varlıklar ve yatırım amaçlı gayrimenkuller değer düşüklüğü |
(87.689.711) | (48.727.156) |
| Menkul kıymet satış zararları | (97.052.384) | (5.474.338) |
| Maddi duran varlık satış zararları | (154.221) | |
| (184.896.316) | (54.201.494) |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren yıllara ait finansman faaliyetlerinden gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Mart | 31 Mart | |
| Finansman gelirleri | 2024 | 2023 |
| Kur korumalı ve vadeli mevduat faiz gelirleri | 10.436.245 | 11.582.208 |
| Türev araçlardan elde edilen faiz geliri | 3.326.679 | - |
| İndirgenmiş kredi faiz gelirleri | - | 4.046.357 |
| Banka kredilerinden kaynaklanan kur farkı gelirleri | 451.861 | 3.980.502 |
| 14.214.785 | 19.609.067 |
31 Mart 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren yıllara ait finansman faaliyetlerinden giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| Finansman giderleri | 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
1 Ocak - 31 Mart 2023 |
|---|---|---|
| Banka kredilerinden kaynaklanan kur farkı | (123.917.236) | (49.694.629) |
| Kredi faiz giderleri | (77.405.805) | (39.525.197) |
| Banka komisyonu giderleri | (7.846.297) | (5.713.487) |
| Türev araçlar faiz gideri | - | (5.660.494) |
| Teminat mektubu komisyon giderleri | (1.384.000) | (1.199.008) |
| Diğer finansman giderleri | (544.269) | (32.036) |
| (211.097.606) | (101.824.851) |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
| 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Cari kurumlar vergisi karşılığı Eksi: Peşin ödenen vergi ve fonlar |
2.793.591 (55.247.125) |
901.697 (34.791.516) |
| Bilançodaki vergi karşılığı | (52.453.534) | (33.889.819) |
| Kar veya zarar tablosundaki vergi gideri: | 1 Ocak- 31 Mart |
1 Ocak 31 Mart |
| Vergi (gideri) / geliri aşağıdakilerden oluşmaktadır: | 2024 | 2023 |
| Cari vergi (gideri) / geliri Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) |
- (42.709.860) |
- (199.900.913) |
| (42.709.860) | (199.900.913) |
Grup, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup'un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi yükümlülükleri, konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
2024 yılında Türkiye'de uygulanan kurumlar vergisi oranı %25'tir (2023: %25).
7061 Sayılı "Bazı Vergi Kanunları ile Diğer Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" 5 Aralık 2017 tarihli ve 30261 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmıştır. Bu Kanunun 89 uncu maddesiyle, Kurumlar Vergisi Kanunu'nun "İstisnalar" başlıklı 5 inci maddesinde değişiklik yapılmaktadır. Maddenin birinci fıkrasının; (a) bendiyle kurumların iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan taşınmazların satışından doğan kazançlarına uygulanan %75'lik istisna %50'ye indirilmiştir. Bu düzenleme 5 Aralık 2017 tarihi itibarıyla yürürlüğe girmiştir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TFRS'ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir.
TMS 12 Gelir vergileri madde 48'e göre; "Cari ve ertelenmiş vergi varlıkları ile borçları genellikle yürürlükteki vergi oranları (ve vergi kanunları) kullanılarak ölçülür. Ancak, bazı durumlarda, hükümetin vergi oranlarına (ve vergi kanunlarına) ilişkin açıklamaları yasalaşma yönünde çok önemli etkiye sahip olabilir ve açıklama yapıldıktan birkaç ay sonraki bir dönemde de yasalaşma gerçekleşebilir. Bu gibi durumlarda vergi varlığı ve borcu açıklanan vergi oranları (veya kanunları) dikkate alınarak hesaplanır." Bu paragrafa göre 31 Aralık 2021 itibarıyla devam eden finansal tablolara ilişkin "Kur korumalı mevduat vergi istisnası" uygulanmıştır. Grup'ın 28 Eylül 2021 tarihi itibarıyla halka arzı gerçekleşmiş olup, Söz konusu halka arz işlemiyle birlikte 25 Mayıs 2021 tarih ve 31491 sayılı resmi gazetede duyrulduğu üzere, en az %20 oranında halka arz edilen kurumlardan biri olan, Margün Enerji Üretim Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin 2021- 2025 hesap dönemlerinde elde edeceği kurum kazancına kurumlar vergisi oranı 2 puan indirimli olarak uygulanmış ve 22 Ocak 2022 tarih ve 31727 sayılı resmi gazetede duyrulduğu üzere, sanayi sicil belgesini haiz ve fiilen üretim faaliyetlerinden dolayı 2 puan vergi oranında indirim yapılmıştır.
Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında 2024 yılında kullanılan vergi oranı %25'tir.
| Ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümlülükleri): | 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Maddi ve maddi olmayan duran varlık düzeltmesi | (1.452.263.968) | (1.950.169.510) |
| Nakit akış riskinden korunma kazançları | 283.020.217 | 504.883.929 |
| Gerçeğe uygun değer ile ilgili düzeltmeler | (499.811.490) | (257.661.112) |
| Mali zararlar | 169.708.671 | 195.272.946 |
| Gider ve gider tahakkukları | 6.469.360 | (20.811.419) |
| Kullanılmamış izin karşılığı | 980.308 | 721.877 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 629.855 | 583.811 |
| Aktifleştirilmiş diğer giderler | 1.518 | - |
| Tfrs 15 kapsamında düzeltmeler | (53.337.307) | - |
| Yatırım amaçlı gayrimenkul değerlemesi | (10.795.523) | - |
| Diğer | (2.103.862) | 3.095.217 |
| (1.557.502.221) | (1.524.084.261) |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 2023 tarihi itibarıyla sona eren dönem içindeki ertelenmiş vergi aktifleri / (pasiflerinin) hareketi aşağıda verilmiştir:
| 31 Mart | 31 Mart | |
|---|---|---|
| Ertelenmiş vergi varlığı / (yükümlülüğü) hareketleri: | 2024 | 2023 |
| 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi | (1.524.084.261) | (1.873.910.376) |
| Gelir tablosunda muhasebeleştirilen | (42.709.860) | (199.900.913) |
| Özkaynak altında muhasebeleştirilen | 9.291.900 | 8.726.474 |
| 31 Mart itibarıyla kapanış bakiyesi | (1.557.502.221) | (2.065.084.815) |
Gelir tablosunda beyan edilen pay başına kazanç, net karın ilgili dönem içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir. Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan hisseleri oranında hisse dağıtarak ("Bedelsiz Hisseler") sermayelerini arttırabilir. Pay başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla pay başına kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir. Pay başına esas kazanç, hissedarlara ait net karın çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır. Grup'un bir hissesinin nominal değeri 1 TL 'dir.
| Hisse başına kazanç (TL) | 6,83 | 3,25 |
|---|---|---|
| Hisse adedi | 164.852.729 | 164.764.067 |
| Dönem net karı | 1.126.518.530 | 535.356.416 |
| Pay başına kazanç | 2024 | 2023 |
| 31 Mart | 31 Mart | |
| 1 Ocak- | 1 Ocak |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
| 31 Mart 2024 | Sözleşme Tutarı | Varlık | Yükümlülük |
|---|---|---|---|
| Türev finansal varlıklar | |||
| Riskten korunma amaçlı türev enstrümanların gerçeğe uygun değerinden gösterilmesi: |
|||
| Türev araç | - | - | 565.641 |
| Çapraz kur swap işlemleri | 661.240.181 | 64.239.477 | - |
| 661.240.181 | 64.239.477 | 565.641 | |
| Kısa Vadeli | - | 16.575.061 | 565.641 |
| Uzun Vadeli | - | 47.664.416 | - |
| - | 64.239.477 | 565.641 | |
| 31 Aralık 2023 | Sözleşme Tutarı | Varlık | Yükümlülük |
| Türev finansal varlıklar | |||
| Riskten korunma amaçlı türev enstrümanların gerçeğe uygun değerinden gösterilmesi: |
|||
| Türev araç | - | - | 2.805.467 |
| Çapraz kur swap işlemleri | 757.100.605 | 90.222.463 | - |
| 757.100.605 | 90.222.463 | - | |
| Kısa Vadeli | - | 21.868.735 | 2.805.467 |
| Uzun Vadeli | - | 68.353.728 | - |
| - | 90.222.463 | 2.805.467 | |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
| Uzun Vadeli Finansal Yatırımlar | 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Gerçeğe uygun değer farkları kar/zarara yansıtılan finansal yatırımlar (*) |
3.296.675.108 | 2.323.478.235 |
| 3.296.675.108 | 2.323.478.235 |
(*) Grup, 20 Ocak 2023 tarihinde Enda Enerji Holding A.Ş.'nin %30,39' unu 1.123.581.672 TL bedelle satın almıştır. Şirket borsada işlem görmemektedir. Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan uzun vadeli finansal yatırım olarak sınıflandırmaktadır. Gerçeğe uygun değer artışı 973.196.872 TL olarak yatırım faaliyetlerinden gelirlerde muhasebeleştirilmiştir.
İtfa edilmiş değerlerinden gösterilen finansal borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Finansal Borçlar | 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Kısa vadeli banka kredileri | 251.988.240 | 265.514.086 |
| Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısımları | 822.136.534 | 903.608.245 |
| Diğer mali borçlar | 4.799.329 | 129.707 |
| 1.078.924.103 | 1.169.252.038 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
| Uzun Vadeli Finansal Borçlar | 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Uzun vadeli banka kredileri | 2.060.596.266 | 2.221.761.815 |
| 2.060.596.266 | 2.221.761.815 |
| 31 Mart 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Para birimi | Ağırtlıklı ortalama etkin faiz oranı |
Kısa vadeli | Ağırtlıklı ortalama etkin faiz oranı |
Uzun vadeli |
| TL | %4,08 - %51 | 216.291.667 | %44,56 - %51 | 19.455.460 |
| USD | %5,39 - %14,04 | 393.562.852 | %5,39 - %14,04 | 712.233.737 |
| EUR | %4,68 - %5,46 | 456.264.236 | %4,68 - %5,46 | 1.211.572.524 |
| CHF | %6,41 | 8.006.019 | %6,41 | 117.334.545 |
| 1.074.124.774 | 2.060.596.266 | |||
| 31 Aralık 2023 | ||||
| Para birimi | Ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı |
Kısa vadeli | Ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı |
Uzun vadeli |
| TL | %51 | 266.660.902 | %51 | 37.777.964 |
| USD | %14,04 | 377.075.769 | %14,04 | 1.257.833.021 |
| EUR | %5,46 | 525.385.660 | %5,46 | 926.150.830 |
| 1.169.122.331 | 2.221.761.815 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Banka kredilerinin vadeleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| 1 yıl içerisinde ödenecek | 1.074.124.774 | 1.169.122.331 |
| 1 - 2 yıl içerisinde ödenecek | 639.548.006 | 695.121.398 |
| 2 - 3 yıl içerisinde ödenecek | 625.542.422 | 570.371.358 |
| 3 - 4 yıl içerisinde ödenecek | 421.442.372 | 485.149.417 |
| 4 - 5 yıl içerisinde ödenecek | 169.795.726 | 471.119.642 |
| 5 yıldan sonra ödenecekler | 204.267.740 | - |
| 3.134.721.040 | 3.390.884.146 | |
| 31 Mart | 31 Mart | |
| Finansal Borçlar | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Dönembaşı - 1 Ocak | 3.390.884.146 | 2.976.003.381 |
| Alınan yeni finansal borçlar | 231.890.128 | 418.355.272 |
| Anapara ödemeleri | (249.218.388) | (361.428.826) |
| Kur farkı değişimi | 209.768.795 | 125.577.316 |
| TFRS 9 Etkisi | (42.364.669) | (7.486.247) |
| Faiz tahakkukları değişimi | 34.651.205 | 2.868.099 |
| Enflasyon etkisi | (440.890.177) | (350.970.281) |
| Toplam borçlar | 3.134.721.040 | 2.802.918.714 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Grup, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özsermaye dengesini en verimli şekilde kullanarak kaynaklarını artırmayı hedeflemektedir.
Grup'un 15. notta açıklanan sermaye yapısı, açıklanan kredileri de içeren borçlar, nakit ve nakit benzerleri ve çıkarılmış sermaye, yasal yedekler, diğer fonlar ve geçmiş yıl karlarını içeren ana ortak hissedarlarına ait özsermaye kalemlerinden oluşmaktadır. Grup'un yönetim kurulu sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskleri değerlendirir. Şirket, kurulun yaptığı önerilere dayanarak, sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesi yollarıyla dengede tutmayı amaçlamaktadır.
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Grup'un net borçlar/ toplam sermaye oranı aşağıdaki gibidir;
| 31 Mart | 31 Aralık |
|---|---|
| 2024 | 2023 |
| 3.391.013.853 | |
| (546.457.063) | (312.390.559) |
| 2.593.063.306 | 3.078.623.294 |
| 11.714.093.150 | 10.398.162.334 |
| 14.307.156.456 | 13.476.785.628 |
| 0,18 | 0,23 |
| 3.139.520.369 |
Grup faaliyetleri nedeniyle piyasa riski (kur riski, gerçeğe uygun değer faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riski), kredi riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Grup'un risk yönetim programı genel olarak mali piyasalardaki belirsizliğin, şirket finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır.
Risk yönetimi, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politikalar doğrultusunda merkezi bir finans bölümü tarafından yürütülmektedir. Risk politikalarına ilişkin olarak ise Grup'un finans bölümü tarafından finansal risk tanımlanır, değerlendirilir ve Grup'un operasyon üniteleri ile birlikte çalışmak suretiyle riskin azaltılmasına yönelik araçlar kullanılır.
Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle Grup'a finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Grup'un önemli ölçüde kredi riski yoğunlaşmasına sebep olabilecek finansal araçları başlıca nakit ve nakit benzeri değerler ve ticari alacaklardan oluşmaktadır. Grup'un maruz kalabileceği maksimum kredi riski, finansal tablolarda yansıtılan tutarlar kadardır.
Grup'un çeşitli finansal kuruluşlarda nakit ve nakit benzeri değerleri mevcuttur. Şirket, söz konusu riski ilişkide bulunduğu finansal kuruluşların güvenilirliğini sürekli değerlendirerek yönetmektedir
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
| Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri | Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar |
|||||||
| 31 Mart 2024 | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | Bankalardaki Mevduat |
Türev Araçlar | Diğer |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D) | - | 1.538.519.588 | - | 6.430.381 | 113.370.208 | 63.673.836 | - |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
- | 1.538.519.588 | - | 6.430.381 | 113.370.208 | 63.673.836 | - |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
- | - | - | - | - | - | - |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- - - - - - |
- - - - - - |
- - - - - - |
- - - - - - |
- - - - - - |
- - - - - - |
- - - - - - |
| D. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - | - | - |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
| Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri | Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | ||||||
| 31 Aralık 2023 | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | Bankalardaki Mevduat |
Türev Araçlar | Diğer |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D) | - | 902.432.390 | - | 58.483.109 | 310.284.221 | 87.416.996 | - |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
- | 902.432.390 | - | 58.483.109 | 310.284.221 | 87.416.996 | - |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
- | - | - | - | - | - | - |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- - - - - - |
- - - - - - |
- - - - - - |
- - - - - - |
- - - - - - |
- - - - - - |
- - - - - - |
| D. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - | - | - |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Grup'un faaliyetleri öncelikle, aşağıda ayrıntılarına yer verildiği üzere, döviz kurundaki ve faiz oranındaki değişiklikler ile ilgili finansal risklere maruz kalmaktadır.
Cari yılda Grup'un maruz kaldığı piyasa riskinde veya maruz kalınan riskleri yönetim ve ölçüm yöntemlerinde, önceki yıla göre bir değişiklik olmamıştır.
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla pasif kalemlerin indirgenmemiş nakit akımları ve kalan vadelerine göre gösterimi aşağıdaki tablolarda sunulmuştur:
| Defter Değeri | Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (I+II+III+IV) |
3 aydan kısa (I) |
3-12 ay arası (II) |
1-5 yıl arası (III) |
5 yıldan uzun (IV) |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Türev olmayan finansal yükümlülükler |
||||||
| Finansal borçlar | 3.134.721.040 | 3.974.896.790 | 532.354.222 | 729.216.303 | 2.304.153.379 | 409.172.886 |
| Ticari borçlar | 1.170.150.199 | 1.170.150.199 | - | 1.170.150.199 | - | - |
| Diğer borçlar | 14.174.446 | 14.174.446 | - | 14.174.446 | - | - |
| Toplam yükümlülük | 4.319.045.685 | 5.159.221.435 | 532.354.222 | 1.913.540.948 | 2.304.153.379 | 409.172.886 |
| Defter Değeri | Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (I+II+III+IV) |
3 aydan kısa (I) |
3-12 ay arası (II) |
1-5 yıl arası (III) |
5 yıldan uzun (IV) |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Türev olmayan finansal yükümlülükler |
||||||
| Finansal borçlar | 3.390.884.146 | 4.258.557.104 | 414.645.204 | 891.491.411 | 2.449.394.786 | 503.025.703 |
| Ticari borçlar | 618.092.915 | 618.092.915 | - | 618.092.915 | - | - |
| Diğer borçlar | 10.652.671 | 10.652.671 | - | 10.652.671 | - | - |
| Toplam yükümlülük | 4.019.629.732 | 4.887.302.690 | 414.645.204 | 1.520.236.997 | 2.449.394.786 | 503.025.703 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir.
Grup'un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin raporlama tarihi itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) |
ABD Doları | Avro | CHF | ||
| 1. Ticari Alacaklar | 62.063.038 | 952.443 | 899.740 | - | |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar | 129.510.381 | 36.581 | 2.731.531 | 931.113 | |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | |
| 3. Diğer | 61.690.317 | 1.645.451 | 246.141 | - | |
| 4. DÖNEN VARLIKLAR | 253.263.736 | 2.634.476 | 3.877.412 | 931.113 | |
| 5. Ticari Alacaklar | 322.854 | 10.000 | - | - | |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | 64.356.785 | 1.981.754 | 10.777 | - | |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 7. Diğer |
- - |
- - |
- - |
- - |
|
| 8. DURAN VARLIKLAR | 64.679.639 | 1.991.754 | 10.777 | - | |
| 9. TOPLAM VARLIKLAR | 317.943.375 | 4.626.230 | 3.888.189 | 931.113 | |
| 10. Ticari Borçlar | 5.057.679 | 73.461 | 76.916 | - | |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 854.803.667 | 12.074.518 | 13.086.598 | 222.660 | |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 195.030.165 | 2.945.082 | 2.861.770 | - | |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | |
| 13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 1.054.891.511 | 15.093.062 | 16.025.284 | 222.660 | |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - | |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 2.041.140.816 | 22.020.855 | 34.750.395 | 3.263.254 | |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | |
| 17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 2.041.140.816 | 22.020.855 | 34.750.395 | 3.263.254 | |
| 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 3.096.032.327 | 37.113.917 | 50.775.680 | 3.485.914 | |
| 19. Bilanço dışı türev araçların net varlık / | |||||
| yükümlülük pozisyonu (19a-19b) 19.a Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden |
137.876.943 | 2.382.603 | 1.744.299 | - | |
| türev ürünlerin tutarı | - | - | - | - | |
| 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | |||||
| türev ürünlerin tutarı | 137.876.943 | 2.382.603 | 1.744.299 | - | |
| 20. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15- |
(2.640.212.009) | (30.105.084) | (45.143.192) | (2.554.801) | |
| 16a) | (2.839.779.269) | (34.133.138) | (47.133.632) | (2.554.801) |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
b.3) Kur riski yönetimi (Devamı)
| 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) |
ABD Doları | Avro | GBP | ||
| 1. Ticari Alacaklar | 1.814.905 | 61.651 | - | - | |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar | 46.104.262 | 1.112.364 | 410.091 | 7.191 | |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | |
| 3. Diğer | 81.374.675 | 2.494.071 | 244.175 | - | |
| 4. DÖNEN VARLIKLAR | 129.293.842 | 3.668.086 | 654.266 | 7.191 | |
| 5. Ticari Alacaklar | 338.727 | 11.506 | - | - | |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | 118.342.812 | 4.012.869 | 6.483 | - | |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | |
| 7. Diğer | - | - | - | - | |
| 8. DURAN VARLIKLAR | 118.681.538 | 4.024.376 | 6.483 | - | |
| 9. TOPLAM VARLIKLAR | 247.975.380 | 7.692.461 | 660.749 | 7.191 | |
| 10. Ticari Borçlar | 97.076.194 | 2.255.740 | 936.226 | - | |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 902.461.428 | 13.758.626 | 15.221.026 | - | |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 112.261.021 | 2.198.597 | 1.453.196 | - | |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | |
| 13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 1.111.798.643 | 18.212.963 | 17.610.447 | - | |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - | |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 2.183.983.849 | 26.374.717 | 43.090.626 | - | |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | |
| 17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 2.183.983.849 | 26.374.717 | 43.090.626 | - | |
| 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 3.295.782.493 | 44.587.680 | 60.701.074 | - | |
| 19. Bilanço dışı türev araçların net varlık / | |||||
| yükümlülük pozisyonu (19a-19b) | 828.335.702 | 12.667.242 | 13.935.827 | - | |
| 19.a Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | |||||
| türev ürünlerin tutarı | - | - | - | - | |
| 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | |||||
| türev ürünlerin tutarı | 828.335.702 | 12.667.242 | 13.935.827 | - | |
| 20. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu (9- | |||||
| 18+19) | (2.219.471.411) | (24.227.976) | (46.104.498) | 7.191 | |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / | |||||
| yükümlülük pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15- | |||||
| 16a) | (3.129.181.787) | (39.389.289) | (60.284.500) | 7.191 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Grup, başlıca ABD Doları ve AVRO cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Aşağıdaki tablo Grup'un ABD Doları ve AVRO kurlarındaki %20'lik artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10'luk oran, üst düzey yöneticilere Grup içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece yılsonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yıl sonundaki %20'lik kur değişiminin etkilerini gösterir. Bu analiz, dış kaynaklı krediler ile birlikte Grup içindeki yurt dışı faaliyetler için kullanılan, krediyi alan ve de kullanan tarafların fonksiyonel para birimi dışındaki kredilerini kapsamaktadır. Pozitif değer, TL'nin ilgili para birimi karşısındaki değer artışına bağlı olarak kar veya zararda artışı ifade eder.
| 31 Mart 2024 | ||
|---|---|---|
| Kar / Zarar | ||
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|
| ABD Doları'nın TL karşısında % 20 değerlenmesi halinde | ||
| 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü | (194.390.939) | 194.390.939 |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| 3- ABD Doları net etki (1 +2) | (194.390.939) | 194.390.939 |
| Avro'nun TL karşısında % 20 değerlenmesi halinde | ||
| 4 - Avro net varlık / yükümlülük | (314.217.380) | 314.217.380 |
| 5 - Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| 6- Avro net etki (4+5) | (314.217.380) | 314.217.380 |
| Diğer döviz kurlarının TL karşısında % 20 değerlenmesi halinde | ||
| 7- Diğer döviz net varlık / yükümlülüğü | (18.255.023) | 18.255.023 |
| 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| 9- Diğer Döviz Varlıkları net etki (7+8) | (18.255.023) | 18.255.023 |
| TOPLAM (3 + 6 +9) | (358.633.528) | 358.633.528 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Kur riskine duyarlılık (devamı)
| 31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|
| Kar / Zarar | ||
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|
| ABD Doları'nın TL karşısında % 20 değerlenmesi halinde | ||
| 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü | (142.645.601) | 142.645.601 |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| 3- ABD Doları net etki (1 +2) | (142.645.601) | 142.645.601 |
| Avro'nun TL karşısında % 20 değerlenmesi halinde | ||
| 4 - Avro net varlık / yükümlülük | (300.360.662) | 300.360.662 |
| 5 - Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| 6- Avro net etki (4+5) | (300.360.662) | 300.360.662 |
| Diğer döviz kurlarının TL karşısında % 20 değerlenmesi halinde | ||
| 7- Diğer döviz net varlık / yükümlülüğü | 53.852 | (53.852) |
| 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| 9- Diğer Döviz Varlıkları net etki (7+8) | 53.852 | (53.852) |
| TOPLAM (3 + 6 ) | (442.952.411) | 442.952.411 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Yoktur.
| 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|
| 2.106.338 | |
| 310.284.221 | |
| 50.906.515 | |
| 259.377.706 | |
| - | |
| 233.605 | - |
| 546.457.063 | 312.390.559 |
| 605.949 113.370.208 46.080.842 67.289.366 432.247.301 |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.