Annual Report • May 15, 2019
Annual Report
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분기보고서 3.6 내츄럴엔도텍 110111-2246414 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 19 기)
2019년 01월 01일2019년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2019년 05월 15일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 내츄럴엔도텍 |
| 대 표 이 사 : | 장현우 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 58 씨즈타워 3층 |
| (전 화) 070-4601-3139 | |
| (홈페이지) http://naturalendo.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 대표이사 (성 명) 장 현 우 |
| (전 화) 070-4601-3139 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의 확인.jpg 대표이사등의 확인
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
가. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr당사의 명칭은 "주식회사 내츄럴엔도텍"이라고 칭하고, 영문으로는 "Naturalendo Tech Co.,Ltd."로 표기합니다.
&cr 나. 설립일자&cr당사는 2001년 5월 24일에 물리, 화학 및 생물학 연구개발업을 주요사업 목적으로 설립되었으며, 2013년 10월 31일 기업공개를 실시하였습니다. &cr&cr 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr주소 : 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 58 씨즈타워 A동 3층&cr전화번호 : 070-4601-3139&cr홈페이지 : http://www.naturalendo.co.kr&cr
라. 중소기업 해당 여부
| 검토항목 | 기준 | 당사 현황 | 적/부합 |
|---|---|---|---|
| 1. 업종별 3년 평균 매출액 | 800억원 미만 | 2018년말 : 82 억원 | 적합 |
| 2. 자산총액 | 5,000억원 미만 | 2018년말 : 612 억원 | 적합 |
| 3. 상호출자제한 기업집단 여부 | 공정거래위원회에서 매달 발표하는 &cr상호출자제한기업집단에 속하는 기업 | 미해당 | 적합 |
| 4. 최다 출자자여부 | 자산총액 5,000억원 이상 &cr법인 주식등 30%이상 소유 | 미해당 | 적합 |
| 5. 관계기업 적용기준 | 관계기업 적용 기준 충족 | 미해당 | 적합 |
&cr 마. 벤처기업 해당 여부
| 기준 | 당사 현황 | 발행번호 | 벤처기업 지정 |
|---|---|---|---|
| 연구개발기업 | 확인일자:2018.05.03 | 제20180104859호 | 기술보증기금 |
| 유효일자:2020.05.02 |
&cr 바. 주요 사업의 내용 및 신규사업&cr당사는 유전자 백터 설계기술 등 유효물질을 탐색하는 첨단 기술에 기반을 두고, 천연물 신약, 건강기능식품 신소재, 화장품 연구개발 및 제조, 판매를 주력사업으로 하고 있습니다. &cr&cr특히 헬스케어 산업 중 호르몬 관련 증상 치료용 소재의 연구개발에 주력하고 있으며, 현재 여성호르몬 부족으로 인한 갱년기 증상 치료용 신소재를 개발하여 해당 소재제품인 백수오 등 복합추출물과 건강기능식품 형태인 백수오 여성호르몬제 등을 생산, 판매하고 있습니다. &cr&cr또한, 당사는 기존의 경피전달시스템(TDDS:Transdermal drug delivery system)의 단점을 보완하여 히알루론산을 이용한 미세구조체 기반의 미용패치('주식회사 엔도더마'생산)를 판매하고 있습니다.&cr&cr당사는 제품의 강력한 효과의 우위성과 특허를 통한 높은 진입장벽을 경쟁력으로, 판매 다각화와 글로벌 시장을 공략 중에 있습니다.&cr
사. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
(단위 : 백만원) 安德太(北京) 生物科技有限公司2015. 2.북경시 조양구 왕징원제품판매 및 연구개발162
기업의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호)
해당없음주식회사 엔도더마2015. 1.충북 청주시 흥덕구 오송읍화장품 제조업4,518실질지배력 행사기준&cr(기업회계기준서 제1110호)해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
1-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥 등록2013년 10월 31일--
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
| 년 월 | 내 용 |
|---|---|
| 2001.05 | (주)내츄럴엔도텍 설립(자본금 53백만원) |
| 2002.05 | 식물성여성호르몬 동물실험 완료(고려대 보건대학) |
| 2002.11 | 특허기술 사업화 성공사례 기업 특허청장상 수상 |
| 2003.04 | 에스트로겐 분비 촉진 및 여성 생식기 조직 세포 재생을 위한 조성물(0382040,대한민국) 특허취득 |
| 2003.11 | 천연추출물을 포함하는 인슐린 분비 촉진을 통한 혈당 저하용 건강식품 조성물(0406837, 대한민국) 특허취득 |
| 2004.04 | 성균관대 의대 삼성제일병원 내과에서 식물성 여성호르몬제 임상시험 완료 |
| 2004.12 | 서울국제발명전시회에서 금상, 은상, 동상 수상 |
| 2005.03 | 초피나무 추출물을 유효성분으로 하는 다이옥신 유사물질에 대한 길항성 조성물(0480972, 대한민국) 특허취득 |
| 2005.05 | 댕댕이덩굴 추출물을 유효성분으로 하는 다이옥신 유사물질에 대한 길항성 조성물(0480973, 대한민국) 특허취득 |
| 2005.05 | 정향 추출물을 유효성분으로 하는 다이옥신 유사물질에 대한 길항성 조성물 (0480971, 대한민국) 특허취득 |
| 2005.05 | 당귀 추출물을 유효성분으로 하는 다이옥신 유사물질에 대한 길항성 조성물 (0480970, 대한민국) 특허취득 |
| 2006.01 | Composition for inducing secretion of insulin-like growth factor-1(6984405, 미국) 특허취득 |
| 2006.12 | DPP-IV 활성억제 및 혈당 강하용 조성물(0665628, 대한민국) |
| 2008.04 | 제네바 국제발명전시회에서 금상 수상 |
| 2008.04 | Composition for induingsecretion of insulin-like growth factor-1(1349559, 유럽) |
| 2008.12 | 보건복지가족부 주최 보건산업기술 대상 수상 |
| 2009.08 | 대한민국보건산업대상 식품의약품안전청장상 수상 |
| 2009.11 | 교육과학기술부 주최 IR-52 장영실상 수상 |
| 2010.02 | '백수오등복합추출물'의 미국인 대상 임상시험 완료 |
| 2010.04 | '백수오등복합추출물' 대한민국식품의약품안전청(KFDA) 갱년기여성건강소재로서 국내최초 승인 완료(제 2010-20호) |
| 2010.05 | 피부 상태 개선용 조성물 (0959545, 대한민국) 특허취득 |
| 2010.07 | Method for treating or preventing symptoms associated with menopaus(7763284, 미국) 특허취득 |
| 2010.07 | 탈모방지 및 발모촉진용 조성물 (0974290, 대한민국) 특허취득 |
| 2010.07 | 탈모방지 및 발모촉진용 조성물 (0974289, 대한민국) 특허취득 |
| 2010.10 | 미국 FDA의 NDI 승인 (EstroG-100, '백수오등복합추출물') |
| 2011.03 | 속단 추출물을 포함하는 피부 상태 개선용 조성물 (1022258, 대한민국)특허취득 |
| 2011.07 | Health Canada의 NPN 승인 (EstroG-100, '백수오등복합추출물') |
| 2011.09 | Composition for accelerating secretion of estrogen and regenerating tissue cells of female sexual organs (4820548, 일본) 특허취득 |
| 2011.10 | 농림수산식품과학기술대상 대통령표창 수상 |
| 2011.11 | 갱년기 또는 폐경기 증상의 예방 또는 완화용 식물성에스트로겐 조성물(1087608, 대한민국) 특허취득 |
| 2011.12 | 세계일류상품 생산기업 선정 |
| 2012.01 | 불면증 예방 또는 치료용 조성물 (1106110, 대한민국) 특허취득 |
| 2012.04 | 판교테크노밸리 본점 이전(경기도 성남시 분당구 삼평동 622) |
| 2012.04 | 성장촉진용 조성물 (1138994, 대한민국) 특허 취득 |
| 2012.04 | 폐경기 증상의 예방 또는 치료용 식물성 에스트로겐 조성물 (1141194, 대한민국) 특허취득 |
| 2013.02 | Composition for Prevention or Treatment of Insomnoa (8,372,453, 미국) 특허취득 |
| 2013.08 | 국가연구개발우수성과 100선 선정 |
| 2013.09 | Phytoestrogenic Compositions for Preventing or Treating Symptoms Associated with Menopause (2491926, 러시아) 특허취득 |
| 2013.09 | Phytoestrogenic Compositions for Preventing or Treating Symptoms Associated with Menopause (2008365666, 호주) 특허취득 |
| 2013.10 | Phytoestrogenic Compositions for Preventing or Treating Symptoms Associated with Menopause (2745020, 캐나다) 특허취득 |
| 2013.10 | (주)내츄럴엔도텍 코스닥 상장 |
| 2013.10 | Phytoestrogenic Compositions for Preventing or Treating Symptoms Associated with Menopause (ZL200880132506.0, 중국) 특허취득 |
| 2013.11 | '백수오등복합추출물' 대한민국 기술대상 선정 |
| 2013.11 | '백수오등복합추출물' 대한민국 10대 신기술 선정 |
| 2013.11 | '웰뮨' 대한민국식품의약품안전청(KFDA) 면역기능 증진으로 승인 완료(제2013-34호) |
| 2013.12 | Composition for Prevention or Treatment of Insomnoa (ZL201080013588.4, 중국) 특허 취득 |
| 2014.03 | 내츄럴엔도텍 본사 사옥 이전 |
| 2014.05 | 웰뮨 (면역증강제) 및 다이어트 제품 출시 |
| 2014.06 | 제5회 생생코스닥대상(산업통상자원부 장관상) 수상 |
| 2014.09 | 이천 생산 공장 완공 |
| 2014.11 | 창조경제박람회 동탑산업훈장 수상 |
| 2015.01 | 주식회사 엔도더마 설립 |
| 2015.02 | 安德太(北京) 生物科技有限公司 설립 |
| 2015.07 | 말레이시아 전통의약허가 획득 |
| 2015.10 | 식품안전관리인증기준(HACCP)적용업소 인증 획득 |
| 2016.01 | 이란 EstroG-100 원료 허가 획득 |
| 2016.09 | 엔도더마 히알루론산을 이용한 미세구조체기반의 화장품 제품 출시 |
| 2017.02 | 백수오등복합추출물, 이란 최대 제약사 제니안파마 제품 출시 |
| 2017.02 | 오버나잇 마이크로 패치 동남아 1위 MLM기업 수출 개시 |
| 2017.02 | 오버나잇 마이크로 패치 일본 화장품 등록 승인 |
| 2017.04 | 해양수산부 국책과제 선정 |
| 2017.04 | 엔도더마 우수화장품 제조 CGMP 인증 획득 |
| 2017.05 | 오버나잇 마이크로 패치, 중국 CFDA 위생허가 획득 |
| 2017.07 | 백수오궁 공영홈쇼핑 론칭 |
| 2017.10 | 백수오궁 신세계TV쇼핑 론칭 |
| 2017.10 | 백수오등복합추출물 인도 의약품 허가 획득 |
| 2017.10. | 오버나잇 마이크로 패치 말레이시아 할랄 인증 확득 |
| 2017.11 | 오버나잇 마이크로 패치 세계일류상품 선정 |
| 2018.02 | 오버나잇 마이크로 패치 국내 특허 3건 등록 완료 |
| 2018.03 | 백수오 등 복합추출물 필리핀 의약품 허가 획득 |
| 2018.06 | 오버나잇 마이크로 패치 미국 2위 홈쇼핑 EVINE 론칭 |
| 2018,06 | 백수오궁 CJ오쇼핑 론칭 |
| 2018.07 | 오버나잇 마이크로 패치 중국 국영기업 상장사 자회사와 공급 계약 체결 |
| 2018.08 | 오버나잇 마이크로 패치 인도 피부과 전문 제약사 Curatio 론칭 |
| 2018.09 | 멕시코 1위 제약사 Somar사와 오버나잇 마이크로 패치 공급 계약 체결 |
| 2018.09 | 오버나잇 마이크로 패치 유럽 2위 홈쇼핑 HSE24 통해 독일, 오스트리아, 스위스 동시 론칭 |
| 2018.11 | 여성갱년기 제품 중국진출 계약체결 |
| 2019.01 | 백수오궁 국내 최대 유통 기업 이마트 입점 |
| 2019.02 | 백수오궁 국내 대표 홈쇼핑 홈앤쇼핑 론칭 |
| 2019.02 | 백수오등 복합 추출물, 독일 1위 드럭스토어 DM 입점 계약 |
(경영진의 중요한 변동)&cr 2016년 8월 30일 김재수 대표이사에서 장현우 대표이사로 변경되었습니다. &cr
3. 자본금 변동사항
◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황
증자(감자)현황
2019년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2013년 02월 28일주식매수선택권행사보통주35,000 500 1,060 2013년 04월 15일주식매수선택권행사보통주55,000 500 1,060 2013년 04월 15일주식매수선택권행사보통주90,000 500 1,200 2013년 06월 10일전환권행사보통주200,000 500 5,000 2013년 10월 25일유상증자(일반공모)보통주545,900 500 40,000 2013년 10월 31일주식매수선택권행사보통주10,000 500 1,060 2014년 01월 16일무상증자보통주5,270,120 500 - 2014년 04월 11일주식매수선택권행사보통주133,000 500 995 2014년 07월 07일주식매수선택권행사보통주68,000 500 995 2014년 08월 04일무상증자보통주8,592,992 500 - 2015년 04월 24일주식매수선택권행사보통주70,2005005532015년 04월 24일주식매수선택권행사보통주72,0005001,3022017년 08월 31일전환권행사보통주354,60850014,1002017년 10월 11일전환권행사보통주100,00050012,5002017년 10월 12일전환권행사보통주40,00050012,5002017년 10월 13일전환권행사보통주64,00050012,5002017년 10월 30일전환권행사보통주100,00050012,5002017년 11월 20일전환권행사보통주96,00050012,5002018년 07월 10일전환권행사보통주434,78250013,800
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 신주발행 |
| 신주발행 |
| 신주발행 |
| 전환사채 |
| 코스닥상장 |
| 신주발행 |
| 무상증자 |
| 신주발행 |
| 신주발행 |
| 무상증자 |
| 신주발행 |
| 신주발행 |
| 신주발행 |
| 신주발행 |
| 신주발행 |
| 신주발행 |
| 신주발행 |
| 신주발행 |
| 신주발행 |
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2019년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2016년 12월 20일2021년 12월 20일30,000,000,000기명식&cr보통주2017.12.21. ~&cr2021.11.20.10013,80024,000,000,0001,739,130국내--100-24,000,000,0001,739,130-
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제10회&cr무기명식무보증사모&cr전환사채 |
| 합 계 | - | - | - |
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주100,000,000100,000,000-20,665,82220,665,822----------------20,665,82220,665,822-181,559181,559-20,484,26320,484,263-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주20,665,822----보통주181,559----------------------보통주20,484,263----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표
주요배당지표
500500500-2,676-23,238-8,861-1,803-16,506-9,645-107-963-455-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제19기 1분기 | 제18기 | 제17기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
II. 사업의 내용
◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl
1. 사업의 개요&cr &cr주식회사 내츄럴엔도텍 (이하 "당사")은 유전자 백터 설계기술 등 유효물질을 탐색하는 첨단 기술에 기반을 두고, 천연물 신약, 건강기능식품 신소재, 화장품 연구개발 및 제조, 판매를 주력사업으로 하고 있습니다. &cr&cr특히 헬스케어 산업 중 호르몬 관련 증상 치료용 소재의 연구개발에 주력하고 있으며, 현재 여성호르몬 부족으로 인한 갱년기 증상 치료용 신소재를 개발하여 해당 소재제품인 백수오 등 복합추출물과 건강기능식품 형태인 백수오 여성호르몬제 등을 생산, 판매하고 있습니다. &cr&cr또한, 당사는 기존의 경피전달시스템(TDDS:Transdermal drug delivery system)의 단점을 보완하여 히알루론산을 이용한 미세구조체 기반의 미용패치('주식회사 엔도더마' 생산)를 판매하고 있습니다. &cr&cr당사는 사업군별로 보면 백수오 등 복합추출물과 건강기능식품 형태인 백수오 여성호르몬제 등을 생산 판매하는 헬스케어 부문과 '주식회사 엔도더마'에서 생산하는 히알루론산을 이용한 미세구조체 기반의 미용패치를 판매하는 화장품 부문이 있습니다. &cr&cr [헬스케어 부문]&cr
여성 갱년기 증상의 치료법으로는 폐경으로 인해 부족해지는 호르몬을 인위적으로 보충해주는 호르몬 대체요법 (HRT : Hormone Replacement Therapy)과 운동요법, 식이요법 및 식물성 여성호르몬을 활용한 대안 치료법 (Non-Hormone Therapy)으로 나누어 볼 수 있습니다. 여성호르몬 대체요법은 갱년기를 맞이한 여성에게 체내에 부족한 에스트로겐과 프로게스테론을 주성분으로 하는 여성호르몬 약물을 투여하여, 갱년기 증상을 호전시키는 것을 말합니다. 반면, 식물성여성호르몬제는 식물에서 갱년기로 인해 발생하는 증상을 완화할 수 있는 성분을 추출하여 개발한 소재로서 승마, 이소플라본 등 기존 소재 및 당사가 개발한 백수오등 복합추출물이 주요 식물성 여성호르몬제로 사용되고 있습니다. &cr
영국에 본사를 둔 세계적인 리서치 기관인 GBI의 리포트에 따르면 전세계 폐경기 치료제 시장(Menopause market)은 2012년 약 17억달러(한화 1.9조원) 규모에 이르는데, 이는 여성호르몬 대체요법(HRT) 시장의 규모를 의미한다고 볼 수 있습니다.
GBI 리서치의 연구 결과 전 세계적으로 폐경기 여성 인구(Diseased Population) 중, 40% 정도만이 폐경기로 진단을 받은 진단인구(Diagnosed Population)이며, 약 7%가 실제 약물 치료를 받는 처방인구(Prescription Population)로 추정됩니다. 폐경기로 진단을 받은 진단인구 6명 중 5명은 여성호르몬대체요법에 따른 처방을 받지 않고, 식물성여성호르몬, 운동요법, 식이요법 등의 치료법을 사용하고 있거나, 치료법을 탐색 중인 인구로 추정 할 수 있습니다. 따라서 위의 리서치를 통해 조사된 폐경기시장의 규모라 함은 실제 처방된 약의 매출 규모로 추정된 것에 불과하며, 폐경기로 진단을 받아, 실제로 치료법을 탐색하고 있는 진단인구(Diagnosed Population)가 운동, 식이조절, 식물성여성호르몬 등 다양한 관련 분야의 폐경기 시장을 구성하고 있습니다.&cr
당사가 목표로 하는 시장(Target market)도 폐경으로 진단 받아 여성호르몬대체요법을 사용하지 않고, 치료 법을 탐색하고 있는 소비자(진단인구)가 포함되는 Non-Hormone Therapy시장으로, 이 시장에 식물성여성호르몬 제품인 승마(Black cohosh), 이소플라본(Isoflavone)과 당사 제품인 백수오등 복합추출물 원료 및 백수오 여성호르몬제 시장이 포함된다고 할 수 있습니다.&cr&cr기존의 대표적인 여성호르몬제들은 암 유발 가능성을 비롯해 간 손상과 질출혈의 우려가 있는 것으로 밝혀져 있습니다. 그리고 기타 식물성 여성호르몬제는 갱년기 증상에 대한 성능 또한 높지 않기 때문에 현재 당사가 개발한 소재인 백수오등 복합추출물은 검증된 안전성과 성능을 기반으로 기존 시장을 대체하고 있습니다.
&cr [화장품 부문] &cr
당사가 판매하는 제품은 경피전달시스템(TDDS:Transdermal drug delivery system)을 활용한 제품으로서 경피전달시스템은 피부에 직접적으로 생리활성 성분을 전달하는 방식입니다. 피부장벽은 크게 각질과 표피로 이루어져 있으며 피부의 여러 기능 중에 항상 강조되는 것은 방어 및 보호기능(또는 장벽기능)이기에 피부에 좋은 성분을 효과적으로 주입하는 방법은 주사 이외에는 존재하지 않았으며, 이를 극복하기 위하여 전통적인 피부 패치나 피부 각질을 연화시켜 활성성분을 전달하는 기술, 피부에미세한 구멍을 뚫어 저분자 및 거대분자 성분의 흡수를가능하게 하는 기술 등 다양한TDDS 방법이 개발되었습니다. 하지만 바르는 화장품은 분자크기의 한계가 있어 피부각질층을 통해 흡수되기 힘들고, 패치 부착, 롤러(미세침), 고주파 등의 흡수유도 방법 또한 유효 성분의 낮은 피부 흡수율과 감염위험이라는 한계를 드러냈습니다.&cr&cr당사의 미용패치 기반 화장품 제품은 분자크기가 커서 일반 바르는 화장품으로는 흡수가 어려운 히알루론산을 생분해성 미세구조체로만들어, 피부 부착 후 마이크로구조체자체가 분해되어 피부 보습 등 피부 컨디셔닝 개선에 높은 효과를 보이며, 또한 기능성 생리활성 물질의 전달에 도움을 줄 수 있도록 고안되어 안전하고 통증 없이 고효율로 생리활성물질을 체내로 전달가능하도록 만들었습니다.&cr&cr또한 물 분자에 대하여 친화성과 완벽한 생체적합성을 보이지만 쉽게 녹아 일반적인 자연 상태로는 빠른 속도로 제거되어 효과가 적은 히알루론산을 교차결합시켜 히알루론산 수분보유 특성과 주입 부위에서 머무르는 시간을 크게 향상시켰습니다.&cr
당사는 상기와 같이 차별화된 기술력을 바탕으로 하는 고급 브랜드 화장품 제품을 통하여 중국 시장을 적극 공략하기 위하여 중국 위생행정허가 절차를 지속적으로 진행하고 있습니다.&cr
2. 주요 제품 등에 관한 사항&cr&cr 가. 주요 제품 등의 현황
| (기준일 : | 2019년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 품목 | 주요상표 &cr(완제품명) | 매출액 | 비율(%) | 제품설명 |
|---|---|---|---|---|
| 백수오&cr여성호르몬제 | (*1) | 1,222 | 68.8% | 자사브랜드 제품 및 거래처에 공급하는 &cr타사브랜드 제품 |
| 백수오등&cr복합추출물 | (*2) | 232 | 13.1% | 백수오등복합추출물&cr원료 매출 |
| 화장품 | (*3) | 43 | 2.4% | 미용패치 기반 화장품 |
| 기타 | 웰뮨 외 | 278 | 15.7% | 면역증강제 등 |
| 매출액 합계 | 1,775 | 100% |
(*1) 백수오 여성호르몬제는 백수오궁 등 당사 브랜드 제품과 타기업에 공급하는 타사브랜드 제품 등으로 이루어져 있습니다.
(*2) 백수오등 복합추출물은 헬시우먼에스트로지(허벌라이프), 백수오생(LG생활과건강), 백수오미인(코웨이) 등의 제품에 주원료로 판매하고 있습니다. &cr(*3) 화장품 제품은 당사 브랜드 제품과 타기업에 공급하는 타사 브랜드 제품 등으로 이루어져 있습니다.&cr
나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이
| (단위 : 원) |
| 제품 | 단위 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 백수오 여성호르몬제 | 1개월분 | 80,000 | 80,000 |
| 엔도스킨 화장품 | 3패치 | 50,000 | 50,000 |
(*) 당사 브랜드 대표 제품 1개월 표준금액으로 세트 구성에 따라 가격이 상이할 수 있습니다.
&cr&cr 3. 주요 원재료에 관한 사항
&cr가. 매입현황
| (기준일 : | 2019년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 매입&cr유형 | 품목 | 2019년 1분기&cr(제19기) | 2018년&cr(제18기) | 2017년&cr(제17기) |
|---|---|---|---|---|
| 원재료 | 백수오 건근가공품 | 0 | 517,964 | 1,664,194 |
| 한속단 건근가공품 | 102,690 | 234,988 | 162,630 | |
| 당귀 건근가공품 | 99,519 | 332,954 | 14,373 | |
| 기타 | 27,662 | 49,710 | 817,442 | |
| 원재료합계 | 229,871 | 1,135,616 | 2,658,639 |
&cr 나. 원재료 가격 변동추이&cr주요 원재료는 백수오, 한속단, 당귀 등 식물 소재 원료로서 작황 사정에 따라 가격이 변동될 수 있습니다.
| (단위 : 원/kg) |
| 구 분 | 2019년 1분기 | 2018년 |
|---|---|---|
| 백수오 건근가공품 | - | 33,173 |
| 한속단 건근가공품 | 9,000 | 9,716 |
| 당귀 건근가공품 | 22,115 | 15,406 |
&cr 다. 주요 매입지역 및 계약재배 규모
| 구 분 | 2019년(m2) | 2018년 (m2) |
|---|---|---|
| 충북 제천시 | - | 23,140 |
(*) 당사는 충북 제천시 남제천 농협과 2019년도 백수오 매입 계약을 체결하고자 협의중에 있습니다.&cr&cr&cr 4. 생산 및 생산설비에 관한 사항&cr
가. 생산능력 및 생산실적
| (단위 : 천kg) |
| 제품 | 구분 | 2019년 1분기 | 2018년 | 2017년 | 2016년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 백수오등&cr복합추출물 등 | 생산능력 | 60 | 240.0 | 240.0 | 240.0 |
| 생산실적 | 2.8 | 13.7 | 18.9 | 12.0 | |
| 가동율 | 4.7% | 5.7% | 7.9% | 5.1% |
&cr당사는 소재 생산(반제품)에 있어 2013년 5월에 전남식품산업연구센터에 생산설비를 투자하였고, 2014년 3분기부터 자체 생산 공장을 운영하여 생산능력을 추가 확대하였습니다.
완제품 중, 백수오등 복합추출물을 이용한 여성호르몬제의 경우 (주)서흥 및 코스맥스바이오(주) 등 메이저 외주가공업체를 통하여 생산하고 있습니다. 당사의 주요 완제품 외주가공업체인 (주)서흥의 경우 충분한 생산시설을 보유하고 있음에 따라 완제품 생산능력은 별도로 기재하지 아니하였습니다.
나. 생산설비등에 관한 사항(연결기준)&cr 당사는 경기도 이천 생산본부에서 생산을 진행하고 있으며, 당사의 시설 및 설비는 토지, 건 물 및 구축물, 기계장치, 시설장치, 차량, 비품이 있으며, 2019년 1분기말 현재 장부 가액은 33 0 억 원입 니 다 . 유 형자 산 세부현 황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 시설장치 | 차량운반구 | 비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 취득원가: | ||||||||
| 기초금액 | 11,606 | 16,973 | 12,327 | 1,830 | 131 | 1,240 | 478 | 44,585 |
| 취득금액 | 19 | 19 | ||||||
| 처분금액 | ||||||||
| 기타증감 | 262 | 262 | ||||||
| 기말금액 | 11,606 | 16,973 | 12,608 | 1,830 | 131 | 1,240 | 478 | 44,866 |
| 감가상각누계액: | ||||||||
| 기초금액 | (1,889) | (3,969) | (1,284) | (100) | (928) | (8,170) | ||
| 처분금액 | ||||||||
| 감가상각비 | (106) | (233) | (43) | (7) | (41) | (430) | ||
| 기말금액 | (1,995) | (4,202) | (1,327) | (107) | (969) | (8,600) | ||
| 손상차손누계액: | ||||||||
| 기초금액 | (2,564) | (407) | (1) | (101) | (3,073) | |||
| 손상 | ||||||||
| 환입 | ||||||||
| 기말금액 | (2,564) | (407) | (1) | (101) | (3,073) | |||
| 정부보조금: | ||||||||
| 기초금액 | (162) | (12) | (3) | (177) | ||||
| 증가액 | ||||||||
| 감소액 | 5 | 1 | 6 | |||||
| 기말금액 | (157) | (11) | (3) | (171) | ||||
| 장부금액: | ||||||||
| 기초금액 | 11,606 | 15,084 | 5,632 | 127 | 30 | 208 | 478 | 33,165 |
| 기말금액 | 11,606 | 14,978 | 5,685 | 85 | 23 | 167 | 478 | 33,022 |
&cr&cr5. 매출에 관한 사항&cr
가. 매출실적
| (단위 : 백만원) |
| 유형 | 품 목 | 2019년 1분기&cr(제19기) | 2018년&cr(제18기) |
|---|---|---|---|
| 제품 | 수출 | 335 | 1,627 |
| 내수 | 1,440 | 7,124 | |
| 소계 | 1,775 | 8,751 | |
| 상품 | 수출 | - | - |
| 내수 | - | 141 | |
| 소계 | - | 141 | |
| 기타 | - | 36 | |
| 총합계 | 수출 | 335 | 1,663 |
| 내수 | 1,440 | 7,265 | |
| 소계 | 1,775 | 8,928 |
&cr 나. 판매경로
| 매출유형 | 판매경로 | |
|---|---|---|
| 제품 | 구분 | |
| --- | --- | --- |
| 여성호르몬제 | 자사브랜드 | 생산 - 고객센터/쇼핑몰/홈쇼핑사/티커머스/면세점/백화점 - 소비자 |
| 타사브랜드 | 생산 - 홈쇼핑/제약사/방문판매사/MLM 등 - 소비자 | |
| 원료 매출 | 생산 - OEM제조사 - 방문판매/제약사/MLM 등 - 소비자 | |
| 화장품 | 자사브랜드 | 생산 - 고객센터 등 - 소비자 |
| 타사브랜드 | 생산 - 판매사(방문판매사,제약사, MLM 등) - 유통(에스테틱샵, 화장품매장, 백화점, 면세점, 홈쇼핑, 약국, 병원, 모바일, SNS 등) - 소비자 | |
| 기타 | 생산 - 방문판매사 등 - 소비자 |
다. 판매경로별 매출액 비중&cr(기준일 : 2019년 03월 31일)
| 경로 | 자사브랜드 | 타사브랜드 | 원료매출 | 해외판매 |
| 비중 | 52.7% | 23.7% | 4.7% | 18.9% |
&cr 라. 판매전략&cr 당사의 주요 판매 전략은 다음과 같습니다.
&cr [헬스케어 부문] &cr- 홈쇼핑 매출 확대 : 국내 주요홈쇼핑 백수오 궁 재론칭&cr- 유통의 다변화 : 고객 니즈에 맞는 제품 다양화를 통해 종합건강식품 회사로의 재도약, TM(텔레마케팅)을 활용한 제품홍보 및 판매 강화&cr- 식약처 검사명령제 도입 : 공인기관의 유전자 등 검사 인증을 획득한 백수오로 제조 및 식약처 판매허가 승인을 통한 고객사 및 소비자 판매를 통한 신뢰 증대
- 소비자 신뢰확보 활동(홍보/마케팅) : 원료이력관리(백수오 종자 구매 및 파종 관리, 재배지 농가 관리, 지역 농업협동조합과의 구매단계 협력)와 철저한 품질 관리(유전자 등 검사)를 기초로 '백수오등복합추출물'의 신뢰도 제고 노력&cr- 적극적인 홍보/마케팅 진행 : TV CF광고 뿐만 아니라, Radio, 신문, 팝업스토어, 토크콘서트, SNS, 온라인 바이럴 등 소재 및 제품홍보/광고 진행&cr- 연구 활동 강화 : 백수오등복합추출물에 대한 연구 활동 강화를 통한 기능성 입증 강화를 통한 고객사 및 소비자 신뢰도 증대
- Pharmacy Chain, Mass Merchants, 홈쇼핑 외에 Big Pharma를 통한 전세계 대량공급 노력&cr- 동남아 시장 판매 확대 (태국, 말레이시아, 싱가포르, 인도, 파키스탄 등에 당국 허가 후 수출 중이며 필리핀, 베트남 시장 런칭 예정)&cr- 이란 시장, 2016년 이란 최대 제약사에서 16년 5월 첫 수주를 받아 17년 2월 이란내 완제품 런칭 완료&cr- 태국, OEM 제품 출시로 매출 확대&cr&cr [화장품 부문] &cr- 사업 다각화로 화장품 사업(미용 패치) 진출&cr- 세계 최초의 미용패치 화장품으로, 에스테틱 제품을 시작으로 MLM, 방문판매, 홈쇼핑, 병의원, 면세점 유통 런칭 진행중&cr- 동남아시장 제품 런칭 및 판매 확대 (필리핀, 말레이시아, 홍콩, 싱가포르)&cr- 북미 홈쇼핑 EVINE 런칭&cr- 유럽 홈쇼핑 HSE24 계약체결&cr- 인도, 중동, 중남미 지역 제품 런칭 예정&cr- 일본, 브라질 제품 런칭&cr- 미용패치에 다양한 소재를 탑재하여 주름, 미백, 다크서클, 기미, 주근깨, 슬리밍, 리프팅 등 니즈에 맞는 다양한 제품 출시 준비중
&cr
6. 수주현황&cr&cr당사 제품 매출은 주문에서 납기까지 1개월 내외이기 때문에 별도의 수주 현황을 표기하지 아니합니다.&cr&cr
7. 시장위험과 위험관리&cr
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.&cr&cr가. 금융위험관리&cr&cr(1) 위험관리 체계&cr&cr당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.
&cr당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
&cr당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. &cr&cr(2) 신용위험관리
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.&cr
① 매출채권&cr당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다.&cr&cr 위험관리담당자는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지고, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 위험관리담당자의 승인이 요구됩니다.&cr &cr 당사는 국내 거래선의 경우, 주요 거래선이 홈쇼핑사로서 매출채권의 미회수 위험이 현저히 적으며, 그외 거래선 또한 유동성 위험이 현저히 적은 대기업 혹은 제약사 위주로 이루어져 있습니다. 해외 거래선의 경우, 신용도 확인이 여의치 않은 지역에 대하여 발주서 접수 후 5일이내 물품대금의 50%를 선수하는 정책을 통해 미회수 위험을 사전에 차단하고 있습니다. 또한, 개인 고객은 결제가 이루어진 후 고객에게 인도합니다.&cr&cr 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.&cr&cr당사는 매출채권과 관련하여 담보를 요구하지는 않습니다. 따라서 당사가 담보를 고려하여 대손충당금을 인식하지 않은 매출채권은 없습니다.&cr
기대신용손실 평가&cr
당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.
채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.
&cr② 채무증권&cr당사는 신용평가기관 NICE신용평가(주)의 최소 A1등급 이상인 거래상대방과 유동성채무증권에 투자함으로서 신용위험의 익스포저를 제한하고 있습니다. 당기말 현재당기손익-공정가치로 측정된 채무증권(전기말: 당기손익인식금융자산)은 모두 국내에서 투자하였습니다.&cr&cr당사의 당기손익-공정가치로 측정된 채무증권(전기말: 당기손익인식금융자산)의 경우 신용등급이 A1등급으로 이루어져 있음에 따라 신용위험이 발생할 가능성은 낮다고 판단하고 있습니다.&cr&cr③ 현금및현금성자산&cr당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 한편, 기업회계기준서 제1109호를 최초적용함에 따라, 당사가 당기초 인식한 관련 손실충당금은 존재하지 아니하며, 당기 중 변동은 없습니다.&cr&cr④ 보증&cr당사는 종속기업에게 보증을 제공하고 있으며, 당기말 현재 당사는 종속기업 한 곳에은행차입금 관련 지급보증을 제공하고 있습니다.
(3) 유동성위험관리
유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.&cr&cr일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 60일 동안 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.&cr&cr당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr
(4) 환율 변동 위험
당사는 제품 수출 거래 및 원재료 구매와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.&cr
보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 기능통화로 환산된 장부금액은 다음과 같습니다.
(5) 이자율위험관리&cr당사는 이자율 변동에 따른 변동금리 차입금 및 예금으로부터 발생할 수 있는 위험을정기적으로 측정하고 있습니다.
나. 자본위험관리&cr&cr당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 또한, 당사는 건전한 자본구조를 유지하기위하여 부채비율을 관리하고 있습니다.
&cr&cr8. 파생상품 거래현황&cr당사는 보고서 제출일 현재 보유하고 있는 파생상품은 없습니다.&cr&cr&cr 9. 경영상의 주요계약&cr&cr당사는 당사 및 식품의약품안전처의 품질 기준을 충족하는 백수오의 안정적인 공급을 위하여 남제천농업협동조합과 백수오 수매 계약을 체결하고 있습니다.
| 계약상대방 | 계약의 목적 및 내용 | 계약체결시기 및 계약기간 | 계약금액 및 대금수수방법(기준) |
| 남제천&cr농업혐동조합 | 식품의약품안전처의 품질 기준을 충족하는 백수오 안정적 공급 | 2018년 9월 3일(1년) | - 계약금액 : 검사결과에 따라 유동적&cr- 대금수수방법 : 식약처 최종 검사결과 적합한 백수오에 한하여 최종검사 완료월 말일 지급 |
&cr
10. 연구개발 활동&cr&cr 가. 연구개발 활동의 개요
&cr당사는 생약호르몬연구소 산하 2개의 연구개발 조직을 운영하고 있습니다. 기능성 소재의 유효성 및 안전성을 평가하고 임상시험을 거쳐서 개별인정형 건강기능식품 또는 의약품을 개발하는 연구팀과 기능 소재의 관리기준과 제조공정을 개발하고 국내 및 세계 각국의 인허가를 담당하는 표준화팀으로 연구 개발 구조를 체계화하여 운영하고 있습니다.
생약호르몬연구소는 미래를 주도할 최첨단 바이오 기술의 산실로 안전성이 확보된 유효물질을 탐색 및 검증하는 첨단 기술에 기반을 두고 의약품, 건강기능식품 및 화장품 신소재 개발 등 미래성장엔진의 가시화와 주력사업의 기술 경쟁력 강화 등 전사 차원에서 R&D 체제를 구축하고 있습니다.
나. 연구개발 담당조직&cr
(1) 연구개발 조직 개요
생약호르몬연구소 조직도.jpg 생약호르몬연구소 조직도
&cr
(2) 연구개발 인력 현황
공시서류 작성기준일 현재 당사는 박사급 1명, 석사급 7명 등 총 12명의 연구인력을 보유하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 인원 | |||
| 박사 | 석사 | 기타 | 합계 | |
| 생약호르몬연구소 | 1 | 7 | 4 | 12 |
(3) 핵심 연구인력
당사의 핵심 연구인력은 연구소장인 이용욱 박사와 연구위원인 이권택 등 입니다.
연구소장인 이용욱 박사는 서울대학교 산림자원학과에서 학사, 석사 및 박사학위를 받았으며, 한국생명공학연구원 연구원, 광동제약 RNDI 연구소 책임연구원 및 오스코텍 연구소 수석연구원 등을 역임하였습니다.
연구위원인 이권택은 서울대학교 미생물학과에서 학사학위를 받았으며, 한솔제지 바이오육종연구소 연구원, 유진사이언스 바이오화학팀 선임연구원 등을 역임하였습니다.
<연구개발 활동 (핵심인력 현황)>
| 직위 | 성명 | 담당업무 | 주요경력 | 주요연구실적 |
| 연구 소장 |
이용욱 | 연구소 총괄 | 서울대학교 산림자원학 학사 (1990.02) 서울대학교 산림자원학 석사 (1993.02) 서울대학교 산림자원학 박사 (2007.02) 산림청 산림과학원 (1997.02) 환인제약 중앙연구소 (2000.11) 한국생명공학연구원 (2004.06) 광동제약 R&DI 연구소 책임연구원(2009.10) 오스코텍 연구소 수석연구원 (2013.05) 내츄럴엔도텍 생약호르몬연구소 (현재) |
(주1) |
| 연구 위원 |
이권택 | 기능성 연구 총괄 |
서울대학교 미생물학 학사 (1991.02) 한솔제지 바이오육종연구소 (1996.09) 유진사이언스 바이오화학팀 (2003.04) 두콩양행 (2005.11) |
(주2) |
(주1) 당 연구인력 (이용욱 연구소장) 의 최근 주요 연구실적은 다음과 같습니다.
[논문발표]
- Cynanchum wilfordii Ameliorates Testosterone-Induced Benign Prostatic Hyperplasia by Regulating 5-Reductase and Androgen Receptor Activities in a Rat Model, Nutrients, 9, 1070 (2017)
- Effects of Herbal Mixture Extract on Menopausal Hot Flashes and Pharmacokinetics in Ovariectomized Rat Models, J. Food and Nutrition Res., 6, 116~123 (2018)
- The effects of a novel botanical agent on experimental periodontitis in rats, J. Periodontology, 84(8), 1221-9 (2012)
[학회발표]
- Development of Health Functional Food and Global Registration, KoSFoST International Symposiun (2018)
(주2) 당 연구인력 (이권택 연구위원) 의 최근 주요 연구실적은 다음과 같습니다.
[논문]
- Effect of combined extract of Hansogdan (Phlomis umbrosa) and Dalgaebi (Commelina communis) as a milk additive for enhancing the growth of physical height in vivo, Food science and biotechnology, 21(3), (2012)
- The Effect of Herbal Extract (EstroG-100) on Pre-, Peri- and Post-Menopausal Women: A Randomized Double-blind, Placebo-controlled Study, Phytother. Res., 26, 510.516 (2012)
[기타]
- 백수오 등 복합추출물 개발 (2010)
- 효모베타글루칸 개별인정형 건강기능식품 인정 (2013)
다. 연구개발비용(연결기준)
| (단위 : 백만원) |
| 과목 | 2018년(제18기) | 2017년(제17기) | 2016년(제16기) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 연구개발비용 계* | 2,655 | 2,152 | 1,800 | |
| (정부보조금) | 269 | 540 | 365 | |
| 연구개발비/매츌액 비율&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 29.74% | 23.29% | 27.45% |
*정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정&cr
라. 연구개발 실적&cr
(1) 연구개발진행 현황 및 향후 계획
공시서류 작성기준일 현재 당사가 연구개발 진행 중인 건강기능식품 및 의약품의 현황은 다음과 같습니다.
<연구개발 진행 총괄표>
| 구분 | 품목 | 적응증 | 연구시작일 | 현재 진행단계 | 비고 | ||
| 단계(국가) | 승인일 | ||||||
| 건강기능식품 | NET-1601 | 갱년기 여성 | 2016년 | 전임상 | - | ||
| 의약품 | 천연물 | NET-1711 | 우울증 | 2017년 | 전임상 | - |
(가) 품목: NET-1601
| ① 구분 | 건강기능식품 |
| ② 적응증 | 갱년기 여성의 건강에 도움을 줄 수 있음 |
| ③ 작용기전 | 공동개발 소재로 작용기전은 비밀유지조항에 해당하여 비공개함 |
| ④ 제품의 특성 | 공동개발 소재로 작용기전은 비밀유지조항에 해당하여 비공개함 |
| ⑤ 진행경과 | 전임상 시험 중 |
| ⑥ 향후계획 | 인체적용시험 개시 예정 (2019년 중) |
| ⑦ 경쟁제품 | 공동개발 소재로 경쟁제품은 비밀유지조항에 해당하여 비공개함 |
| ⑧ 관련논문 등 | 해당 없음 |
| ⑨ 시장규모 | 공동개발 소재로 시장규모는 비밀유지조항에 해당하여 비공개함 |
| ⑩ 기타사항 | 전남생물산업진흥원과 공동연구개발 산업통상자원부의 산업기술혁신사업 (벤처형전문소재기술개발사업) 으로 연구개발 비용을 지원받음 |
(나) 품목: NET-1711
| ① 구분 | 천연물 유래 의약품 |
| ② 적응증 | 우울증 |
| ③ 작용기전 | 공동개발 의약품으로 작용기전은 비밀유지조항에 해당하여 비공개함 |
| ④ 제품의 특성 | 공동개발 의약품으로 작용기전은 비밀유지조항에 해당하여 비공개함 |
| ⑤ 진행경과 | 전임상 시험 중 |
| ⑥ 향후계획 | 전임상 시험 (계속) |
| ⑦ 경쟁제품 | 공동개발 소재로 경쟁제품은 비밀유지조항에 해당하여 비공개함 |
| ⑧ 관련논문 등 | 해당 없음 |
| ⑨ 시장규모 | 공동개발 의약품으로 시장규모는 비밀유지조항에 해당하여 비공개함 |
| ⑩ 기타사항 | 전남생물산업진흥원과 공동연구개발 |
(2) 연구개발 완료 실적
공시서류 작성기준일 현재 개발이 완료된 건강기능식품의 현황은 다음과 같습니다.
<연구개발 완료 실적>
| 구분 | 품목 | 적응증 | 개발완료일 | 현재 현황 | 비고 |
| 건강기능식품 | 백수오등 복합추출물 |
갱년기 여성 건강에 도움을 줄 수 있음 | 2010년 | 한국, 미국, 캐나다 등 판매 중 |
(3) 기타 연구개발 실적
그 외 자체 또는 정부출연과제로 진행되고 있는 연구개발 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 과제명 | 연구내용 및 기대효과 | 비고 |
| 자체과제 | EstroG-100 의 중국 인허가 | 중국 인허가 진행 중 : CFDA 심사 |
- |
| 정부출연과제 (산업통상자원부) |
안면홍조, 골밀도 감소, 관절통증, 수면장애, 우울증, 피로 등 폐경기 증상의 개선을 위한 천연물 소재 개발 | - 여성 갱년기 증상 개선에 효능이 있는 생약 추출물 도출 - 개별인정형 건강기능식품 개발 |
주관기관 |
| 정부출연과제 (해양수산부) |
해양자원 유래 고령친화형 글로벌 기능성 식품소재 개발 | 고령친화시대에 필요로 하는 잇몸 건강 및 면역 개선에 대한 개별인정형 건강기능식품 소재 개발 | 참여기업 |
| 정부출연과제 (산업통상자원부) |
여성 갱년기 증상 관련 작용기전 연구를 통한 해외 인허가 자료 확보 | 여성 갱년기 관련 동물시험 모델의 확보 및 이를 통한 효능 검증 | 수혜기업 |
| 정부출연과제 (농촌진흥청) |
한속단의 생산기반 확대를 위한 기능성 소재 개발 | 한속단을 이용한 여성갱년기 등 노화 관련 기능성 소재 개발 | 협동기관 |
| 정부출연과제 (해양수산부) |
테트라셀미스 추이를 이용한 눈 건강 소재 생산을 위한 고도화 동정 개발 | 테트라셀미스 추이의 눈 건강 기능개선 효능 검증 및 고도화기술 제조 시스템 최적화 | 주관기관 |
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
1) 요약 연결 재무상태표
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제19기 1분기 | 제18기 | 제17기 |
| [유동자산] | 22,158,803 | 24,240,298 | 42,040,960 |
| 현금및현금성자산 | 5,575,672 | 7,232,780 | 6,451,918 |
| 단기투자자산 | 9,043,128 | 10,045,470 | 23,647,664 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 1,059,349 | 859,642 | 1,326,835 |
| 당기법인세자산 | 73,714 | 61,580 | 44,161 |
| 기타유동자산 | 711,881 | 683,504 | 1,046,596 |
| 재고자산 | 5,689,682 | 5,352,584 | 9,523,786 |
| 반품권 | 5,377 | 4,738 | |
| [비유동자산] | 37,323,714 | 36,925,667 | 43,641,860 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 1,711,377 | 1,803,907 | 798,572 |
| 장기선급비용 | 348,063 | 348,063 | - |
| 유형자산 | 33,021,540 | 33,164,764 | 36,114,547 |
| 무형자산 | 1,513,349 | 1,608,933 | 6,728,741 |
| 사용권자산 | 729,385 | - | |
| 자산총계 | 59,482,517 | 61,165,965 | 85,682,820 |
| [유동부채] | 23,786,568 | 23,578,756 | 5,459,761 |
| [비유동부채] | 1,879,176 | 1,099,907 | 25,503,603 |
| 부채총계 | 25,665,744 | 24,678,663 | 30,963,364 |
| [지배기업 소유주에게 귀속되는 자본] | 30,931,260 | 33,126,269 | 47,620,031 |
| 자본금 | 10,332,911 | 10,332,911 | 10,115,520 |
| 자본잉여금 | 40,250,601 | 40,250,601 | 35,461,199 |
| 이익잉여금 | (13,697,783) | (11,497,118) | 8,002,630 |
| 기타자본구성요소 | (5,944,254) | (5,944,254) | (5,944,254) |
| 기타포괄손익누계액 | (10,215) | (15,871) | (15,064) |
| [비지배지분] | 2,885,513 | 3,361,033 | 7,099,425 |
&cr&cr2) 요약연결손익계산서
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제19기 1분기 | 제18기 1분기 | 제18기 | 제17기 |
| 매출액 | 1,773,854 | 1,585,867 | 8,928,362 | 9,238,808 |
| 영업이익 | (2,388,924) | (2,480,201) | (13,587,339) | (5,391,216) |
| 당기순이익(손실) | (2,676,184) | (3,023,058) | (23,238,141) | (8,860,824) |
| -지배기업소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (2,200,665) | (2,457,650) | (19,499,748) | (8,860,824) |
| -비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (475,519) | (565,408) | (3,738,393) | - |
| 총포괄이익(손실) | (2,670,529) | (3,016,624) | (23,238,948) | (8,873,805) |
| -지배기업소유주에게 귀속되는 총포괄이익(손실) | (2,195,010) | (2,451,215) | (19,500,555) | (8,873,805) |
| -비지배지분에 귀속되는 총포괄이익(손실) | (475,519) | (565,408) | (3,738,393) | - |
| 주당순이익(손실)(원) | (107) | (123) | (963) | (455) |
| 희석주당순이익(손실)(원) | (107) | (123) | (963) | (455) |
| 연결대상회사의 수 | 2 | 2 | 2 | 2 |
&cr&cr3) 요약별도재무상태표
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제19기 1분기 | 제18기 | 제17기 |
| [유동자산] | 22,477,039 | 23,596,103 | 36,803,625 |
| 현금및현금성자산 | 5,235,108 | 7,079,740 | 5,274,410 |
| 단기투자자산 | 9,043,128 | 10,045,470 | 20,047,664 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 2,058,143 | 855,772 | 1,327,740 |
| 당기법인세자산 | 69,127 | 57,027 | 43,904 |
| 기타유동자산 | 517,847 | 564,774 | 763,921 |
| 재고자산 | 5,548,309 | 4,988,582 | 9,345,986 |
| 반품권 | 5,377 | 4,738 | |
| [비유동자산] | 34,875,398 | 34,780,426 | 39,200,338 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 1,450,777 | 1,543,307 | 697,972 |
| 장기선급비용 | 348,063 | 348,063 | - |
| 종속기업투자 | 1,908,975 | 1,908,975 | 7,166,971 |
| 유형자산 | 29,328,062 | 29,371,148 | 30,426,985 |
| 무형자산 | 1,513,349 | 1,608,933 | 908,410 |
| 사용권자산 | 326,172 | ||
| 자산총계 | 57,352,437 | 58,376,529 | 76,003,963 |
| [유동부채] | 23,390,540 | 22,993,179 | 5,226,470 |
| [비유동부채] | 1,503,101 | 1,121,907 | 25,016,731 |
| 부채총계 | 24,893,641 | 24,115,086 | 30,243,201 |
| 자본금 | 10,332,911 | 10,332,911 | 10,115,520 |
| 자본잉여금 | 40,250,601 | 40,250,601 | 35,461,199 |
| 이익잉여금 | (12,180,462) | (10,377,815) | 6,128,297 |
| 기타자본구성요소 | (5,944,254) | (5,944,254) | (5,944,254) |
| 자본총계 | 32,458,796 | 34,261,443 | 45,760,762 |
| 종속기업 및 관계기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
&cr&cr4) 요약별도손익계산서
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제19기 1분기 | 제18기 1분기 | 제18기 | 제17기 |
| 매출액 | 1,773,854 | 1,585,867 | 8,892,649 | 9,238,808 |
| 영업이익(손실) | (1,542,207) | (1,437,931) | (9,689,427) | (5,337,960) |
| 당기순이익(손실) | (1,802,646) | (1,982,242) | (16,506,112) | (9,645,005) |
| 주당순이익(손실)(원) | (88) | (99) | (815) | (495) |
| 희석주당순이익(손실)(원) | (88) | (99) | (815) | (495) |
&cr
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* endotech_xbrl_19_1q_v1.4 (자변표수정).ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 19 기 1분기말 2019.03.31 현재 |
| 제 18 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 19 기 1분기말 | 제 18 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 22,158,803,037 | 24,240,298,181 |
| 현금및현금성자산 | 5,575,671,924 | 7,232,780,266 |
| 단기투자자산 | 9,043,127,737 | 10,045,470,034 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 1,059,349,578 | 859,641,509 |
| 유동성장기보증금 | 38,426,000 | |
| 매출채권 | 2,446,816,688 | 2,553,548,699 |
| 매출채권손상차손누계액 | (1,788,298,666) | (1,788,298,666) |
| 미수금 | 424,631,556 | 64,826,953 |
| 미수금손상차손누계액 | (23,800,000) | (23,800,000) |
| 미수수익 | 14,938,523 | |
| 당기법인세자산 | 73,713,980 | 61,580,000 |
| 기타유동자산 | 711,881,003 | 683,503,935 |
| 선급금 | 268,713,101 | 247,063,599 |
| 부가가치세대급금 | 75,660,820 | 81,822,120 |
| 선급비용 | 367,507,082 | 354,618,216 |
| 재고자산 | 5,689,681,807 | 5,352,584,345 |
| 상품 | 7,116,005 | 6,884,022 |
| 제품 | 1,150,878,304 | 953,436,448 |
| 제품평가충당금 | (53,490,810) | (58,873,312) |
| 원재료 | 6,449,476,984 | 6,317,513,041 |
| 원재료평가충당금 | (4,672,173,715) | (4,672,233,924) |
| 부재료 | 128,320,212 | 128,293,391 |
| 부재료평가충당금 | (16,557,617) | (16,557,617) |
| 재공품 | 2,728,113,546 | 2,729,351,201 |
| 평가충당금 | (32,001,102) | (35,228,905) |
| 반품권 | 5,377,008 | 4,738,092 |
| 비유동자산 | 37,323,713,948 | 36,925,667,033 |
| 장기매출채권및기타채권 | 1,711,376,625 | 1,803,907,217 |
| 장기금융기관예치금 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 장기대여금 | 1,675,000,000 | 1,775,000,000 |
| 현재가치할인차금 | (377,569,105) | (384,238,513) |
| 장기보증금 | 410,945,730 | 410,145,730 |
| 장기선급비용 | 348,063,079 | 348,063,079 |
| 유형자산 | 33,021,539,488 | 33,164,763,543 |
| 토지 | 11,605,963,793 | 11,605,963,793 |
| 건물 | 16,973,290,312 | 16,973,290,312 |
| 감가상각누계액 | (1,995,094,872) | (1,888,923,477) |
| 기계장치 | 12,607,169,555 | 12,326,601,165 |
| 감가상각누계액 | (4,201,881,950) | (3,969,087,621) |
| 손상차손누계액 | (2,564,385,110) | (2,564,385,110) |
| 정부보조금 | (157,468,384) | (162,108,683) |
| 시설장치 | 1,829,965,264 | 1,829,965,264 |
| 감가상각누계액 | (1,326,892,268) | (1,283,951,481) |
| 손상차손누계액 | (406,764,552) | (406,764,552) |
| 정부보조금 | (11,195,595) | (11,919,792) |
| 차량운반구 | 130,775,282 | 130,775,282 |
| 감가상각누계액 | (106,520,430) | (100,015,296) |
| 손상차손누계액 | (985,352) | (985,352) |
| 비품 | 1,239,898,111 | 1,239,898,111 |
| 감가상각누계액 | (968,520,929) | (927,548,550) |
| 손상차손누계액 | (100,727,274) | (100,727,274) |
| 정부보조금 | (2,886,113) | (3,113,196) |
| 건설중인자산 | 477,800,000 | 477,800,000 |
| 무형자산 | 1,513,349,392 | 1,608,933,194 |
| 산업재산권 | 114,499,543 | 114,499,543 |
| 감가상각누계액 | (72,230,886) | (71,617,623) |
| 손상차손누계액 | (36,879,645) | (36,879,645) |
| 기술력 | 2,267,595,276 | 2,267,595,276 |
| 감가상각누계액 | (226,759,526) | (226,759,526) |
| 손상차손누계액 | (2,040,835,750) | (2,040,835,750) |
| 개발비 | 769,387,001 | 769,387,001 |
| 감가상각누계액 | (532,492,489) | (519,023,128) |
| 손상차손누계액 | (232,404,722) | (232,404,722) |
| 소프트웨어 | 533,182,900 | 522,582,900 |
| 감가상각누계액 | (383,587,972) | (369,062,159) |
| 손상차손누계액 | (25,824,338) | (25,824,338) |
| 회원권 | 1,379,700,000 | 1,457,275,365 |
| 사용권자산 | 729,385,364 | |
| 사용권자산 | 829,266,429 | |
| 감가상각누계액(사용권자산) | (99,881,065) | |
| 자산총계 | 59,482,516,985 | 61,165,965,214 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 23,786,568,369 | 23,578,756,060 |
| 매입채무및기타채무 | 1,819,192,646 | 2,238,459,530 |
| 매입채무 | 635,278,181 | 827,335,415 |
| 미지급금 | 706,766,239 | 938,793,397 |
| 미지급비용 | 477,148,226 | 472,330,718 |
| 단기차입금 | 0 | 202,753,682 |
| 유동성전환사채 | 21,474,696,947 | 20,967,714,098 |
| 유동성전환사채 | 24,000,000,000 | 24,000,000,000 |
| 유동전환사채상환할증금 | 3,868,416,000 | 3,868,416,000 |
| 유동성전환사채전환권조정 | (6,393,719,053) | (6,900,701,902) |
| 기타유동부채 | 486,824,825 | 163,652,398 |
| 선수금 | 51,112,477 | 71,576,569 |
| 선수수익 | 54,448,589 | 70,506,334 |
| 예수금 | 381,263,759 | 21,569,495 |
| 반품충당부채 | 5,853,951 | 6,176,352 |
| 비유동부채 | 1,879,176,251 | 1,099,907,451 |
| 장기매입채무및기타장기채무 | 34,000,000 | 34,000,000 |
| 장기미지급금 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 예수보증금 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 장기선수수익 | 117,781,105 | 117,781,105 |
| 차입금 | 966,501,035 | 948,126,346 |
| 장기차입금 | 1,160,000,000 | 1,160,000,000 |
| 현재가치할인차금(장기차입금) | (193,498,965) | (211,873,654) |
| 리스부채 | 760,894,111 | |
| 리스부채 | 843,763,000 | |
| 현재가치할인차금(리스부채) | (82,868,889) | |
| 부채총계 | 25,665,744,620 | 24,678,663,511 |
| 자본 | ||
| 지배기업 소유주 자본 | 30,931,259,074 | 33,126,269,185 |
| 자본금 | 10,332,911,000 | 10,332,911,000 |
| 보통주자본금 | 10,332,911,000 | 10,332,911,000 |
| 자본잉여금 | 40,250,601,479 | 40,250,601,479 |
| 주식발행초과금 | 32,991,720,729 | 32,991,720,729 |
| 기타자본잉여금 | 7,258,880,750 | 7,258,880,750 |
| 기타자본구성요소 | (5,944,253,882) | (5,944,253,882) |
| 신주인수권 | (56,334,732) | (56,334,732) |
| 자기주식 | (5,887,919,150) | (5,887,919,150) |
| 기타포괄손익누계액 | (10,215,693) | (15,870,697) |
| 해외사업환산손익 | (10,215,693) | (15,870,697) |
| 이익잉여금 | (13,697,783,830) | (11,497,118,715) |
| 미처분이익잉여금 | (13,697,783,830) | (11,497,118,715) |
| 비지배지분 | 2,885,513,291 | 3,361,032,518 |
| 자본총계 | 33,816,772,365 | 36,487,301,703 |
| 자본과부채총계 | 59,482,516,985 | 61,165,965,214 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 19 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 18 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 19 기 1분기 | 제 18 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 1,773,853,665 | 1,773,853,665 | 1,585,866,543 | 1,585,866,543 |
| 상품매출액 | 127,909,091 | 127,909,091 | ||
| 제품매출액 | 1,773,853,665 | 1,773,853,665 | 1,457,957,452 | 1,457,957,452 |
| 매출원가 | 1,648,692,053 | 1,648,692,053 | 1,659,152,113 | 1,659,152,113 |
| 상품매출원가 | 83,917,925 | 83,917,925 | ||
| 제품매출원가 | 1,648,692,053 | 1,648,692,053 | 1,575,234,188 | 1,575,234,188 |
| 매출총이익 | 125,161,612 | 125,161,612 | (73,285,570) | (73,285,570) |
| 판매비와관리비 | 2,514,085,332 | 2,514,085,332 | 2,406,915,532 | 2,406,915,532 |
| 급여 | 508,598,750 | 508,598,750 | 639,076,184 | 639,076,184 |
| 퇴직급여 | 65,234,123 | 65,234,123 | 74,585,053 | 74,585,053 |
| 복리후생비 | 78,525,425 | 78,525,425 | 83,710,900 | 83,710,900 |
| 여비교통비 | 15,850,361 | 15,850,361 | 35,574,440 | 35,574,440 |
| 접대비 | 50,298,814 | 50,298,814 | 44,475,209 | 44,475,209 |
| 통신비 | 9,644,750 | 9,644,750 | 9,579,330 | 9,579,330 |
| 수도광열비 | 11,166,302 | 11,166,302 | ||
| 세금과공과 | 22,241,965 | 22,241,965 | 20,560,270 | 20,560,270 |
| 감가상각비 | 107,545,743 | 107,545,743 | 127,660,619 | 127,660,619 |
| 운휴중인자산감가상각비 | 62,087,590 | 62,087,590 | ||
| 매출채권손상차손(환입) | (5,002,000) | (5,002,000) | ||
| 지급임차료 | 43,083,631 | 43,083,631 | 46,757,288 | 46,757,288 |
| 수선비 | 79,260 | 79,260 | 71,819 | 71,819 |
| 보험료 | 8,326,457 | 8,326,457 | 4,461,910 | 4,461,910 |
| 차량유지비 | 9,790,364 | 9,790,364 | 12,879,026 | 12,879,026 |
| 경상연구개발비 | 466,159,608 | 466,159,608 | 520,701,989 | 520,701,989 |
| 운반비 | 8,726,982 | 8,726,982 | 12,306,766 | 12,306,766 |
| 교육훈련비 | 2,118,000 | 2,118,000 | 883,000 | 883,000 |
| 도서인쇄비 | 1,067,636 | 1,067,636 | 1,016,436 | 1,016,436 |
| 사무용품비 | 1,385,591 | 1,385,591 | 1,489,094 | 1,489,094 |
| 소모품비 | 4,847,930 | 4,847,930 | 8,209,286 | 8,209,286 |
| 지급수수료 | 842,124,539 | 842,124,539 | 301,229,224 | 301,229,224 |
| 광고선전비 | 177,586,503 | 177,586,503 | 245,320,269 | 245,320,269 |
| 건물관리비 | 30,709,245 | 30,709,245 | 31,302,246 | 31,302,246 |
| 수출제비용 | 7,911,545 | 7,911,545 | 8,146,660 | 8,146,660 |
| 무형자산상각비 | 14,310,077 | 14,310,077 | 83,377,678 | 83,377,678 |
| 견본품비 | 10,845,266 | 10,845,266 | 12,829,212 | 12,829,212 |
| 협회비 | 8,840,000 | 8,840,000 | 8,778,182 | 8,778,182 |
| 포장비 | 18,232,767 | 18,232,767 | 3,681,550 | 3,681,550 |
| 영업이익(손실) | (2,388,923,720) | (2,388,923,720) | (2,480,201,102) | (2,480,201,102) |
| 기타수익 | 178,394,697 | 178,394,697 | 148,014,062 | 148,014,062 |
| 외환차익 | 9,820,864 | 9,820,864 | 1,757,049 | 1,757,049 |
| 외화환산이익 | 75,263,677 | 75,263,677 | 140,784,882 | 140,784,882 |
| 잡이익 | 93,310,156 | 93,310,156 | 5,472,131 | 5,472,131 |
| 기타비용 | 8,815,696 | 8,815,696 | 213,990,194 | 213,990,194 |
| 외환차손 | 3,117,523 | 3,117,523 | 145,976,590 | 145,976,590 |
| 외화환산손실 | 1,991,547 | 1,991,547 | 24,243,809 | 24,243,809 |
| 무형자산처분손실 | 2,575,365 | 2,575,365 | ||
| 잡손실 | 1,131,261 | 1,131,261 | 43,769,795 | 43,769,795 |
| 금융수익 | 70,897,061 | 70,897,061 | 98,940,477 | 98,940,477 |
| 이자수익 | 18,830,522 | 18,830,522 | 32,673,951 | 32,673,951 |
| 당기손익-공정가치측정 평가이익 | 52,066,539 | 52,066,539 | 66,266,526 | 66,266,526 |
| 금융원가 | 527,736,684 | 527,736,684 | 575,821,489 | 575,821,489 |
| 이자비용 | 527,736,684 | 527,736,684 | 575,821,489 | 575,821,489 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (2,676,184,342) | (2,676,184,342) | (3,023,058,246) | (3,023,058,246) |
| 법인세비용 | ||||
| 당기순이익(손실) | (2,676,184,342) | (2,676,184,342) | (3,023,058,246) | (3,023,058,246) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업 소유주 | (2,200,665,114) | (2,200,665,114) | (2,457,649,820) | (2,457,649,820) |
| 비지배지분 | (475,519,228) | (475,519,228) | (565,408,426) | (565,408,426) |
| 기타포괄손익 | 5,655,004 | 5,655,004 | 6,434,668 | 6,434,668 |
| 해외사업환산손익 | 5,655,004 | 5,655,004 | 6,434,668 | 6,434,668 |
| 총포괄손익 | (2,670,529,338) | (2,670,529,338) | (3,016,623,578) | (3,016,623,578) |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 지배기업 소유주 | (2,195,010,110) | (2,195,010,110) | (2,451,215,152) | (2,451,215,152) |
| 비지배지분 | (475,519,228) | (475,519,228) | (565,408,426) | (565,408,426) |
| 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (107) | (107) | (123) | (123) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (107) | (107) | (123) | (123) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 19 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 18 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업소유주 지분 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업소유주 지분 합계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 10,115,520,000 | 35,461,199,219 | (5,944,253,882) | (15,064,270) | 8,002,629,917 | 47,620,030,984 | 7,099,425,232 | 54,719,456,216 | |
| 총포괄손익 | 연결당기순이익(손실) | (3,023,058,246) | (3,023,058,246) | (3,023,058,246) | |||||
| 해외산업환산손익 | 6,434,668 | 6,434,668 | 6,434,668 | ||||||
| 연결대상범위의 변동 | |||||||||
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | |||||||||
| 2018.03.31 (기말자본) | 10,115,520,000 | 35,461,199,219 | (5,944,253,882) | (8,629,602) | 4,979,571,671 | 44,603,407,406 | 7,099,425,232 | 51,702,832,638 | |
| 2019.01.01 (기초자본) | 10,332,911,000 | 40,250,601,479 | (5,944,253,882) | (15,870,697) | (11,497,118,715) | 33,126,269,185 | 3,361,032,518 | 36,487,301,703 | |
| 총포괄손익 | 연결당기순이익(손실) | (2,200,665,115) | (2,200,665,115) | (475,519,228) | (2,676,184,342) | ||||
| 해외산업환산손익 | 5,655,004 | 5,655,004 | 5,655,004 | ||||||
| 연결대상범위의 변동 | |||||||||
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | |||||||||
| 2019.03.31 (기말자본) | 10,332,911,000 | 40,250,601,479 | (5,944,253,882) | (10,215,693) | (13,697,783,830) | 30,931,259,074 | 2,885,513,291 | 33,816,772,365 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 19 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 18 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 19 기 1분기 | 제 18 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (3,127,196,807) | (2,930,882,106) |
| 당기순이익(손실) | (2,676,184,342) | (3,023,058,246) |
| 조정: | 947,054,397 | 987,939,585 |
| 이자비용 | 539,236,684 | 575,821,489 |
| 이자수익 | (30,330,522) | (32,673,951) |
| 외화환산이익 | (75,263,677) | (140,784,882) |
| 외화환산손실 | 1,991,547 | 24,243,809 |
| 잡이익 | 17,300,106 | |
| 감가상각비 | 523,673,510 | 447,804,363 |
| 운휴중인자산감가상각비 | 62,087,590 | |
| 무형자산상각비 | 28,608,437 | 122,709,693 |
| 재고자산평가손실(환입) | (8,670,514) | |
| 매출채권손상차손(환입) | (5,002,000) | |
| 무형자산처분손실 | 2,575,365 | |
| 당기손익-공정가치측정 평가이익 | (52,066,539) | (66,266,526) |
| 운전자본의 변동 | (1,385,932,882) | (879,007,155) |
| 매출채권의 감소(증가) | 104,764,637 | 497,503,675 |
| 미수금의 감소(증가) | (359,804,304) | (217,847,454) |
| 선급금의 감소(증가) | (288,517,892) | 95,135,781 |
| 부가세대급금의 감소(증가) | 6,161,300 | 51,052,996 |
| 선급비용의 감소(증가) | (12,771,702) | (11,856,898) |
| 반품권의 감소(증가) | (638,916) | |
| 재고자산의 감소(증가) | (328,194,965) | (383,384,959) |
| 선수금의 증가(감소) | (20,464,092) | 112,042,713 |
| 선수수익의 증가(감소) | 1,242,361 | 2,927,147 |
| 매입채무의 증가(감소) | (192,057,234) | (760,826,263) |
| 미지급금의 증가(감소) | (302,588,624) | (309,018,931) |
| 미지급비용의 증가(감소) | 16,317,508 | 46,463,898 |
| 예수금의 증가(감소) | 941,442 | (1,198,860) |
| 반품충당부채의 증가(감소) | (322,401) | |
| 예수보증금의 증가(감소) | (10,000,000) | |
| 법인세납부(환급) | (12,133,980) | (16,756,290) |
| 투자활동현금흐름 | 1,603,987,083 | 4,154,936,549 |
| 단기투자자산의 처분 | 10,097,536,573 | 23,660,158,420 |
| 정부보조금의 수취 | 377,105,340 | 269,320,000 |
| 장기대여금의 회수 | 100,000,000 | |
| 보증금의 회수 | 38,126,000 | |
| 무형자산의 처분 | 75,000,000 | |
| 이자수취 | (7,500,575) | 98,940,477 |
| 단기투자자산의 취득 | (9,043,127,737) | (19,063,438,984) |
| 유형자산의 취득 | (19,000,000) | (798,430,874) |
| 무형자산의 취득 | (5,300,000) | |
| 정부보조금의 사용 | (18,352,518) | (11,612,490) |
| 보증금의 증가 | 9,500,000 | |
| 재무활동현금흐름 | (214,535,146) | |
| 단기차입금의 상환 | (202,753,682) | |
| 이자지급 | (11,781,464) | |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (1,737,744,870) | 1,224,054,443 |
| 기초현금및현금성자산 | 7,232,780,266 | 6,451,917,860 |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 80,636,528 | 128,700,102 |
| 기말현금및현금성자산 | 5,575,671,924 | 7,804,672,405 |
3. 연결재무제표 주석
1. 일반사항&cr주식회사 내츄럴엔도텍(이하 "당사"라 함)은 안덕태(북경)생물과기유한공사, 주식회사 엔도더마를 연결대상 종속기업(이하 당사와 종속기업을 합하여 "연결실체"라 함)으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr(1) 당사의 개요&cr 당사는 물리화학 및 생물학연구개발, 생물학적 제재 개발업, 식품첨가물 개발업, 건강기능식품 개발업 및 제조 등을 주요 목적사업으로 하여 2001년 5월 설립되어, 201 3년 10월 31일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 보고기간말 현재 당사의 최대주주는 김재수(17.5%) 입니다.&cr&cr(2) 종속기업 현황&cr보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말
| 종속기업명 | 주요 영업활동 | 소재지 | 결산월 | 소유지분율 |
|---|---|---|---|---|
| 안덕태(북경)생물과기유한공사 | 제품(상품) 판매 | 중국 | 12월 | 100% |
| (주)엔도더마 | 제품(상품) 판매 | 대한민국 | 12월 | 44.48% |
&cr② 전기말
| 종속기업명 | 주요 영업활동 | 소재지 | 결산월 | 소유지분율 |
|---|---|---|---|---|
| 안덕태(북경)생물과기유한공사 | 제품(상품) 판매 | 중국 | 12월 | 100% |
| (주)엔도더마 | 제품(상품) 판매 | 대한민국 | 12월 | 44.48% |
(3) 주요 종속기업의 요약 재무정보&cr보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손실 | 총포괄손실 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 안덕태(북경)생물과기유한공사 | 151,704 | 3,020 | 148,684 | - | (17,129) | (11,474) |
| (주)엔도더마 | 4,896,219 | 1,820,935 | 3,075,284 | 12,420 | (856,409) | (856,409) |
&cr② 전기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손실 | 총포괄손실 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 안덕태(북경)생물과기유한공사 | 162,396 | 2,238 | 160,158 | 35,713 | (29,492) | (30,298) |
| (주)엔도더마 | 4,518,332 | 586,639 | 3,931,693 | 535,551 | (7,085,629) | (7,085,629) |
&cr(4) 연결대상 범위의 변동&cr연결재무제표의 작성 대상에 포함된 종속기업의 변동 현황은 다음과 같습니다.&cr&cr ① 당기&cr 당기 중 종속기업의 변동은 없습니다 .&cr
② 전기&cr 전기 중 종속기업의 변동은 없습니다 .&cr
2. 재무제표 작성기준&cr연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.
&cr연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.&cr
(1) 측정기준&cr연결실체는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr- 공정가치로 측정되는 기타투자자산&cr
(2) 기능통화와 표시통화&cr연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 당사의기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(3) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr
① 경영진의 판단
연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 4: 금융상품의 분류
&cr ② 가정과 추정의 불확실성&cr 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 9 및 10: 손상검사 - 회수가능액의 추정
- 주석 13 및 15: 우발부채 및 충당부채(자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정)&cr - 주석 15 : 예상반품율의 추정
③ 공정가치 측정&cr연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.&cr&cr
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 21: 금융상품&cr&cr
3. 회계정책의 변경
연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.
&cr(1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.&cr&cr연결실체는 2018년 12월 31일 기준 연결실체의 연결재무상태표와 동일자로 종료되는 연결포괄손익계산서, 연결현금흐름표에 기업회계기준서 제1115호의 적용으로 인한 영향은 중요하지 않습니다.&cr
(2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품&cr기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도&cr할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제&cr1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호 적용의 결과로, 연결실체는 연결포괄손익계산서에 금융자산의 손상을 별도로 표시하도록 하는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정사항을 적용하였습니다. 기타금융자산에 대한 손상손실은 기업회계기준서 제1039호와 유사하게 금융비용으로 인식하고 중요성을 고려하여 연결포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않았습니다.&cr&cr추가적으로 연결실체는 개정된 기업회계기준서 제1107호를 2018년 공시사항에는 적용하였지만, 비교정보에는 적용하지 않았습니다.&cr&cr1) 금융자산 및 금융부채의 분류 및 측정&cr기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세 가지 범주별 분류원칙을 갖고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 만기보유금융자산, 대출채권 및 수취채권, 매도가능금융자산의 범주를 삭제하였습니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 기존 금융부채의 분류 및 측정에 대한 존재하는 요구사항을 대부분 유지하였습니다.
기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품(위험회피수단으로 사용되는 파생상품)과 관련된 연결실체의 회계정책에 대해 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr다음 표와 주기는 2018년 1월 1일 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 각 구분에 대하여 기업회계기준서 제1039호의 최초 측정 범주와 기업회계기준서 제1109호에 따른 새로운 측정 범주를 설명하고 있습니다.
&cr2) 금융자산의 손상&cr기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다. 연결실체는 2018년 1월 1일에기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항 적용에 따른 영향은 중요하지 않습니다.
&cr3) 위험회피회계&cr연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 새로운 일반 위험회피회계 모형을 적용하기로 결정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 연결실체가 위험회피회계 관계를 연결실체의 위험 관리 목적 및 전략에 부합하도록 보장하고 위험회피 효과를 평가하기위해 더 정성적이고 전진적인 방법을 적용해야 합니다.&cr&cr연결실체는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 적용에 따른 영향은 없습니다.&cr&cr4) 경과규정&cr기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.&cr- 연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.&cr- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.&cr√ 보유하고 있는 금융자산에 대한 사업모형의 결정&cr√ 특정 금융자산 및 금융 부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회&cr√ 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택&cr- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.&cr&cr
4. 유의적인 회계정책
연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
&cr(1) 연결&cr&cr① 사업결합&cr사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.&cr&cr이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr&cr피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.
&cr② 비지배지분&cr비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.&cr&cr지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr③ 종속기업&cr종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.
④ 지배력의 상실&cr지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.&cr&cr⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분&cr연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.&cr&cr관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.
관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.&cr&cr⑥ 내부거래제거&cr연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.&cr&cr⑦ 동일지배하 사업결합&cr동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.
(2) 영업부문 &cr연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 보고부문을 구분하였습니다. 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순손익, 자산ㆍ부채총액에 대한 정보는 주석 27에 기재하고 있습니다.&cr&cr(3) 현금및현금성자산&cr연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr&cr(4) 재고자산&cr재고자산의 단위원가는 월총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(5) 비파생금융자산&cr
① 인식 및 최초 측정&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr
② 분류 및 후속측정&cr&cr 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr&cr금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.
금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만 한 번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.
&cr상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다 . 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr
연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함합니다.&cr- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식&cr- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식&cr- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr&cr이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr&cr단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr
원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr&cr계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.&cr&cr이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.&cr- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr- 중도상환특성과 만기연장특성&cr- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)&cr&cr중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.
&cr또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.&cr
| 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
&cr연결실체는 금융자산을 다음의 항목으로 분류하였습니다.&cr- 대여금및수취채권&cr- 만기보유증권&cr- 매도가능증권&cr- 당기손익인식금융자산&cr- 단기매매금융자산&cr- 파생상품&cr- 당기손익인식항목으로 지정된 상품 &cr
| 공정가치로 측정하는 금융자산 | 공정가치로 측정하고, 이자 수익이나 배당금 수익을 포함하여 그 변동은 당기손익으로 인식합니다. |
| 만기보유금융자산 | 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. |
| 대여금및수취채권 | 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. |
| 매도가능금융자산 | 채무상품에 대한 손상차손, 이자수익 및 외화환산차이를 제외한 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 이러한 자산이제거될 때, 자본에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. |
&cr③ 제거&cr 연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr&cr연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr&cr④ 상계&cr연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr
(6) 금융자산의 손상&cr
① 금융상품과 계약자산 &cr연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr&cr연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr&cr매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr&cr연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다.&cr&cr연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.&cr- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게이행하지 않을 것 같은 경우&cr- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우
연결실체는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다.&cr&cr전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr&cr12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.
&cr기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr&cr② 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr&cr③ 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr&cr금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.&cr기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.&cr&cr⑤ 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr&cr⑥ 비파생금융자산&cr당기손익인식금융상품으로 분류되지 않은 금융자산은 매 보고기간말에 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 평가되어야 합니다.&cr&cr금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거는 다음을 포함합니다.&cr- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr- 차입자나 발행자가 파산할 것이라는 징후&cr- 차입자 또는 발행인의 지급상태에 불리한 변화&cr- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸&cr- 금융자산의 집합의 추정미래현금흐름에 측정 가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료&cr&cr지분상품에서 손상이 발생하였다는 객관적인 증거는 지분상품의 공정가치가 원가이하로 유의적이고 지속적으로 하락하는 경우를 포함합니다. 연결실체는 20%이상, 9개월이상 지속적으로 하락한 경우에 손상이 발생하였다고 간주합니다.
| 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 | 연결실체는 이러한 자산에 대해 손상의 증거를 개별적, 집합적으로 고려하였습니다. 개별적으로 유의적인 금융자산은 손상에 대해 개별적으로 검토하였습니다. 개별적으로 손상되지 않은 경우, 손상되었으나 개별적으로 확인되지 않은 손상에 대해 집합적으로 평가하였습니다. 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 손상에 대해 집합적으로 평가되었습니다. 집합평가는 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집단으로 수행되었습니다. |
| 집합적으로 손상평가를 하는 경우에, 연결실체는 회수시기 및 손상발생 금액에 대한 과거정보를 사용하였으며, 현재의 경제적, 신용상황에 따른 실제 손실이 과거추세로 제시된 것보다 크거나 작을 것같은 경우에는 조정을 수행하였습니다. | |
| 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하였습니다. 손상차손은 당기손익으로 인식하고 충당금계정에 반영하였습니다. 연결실체가 해당 금융자산의 회수가능성에 대한 현실적인 전망이 없다고 고려한 경우에는 관련된 금액은 제각하였습니다. 손상차손의 금액이 후속적으로 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하였습니다. | |
| 매도가능금융자산 | 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하였습니다. 재분류된 금액은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액과 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하였습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하였습니다. |
&cr(7) 유형자산&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 40년 |
| 기 계 장 치 | 5 년, 10년 |
| 시 설 장 치 | 5 년 |
| 차 량 운 반 구 | 5 년 |
| 비 품 | 5 년 |
연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr&cr(8) 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 10 년 |
| 기 술 력 | 10 년 |
| 개 발 비 | 5 년 |
| 소프트웨어 | 5 년 |
| 회 원 권 | 비한정 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
&cr(9) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
&cr(10) 정부보조금
정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액 비용을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.
&cr연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(11) 비금융자산의 손상&cr고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr&cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr&cr(12) 리스&cr 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.&cr&cr이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.&cr&cr연결실체는 연결재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 완료하였습니다. 연결재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 연결실체의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 연결실체의 리스포트폴리오의 구 성, 연결실체가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.&cr &cr 현재까지 파악된 가장 중요한 영향은 연결실체가 운용리스로 이용하고 있는 사무실과 차량에 대해 새로운 자산과 부채를 인식해야 한다는 것입니다.&cr &cr기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.&cr&cr연결실체의 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.&cr&cr① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정&cr연결실체는 법적 형식은 리스가 아니지만 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스가 포함되어 있다고 판단한 약정이 있습니다. 기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 연결실체는 다음을 선택할 수 있습니다.&cr- 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 리스 정의를 적용할지,&cr- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지&cr&cr연결실체는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.&cr&cr② 전환&cr리스이용자로서 당사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.&cr- 소급적용 접근법&cr- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법&cr&cr리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다.&cr&cr연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다.&cr&cr기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 전대리스에서 중간리스제공자인 경우를 제외하고는, 리스제공자로서 조정이 필요한 사항은 없습니다.&cr
(13) 비파생금융부채&cr연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고있습니다.&cr
① 당기손익인식금융부채&cr당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.
② 기타금융부채&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr
③ 금융부채의 제거&cr연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr&cr금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr(14) 종업원급여&cr&cr① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr② 퇴직급여: 확정기여제도&cr확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
(15) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우, 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
&cr(16) 전환사채&cr전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.&cr&cr(17) 외화&cr연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(18) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
&cr연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr&cr(19) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회 계정책은 주석 23(3) 에 기술되어 있고, 기업회계기준서 제1115호 최초적용효과는 주석 3(1)에 기술되어 있습니다.
(20) 금융수익과 비용&cr연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr- 이자수익&cr- 이자비용&cr- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익&cr- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익&cr&cr이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.&cr&cr유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.&cr&cr이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
&cr(21) 법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.&cr&cr① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr&cr당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.&cr- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음&cr- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음&cr&cr② 이연법인세
이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체 내의 종속기업들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
(22) 주당이익
연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채, 신주인수권부사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr&cr&cr 다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'개정. 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'개정. 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'개정. 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확정급여제도로부터의 환급가능성&cr- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선&cr- 재무보고를 위한 개념체계 개정&cr- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'&cr
5. 현금및현금성자산&cr보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 2,236 | 3,432 |
| 요구불예금(*) | 5,573,436 | 7,229,348 |
| 합 계 | 5,575,672 | 7,232,780 |
&cr6. 매출채권&cr&cr(1) 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. 전기 대손충당금 금액은 기업회계기준서 제1039호에 따라 작성되었습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,788,299 | 1,879,062 |
| 손상차손(환입) | - | (70,296) |
| 제각 | - | (20,467) |
| 기말금액 | 1,788,299 | 1,788,299 |
&cr연결실체는 매출채권의 손상차손 및 손상차손환입을 연결포괄손익계산서에 판매비와관리비로 계상하였습니다.
(2) 보고기간말 현재 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 만기일 미도래 | 626,246 | 731,959 |
| 60일 이내 | - | - |
| 60일 초과 | 32,272 | 33,291 |
| 합 계 | 658,518 | 765,250 |
&cr식품의약품안전처는 2015년 중 당사에 보관중인 백수오 원료에 대한 이엽우피소의 혼입 여부 검사 결과 이엽우피소가 검출되었음을 발표하였습니다. 이에 따라 당사는당사 원료의 이엽우피소 혼입경로에 대한 검찰의 수사를 받았으며 2015년 중 무혐의처분을 받았습니다.&cr&cr이러한 일련의 사건에 따라 매출채권의 정상적인 회수가 지연되어 왔으며, 당사는 보고기간말 현재 합리적인 추정을 통하여 회수가능가액을 고려하여 매출채권에 대한 손상을 인식하였습니다.&cr
(3) 연결실체는 동일거래처에 대한 채권채무를 상계계약을 통하여 상계하고 있습니다. 당기와 전기 중 일괄상계계약의 상계조건 적용에 따라 상계된 채권은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 상계채권 | 159,753 | - |
7. 특수관계자와의 거래&cr
(1) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 분 류 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여(*1) | 440,484 | 180,628 |
| 퇴직급여(*2) | 24,290 | 22,128 |
| 합 계 | 464,774 | 202,756 |
| (*1) | 단기급여는 현직 임원에 대한 급여, 사회보장분담금, 유급연차휴가, 이익분배금, 상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함) 및 비화폐성급여(예: 의료급여 등) 등을 포함하고 있습니다. |
| (*2) | 등기임원 및 미등기임원에 대한 퇴직급여입니다. |
(2) 보고기간말 현재 임직원 등에 대한 대여금의 내용은 다음과 같습니다.&cr
① 임원 등 대여금
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 채 무 자 | 관 계(*2) | 대 여 기 간 | 이 자 율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기대여금&cr(*1) | 김재수 | 미등기임원&cr(최대주주) | 2018.08.13~2031.08.13 등 | 1.00% | 1,000,000 | 1,100,000 |
| 장현우 | 대표이사 | 2016.12.05~2029.12.05 | 1.00% | 100,000 | 100,000 | |
| 이용욱 | 등기임원 | 2014.12.30~2028.01.01 | 1.00% | 150,000 | 150,000 | |
| 기타 | 임직원 | 2017.01.09~2030.01.16 등 | 1.00% | 425,000 | 425,000 | |
| 소 계 | 1,675,000 | 1,775,000 | ||||
| 차감: 현재가치할인차금 | (377,569) | (384,239) | ||||
| 합 계 | 1,297,431 | 1,390,761 |
| (*1) | 장기대여금은 임직원 주택자금 대여금이며, 당분기말 현재 당사는 장기대여금과 관 련하여 담보를 설정하고 있습니다. 당분기 중 장기대여금과 관련하여 이자수익 11백만원을 인식하였습니다. |
② 거래내역
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 거 래 내 용 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 장기대여금 | 대여 | - | 1,268,000 |
| 회수 | 100,000 | - |
(3) 보고기간말 현재 임원 등에 대한 차입금은 다음과 같습니다.&cr
① 임원 등 차입금
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 채 권 자 | 관 계(*2) | 대 여 기 간 | 이 자 율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기차입금(*) | 김철환 | 전임원 | 2014.10.30~2021.10.29 | 0.10% | 740,000 | 740,000 |
| 이권택 | 미등기임원 | 2016.06.30~2021.06.29 | 0.10% | 420,000 | 420,000 | |
| 소 계 | 1,160,000 | 1,160,000 | ||||
| 차감: 현재가치할인차금 | (193,499) | (211,874) | ||||
| 합 계 | 966,501 | 948,126 |
| (*) | 종업원 복지 시설 등을 위한 차입금입니다. 당기 중 차입금과 관련하여 이자비용 18백만원을 인식하였습니다. |
&cr② 거래내역
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 거 래 내 용 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 임원 차입금 | 상환 | - | 725,000 |
8. 기타투자자산
당기말과 전기말 현재 기타투자자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동투자자산 | ||
| 채무증권-당기손익-공정가치측정 | 9,043,128 | 10,045,470 |
&cr당기손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 이자 율은 1.8% 이며 ( 2017년 1.6%~1.7% ) 1년 이내에 만기가 도래합니다.&cr&cr연결실체의 신용위험, 시장위험에 대한 노출과 공정가치 측정 정 보는 주석 21 및 26 에서 설명하고 있습니다.
9. 유형자산&cr&cr(1) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 시설장치 | 차량운반구 | 비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||||||
| 기초금액 | 11,605,964 | 16,973,290 | 12,326,601 | 1,829,965 | 130,776 | 1,239,898 | 477,800 | 44,584,294 |
| 취득금액 | - | - | 19,000 | - | - | - | - | 19,000 |
| 기타증감 | - | - | 261,568 | - | - | - | - | 261,568 |
| 기말금액 | 11,605,964 | 16,973,290 | 12,607,169 | 1,829,965 | 130,776 | 1,239,898 | 477,800 | 44,864,862 |
| 감가상각누계액: | ||||||||
| 기초금액 | - | (1,888,922) | (3,969,086) | (1,283,952) | (100,015) | (927,548) | - | (8,169,523) |
| 감가상각비 | - | (106,171) | (232,794) | (42,941) | (6,506) | (40,972) | - | (429,384) |
| 기말금액 | - | (1,995,093) | (4,201,880) | (1,326,893) | (106,521) | (968,520) | - | (8,598,907) |
| 손상차손누계액: | ||||||||
| 기초금액 | - | - | (2,564,385) | (406,765) | (985) | (100,727) | - | (3,072,862) |
| 손상 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | - | - | (2,564,385) | (406,765) | (985) | (100,727) | - | (3,072,862) |
| 정부보조금: | ||||||||
| 기초금액 | - | - | (162,108) | (11,920) | - | (3,113) | - | (177,141) |
| 증가액 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 감소액 | - | - | 4,640 | 724 | - | 227 | - | 5,591 |
| 기말금액 | - | - | (157,469) | (11,196) | - | (2,886) | - | (171,551) |
| 장부금액: | ||||||||
| 기초금액 | 11,605,964 | 15,084,367 | 5,631,020 | 127,329 | 29,775 | 208,508 | 477,800 | 33,164,763 |
| 기말금액 | 11,605,964 | 14,978,197 | 5,683,435 | 85,111 | 23,270 | 167,765 | 477,800 | 33,021,542 |
(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 시설장치 | 차량운반구 | 비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||||||
| 기초금액 | 11,602,664 | 16,843,290 | 10,192,876 | 1,596,630 | 130,776 | 1,150,134 | 645,513 | 42,161,883 |
| 취득금액 | 3,300 | 130,000 | 194,812 | 115,335 | - | 89,763 | 1,889,200 | 2,422,410 |
| 기타증감 | - | - | 1,938,913 | 118,000 | - | - | -2,056,913 | - |
| 기말금액 | 11,605,964 | 16,973,290 | 12,326,601 | 1,829,965 | 130,776 | 1,239,897 | 477,800 | 44,584,293 |
| 감가상각누계액: | ||||||||
| 기초금액 | - | -1,467,547 | -2,841,460 | -930,658 | -73,728 | -718,411 | - | -6,031,804 |
| 감가상각비 | - | -421,376 | -1,127,628 | -353,293 | -26,288 | -209,138 | - | -2,137,723 |
| 기말금액 | - | -1,888,923 | -3,969,088 | -1,283,951 | -100,016 | -927,549 | - | -8,169,527 |
| 손상차손누계액: | ||||||||
| 기초금액 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 손상 | - | - | -2,564,385 | -406,765 | -985 | -100,727 | - | -3,072,862 |
| 기말금액 | - | - | -2,564,385 | -406,765 | -985 | -100,727 | - | -3,072,862 |
| 정부보조금: | ||||||||
| 기초금액 | - | - | -11,510 | - | - | -4,022 | - | -15,532 |
| 증가액 | - | - | -160,064 | -14,484 | - | - | - | -174,548 |
| 감소액 | - | - | 9,466 | 2,564 | - | 909 | - | 12,939 |
| 기말금액 | - | - | -162,108 | -11,920 | - | -3,113 | - | -177,141 |
| 장부금액: | ||||||||
| 기초금액 | 11,602,664 | 15,375,743 | 7,339,906 | 665,972 | 57,048 | 427,701 | 645,513 | 36,114,547 |
| 기말금액 | 11,605,964 | 15,084,367 | 5,631,020 | 127,329 | 29,775 | 208,508 | 477,800 | 33,164,763 |
&cr(3) 유형자산 손상평가&cr유형자산의 회수가능액은 처분부대원가 차감 후 공정가치에 기초하였으며, 공정가치측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류되었습니다. 공정가치 평가는 이용가능한 유사한 자산들의 시장거래에서 생성된 가격이나, 적절한 감가상각을 고려한 대체원가로서 감가상각을 고려한 대체원가는 기능적, 경제적 진부화뿐만 아니라 물리적 악화도 모두 반영된 것입니다(주석 10 참고).&cr
10. 무형자산
&cr(1) 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 기술력 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||||||
| 기초금액 | 114,499 | - | 769,387 | 522,583 | 1,457,275 | - | 2,863,744 |
| 취득금액(*) | - | - | - | 10,600 | (77,575) | - | (66,975) |
| 기말금액 | 114,499 | - | 769,387 | 533,183 | 1,379,700 | - | 2,796,769 |
| 상각누계액: | |||||||
| 기초금액 | (71,618) | - | (519,023) | (369,062) | - | - | (959,703) |
| 무형자산상각비 | (613) | - | (13,469) | (14,526) | - | - | (28,608) |
| 기말금액 | (72,231) | - | (532,492) | (383,588) | - | - | (988,311) |
| 손상차손누계액: | |||||||
| 기초금액 | (36,880) | - | (232,405) | (25,824) | - | - | (295,109) |
| 무형자산손상차손 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | (36,880) | - | (232,405) | (25,824) | - | - | (295,109) |
| 장부금액: | |||||||
| 기초금액 | 6,001 | - | 17,959 | 127,697 | 1,457,275 | - | 1,608,932 |
| 기말금액 | 5,388 | - | 4,490 | 123,771 | 1,379,700 | - | 1,513,349 |
&cr(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 기술력 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||||||
| 기초금액 | 110,763 | 2,267,595 | 769,387 | 505,833 | 639,675 | 3,149,163 | 7,442,416 |
| 취득금액(*) | 3,736 | - | - | 16,750 | 817,600 | - | 838,086 |
| 기말금액 | 114,499 | 2,267,595 | 769,387 | 522,583 | 1,457,275 | 3,149,163 | 8,280,502 |
| 상각누계액: | |||||||
| 기초금액 | (63,449) | - | (365,145) | (285,080) | - | - | (713,674) |
| 무형자산상각비 | (8,168) | (226,759) | (153,878) | (83,982) | - | - | (472,787) |
| 기말금액 | (71,617) | (226,759) | (519,023) | (369,062) | - | - | (1,186,461) |
| 손상차손누계액: | |||||||
| 기초금액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 무형자산손상차손 | (36,880) | (2,040,836) | (232,405) | (25,824) | - | (3,149,163) | (5,485,108) |
| 기말금액 | (36,880) | (2,040,836) | (232,405) | (25,824) | - | (3,149,163) | (5,485,108) |
| 장부금액: | |||||||
| 기초금액 | 47,314 | 2,267,595 | 404,242 | 220,753 | 639,675 | 3,149,163 | 6,728,742 |
| 기말금액 | 6,002 | - | 17,959 | 127,697 | 1,457,275 | - | 1,608,933 |
(3) 경상연구개발비&cr당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 연구개발비 | 466,160 | 520,702 |
&cr(4) 영업권 등 무형자산 손상평가&cr손상차손은 전기 중 화장품부문 현금창출단위의 영업권과 관련하여 발생한 것이며, 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 화장품 부문: | ||
| 무형자산 | - | 2,335,944 |
| 영업권 | - | 3,149,163 |
&cr손상차손은 기타비용으로 인식되었습니다.&cr&cr① 화장품 부문의 회수가능성&cr화장품 부문에서 개발한 제품의 매출 발생이 지연됨에 따라, 관련 부문 제품의 효익이 과거에 예상했던 시기에 발생하지 않았으며, 경영진은 이에 대하여 손상평가를 수행하였습니다.&cr&cr기술력 및 영업권이 포함된 현금창출단위의 회수가능액은 처분부대원가 차감 후 공정가치에 기초하여 산정되었으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액보다 낮은 것으로 추정되었고, 이에 따라 손상차손을 인식하였습니다.&cr&cr② 영업권을 포함하는 현금창출단위의 손상평가&cr현 금창출단위의 회수가능액은 현금창출단위의 처분부대원가 차감 후 공정가치에 기초하였으며, 공정가치측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류되었습니다. 공정가치 평가는 이용가능한 유사한 자산들의 시장거래에서 생성된 가격이나, 적절한 감가상각을 고려한 대체원가로서 감가상각을 고려한 대체원가는 기능적, 경제적 진부화뿐만 아니라 물리적 악화도 모두 반영된 것입니다. &cr
당기말 현재 현금창출단위의 회수가능액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기말 |
| --- | --- |
| 회수가능액 | 3,075,284 |
&cr&cr손상차손은 화장품부문을 구성하는 개별 자산에 배분하였습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기 |
| --- | --- |
| 유형자산 | 3,072,862 |
| 기술력 및 영업권 제외 무형자산 | 295,108 |
| 기술력 | 2,040,836 |
| 영업권 | 3,149,163 |
| 손상차손 합계 | 8,557,969 |
&cr
연결실체의 화장품 부문 현금창출단위에서 손상차손을 인식함에 따라 회수가능액은 장부금액과 일치합니다. 따라서, 주요 가정치의 불리한 변동은 추가 손상차손의 인식을 초래할 수 있습니다.
11. 차입금&cr
(1) 보고기간말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 내 역 | 연이자율 | 만 기 일 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | (주)우리은행 | 운영자금 | 3.21% | 2019.11.26 | - | 202,754 |
| 장기차입금(*) | 임원 등 | 종업원 복지 | 0.10% | 2021.06.29 등 | 1,160,000 | 1,160,000 |
| 차감 : 유동성 대체 | - | - | ||||
| 소 계 | 1,160,000 | 1,362,754 | ||||
| 차감 : 현재가치할인차금 | (193,499) | (211,874) | ||||
| 차입금 계 | 966,501 | 1,150,880 |
(*) 종업원 복지 시설 등을 위한 차입금입니다.
(2) 신규로 차입되거나 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 내 역 | 기초금액 | 차입 | 상환 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)우리은행 | 운영자금 | 202,754 | - | 202,754 | - |
| 임원 등 | 종업원복지 | 1,160,000 | 1,160,000 | ||
| 합 계 | 1,362,754 | 202,754 | 1,160,000 |
② 전기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 내 역 | 기초금액 | 차입 | 상환 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)우리은행 | 운영자금 | - | 202,754 | - | 202,754 |
| 임원 등 | 종업원복지 | 1,885,000 | - | (725,000) | 1,160,000 |
| 합 계 | 1,885,000 | 202,754 | (725,000) | 1,362,754 |
&cr(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 1년 이내 | - |
| 1년 이후 ~ 2년 이내 | - |
| 2년 이후 ~ 5년 이내 | 1,160,000 |
| 합 계 | 1,160,000 |
12. 전환사채&cr&cr(1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 전환사채 | 24,000,000 | 24,000,000 |
| 사채상환할증금 | 3,868,416 | 3,868,416 |
| 전환권조정 | (6,393,719) | (6,900,702) |
| 합 계 | 21,474,697 | 20,967,714 |
| 유동성 대체(*) | (21,474,697) | (20,967,714) |
| (*) | 제10회의 조기상환청구가 가능한 기간이 보고기간말로부터 1년 이내로 유동으로 분류하였습니다. |
&cr(2) 전환사채의 주요 발행 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제10회 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 무기명식 무보증 사모 |
| 권면 총액 | 300억원 |
| 발행일 | 2016.12.20 |
| 만기일 | 2021.12.20 |
| 액면이자율 | 0.0% |
| 보장수익률 | 3.0% |
| 주당 전환가격 | 17,800원 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 전환청구기간 | 2017.12.21 ~ 2021.11.20 |
| 조기상환청구권 | 2019.06.20 이후 매 3개월 마다 |
&cr(3) 상기 전환사채에 부여된 전환권은 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 지분상품의 분류요건을 충족하므로 자본잉여금으로 계상하였습니다.
&cr
13. 우발채무 및 약정사항&cr&cr (1) 보고기간말 현재 연결실체는 서울보증보험(주)으로부터 이행보증 등과 관련하여 247,556천원 의 보증을 제공받고 있습니다. &cr
(2) 보고기간말 현재 연결실체의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 보험내역 | 보험회사 | 부보금액 |
| --- | --- | --- |
| 생산물배상책임보험 | 중소기업중앙회 | USD 3,000,000 |
| 메리츠화재해상보험(주) | 1,000,000 | |
| 기업종합보험 | 엠지손해보험(주) | 21,745,949 |
&cr (3) 보 고기간말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건(소송가액 : 231백만원)등은 4건 입니다. 연결실체는 상기 소송의 최종 결과를 예측할 수 없습니다. &cr
(4) 전기 중 소송의 승소 등으로 현금및현금성자산 및 시설자원의 가압류가 해지되었으며, 유형자산의 담보권 설정이 해제되었습니다.
&cr (5) 영업활동의 불확실성
&cr1) 2015년 4월 30일 식품의약품안전처는 당사에 보관중인 백수오 원료에 대한 이엽우피소의 혼입 여부 검사 결과 이엽우피소가 검출되었음을 발표 하였습니다.
&cr2) 2015년 5월 26일 당사는 식품의약품안전처로부터 백수오와 관련된 당사의 유통중인 제품에 대하여 자율적으로 회수 할 것을 요청 받았습니다. 이에 따라 당사는 유통중인 백수오 관련 제품에 대한 자율적인 회수를 진행하였으며, 이와 관련하여 2016년과 2015년 중 3,360백만원 및 7,237백만원의 비용을 각각 인식하였습니다. 향후 이엽우피소가 혼입되지 아니한 백수오원료를 확보할 수 있도록 국내 농가 및 지방자치단체, 농업협동조합 등과 긴밀한 노력을 통하여 원료 확보에 최선을 다하고 있습니다. &cr
3) 경인지방식품의약품안전청의 행정처분 명령
2015년 5월 28일 당사는 경인지방식품의약품안전청으로부터 다음과 같이 행정처분명령을 받았습니다.
- 품목제조정지 2개월(2015년 5월 29일부터 2015년 7월 28일까지)
- 백수오등복합추출물(재공품) 및 홍백수오(제품)의 폐기
&cr경인지방식품의약품안전청의 처분에 따라 2015년 중 백수오등복합추출물의 제조를 일시적으로 중단하였으며, 이와 관련된 재고자산에 대해 서 는 2017년 ( 1,681백만원) , 2016년(99백만원)과 2015년(6,159백만원) 중 폐기 를 하였습니다.
4) 당사는 당사 원료의 이엽우피소 혼입경로에 대한 검찰의 수사를 받았으며 2015년6월 26일 무혐의 처분을 받았습니다.&cr&cr5) 당사는 2015년 8월부터 식품의약품안전처의 검사명령제에 의한 유전자 검사 등을통하여 백수오로 판정된 원재료를 사용하여 제품 생산을 재개하였습니다.&cr&cr6) 당사는 식품의약품안전처로부터 허위ㆍ과장 광고 혐의로 검찰에 송치되었으며, 이에 대하여 2016년 중 검찰의 공소가 제기되어 법원에 계류중에 있습니다. 또한, 상기 허위ㆍ과장 광고 혐의와 관련하여 경인지방식품의약품안전청으로부터 건강기능식품벤처제조업에 대하여 2016년 3월 14일부터 2016년 3월 20일까지 영업정지, 백수오궁 등 제품에 대해 2016년 3월 14일부터 2016년 5월 13일까지 품목제조 정지 처분을 받았습니다.&cr
그러나 당사는 영업정지처분 및 품목류제조정지처분에 대해 처분 취소 및 집행정지신청을 제기하였고, 2016년 3월 14일 청구 사건(처분 취소)의 판결선고시까지 그 효력을 정지한다는 결정문을 수령하였습니다. 이에 따라 판결선고까지 영업활동에 유의적인 영향이 없을 것으로 판단하고 있습니다.&cr&cr7) 연결실체는 벤처기업으로서 자체 수익성모형을 지속적으로 확립하고 있는 상태이므로 영업환경의 변화나 기술력의 발전 상태 등에 따라 향후 재무상태나 경영성과 등이 큰폭으로 변동할 가능성이 있습니다. 본 연결재무제표는 이러한 변동가능성으로 인해 발생 가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.
&cr(6) 관리종목 지정사유 발생&cr당사는 전기에 별도재무제표 상 9,689백만원의 영업손실이 발생하고, 이로 인하여 최근 4사업연도 연속 영업손실(전전기: 5,338백만원, 전전전기: 9,347백만원, 전전전전기: 10,595백만원) 발생으로 코스닥시장 상장규정 제28조 제1항 제3의2호에 따라 관리종목 지정사유가 발생하였습니다.&cr
14. 종업원급여&cr 연결실체는 확정기여형의 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도에 따라 당분기 및 전분기에 인식한 퇴 직급 여는 144,428천원 및 128,400천원 입니 다. &cr &cr
15. 반품충당부채
당기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 6,176 | 223 |
| 전입금액 | (322) | 5,953 |
| 기말금액 | 5,854 | 6,176 |
&cr 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라, 반품권리가 부여된 제품및상품 판매분에 대해 환불부채를 결제할 때, 고객에게서 제품및상품을 회수할 권리가 5,377천원만큼 인식되었습니다.
16. 자본금 및 자본잉여금&cr&cr(1) 보고기간말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 주당금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 20,665,822주 | 20,665,822주 |
| 보통주자본금 | 10,332,911,000 | 10,332,911,000 |
&cr(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 자 본 금 | 주식발행&cr초과금 | 주식수 | 자 본 금 | 주식발행&cr초과금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 20,665,822주 | 10,332,911 | 32,991,721 | 20,231,040주 | 10,115,520 | 26,517,263 |
| 전환사채의 전환 | 434,782주 | 217,391 | 6,474,458 | |||
| 기말잔액 | 20,665,822주 | 10,332,911 | 32,991,721 | 20,665,822주 | 10,332,911 | 32,991,721 |
(3) 보고기간말 현재 기타자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 감자차익 | 8,282 | 8,282 |
| 전환권대가 | 6,791,919 | 6,791,919 |
| 자기주식처분이익 | 358,621 | 358,621 |
| 주식선택권 소멸 | 100,059 | 100,059 |
| 합 계 | 7,258,881 | 7,258,881 |
(4) 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 7,258,881 | 8,943,936 |
| 전환사채의 전환 | - | (1,685,055) |
| 기말 | 7,258,881 | 7,258,881 |
&cr&cr17. 기타자본구성요소
&cr(1) 신주인수권&cr지배기업은 2009년에 행사기간이 종료된 제4회 신주인수권부사채의 신주인수권을 매입하여 신주인수권대가와 신주인수권 매입금액과의 차이를 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다.
&cr(2) 자기주식&cr지배기업의 당기 보고기간말 현재 보유한 자기주식의 수는 181,559주이며, 전기 보고기간말 대비 변동내역은 없습니다.&cr&cr
18. 이익잉여금(결손금)&cr당기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | (11,497,119) | 8,002,630 |
| 당기순손실 | (2,676,184) | (23,238,141) |
| -차감: 비지배지분 | (475,519) | (3,738,392) |
| 기말금액 | (13,697,783) | (11,497,119) |
&cr
19. 법인세비용&cr &cr(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)(*) | - | - |
| 법인세비용(수익) | - | - |
(*) 당기와 전기 중 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기말 이연법인세자산(부채) | - | - |
| 연결범위 변동 | - | - |
| 기초 이연법인세자산 | - | (498,871) |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) | - | (498,871) |
(2) 당기말 현재 연결실체는 일시적차이, 이월세액공제 및 이월결손금에 대하여 미래과세소득의 발생으로 인한 법인세효과를 예측할 수 없어 이연법인세자산을 인식하지않았습니다.&cr
(3) 미인식 이연법인세 자산
당기말 현재 연결실체가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 내 역 | 금액 |
| --- | --- |
| 차감할 일시적차이 | 15,615,536 |
| 이월세액공제 | 1,696,560 |
| 이월결손금 | 30,336,114 |
| 합 계 | 47,648,210 |
20. 주당손익&cr&cr(1) 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 지배기업 소유주지분에 귀속되는 당기순손실 | (2,200,665,114) | (2,457,649,820) |
| 가중평균보통유통주식수(*) | 20,484,263 주 | 20,049,481주 |
| 기본주당순손실 | (107) | (123) |
| (*) | 당기 가중평균유통주식수의 계산내역:&cr (20,484,263X90일) ÷ 90일 = 20,484,263주&cr &cr전기 가중평균유통주식수의 계산내역:&cr(20,049,481주x90일) ÷ 90일 = 20,049,481주 |
&cr(2) 당기 및 전기는 손실이 발생함에 따라 희석효과가 없으므로 희석주당손익을 산정하지 않습니다.
21. 금융상품
(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치&cr공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.&cr
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 수준 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 | 당기손익-공정가치 측정 | 기타금융부채 | 합계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||||||
| 단기투자자산(*) | - | 9,043,128 | - | 9,043,128 | - | 9,043,128 | - | 9,043,128 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | ||||||||
| 현금및현금성자산 | 5,575,672 | - | - | 5,575,672 | - | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 1,059,350 | - | - | 1,059,350 | - | - | - | - |
| 장기매출채권및기타채권 | 1,711,377 | - | - | 1,711,377 | - | - | - | - |
| 합계 | 8,346,399 | 8,346,399 | - | - | - | - | ||
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | ||||||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 1,819,193 | 1,819,193 | - | - | - | - |
| 단기차입금 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 유동성전환사채 | - | - | 21,474,697 | 21,474,697 | - | - | - | - |
| 장기매입채무및기타장기채무 | - | - | 34,000 | 34,000 | - | - | - | - |
| 장기차입금 | - | - | 966,501 | 966,501 | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | 24,294,391 | 24,294,391 | - | - | - | - |
| (*) | 공정가치는 할인된 현금흐름으로 측정되었으며 공정가치 측정시 사용된 이자율은 1.8% 입니다. |
&cr
② 전기말
&cr
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 수준 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 | 당기손익-공정가치 측정 | 기타금융부채 | 합계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||||||
| 단기투자자산(*) | - | 10,045,470 | - | 10,045,470 | - | 10,045,470 | - | 10,045,470 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | ||||||||
| 현금및현금성자산 | 7,232,780 | - | - | 7,232,780 | - | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 859,642 | - | - | 859,642 | - | - | - | - |
| 장기매출채권및기타채권 | 1,803,907 | - | - | 1,803,907 | - | - | - | - |
| 합계 | 9,896,329 | - | - | 9,896,329 | - | - | - | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | ||||||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 2,238,460 | 2,238,460 | - | - | - | - |
| 단기차입금 | - | - | 202,754 | 202,754 | - | - | - | - |
| 유동성전환사채 | - | - | 20,967,714 | 20,967,714 | - | - | - | - |
| 장기매입채무및기타장기채무 | - | - | 34,000 | 34,000 | - | - | - | - |
| 장기차입금 | - | - | 948,126 | 948,126 | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | 24,391,054 | 24,391,054 | - | - | - | - |
| (*) | 공정가치는 할인된 현금흐름으로 측정되었으며 공정가치 측정시 사용된 이자율은 1.8% 입니다. |
&cr
(2) 금융상품 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.
&cr① 수익&cr
가. 당분기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 외환차익 | 외화환산이익 | 이자수익 | 당기손익-공정가치측정 평가이익 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정&cr금융자산 | 9,821 | 75,264 | 18,831 | - | 103,916 |
| 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | - | - | - | 52,067 | 52,067 |
| 합 계 | 9,821 | 75,264 | 18,831 | 52,067 | 155,983 |
&cr나. 전분기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권&cr손상차손환입 | 외환차익 | 외화환산이익 | 이자수익 | 당기손익-공정가치측정 평가이익 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정&cr금융자산 | 5,002 | 1,757 | 140,785 | 32,674 | - | 180,218 |
| 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | - | - | - | - | 66,267 | 66,267 |
| 합 계 | 5,002 | 1,757 | 140,785 | 32,674 | 66,267 | 246,485 |
&cr② 비용&cr
가. 당분기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 외환차손 | 외화환산손실 | 이자비용 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정&cr금융자산 | 3,118 | 1,992 | 5,110 | |
| 상각후원가로&cr측정하는금융부채 | 527,737 | 527,737 | ||
| 합 계 | 3,118 | 1,992 | 527,737 | 532,847 |
나. 전분기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 외환차손 | 외화환산손실 | 이자비용 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정&cr금융자산 | 145,977 | 24,244 | 170,221 | |
| 상각후원가로&cr측정하는금융부채 | 575,821 | 575,821 | ||
| 합 계 | 145,977 | 24,244 | 575,821 | 746,042 |
&cr&cr22. 현금흐름표&cr&cr(1) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 전환사채의 유동성 대체 | - | - |
| 유상증자(전환사채의 전환) | - | - |
(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 차입금 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 25,362,754 | 31,885,000 |
| 재무 현금흐름에서 생기는 변동: | ||
| - 단기차입금의 차입 | - | 202,754 |
| - 차입부채의 상환 | (202,754) | (725,000) |
| - 전환사채의 전환 | - | (6,000,000) |
| 기말 | 25,160,000 | 25,362,754 |
&cr
23. 비용의 성격별 분류&cr당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출원가 | 판매비와일반관리비 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (337,097) | - | (337,097) |
| 원부재료 및 상품매입액 등 | 260,979 | - | 260,979 |
| 외주가공비 | 603,488 | - | 603,488 |
| 급여 | 461,164 | 508,599 | 969,763 |
| 퇴직급여 | 38,606 | 65,234 | 103,841 |
| 복리후생비 | 68,319 | 78,525 | 146,844 |
| 여비교통비 | 1,627 | 15,850 | 17,478 |
| 지급임차료 | 11,950 | 43,084 | 55,034 |
| 경상연구개발비 | - | 466,160 | 466,160 |
| 지급수수료 | 35,437 | 842,125 | 877,561 |
| 감가상각비 | 356,688 | 107,546 | 464,233 |
| 무형자산상각비 | 14,298 | 14,310 | 28,608 |
| 광고선전비 | - | 177,587 | 177,587 |
| 세금과공과 | 18,948 | 22,242 | 41,190 |
| 운반비 | 281 | 8,727 | 9,008 |
| 기타비용 | 114,004 | 164,098 | 278,101 |
| 합 계 | 1,648,692 | 2,514,085 | 4,162,777 |
(2) 전분기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출원가 | 판매비와일반관리비 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (383,385) | - | (383,385) |
| 원부재료 및 상품매입액 | 668,891 | - | 668,891 |
| 외주가공비 | 500,425 | - | 500,425 |
| 급여 | 164,674 | 639,076 | 803,750 |
| 퇴직급여 | 15,240 | 74,585 | 89,825 |
| 복리후생비 | 17,569 | 83,711 | 101,280 |
| 여비교통비 | 692 | 35,574 | 36,266 |
| 지급임차료 | 6,551 | 46,757 | 53,308 |
| 경상연구개발비 | - | 520,702 | 520,702 |
| 지급수수료 | 23,799 | 301,229 | 325,029 |
| 감가상각비 | 124,277 | 127,661 | 251,938 |
| 운휴중인자산감가상각비 | - | 62,088 | 62,088 |
| 무형자산상각비 | 14,022 | 83,378 | 97,400 |
| 매출채권손상차손 | - | (5,002) | (5,002) |
| 광고선전비 | - | 245,320 | 245,320 |
| 세금과공과 | 5,937 | 20,560 | 26,497 |
| 운반비 | 167 | 12,307 | 12,474 |
| 기타비용 | 500,294 | 158,969 | 659,263 |
| 합 계 | 1,659,152 | 2,406,916 | 4,066,068 |
&cr
26. 위험관리&cr금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.&cr&cr(1) 금융위험관리&cr&cr1) 위험관리 체계&cr연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 연결실체의 이사회에 있습니 다.&cr&cr연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
&cr연결실체의 감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. &cr&cr2) 신용위험관리
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.&cr
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 익스포저를 나타냅니다. 보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 익스포저는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| [유동자산] | ||
| 현금성자산(*1) | 5,573,436 | 7,229,348 |
| 단기투자자산 | 9,043,128 | 10,045,470 |
| 매출채권(*2) | 658,518 | 765,250 |
| 미수금(*2) | 424,632 | 41,026 |
| 미수수익 | - | 14,939 |
| 보증금 | - | 38,426 |
| 소 계 | 15,699,714 | 18,134,459 |
| [비유동자산] | ||
| 장기금융기관예치금 | 3,000 | 3,000 |
| 장기대여금 | 1,297,431 | 1,390,761 |
| 장기보증금 | 410,146 | 410,146 |
| 소 계 | 1,710,577 | 1,803,907 |
| 합 계 | 17,410,291 | 19,938,366 |
| (*1) 보유 현금은 제외한 금액입니다. |
| (*2) 상기 표시된 금액은 손상차손누계액 차감 후의 금액입니다. |
금융자산에서 인식된 손상은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 및 기타채권의 손상차손 | 1,812,099 | 1,812,099 |
&cr① 매출채권&cr연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다.&cr&cr 위험관리담당자는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지고, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 위험관리담당자의 승인이 요구됩니다.&cr &cr 연결실체는 국내 거래선의 경우, 주요 거래선이 홈쇼핑사로서 매출채권의 미회수 위험이 현저히 적으며, 그외 거래선 또한 유동성 위험이 현저히 적은 대기업 혹은 제약사 위주로 이루어져 있습니다. 해외 거래선의 경우, 신용도 확인이 여의치 않은 지역에 대하여 발주서 접수 후 5일 이내 물품대금의 50%를 선수하는 정책을 통해 미회수위험을 사전에 차단하고 있습니다. 또한, 개인 고객은 결제가 이루어진 후 배송합니다.&cr&cr 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 매출채권과 관련하여 담보를 요구하지는 않습니다. 따라서 연결실체가 담보를 고려하여 대손충당금을 인식하지 않은 매출채권은 없습니다.&cr&cr
연결실체의 매출채권의 신용위험 익스포저에 대한 요약은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 신용이 손상되지&cr 않은 자산 | 신용이 손상된 자산 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 90일 이상 연체되지 않은 자산 | 626,246 | - | 746,293 |
| 90일 이상 연체된 자산 | - | 1,820,571 | 1,807,256 |
| 총 장부금액 합계 | 626,246 | 1,820,571 | 2,553,549 |
| 대손충당금 합계 | - | (1,788,299) | (1,788,299) |
| 순장부금액 | 626,246 | 32,272 | 765,250 |
② 채무증권&cr연결실체는 신용평가기관 NICE신용평가(주)의 최소 A1등급 이상인 거래상대방과 유동성채무증권에 투자함으로서 신용위험의 익스포저를 제한하고 있습니다. 당기말 현재 당기손익-공정가치로 측정된 채무증권(전기말: 당기손익인식금융자산)은 모두 국내에서 투자하였습니다.&cr&cr연결실체의 당기손익-공정가치로 측정된 채무증권(전기말: 당기손익인식금융자산)의 경우 신용등급이 A1등급으로 이루어져 있음에 따라 신용위험이 발생할 가능성은 낮다고 판단하고 있습니다.&cr&cr③ 현금및현금성자산&cr연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 한편, 기업회계기준서 제1109호를 최초적용함에 따라, 연결실체가 당기초 인식한 관련 손실충당금은 존재하지 아니하며, 당기 중 변동은 없습니다.
3) 유동성위험관리
유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.&cr&cr일반적으로 연결실체는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 60일 동안 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인효과는 포함되어 있지 않습니다.&cr&cr연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
보고기간말 현재 비파생금융자산ㆍ부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 미만 | 1 ~ 5년 | 5년 이상 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [비파생금융자산] | |||||
| 당기말(*1) | 11,813,055 | 24,003,679 | 10,104,253 | 417,246 | 1,669,125 |
| 단기투자자산 | 9,043,128 | 9,043,128 | 9,043,128 | - | - |
| 매출채권 | 658,518 | 658,518 | 658,518 | - | - |
| 미수금 | 400,832 | 400,832 | 400,832 | - | - |
| 미수수익 | - | - | - | - | - |
| 장기금융기관예치금 | 3,000 | 3,000 | - | - | 3,000 |
| 장기대여금 | 1,297,431 | 1,675,000 | 1,775 | 7,100 | 1,666,125 |
| 보증금 | 410,146 | 410,146 | 410,146 | - | |
| 전기말(*1) | 12,709,019 | 13,108,023 | 10,907,452 | 417,246 | 1,783,325 |
| 단기매매금융자산 | 10,045,470 | 10,046,035 | 10,046,035 | - | - |
| 매출채권 | 765,250 | 765,250 | 765,250 | - | - |
| 미수금 | 41,027 | 41,027 | 41,027 | - | - |
| 미수수익 | 14,939 | 14,939 | 14,939 | - | - |
| 장기금융기관예치금 | 3,000 | 3,000 | - | - | 3,000 |
| 장기대여금 | 1,390,761 | 1,789,200 | 1,775 | 7,100 | 1,780,325 |
| 장기보증금 | 448,572 | 448,572 | 38,426 | 410,146 | - |
| [비파생금융부채] | |||||
| 당기말 | - | ||||
| 매입채무 | 635,278 | 635,278 | 635,278 | - | - |
| 미지급금 | 706,766 | 706,766 | 666,766 | 4,000 | - |
| 미지급비용 | 477,148 | 477,148 | 477,148 | - | - |
| 단기차입금 | - | - | - | - | - |
| 유동성전환사채(*2) | 21,474,697 | 27,868,416 | 27,868,416 | - | - |
| 예수보증금 | 30,000 | 30,000 | - | 30,000 | - |
| 장기차입금 | 966,501 | 1,163,480 | 1,160 | 1,162,320 | - |
| 전기말 | 24,391,053 | 31,507,166 | 30,310,846 | 1,196,320 | - |
| 매입채무 | 827,335 | 827,335 | 827,335 | - | - |
| 미지급금 | 942,793 | 942,793 | 938,793 | 4,000 | - |
| 미지급비용 | 472,331 | 472,331 | 472,331 | - | - |
| 유동성장기차입금 | 202,754 | 202,811 | 202,811 | - | - |
| 예수보증금 | 20,967,714 | 27,868,416 | 27,868,416 | - | - |
| 장기차입금 | 30,000 | 30,000 | - | 30,000 | - |
| 전환사채 | 948,126 | 1,163,480 | 1,160 | 1,162,320 | - |
| (*1) 현금및현금성자산은 제외한 금액입니다. |
| (*2) 조기상환청구가 가능한 기간이 보고기간말로부터 1년 이내로 유동으로 분류하였습니다. |
&cr상기 비파생금융자산ㆍ부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.&cr
(2) 자본위험관리&cr연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 또한, 연결실체는 건전한 자본구조를 유지하기위하여 부채비율을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부 채 | 25,665,745 | 24,678,664 |
| 자 본 | 33,816,772 | 36,487,302 |
| 부채비율 | 75.90% | 67.64% |
27. 영업부문&cr
(1) 부문에 대한 일반정보
| 부문 | 사업내용 |
|---|---|
| 천연물신약 | 천연호르몬을 이용한 신약의 개발, 제조 및 판매 |
| 화장품 | 진피약물전달기술을 이용한 더마 코스메틱의 개발, 제조 및 판매 |
&cr(2) 보고부문의 재무현황&cr&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 천연물신약 | 화장품 | 연결조정 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 손익계산서: | ||||
| 총매출액 | 1,761,434 | 12,420 | - | 1,773,854 |
| 내부매출액 | - | - | - | - |
| 순매출액 | 1,761,434 | 12,420 | - | 1,773,854 |
| 영업손실 | (1,542,207) | (858,716) | 11,999 | (2,388,924) |
| 당기순손실 | (1,802,646) | (873,538) | - | (2,676,184) |
| 재무상태표: | ||||
| 업종별자산 | 57,352,438 | 4,896,219 | (2,766,140) | 59,482,517 |
| 업종별부채 | 24,893,641 | 1,820,935 | (1,048,831) | 25,665,745 |
| 비지배지분: | ||||
| 비지배지분율 | - | 55.52% | - | 55.52% |
| 비지배지분손익 | - | (475,519) | - | (475,519) |
| 비지배지분 | - | 2,885,513 | - | 2,885,513 |
② 전분기&cr
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 천연물신약 | 화장품 | 연결조정 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 손익계산서: | ||||
| 총매출액 | 9,238,808 | - | - | 9,238,808 |
| 내부매출액 | - | - | - | - |
| 순매출액 | 9,238,808 | - | - | 9,238,808 |
| 영업손실 | (5,391,216) | - | - | (5,391,216) |
| 당기순손실 | (9,710,489) | - | 849,665 | (8,860,824) |
| 재무상태표: | ||||
| 업종별자산 | 76,195,327 | 11,461,873 | (1,974,380) | 85,682,820 |
| 업종별부채 | 30,252,870 | 444,552 | 274,704 | 30,972,126 |
| 비지배지분: | ||||
| 비지배지분율 | - | 55.52% | - | 55.52% |
| 비지배지분손익 | - | - | - | - |
| 비지배지분 | - | 7,099,425 | - | 7,099,425 |
한편, 연결실체의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.
&cr(4) 주요 고객에 대한 정보&cr당기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.&cr
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 19 기 1분기말 2019.03.31 현재 |
| 제 18 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 19 기 1분기말 | 제 18 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 22,477,040,122 | 23,596,103,293 |
| 현금및현금성자산 | 5,235,107,765 | 7,079,739,635 |
| 단기투자자산 | 9,043,127,737 | 10,045,470,034 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 2,058,143,496 | 855,772,589 |
| 단기대여금 | 1,000,000,000 | |
| 매출채권 | 2,446,816,688 | 2,553,548,699 |
| 매출채권손상차손누계액 | (1,788,298,666) | (1,788,298,666) |
| 미수금 | 388,125,474 | 37,158,033 |
| 미수수익 | 11,500,000 | 14,938,523 |
| 유동성장기보증금 | 38,426,000 | |
| 당기법인세자산 | 69,127,210 | 57,027,080 |
| 기타유동자산 | 517,847,525 | 564,774,082 |
| 선급금 | 106,116,637 | 177,701,027 |
| 부가가치세대급금 | 53,811,434 | 51,543,907 |
| 선급비용 | 357,919,454 | 335,529,148 |
| 재고자산 | 5,548,309,381 | 4,988,581,781 |
| 상품 | 202,940 | 202,940 |
| 제품 | 1,073,852,513 | 876,410,657 |
| 제품평가충당금 | (53,490,810) | (58,873,312) |
| 원재료 | 6,439,559,174 | 6,304,430,961 |
| 원재료평가충당금 | (4,672,173,715) | (4,672,233,924) |
| 부재료 | 80,804,452 | 73,423,916 |
| 부재료평가충당금 | (16,557,617) | (16,557,617) |
| 재공품 | 2,728,113,546 | 2,517,007,065 |
| 평가충당금 | (32,001,102) | (35,228,905) |
| 반품권 | 5,377,008 | 4,738,092 |
| 비유동자산 | 34,875,397,821 | 34,780,426,093 |
| 장기매출채권및기타채권 | 1,450,776,625 | 1,543,307,217 |
| 장기금융기관예치금 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 장기대여금 | 1,675,000,000 | 1,775,000,000 |
| 현재가치할인차금 | (377,569,105) | (384,238,513) |
| 장기보증금 | 150,345,730 | 149,545,730 |
| 장기선급비용 | 348,063,079 | 348,063,079 |
| 종속기업투자 | 1,908,975,191 | 1,908,975,191 |
| 유형자산 | 29,328,061,812 | 29,371,147,412 |
| 토지 | 11,605,963,793 | 11,605,963,793 |
| 건물 | 16,973,290,312 | 16,973,290,312 |
| 감가상각누계액 | (1,995,094,872) | (1,888,923,477) |
| 기계장치 | 5,141,761,136 | 4,861,192,746 |
| 감가상각누계액 | (2,666,567,209) | (2,537,989,133) |
| 정부보조금 | (4,624,992) | (4,999,993) |
| 시설장치 | 1,099,553,383 | 1,099,553,383 |
| 감가상각누계액 | (1,014,440,534) | (972,223,944) |
| 차량운반구 | 125,687,600 | 125,687,600 |
| 감가상각누계액 | (105,230,600) | (98,912,966) |
| 비품 | 1,040,088,456 | 1,040,088,456 |
| 감가상각누계액 | (869,438,548) | (828,466,169) |
| 정부보조금 | (2,886,113) | (3,113,196) |
| 무형자산 | 1,513,349,392 | 1,608,933,194 |
| 산업재산권 | 57,634,303 | 57,634,303 |
| 감가상각누계액 | (52,245,291) | (51,632,028) |
| 개발비 | 269,387,001 | 269,387,001 |
| 감가상각누계액 | (264,897,211) | (251,427,850) |
| 소프트웨어 | 485,722,900 | 475,122,900 |
| 감가상각누계액 | (361,952,310) | (347,426,497) |
| 회원권 | 1,379,700,000 | 1,457,275,365 |
| 사용권자산 | 326,171,722 | |
| 사용권자산 | 362,061,232 | |
| 감가상각누계액(사용권자산) | (35,889,510) | |
| 자산총계 | 57,352,437,943 | 58,376,529,386 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 23,390,540,164 | 22,993,179,050 |
| 매입채무및기타채무 | 1,423,164,441 | 1,855,636,202 |
| 매입채무 | 630,215,537 | 827,335,415 |
| 미지급금 | 426,095,135 | 768,769,961 |
| 미지급비용 | 366,853,769 | 259,530,826 |
| 유동성전환사채 | 21,474,696,947 | 20,967,714,098 |
| 유동성전환사채 | 24,000,000,000 | 24,000,000,000 |
| 유동성전환사채상환할증금 | 3,868,416,000 | 3,868,416,000 |
| 유동성전환사채전환권조정 | (6,393,719,053) | (6,900,701,902) |
| 기타유동부채 | 486,824,825 | 163,652,398 |
| 선수금 | 51,112,477 | 71,576,569 |
| 선수수익 | 54,448,589 | 70,506,334 |
| 예수금 | 381,263,759 | 21,569,495 |
| 반품충당부채 | 5,853,951 | 6,176,352 |
| 비유동부채 | 1,503,101,309 | 1,121,907,451 |
| 장기매입채무및기타장기채무 | 56,000,000 | 56,000,000 |
| 장기미지급금 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 예수보증금 | 52,000,000 | 52,000,000 |
| 장기선수수익 | 117,781,105 | 117,781,105 |
| 차입금 | 966,501,035 | 948,126,346 |
| 장기차입금 | 1,160,000,000 | 1,160,000,000 |
| 현재가치할인차금(장기차입금) | (193,498,965) | (211,873,654) |
| 리스부채 | 362,819,169 | |
| 리스부채 | 407,094,000 | |
| 현재가치할인차금(리스부채) | (44,274,831) | |
| 부채총계 | 24,893,641,473 | 24,115,086,501 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 10,332,911,000 | 10,332,911,000 |
| 보통주자본금 | 10,332,911,000 | 10,332,911,000 |
| 자본잉여금 | 40,250,601,479 | 40,250,601,479 |
| 주식발행초과금 | 32,991,720,729 | 32,991,720,729 |
| 기타자본잉여금 | 7,258,880,750 | 7,258,880,750 |
| 기타자본구성요소 | (5,944,253,882) | (5,944,253,882) |
| 신주인수권 | (56,334,732) | (56,334,732) |
| 자기주식 | (5,887,919,150) | (5,887,919,150) |
| 이익잉여금 | (12,180,462,127) | (10,377,815,712) |
| 미처분이익잉여금 | (12,180,462,127) | (10,377,815,712) |
| 자본총계 | 32,458,796,470 | 34,261,442,885 |
| 자본과부채총계 | 57,352,437,943 | 58,376,529,386 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 19 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 18 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 19 기 1분기 | 제 18 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 1,773,853,665 | 1,773,853,665 | 1,585,866,543 | 1,585,866,543 |
| 상품매출액 | 127,909,091 | 127,909,091 | ||
| 제품매출액 | 1,773,853,665 | 1,773,853,665 | 1,457,957,452 | 1,457,957,452 |
| 매출원가 | 1,003,888,808 | 1,003,888,808 | 1,038,206,202 | 1,038,206,202 |
| 상품매출원가 | 83,917,925 | 83,917,925 | ||
| 제품매출원가 | 1,003,888,808 | 1,003,888,808 | 954,288,277 | 954,288,277 |
| 매출총이익 | 769,964,857 | 769,964,857 | 547,660,341 | 547,660,341 |
| 판매비와관리비 | 2,312,172,246 | 2,312,172,246 | 1,985,591,793 | 1,985,591,793 |
| 급여 | 498,704,296 | 498,704,296 | 561,844,355 | 561,844,355 |
| 퇴직급여 | 64,900,790 | 64,900,790 | 70,241,795 | 70,241,795 |
| 복리후생비 | 72,748,401 | 72,748,401 | 73,013,679 | 73,013,679 |
| 여비교통비 | 11,868,095 | 11,868,095 | 27,279,530 | 27,279,530 |
| 접대비 | 47,977,424 | 47,977,424 | 40,207,394 | 40,207,394 |
| 통신비 | 9,210,993 | 9,210,993 | 9,163,289 | 9,163,289 |
| 수도광열비 | 11,166,302 | 11,166,302 | ||
| 세금과공과 | 21,927,125 | 21,927,125 | 20,560,270 | 20,560,270 |
| 감가상각비 | 104,757,361 | 104,757,361 | 189,748,209 | 189,748,209 |
| 매출채권손상차손(환입) | (5,002,000) | (5,002,000) | ||
| 지급임차료 | 39,686,827 | 39,686,827 | 36,500,737 | 36,500,737 |
| 수선비 | 79,260 | 79,260 | ||
| 보험료 | 2,104,657 | 2,104,657 | 2,759,010 | 2,759,010 |
| 차량유지비 | 8,791,913 | 8,791,913 | 10,184,010 | 10,184,010 |
| 경상연구개발비 | 334,024,967 | 334,024,967 | 348,740,116 | 348,740,116 |
| 운반비 | 8,271,982 | 8,271,982 | 12,291,766 | 12,291,766 |
| 교육훈련비 | 2,052,000 | 2,052,000 | 753,000 | 753,000 |
| 도서인쇄비 | 1,067,636 | 1,067,636 | 981,436 | 981,436 |
| 사무용품비 | 1,338,968 | 1,338,968 | 1,405,994 | 1,405,994 |
| 소모품비 | 4,814,921 | 4,814,921 | 7,979,286 | 7,979,286 |
| 지급수수료 | 810,014,109 | 810,014,109 | 237,224,037 | 237,224,037 |
| 광고선전비 | 177,586,503 | 177,586,503 | 240,970,269 | 240,970,269 |
| 건물관리비 | 30,644,363 | 30,644,363 | 31,262,129 | 31,262,129 |
| 수출제비용 | 7,911,545 | 7,911,545 | 8,146,660 | 8,146,660 |
| 무형자산상각비 | 14,310,077 | 14,310,077 | 23,421,576 | 23,421,576 |
| 견본품비 | 10,845,266 | 10,845,266 | 12,829,212 | 12,829,212 |
| 협회비 | 8,300,000 | 8,300,000 | 8,238,182 | 8,238,182 |
| 포장비 | 18,232,767 | 18,232,767 | 3,681,550 | 3,681,550 |
| 영업이익(손실) | (1,542,207,389) | (1,542,207,389) | (1,437,931,452) | (1,437,931,452) |
| 기타수익 | 190,392,227 | 190,392,227 | 157,003,290 | 157,003,290 |
| 외환차익 | 9,820,864 | 9,820,864 | 1,757,049 | 1,757,049 |
| 외화환산이익 | 75,263,677 | 75,263,677 | 140,784,882 | 140,784,882 |
| 잡이익 | 105,307,686 | 105,307,686 | 14,461,359 | 14,461,359 |
| 기타비용 | 6,844,980 | 6,844,980 | 208,169,262 | 208,169,262 |
| 외환차손 | 3,117,523 | 3,117,523 | 145,972,618 | 145,972,618 |
| 외화환산손실 | 43,223 | 43,223 | 18,429,087 | 18,429,087 |
| 무형자산처분손실 | 2,575,365 | 2,575,365 | ||
| 잡손실 | 1,108,869 | 1,108,869 | 43,767,557 | 43,767,557 |
| 금융수익 | 82,129,202 | 82,129,202 | 82,676,773 | 82,676,773 |
| 이자수익 | 30,062,663 | 30,062,663 | 16,410,247 | 16,410,247 |
| 당기손익-공정가치측정 평가이익 | 52,066,539 | 52,066,539 | 66,266,526 | 66,266,526 |
| 금융원가 | 526,115,475 | 526,115,475 | 575,821,489 | 575,821,489 |
| 이자비용 | 526,115,475 | 526,115,475 | 575,821,489 | 575,821,489 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,802,646,415) | (1,802,646,415) | (1,982,242,140) | (1,982,242,140) |
| 법인세비용 | ||||
| 당기순이익(손실) | (1,802,646,415) | (1,802,646,415) | (1,982,242,140) | (1,982,242,140) |
| 총포괄손익 | (1,802,646,415) | (1,802,646,415) | (1,982,242,140) | (1,982,242,140) |
| 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (88) | (88) | (99) | (99) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (88) | (88) | (99) | (99) |
| 자본변동표 |
| 제 19 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 18 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 10,115,520,000 | 35,461,199,219 | (5,944,253,882) | 6,128,296,748 | 45,760,762,085 |
| 총포괄손익 | |||||
| 당기순이익(손실) | (1,982,242,140) | (1,982,242,140) | |||
| 2018.03.31 (기말자본) | 6,128,296,748 | 35,461,199,219 | (5,944,253,882) | 4,146,054,608 | 43,778,519,945 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 10,332,911,000 | 40,250,601,479 | (5,944,253,882) | (10,377,815,712) | 34,261,442,885 |
| 총포괄손익 | |||||
| 당기순이익(손실) | (1,802,646,415) | (1,802,646,415) | |||
| 2019.03.31 (기말자본) | 10,332,911,000 | 40,250,601,479 | (5,944,253,882) | (12,180,462,127) | 32,458,796,470 |
| 현금흐름표 |
| 제 19 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 18 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 19 기 1분기 | 제 18 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (2,513,590,598) | (2,148,125,755) |
| 당기순이익(손실) | (1,802,646,415) | (1,982,242,140) |
| 조정: | 768,122,713 | 738,807,949 |
| 이자비용 | 526,115,475 | 575,821,489 |
| 이자수익 | (30,062,663) | (16,410,247) |
| 외화환산이익 | (75,263,677) | (140,784,882) |
| 잡이익 | 17,300,106 | |
| 외화환산손실 | 43,223 | 18,429,087 |
| 감가상각비 | 359,543,500 | 273,489,847 |
| 운휴중인자산감가상각비 | 62,087,590 | |
| 무형자산상각비 | 28,608,437 | 37,443,591 |
| 재고자산평가손실(환입) | (8,670,514) | |
| 매출채권손상차손(환입) | (5,002,000) | |
| 무형자산처분손실 | 2,575,365 | |
| 당기손익-공정가치측정 평가이익 | (52,066,539) | (66,266,526) |
| 운전자본의 변동 | (1,466,966,766) | (890,432,664) |
| 매출채권의 감소(증가) | 106,712,961 | 296,614,665 |
| 미수금의 감소(증가) | (350,967,441) | (250,144,490) |
| 선급금의 감소(증가) | (195,284,000) | 80,217,832 |
| 부가세대급금의 감소(증가) | (2,267,527) | 133,895,444 |
| 선급비용의 감소(증가) | (22,390,306) | (14,942,682) |
| 반품권의 감소(증가) | (638,916) | |
| 재고자산의 감소(증가) | (551,057,086) | (350,536,609) |
| 선수금의 증가(감소) | (20,464,092) | 112,042,713 |
| 선수수익의 증가(감소) | 1,242,361 | 2,927,147 |
| 매입채무의 증가(감소) | (197,119,878) | (789,386,663) |
| 미지급금의 증가(감소) | (342,674,826) | (218,849,362) |
| 미지급비용의 증가(감소) | 107,322,943 | 108,860,652 |
| 예수금의 증가(감소) | 941,442 | (1,131,311) |
| 반품충당부채의 증가(감소) | (322,401) | |
| 법인세납부(환급) | (12,100,130) | (14,258,900) |
| 투자활동현금흐름 | 593,719,224 | 1,253,238,299 |
| 단기투자자산의 처분 | 10,097,536,573 | 20,060,158,420 |
| 정부보조금의 수취 | 371,350,000 | 269,320,000 |
| 장기대여금의 회수 | 100,000,000 | |
| 보증금의 감소 | 38,126,000 | |
| 무형자산의 처분 | 75,000,000 | |
| 이자수취 | (7,768,434) | 82,676,773 |
| 단기투자자산의 취득 | (9,043,127,737) | (19,063,438,984) |
| 단기대여금의 증가 | (1,000,000,000) | |
| 유형자산의 취득 | (19,000,000) | (83,865,420) |
| 무형자산의 취득 | (5,300,000) | |
| 정부보조금의 사용 | (12,597,178) | (11,612,490) |
| 보증금의 감소(증가) | (500,000) | |
| 재무활동현금흐름 | ||
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (1,919,871,374) | (894,887,456) |
| 기초현금및현금성자산 | 7,079,739,635 | 5,274,409,771 |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 75,239,504 | 122,355,795 |
| 기말현금및현금성자산 | 5,235,107,765 | 4,501,878,110 |
5. 재무제표 주석
1. 회사의 개요&cr주식회사 내츄럴엔도텍(이하 "당사"라 함)은 물리화학 및 생물학연구개발, 생물학적 제재 개발업, 식품첨가물 개발업, 건강기능식품 개발업 및 제조 등을 주요 목적사업으로 하여 2001년 5월 설립되어, 2013년 10월 31일 한국거래소가 개설하는 코스닥 시장에 주식을 상장하였습니다. 보고기간말 현재 당사의 최대주주는 김재 수( 17.5% )입니다.&cr
2. 재무제표 작성기준
당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. &cr&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr&cr (1) 측정기준&cr당사는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr- 공정가치로 측정되는 기타투자자산
&cr(2) 기능통화와 표시통화&cr당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr
(3) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr
① 경영진의 판단
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 4: 금융상품의 분류&cr&cr② 가정과 추정의 불확실성&cr 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr - 주석 9: 손상검사(종속기업투자주식 회수가능액 추정의 주요 가정)
- 주석 14 및 16: 우발부채 및 충당부채(자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정)&cr - 주석 16 : 예상반품율의 추정
③ 공정가치 측정&cr당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 22: 금융상품
3. 회계정책의 변경&cr
(1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.&cr&cr당사는 2018년 12월 31일 기준 당사의 재무상태표와 동일자로 종료되는 포괄손익계산서, 현금흐름표에 기업회계기준서 제1115호의 적용으로 인한 영향은 중요하지 않습니다.&cr
(2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품&cr기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도&cr할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제&cr1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호 적용의 결과로, 당사는 포괄손익계산서에 금융자산의 손상을 별도로 표시하도록 하는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정사항을적용하였습니다. 기타금융자산에 대한 손상손실은 기업회계기준서 제1039호와 유사하게 금융비용으로 인식하고 중요성을 고려하여 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않았습니다.&cr&cr추가적으로 당사는 개정된 기업회계기준서 제1107호를 2018년 공시사항에는 적용하였지만, 비교정보에는 적용하지 않았습니다.
1) 금융자산 및 금융부채의 분류 및 측정&cr기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세 가지 범주별 분류원칙을 갖고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 만기보유금융자산, 대출채권 및 수취채권, 매도가능금융자산의 범주를 삭제하였습니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 기존 금융부채의 분류 및 측정에 대한 존재하는 요구사항을 대부분 유지하였습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품(위험회피수단으로 사용되는 파생상품)과 관련된 당사의 회계정책에 대해 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr다음 표와 주기는 2018년 1월 1일 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 각 구분에 대하여 기업회계기준서 제1039호의 최초 측정 범주와 기업회계기준서 제1109호에 따른 새로운 측정 범주를 설명하고 있습니다.&cr
2018년 1월 1일에 금융자산의 장부금액에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 영향은 없습니다.
&cr2) 금융자산의 손상&cr기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다. 당사는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항 적용에 따른 영향은 중요하지 않습니다.
3) 위험회피회계&cr당사는 기업회계기준서 제1109호의 새로운 일반 위험회피회계 모형을 적용하기로 결정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 당사가 위험회피회계 관계를 당사의 위험 관리 목적 및 전략에 부합하도록 보장하고 위험회피 효과를 평가하기 위해 더 정성적이고 전진적인 방법을 적용해야 합니다.&cr&cr당사는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 적용에 따른 영향은 없습니다.&cr&cr4) 경과규정&cr기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.&cr- 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.&cr- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.&cr√ 보유하고 있는 금융자산에 대한 사업모형의 결정&cr√ 특정 금융자산 및 금융 부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회&cr√ 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택&cr- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로증가하지 않았다고 가정하였습니다.&cr &cr&cr4. 유의적인 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 종속기업 및 관계기업피투자기업 지분&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(2) 영업부문 &cr당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순손익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.&cr&cr(3) 현금및현금성자산&cr당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr&cr(4) 재고자산&cr재고자산의 단위 원가는 월총평균법 으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(5) 비파생금융자산&cr
① 인식 및 최초 측정&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr
② 분류 및 후속측정&cr&cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr&cr금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr&cr금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한 번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.
&cr상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다 . 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr
당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함합니다.&cr- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식&cr- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식&cr- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr&cr이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr&cr단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.
&cr원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr&cr계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.&cr&cr이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.&cr- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr- 중도상환특성과 만기연장특성&cr- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)&cr&cr중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.
또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.&cr
| 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
&cr당사는 금융자산을 다음의 항목으로 분류하였습니다.&cr- 대여금및수취채권&cr- 만기보유증권&cr- 매도가능증권&cr- 당기손익인식금융자산&cr- 단기매매금융자산&cr- 파생상품&cr- 당기손익인식항목으로 지정된 상품 &cr
| 공정가치로 측정하는 금융자산 | 공정가치로 측정하고, 이자 수익이나 배당금 수익을 포함하여 그 변동은 당기손익으로 인식합니다. |
| 만기보유금융자산 | 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. |
| 대여금및수취채권 | 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. |
| 매도가능금융자산 | 채무상품에 대한 손상차손, 이자수익 및 외화환산차이를 제외한 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 이러한 자산이제거될 때, 자본에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. |
&cr③ 제거&cr 당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr&cr당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr&cr④ 상계&cr당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr
(6) 금융자산의 손상&cr&cr① 금융상품과 계약자산 &cr당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr&cr당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr&cr매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr&cr당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.&cr&cr당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.&cr- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우&cr- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우&cr&cr당사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다.&cr&cr전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr&cr12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.
&cr기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr&cr② 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr&cr③ 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr&cr금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.&cr기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.&cr&cr⑤ 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr&cr⑥ 비파생금융자산&cr당기손익인식금융상품으로 분류되지 않은 금융자산은 매 보고기간말에 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 평가되어야 합니다.&cr&cr금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거는 다음을 포함합니다.&cr- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr- 차입자나 발행자가 파산할 것이라는 징후&cr- 차입자 또는 발행인의 지급상태에 불리한 변화&cr- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸&cr- 금융자산의 집합의 추정미래현금흐름에 측정 가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료&cr&cr지분상품에서 손상이 발생하였다는 객관적인 증거는 지분상품의 공정가치가 원가이하로 유의적이고 지속적으로 하락하는 경우를 포함합니다. 당사는 20%이상, 9개월이상 지속적으로 하락한 경우에 손상이 발생하였다고 간주합니다.
| 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 | 당사는 이러한 자산에 대해 손상의 증거를 개별적, 집합적으로 고려하였습니다. 개별적으로 유의적인 금융자산은 손상에 대해 개별적으로 검토하였습니다. 개별적으로 손상되지 않은 경우, 손상되었으나 개별적으로 확인되지 않은 손상에 대해 집합적으로 평가하였습니다. 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 손상에 대해 집합적으로 평가되었습니다. 집합평가는 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집단으로 수행되었습니다. |
| 집합적으로 손상평가를 하는 경우에, 당사는 회수시기 및 손상발생 금액에 대한 과거정보를 사용하였으며, 현재의 경제적, 신용상황에 따른 실제 손실이 과거추세로 제시된 것보다 크거나 작을 것같은 경우에는 조정을 수행하였습니다. | |
| 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하였습니다. 손상차손은 당기손익으로 인식하고 충당금계정에 반영하였습니다. 당사가 해당 금융자산의 회수가능성에 대한 현실적인 전망이 없다고 고려한 경우에는 관련된 금액은 제각하였습니다. 손상차손의 금액이 후속적으로 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하였습니다. | |
| 매도가능금융자산 | 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하였습니다. 재분류된 금액은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액과 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하였습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하였습니다. |
(7) 유형자산&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr
유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 40년 |
| 기 계 장 치 | 5 년, 10년 |
| 시 설 장 치 | 5 년 |
| 차 량 운 반 구 | 5 년 |
| 비 품 | 5 년 |
&cr당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr&cr(8) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 10 년 |
| 개 발 비 | 5 년 |
| 소프트웨어 | 5 년 |
| 회 원 권 | 비한정 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
&cr(9) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.
&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
&cr(10) 정부보조금
정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr&cr당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액 비용을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.
&cr당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(11) 비금융자산의 손상&cr고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr&cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr&cr(12) 리스&cr당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.&cr&cr① 운용리스&cr운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니 다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.&cr&cr② 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정&cr약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.&cr&cr약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.&cr
(13) 비파생금융부채&cr당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
&cr① 당기손익인식금융부채&cr당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.
② 기타금융부채&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
③ 금융부채의 제거&cr당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr&cr금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(14) 종업원급여&cr&cr① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr② 퇴직급여: 확정기여제도&cr확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
&cr(15) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우, 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr&cr(16) 전환사채&cr전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.&cr&cr(17) 외화&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(18) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
&cr당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.&cr&cr(19) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회 계정책은 주석 24(3) 에 기술되어 있고, 기업회계기준서 제1115호 최초적용효과는 주석 3(1)에 기술되어 있습니다.
(20) 금융수익과 비용&cr당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr- 이자수익&cr- 이자비용&cr- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익&cr- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익&cr&cr이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.&cr&cr유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.&cr&cr이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
(21) 법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.&cr
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr&cr당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.&cr- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음&cr- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음&cr
② 이연법인세
이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.
&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
&cr(22) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채, 신주인수권부사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(23) 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.&cr&cr이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.&cr&cr당사는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 완료하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 당사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 당사의 리스포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.&cr &cr 현재까지 파악된 가장 중요한 영향은 당사가 운용리스로 이용하고 있는 사무실과 차량에 대해 새로운 자산과 부채를 인식해야 한다는 것입니다.&cr &cr기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.
당사의 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.&cr&cr① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정&cr당사는 법적 형식은 리스가 아니지만 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스가 포함되어 있다고 판단한 약정이 있습니다. 기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 당사는 다음을 선택할 수 있습니다.&cr- 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 리스 정의를 적용할지,&cr- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지&cr&cr당사는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는 실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.&cr&cr② 전환&cr리스이용자로서 당사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.&cr- 소급적용 접근법&cr- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법&cr&cr리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다.&cr&cr당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다.&cr&cr기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 당사는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.&cr&cr당사는 전대리스에서 중간리스제공자인 경우를 제외하고는, 리스제공자로서 조정이 필요한 사항은 없습니다.&cr&cr2) 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'개정. 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'개정. 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'개정. 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확정급여제도로부터의 환급가능성&cr- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선&cr- 재무보고를 위한 개념체계 개정&cr- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'&cr&cr
5. 현금및현금성자산&cr보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 1,519 | 1,620 |
| 요구불예금(*) | 5,233,589 | 7,078,120 |
| 합 계 | 5,235,108 | 7,079,740 |
&cr
6. 매출채권&cr&cr(1) 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. 전기 대손충당금 금액은 기업회계기준서 제1039호에 따라 작성되었습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,788,299 | 1,879,062 |
| 손상차손(환입) | (70,296) | |
| 제각 | (20,467) | |
| 기말금액 | 1,788,299 | 1,788,299 |
&cr당사는 매출채권의 손상차손 및 손상차손환입을 포괄손익계산서에 판매비와관리비로 계상하였습니다.
(2) 보고기간말 현재 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 만기일 미도래 | 626,246 | 731,959 |
| 60일 이내 | - | |
| 60일 초과 | 32,272 | 33,291 |
| 합 계 | 658,518 | 765,250 |
&cr식품의약품안전처는 2015년 중 당사에 보관중인 백수오 원료에 대한 이엽우피소의 혼입 여부 검사 결과 이엽우피소가 검출되었음을 발표하였습니다. 이에 따라 당사는당사 원료의 이엽우피소 혼입경로에 대한 검찰의 수사를 받았으며 2015년 중 무혐의처분을 받았습니다.&cr&cr이러한 일련의 사건에 따라 매출채권의 정상적인 회수가 지연되어 왔으며, 당사는 보고기간말 현재 합리적인 추정을 통하여 회수가능가액을 고려하여 매출채권에 대한 손상을 인식하였습니다.&cr
(3) 당사는 동일거래처에 대한 채권채무를 상계계약을 통하여 상계하고 있습니다. 당기와 전기 중 일괄상계계약의 상계조건 적용에 따라 상계된 채권은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 상계채권 | 159,753 | - |
7. 특수관계자와의 거래&cr
(1) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 분 류 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여(*1) | 379,798 | 627,423 |
| 퇴직급여(*2) | 18,901 | 121,590 |
| 합 계 | 398,699 | 749,013 |
| (*1) | 단기급여는 현직 임원에 대한 급여, 사회보장분담금, 유급연차휴가, 이익분배금, 상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함) 및 비화폐성급여(예: 의료급여 등) 등을 포함하고 있습니다. |
| (*2) | 등기임원 및 미등기임원에 대한 퇴직급여입니다. |
(2) 보고기간말 현재 임직원 등에 대한 대여금의 내용은 다음과 같습니다.&cr
① 임원 등 대여금
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 채 무 자 | 관 계 | 대 여 기 간 | 이 자 율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기대여금(*) | 김재수 | 미등기임원&cr(최대주주) | 2018.08.13~2031.08.13 등 | 1.00% | 1,000,000 | 1,100,000 |
| 장현우 | 대표이사 | 2016.12.05~2029.12.05 | 1.00% | 100,000 | 100,000 | |
| 이용욱 | 등기임원 | 2014.12.30~2028.01.01 | 1.00% | 150,000 | 150,000 | |
| 기타 | 임직원 | 2017.01.09~2030.01.16 등 | 1.00% | 425,000 | 425,000 | |
| 소 계 | 1,675,000 | 1,775,000 | ||||
| 차감: 현재가치할인차금 | (377,569) | (384,239) | ||||
| 합 계 | 1,297,431 | 1,390,761 |
| (*) | 장기대여금은 임직원 주택자금 대여금이며, 당기말 현재 당사는 장기대여금과 관 련하여 담보를 설정하고 있습니다. 당기 중 장기대여금과 관련하여 이자수익 11백만원을 인식하였습니다. |
&cr
② 거래내역
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 거 래 내 용 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 장기대여금 | 대여 | - | 1,268,000 |
| 회수 | 100,000 | - |
&cr(3) 보고기간말 현재 임원 등에 대한 차입금은 다음과 같습니다.&cr
① 임원 등 차입금
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 채 권 자 | 관 계 | 대 여 기 간 | 이 자 율 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기차입금(*) | 김철환 | 전임원 | 2014.10.30~2021.10.29 | 0.10% | 740,000 | 740,000 |
| 이권택 | 미등기임원 | 2016.06.30~2021.06.29 | 0.10% | 420,000 | 420,000 | |
| 소 계 | 1,160,000 | 1,160,000 | ||||
| 차감: 현재가치할인차금 | (193,499) | (211,874) | ||||
| 합 계 | 966,501 | 948,126 |
| (*) | 종업원 복지 시설 등을 위한 차입금입니다. 당기 중 차입금과 관련하여 이자비용 18백만원을 인식하였습니다. |
&cr② 거래내역
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 거 래 내 용 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 임원 차입금 | 상환 | - | 725,000 |
&cr(4) 보고기간말 현재 지배ㆍ종속 관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소재지 | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 안덕태(북경)생물과기유한공사 | 중국 | 100 |
| (주)엔도더마 | 대한민국 | 44.48 |
(5) 종속기업과의 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr
① 당분기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수익 등 | 비용 등 | 채무 등 | 채권 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ||||
| (주)엔도더마 | 29,492 | 12,420 | 22,000 | 3,300 |
&cr② 전분기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수익 등 | 비용 등 | 채무 등 | 채권 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ||||
| (주)엔도더마(*) | 9,000 | 49,709 | 12,000 | 3,300 |
&cr (6) 당기 중 종속기업과의 대여금 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 종속기업 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기대여금 | (주)엔도더마(*) | - | 1,000,000 | 1,000,000 |
8. 기타투자자산&cr당기말과 전기말 현재 기타투자자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동투자자산 | ||
| 채무증권-당기손익-공정가치측정 | 9,043,128 | 10,045,470 |
| 당기손익인식금융자산 | - |
&cr당기손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 이자 율은 1.8% 이며 ( 2017년 1.6%~1.7% )1년 이내에 만기가 도래합니다.&cr&cr당사의 신용위험, 시장위험에 대한 노출과 공정가치 측정 정 보는 주석 22 및 27 에서 설명하고 있습니다.&cr&cr
9. 종속기업투자
보고기간말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 지분율(%) | 취득금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 안덕태(북경)생물과기유한공사(*1) | 중국 | 100.0 | 348,265 | 160,158 | 160,158 |
| (주)엔도더마(*2) | 대한민국 | 44.48 | 6,976,515 | 1,748,817 | 1,748,817 |
| 합 계 | 7,324,780 | 1,908,975 | 1,908,975 |
| (*1) | 전기와 전전기 중 각각 30백만원 및 158백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 종속기업투자주식의 회수가능액은 처분부대원가 차감 후 공정가치에 기초하였으며, 공정가치 측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류되었습니다. 공정가치 평가는 이용가능한 유사한 자산들의 시장거래에서 생성된 가격이나, 적절한 감가상각을 고려한 대체원가로서 감가상각을 고려한 대체원가는 기능적, 경제적 진부화뿐만 아니라 물리적 악화도 모두 반영된 것입니다. |
| (*2) | 전기 중 5,228백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 종속기업투자주식의 회수가능액은 처분부대원가 차감 후 공정가치에 기초하였으며, 공정가치 측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류되었습니다. 공정가치 평가는 이용가능한 유사한 자산들의 시장거래에서 생성된 가격이나, 적절한 감가상각을 고려한 대체원가로서 감가상각을 고려한 대체원가는 기능적, 경제적 진부화뿐만 아니라 물리적 악화도 모두 반영된 것입니다. |
10. 유형자산&cr&cr(1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 시설장치 | 차량운반구 | 비품 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||||||
| 기초금액 | 11,605,964 | 16,973,290 | 4,861,193 | 1,099,553 | 125,688 | 1,040,088 | 35,705,776 |
| 취득금액 | - | - | 280,568 | - | - | - | 280,568 |
| 기말금액 | 11,605,964 | 16,973,290 | 5,141,761 | 1,099,553 | 125,688 | 1,040,088 | 35,986,344 |
| 감가상각누계액: | |||||||
| 기초금액 | - | (1,888,922) | (2,537,988) | (972,224) | (98,913) | (828,466) | (6,326,513) |
| 감가상각비 | - | (106,171) | (128,578) | (42,217) | (6,318) | (40,972) | (324,256) |
| 기말금액 | - | (1,995,093) | (2,666,566) | (1,014,441) | (105,231) | (869,438) | (6,650,769) |
| 정부보조금: | |||||||
| 기초금액 | - | - | (5,000) | - | - | (3,113) | (8,113) |
| 감소액 | - | - | 375 | - | - | 227 | 602 |
| 기말금액 | - | - | (4,625) | - | - | (2,886) | (7,511) |
| 장부금액: | |||||||
| 기초금액 | 11,605,964 | 15,084,367 | 2,318,204 | 127,329 | 26,775 | 208,508 | 29,371,147 |
| 기말금액 | 11,605,964 | 14,978,197 | 2,470,570 | 85,112 | 20,457 | 167,764 | 29,328,064 |
(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 시설장치 | 차량운반구 | 비품 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||||||
| 기초금액 | 11,602,664 | 16,843,290 | 4,861,193 | 1,030,103 | 125,688 | 955,790 | 35,418,728 |
| 취득금액 | 3,300 | 130,000 | - | 69,450 | - | 84,298 | 287,048 |
| 기말금액 | 11,605,964 | 16,973,290 | 4,861,193 | 1,099,553 | 125,688 | 1,040,088 | 35,705,776 |
| 감가상각누계액: | |||||||
| 기초금액 | - | (1,467,547) | (2,028,101) | (752,907) | (73,643) | (659,023) | (4,981,221) |
| 감가상각비 | - | (421,376) | (509,888) | (219,317) | (25,270) | (169,444) | (1,345,295) |
| 기말금액 | - | (1,888,923) | (2,537,989) | (972,224) | (98,913) | (828,467) | (6,326,516) |
| 정부보조금: | |||||||
| 기초금액 | - | - | (6,500) | - | - | (4,022) | (10,522) |
| 감소액 | - | - | 1,500 | - | - | 909 | 2,409 |
| 기말금액 | - | - | (5,000) | - | - | (3,113) | (8,113) |
| 장부금액: | |||||||
| 기초금액 | 11,602,664 | 15,375,743 | 2,826,592 | 277,196 | 52,045 | 292,745 | 30,426,985 |
| 기말금액 | 11,605,964 | 15,084,367 | 2,318,204 | 127,329 | 26,775 | 208,508 | 29,371,147 |
&cr
11. 무형자산
&cr(1) 당기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||||
| 기초금액 | 57,634 | 269,387 | 475,123 | 1,457,275 | 2,259,419 |
| 취득금액 | - | - | 10,600 | (77,575) | (66,975) |
| 기말금액 | 57,634 | 269,387 | 485,723 | 1,379,700 | 2,192,444 |
| 상각누계액: | |||||
| 기초금액 | (51,632) | (251,428) | (347,426) | - | (650,486) |
| 무형자산상각비 | (613) | (13,469) | (14,526) | - | (28,608) |
| 기말금액 | (52,245) | (264,897) | (361,952) | - | (679,094) |
| 장부금액: | |||||
| 기초금액 | 6,002 | 17,959 | 127,697 | 1,457,275 | 1,608,933 |
| 기말금액 | 5,389 | 4,490 | 123,771 | 1,379,700 | 1,513,350 |
(2) 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||||
| 기초금액 | 57,634 | 269,387 | 460,873 | 639,675 | 1,427,569 |
| 취득금액 | - | - | 14,250 | 817,600 | 831,850 |
| 기말금액 | 57,634 | 269,387 | 475,123 | 1,457,275 | 2,259,419 |
| 상각누계액: | |||||
| 기초금액 | (48,839) | (197,550) | (272,770) | - | (519,159) |
| 무형자산상각비 | (2,793) | (53,878) | (74,656) | - | (131,327) |
| 기말금액 | (51,632) | (251,428) | (347,426) | - | (650,486) |
| 장부금액: | |||||
| 기초금액 | 8,795 | 71,837 | 188,103 | 639,675 | 908,410 |
| 기말금액 | 6,002 | 17,959 | 127,697 | 1,457,275 | 1,608,933 |
&cr
(3) 경상연구개발비&cr당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 연구개발비 | 334,025 | 348,740 |
&cr
12. 차입금&cr
(1) 보고기간말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 내 역 | 연이자율 | 만 기 일 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기차입금(*) | 임원 등 | 종업원 복지 | 0.10% | 2021.06.29 등 | 1,160,000 | 1,160,000 |
| 차감 : 유동성 대체 | - | - | ||||
| 소 계 | 1,160,000 | 1,160,000 | ||||
| 차감 : 현재가치할인차금 | (193,499) | (211,874) | ||||
| 장기차입금 계 | 966,501 | 948,126 |
(*) 종업원 복지 시설 등을 위한 차입금입니다.
(2) 신규로 차입되거나 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
&cr① 당기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 내 역 | 기초금액 | 차입 | 상환 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임원 등 | 종업원복지 | 1,160,000 | - | - | 1,160,000 |
② 전기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 내 역 | 기초금액 | 차입 | 상환 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임원 등 | 종업원복지 | 1,885,000 | - | (725,000) | 1,160,000 |
(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 1년 이내 | - |
| 1년 이후 ~ 2년 이내 | - |
| 2년 이후 ~ 5년 이내 | 1,160,000 |
| 합 계 | 1,160,000 |
&cr
13. 전환사채&cr&cr(1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 전환사채 | 24,000,000 | 24,000,000 |
| 사채상환할증금 | 3,868,416 | 3,868,416 |
| 전환권조정 | (6,393,719) | (6,900,702) |
| 합 계 | 21,474,697 | 20,967,714 |
| 유동성 대체(*) | (21,474,697) | (20,967,714) |
| (*) | 제10회의 조기상환청구가 가능한 기간이 보고기간말로부터 1년 이내로 유동으로 분류하였습니다. |
&cr(2) 전환사채의 주요 발행 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제10회 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 무기명식 무보증 사모 |
| 권면 총액 | 300억원 |
| 발행일 | 2016.12.20 |
| 만기일 | 2021.12.20 |
| 액면이자율 | 0.0% |
| 보장수익률 | 3.0% |
| 주당 전환가격(*) | 17,800원 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 전환청구기간 | 2017.12.21 ~ 2021.11.20 |
| 조기상환청구권 | 2019.06.20 이후 매 3개월 마다 |
| (*) | 발행시 주당 전환가격으로 당사의 주가 변동 및 주식 희석 발생에 따라 주당 전환가격은 변동할 수 있습니다. |
&cr(3) 상기 전환사채에 부여된 전환권은 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 지분상품의 분류요건을 충족하므로 자본잉여금으로 계상하였습니다.
&cr
14. 우발채무 및 약정사항&cr &cr(1) 보고기간말 현재 당사는 서울보증보험(주)으로부터 이행보증 등과 관련하여 231,361 천원의 보증을 제공받고 있습니다.
&cr(2) 보고기간말 현재 당사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 보험내역 | 보험회사 | 부보금액 |
| --- | --- | --- |
| 생산물배상책임보험 | 중소기업중앙회 | USD 3,000,000 |
| 메리츠화재해상보험(주) | 1,000,000 | |
| 기업종합보험 | 엠지손해보험(주) | 21,745,949 |
&cr (3) 보고기간말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송 사건 (소송가액: 66 백만원 )은 3건 입 니 다. 당사는 상기 소송의 최종 결과를 예측할 수 없습니다.&cr
(4) 영업활동의 불확실성
&cr1) 2015년 4월 30일 식품의약품안전처는 당사에 보관중인 백수오 원료에 대한 이엽우피소의 혼입 여부 검사 결과 이엽우피소가 검출되었음을 발표 하였습니다.
&cr2) 2015년 5월 26일 당사는 식품의약품안전처로부터 백수오와 관련된 당사의 유통중인 제품에 대하여 자율적으로 회수 할 것을 요청 받았습니다. 이에 따라 당사는 유통중인 백수오 관련 제품에 대한 자율적인 회수를 진행하였으며, 이와 관련하여 2016년과 2015년 중 3,360백만원 및 7,237백만원의 비용을 각각 인식하였습니다. 향후 이엽우피소가 혼입되지 아니한 백수오원료를 확보할 수 있도록 국내 농가 및 지방자치단체, 농업협동조합 등과 긴밀한 노력을 통하여 원료 확보에 최선을 다하고 있습니다. &cr
3) 경인지방식품의약품안전청의 행정처분 명령
2015년 5월 28일 당사는 경인지방식품의약품안전청으로부터 다음과 같이 행정처분명령을 받았습니다.
- 품목제조정지 2개월(2015년 5월 29일부터 2015년 7월 28일까지)
- 백수오등복합추출물(재공품) 및 홍백수오(제품)의 폐기
&cr경인지방식품의약품안전청의 처분에 따라 2015년 중 백수오등복합추출물의 제조를 일시적으로 중단하였으며, 이와 관련된 재고자산에 대해 서 는 2017년 ( 1,681백만원) , 2016년(99백만원)과 2015년(6,159백만원) 중 폐기 를 하였습니다.
4) 당사는 당사 원료의 이엽우피소 혼입경로에 대한 검찰의 수사를 받았으며 2015년6월 26일 무혐의 처분을 받았습니다.&cr&cr5) 당사는 2015년 8월부터 식품의약품안전처의 검사명령제에 의한 유전자 검사 등을통하여 백수오로 판정된 원재료를 사용하여 제품 생산을 재개하였습니다.&cr&cr6) 당사는 식품의약품안전처로부터 허위ㆍ과장 광고 혐의로 검찰에 송치되었으며, 이에 대하 여 2016년 중 검찰의 공소가 제기되어 법원에 계류중에 있습니다. 또한, 상기 허위ㆍ과장 광고 혐의와 관련하여 경인지방식품의약품안전청으로부터 건강기능식품벤처제조업에 대하여 2016년 3월 14일부터 2016년 3월 20일까지 영업정지, 백수오궁 등 제품에 대해 2016년 3월 14일부터 2016년 5월 13일까지 품목제조 정지 처분을 받았습니다.&cr
그러나 당사는 영업정지처분 및 품목류제조정지처분에 대해 처분 취소 및 집행정지신청을 제기하였고, 2016년 3월 14일 청구 사건(처분 취소)의 판결선고시까지 그 효력을 정지한다는 결정문을 수령하였습니다. 이에 따라 판결선고까지 영업활동에 유의적인 영향이 없을 것으로 판단하고 있습니다.&cr&cr7) 당사는 벤처기업으로서 자체 수익성모형을 지속적으로 확립하고 있는 상태이므로영업환경의 변화나 기술력의 발전 상태 등에 따라 향후 재무상태나 경영성과 등이 큰폭으로 변동할 가능성이 있습니다. 본 재무제표는 이러한 변동가능성으로 인해 발생 가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.
&cr(5) 관리종목 지정사유 발생&cr당사는 전기에 9,689백만원의 영업손실이 발생하고, 이로 인하여 최근 4사업연도 연속 영업손실(전전기: 5,338백만원, 전전전기: 9,347백만원, 전전전전기: 10,595백만원) 발생으로 코스닥시장 상장규정 제28조 제1항 제3의2호에 따라 관리종목 지정사유가 발생하였습니다.&cr
15. 종업원급여&cr 당사는 확정기여형의 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도에 따라 당분기및 전기에 인식한 퇴 직급 여는 132,028천원 및 천원 380,883 입니 다. &cr &cr
16. 반품충당부채&cr당기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 6,176 | 223 |
| 전입금액 | (322) | 5,953 |
| 기말금액 | 5,854 | 6,176 |
&cr 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라, 반품권리가 부여된 제품및상품 판매분에 대해 환불부채를 결제할 때, 고객에게서 제품및상품을 회수할 권리가 5,377천원만큼 인식되었습니다.
&cr&cr17. 자본금 및 자본잉여금&cr&cr(1) 보고기간말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 주당금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 20,665,822주 | 20,665,822주 |
| 보통주자본금 | 10,332,911,000 | 10,332,911,000 |
&cr(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 당분기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 자 본 금 | 주식발행&cr초과금 | 주식수 | 자 본 금 | 주식발행&cr초과금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 20,231,040주 | 10,115,520 | 26,517,263 | 20,231,040주 | 10,115,520 | 26,517,263 |
| 전환사채의 전환 | 434,782주 | 217,391 | 6,474,458 | 434,782주 | 217,391 | 6,474,458 |
| 기말잔액 | 20,665,822주 | 10,332,911 | 32,991,721 | 20,665,822주 | 10,332,911 | 32,991,721 |
&cr
(3) 보고기간말 현재 기타자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 감자차익 | 8,282 | 8,282 |
| 전환권대가 | 6,791,919 | 6,791,919 |
| 자기주식처분이익 | 358,621 | 358,621 |
| 주식선택권 소멸 | 100,059 | 100,059 |
| 합 계 | 7,258,881 | 7,258,881 |
(4) 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 7,258,881 | 8,943,936 |
| 전환사채의 전환 | (1,685,055) | |
| 기말 | 7,258,881 | 7,258,881 |
18. 기타자본구성요소
&cr(1) 신주인수권&cr당사는 2009년에 행사기간이 종료된 제4회 신주인수권부사채의 신주인수권을 매입하여 신주인수권대가와 신주인수권 매입금액과의 차이를 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다.
(2) 자기주식&cr당사의 당분기 보고기간말 현재 보유한 자기주식의 수는 181,559주이며, 전기 보고기간말 대비 변동내역은 없습니다.
&cr&cr19. 이익잉여금(결손금)&cr&cr(1) 당기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | (10,377,815) | 6,128,297 |
| 당기순손실 | (1,802,647) | (16,506,112) |
| 기말금액 | (12,180,462) | (10,377,815) |
&cr
20. 법인세비용&cr&cr(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(*) | - | - |
| 법인세비용 | - | - |
(*) 당기와 전기 중 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기말 이연법인세자산 | - | - |
| 기초 이연법인세자산 | - | - |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 | - | - |
(2) 당기말 현재 당사는 일시적차이, 이월세액공제 및 이월결손금에 대하여 미래과세소득의 발생으로 인한 법인세효과를 예측할 수 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. &cr
(5) 미인식 이연법인세 자산&cr보고기간말 현재 당사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 내 역 | 당기말 |
| --- | --- |
| 차감할 일시적차이 | 17,183,927 |
| 이월세액공제 | 1,047,817 |
| 이월결손금 | 23,575,764 |
| 합 계 | 41,807,508 |
21. 주당손익&cr&cr(1) 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순손실 | (1,802,646,415) | (1,982,242,140) |
| 가중평균보통유통주식수(*) | 20,484,263 | 20,049,481주 |
| 기본주당순손실 | (88) | (99) |
| (*) | 당분기 가중평균유통주식수의 계산내역:&cr(20,484,263X90일) ÷ 90일 = 20,484,263주&cr &cr전분기 가중평균유통주식수의 계산내역:&cr(20,049,481주x90일) ÷ 90일 = 20,049,481주 |
&cr(2) 당기 및 전기는 손실이 발생함에 따라 희석효과가 없으므로 희석주당손익을 산정하지 않습니다.
&cr
22. 금융상품&cr
(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치&cr공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.&cr
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 수준 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 | 당기손익-공정가치 측정 | 기타금융부채 | 합계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||||||
| 단기투자자산(*) | - | 9,043,128 | - | 9,043,128 | - | 9,043,128 | - | 9,043,128 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | ||||||||
| 현금및현금성자산 | 5,235,108 | - | - | 5,235,108 | - | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 2,058,143 | - | - | 2,058,143 | - | - | - | - |
| 장기매출채권및기타채권 | 1,450,777 | - | - | 1,450,777 | - | - | - | - |
| 합계 | 8,744,028 | - | - | 8,744,028 | - | - | - | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | ||||||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 1,423,164 | 1,423,164 | - | - | - | - |
| 유동성전환사채 | - | - | 21,474,697 | 21,474,697 | - | - | - | - |
| 장기매입채무및기타장기채무 | - | - | 56,000 | 56,000 | - | - | - | - |
| 장기차입금 | - | - | 966,501 | 966,501 | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | 23,920,362 | 23,920,362 | - | - | - | - |
| (*) | 공정가치는 할인된 현금흐름으로 측정되었으며 공정가치 측정시 사용된 이자율은 1.8% 입니다. |
&cr
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 수준 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 | 당기손익-공정가치 측정 | 기타금융부채 | 합계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||||||
| 단기투자자산(*) | - | 10,045,470 | - | 10,045,470 | - | 10,045,470 | - | 10,045,470 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | ||||||||
| 현금및현금성자산 | 7,079,740 | - | - | 7,079,740 | - | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 855,773 | - | - | 855,773 | - | - | - | - |
| 장기매출채권및기타채권 | 1,543,307 | - | - | 1,543,307 | - | - | - | - |
| 합계 | 9,478,820 | - | - | 9,478,820 | - | - | - | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | ||||||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 1,855,636 | 1,855,636 | - | - | - | - |
| 유동성전환사채 | - | - | 20,967,714 | 20,967,714 | - | - | - | - |
| 장기매입채무및기타장기채무 | - | - | 56,000 | 56,000 | - | - | - | - |
| 장기차입금 | - | - | 948,126 | 948,126 | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | 23,827,476 | 23,827,476 | - | - | - | - |
&cr(2) 금융상품 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr① 수익&cr&cr가. 당분기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권&cr손상차손환입 | 외환차익 | 외화환산이익 | 이자수익 | 당기손익-공정가치측정 평가이익 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정&cr금융자산 | - | 9,821 | 75,264 | 30,063 | - | 115,148 |
| 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | - | - | - | - | 52,067 | 52,067 |
| 합 계 | - | 9,821 | 75,264 | 30,063 | 52,067 | 167,215 |
&cr나. 전분기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권&cr손상차손환입 | 외환차익 | 외화환산이익 | 이자수익 | 당기손익-공정가치측정 평가이익 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정&cr금융자산 | 5,002 | 1,757 | 140,785 | 16,410 | 163,954 | |
| 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 66,267 | 66,267 | ||||
| 합 계 | 5,002 | 1,757 | 140,785 | 16,410 | 66,267 | 230,221 |
② 비용&cr&cr가. 당기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 외환차손 | 외화환산손실 | 이자비용 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정&cr금융자산 | 3,118 | 43 | 3,161 | |
| 상각후원가로&cr측정하는금융부채 | 526,115 | 526,115 | ||
| 합 계 | 3,118 | 43 | 526,115 | 529,276 |
&cr나. 전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 외환차손 | 외화환산손실 | 이자비용 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정&cr금융자산 | 25,943 | 48,907 | - | 74,850 |
| 상각후원가로&cr측정하는금융부채 | - | - | 2,227,995 | 2,227,995 |
| 합 계 | 25,943 | 48,907 | 2,227,995 | 2,302,845 |
&cr
23. 현금흐름표&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 재무활동에서 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 전환사채의 유동성 대체 | 20,967,714 | |
| 유상증자(전환사채의 전환) | 5,006,793 |
(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 차입금 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 25,160,000 | 31,885,000 |
| 재무 현금흐름에서 생기는 변동: | ||
| - 차입부채의 상환 | (725,000) | |
| - 전환사채의 전환 | (6,000,000) | |
| 기말 | 25,160,000 | 25,160,000 |
&cr
24. 비용의 성격별 분류&cr발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당분기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출원가 | 판매비와일반관리비 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (559,728) | - | (559,728) |
| 원부재료 및 상품매입액 등 | 228,866 | - | 228,866 |
| 외주가공비 | 603,488 | - | 603,488 |
| 급여 | 316,250 | 498,704 | 814,955 |
| 퇴직급여 | 26,539 | 64,901 | 91,439 |
| 복리후생비 | 37,866 | 72,748 | 110,614 |
| 여비교통비 | 1,065 | 11,868 | 12,933 |
| 지급임차료 | 10,141 | 39,687 | 49,827 |
| 경상연구개발비 | - | 334,025 | 334,025 |
| 지급수수료 | 30,786 | 810,014 | 840,800 |
| 감가상각비 | 198,342 | 104,757 | 303,099 |
| 운휴자산감가상각비 | - | - | - |
| 무형자산상각비 | 14,298 | 14,310 | 28,608 |
| 매출채권손상차손 | - | - | - |
| 광고선전비 | - | 177,587 | 177,587 |
| 세금과공과 | 12,745 | 21,927 | 34,672 |
| 운반비 | 281 | 8,272 | 8,553 |
| 기타비용 | 82,950 | 153,372 | 236,322 |
| 합 계 | 1,003,889 | 2,312,172 | 3,316,061 |
&cr
(2) 전분기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출원가 | 판매비와일반관리비 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | -350,537 | - | -350,537 |
| 원부재료 및 상품매입액 등 | 110,651 | - | 110,651 |
| 외주가공비 | 500,425 | - | 500,425 |
| 급여 | 164,674 | 561,844 | 726,518 |
| 퇴직급여 | 15,240 | 70,242 | 85,482 |
| 복리후생비 | 17,569 | 73,014 | 90,583 |
| 여비교통비 | 692 | 27,280 | 27,971 |
| 지급임차료 | 6,551 | 36,501 | 43,051 |
| 경상연구개발비 | - | 348,740 | 348,740 |
| 지급수수료 | 23,799 | 237,224 | 261,023 |
| 감가상각비 | 124,277 | 127,661 | 251,938 |
| 운휴자산감가상각비 | - | 62,088 | 62,088 |
| 무형자산상각비 | 14,022 | 23,422 | 37,444 |
| 매출채권손상차손(환입) | - | -5,002 | -5,002 |
| 광고선전비 | - | 240,970 | 240,970 |
| 세금과공과 | 5,937 | 20,560 | 26,497 |
| 운반비 | 167 | 12,292 | 12,459 |
| 기타비용 | 404,739 | 148,757 | 553,496 |
| 합 계 | 1,038,206 | 1,985,592 | 3,023,798 |
&cr
25. 위험관리&cr금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.&cr&cr(1) 금융위험관리&cr&cr1) 위험관리 체계&cr당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.
&cr당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
&cr당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. &cr&cr2) 신용위험&cr신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.&cr
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 익스포저를 나타냅니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 익스포저는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| [유동자산] | ||
| 현금성자산(*1) | 5,235,108 | 7,078,120 |
| 단기투자자산 | 9,043,128 | 10,045,470 |
| 매출채권(*2) | 658,518 | 765,250 |
| 미수금 | 388,125 | 37,158 |
| 미수수익 | 11,500 | 14,939 |
| 보증금 | 38,426 | |
| 소 계 | 15,336,379 | 17,979,363 |
| [비유동자산] | ||
| 장기금융기관예치금 | 3,000 | 3,000 |
| 장기대여금 | 1,297,431 | 1,390,761 |
| 장기보증금 | 150,356 | 149,546 |
| 소 계 | 1,450,787 | 1,543,307 |
| 합 계 | 16,787,166 | 19,522,670 |
| (*1) 보유 현금은 제외한 금액입니다. |
| (*2) 상기 표시된 금액은 손상차손누계액 차감 후의 금액입니다. |
&cr금융자산에서 인식된 손상은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 및 기타채권의 손상차손 | 1,788,299 | 1,788,299 |
&cr① 매출채권&cr당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다.&cr&cr 위험관리담당자는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지고, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 위험관리담당자의 승인이 요구됩니다.&cr &cr 당사는 국내 거래선의 경우, 주요 거래선이 홈쇼핑사로서 매출채권의 미회수 위험이 현저히 적으며, 그외 거래선 또한 유동성 위험이 현저히 적은 대기업 혹은 제약사 위주로 이루어져 있습니다. 해외 거래선의 경우, 신용도 확인이 여의치 않은 지역에 대하여 발주서 접수 후 5일이내 물품대금의 50%를 선수하는 정책을 통해 미회수 위험을 사전에 차단하고 있습니다. 또한, 개인 고객은 결제가 이루어진 후 고객에게 인도합니다.&cr&cr 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.&cr&cr당사는 매출채권과 관련하여 담보를 요구하지는 않습니다. 따라서 당사가 담보를 고려하여 대손충당금을 인식하지 않은 매출채권은 없습니다.&cr&cr② 채무증권&cr당사는 신용평가기관 NICE신용평가(주)의 최소 A1등급 이상인 거래상대방과 유동성채무증권에 투자함으로서 신용위험의 익스포저를 제한하고 있습니다. 당기말 현재당기손익-공정가치로 측정된 채무증권(전기말: 당기손익인식금융자산)은 모두 국내에서 투자하였습니다.&cr&cr당사의 당기손익-공정가치로 측정된 채무증권(전기말: 당기손익인식금융자산)의 경우 신용등급이 A1등급으로 이루어져 있음에 따라 신용위험이 발생할 가능성은 낮다고 판단하고 있습니다.&cr&cr③ 현금및현금성자산&cr당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 한편, 기업회계기준서 제1109호를 최초적용함에 따라, 당사가 당기초 인식한 관련 손실충당금은 존재하지 아니하며, 당기 중 변동은 없습니다.&cr&cr④ 보증&cr당사는 종속기업에게 보증을 제공하고 있으며, 당기말 현재 당사는 종속기업 한 곳에은행차입금 관련 지급보증을 제공하고 있습니다.
3) 유동성위험관리&cr유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.&cr&cr일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 60일 동안 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.&cr&cr당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
(2) 자본위험관리&cr당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 또한, 당사는 건전한 자본구조를 유지하기위하여 부채비율을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부 채 | 24,893,641 | 24,115,087 |
| 자 본 | 32,458,796 | 34,261,443 |
| 부채비율 | 76.7% | 70.4% |
6. 기타 재무에 관한 사항
가. 대손충당금 설정 현황(연결기준)&cr&cr(1) 보고기간말 현재 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다
| (단위:천원,%) | ||||
| 구분 | 계정과목 | 채권총액 | 대손충당금 | 충당금 설정률 |
| 당기말 | 매출채권 | 2,446,817 | (1,788,299) | 73.1% |
| 미수금 | 424,632 | (23,800) | 5.6% | |
| 미수수익 | - | - | - | |
| 합 계 | 2,871,449 | (1,812,099) | 63.1% | |
| 전기말 | 매출채권 | 2,553,549 | (1,788,299) | 70.0% |
| 미수금 | 64,827 | (23,800) | 36.7% | |
| 미수수익 | 14,939 | - | 0.0% | |
| 합 계 | 2,633,315 | (1,812,099) | 68.8% |
&cr(2) 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. 전기 대손충당금 금액은 기업회계기준서 제1039호에 따라 작성되었습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 1,788,299 | 1,879,062 |
| 손상차손(환입) | - | (70,296) |
| 제각 | - | (20,467) |
| 기말금액 | 1,788,299 | 1,788,299 |
&cr연결실체는 매출채권의 손상차손 및 손상차손환입을 연결포괄손익계산서에 판매비와관리비로 계상하였습니다.
&cr(3) 보고기간말 현재 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 만기일 미도래 | 626,246 | 731,959 |
| 60일 이내 | - | - |
| 60일 초과 | 32,272 | 33,291 |
| 합 계 | 658,518 | 765,250 |
&cr(4) 매출채권 관련 대손충당금 설정 &cr&cr연결실체는 매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에평가를 하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 해당 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.&cr&cr손상징후가 파악된 채권은 채무자의 신용상태, 지급능력, 지역적 경제 상황 및 담보가치 등을 고려하여 회수가능가액에 대해 개별평가를 수행하고 있습니다. &cr&cr나. 재고자산 현황 등(연결 기준)&cr&cr(1) 재고자산 보유현황은 다음과 같습니다.&cr&cr
| (단위:천원) | ||||
| 사업부문 | 계정과목 | 당분기말(*) | 전기말(*) | 비고 |
| 헬쓰케어&cr사업부문 | 상품 | - | - | - |
| 제품 | 1,073,852 | 846,313 | - | |
| 원재료 | 6,439,559 | 6,304,431 | - | |
| 부재료 | 80,804 | 15,671 | - | |
| 재공품 | 2,728,114 | 2,498,980 | - | |
| 저장품 | - | - | ||
| 소계 | 10,322,329 | 9,665,395 | - | |
| 화장품&cr사업부문 | 상품 | 7,116 | 6,884 | - |
| 제품 | 77,026 | 107,123 | - | |
| 원재료 | 9,918 | 13,082 | - | |
| 부재료 | 47,516 | 112,622 | - | |
| 재공품 | 230,372 | - | ||
| 저장품 | - | - | ||
| 소계 | 141,576 | 470,083 | - | |
| 총계 | 상품 | 7,116 | 6,884 | - |
| 제품 | 1,150,878 | 953,436 | - | |
| 원재료 | 6,449,477 | 6,317,513 | - | |
| 부재료 | 128,320 | 128,293 | - | |
| 재공품 | 2,728,114 | 2,729,351 | - | |
| 저장품 | - | - | - | |
| 소계 | 10,463,905 | 10,135,478 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 17.59% | 16.57% | - | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 0.6 | 0.9 | - |
&cr
(2) 재고자산의 실사내역 등
&cr1) 재고자산 실사내역&cr연결실체는 재고자산에 평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가하고 있으며,연중계속기록법에 의해 재고자산의 수량과 금액을 계산하고, 회계연도말 재고실사 및 타처보관재고자산 확인서 등의 의하여 실재성을 확인하고 있습니다.
&cr
2) 자기체화 재고 등 &cr-재고자산의 자율적 회수 및 폐기&cr2015년 5월 26일 당사는 식품의약품안전처로부터 백수오와 관련된 당사의 유통중인 제품에 대하여 자율적으로 회수 할 것을 요청 받았습니다. 이에 따라 당사는 유통중인 백수오 관련 제품에 대한 자율적인 회수를 진행하였으며, 이와 관련하여 2016년과 2015년 중 3,360백만원 및 7,237백만원의 비용을 각각 인식하였습니다. 향후 이엽우피소가 혼입되지 아니한 백수오원료를 확보할 수 있도록 국내 농가 및 지방자치단체, 농업협동조합 등과 긴밀한 노력을 통하여 원료 확보에 최선을 다하고 있습니다.
3) 경인지방식품의약품안전청의 행정처분 명령
2015년 5월 28일 당사는 경인지방식품의약품안전청으로부터 다음과 같이 행정처분명령을 받았습니다.
- 품목제조정지 2개월(2015년 5월 29일부터 2015년 7월 28일까지)
- 백수오등복합추출물(재공품) 및 홍백수오(제품)의 폐기
&cr-경인지방식품의약품안전청의 처분에 따라 2015년 중 백수오등복합추출물의 제조를 일시적으로 중단하였으며, 이와 관련된 재고자산에 대해서는 2017년(1,681백만원), 2016년(99백만원)과 2015년(6,159백만원) 중 폐기를 하였습니다.&cr
&cr- 식품의약품안전처의 검사명령제&cr당사는 2015년 8월부터 식품의약품안전처의 검사명령제에 의한 유전자 검사 등을 통하여 백수오로 판정된 원재료를 사용하여 제품 생산을 재개하였습니다.&cr&cr&cr
다. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치&cr&cr공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.&cr&cr&cr① 당분기말
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 수준 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 | 당기손익-공정가치 측정 | 기타금융부채 | 합계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||||||
| 단기투자자산(*) | - | 9,043,128 | - | 9,043,128 | - | 9,043,128 | - | 9,043,128 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | ||||||||
| 현금및현금성자산 | 5,235,108 | - | - | 5,235,108 | - | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 2,058,143 | - | - | 2,058,143 | - | - | - | - |
| 장기매출채권및기타채권 | 1,450,777 | - | - | 1,450,777 | - | - | - | - |
| 합계 | 8,744,028 | - | - | 8,744,028 | - | - | - | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | ||||||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 1,423,164 | 1,423,164 | - | - | - | - |
| 유동성전환사채 | - | - | 21,474,697 | 21,474,697 | - | - | - | - |
| 장기매입채무및기타장기채무 | - | - | 56,000 | 56,000 | - | - | - | - |
| 장기차입금 | - | - | 966,501 | 966,501 | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | 23,920,362 | 23,920,362 | - | - | - | - |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | ||||||||
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 수준 | ||||||
| 상각후원가 | 당기손익-공정가치 측정 | 기타금융부채 | 합계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||||||
| 단기투자자산(*) | - | 10,045,470 | - | 10,045,470 | - | 10,045,470 | - | 10,045,470 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | ||||||||
| 현금및현금성자산 | 7,232,780 | - | - | 7,232,780 | - | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 859,642 | - | - | 859,642 | - | - | - | - |
| 장기매출채권및기타채권 | 1,803,907 | - | - | 1,803,907 | - | - | - | - |
| 합계 | 9,896,329 | - | - | 9,896,329 | - | - | - | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채:&cr | ||||||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 2,238,460 | 2,238,460 | - | - | - | - |
| 단기차입금 | - | - | 202,754 | 202,754 | - | - | - | - |
| 유동성전환사채 | - | - | 20,967,714 | 20,967,714 | - | - | - | - |
| 장기매입채무및기타장기채무 | - | - | 34,000 | 34,000 | - | - | - | - |
| 장기차입금 | - | - | 948,126 | 948,126 | - | - | - | - |
| 합계&cr | - | - | 24,391,054 | 24,391,054 | - | - | - | - |
| (*) | 공정가치는 할인된 현금흐름으로 측정되었으며 공정가치 측정시 사용된 이자율은 1.8% 입니다. |
&cr
&cr(2) 공정가치 서열체계&cr연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
&cr
&cr라. 영업권 등 무형자산 손상평가&cr손상차손은 화장품부문 현금창출단위의 영업권과 관련하여 발생한 것이며, 상세 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 화장품 부문: | - | - |
| 무형자산 | 2,335,944 | |
| 영업권 | 3,149,163 |
&cr손상차손은 기타비용으로 인식되었습니다.&cr&cr① 화장품 부문의 회수가능성&cr전기 중 화장품 부문에서 개발한 제품의 매출 발생이 지연됨에 따라, 관련 부문 제품의 효익이 과거에 예상했던 시기에 발생하지 않았으며, 경영진은 이에 대하여 손상평가를 수행하였습니다.&cr&cr기술력 및 영업권이 포함된 현금창출단위의 회수가능액은 처분부대원가 차감 후 공정가치에 기초하여 산정되었으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액보다 낮은 것으로 추정되었고, 이에 따라 손상차손을 인식하였습니다.&cr&cr② 영업권을 포함하는 현금창출단위의 손상평가&cr&cr전기 중 현금창출단위의 회수가능액은 현금창출단위의 처분부대원가 차감 후 공정가치에 기초하였으며, 공정가치측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류되었습니다. 공정가치 평가는 이용가능한 유사한 자산들의 시장거래에서 생성된 가격이나, 적절한 감가상각을 고려한 대체원가로서 감가상각을 고려한 대체원가는 기능적, 경제적 진부화뿐만 아니라 물리적 악화도 모두 반영된 것입니다.
현금창출단위의 회수가능액은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 회수가능액 | 3,075,284 | 3,931,693 |
&cr&cr손상차손은 화장품부문을 구성하는 개별 자산에 배분하였습니다.&cr&cr연결실체의 화장품 부문 현금창출단위에서 손상차손을 인식함에 따라 회수가능액은 장부금액과 일치합니다. 따라서, 주요 가정치의 불리한 변동은 추가 손상차손의 인식을 초래할 수 있습니다.
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl
채무증권 발행실적 2019년 03월 31일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl
기업어음증권 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
전자단기사채 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
----------24,000----24,000--24,000----24,000
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
작성지침에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을&cr 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재예정)
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.&cr&cr가. 연결재무제표
제19기 1분기 (당기)삼정회계법인--제18기(전기)삼정회계법인적정
(1) 관리종목 지정사유 발생&cr 연결재무제표에 대한 주석 13에서 설명하고 있는 바와 같이 당기에 별도재무제표 상9,689백만원의 영업손실 이 발생하였습니다. 이로 인하여 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생으로 코스닥시장 상장규정 제28조 제1항 제3의2호에 따라 관리종목 지정사유가 발생하였습니다.&cr (2) 영업활동의 불확실성
연결재무제표에 대한 주석 13에서 설명하고 있는 바와 같이, 2015년 중 식품의약품안전처의 자율회수 요청 및 경인지방식품의약품안전청의 행정처분 명령 등이 연결회사의 경영성과에 영향을 미쳤습니다. 동 일련의 진행상황으로 인해 향후 연결회사의 경영성과도 영향을 받을 수 있습니다.
제17기(전전기)삼정회계법인적정 연 결 재무제표 감사보고서 이용의 합리적인 의사결정에 참고가 될 것이라고 판단되는 사항으로서 주석 16에서 설명하고 있는 바와 같이, 2015년 중 식품의약품안전처의 자율회수 요청 및 경인지방식품의약품안전청의 행정처분 명령 등이 회사의 경영성과에영향을 미쳤습니다. 동 일련의 진행상황으로 인해 향후 회사의 경영성과도 영향을 받을 수 있습니다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
나. 재무제표
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
| 제19기 1분기(당기) | 삼정회계법인 | - | - |
| 제18기(전기) | 삼정회계법인 | 적정 | (1) 관리종목 지정사유 발생&cr 재무제표에 대한 주석 14에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 당기에 9,689백만원의 영업손실 이 발생하였으며, 이로 인하여 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생으로 코스닥시장 상장규정 제28조 제1항 제3의2호에 따라 관리종목 지정사유가 발생하였습니다.&cr (2) 영업활동의 불확실성 재무제표에 대한 주석 14에서 설명하고 있는 바와 같이, 2015년 중 식품의약품안전처의 자율회수 요청 및 경인지방식품의약품안전청의 행정처분 명령 등이 회사의 경영성과에 영향을 미쳤습니다. 동 일련의 진행상황으로 인해 향후 회사의 경영성과도 영향을 받을 수 있습니다. |
| 제17기(전전기) | 삼정회계법인 | 적정 | 재무제표 감사보고서 이용의 합리적인 의사결정에 참고가 될 것이라고 판단되는 사항으로서 주석 17에서 설명하고 있는 바와 같이, 2015년 중 식품의약품안전처의 자율회수 요청 및 경인지방식품의약품안전청의 행정처분 명령 등이 회사의 경영성과에 영향을 미쳤습니다. 동 일련의 진행상황으로 인해 향후 회사의 경영성과도 영향을 받을 수 있습니다. |
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제19기 1분기(당기)삼정회계법인---제18기(전기)삼정회계법인별도 및 연결 반기 재무제표 검토&cr별도 및 연결 재무제표에 대한 감사&cr내부회계관리제도 검토85,0001,163제17기(전전기)삼정회계법인별도 및 연결 반기 재무제표 검토&cr별도 및 연결 재무제표에 대한 감사&cr내부회계관리제도 검토73,0001,155
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제19기 1분(당기)----------제18기(전기)----------제17기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요&cr
(1) 이사회의 구성에 관한 사항
이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무 집행을 감독하고 있습니다.
당사는 사업보고서 제출일 현재 대표이사 1인을 포함한 3인의 이사로 이사회가 구성되어 있습니다. 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다.&cr
(2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 추천여부
당사는 상법 제362조 및 당사 정관 제22조에 의거하여 이사 선임을 위한 주주총회를소집함에 있어 이사의 선출 목적과 이사 후보자의 성명, 약력 등의 정보를 총회일 2주간 전에 서면으로 주주에게 통지하고 있습니다.
(3) 사외이사 후보 추천위원회 설치 및 구성 현황&cr당사는 사업보고서 제출일 현재 사외이사 후보 추천위원회를 설치하고 있지 않습니다.
&cr (4) 사외이사 현황&cr당사는 사업보고서 제출일 현재 사외이사를 선임하고 있지 않습니다.&cr&cr (5) 이사의 손해배상 책임보험 가입여부&cr당사는 사업보고서 제출일 현재 이사의 손해배상 책임보험에 가입되어 있지 않습니다.
&cr나. 이사회의 운영에 관한 사항
| 구 분 | 이사회 운영규정 |
|---|---|
| 구성과&cr소집 | 제4조 (구성) &cr① 이사회는 이사 전원으로 구성한다. &cr② 이사회의 구성원은 3인 이상 5인 이하로 한다. &cr제9조 (소집권자) &cr① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. &cr② 각 이사는 대표이사에게 의안을 기재한 서면을 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다.이 경우 대표이사가 정당한 사유 없이 3일 내에 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. &cr제10조 (소집절차) &cr① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1주일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지하여야 한다. &cr이사회는 이사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 할 수 있다. |
| 권한 | 제3조 (권한) &cr① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 본 규정 제 12조(부의사항)에 열거한 업무집행에 관한 사항을 의결한다. &cr② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. &cr제12조 (부의사항) &cr① 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. &cr1. 주주총회에 관한 사항 &cr(1) 주주총회의 소집 &cr(2) 영업보고서의 승인 &cr(3) 재무제표의 승인 &cr(4) 정관의 변경 &cr(5) 자본의 감소 &cr(6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 &cr(7) 주식의 소각 &cr(8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 &cr(9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 &cr(10) 이사, 감사의 선임 및 해임 &cr(11) 주식의 액면미달발행 &cr(12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 &cr(13) 주식배당 결정 &cr(14) 주식매수선택권의 부여 &cr(15) 이사, 감사의 보수 &cr(16) 회사의 최대주주 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 &cr(17) 기타 주주총회에 부의할 의안 &cr2. 경영에 관한 사항 &cr(1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 &cr(2) 대표이사의 선임 및 해임 &cr(3) 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임 &cr(4) 공동대표의 결정 &cr(5) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 &cr(6) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임 &cr(7) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 &cr(8) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치, 이전 또는 폐지 &cr(9) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 &cr(10) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 &cr3. 재무에 관한 사항 &cr(1) 투자에 관한 사항 &cr(2) 중요한 계약의 체결 &cr(3) 중요한 재산의 취득 및 처분 &cr(4) 결손의 처분 &cr(5) 중요시설의 신설 및 개폐 &cr(6) 신주의 발행 &cr(7) 사채의 모집 &cr(8) 준비금의 자본전입 &cr(9) 전환사채의 발행 &cr(10) 신주인수권부사채의 발행 &cr(11) 중요금액 이상의 대규모 금액의 자금도입 및 채무보증을 포함한 보증행위 &cr(12) 중요금액 이상의 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 &cr4. 이사에 관한 사항 &cr(1) 이사와 회사간 거래의 승인 &cr(2) 타회사의 임원 겸임 &cr5. 기 타 &cr(1) 중요한 소송의 제기 &cr(2) 주식매수선택권 부여의 취소 &cr(3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요 하다고 인정하는 사항 &cr② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. &cr1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 &cr2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 &cr3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 |
| 결의방법 | 제11조 (결의방법)&cr① 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.&cr② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및음성을 동시에 송, 수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. &cr③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. &cr제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. |
| 의사록 | 제15조 (의사록) &cr① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. &cr② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. &cr③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. &cr회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. |
&cr 다. 이사회의 주요 활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 |
|---|---|---|---|
| 2015-1 | 2015-01-05 | 주식회사 엔도더마 출자의 건&cr이사 겸임 승인의 건 | 가결&cr가결 |
| 2015-2 | 2015-02-09 | 제 14기 재무제표 승인의 건 | 가결 |
| 2015-3 | 2015-02-10 | 安德太(北京) 生物科技有限公司설립 및 자본금 납입의 건 | 가결 |
| 2015-4 | 2015-02-25 | 제14기 정기주주총회 개최 일정 확정의 건&cr제14기 정기주주총회 안건 확정의 건&cr전자투표 채택의 건 | 가결&cr가결&cr가결 |
| 2015-5 | 2015-03-27 | 대표이사 선임의 건 | 가결 |
| 2015-6 | 2015-04-07 | 경조사 지원 규정 변경의 건 | 가결 |
| 2015-7 | 2015-04-17 | 주식매수선택권 행사에 따른 신주식 발행의 건&cr복지재원 마련을 위한 차입의 건 | 가결 |
| 2015-8 | 2015-04-24 | 주식매수선택권 행사에 따른 신주식 발행 변경의 건 | 가결 |
| 2015-9 | 2015-04-27 | 자기주식취득 위탁계약 체결의 건 | 가결 |
| 2015-10 | 2015-04-20 | 백수오 관련 압류 원료 및 제품 폐기의 건 | 가결 |
| 2015-11 | 2015-09-24 | 고객상담팀 설치 이후 운영의 건 | 가결 |
| 2015-12 | 2015-12-24 | 주식매수선택권 부여 일부 취소의 건 | 가결 |
| 2016-1 | 2016-02-15 | 제15기 재무제표 승인의 건 | 가결 |
| 2016-2 | 2016-02-19 | 지점 설치의 건 | 가결 |
| 2016-3 | 2016-02-22 | 자산 매각의 건 | 가결 |
| 2016-4 | 2016-2-23 | 제15기 정기주주총회 개최 일정 확정의 건&cr제15기 정기주주총회 안건 확정의 건&cr전자투표 채택의 건 | 가결&cr가결&cr가결 |
| 2016-5 | 2016-3-17 | 주식회사 엔도더마 신주발행 인수권 포기 승인의 건 | 가결 |
| 2016-6 | 2016-6-27 | 금원차입계약 만기 연장의 건 | 가결 |
| 2016-7 | 2016-8-30 | 대표이사 보선의 건&cr지배인 보선의 건 | 가결&cr가결 |
| 2016-8 | 2016-8-30 | 제8회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행 결정 | 가결 |
| 2016-9 | 2016-10-10 | 제9회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행 결정 | 가결 |
| 2016-10 | 2016-10-24 | 금원차입계약 만기 연장의 건 | 가결 |
| 2016-11 | 2016-11-22 | 차입 금원 일부 조기 상환의 건 | 가결 |
| 2016-12 | 2016-12-16 | 제10회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행 결정 | 가결 |
| 2017-1 | 2017-1-23 | 규정 개정 및 신설의 건 | 가결 |
| 2017-2 | 2017-2-10 | 제16기 재무제표 승인의 건 | 가결 |
| 2017-3 | 2017-3-3 | 제16기 정기주주총회 개최 일정 확정의 건&cr제16기 정기주주총회 안건 확정의 건 | 가결&cr가결 |
| 2017-4 | 2017-3-28 | 지점폐쇄&cr대표이사 선임&cr타사 겸직 허가 | 가결&cr가결&cr가결 |
| 2017-5 | 2017-4-27 | 관계회사 자금대여의 건 | 가결 |
| 2017-6 | 2017-5-16 | 차입금 일부 변제 및 미변제금액에 대한 만기연장의 건 | 가결 |
| 2017-7 | 2017-6-27 | 주식회사 엔도더마 신주발행 인수의 건 | 가결 |
| 2017-8 | 2017-8-8 | 차입금 일부 변제기 도래 전 상환의 건 | 가결 |
| 2017-9 | 2017-12-13 | 주식회사 엔도더마 신주발행 인수의 건 | 가결 |
| 2018-1 | 2018-02-09 | 제17기 재무제표 승인의건 | 가결 |
| 2018-2 | 2018-03-02 | 제17기 정기주주총회 개최일정 확정의 건&cr 제17기 정기주주총회 안건 확정의 건 | 가결&cr가결 |
| 2018-3 | 2018-08-02 | 사내규정 (임직원 주택자금 대출규정) 개정의 건&cr임직원 주택자금 대출의 건 | 가결&cr가결 |
| 2018-4 | 2018-11-15 | 관계사 금융기관 여신거래 지급보증의 건&cr임직원 주택자금 대출의 건 | 가결&cr가결 |
&cr
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사의 인적사항
| 성명 | 주요경력 | 결격사유여부 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이선희 | 전) (주)경남은행 본부장(기업금융)&cr전) SC제일은행, 국내기업금융/부행장&cr현) (주)내츄럴엔도텍 감사 | 해당사항 없음 | - |
&cr 나. 감사의 독립성&cr감사의 감사업무에 필요한 독립성 확보를 위하여 당사의 정관 및 감사직무 규정에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.
| 감사의 직무 (정관 제48조) |
|---|
| 제48조 (감사의 직무) &cr1. 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.&cr2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.&cr3. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.&cr4. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.&cr5. 감사에 대해서는 제39조의4항 및 제39조의2의 조항을 준수한다. |
| 감사직무 규정 |
|---|
| 제1조 (목적) &cr이 규정은 감사가 감사업무를 적정하고 효과적으로 수행할 수 있도록 그 직무수행의 기준을 정함을 목적으로 한다. &cr&cr제2조 (기본적 직무) &cr① 감사는 이사와는 그 직책을 달리하는 독립적 위치로, 주주의 신탁과 사회의 요청에 응하기 위하여 회사의 건전한 경영과 사회적 신뢰 향상을 위해 노력해야 한다. &cr② 감사는 이사의 직무집행이 법령 등에 위반할 우려가 있을 경우, 이사에 대해서 필요한 조언 또는 권고를 실시하며, 중대한 손실의 발생을 미연에 방지할 수 있도록 직무를 정확히 수행해야 한다. &cr&cr제3조 (감사의 종류) &cr감사의 종류는 다음과 같다. &cr① 정기감사: 감사계획에 의하여 년 1회 이상 정기적으로 실시한다. &cr② 특별감사: 대표이사 또는 감사가 필요하다고 인정하는 경우에 수시로 실시한다. &cr&cr제4조 (감사 계획) &cr감사는 중요성, 적시성 그 외 필요한 요소를 고려하여 감사 방침을 세우고, 조사 대상 및 방법을 선정하여 감사 계획을 작성해야 한다. &cr&cr제5조 (내부회계관리제도) &cr감사는 내부회계 관리자가 보고하는 내부회계 관리제도의 운용실태를 평가하여 이사회에 보고하고 이를 본사에 비치하여야 한다. 시정의견이 있는 경우에는 이를 포함하여 보고하여야 한다. &cr&cr제6조 (이사회 출석) &cr① 감사는 이사회에 출석하여 필요에 따라 보고를 실시하고 의견을 말한다. &cr② 감사는 이사가 회사의 목적 외의 행위 그 외 법령에 위반하는 행위를 한 경우 또는 그럴 우려가 있는 경우 이를 이사회에 보고해야 한다. &cr③ 감사는 2항의 보고를 하기 위해 필요한 경우, 이사회 소집을 요구할 수 있다. &cr감사는 이사회 의사록의 기재 내용을 확인하고 기명 날인 해야 한다. &cr&cr제7조 (중요한 회의 출석) &cr① 감사는 이사회 외에도 중요한 의견 결정 과정 및 업무의 집행 상황을 파악하기 위해 이사와 협의하여 중요 회의에 출석해야 한다. &cr② 제1항의 회의에 출석하지 않는 경우 감사는 심의 사항에 대한 설명을 듣고 관계 자료를 열람해야 한다. &cr&cr제8조 (문서 열람) &cr감사는 주요 품의서 외 업무 집행에 관한 중요한 문서를 열람하고, 필요에 따라 이사 또는 담당자에게 그 설명을 요구해야 한다. &cr&cr제9조 (재산의 조사) &cr① 감사는 자산의 실질 가치를 파악하기 위해 노력해야 한다. &cr② 감사는 중요한 자산의 취득·처분 및 관리에 대해 조사하고, 법령 등에 위반하는 사실이 없는지 유의하여, 중대한 손실의 발생을 미연에 방지하도록 이사에게 조언해야 한다. &cr&cr제10조 (그 외 거래의 조사) &cr감사는 제8조 이외의 중요 또는 비통상 거래 등에 대해 법령에 위반하는 사실이 없는지 유의하여, 중대한 손실의 발생을 미연에 방지하도록 이사에게 조언해야 한다. &cr&cr제11조 (현장 조사) &cr① 감사는 본사 각 부문을 조사하여 업무가 적법하고 적정하게 행해지고 있는지 확인하고, 아울러 회사의 업무 전반의 실정을 파악해야 한다. &cr② 감사는 제1항의 조사 결과, 필요한 경우에는 이사 또는 담당자에게 조언 또는 권고를실시한다.&cr&cr제12조 (정보 관리의 조사) &cr감사는 소정의 문서·규정, 중요한 기록 및 그 외 중요한 정보의 정비·보존 등 그 관리상황을 조사하고, 필요에 따라 이사 또는 사용자에게 설명을 요구한다. &cr&cr제13조 (내부 통제상의 제도에 관한 의견) &cr① 감사는 회사의 내부 통제상 조직·규정·절차 등의 제도 및 운용에 대해 의견이 있을 경우, 이사에게 의견을 개진해야 한다. &cr② 감사는 1항의 제도에 변경이 발생한 경우, 이사에게 해당 사실을 보고하도록 요구해야 한다. &cr&cr제14조 (회계 방침에 관한 의견) &cr① 회사가 회계 방침, 회계 처리 방법 및 계산서류 등의 기재 방법을 변경하는 경우, 감사는 변경의 이유 및 그 영향에 대해서 미리 보고하도록 이사에게 요구해야 한다. &cr② 감사는 회계방침, 회계처리 방법 등에 문제가 있다고 판단한 경우, 이사에게 그 의견을 개진해야 한다. &cr&cr제15조 (감사 보고서의 작성) &cr감사는 감사의 일상 감사를 근거로 하여, 감사 보고서를 정확하고 명료하게 작성한다. 다른 의견이 있는 경우에는 그 의견을 기재한다. &cr&cr제16조 (주주총회에서의 보고) &cr감사는 주주총회에 제출되는 의안 및 서류에 대해서 위법 또는 현저히 부당한 사항의 유무를 조사하고, 필요한 경우에는 주주총회에 보고해야 한다. &cr&cr제17조 (주주총회에서의 설명 의무 등) &cr① 감사는 주주총회에서 주주가 질문한 사항에 대해 의장의 의사 운영에 따라 설명한다. &cr② 감사는 주주총회 회의록에 의사의 요령 및 그 결과가 정확히 기록되어 있는지 확인해야 한다. |
&cr 다. 감사의 주요 활동내역&cr
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 |
|---|---|---|---|
| 2016-1 | 2016-6-27 | 금원차입계약 만기 연장의 건 | 가결 |
| 2016-2 | 2016-8-30 | 대표이사 보선의 건&cr지배인 보선의 건 | 가결&cr가결 |
| 2016-3 | 2016-8-30 | 제8회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행 결정의 건 | 가결 |
| 2016-4 | 2016-10-10 | 제9회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행 결정의 건 | 가결 |
| 2016-5 | 2016-12-16 | 제10회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행 결정의 건 | 가결 |
| 2017-2 | 2017-2-10 | 제16기 재무제표 승인의 건 | 가결 |
| 2018-1 | 2018-2-9 | 제17기 재무제표 승인의 건 | 가결 |
| 2019-2 | 2019-2-11 | 제18기 재무제표 승인의 건 | 가결 |
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역
감사 교육 미실시 내역
당기내 실시 예정
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
당사는 감사 지원조직을 갖추고 있지 않습니다.&cr
◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
당사는 사업 제542조의 13에 따른 자산총액 5천억원 이상 상장법인에 해당되지 않아 준법지원인 지원조직을 갖추고 있지 않습니다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 투표제도&cr당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr
나. 소수주주권&cr당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.&cr
다. 경영권 경쟁&cr당사는 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.&cr
VII. 주주에 관한 사항
최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
김재수최대주주보통주3,615,59317.503,615,59317.50-이권택전임원보통주75,9980.3775,9980.37-김경희특수관계인보통주11,0000.0511,0000.05-이승연특수관계인보통주30,0000.1530,0000.15-이용욱등기임원보통주3,6000.023,6000.02-보통주3,736,19118.093,736,19118.09-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
최대주주의 주요경력 및 개요
| 성명 | 주요경력 | 비고 |
| 김재수 | 전 한국바이오협회 이사&cr전 내츄럴엔도텍 대표이사 |
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl
최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황
임원 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
장현우남1970년 02월대표이사등기임원상근총괄
서강대학교 법학전문대학원 겸임교수
대한변호사협회 상임이사(교육이사)
대한변협 변호사연수원 부원장
언론중재위원회 서울 중재부 중재위원&cr내츄럴엔도텍 등기이사 (2014.3 ~ 2016.8)&cr내츄럴엔도텍 대표이사 (2016.8 ~ 현재)
- -없음연임2020년 03월 27일이용욱남1968년 09월연구&cr소장등기임원상근연구&cr총괄서울대학교 산림자원학사&cr서울대학교 농학박사&cr환인제약(주) 연구소&cr한국생명공학연구원&cr광동제약(주) 연구원&cr(주)오스코텍 연구소3,600-특수관계인신임2021년 03월 26일김희도남1973년 06월생산본부장등기임원상근생산총괄
서강대학교 화공생명공학과 석사&cr㈜리포젠 이사
현 내츄럴엔도텍 생산본부장
3,154-없음신임2021년 03월 26일이선희남1951년 05월감사등기임원비상근감사(주)경남은행 본부장(기업금융)&crSC제일은행, 국내기업금융/부행장&cr(주)내츄럴엔도텍 감사--없음연임-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
직원 현황
2019년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
내츄럴엔도텍남43-2-453.26838,12418,625-내츄럴엔도텍여30-2-322.77295,9399,248-73-4-773.061,134,06314,728-
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
미등기임원 보수 현황
2019년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
----
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 이사33,000,000-감사1300,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 4128,34632,086-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 3113,34637,782---------115,00015,000-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl
IX. 계열회사 등에 관한 사항
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
타법인출자 현황
2019.03.31(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
안덕태(북경)생물과기&cr유한공사(비상장)2015.02.11현지법인66-100160----100160162-29(주)엔도더마&cr(비상장)2015.01.09사업다각화4592,237,703441,749---2,237,703441,7494,518-7,086--1,909-----1,9094,680-7,115
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 대주주 등에 대한 신용공여
| (단위 : 백만원 ) |
| 대상자 | 회사와의 관계 | 종류 | 일자 | 목적 | 금액(잔액) | 조건 | 담보 | 승인절차(이사회 등) | 비고 |
| 김재수 | 최대주주 | 주택자금대출 | 2018년 8월 10일 &cr2018년 11월 16일 | 주택자금대출 | 700(600)&cr400(400) | 3년거치 10년 분할상환 | 엔도더마 주식 등 | 이사회 승인 |
&cr2. 대주주와의 자산양수도 등&cr 해당사항 없음.&cr&cr3. 대주주와의 영업거래&cr 해당사항 없음.&cr &cr4. 대주주 이외의 이해관계자와(주주, 직원 등)의 거래&cr&cr(1) 차입금&cr ① 내역
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 채 권 자 | 관 계(*2) | 대 여 기 간 | 이 자 율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동성&cr장기차입금(*1) | 권순창 | 전임원 | - | - | - | - |
| 김태천 | 전임원 | - | - | - | - | |
| 김철환 | 전임원 | - | - | - | - | |
| 이권택 | 미등기임원 | - | - | - | - | |
| 소 계 | - | - | ||||
| 장기차입금(*1) | 김철환 | 전임원 | 2014.10.30~2021.10.29 | 0.10% | 740 | 740 |
| 이권택 | 미등기임원 | 2016.06.30~2021.06.29 | 0.10% | 420 | 420 | |
| 소 계 | 1,160 | 1,160 | ||||
| 차감: 현재가치할인차금 | (193) | (212) | ||||
| 장기차입금 계 | 967 | 948 | ||||
| 합 계 | 967 | 948 |
| (*1) | 종업원 복지 시설 등을 위한 차입금입니다. 당기 중 차입금과 관련하여 이자비용 18백만원을 인식하였습니다. |
| (*2) | 당사와 채무자의 관계를 표시하였습니다. |
&cr② 거래내역
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 거 래 내 용 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 임원 차입금 | 상환 | - | 725 |
&cr(2) 주임종장기대여금
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 채 무 자 | 관 계(*2) | 대 여 기 간 | 이 자 율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장기대여금&cr(*1) | 김재수 | 미등기임원&cr(최대주주) | 2018.08.13~2031.08.13 등 | 1.00% | 1,000 | 1,100 |
| 장현우 | 대표이사 | 2016.12.05~2029.12.05 | 1.00% | 100 | 100 | |
| 이용욱 | 등기임원 | 2014.12.30~2028.01.01 | 1.00% | 150 | 150 | |
| 기타 | 임직원 | 2017.01.09~2030.01.16 등 | 1.00% | 425 | 425 | |
| 소 계 | 1,675 | 1,775 | ||||
| 차감: 현재가치할인차금 | (378) | (384) | ||||
| 합 계 | 1,297 | 1,391 |
| (*1) | 장기대여금은 임직원 주택자금 대여금이며, 당기말 현재 연결실체는 장기대여금과 관 련하여 담보를 설정하고 있습니다. 당기 중 장기대여금과 관련하여 이자수익 11백만원을 인식하였습니다. |
| (*2) | 당사와 채무자의 관계를 표시하였습니다. |
&cr&cr5. 기타 거래 내역&cr&cr(1) 종속기업 및 관계기업과의 거래 내역은 다음과 같습니다.
&cr① 당분기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수익 등 | 비용 등 | 채무 등 | 채권 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ||||
| (주)엔도더마 | 29,492 | 12,420 | 22,000 | 3,300 |
&cr② 전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수익 등 | 비용 등 | 채무 등 | 채권 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ||||
| (주)엔도더마(*) | 67,745 | 535,551 | 22,000 | 3,300 |
(*) 전전기말 지배력 획득에 따라 관계기업에서 종속기업으로 재분류되었습니다.&cr&cr(2) 종속기업 및 관계기업과의 대여금 거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 관계기업 | 기초 | 증가 | 감소 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기대여금 | (주)엔도더마 | - | 1,000 | - | 1,000 |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시사항의 진행, 변경사항&cr&cr-해당사항 없음-&cr&cr&cr 2. 주주총회 의사록 요약&cr
| 주총일자 | 안 건 | 결의내용 |
|---|---|---|
| 제18기&cr정기주주총회&cr('19.3.26) | 1. 제18기 재무상태표, 손익계산서 및 &cr이익잉여금처분계산서 승인의 건&cr2. 이사 보수한도 승인의 건&cr3. 감사 보수한도 승인의 건&cr4. 감사 이선희 중임의 건&cr5. 정관 변경의 건 | 가결&cr&cr가결&cr가결&cr미상정&cr미상정 |
| 제17기&cr정기주주총회&cr('18.3.26) | 1. 제17기 재무상태표, 손익계산서 및 &cr이익잉여금처분계산서 승인의 건&cr2. 이사 보수한도 승인의 건&cr3. 감사 보수한도 승인의 건&cr4. 이사 선임의 건&cr 4-1. 사내이사 이용욱 선임의 건&cr 4-2. 사내이사 김희도 선임의 건 | 가결&cr&cr가결&cr가결&cr&cr가결&cr가결 |
| 제16기&cr정기주주총회&cr('17.3.27) | 1. 제16기 재무상태표, 손익계산서 및 &cr이익잉여금처분계산서 승인의 건&cr2. 이사 보수한도 승인의 건&cr3. 감사 보수한도 승인의 건&cr4. 이사 선임의 건&cr5. 장현우 이사 연임의 건&cr6. 정관 변경의 건 | 가결&cr&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결 |
| 제15기&cr정기주주총회&cr('16.3.28) | 1. 제15기 재무상태표, 손익계산서 및 &cr이익잉여금처분계산서 승인의 건&cr2. 이사 보수한도 승인의 건&cr3. 감사 보수한도 승인의 건&cr4. 감사 선임의 건 | 가결&cr&cr가결&cr가결&cr가결 |
| 제14기&cr정기주주총회&cr('15.3.27) | 1. 제14기 재무상태표, 손익계산서 및 &cr이익잉여금처분계산서 승인의 건&cr2. 이사 보수한도 승인의 건&cr3. 감사 보수한도 승인의 건&cr4. 정관 변경의 건&cr5. 이사 선임의 건&cr6. 감사 선임의 건 | 가결&cr&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결 |
&cr&cr 3. 우발사항과 약정사항&cr
(1) 보고기간말 현재 연결실체는 서울보증보험(주)으로부터 이행보증 등과 관련하여 231,361천원 의 보증을 제공받고 있습니다. &cr
(2) 보고기간말 현재 연결실체의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 보험내역 | 보험회사 | 부보금액 |
| --- | --- | --- |
| 생산물배상책임보험 | 중소기업중앙회 | USD 3,000,000 |
| 메리츠화재해상보험(주) | 1,000,000 | |
| 기업종합보험 | 엠지손해보험(주) | 21,745,949 |
&cr (3) 보 고기간말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건(소송가액 : 231백만원)등은 4건 입니다. 연결실체는 상기 소송의 최종 결과를 예측할 수 없습니다. &cr
(4) 당 기 중 종속기업 (주)엔도더마에 관계사 단기대여금 1,000백만원을 대여하고 있습니다.&cr&cr (5) 연결실체는 한국과학기술원 부설 나노종합기술원에게 기술사용의 대가로 총 매출액의 1.2%(400억원미만) 또는 1.0%(400억원이상)를 연도별 500백만원을 한도로 지급하기로 약정되어 있습니다. &cr &cr(6) 영업활동의 불확실성
&cr1) 2015년 4월 30일 식품의약품안전처는 당사에 보관중인 백수오 원료에 대한 이엽우피소의 혼입 여부 검사 결과 이엽우피소가 검출되었음을 발표 하였습니다.
&cr2) 2015년 5월 26일 당사는 식품의약품안전처로부터 백수오와 관련된 당사의 유통중인 제품에 대하여 자율적으로 회수 할 것을 요청 받았습니다. 이에 따라 당사는 유통중인 백수오 관련 제품에 대한 자율적인 회수를 진행하였으며, 이와 관련하여 2016년과 2015년 중 3,360백만원 및 7,237백만원의 비용을 각각 인식하였습니다. 향후 이엽우피소가 혼입되지 아니한 백수오원료를 확보할 수 있도록 국내 농가 및 지방자치단체, 농업협동조합 등과 긴밀한 노력을 통하여 원료 확보에 최선을 다하고 있습니다. &cr
3) 경인지방식품의약품안전청의 행정처분 명령
2015년 5월 28일 당사는 경인지방식품의약품안전청으로부터 다음과 같이 행정처분명령을 받았습니다.
- 품목제조정지 2개월(2015년 5월 29일부터 2015년 7월 28일까지)
- 백수오등복합추출물(재공품) 및 홍백수오(제품)의 폐기
&cr경인지방식품의약품안전청의 처분에 따라 2015년 중 백수오등복합추출물의 제조를 일시적으로 중단하였으며, 이와 관련된 재고자산에 대해 서 는 2017년 ( 1,681백만원) , 2016년(99백만원)과 2015년(6,159백만원) 중 폐기 를 하였습니다.
4) 당사는 당사 원료의 이엽우피소 혼입경로에 대한 검찰의 수사를 받았으며 2015년6월 26일 무혐의 처분을 받았습니다.&cr&cr5) 당사는 2015년 8월부터 식품의약품안전처의 검사명령제에 의한 유전자 검사 등을통하여 백수오로 판정된 원재료를 사용하여 제품 생산을 재개하였습니다.&cr&cr6) 당사는 식품의약품안전처로부터 허위ㆍ과장 광고 혐의로 검찰에 송치되었으며, 이에 대하여 2016년 중 검찰의 공소가 제기되어 법원에 계류중에 있습니다. 또한, 상기 허위ㆍ과장 광고 혐의와 관련하여 경인지방식품의약품안전청으로부터 건강기능식품벤처제조업에 대하여 2016년 3월 14일부터 2016년 3월 20일까지 영업정지, 백수오궁 등 제품에 대해 2016년 3월 14일부터 2016년 5월 13일까지 품목제조 정지 처분을 받았습니다.&cr
그러나 당사는 영업정지처분 및 품목류제조정지처분에 대해 처분 취소 및 집행정지신청을 제기하였고, 2016년 3월 14일 청구 사건(처분 취소)의 판결선고시까지 그 효력을 정지한다는 결정문을 수령하였습니다. 이에 따라 판결선고까지 영업활동에 유의적인 영향이 없을 것으로 판단하고 있습니다.&cr&cr7) 연결실체는 벤처기업으로서 자체 수익성모형을 지속적으로 확립하고 있는 상태이므로 영업환경의 변화나 기술력의 발전 상태 등에 따라 향후 재무상태나 경영성과 등이 큰폭으로 변동할 가능성이 있습니다. 본 연결재무제표는 이러한 변동가능성으로 인해 발생 가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.
&cr(7) 관리종목 지정사유 발생&cr당사는 전기에 별도재무제표 상 9,689백만원의 영업손실이 발생하고, 이로 인하여 최근 4사업연도 연속 영업손실(전기: 5,338백만원, 전전기: 9,347백만원, 전전전기: 10,595백만원) 발생으로 코스닥시장 상장규정 제28조 제1항 제3의2호에 따라 관리종목 지정사유가 발생하였습니다.&cr
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr&cr- 해당사항 없습니다.&cr
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl
◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl
◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl
◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역
사모자금의 사용내역
2019년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
제 8회 전환사채발행2016년 08월 31일운영자금5,000,000운영자금5,000,000-제9회 전환사채 발행2016년 10월 11일운영자금5,000,000운영자금5,000,000-제10회 전환사채 발행2016년 12월 20일운영자금30,000,000운영자금16,000,000금융기관 예치(운용/보관)
| 구 분 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
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【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
- 해당사항 없음&cr
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없음&cr
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