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Capital/Financing Update • Aug 17, 2021

자연과환경/파생상품거래손실발생/(2021.08.17)파생상품거래손실발생

파생상품 거래 손실 발생

1. 파생상품 거래계약의 종류 및 내용		파생상품부채(전환사채) 평가손실 발생(제10회차 전환사채)
2. 손실발생내역	손실누계잔액(원)(기신고분 제외)	4,813,761,999
자기자본(원)	38,623,130,354
자기자본대비(%)	12.46
대기업해당여부	미해당
3. 손실발생 주요원인		- 본 파생상품 거래손실은 당사의 주가 상승 등으로 인하여 당사가 발행한 전환사채의 전환가격과 주가 간 차이가 발생함에 따라 회계적으로 인식한 파생상품 평가손실입니다. - 제10회차 전환사채를 한국채택 국제회계기준(K-IFRS)에 따라 공정가액으로 평가하여 산출된 현금 유출이 없는 회계상의 평가손실입니다.
4. 손실발생일자		2021-08-17
5. 기타 투자판단에 참고할 사항		- 상기 제10회차 전환사채의 총발행금액은 110억원이며, 전환청구 가능일인 2021년 1월 14일부터 사채권자들의 전환청구에 의해 기명식 보통주 8,602,810주가 전환되었으며, 공시일 현재 잔여 전환사채는 203,200,376원 입니다. - 상기 2. 손실발생내역의 손실누계잔액은 2021년 반기말 기준이며, 자기자본은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 최근사업연도(2020년) 연결재무상태표 기준입니다. - 당사가 발행한 전환사채에 부여된 전환권은 보통주의 시가가 상승한 경우 파생상품 평가손실이 발생하고 반대로 시가가 하락한 경우 파생상품 평가이익이 발생합니다. - 상기 발생한 파생상품 평가손실은 실제로 손실이 현실화되거나 당사의 현금유출을 초래하지 않습니다.
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