Annual Report • Nov 14, 2018
Annual Report
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분기보고서 3.5 내츄럴엔도텍 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 18 기)
2018년 01월 01일2018년 09월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2018년 11월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 내츄럴엔도텍 |
| 대 표 이 사 : | 장현우 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 58 씨즈타워 3층 |
| (전 화) 070-4601-3160 | |
| (홈페이지) http://naturalendo.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 대표이사 (성 명) 장 현 우 |
| (전 화) 070-4601-3160 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
가. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr당사의 명칭은 "주식회사 내츄럴엔도텍"이라고 칭하고, 영문으로는 "Naturalendo Tech Co.,Ltd."로 표기합니다.
&cr 나. 설립일자&cr당사는 2001년 5월 24일에 물리, 화학 및 생물학 연구개발업을 주요사업 목적으로 설립되었으며, 2013년 10월 31일 기업공개를 실시하였습니다. &cr&cr 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr주소 : 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 58 씨즈타워 A동 3층&cr전화번호 : 070-4601-3139&cr홈페이지 : http://www.naturalendo.co.kr&cr
라. 중소기업 해당 여부
| 검토항목 | 기준 | 당사 현황 | 적/부합 |
|---|---|---|---|
| 1. 업종별 3년 평균 매출액 | 800억원 미만 | 2017년말 : 200억원 | 적합 |
| 2. 자산총액 | 5,000억원 미만 | 2017년말 : 857억원 | 적합 |
| 3. 상호출자제한 기업집단 여부 | 공정거래위원회에서 매달 발표하는 &cr상호출자제한기업집단에 속하는 기업 | 미해당 | 적합 |
| 4. 최다 출자자여부 | 자산총액 5,000억원 이상 &cr법인 주식등 30%이상 소유 | 미해당 | 적합 |
| 5. 관계기업 적용기준 | 관계기업 적용 기준 충족 | 미해당 | 적합 |
&cr 마. 벤처기업 해당 여부
| 기준 | 당사 현황 | 발행번호 | 벤처기업 지정 |
|---|---|---|---|
| 연구개발기업 | 확인일자:2018.05.03 | 제20180104859호 | 기술보증기금 |
| 유효일자:2020.05.02 |
&cr 바. 주요 사업의 내용 및 신규사업&cr당사는 유전자 백터 설계기술 등 유효물질을 탐색하는 첨단 기술에 기반을 두고, 천연물 신약, 건강기능식품 신소재, 화장품 연구개발 및 제조, 판매를 주력사업으로 하고 있습니다. &cr&cr특히 헬스케어 산업 중 호르몬 관련 증상 치료용 소재의 연구개발에 주력하고 있으며, 현재 여성호르몬 부족으로 인한 갱년기 증상 치료용 신소재를 개발하여 해당 소재제품인 백수오 등 복합추출물과 건강기능식품 형태인 백수오 여성호르몬제 등을 생산, 판매하고 있습니다. &cr&cr또한, 당사는 기존의 경피전달시스템(TDDS:Transdermal drug delivery system)의 단점을 보완하여 히알루론산을 이용한 미세구조체 기반의 미용패치('주식회사 엔도더마'생산)를 판매하고 있습니다.&cr&cr당사는 제품의 강력한 효과의 우위성과 특허를 통한 높은 진입장벽을 경쟁력으로, 판매 다각화와 글로벌 시장을 공략 중에 있습니다.&cr
사. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
(단위 : 백만원) 安德太(北京) 生物科技有限公司2015. 2.북경시 조양구 왕징원제품판매 및 연구개발191
기업의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1110호)
해당없음주식회사 엔도더마2015. 1.충북 청주시 흥덕구 오송읍화장품 제조업11,461
실질지배력 행사기준
(기업회계기준서 제1110호)
해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
아. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥 등록2013년 10월 31일--
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
| 년 월 | 내 용 |
|---|---|
| 2001.05 | (주)내츄럴엔도텍 설립(자본금 53백만원) |
| 2002.05 | 식물성여성호르몬 동물실험 완료(고려대 보건대학) |
| 2002.11 | 특허기술 사업화 성공사례 기업 특허청장상 수상 |
| 2003.04 | 에스트로겐 분비 촉진 및 여성 생식기 조직 세포 재생을 위한 조성물(0382040,대한민국) 특허취득 |
| 2003.11 | 천연추출물을 포함하는 인슐린 분비 촉진을 통한 혈당 저하용 건강식품 조성물(0406837, 대한민국) 특허취득 |
| 2004.04 | 성균관대 의대 삼성제일병원 내과에서 식물성 여성호르몬제 임상시험 완료 |
| 2004.12 | 서울국제발명전시회에서 금상, 은상, 동상 수상 |
| 2005.03 | 초피나무 추출물을 유효성분으로 하는 다이옥신 유사물질에 대한 길항성 조성물(0480972, 대한민국) 특허취득 |
| 2005.05 | 댕댕이덩굴 추출물을 유효성분으로 하는 다이옥신 유사물질에 대한 길항성 조성물(0480973, 대한민국) 특허취득 |
| 2005.05 | 정향 추출물을 유효성분으로 하는 다이옥신 유사물질에 대한 길항성 조성물 (0480971, 대한민국) 특허취득 |
| 2005.05 | 당귀 추출물을 유효성분으로 하는 다이옥신 유사물질에 대한 길항성 조성물 (0480970, 대한민국) 특허취득 |
| 2006.01 | Composition for inducing secretion of insulin-like growth factor-1(6984405, 미국) 특허취득 |
| 2006.12 | DPP-IV 활성억제 및 혈당 강하용 조성물(0665628, 대한민국) |
| 2008.04 | 제네바 국제발명전시회에서 금상 수상 |
| 2008.04 | Composition for induingsecretion of insulin-like growth factor-1(1349559, 유럽) |
| 2008.12 | 보건복지가족부 주최 보건산업기술 대상 수상 |
| 2009.08 | 대한민국보건산업대상 식품의약품안전청장상 수상 |
| 2009.11 | 교육과학기술부 주최 IR-52 장영실상 수상 |
| 2010.02 | '백수오등복합추출물'의 미국인 대상 임상시험 완료 |
| 2010.04 | '백수오등복합추출물' 대한민국식품의약품안전청(KFDA) 갱년기여성건강소재로서 국내최초 승인 완료(제 2010-20호) |
| 2010.05 | 피부 상태 개선용 조성물 (0959545, 대한민국) 특허취득 |
| 2010.07 | Method for treating or preventing symptoms associated with menopaus(7763284, 미국) 특허취득 |
| 2010.07 | 탈모방지 및 발모촉진용 조성물 (0974290, 대한민국) 특허취득 |
| 2010.07 | 탈모방지 및 발모촉진용 조성물 (0974289, 대한민국) 특허취득 |
| 2010.10 | 미국 FDA의 NDI 승인 (EstroG-100, '백수오등복합추출물') |
| 2011.03 | 속단 추출물을 포함하는 피부 상태 개선용 조성물 (1022258, 대한민국)특허취득 |
| 2011.07 | Health Canada의 NPN 승인 (EstroG-100, '백수오등복합추출물') |
| 2011.09 | Composition for accelerating secretion of estrogen and regenerating tissue cells of female sexual organs (4820548, 일본) 특허취득 |
| 2011.10 | 농림수산식품과학기술대상 대통령표창 수상 |
| 2011.11 | 갱년기 또는 폐경기 증상의 예방 또는 완화용 식물성에스트로겐 조성물(1087608, 대한민국) 특허취득 |
| 2011.12 | 세계일류상품 생산기업 선정 |
| 2012.01 | 불면증 예방 또는 치료용 조성물 (1106110, 대한민국) 특허취득 |
| 2012.04 | 판교테크노밸리 본점 이전(경기도 성남시 분당구 삼평동 622) |
| 2012.04 | 성장촉진용 조성물 (1138994, 대한민국) 특허 취득 |
| 2012.04 | 폐경기 증상의 예방 또는 치료용 식물성 에스트로겐 조성물 (1141194, 대한민국) 특허취득 |
| 2013.02 | Composition for Prevention or Treatment of Insomnoa (8,372,453, 미국) 특허취득 |
| 2013.08 | 국가연구개발우수성과 100선 선정 |
| 2013.09 | Phytoestrogenic Compositions for Preventing or Treating Symptoms Associated with Menopause (2491926, 러시아) 특허취득 |
| 2013.09 | Phytoestrogenic Compositions for Preventing or Treating Symptoms Associated with Menopause (2008365666, 호주) 특허취득 |
| 2013.10 | Phytoestrogenic Compositions for Preventing or Treating Symptoms Associated with Menopause (2745020, 캐나다) 특허취득 |
| 2013.10 | (주)내츄럴엔도텍 코스닥 상장 |
| 2013.10 | Phytoestrogenic Compositions for Preventing or Treating Symptoms Associated with Menopause (ZL200880132506.0, 중국) 특허취득 |
| 2013.11 | '백수오등복합추출물' 대한민국 기술대상 선정 |
| 2013.11 | '백수오등복합추출물' 대한민국 10대 신기술 선정 |
| 2013.11 | '웰뮨' 대한민국식품의약품안전청(KFDA) 면역기능 증진으로 승인 완료(제2013-34호) |
| 2013.12 | Composition for Prevention or Treatment of Insomnoa (ZL201080013588.4, 중국) 특허 취득 |
| 2014.03 | 내츄럴엔도텍 본사 사옥 이전 |
| 2014.05 | 웰뮨 (면역증강제) 및 다이어트 제품 출시 |
| 2014.06 | 제5회 생생코스닥대상(산업통상자원부 장관상) 수상 |
| 2014.09 | 이천 생산 공장 완공 |
| 2014.11 | 창조경제박람회 동탑산업훈장 수상 |
| 2015.01 | 주식회사 엔도더마 설립 |
| 2015.02 | 安德太(北京) 生物科技有限公司 설립 |
| 2015.07 | 말레이시아 전통의약허가 획득 |
| 2015.10 | 식품안전관리인증기준(HACCP)적용업소 인증 획득 |
| 2016.01 | 이란 EstroG-100 원료 허가 획득 |
| 2016.09 | 엔도더마 히알루론산을 이용한 미세구조체기반의 화장품 제품 출시 |
| 2017.02 | 백수오등복합추출물, 이란 최대 제약사 제니안파마 제품 출시 |
| 2017.02 | 오버나잇 마이크로 패치 동남아 1위 MLM기업 수출 개시 |
| 2017.02 | 오버나잇 마이크로 패치 일본 화장품 등록 승인 |
| 2017.04 | 해양수산부 국책과제 선정 |
| 2017.04 | 엔도더마 우수화장품 제조 CGMP 인증 획득 |
| 2017.05 | 오버나잇 마이크로 패치, 중국 CFDA 위생허가 획득 |
| 2017.07 | 백수오궁 공영홈쇼핑 론칭 |
| 2017.10 | 백수오궁 신세계TV쇼핑 론칭 |
| 2017.10 | 백수오등복합추출물 인도 의약품 허가 획득 |
| 2017.10. | 오버나잇 마이크로 패치 말레이시아 할랄 인증 확득 |
| 2017.11 | 오버나잇 마이크로 패치 세계일류상품 선정 |
| 2018.02 | 오버나잇 마이크로 패치 국내 특허 3건 등록 완료 |
| 2018.03 | 백수오 등 복합추출물 필리핀 의약품 허가 획득 |
| 2018.06 | 오버나잇 마이크로 패치 미국 2위 홈쇼핑 EVINE 론칭 |
| 2018,06 | 백수오궁 CJ오쇼핑 론칭 |
| 2018.07 | 오버나잇 마이크로 패치 중국 국영기업 상장사 자회사와 공급 계약 체결 |
| 2018.08 | 오버나잇 마이크로 패치 인도 피부과 전문 제약사 Curatio 론칭 |
| 2018.09 | 멕시코 1위 제약사 Somar사와 오버나잇 마이크로 패치 공급 계약 체결 |
| 2018.09 | 오버나잇 마이크로 패치 유럽 2위 홈쇼핑 HSE24 통해 독일, 오스트리아, 스위스 동시 론칭 |
| 2018.11 | 여성갱년기 제품 중국진출 계약체결 |
(경영진의 중요한 변동)&cr 2016년 8월 30일 김재수 대표이사에서 장현우 대표이사로 변경되었습니다. &cr
3. 자본금 변동사항
◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황
증자(감자)현황
2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2013년 02월 28일주식매수선택권행사보통주35,000 500 1,060 2013년 04월 15일주식매수선택권행사보통주55,000 500 1,060 2013년 04월 15일주식매수선택권행사보통주90,000 500 1,200 2013년 06월 10일전환권행사보통주200,000 500 5,000 2013년 10월 25일유상증자(일반공모)보통주545,900 500 40,000 2013년 10월 31일주식매수선택권행사보통주10,000 500 1,060 2014년 01월 16일무상증자보통주5,270,120 500 - 2014년 04월 11일주식매수선택권행사보통주133,000 500 995 2014년 07월 07일주식매수선택권행사보통주68,000 500 995 2014년 08월 04일무상증자보통주8,592,992 500 - 2015년 04월 24일주식매수선택권행사보통주70,2005005532015년 04월 24일주식매수선택권행사보통주72,0005001,3022017년 08월 31일전환권행사보통주354,60850014,1002017년 10월 11일전환권행사보통주100,00050012,5002017년 10월 12일전환권행사보통주40,00050012,5002017년 10월 13일전환권행사보통주64,00050012,5002017년 10월 30일전환권행사보통주100,00050012,5002017년 11월 20일전환권행사보통주96,00050012,5002018년 07월 10일전환권행사보통주434,78250013,800
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 신주발행 |
| 신주발행 |
| 신주발행 |
| 전환사채 |
| 코스닥상장 |
| 신주발행 |
| 무상증자 |
| 신주발행 |
| 신주발행 |
| 무상증자 |
| 신주발행 |
| 신주발행 |
| 신주발행 |
| 신주발행 |
| 신주발행 |
| 신주발행 |
| 신주발행 |
| 신주발행 |
| 신주발행 |
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2016년 12월 20일2021년 12월 20일30,000,000,000기명식&cr보통주2017.12.21. ~&cr2021.11.20.10013,80024,000,000,0001,739,130국내--100-24,000,000,0001,739,130-
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제10회&cr무기명식무보증사모&cr전환사채 |
| 합 계 | - | - | - |
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수&cr당사의 정관의 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주 (1주의 금액 : 500원)이며,2018년 당분기말 현재 당사가 발행한 기명식 보통주식(이하 보통주) 수는 20,665,822주입니다. &cr&cr당분기말 현재 유통주식수는 당사가 보유하고 있는 자기주식 보통주 181,559주를 제외한 20,484,263주입니다. &cr<주식의 총수 현황>
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주100,000,000100,000,000-20,665,82220,665,822----------------20,665,82220,665,822-181,559181,559-20,484,26320,484,263-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주20,665,822----보통주181,559----------------------보통주20,484,263----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표
주요배당지표
500500500-6,710-8,861-13,177-4,184-9,645-12,887-264-455-683-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제18기 3분기 | 제17기 | 제16××기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
II. 사업의 내용
◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl
1. 사업의 개요&cr&cr주식회사 내츄럴엔도텍 (이하 "당사")은 유전자 백터 설계기술 등 유효물질을 탐색하는 첨단 기술에 기반을 두고, 천연물 신약, 건강기능식품 신소재, 화장품 연구개발 및 제조, 판매를 주력사업으로 하고 있습니다. &cr&cr특히 헬스케어 산업 중 호르몬 관련 증상 치료용 소재의 연구개발에 주력하고 있으며, 현재 여성호르몬 부족으로 인한 갱년기 증상 치료용 신소재를 개발하여 해당 소재제품인 백수오 등 복합추출물과 건강기능식품 형태인 백수오 여성호르몬제 등을 생산, 판매하고 있습니다. &cr&cr또한, 당사는 기존의 경피전달시스템(TDDS:Transdermal drug delivery system)의 단점을 보완하여 히알루론산을 이용한 미세구조체 기반의 미용패치('주식회사 엔도더마' 생산)를 판매하고 있습니다. &cr&cr당사는 사업군별로 보면 백수오 등 복합추출물과 건강기능식품 형태인 백수오 여성호르몬제 등을 생산 판매하는 헬스케어 부문과 '주식회사 엔도더마'에서 생산하는 히알루론산을 이용한 미세구조체 기반의 미용패치를 판매하는 화장품 부문이 있습니다. &cr&cr [헬스케어 부문]&cr
여성 갱년기 증상의 치료법으로는 폐경으로 인해 부족해지는 호르몬을 인위적으로 보충해주는 호르몬 대체요법 (HRT : Hormone Replacement Therapy)과 운동요법, 식이요법 및 식물성 여성호르몬을 활용한 대안 치료법 (Non-Hormone Therapy)으로 나누어 볼 수 있습니다. 여성호르몬 대체요법은 갱년기를 맞이한 여성에게 체내에 부족한 에스트로겐과 프로게스테론을 주성분으로 하는 여성호르몬 약물을 투여하여, 갱년기 증상을 호전시키는 것을 말합니다. 반면, 식물성여성호르몬제는 식물에서 갱년기로 인해 발생하는 증상을 완화할 수 있는 성분을 추출하여 개발한 소재로서 승마, 이소플라본 등 기존 소재 및 당사가 개발한 백수오등 복합추출물이 주요 식물성 여성호르몬제로 사용되고 있습니다. &cr
영국에 본사를 둔 세계적인 리서치 기관인 GBI의 리포트에 따르면 전세계 폐경기 치료제 시장(Menopause market)은 2012년 약 17억달러(한화 1.9조원) 규모에 이르는데, 이는 여성호르몬 대체요법(HRT) 시장의 규모를 의미한다고 볼 수 있습니다.
GBI 리서치의 연구 결과 전 세계적으로 폐경기 여성 인구(Diseased Population) 중, 40% 정도만이 폐경기로 진단을 받은 진단인구(Diagnosed Population)이며, 약 7%가 실제 약물 치료를 받는 처방인구(Prescription Population)로 추정됩니다. 폐경기로 진단을 받은 진단인구 6명 중 5명은 여성호르몬대체요법에 따른 처방을 받지 않고, 식물성여성호르몬, 운동요법, 식이요법 등의 치료법을 사용하고 있거나, 치료법을 탐색 중인 인구로 추정 할 수 있습니다. 따라서 위의 리서치를 통해 조사된 폐경기시장의 규모라 함은 실제 처방된 약의 매출 규모로 추정된 것에 불과하며, 폐경기로 진단을 받아, 실제로 치료법을 탐색하고 있는 진단인구(Diagnosed Population)가 운동, 식이조절, 식물성여성호르몬 등 다양한 관련 분야의 폐경기 시장을 구성하고 있습니다.&cr
당사가 목표로 하는 시장(Target market)도 폐경으로 진단 받아 여성호르몬대체요법을 사용하지 않고, 치료 법을 탐색하고 있는 소비자(진단인구)가 포함되는 Non-Hormone Therapy시장으로, 이 시장에 식물성여성호르몬 제품인 승마(Black cohosh), 이소플라본(Isoflavone)과 당사 제품인 백수오등 복합추출물 원료 및 백수오 여성호르몬제 시장이 포함된다고 할 수 있습니다.&cr&cr기존의 대표적인 여성호르몬제들은 암 유발 가능성을 비롯해 간 손상과 질출혈의 우려가 있는 것으로 밝혀져 있습니다. 그리고 기타 식물성 여성호르몬제는 갱년기 증상에 대한 성능 또한 높지 않기 때문에 현재 당사가 개발한 소재인 백수오등 복합추출물은 검증된 안전성과 성능을 기반으로 기존 시장을 대체하고 있습니다.
&cr [화장품 부문] &cr
당사가 판매하는 제품은 경피전달시스템(TDDS:Transdermal drug delivery system)을 활용한 제품으로서 경피전달시스템은 피부에 직접적으로 생리활성 성분을 전달하는 방식입니다. 피부장벽은 크게 각질과 표피로 이루어져 있으며 피부의 여러 기능 중에 항상 강조되는 것은 방어 및 보호기능(또는 장벽기능)이기에 피부에 좋은 성분을 효과적으로 주입하는 방법은 주사 이외에는 존재하지 않았으며, 이를 극복하기 위하여 전통적인 피부 패치나 피부 각질을 연화시켜 활성성분을 전달하는 기술, 피부에미세한 구멍을 뚫어 저분자 및 거대분자 성분의 흡수를가능하게 하는 기술 등 다양한TDDS 방법이 개발되었습니다. 하지만 바르는 화장품은 분자크기의 한계가 있어 피부각질층을 통해 흡수되기 힘들고, 패치 부착, 롤러(미세침), 고주파 등의 흡수유도 방법 또한 유효 성분의 낮은 피부 흡수율과 감염위험이라는 한계를 드러냈습니다.&cr&cr당사의 미용패치 기반 화장품 제품은 분자크기가 커서 일반 바르는 화장품으로는 흡수가 어려운 히알루론산을 생분해성 미세구조체로만들어, 피부 부착 후 마이크로구조체자체가 분해되어 피부 보습 등 피부 컨디셔닝 개선에 높은 효과를 보이며, 또한 기능성 생리활성 물질의 전달에 도움을 줄 수 있도록 고안되어 안전하고 통증 없이 고효율로 생리활성물질을 체내로 전달가능하도록 만들었습니다.&cr&cr또한 물 분자에 대하여 친화성과 완벽한 생체적합성을 보이지만 쉽게 녹아 일반적인 자연 상태로는 빠른 속도로 제거되어 효과가 적은 히알루론산을 교차결합시켜 히알루론산 수분보유 특성과 주입 부위에서 머무르는 시간을 크게 향상시켰습니다.&cr
당사는 상기와 같이 차별화된 기술력을 바탕으로 하는 고급 브랜드 화장품 제품을 통하여 중국 시장을 적극 공략하기 위하여 중국 위생행정허가 절차를 지속적으로 진행하고 있습니다.&cr
2. 주요 제품 등에 관한 사항&cr&cr 가. 주요 제품 등의 현황
| (기준일 : | 2018년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 품목 | 주요상표 &cr(완제품명) | 매출액 | 비율(%) | 제품설명 |
|---|---|---|---|---|
| 백수오&cr여성호르몬제 | (*1) | 3,819 | 55.23 | 자사브랜드 제품 및 거래처에 공급하는 &cr타사브랜드 제품 |
| 백수오등&cr복합추출물 | (*2) | 1,160 | 16.77 | 백수오등복합추출물&cr원료 매출 |
| 화장품 | (*3) | 880 | 12.73 | 미용패치 기반 화장품 |
| 기타 | 웰뮨 외 | 1,056 | 15.27 | 면역증강제 등 |
| 매출액 합계 | 6,915 | 100 |
(*1) 백수오 여성호르몬제는 백수오궁 등 당사 브랜드 제품과 타기업에 공급하는 타사브랜드 제품 등으로 이루어져 있습니다.
(*2) 백수오등 복합추출물은 헬시우먼에스트로지(허벌라이프), 백수오생(LG생활과건강), 백수오미인(코웨이) 등의 제품에 주원료로 판매하고 있습니다. &cr(*3) 화장품 제품은 당사 브랜드 제품과 타기업에 공급하는 타사 브랜드 제품 등으로 이루어져 있습니다.&cr
나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이
| (단위 : 원) |
| 제품 | 단위 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 백수오 여성호르몬제 | 1개월분 | 80,000 | 60,000 |
| 엔도스킨 화장품 | 3패치 | 50,000 | 50,000 |
(*) 당사 브랜드 대표 제품 1개월 표준금액으로 세트 구성에 따라 가격이 상이할 수 있습니다.
&cr&cr 3. 주요 원재료에 관한 사항
&cr가. 매입현황
| (기준일 : | 2018년 09월 30일 | ) | (단위 : 천원) |
| 매입&cr유형 | 품목 | 2018년 3분기&cr(제18기) | 2017년&cr(제17기) | 2016년&cr(제16기) |
|---|---|---|---|---|
| 원재료 | 백수오 건근가공품 | 390,016 | 1,664,194 | 3,367,503 |
| 한속단 건근가공품 | 234,998 | 162,630 | 36,000 | |
| 당귀 건근가공품 | 268,915 | 14,373 | 75,231 | |
| 기타 | 20,700 | 817,442 | 87,303 | |
| 원재료합계 | 914,629 | 2,658,639 | 3,566,037 |
&cr 나. 원재료 가격 변동추이&cr주요 원재료는 백수오, 한속단, 당귀 등 식물 소재 원료로서 작황 사정에 따라 가격이 변동될 수 있습니다.
| (단위 : 원/kg) |
| 구 분 | 2018년 3분기 | 2017년 |
|---|---|---|
| 백수오 건근가공품 | 33,173 | 33,173 |
| 한속단 건근가공품 | 10,632 | 9,000 |
| 당귀 건근가공품 | 15,930 | 17,788 |
&cr 다. 주요 매입지역 및 계약재배 규모
| 구 분 | 2018년 3분기(m2) | 2017년 (m2) |
|---|---|---|
| 충북 제천시 | 23,140 | 77,050 |
(*) 당사는 충북 제천시 남제천 농협과 백수오 매입 계약을 체결하고 있습니다.&cr&cr&cr 4. 생산 및 생산설비에 관한 사항&cr
가. 생산능력 및 생산실적
| (단위 : 천kg) |
| 제품 | 구분 | 2018년 3분기 | 2017년 | 2016년 | 2015년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 백수오등&cr복합추출물 등 | 생산능력 | 180 | 240.0 | 240.0 | 240.0 |
| 생산실적 | 10.2 | 18.9 | 12.0 | 26.0 | |
| 가동율 | 5.7% | 7.9% | 5.1% | 10.8% |
&cr당사는 소재 생산(반제품)에 있어 2013년 5월에 전남식품산업연구센터에 생산설비를 투자하였고, 2014년 3분기부터 자체 생산 공장을 운영하여 생산능력을 추가 확대하였습니다.
완제품 중, 백수오등 복합추출물을 이용한 여성호르몬제의 경우 (주)서흥 및 코스맥스바이오(주) 등 메이저 외주가공업체를 통하여 생산하고 있습니다. 당사의 주요 완제품 외주가공업체인 (주)서흥의 경우 충분한 생산시설을 보유하고 있음에 따라 완제품 생산능력은 별도로 기재하지 아니하였습니다.
나. 생산설비등에 관한 사항(연결기준)&cr 당사는 경기도 이천 생산본부에서 생산을 진행하고 있으며, 당사의 시설 및 설비는 토지, 건 물 및 구축물, 기계장치, 시설장치, 차량, 비품이 있으며, 2018년 3분기말 현재 장부 가액은 365 억 원입니 다 . 유 형자 산 세부현 황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 시설장치 | 차량&cr운반구 | 비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 취득원가: | ||||||||
| 기초금액 | 11,603 | 16,843 | 10,193 | 1,597 | 131 | 1,150 | 646 | 42,163 |
| 취득금액 | 8 | 195 | 115 | 88 | 1,748 | 2,154 | ||
| 처분금액 | ||||||||
| 기타증감 | 992 | 118 | (1,110) | |||||
| 기말금액 | 11,611 | 16,843 | 11,380 | 1,830 | 131 | 1,238 | 1,284 | 44,317 |
| 감가상각누계액: | ||||||||
| 기초금액 | (1,468) | (2,841) | (931) | (74) | (718) | (6,032) | ||
| 처분금액 | ||||||||
| 감가상각비 | (316) | (827) | (260) | (20) | (155) | (1,578) | ||
| 기말금액 | (1,784) | (3,668) | (1,191) | (94) | (873) | (7,610) | ||
| 정부보조금: | ||||||||
| 기초금액 | (12) | (4) | (16) | |||||
| 증가액 | (156) | (14) | (170) | |||||
| 감소액 | 5 | 2 | 1 | 8 | ||||
| 기말금액 | (163) | (12) | (3) | (178) | ||||
| 장부금액: | ||||||||
| 기초금액 | 11,603 | 15,375 | 7,340 | 666 | 57 | 428 | 646 | 36,115 |
| 기말금액 | 11,611 | 15,059 | 7,549 | 627 | 37 | 362 | 1,284 | 36,529 |
&cr&cr5. 매출에 관한 사항&cr
가. 매출실적
| (단위 : 백만원) |
| 유형 | 품 목 | 2018년 3분기&cr(제18기) | 2017년&cr(제17기) |
|---|---|---|---|
| 제품 | 수출 | 1,324 | 2,657 |
| 내수 | 5,463 | 6,137 | |
| 소계 | 6,787 | 8,794 | |
| 상품 | 수출 | - | |
| 내수 | 128 | 444 | |
| 소계 | 128 | 444 | |
| 총합계 | 수출 | 1,324 | 2,657 |
| 내수 | 5,591 | 6,581 | |
| 소계 | 6,915 | 9,238 |
&cr 나. 판매경로&cr
| 매출유형 | 판매경로 | |
|---|---|---|
| 제품 | 구분 | |
| --- | --- | --- |
| 여성호르몬제 | 자사브랜드 | 생산 - 고객센터/쇼핑몰/홈쇼핑사/티커머스/면세점/백화점 - 소비자 |
| 타사브랜드 | 생산 - 홈쇼핑/제약사/방문판매사/MLM 등 - 소비자 | |
| 원료 매출 | 생산 - OEM제조사 - 방문판매/제약사/MLM 등 - 소비자 | |
| 화장품 | 자사브랜드 | 생산 - 고객센터 등 - 소비자 |
| 타사브랜드 | 생산 - 판매사(방문판매사,제약사, MLM 등) - 유통(에스테틱샵, 화장품매장, 백화점, 면세점, 홈쇼핑, 약국, 병원, 모바일, SNS 등) - 소비자 | |
| 기타 | 생산 - 방문판매사 등 - 소비자 |
다. 판매경로별 매출액 비중&cr(기준일 : 2018년 09월 30일)
| 경로 | 자사브랜드 | 타사브랜드 | 원료매출 | 해외판매 |
| 비중 | 44.50% | 27.87% | 9.61% | 18.02% |
&cr라. 판매전략&cr당사의 주요 판매 전략은 다음과 같습니다.
&cr [헬스케어 부문]&cr- 홈쇼핑 매출 확대 : 국내 주요홈쇼핑 백수오 궁 재론칭&cr- 유통의 다변화 : 고객 니즈에 맞는 제품 다양화를 통해 종합건강식품 회사로의 재도약, TM(텔레마케팅)을 활용한 제품홍보 및 판매 강화&cr- 식약처 검사명령제 도입 : 공인기관의 유전자 등 검사 인증을 획득한 백수오로 제조 및 식약처 판매허가 승인을 통한 고객사 및 소비자 판매를 통한 신뢰 증대
- 소비자 신뢰확보 활동(홍보/마케팅) : 원료이력관리(백수오 종자 구매 및 파종 관리, 재배지 농가 관리, 지역 농업협동조합과의 구매단계 협력)와 철저한 품질 관리(유전자 등 검사)를 기초로 '백수오등복합추출물'의 신뢰도 제고 노력&cr- 적극적인 홍보/마케팅 진행 : TV CF광고 뿐만 아니라, Radio, 신문, 팝업스토어, 토크콘서트, SNS, 온라인 바이럴 등 소재 및 제품홍보/광고 진행&cr- 연구 활동 강화 : 백수오등복합추출물에 대한 연구 활동 강화를 통한 기능성 입증 강화를 통한 고객사 및 소비자 신뢰도 증대
- Pharmacy Chain, Mass Merchants, 홈쇼핑 외에 Big Pharma를 통한 전세계 대량공급 노력&cr- 동남아 시장 판매 확대 (태국, 말레이시아, 싱가포르, 인도, 파키스탄 등에 당국 허가 후 수출 중이며 필리핀, 베트남 시장 런칭 예정)&cr- 이란 시장, 2016년 이란 최대 제약사에서 16년 5월 첫 수주를 받아 17년 2월 이란내 완제품 런칭 완료&cr- 태국, OEM 제품 출시로 매출 확대&cr&cr [화장품 부문]&cr- 사업 다각화로 화장품 사업(미용 패치) 진출&cr- 세계 최초의 미용패치 화장품으로, 에스테틱 제품을 시작으로 MLM, 방문판매, 홈쇼핑, 병의원, 면세점 유통 런칭 진행중&cr- 동남아시장 제품 런칭 및 판매 확대 (필리핀, 말레이시아, 홍콩, 싱가포르)&cr- 북미 홈쇼핑 EVINE 런칭&cr- 유럽 홈쇼핑 HSE24 계약체결&cr- 인도, 중동, 중남미 지역 제품 런칭 예정&cr- 일본, 브라질 제품 런칭&cr- 미용패치에 다양한 소재를 탑재하여 주름, 미백, 다크서클, 기미, 주근깨, 슬리밍, 리프팅 등 니즈에 맞는 다양한 제품 출시 준비중
&cr
6. 수주현황&cr&cr당사 제품 매출은 주문에서 납기까지 1개월 내외이기 때문에 별도의 수주 현황을 표기하지 아니합니다.&cr&cr
7. 시장위험과 위험관리&cr&cr금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 사항은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.&cr &cr가. 금융위험관리&cr&cr(1) 위험관리 체계&cr당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
&cr(2) 신용위험관리&cr당사는 금융상품의 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래 한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래 한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
한편, 당사는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
(3) 유동성위험관리&cr당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를상환가능하다고 판단하고 있습니다.
(4) 환율 변동 위험&cr당사는 제품 수출 거래 및 원재료 구매와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
(5) 이자율위험관리&cr당사는 이자율 변동에 따른 변동금리 차입금 및 예금으로부터 발생할 수 있는 위험을정기적으로 측정하고 있습니다.
나. 자본위험관리&cr당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 또한, 당사는 건전한 자본구조를 유지하기위하여 부채비율을 관리하고 있습니다.
&cr&cr8. 파생상품 거래현황&cr당사는 보고서 제출일 현재 보유하고 있는 파생상품은 없습니다.&cr&cr&cr 9. 경영상의 주요계약&cr&cr당사는 당사 및 식품의약품안전처의 품질 기준을 충족하는 백수오의 안정적인 공급을 위하여 남제천농업협동조합과 백수오 수매 계약을 체결하고 있습니다.
| 계약상대방 | 계약의 목적 및 내용 | 계약체결시기 및 계약기간 | 계약금액 및 대금수수방법(기준) |
| 남제천&cr농업혐동조합 | 식품의약품안전처의 품질 기준을 충족하는 백수오 안정적 공급 | 2018년 9월 3일(1년) | - 계약금액 : 검사결과에 따라 유동적&cr- 대금수수방법 : 식약처 최종 검사결과 적합한 백수오에 한하여 최종검사 완료월 말일 지급 |
&cr
10. 연구개발 활동&cr
가. 연구개발 담당조직&cr당사는 생약호르몬연구소 산하 2개의 연구개발 조직을 운영하고 있습니다. 기능 소재의 유효성 및 안전성을 평가하고 인체적용시험을 거쳐서 개별인정형 건강기능식품을 개발하는 연구팀과 기능 소재의 관리기준과 제조공정을 개발하고 국내 및 세계 각국의 인허가를 담당하는 표준화팀으로 연구 개발 구조를 체계화하여 운영하고 있습니다.&cr&cr생약호르몬연구소는 미래를 주도할 최첨단 바이오 기술의 산실로 안전성이 확보된 유효물질을 탐색 및 검증하는 첨단 기술에 기반을 두고, 의약품, 건강기능식품 , 화장품 신소재 개발 등 미래성장엔진 가시화와 주력사업의 기술 경쟁력 강화 등 전사 차원에서 R&D 체제를 구축하고 있습니다.&cr
나. 연구개발비용(연결기준)
| (단위 : 백만원) |
| 과목 | 2018년 3분기&cr(제18기) | 2017년(제17기) | 2016년(제16기) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 연구개발비용 계* | 2,168 | 2,152 | 1,800 | |
| (정부보조금) | 452 | 540 | 365 | |
| 연구개발비/매츌액 비율&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 31.35% | 23.29% | 27.45% |
*정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정&cr
다. 연구개발 실적&cr
| 연구과제 | 연구 결과 및 기대 효과 |
|---|---|
| 중국 인허가 | □ 중국 인허가 진행 중 - CFDA 심사 |
| 여성 갱년기 증상 관련 작용기전 연구를 통한 해외 인허가 자료 확보 (바이오상용기술고도화 플랫폼 구축사업) |
□ 여성 갱년기 관련 동물시험 모델의 확보 및 이를 통한 효능 검증 |
| 안면홍조, 골밀도 감소, 관절통증, 수면장애, 우울증, 피로 등 폐경기 증상의 개선을 위한 천연물 소재 개발 (산업통상자원부) |
□ 여성 갱년기 증상 개선에 효능이 있는 생약 추출물 탐색 - 주요 증상의 개선을 평가할 수 있는 동물시험 모델 확보 - 각 증상 개선에 효과가 있는 후보 생약 도출 □ 개별인정형 건강기능식품 개발 - 후보 생약, 추출물 및 완제품의 품질관리 기준 확보 - 동물 모델 등을 통한 기능성, 안전성 자료 확보&cr- 인체적용시험 프로토콜 개발 |
| 해양자원 유래 고령친화형 글로벌 &cr기능성 식품소재 개발&cr(해양수산부) | □ 고령친화 기능성 "구강건강, 면역증진, 뇌건강"등에 대한 개별인정형 기능성 원료 개발&cr- 지표물질 선정 및 표준화&cr- 해양자원 유래 기능성 물질의 대량생산 공정 확립&cr- 해양자원 유래 기능성 물질을 활용한 평가 및 기전연구 |
&cr
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
&cr
| 요약연결재무제표 |
| (단위:천원) |
| 구 분 | 제18기 3분기 | 제17기 | 제16기 |
| [유동자산] | 31,948,443 | 42,040,960 | 49,604,460 |
| 현금및현금성자산 | 6,672,506 | 6,451,918 | 16,312,173 |
| 단기매매금융자산 | 12,538,910 | 23,647,664 | 9,203,730 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 1,309,130 | 1,326,835 | 16,747,056 |
| 당기법인세자산 | 49,108 | 44,161 | 7,228 |
| 기타유동자산 | 963,394 | 1,046,596 | 956,279 |
| 재고자산 | 10,415,395 | 9,523,786 | 6,377,994 |
| [비유동자산] | 45,469,397 | 43,641,860 | 36,270,793 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 1,738,572 | 798,572 | 691,162 |
| 관계기업투자 | - | - | 1,964,682 |
| 유형자산 | 36,526,849 | 36,114,547 | 31,246,832 |
| 무형자산 | 7,203,976 | 6,728,741 | 993,183 |
| 이연법인세자산 | - | - | 1,374,934 |
| 자산총계 | 77,417,840 | 85,682,820 | 85,875,253 |
| [유동부채] | 22,751,113 | 5,459,761 | 7,118,489 |
| [비유동부채] | 1,651,456 | 25,503,602 | 31,459,835 |
| 부채총계 | 24,402,569 | 30,963,363 | 38,578,324 |
| [지배기업 소유주에게 귀속되는 자본] | 47,293,868 | 47,620,032 | 47,296,929 |
| 자본금 | 10,332,911 | 10,115,520 | 9,738,216 |
| 자본잉여금 | 40,250,601 | 35,461,199 | 26,641,596 |
| 이익잉여금 | 2,670,855 | 8,002,630 | 16,863,453 |
| 기타자본구성요소 | (5,944,253) | (5,944,253) | (5,944,253) |
| 기타포괄손익누계액 | (16,246) | (15,064) | (2,083) |
| [비지배지분] | 5,721,403 | 7,099,425 | - |
| 자본총계 | 53,015,271 | 54,719,457 | 47,296,929 |
&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 제18기 3분기 | 제17기 3분기 | 제17기 | 제16기 |
| 매출액 | 6,915,474 | 7,223,053 | 9,238,807 | 6,556,020 |
| 영업이익 | (5,552,195) | (4,212,811) | (5,391,216) | (9,391,306) |
| 당기순이익(손실) | (6,709,796) | (7,746,877) | (8,860,824) | (13,177,152) |
| -지배기업소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (5,331,774) | (7,746,877) | (8,860,824) | (13,177,152) |
| -비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (1,378,022) | - | - | - |
| 총포괄이익(손실) | (6,710,978) | (7,749,701) | (8,873,805) | (13,179,870) |
| -지배기업소유주에게 귀속되는 총포괄이익(손실) | (5,332,956) | (7,749,701) | (8,873,805) | (13,179,870) |
| -비지배지분에 귀속되는 총포괄이익(손실) | (1,378,022) | - | - | - |
| 주당순이익(손실)(원) | (264) | (401) | (455) | (683) |
| 희석주당순이익(손실)(원) | (264) | (401) | (455) | (683) |
| 연결대상회사의 수 | 2 | 1 | 1 | 1 |
&cr
요약재무제표
| (단위:천원) |
| 구 분 | 제18기 3분기 | 제17기 | 제16기 |
| [유동자산] | 30,300,538 | 36,803,625 | 49,333,604 |
| 현금및현금성자산 | 5,862,164 | 5,274,410 | 16,045,207 |
| 단기매매금융자산 | 12,538,910 | 20,047,664 | 9,203,730 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 1,304,212 | 1,327,740 | 16,747,047 |
| 당기법인세자산 | 44,571 | 43,905 | 7,228 |
| 기타유동자산 | 676,627 | 763,920 | 952,398 |
| 재고자산 | 9,874,054 | 9,345,986 | 6,377,994 |
| [비유동자산] | 39,869,330 | 39,200,338 | 35,451,646 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 1,477,972 | 697,972 | 691,162 |
| 기타비유동비금융자산 | - | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | - | - |
| 관계기업투자 | - | - | 468,000 |
| 종속기업투자 | 7,166,971 | 7,166,971 | 348,265 |
| 투자부동산 | - | - | |
| 유형자산 | 29,587,444 | 30,426,985 | 31,246,832 |
| 무형자산 | 1,636,943 | 908,410 | 993,183 |
| 이연법인세자산 | - | - | 1,704,204 |
| 자산총계 | 70,169,868 | 76,003,963 | 84,785,250 |
| [유동부채] | 22,373,977 | 5,226,470 | 7,116,554 |
| [비유동부채] | 1,212,000 | 25,016,731 | 31,459,835 |
| 부채총계 | 23,585,977 | 30,243,201 | 38,576,389 |
| 자본금 | 10,332,911 | 10,115,520 | 9,738,216 |
| 자본잉여금 | 40,250,601 | 35,461,199 | 26,641,596 |
| 이익잉여금 | 1,944,632 | 6,128,296 | 15,773,302 |
| 기타자본구성요소 | (5,944,253) | (5,944,253) | (5,944,253) |
| 자본총계 | 46,583,891 | 45,760,762 | 46,208,861 |
| 종속기업 및 관계기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 제18기 3분기 | 제17기 3분기 | 제17기 | 제16기 |
| 매출액 | 6,915,474 | 7,223,053 | 9,238,807 | 6,556,020 |
| 영업이익(손실) | (2,985,858) | (4,173,177) | (5,337,960) | (9,347,254) |
| 당기순이익(손실) | (4,183,665) | (6,107,305) | (9,645,005) | (12,887,062) |
| 주당순이익(손실)(원) | (207) | (316) | (495) | (668) |
| 희석주당순이익(손실)(원) | (207) | (316) | (495) | (668) |
&cr
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* endotech_xbrl_18_3q_v1.1.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 18 기 3분기말 2018.09.30 현재 |
| 제 17 기말 2017.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 18 기 3분기말 | 제 17 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 31,948,442,563 | 42,040,959,674 |
| 현금및현금성자산 | 6,672,506,269 | 6,451,917,860 |
| 유동단기매매금융자산 | 12,538,909,563 | 23,647,664,048 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 1,309,129,736 | 1,326,834,929 |
| 매출채권 | 3,016,505,869 | 3,163,008,286 |
| 매출채권손상차손누계액 | (1,846,899,088) | (1,879,061,588) |
| 미수금 | 125,137,279 | 37,878,016 |
| 미수수익 | 14,385,676 | 5,010,215 |
| 당기법인세자산 | 49,107,860 | 44,161,390 |
| 기타유동자산 | 944,009,897 | 1,046,595,679 |
| 선급금 | 406,597,191 | 413,112,304 |
| 부가가치세대급금 | 165,531,266 | 188,811,705 |
| 선급비용 | 371,881,440 | 444,671,670 |
| 반품권 | 19,384,572 | 0 |
| 재고자산 | 10,415,394,666 | 9,523,785,768 |
| 상품 | 13,809,582 | 747,000 |
| 상품평가충당금 | (747,000) | 0 |
| 제품 | 1,268,143,643 | 1,276,186,306 |
| 제품평가충당금 | (63,578,903) | (31,309,242) |
| 원재료 | 6,189,184,101 | 6,048,166,565 |
| 원재료평가충당금 | (51,134,229) | (64,481,858) |
| 부재료 | 147,614,747 | 86,962,165 |
| 부재료평가충당금 | (7,467,936) | (6,836,200) |
| 재공품 | 2,804,909,629 | 2,121,827,057 |
| 평가충당금 | (162,230) | 0 |
| 저장품 | 114,823,262 | 92,523,975 |
| 비유동자산 | 45,469,397,715 | 43,641,860,284 |
| 장기매출채권및기타채권 | 1,738,571,730 | 798,571,730 |
| 장기금융기관예치금 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 장기대여금 | 1,287,000,000 | 507,000,000 |
| 장기보증금 | 448,571,730 | 288,571,730 |
| 유형자산 | 36,526,849,758 | 36,114,546,967 |
| 토지 | 11,610,363,793 | 11,602,663,793 |
| 건물 | 16,843,290,312 | 16,843,290,312 |
| 감가상각누계액 | (1,783,334,777) | (1,467,547,367) |
| 기계장치 | 11,379,687,865 | 10,192,876,088 |
| 감가상각누계액 | (3,668,935,076) | (2,841,460,264) |
| 정부보조금 | (162,586,640) | (11,510,266) |
| 시설장치 | 1,829,965,264 | 1,596,630,041 |
| 감가상각누계액 | (1,190,876,625) | (930,658,514) |
| 정부보조금 | (12,643,989) | 0 |
| 차량운반구 | 130,775,282 | 130,775,282 |
| 감가상각누계액 | (93,443,302) | (73,727,320) |
| 비품 | 1,237,788,111 | 1,150,133,666 |
| 감가상각누계액 | (873,418,901) | (718,410,256) |
| 정부보조금 | (3,340,279) | (4,021,528) |
| 건설중인자산 | 1,283,558,720 | 645,513,300 |
| 무형자산 | 7,203,976,227 | 6,728,741,587 |
| 산업재산권 | 110,763,163 | 110,763,163 |
| 감가상각누계액 | (69,613,865) | (63,450,228) |
| 기술력 | 2,267,595,276 | 2,267,595,276 |
| 상각누계액(기술력) | (170,069,643) | 0 |
| 개발비 | 769,387,001 | 769,387,001 |
| 감가상각누계액 | (480,553,779) | (365,145,730) |
| 소프트웨어 | 522,582,900 | 505,832,900 |
| 감가상각누계액 | (352,553,401) | (285,079,370) |
| 회원권 | 1,457,275,365 | 639,675,365 |
| 영업권 | 3,149,163,210 | 3,149,163,210 |
| 자산총계 | 77,417,840,278 | 85,682,819,958 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 22,751,113,330 | 5,459,761,305 |
| 매입채무및기타채무 | 2,109,958,513 | 4,567,229,889 |
| 매입채무 | 780,594,089 | 1,845,592,843 |
| 미지급금 | 586,102,746 | 885,309,372 |
| 미지급비용 | 743,261,678 | 1,836,327,674 |
| 유동성장기차입금 | 0 | 725,000,000 |
| 유동성사채 | 20,410,902,187 | 0 |
| 유동성전환사채 | 24,000,000,000 | 0 |
| 전환사채상환할증금 | 3,868,416,000 | 0 |
| 전환사채전환권조정 | (7,457,513,813) | 0 |
| 기타유동부채 | 207,176,202 | 167,308,596 |
| 선수금 | 104,028,697 | 143,868,672 |
| 선수수익 | 1,990,422 | 2,176,422 |
| 예수금 | 101,157,083 | 21,263,502 |
| 반품충당부채 | 23,076,428 | 222,820 |
| 비유동부채 | 1,651,455,639 | 25,503,602,437 |
| 장기매입채무및기타장기채무 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 예수보증금 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 장기차입금 | 1,160,000,000 | 1,160,000,000 |
| 사채 | 0 | 23,814,731,477 |
| 전환사채 | 0 | 30,000,000,000 |
| 전환사채상환할증금 | 0 | 4,835,520,000 |
| 전환사채전환권조정 | 0 | (11,020,788,523) |
| 이연법인세부채 | 461,455,639 | 498,870,960 |
| 부채총계 | 24,402,568,969 | 30,963,363,742 |
| 자본 | ||
| 지배기업 소유주 자본 | 47,293,868,275 | 47,620,030,984 |
| 자본금 | 10,332,911,000 | 10,115,520,000 |
| 보통주자본금 | 10,332,911,000 | 10,115,520,000 |
| 자본잉여금 | 40,250,601,479 | 35,461,199,219 |
| 주식발행초과금 | 32,991,720,729 | 26,517,263,249 |
| 기타자본잉여금 | 7,258,880,750 | 8,943,935,970 |
| 기타자본구성요소 | (5,944,253,882) | (5,944,253,882) |
| 신주인수권 | (56,334,732) | (56,334,732) |
| 자기주식 | (5,887,919,150) | (5,887,919,150) |
| 기타포괄손익누계액 | (16,245,765) | (15,064,270) |
| 해외사업환산손실 | (16,245,765) | (15,064,270) |
| 이익잉여금 | 2,670,855,443 | 8,002,629,917 |
| 미처분이익잉여금 | 2,670,855,443 | 8,002,629,917 |
| 비지배지분 | 5,721,403,034 | 7,099,425,232 |
| 자본총계 | 53,015,271,309 | 54,719,456,216 |
| 자본과부채총계 | 77,417,840,278 | 85,682,819,958 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 18 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 17 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 18 기 3분기 | 제 17 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 2,671,764,745 | 6,915,473,489 | 3,403,142,313 | 7,223,052,583 |
| 상품매출액 | 0 | 127,909,091 | 79,454,545 | 278,033,637 |
| 제품매출액 | 2,671,764,745 | 6,787,564,398 | 3,323,687,768 | 6,945,018,946 |
| 매출원가 | 1,691,745,679 | 5,095,774,704 | 2,162,600,279 | 4,521,296,419 |
| 상품매출원가 | 0 | 83,917,925 | 52,189,009 | 182,755,047 |
| 제품매출원가 | 1,691,745,679 | 5,011,856,779 | 2,110,411,270 | 4,338,541,372 |
| 매출총이익 | 980,019,066 | 1,819,698,785 | 1,240,542,034 | 2,701,756,164 |
| 판매비와관리비 | 3,439,618,392 | 7,371,894,235 | 2,087,908,183 | 6,914,566,991 |
| 급여 | 506,105,182 | 1,639,056,473 | 450,058,067 | 1,451,220,303 |
| 퇴직급여 | 82,641,755 | 298,045,613 | 65,199,931 | 207,317,471 |
| 복리후생비 | 91,876,488 | 237,705,838 | 72,999,611 | 177,505,008 |
| 여비교통비 | 20,102,169 | 93,515,242 | 22,703,091 | 90,872,475 |
| 접대비 | 69,207,274 | 156,418,054 | 40,852,391 | 106,281,501 |
| 통신비 | 10,104,989 | 28,295,583 | 9,026,723 | 34,868,674 |
| 수도광열비 | 0 | 11,166,302 | 160,298 | 11,409,477 |
| 세금과공과 | 8,738,784 | 69,072,086 | 21,197,831 | 83,386,568 |
| 감가상각비 | 83,927,313 | 249,718,824 | 83,218,100 | 249,103,234 |
| 운휴중인자산감가상각비 | 0 | 62,087,590 | 0 | 62,295,447 |
| 매출채권손상차손(환입) | (34,072,655) | (11,695,455) | 0 | 37,400,000 |
| 지급임차료 | 51,671,030 | 141,436,604 | 39,762,587 | 117,305,196 |
| 수선비 | 0 | 71,819 | 0 | 642,671 |
| 보험료 | 19,621,304 | 24,280,654 | 142,920 | 6,434,410 |
| 차량유지비 | 12,264,830 | 40,606,339 | 9,315,073 | 26,922,653 |
| 경상연구개발비 | 569,086,219 | 1,716,513,507 | 351,606,796 | 1,238,128,192 |
| 운반비 | 9,762,507 | 46,286,798 | 18,626,341 | 42,814,515 |
| 교육훈련비 | 370,000 | 1,733,000 | 574,000 | 2,959,273 |
| 도서인쇄비 | 320,908 | 2,694,379 | 980,999 | 2,362,146 |
| 사무용품비 | 1,840,790 | 3,937,632 | 1,697,633 | 3,728,269 |
| 소모품비 | 1,328,545 | 14,496,528 | 2,304,637 | 18,408,236 |
| 지급수수료 | 1,437,897,668 | 2,412,373,154 | 422,913,662 | 742,840,730 |
| 광고선전비 | 322,346,419 | 1,087,533,397 | 338,261,872 | 1,432,462,452 |
| 건물관리비 | 32,330,209 | 91,955,528 | 31,710,878 | 89,926,033 |
| 수출제비용 | 13,133,064 | 34,416,606 | 46,351,270 | 66,387,869 |
| 무형자산상각비 | 74,293,539 | 240,566,647 | 21,848,394 | 68,804,782 |
| 견본품비 | 14,437,848 | 31,540,520 | 6,939,924 | 30,129,654 |
| 협회비 | 1,250,000 | 12,328,182 | 2,390,000 | 10,760,000 |
| 포장비 | 39,032,213 | 62,209,135 | 18,470,500 | 38,357,500 |
| 반품충당부채전입액 | 0 | 0 | 8,594,654 | 8,594,654 |
| 기타 | 0 | (1,426,472,344) | 0 | 454,937,598 |
| 영업이익(손실) | (2,459,599,326) | (5,552,195,450) | (847,366,149) | (4,212,810,827) |
| 기타수익 | (13,247,879) | 240,172,942 | 528,340,611 | 1,710,808,431 |
| 외환차익 | 170,756,193 | 203,684,819 | 109,415 | 2,275,265 |
| 외화환산이익 | (186,782,834) | 25,918,950 | 146,433,609 | 157,194,488 |
| 유형자산처분이익 | 0 | 0 | 0 | 5,908,091 |
| 재고자산평가손실환입 | 0 | 0 | 368,935,486 | 1,510,107,717 |
| 잡이익 | 2,778,762 | 10,569,173 | 12,862,101 | 35,322,870 |
| 기타비용 | 70,694,539 | 137,962,888 | 464,647,552 | 1,845,141,383 |
| 외환차손 | 2,658,030 | 24,830,331 | 5,051,290 | 114,357,649 |
| 외화환산손실 | 35,586,766 | 35,586,766 | 26,329,408 | 9,594,674 |
| 재고자산평가손실 | 31,136,348 | 31,136,348 | 0 | |
| 재고자산폐기손실 | 0 | 0 | 431,654,769 | 1,718,486,275 |
| 잡손실 | 1,313,395 | 46,409,443 | 1,612,085 | 2,702,785 |
| 관계기업지분법손익 | 0 | 0 | (235,288,810) | (1,590,087,269) |
| 관계기업지분법손 | 0 | 0 | (235,288,810) | (673,432,922) |
| 관계기업처분손실 | 0 | 0 | 0 | (916,654,347) |
| 금융수익 | 84,838,854 | 305,745,773 | 87,234,755 | 346,253,180 |
| 이자수익 | 6,276,943 | 67,448,672 | 87,234,755 | 346,253,180 |
| 단기매매금융자산평가이익(금융수익) | 78,561,911 | 238,297,101 | 0 | |
| 금융원가 | 442,366,440 | 1,602,972,370 | 717,641,692 | 2,155,898,896 |
| 이자비용 | 442,366,440 | 1,602,972,370 | 717,641,692 | 2,155,898,896 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (2,901,069,330) | (6,747,211,993) | (1,649,368,837) | (7,746,876,764) |
| 법인세수익(비용) | 12,471,773 | 37,415,321 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | (2,888,597,557) | (6,709,796,672) | (1,649,368,837) | (7,746,876,764) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업 소유주 | (2,383,860,552) | (5,331,774,474) | (1,649,368,837) | (7,746,876,764) |
| 비지배지분 | (504,737,005) | (1,378,022,198) | 0 | 0 |
| 기타포괄손익 | (6,252,675) | (1,181,495) | 5,907,836 | (2,823,984) |
| 해외사업환산손익 | (6,252,675) | (1,181,495) | 5,907,836 | (2,823,984) |
| 총포괄손익 | (2,894,850,232) | (6,710,978,167) | (1,643,461,001) | (7,749,700,748) |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 지배기업 소유주 | (2,390,113,227) | (5,332,955,969) | (1,643,461,001) | (7,749,700,748) |
| 비지배지분 | (504,737,005) | (1,378,022,198) | 0 | 0 |
| 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (117) | (264) | (85) | (401) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (117) | (264) | (85) | (401) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 18 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 17 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업소유주 지분 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업소유주 지분 합계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01 (기초자본) | 9,738,216,000 | 26,641,596,032 | (5,944,253,882) | (2,083,004) | 16,863,453,666 | 47,296,928,812 | 47,296,928,812 | ||
| 당기순이익(손실) | (7,746,876,764) | (7,746,876,764) | (7,746,876,764) | ||||||
| 기타포괄손익 | 해외산업환산손익 | (2,823,984) | (2,823,984) | (2,823,984) | |||||
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: | 전환사채의 행사 | 177,304,000 | 4,418,576,297 | 4,595,880,297 | 4,595,880,297 | ||||
| 2017.09.30 (기말자본) | 9,915,520,000 | 31,060,172,329 | (5,944,253,882) | (4,906,988) | 9,116,576,902 | 44,143,108,361 | 44,143,108,361 | ||
| 2018.01.01 (기초자본) | 10,115,520,000 | 35,461,199,219 | (5,944,253,882) | (15,064,270) | 8,002,629,917 | 47,620,030,984 | 7,099,425,232 | 54,719,456,216 | |
| 당기순이익(손실) | (5,331,774,474) | (5,331,774,474) | (1,378,022,198) | (6,709,796,672) | |||||
| 기타포괄손익 | 해외산업환산손익 | (1,181,495) | (1,181,495) | (1,181,495) | |||||
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: | 전환사채의 행사 | 217,391,000 | 4,789,402,260 | 5,006,793,260 | 5,006,793,260 | ||||
| 2018.09.30 (기말자본) | 10,332,911,000 | 40,250,601,479 | (5,944,253,882) | (16,245,765) | 2,670,855,443 | 47,293,868,275 | 5,721,403,034 | 53,015,271,309 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 18 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 17 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 18 기 3분기 | 제 17 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (6,585,073,574) | (6,600,530,636) |
| 당기순이익(손실) | (6,709,796,672) | (7,746,876,764) |
| 조정: | 3,222,030,306 | 4,603,610,836 |
| 법인세비용(수익) | (37,415,321) | |
| 이자비용 | 1,602,972,370 | 2,155,516,448 |
| 이자수익 | (67,448,672) | (346,253,180) |
| 외화환산이익 | (25,918,950) | (157,194,488) |
| 외화환산손실 | 35,586,766 | |
| 유형자산처분이익 | (5,908,091) | |
| 감가상각비 | 1,508,519,022 | 952,767,829 |
| 운휴중인자산감가상각비 | 62,087,590 | 62,295,447 |
| 무형자산상각비 | 359,115,360 | 106,521,044 |
| 재고자산평가손실(환입) | 20,462,998 | (1,510,107,717) |
| 재고자산폐기손실 | 14,061,699 | 1,718,486,275 |
| 매출채권손상차손(환입) | (11,695,455) | 37,400,000 |
| 관계기업지분법손실 | 673,432,922 | |
| 관계기업처분손실 | 916,654,347 | |
| 단기매매금융자산평가이익 | (238,297,101) | |
| 운전자본의 변동 | (3,092,360,738) | (3,439,587,948) |
| 매출채권의 감소(증가) | 334,726,750 | (1,359,113,226) |
| 미수금의 감소(증가) | 85,541,483 | (33,420,043) |
| 선급금의 감소(증가) | 6,506,713 | (5,729,174) |
| 부가세대급금의 감소(증가) | 25,327,144 | 224,899,549 |
| 선급비용의 감소(증가) | 72,842,106 | (38,589,255) |
| 반품권의 감소(증가) | (19,384,572) | |
| 재고자산의 감소(증가) | (926,371,009) | (1,979,066,349) |
| 선수금의 증가(감소) | (39,839,975) | (113,308,196) |
| 선수수익의 증가(감소) | (186,000) | |
| 매입채무의 증가(감소) | (1,271,702,486) | 1,208,575,941 |
| 미지급금의 증가(감소) | (300,002,395) | (1,217,176,768) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (1,093,065,996) | (141,890,745) |
| 예수금의 증가(감소) | 393,891 | 271,257 |
| 부가가치세 예수금의 증가(감소) | 6,364,407 | |
| 반품충당부채의 증가(감소) | 22,853,608 | 8,594,654 |
| 예수보증금의 증가(감소) | 10,000,000 | |
| 법인세납부(환급) | (4,946,470) | (17,676,760) |
| 투자활동현금흐름 | 7,546,727,622 | (2,979,617,444) |
| 단기매매금융자산의 처분 | 61,765,080,882 | 48,400,908,586 |
| 정부보조금의 수취 | 269,320,000 | 276,635,451 |
| 장기대여금의 회수 | 170,000,000 | |
| 보증금의 회수 | 6,190,000 | |
| 유형자산의 처분 | 5,909,091 | |
| 이자수취 | 78,056,534 | 360,046,005 |
| 단기매매금융자산의 취득 | (50,438,012,619) | (64,200,908,586) |
| 금융기관예치금의 순감소(증가) | 15,001,000,000 | |
| 유형자산의 취득 | (2,153,546,865) | (521,207,316) |
| 무형자산의 취득 | (834,350,000) | (28,780,000) |
| 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | (2,007,695,000) | |
| 정부보조금의 사용 | (189,820,310) | (258,715,675) |
| 보증금의 증가 | (170,000,000) | (6,000,000) |
| 장기대여금의 대여 | (780,000,000) | (177,000,000) |
| 재무활동현금흐름 | (725,000,000) | (675,000,000) |
| 유동성장기차입금의 상환 | (725,000,000) | (675,000,000) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 236,654,048 | (10,255,148,080) |
| 기초현금및현금성자산 | 6,451,917,860 | 16,312,172,966 |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (16,065,639) | 154,493,167 |
| 기말현금및현금성자산 | 6,672,506,269 | 6,211,518,053 |
3. 연결재무제표 주석
1. 일반사항&cr&cr주식회사 내츄럴엔도텍(이하 "당사"라 함)은 안덕태(북경)생물과기유한공사, 주식회사 엔도더마를 연결대상 종속기업(이하 당사와 종속기업을 합하여 "연결실체"라 함)으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr(1) 당사의 개요&cr당사는 물리화학 및 생물학연구개발, 생물학적 제재 개발업, 식품첨가물 개발업, 건강기능식품 개발업 및 제조 등을 주요 목적사업으로 하여 2001년 5월 설립되어, 2013년 10월 31일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 보고기간말 현재 당사의 최대주주는 김재수(17.5%)입니다.&cr&cr(2) 종속기업 현황&cr보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기말
| 종속기업명 | 주요 영업활동 | 소재지 | 결산월 | 소유지분율 |
|---|---|---|---|---|
| 안덕태(북경)생물과기유한공사 | 제품(상품) 판매 | 중국 | 12월 | 100% |
| 주식회사 엔도더마 | 제품(상품) 판매 | 대한민국 | 12월 | 44.48% |
&cr② 전기말
| 종속기업명 | 주요 영업활동 | 소재지 | 결산월 | 소유지분율 |
|---|---|---|---|---|
| 안덕태(북경)생물과기유한공사 | 제품(상품) 판매 | 중국 | 12월 | 100% |
| 주식회사 엔도더마 | 제품(상품) 판매 | 대한민국 | 12월 | 44.48% |
&cr(3) 주요 종속기업의 요약 재무정보&cr보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 안덕태(북경)생물과기유한공사 | 181,612 | 36,654 | 144,958 | (44,317) | (45,499) | |
| 주식회사 엔도더마 | 8,911,406 | 343,781 | 8,567,625 | 495,460 | (2,449,697) | (2,449,697) |
&cr② 전기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 안덕태(북경)생물과기유한공사 | 191,363 | 907 | 190,456 | - | (65,483) | (78,464) |
| 주식회사 엔도더마 | 11,461,873 | 444,552 | 11,017,321 | - | (3,006,091) | (3,006,091) |
&cr
2. 연결재무제표 작성기준&cr
(1) 회계기준의 적용&cr연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.&cr&cr연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1115호와 기업회계기준서 제1109호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변 경은 주석3 에서 설명하고 있습니다.
&cr(2) 추정과 판단&cr&cr① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성&cr한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
&cr분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3 에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호와 기업회계기준서 제1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정의 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.&cr&cr② 공정가치 측정&cr연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당책임자에게 보고되고 있습니다.&cr&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
&cr&cr 3. 유의적인 회계정책&cr
연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.&cr&cr(1) 회계정책의 변경&cr연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr
다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr 2015년 11월 6일 제 정 된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익 '은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용합 니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호'수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정',제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체합니다. &cr
연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약서 생기는수익'을 최초로 적용하였으며, 기업 회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. &cr&cr2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 전환효과는 없습니다.&cr&cr 2018년 9월 30일 기준 연결실체의 분기연결재 무상태표에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실체의 동일자로 종료되는 분기연결포괄손익계산서와 분기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. &cr
당분기말 현재 분기연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 공시금액 | 조정 | 제1115호 반영전금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 자산 | |||
| 유동자산 | 31,948,443 | (19,384) | 31,967,827 |
| 비유동자산 | 45,469,398 | 45,469,398 | |
| 자산총계 | 77,417,841 | (19,384) | 77,437,225 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 227,751,113 | (19,384) | 227,770,497 |
| 비유동부채 | 1,651,456 | 1,651,456 | |
| 부채총계 | 24,402,569 | (19,384) | 24,421,953 |
| 자본 | |||
| 자본총계 | 53,015,271 | 53,015,271 | |
| 부채 및 자본총계 | 77,417,840 | (19,384) | 77,437,224 |
연결실체가 제공하는 다양한 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다.
| 재화/용역 구분 | 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,&cr유의적인 지급조건 | 변경된 회계정책 |
| 반품(환불)부채 | 연결실체는 고객에게 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 부여하고 있습니다. | 기업회계기준서 제1115호 하에서 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 있습니다. |
&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.&cr
(가) 금융자산과 금융부채의 분류&cr기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대하여 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.&cr&cr 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품(위험회피수단으로 사용되는 파생상품을 포함)과 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.&cr&cr금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.&cr - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.&cr- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.&cr&cr 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않는 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다.&cr- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.&cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.&cr&cr 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.&cr
최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.
다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가 측정금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. |
2018년 1월 1일 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 없습니다.&cr&cr다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운측정 범주를 설명합니다.&cr
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기업회계기준서 제1039호에 따른 분류 | 기업회계기준서 제1109호에 따른 분류 | 기업회계기준서 제 1039호에 따른 장부금액 | 기업회계기준서 제 1109호에 따른 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 단기금융상품(a) | 당기손익인식지정 | 당기손익-공정가치측정 | 23,648 | 23,648 |
| 매출채권 및 기타채권(b) | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 2,125 | 2,125 |
| 현금및현금등가물 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 6,452 | 6,452 |
| 합 계 | 32,225 | 32,225 |
a. 기업회계기준서 제1039호에 따라 이러한 채무상품은 공정가치 기준으로 관리되 고 성과가 평가되었기 때문에 당기손익인식금융자산으로 지정되었습니다. 이러한 자산들은 기업회계기준서 제1109호에서 당기손익-공정가치 측정자산으로 분류 됩니다.&crb. 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 매출채권 과 기타채권은 상각후원가로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호의 규정에 의해 12개월 기대신용손실로 측정한 결과 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정 한 채무증권과 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증 권으로서 손실충당금을 추가로 설정하지 않았습니다. 따라서, 기업회계기준서 제 1109호 적용에 따른 이익잉여금 기초잔액 변동은 없습니다.
(나) 손상: 금융자산과 계약자산
기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.&cr&cr 상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권 및 기타채권, 현금및현금성자산으로 구성됩니다.&cr&cr 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.&cr- 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실&cr- 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실&cr &cr 연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr- 보고기간말 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr&cr 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr
금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr&cr연결실체는 금융자산의 신용위험이 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 유의적으로 증가한다고 가정합니다.&cr&cr 연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.&cr- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지않을 것 같은 경우&cr- 채무자에 부도, 파산 또는 연결실체와의 소송이 발생하는 경우&cr&cr기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr&crⅰ) 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.
&cr기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr&crⅱ) 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지를 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr &cr ⅲ) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.&cr기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.&cr&cr ⅳ) 금융보증계약의 평가&cr금융보증계약과 관련된 금융부채의 경우 최초 인식 후에 해당계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.&cr- 기대신용손실의 측정에 따라 산정한 손실충당금&cr- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한금액&cr
ⅴ) 새로운 손상 모형의 영향 &cr기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 금융상품에 대한 손상차손 등은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다. 연결실체의 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항을 적용으로 인한 효과는 없습니다.
&cr (다) 경과규정&cr 기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고는 소급 적용을 원칙으로 합니다.&cr&cr연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 기타포괄손익누계액과 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다. &cr
(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서
새롭게 제ㆍ개정된 기준서와 해석서들이 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용도 허용됩니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.&cr
연결실체는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않은, 연결재무제표에 중요한 영향이 있을 수 있는 기준서에 관하여 최근 연간 연결재무제표에 제공된 정보에 이어 다음의내용을 추가적으로 제공합니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스'
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.
이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.
기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.
기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.
연결실체의 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.
① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정
연결실체는 법적 형식은 리스가 아니지만, 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스가 포함되어 있다고 판단한 약정이 있는 경우 기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 다음을 선택할 수 있습니다.&cr
- 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 리스 정의를 적용할지,
- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지
연결실체는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는 실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별 된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.
② 전환
리스이용자로서 연결실체는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.
- 완전 소급법
- 누적효과 일괄조정 경과조치
리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다.
연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다.
기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적영향을 평가하고 있습니다.
4. 현금및현금성자산&cr보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 6,880 | 2,550 |
| 요구불예금 | 6,665,626 | 6,449,368 |
| 합 계 | 6,672,506 | 6,451,918 |
&cr
5. 단기매매금융자산&cr보고기간말 현재 연결실체의 단기매매금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 금융기관신용공여 전단채 상품(전자단기사채) | 12,538,910 | 20,047,664 |
| 정기예적금 | - | 3,600,000 |
| 합 계 | 12,538,910 | 23,647,664 |
&cr
6. 매출채권및기타채권&cr&cr(1) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손상차손누계액의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,879,062 | 1,841,662 |
| 손상차손 인식(환입) | (11,695) | 37,400 |
| 외상매출채권회수 | 9,649 | |
| 외상매출채권제각 | (32,163) | |
| 부가세대손공제세액 | 2,046 | |
| 기말금액 | 1,846,899 | 1,879,062 |
&cr연결실체는 매출채권의 손상차손 및 손상차손환입을 포괄손익계산서에 판매비와관리비로 계상하고, 회수된 금액과 제각금액 및 대손세액공제 금액을 반영했습니다.
(2) 보고기간말 현재 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 만기일 미도래 | 1,101,707 | 1,119,113 |
| 60일 이상 | 50,280 | 121,998 |
| 60일 초과 | 17,620 | 42,836 |
| 합 계 | 1,169,607 | 1,283,947 |
&cr식품의약품안전처는 2015년 중 당사에 보관 중인 백수오 원료에 대한 이엽우피소의 혼입 여부 검사 결과 이엽우피소가 검출되었음을 발표 하였습니다. 이에 따라 당사는당사 원료의 이엽우피소 혼입경로에 대한 검찰의 수사를 받았으며 2015년 중 무혐의처분을 받았습니다.&cr&cr이러한 일련의 사건에 따라 매출채권의 정상적인 회수가 지연되어 왔으며, 당사는 보고기간말 현재 합리적인 추정을 통하여 회수가능가액을 고려하여 매출채권에 대한 손상을 인식하였습니다.&cr
(3) 연결실체의 매출채권및기타채권은 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.&cr
(4) 연결실체는 동일거래처에 대한 채권채무를 상계계약을 통하여 상계하고 있습니다. 당분기와 전기 중 일괄상계계약의 상계조건 적용에 따라 상계된 채권은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 상계채권 | 230,069 | 2,012,563 |
7. 특수관계자와의 거래&cr
(1) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 분 류 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여(*1) | 727,299 | 507,982 |
| 퇴직급여(*2) | 94,436 | 66,845 |
| 합 계 | 821,735 | 574,827 |
| (*1) | 단기급여는 현직 임원에 대한 급여, 사회보장분담금, 유급연차휴가, 이익분배금, 상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함) 및 비화폐성급여(예: 의료급여 등) 등을 포함하고 있습니다. |
| (*2) | 등기임원 및 미등기임원에 대한 퇴직급여입니다. |
(2) 보고기간말 현재 임직원 등에 대한 대여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 거 래 내 용 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 장기대여금 | 임직원 주택자금 | 1,287,000 | 507,000 |
&cr(3) 보고기간말 현재 임직원 등에 대한 차입금은 다음과 같습니다.&cr&cr① 임직원 등 차입금
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 거 래 내 용 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동성장기차입금 | 복지시설 차입금 | 725,000 | |
| 장기차입금 | 1,160,000 | 1,160,000 | |
| 합 계 | 1,160,000 | 1,885,000 |
&cr② 거래내역
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 거 래 내 용 | 당분기말 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 임직원 등 차입금 | 상환 | 725,000 | 675,000 |
&cr(4) 전분기 중 관계기업과의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전분기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익 등 | 비용 등 | 채무 등 | 채권 등 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)엔도더마(*) | 43,591 | 414,244 | 113,630 | 3,300 |
(*) 전기 중 지배력 획득에 따라 관계기업에서 종속기업으로 재분류되었습니다.
&cr
8. 매도가능금융자산
보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 분류 | 회사명 | 지분율(%) | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 장부금액 | 취득가액 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성 없는 지분증권 | Helios Corp.(*) | 32.5 | 710,775 | - | 710,775 | - |
(*) 의결권 없는 이익배당우선주임에 따라 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.
전전기 중 해당 지분증권에 대해 710,775천원의 손상차손을 인식하였습니다.&cr
9. 관계기업투자&cr&cr(1) 보고기간말 현재 관계기업투자 내역은 없으며, 전기 중 (주)엔도더마 지분 19.38%(1,301,703주) 추가 취득으로 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.&cr
(2) 전기 중 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 처분(*) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기 | 1,964,682 | 6,508,515 | (795,766) | (7,677,431) | - |
| (*) | 전기 중 지배력 획득에 따라 관계기업에서 종속기업으로 재분류되었으며 이와 관련한 처분이익 1,158,352천원을 인식하였습니다. |
(3) 전기 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 매출액 | 계속영업&cr손익 | 당기손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기(말) | 5,258,139 | 6,203,735 | 444,552 | 610,596 | (3,016,676) | (3,006,091) | (3,006,091) |
(4) 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 순자산가액 | 지분상당액 | 영업권 | 내부거래 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기 | 11,017,322 | 4,899,977 | 2,627,322 | 150,132 | 7,677,431 |
&cr&cr10. 유형자산&cr&cr(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 시설장치 | 차량운반구 | 비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||||||
| 기초금액 | 11,602,664 | 16,843,290 | 10,192,876 | 1,596,630 | 130,776 | 1,150,133 | 645,513 | 42,161,882 |
| 취득금액 | 7,700 | - | 194,812 | 115,335 | - | 87,654 | 1,748,045 | 2,153,546 |
| 기타증감 | - | - | 992,000 | 118,000 | - | - | (1,110,000) | - |
| 기말금액 | 11,610,364 | 16,843,290 | 11,379,688 | 1,829,965 | 130,776 | 1,237,787 | 1,283,558 | 44,315,428 |
| 감가상각누계액: | ||||||||
| 기초금액 | - | (1,467,546) | (2,841,460) | (930,659) | (73,728) | (718,411) | - | (6,031,804) |
| 감가상각비 | (315,787) | (827,475) | (260,218) | (19,716) | (155,009) | - | (1,578,205) | |
| 기말금액 | (1,783,333) | (3,668,935) | (1,190,877) | (93,444) | (873,420) | - | (7,610,009) | |
| 정부보조금: | ||||||||
| 기초금액 | (11,510) | - | - | (4,022) | - | (15,532) | ||
| 증가액 | (156,153) | (14,484) | - | - | - | (170,637) | ||
| 감소액 | 5,077 | 1,840 | - | 681 | - | 7,598 | ||
| 기말금액 | (162,586) | (12,644) | - | (3,341) | - | (178,571) | ||
| 장부금액: | ||||||||
| 기초금액 | 11,602,664 | 15,375,744 | 7,339,906 | 665,971 | 57,048 | 427,700 | 645,513 | 36,114,546 |
| 기말금액 | 11,610,364 | 15,059,957 | 7,548,167 | 626,444 | 37,332 | 361,026 | 1,283,558 | 36,526,848 |
&cr
(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 시설장치 | 차량운반구 | 비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||||||
| 기초금액 | 11,112,483 | 16,843,290 | 4,840,093 | 1,024,585 | 163,232 | 924,387 | - | 34,908,070 |
| 취득금액 | 490,181 | - | 21,100 | 5,518 | - | 31,403 | - | 548,202 |
| 처분금액 | - | - | - | - | (37,544) | - | - | (37,544) |
| 연결범위 변동 | - | - | 5,331,683 | 566,527 | 5,088 | 194,344 | 645,513 | 6,743,155 |
| 기말금액 | 11,602,664 | 16,843,290 | 10,192,876 | 1,596,630 | 130,776 | 1,150,134 | 645,513 | 42,161,883 |
| 감가상각누계액: | ||||||||
| 기초금액 | - | (1,046,497) | (1,492,971) | (545,640) | (79,044) | (493,336) | - | (3,657,488) |
| 처분금액 | - | - | - | - | 32,246 | - | - | 32,246 |
| 감가상각비 | - | (421,050) | (535,130) | (207,267) | (26,845) | (165,687) | - | (1,355,979) |
| 연결범위 변동 | - | - | (813,359) | (177,751) | (85) | (59,388) | - | (1,050,583) |
| 기말금액 | - | (1,467,547) | (2,841,460) | (930,658) | (73,728) | (718,411) | - | (6,031,804) |
| 정부보조금: | ||||||||
| 기초금액 | - | - | (3,750) | - | - | - | - | (3,750) |
| 증가액 | - | - | (7,500) | - | - | (4,542) | - | (12,042) |
| 감소액 | - | - | 4,750 | - | - | 520 | - | 5,270 |
| 연결범위 변동 | - | - | (5,010) | - | - | - | - | (5,010) |
| 기말금액 | - | - | (11,510) | - | - | (4,022) | - | (15,532) |
| 장부금액: | ||||||||
| 기초금액 | 11,112,483 | 15,796,793 | 3,343,372 | 478,945 | 84,188 | 431,051 | - | 31,246,832 |
| 기말금액 | 11,602,664 | 15,375,743 | 7,339,906 | 665,972 | 57,048 | 427,701 | 645,513 | 36,114,547 |
11. 무형자산&cr
(1) 당분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 기술력 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||||||
| 기초금액 | 110,763 | 2,267,595 | 769,387 | 505,833 | 639,675 | 3,149,163 | 7,442,416 |
| 취득금액 | - | - | 16,750 | 817,600 | 834,350 | ||
| 기말금액 | 110,763 | 2,267,595 | 769,387 | 522,583 | 1,457,275 | 3,149,163 | 8,276,766 |
| 상각누계액: | |||||||
| 기초금액 | (63,450) | (365,145) | (285,079) | - | (713,674) | ||
| 무형자산상각비 | (6,164) | (170,070) | (115,408) | (67,474) | - | (359,116) | |
| 기말금액 | (69,614) | (170,070) | (480,553) | (352,553) | - | - | (1,072,790) |
| 장부금액: | |||||||
| 기초금액 | 47,313 | 2,267,595 | 404,242 | 220,754 | 639,675 | 3,149,163 | 6,728,742 |
| 기말금액 | 41,149 | 2,097,525 | 288,834 | 170,030 | 1,457,275 | 3,149,163 | 7,203,976 |
&cr(2) 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 기술력 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||||||
| 기초금액 | 57,634 | - | 269,387 | 402,093 | 639,675 | - | 1,368,789 |
| 취득금액 | - | - | - | 58,780 | - | - | 58,780 |
| 연결범위 변동 | 53,129 | 2,267,595 | 500,000 | 44,960 | - | 3,149,163 | 6,014,847 |
| 기말금액 | 110,763 | 2,267,595 | 769,387 | 505,833 | 639,675 | 3,149,163 | 7,442,416 |
| 상각누계액: | |||||||
| 기초금액 | (45,048) | - | (143,673) | (186,885) | - | - | (375,606) |
| 무형자산상각비 | (3,791) | - | (53,877) | (85,885) | - | - | (143,553) |
| 연결범위 변동 | (14,610) | - | (167,595) | (12,310) | - | - | (194,515) |
| 기말금액 | (63,449) | - | (365,145) | (285,080) | - | - | (713,674) |
| 장부금액: | |||||||
| 기초금액 | 12,586 | - | 125,714 | 215,208 | 639,675 | - | 993,183 |
| 기말금액 | 47,314 | 2,267,595 | 404,242 | 220,753 | 639,675 | 3,149,163 | 6,728,742 |
&cr
12. 차입금&cr
(1) 보고기간말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 내 역 | 연이자율 | 만 기 일 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기차입금(*) | 임원 등 | 종업원 복지 | 0.10% | 2021.06.29 등 | 1,160,000 | 1,885,000 |
| 차감 : 유동성 대체 | - | (725,000) | ||||
| 장기차입금 계 | 1,160,000 | 1,160,000 |
(*) 종업원 복지 시설 등을 위한 차입금입니다.
(2) 신규로 차입되거나 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
&cr① 당분기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 내 역 | 기초금액 | 차입 | 상환 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임원 등 | 종업원복지 | 1,885,000 | - | (725,000) | 1,160,000 |
② 전기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 내 역 | 기초금액 | 차입 | 상환 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임원 등 | 종업원복지 | 2,560,000 | - | (675,000) | 1,885,000 |
(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 1년 이내 | - |
| 1년 이후 ~ 2년 이내 | - |
| 2년 이후 ~ 5년 이내 | 1,160,000 |
| 합 계 | 1,160,000 |
13. 전환사채&cr
(1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 전환사채 | 24,000,000 | 30,000,000 |
| 사채상환할증금 | 3,868,416 | 4,835,520 |
| 전환권조정 | (7,457,514) | (11,020,789) |
| 합 계 | 20,410,902 | 23,814,731 |
| 유동성 대체 | (20,410,902) | - |
| 비유동성 합계 | - | 23,814,731 |
| (*) | 제10회의 조기상환청구 가능한 기간이 보고기간말로 부터 1년이내로 유동으로 분류 하였습니다. |
&cr(2) 전환사채의 주요 발행 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제10회 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 무기명식 무보증 사모 |
| 권면(발행) 총액 | 300억원 |
| 발행일 | 2016.12.20 |
| 만기일 | 2021.12.20 |
| 액면이자율 | 0.0% |
| 보장수익률 | 3.0% |
| 주당 전환가격(*) | 17,800원 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 전환청구기간 | 2017.12.21 ~ 2021.11.20 |
| 조기상환청구권 | 2019.06.20 이후 매 3개월 마다 |
(*) 발행시 주당 전환가격으로 당사의 주가 변동 및 주식 희석 발생에 따라 주당 전환가격은 변동할 수 있습니다.&cr&cr(3) 상기 전환사채에 부여된 전환권은 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 지분상품의 분류요건을 충족하므로 자본잉여금으로 계상하였습니다.
&cr&cr14. 우발채무 및 약정사항&cr
(1) 보고기간말 현재 연결실체는 서울보증보험(주)으로부터 이행보증 등과 관련하여 205,218천원 의 보증 을 제공받고 있습니다.&cr
(2) 보고기간말 현재 연결실체의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위:천원, 외화단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 보험내역 | 보험회사 | 부보금액 |
| --- | --- | --- |
| 생산물배상책임보험 | 중소기업중앙회 | USD 3,000,000 |
| MG손해보험 | 1,000,000 | |
| 기업종합보험 | 19,605,800 |
(3) 보고기간말 현재 연결실체가 피고 등으로 계류중인 소송 사건 (소송가액 : 954 백만원 )은 8건 입니다. 연결실체는 상기 소송의 최종 결과를 예측할 수 없습니다.&cr &cr(4) 연결실체는 2015년 이후 남제천농업협동조합 등과 백수오수매계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 2018년 구매(지급) 예상액은 약 3억원 이하이며, 실제 수확량 등에 따라 구매금액이 변동될 수 있습니다.&cr &cr(5) 당기 중 소송의 승소 등으로 현금및현금성자산 및 시설자원의 가압류가 해지되었으며, 유형자산의 담보권 설정이 해제되었습니다.&cr&cr(6) 영업활동의 불확실성
&cr1) 2015년 4월 30일 식품의약품안전처는 당사에 보관중인 백수오 원료에 대한 이엽우피소의 혼입 여부 검사 결과 이엽우피소가 검출되었음을 발표 하였습니다.
&cr2) 2015년 5월 26일 당사는 식품의약품안전처로부터 백수오와 관련된 당사의 유통중인 제품에 대하여 자율적으로 회수 할 것을 요청 받았습니다. 이에 따라 당사는 유통중인 백수오 관련 제품에 대한 자율적인 회수를 진행하였으며, 이와 관련하여 2016년과 2015년 중 3,360백만원 및 7,237백만원의 비용을 각각 인식하였습니다. 향후 이엽우피소가 혼입되지 아니한 백수오원료를 확보할 수 있도록 국내 농가 및 지방자치단체, 농업협동조합 등과 긴밀한 노력을 통하여 원료 확보에 최선을 다하고 있습니다. &cr
3) 경인지방식품의약품안전청의 행정처분 명령
2015년 5월 28일 당사는 경인지방식품의약품안전청으로부터 다음과 같이 행정처분명령을 받았습니다.
- 품목제조정지 2개월(2015년 5월 29일부터 2015년 7월 28일까지)
- 백수오등복합추출물(재공품) 및 홍백수오(제품)의 폐기
&cr경인지방식품의약품안전청의 처분에 따라 전기 중 백수오등복합추출물의 제조를 일시적으로 중단하였으며, 이와 관련된 재고자산에 대해서 는 2017년 (1,681백만원) , 2016년(99백만원)과 2015년(6,159백만원) 중 폐기 를 하였습니다.
4) 당사는 당사 원료의 이엽우피소 혼입경로에 대한 검찰의 수사를 받았으며 2015년6월 26일 무혐의 처분을 받았습니다.&cr&cr5) 당사는 2015년 8월부터 식품의약품안전처의 검사명령제에 의한 유전자 검사 등을통하여 백수오로 판정된 원재료를 사용하여 제품 생산을 재개하였습니다.&cr&cr6) 당사는 식품의약품안전처로부터 허위ㆍ과장 광고 혐의로 검찰에 송치되었으며, 이에 대하여 전기 중 검찰의 공소가 제기되어 법원에 계류중에 있습니다. 또한, 상기 허위ㆍ과장 광고 혐의와 관련하여 경인지방식품의약품안전청으로부터 건강기능식품벤처제조업에 대하여 2016년 3월 14일부터 2016년 3월 20일까지 영업정지, 백수오궁 등 제품에 대해 2016년 3월 14일부터 2016년 5월 13일까지 품목제조 정지 처분을 받았습니다.&cr
그러나 당사는 영업정지처분 및 품목류제조정지처분에 대해 처분 취소 및 집행정지신청을 제기하였고, 2016년 3월 14일 청구 사건(처분 취소)의 판결선고시까지 그 효력을 정지한다는 결정문을 수령하였습니다. 이에 따라 판결선고까지 영업활동에 유의적인 영향이 없을 것으로 판단하고 있습니다.&cr&cr7) 연결실체는 벤처기업으로서 자체 수익성모형을 지속적으로 확립하고 있는 상태이므로 영업환경의 변화나 기술력의 발전 상태 등에 따라 향후 재무상태나 경영성과 등이 큰폭으로 변동할 가능성이 있습니다. 본 연결재무제표는 이러한 변동가능성으로 인해 발생 가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.
15. 종업원급여&cr연결실체는 확정기여형의 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도에 따라 당분기 및 전분기에 인식한 487,808천원 및 285,711 천 원 입니다.&cr
16. 반품충당부채&cr당분기와 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 223 | - |
| 전입금액 | 22,853 | 223 |
| 기말금액 | 23,076 | 223 |
&cr반품충당부채는 당분기말 현재 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액으로 측정합니다. 반품충당부채를 예측함에 있어서 그 금액적 크기와 발생시기에 대해 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 반품충당부채 설정금액을 당분기 매출액에서 차감하였으며, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 차감하였습니다.
17. 자본금 및 자본잉여금&cr&cr(1) 보고기간말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 주당금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 20,665,822주 | 20,231,040주 |
| 보통주자본금 | 10,332,911,000 | 10,115,520,000 |
(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 당분기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 자 본 금 | 주식발행초과금 | 주식수 | 자 본 금 | 주식발행초과금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 20,231,040주 | 10,115,520 | 26,517,263 | 19,476,432주 | 9,738,216 | 16,109,297 |
| 전환사채의 전환 | 434,782주 | 217,391 | 6,474,458 | 754,608주 | 377,304 | 10,407,966 |
| 기말잔액 | 20,665,822주 | 10,332,911 | 32,991,721 | 20,231,040주 | 10,115,520 | 26,517,263 |
(3) 보고기간말 현재 기타자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 감자차익 | 8,282 | 8,282 |
| 전환권대가 | 6,791,919 | 8,476,974 |
| 자기주식처분이익 | 358,621 | 358,621 |
| 주식선택권 소멸 | 100,059 | 100,059 |
| 합 계 | 7,258,881 | 8,943,936 |
(4) 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 8,943,936 | 10,532,299 |
| 전환사채의 전환 | (1,685,055) | (1,588,363) |
| 기말 | 7,258,881 | 8,943,936 |
18. 기타자본구성요소
&cr(1) 신주인수권&cr연결실체는 2009년에 행사기간이 종료된 제4회 신주인수권부사채의 신주인수권을 매입하여 신주인수권대가와 신주인수권 매입금액과의 차이를 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다.
&cr(2) 자기주식&cr연결실체의 당분기말 현재 보유한 자기주식의 수는 181,559주이며, 전기 보고기간말대비 변동내역은 없습니다.
&cr&cr19. 법인세수익&cr&cr(1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세수익을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세차감전순손실 발생으로 인하여 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다.&cr
(2) 당분기말 현재 연결실체는 일시적차이, 이월세액공제 및 이월결손금에 대하여 미래과세소득의 발생으로 인한 법인세효과를 예측할 수 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
20. 주당손익
(1) 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 소유주지분에 귀속되는 분기손익 | (2,383,860,552 | (5,331,774,474) | (1,649,368,837) | (7,746,876,764) |
| 가중평균보통유통주식수(*) | 20,437,004주 | 20,180,075주 | 19,410,506주 | 19,333,841주 |
| 기본주당순손실 | (117) | (264) | (85) | (401) |
| (*) | 당분기(3개월) 가중평균유통주식수의 계산내역: &cr [(20,049,481주x10일)+(20,484,263주x82일)] ÷ 92일 = 20,437,004주&cr 당분기(누적) 가중평균유통주식수의 계산내역: &cr [(20,049,481주x191일)+(20,484,263주x82일)] ÷ 273일 = 20,180,075주&cr 전분기(3개월) 가중평균유통주식수의 계산내역: &cr [(19,294,873주x62일)+(19,649,,481주x30일)] ÷ 92일 = 19,410,,506주&cr 전분기(누적) 가중평균유통주식수의 계산내역: &cr [(19,294,873주x243일)+(19,649,,481주x30일)] ÷ 273일 = 19,333,841주 |
&cr(2) 당분기 및 전분기는 손실이 발생함에 따라 희석효과가 없으므로 희석주당손익을 산정하지 않습니다.&cr&cr
21. 금융상품
&cr(1) 보고기간말의 금융자산의 범주별 구분 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금및수취채권 | 당기손익인식금융자산 | 대여금및수취채권 | 당기손익인식금융자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 6,672,506 | - | 6,451,918 | - |
| 단기매매금융자산 | - | 12,538,910 | - | 23,647,664 |
| 매출채권 | 1,169,607 | - | 1,283,947 | - |
| 미수금 | 125,137 | - | 37,878 | - |
| 미수수익 | 14,385 | - | 5,010 | - |
| 장기금융기관예치금 | 3,000 | - | 3,000 | - |
| 장기대여금 | 1,287,000 | - | 507,000 | - |
| 장기보증금 | 448,572 | - | 288,572 | - |
| 합 계 | 9,720,207 | 12,538,910 | 8,577,325 | 23,647,664 |
&cr
(2) 보고기간말의 금융부채의 범주별 구분 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 780,594 | 1,845,593 |
| 미지급금 | 586,103 | 885,309 |
| 미지급비용 | 743,262 | 1,836,328 |
| 유동성장기차입금 | - | 725,000 |
| 유동성전환사채 | 20,410,902 | - |
| 예수보증금 | 30,000 | 30,000 |
| 장기차입금 | 1,160,000 | 1,160,000 |
| 전환사채 | - | 23,814,731 |
| 합 계 | 23,710,861 | 30,296,961 |
(3) 금융상품 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.
① 수익
| (단위:천원) | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 내역 | 외환차익 | 외화환산이익 | 이자수익 | 단기매매금융자산평가이익 | 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기 | 대여금및수취채권 | 170,756 | 203,685 | (186,783) | 25,919 | 6,277 | 67,449 | (9,750) | 297,053 | ||
| 단기매매금융자산 | 78,562 | 238,297 | 78,562 | 238,297 | |||||||
| 전분기 | 대여금및수취채권 | 109 | 2,275 | 146,434 | 157,194 | 87,235 | 346,253 | - | - | 233,778 | 505,722 |
&cr② 비용
| (단위:천원) | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 내역 | 매출채권손상차손 | 외환차손 | 외화환산손실 | 이자비용 | 합 계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기 | 대여금및수취채권 | (34,073) | (11,695) | 2,658 | 24,830 | 35,587 | 35,587 | - | - | 4,172 | 48,722 |
| 상각후원가로&cr측정하는금융부채 | - | - | - | - | - | - | 442,366 | 1,602,972 | 442,366 | 1,602,972 | |
| 전분기 | 대여금및수취채권 | - | 37,400 | 5,051 | 114,358 | 26,329 | 9,595 | - | - | 31,380 | 161,353 |
| 상각후원가로&cr측정하는금융부채 | - | - | - | - | - | - | 717,642 | 2,155,899 | 717,642 | 2,155,899 |
&cr
22. 현금흐름표&cr
(1) 당분기와 전분기 중 투자활동 및 재무활동에서 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 전환사채의 전환 | 8,652,159 | 6,255,933 |
| 전환사채의 유동성 대체 | 20,410,902 | 3,724,825 |
&cr(2) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 차입금 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 31,885,000 | 42,560,000 |
| 재무 현금흐름에서 생기는 변동: | ||
| - 차입부채의 상환 | (725,000) | (675,000) |
| - 전환사채의 전환 | (6,000,000) | (10,000,000) |
| 기말 | 25,160,000 | 31,885,000 |
23. 비용의 성격별 분류&cr당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당분기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출원가 | 판매비와일반관리비 | 합 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최종 3개월 | 누적 | 최종 3개월 | 누적 | 최종 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (541,072) | (891,609) | - | - | (541,072) | (891,609) |
| 원부재료 및 상품매입액 등 | 832,355 | 2,310,842 | - | - | 832,355 | 2,310,842 |
| 외주가공비 | 698,224 | 1,919,710 | - | - | 698,224 | 1,919,710 |
| 급여 | 236,720 | 636,173 | 506,105 | 1,639,056 | 742,826 | 2,275,230 |
| 퇴직급여 | 21,668 | 58,807 | 82,642 | 298,046 | 104,309 | 356,853 |
| 복리후생비 | 35,203 | 84,064 | 91,876 | 237,706 | 127,079 | 321,770 |
| 여비교통비 | 999 | 2,501 | 20,102 | 93,515 | 21,101 | 96,016 |
| 지급임차료 | 9,000 | 24,433 | 51,671 | 141,437 | 60,671 | 165,869 |
| 경상연구개발비 | - | - | 569,086 | 1,716,514 | 569,086 | 1,716,514 |
| 지급수수료 | 80,650 | 140,169 | 1,437,898 | 2,412,373 | 1,518,548 | 2,552,542 |
| 감가상각비 | 190,050 | 504,587 | 83,927 | 249,719 | 273,977 | 754,306 |
| 운휴중인자산감가상각비 | - | - | - | 62,088 | - | 62,088 |
| 무형자산상각비 | 14,298 | 42,619 | 74,294 | 240,567 | 88,592 | 283,185 |
| 매출채권손상차손 | - | - | (34,073) | (11,695) | (34,073) | (11,695) |
| 광고선전비 | - | - | 322,346 | 1,087,533 | 322,346 | 1,087,533 |
| 세금과공과 | 645 | 34,052 | 8,739 | 69,072 | 9,384 | 103,124 |
| 운반비 | 423 | 815 | 9,763 | 46,287 | 10,185 | 47,101 |
| 기타비용 | 112,583 | 228,613 | 215,242 | (910,322) | 327,825 | (681,709) |
| 합 계 | 1,691,746 | 5,095,775 | 3,439,618 | 7,371,894 | 5,131,364 | 12,467,669 |
(2) 전분기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출원가 | 판매비와일반관리비 | 합 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최종 3개월 | 누적 | 최종 3개월 | 누적 | 최종 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (1,351,154) | (1,979,066) | - | - | (1,351,154) | (1,979,066) |
| 원부재료 및 상품매입액 등 | 717,972 | 894,115 | - | - | 717,972 | 894,115 |
| 외주가공비 | 1,340,108 | 2,615,051 | - | - | 1,340,108 | 2,615,051 |
| 급여 | 236,290 | 637,207 | 450,058 | 1,451,220 | 686,348 | 2,088,427 |
| 퇴직급여 | 21,256 | 54,561 | 65,200 | 207,317 | 86,456 | 261,878 |
| 복리후생비 | 27,427 | 74,815 | 73,000 | 177,505 | 100,427 | 252,320 |
| 여비교통비 | 1,519 | 4,631 | 22,703 | 90,872 | 24,222 | 95,503 |
| 지급임차료 | 7,026 | 19,481 | 39,763 | 117,305 | 46,789 | 136,786 |
| 경상연구개발비 | - | - | 351,607 | 1,238,128 | 351,607 | 1,238,128 |
| 지급수수료 | 110,301 | 220,952 | 422,914 | 742,841 | 533,215 | 963,793 |
| 감가상각비 | 186,887 | 498,329 | 83,218 | 249,103 | 270,105 | 747,432 |
| 운휴중인자산감가상각비 | - | - | - | 62,295 | - | 62,295 |
| 무형자산상각비 | 14,298 | 37,716 | 21,848 | 68,805 | 36,146 | 106,521 |
| 매출채권손상차손 | - | - | - | 37,400 | - | 37,400 |
| 광고선전비 | - | - | 338,262 | 1,432,347 | 338,262 | 1,432,347 |
| 세금과공과 | 10,404 | 43,445 | 21,198 | 83,387 | 31,602 | 126,832 |
| 운반비 | 2,079 | 2,864 | 18,626 | 42,815 | 20,705 | 45,679 |
| 기타비용 | 838,187 | 1,397,195 | 179,512 | 913,228 | 1,017,699 | 2,310,423 |
| 합 계 | 2,162,600 | 4,521,296 | 2,087,909 | 6,914,568 | 4,250,509 | 11,435,864 |
24. 위험관리&cr금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 중간재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.&cr&cr(1) 금융위험관리&cr연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.&cr
(2) 자본위험관리&cr연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 또한, 연결실체는 건전한 자본구조를 유지하기위하여 부채비율을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부 채 | 24,402,569 | 30,963,364 |
| 자 본 | 53,015,271 | 54,719,456 |
| 부채비율 | 46.0% | 56.6% |
&cr(3) 금융상품의 공정가치&cr&cr1) 공정가치와 장부금액&cr공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 단기매매금융자산 | 12,538,910 | 12,538,910 | 23,647,664 | 23,647,664 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 6,672,506 | 6,672,506 | 6,451,918 | 6,451,918 |
| 매출채권및기타채권 | 1,309,129 | 1,309,129 | 1,326,835 | 1,326,835 |
| 장기매출채권및기타채권 | 1,738,572 | 1,738,572 | 798,572 | 798,572 |
| 금융자산 합계 | 22,259,117 | 22,259,117 | 32,224,989 | 32,224,989 |
| 금융부채: | ||||
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 2,109,959 | 2,109,959 | 4,567,230 | 4,567,230 |
| 유동성장기차입금 | - | - | 725,000 | 725,000 |
| 유동성전환사채 | 20,410,902 | 20,410,902 | - | - |
| 장기매입채무및기타장기채무 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | 30,000 |
| 장기차입금 | 1,160,000 | 1,160,000 | 1,160,000 | 1,160,000 |
| 전환사채 | - | - | 23,814,731 | 23,814,731 |
| 금융부채 합계 | 23,710,861 | 23,710,861 | 30,296,961 | 30,296,961 |
&cr2) 공정가치 서열체계&cr연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말: | ||||
| 단기매매금융자산 | - | 12,538,910 | - | 12,538,910 |
| 전기말: | ||||
| 단기매매금융자산 | - | 23,647,664 | - | 23,647,664 |
&cr
25. 영업부문&cr&cr연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr
(1) 제품과 용역에 대한 정보
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출 | - | 127,909 | 79,455 | 278,034 |
| 제품매출 | 2,671,765 | 6,787,564 | 3,323,688 | 6,945,019 |
| 합 계 | 2,671,765 | 6,915,473 | 3,403,143 | 7,223,053 |
&cr(2) 지역에 대한 정보
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내 매출 | 2,108,863 | 5,591,381 | 2,208,845 | 5,286,519 |
| 해외 매출 | 562,902 | 1,324,092 | 1,194,298 | 1,936,534 |
| 합 계 | 2,671,765 | 6,915,473 | 3,403,143 | 7,223,053 |
&cr한편, 연결실체의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.
(3) 주요 고객에 대한 정보
당분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 관련매출 | 금 액 |
| --- | --- | --- |
| 거래처 A | 제품매출 | 1,557,488 |
| 거래처 B | 제품매출 | 724,012 |
| 합 계 | 2,281,500 |
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 18 기 3분기말 2018.09.30 현재 |
| 제 17 기말 2017.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 18 기 3분기말 | 제 17 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 30,300,538,278 | 36,803,625,161 |
| 현금및현금성자산 | 5,862,164,238 | 5,274,409,771 |
| 유동단기매매금융자산 | 12,538,909,563 | 20,047,664,048 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 1,304,212,289 | 1,327,739,852 |
| 매출채권 | 3,016,505,869 | 3,163,008,286 |
| 매출채권손상차손누계액 | (1,846,899,088) | (1,879,061,588) |
| 미수금 | 120,219,832 | 40,866,007 |
| 미수수익 | 14,385,676 | 2,927,147 |
| 당기법인세자산 | 44,571,100 | 43,904,480 |
| 기타유동자산 | 657,241,788 | 763,920,927 |
| 선급금 | 255,793,837 | 295,876,177 |
| 부가가치세대급금 | 71,612,435 | 165,667,703 |
| 선급비용 | 329,835,516 | 302,377,047 |
| 반품권 | 19,384,572 | 0 |
| 재고자산 | 9,874,054,728 | 9,345,986,083 |
| 상품 | 4,563,940 | 747,000 |
| 상품평가충당금 | (747,000) | 0 |
| 제품 | 1,170,583,688 | 1,274,899,426 |
| 제품평가충당금 | (63,578,903) | (31,309,242) |
| 원재료 | 6,167,842,769 | 6,001,489,221 |
| 원재료평가충당금 | (51,134,229) | (64,481,858) |
| 부재료 | 81,955,640 | 49,650,679 |
| 부재료평가충당금 | (7,467,936) | (6,836,200) |
| 재공품 | 2,572,198,989 | 2,121,827,057 |
| 평가충당금 | (162,230) | 0 |
| 비유동자산 | 39,869,330,237 | 39,200,338,368 |
| 장기매출채권및기타채권 | 1,477,971,730 | 697,971,730 |
| 장기금융기관예치금 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 장기대여금 | 1,287,000,000 | 507,000,000 |
| 장기보증금 | 187,971,730 | 187,971,730 |
| 종속기업투자 | 7,166,971,493 | 7,166,971,493 |
| 유형자산 | 29,587,443,783 | 30,426,984,863 |
| 토지 | 11,610,363,793 | 11,602,663,793 |
| 건물 | 16,843,290,312 | 16,843,290,312 |
| 감가상각누계액 | (1,783,334,777) | (1,467,547,367) |
| 기계장치 | 4,861,192,746 | 4,861,192,746 |
| 감가상각누계액 | (2,415,455,577) | (2,028,101,586) |
| 정부보조금 | (5,374,994) | (6,499,997) |
| 시설장치 | 1,099,553,383 | 1,030,103,383 |
| 감가상각누계액 | (915,669,689) | (752,906,924) |
| 차량운반구 | 125,687,600 | 125,687,600 |
| 감가상각누계액 | (92,595,356) | (73,642,526) |
| 비품 | 1,037,978,456 | 955,789,465 |
| 감가상각누계액 | (784,417,255) | (659,022,508) |
| 정부보조금 | (3,340,279) | (4,021,528) |
| 건설중인자산 | 9,565,420 | 0 |
| 무형자산 | 1,636,943,231 | 908,410,282 |
| 산업재산권 | 57,634,303 | 57,634,303 |
| 감가상각누계액 | (51,018,765) | (48,839,792) |
| 개발비 | 269,387,001 | 269,387,001 |
| 감가상각누계액 | (237,958,501) | (197,550,454) |
| 소프트웨어 | 475,122,900 | 460,872,900 |
| 감가상각누계액 | (333,499,072) | (272,769,041) |
| 회원권 | 1,457,275,365 | 639,675,365 |
| 자산총계 | 70,169,868,515 | 76,003,963,529 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 22,373,978,099 | 5,226,469,967 |
| 매입채무및기타채무 | 1,733,311,002 | 4,334,006,100 |
| 매입채무 | 780,594,089 | 2,047,803,075 |
| 미지급금 | 405,506,643 | 649,828,745 |
| 미지급비용 | 547,210,270 | 1,636,374,280 |
| 유동성장기차입금 | 0 | 725,000,000 |
| 유동성전환사채 | 20,410,902,187 | 0 |
| 유동성전환사채 | 24,000,000,000 | 0 |
| 유동성전환사채상환할증금 | 3,868,416,000 | 0 |
| 유동성전환사채전환권조정 | (7,457,513,813) | 0 |
| 기타유동부채 | 206,688,482 | 167,241,047 |
| 선수금 | 104,028,697 | 143,868,672 |
| 선수수익 | 1,990,422 | 2,176,422 |
| 예수금 | 100,669,363 | 21,195,953 |
| 반품충당부채 | 23,076,428 | 222,820 |
| 비유동부채 | 1,212,000,000 | 25,016,731,477 |
| 장기매입채무및기타장기채무 | 52,000,000 | 42,000,000 |
| 예수보증금 | 52,000,000 | 42,000,000 |
| 장기차입금 | 1,160,000,000 | 1,160,000,000 |
| 사채 | 0 | 23,814,731,477 |
| 전환사채 | 0 | 30,000,000,000 |
| 전환사채상환할증금 | 0 | 4,835,520,000 |
| 전환사채전환권조정 | 0 | (11,020,788,523) |
| 부채총계 | 23,585,978,099 | 30,243,201,444 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 10,332,911,000 | 10,115,520,000 |
| 보통주자본금 | 10,332,911,000 | 10,115,520,000 |
| 자본잉여금 | 40,250,601,479 | 35,461,199,219 |
| 주식발행초과금 | 32,991,720,729 | 26,517,263,249 |
| 기타자본잉여금 | 7,258,880,750 | 8,943,935,970 |
| 기타자본구성요소 | (5,944,253,882) | (5,944,253,882) |
| 신주인수권 | (56,334,732) | (56,334,732) |
| 자기주식 | (5,887,919,150) | (5,887,919,150) |
| 이익잉여금 | 1,944,631,819 | 6,128,296,748 |
| 미처분이익잉여금 | 1,944,631,819 | 6,128,296,748 |
| 자본총계 | 46,583,890,416 | 45,760,762,085 |
| 자본과부채총계 | 70,169,868,515 | 76,003,963,529 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 18 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 17 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 18 기 3분기 | 제 17 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 2,671,764,745 | 6,915,473,489 | 3,403,142,313 | 7,223,052,583 |
| 상품매출액 | 127,909,091 | 79,454,545 | 278,033,637 | |
| 제품매출액 | 2,671,764,745 | 6,787,564,398 | 3,323,687,768 | 6,945,018,946 |
| 매출원가 | 1,270,351,715 | 3,843,320,849 | 2,162,600,279 | 4,521,296,419 |
| 상품매출원가 | 83,917,925 | 52,189,009 | 182,755,047 | |
| 제품매출원가 | 1,270,351,715 | 3,759,402,924 | 2,110,411,270 | 4,338,541,372 |
| 매출총이익 | 1,401,413,030 | 3,072,152,640 | 1,240,542,034 | 2,701,756,164 |
| 판매비와관리비 | 2,930,702,116 | 6,058,010,710 | 2,079,323,598 | 6,874,932,898 |
| 급여 | 435,200,970 | 1,418,941,661 | 444,399,164 | 1,433,307,070 |
| 퇴직급여 | 77,219,368 | 282,152,802 | 65,199,931 | 207,317,471 |
| 복리후생비 | 79,480,374 | 206,674,358 | 70,919,278 | 171,944,868 |
| 여비교통비 | 13,990,070 | 66,768,726 | 21,066,897 | 86,672,668 |
| 접대비 | 66,509,179 | 142,739,326 | 39,822,439 | 104,698,802 |
| 통신비 | 9,657,343 | 27,329,061 | 9,024,908 | 34,587,156 |
| 수도광열비 | 11,166,302 | 11,130,305 | ||
| 세금과공과 | 8,328,920 | 68,509,110 | 21,197,750 | 83,373,900 |
| 감가상각비 | 83,927,313 | 249,718,824 | 83,218,100 | 249,103,234 |
| 운휴중인자산감가상각비 | 62,087,590 | 62,295,447 | ||
| 매출채권손상차손(환입) | (34,072,655) | (11,695,455) | 37,400,000 | |
| 지급임차료 | 40,747,638 | 109,981,346 | 36,557,714 | 108,273,173 |
| 수선비 | 642,671 | |||
| 보험료 | 15,780,800 | 19,822,350 | 142,920 | 6,434,410 |
| 차량유지비 | 10,562,760 | 33,804,884 | 9,315,073 | 26,922,653 |
| 경상연구개발비 | 373,128,372 | 1,176,068,951 | 351,606,796 | 1,238,128,192 |
| 운반비 | 9,762,507 | 45,830,714 | 18,626,341 | 42,814,515 |
| 교육훈련비 | 270,000 | 1,473,000 | 574,000 | 2,959,273 |
| 도서인쇄비 | 310,908 | 2,522,979 | 980,999 | 2,362,146 |
| 사무용품비 | 1,747,902 | 3,761,358 | 1,697,633 | 3,728,269 |
| 소모품비 | 1,111,999 | 13,969,072 | 2,304,637 | 18,408,236 |
| 지급수수료 | 1,303,359,814 | 2,190,433,809 | 428,101,526 | 742,067,897 |
| 보관료 | 115,200 | |||
| 광고선전비 | 319,346,419 | 1,070,123,397 | 338,261,872 | 1,432,347,252 |
| 건물관리비 | 32,171,553 | 91,676,106 | 31,710,878 | 89,926,033 |
| 수출제비용 | 13,133,064 | 34,416,606 | 46,351,270 | 66,387,869 |
| 무형자산상각비 | 14,337,437 | 60,698,340 | 21,848,394 | 68,804,782 |
| 견본품비 | 14,437,848 | 31,540,520 | 6,939,924 | 30,129,654 |
| 협회비 | 1,220,000 | 11,758,182 | 2,390,000 | 10,760,000 |
| 포장비 | 39,032,213 | 62,209,135 | 18,470,500 | 38,357,500 |
| 반품충당부채전입액 | 8,594,654 | 8,594,654 | ||
| 기타 | (1,426,472,344) | 454,937,598 | ||
| 영업이익(손실) | (1,529,289,086) | (2,985,858,070) | (838,781,564) | (4,173,176,734) |
| 기타수익 | (6,815,716) | 264,637,324 | 511,605,877 | 1,710,808,431 |
| 외환차익 | 170,756,193 | 203,684,819 | 109,415 | 2,275,265 |
| 외화환산이익 | (192,349,785) | 18,397,833 | 129,698,875 | 157,194,488 |
| 유형자산처분이익 | 5,908,091 | |||
| 재고자산평가손실환입 | 368,935,486 | 1,510,107,717 | ||
| 잡이익 | 14,777,876 | 42,554,672 | 12,862,101 | 35,322,870 |
| 기타비용 | 70,687,845 | 137,719,982 | 438,318,144 | 1,835,546,709 |
| 외환차손 | 2,658,030 | 24,826,359 | 5,051,290 | 114,357,649 |
| 외화환산손실 | 35,586,766 | 35,586,766 | ||
| 재고자산평가손실 | 31,136,348 | 31,136,348 | ||
| 재고자산폐기손실 | 431,654,769 | 1,718,486,275 | ||
| 잡손실 | 1,306,701 | 46,170,509 | 1,612,085 | 2,702,785 |
| 금융수익 | 82,179,740 | 278,248,169 | 87,202,237 | 346,125,974 |
| 이자수익 | 23,601,152 | 59,934,391 | 87,202,237 | 346,125,974 |
| 단기매매금융자산평가이익(금융수익) | 58,578,588 | 218,313,778 | ||
| 금융원가 | 442,366,440 | 1,602,972,370 | 717,259,244 | 2,155,516,448 |
| 이자비용 | 442,366,440 | 1,602,972,370 | 717,259,244 | 2,155,516,448 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,966,979,347) | (4,183,664,929) | (1,395,550,838) | (6,107,305,486) |
| 당기순이익(손실) | (1,966,979,347) | (4,183,664,929) | (1,395,550,838) | (6,107,305,486) |
| 총포괄손익 | (1,966,979,347) | (4,183,664,929) | (1,395,550,838) | (6,107,305,486) |
| 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (96) | (207) | (72) | (316) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (96) | (207) | (72) | (316) |
| 자본변동표 |
| 제 18 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 17 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성 | 이익잉여금 | 자본 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01 (기초자본) | 9,738,216,000 | 26,641,596,032 | (5,944,253,882) | 15,773,302,084 | 46,208,860,234 | |
| 기타포괄손익 | ||||||
| 당기순이익(손실) | (6,107,305,486) | (6,107,305,486) | ||||
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: | 전환사채의 행사 | 177,304,000 | 4,418,576,297 | 4,595,880,297 | ||
| 2017.09.30 (기말자본) | 9,915,520,000 | 31,060,172,329 | (5,944,253,882) | 9,665,996,598 | 44,697,435,045 | |
| 2018.01.01 (기초자본) | 10,115,520,000 | 35,461,199,219 | (5,944,253,882) | 6,128,296,748 | 45,760,762,085 | |
| 기타포괄손익 | ||||||
| 당기순이익(손실) | (4,183,664,929) | (4,183,664,929) | ||||
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: | 전환사채의 행사 | 217,391,000 | 4,789,402,260 | 5,006,793,260 | ||
| 2018.09.30 (기말자본) | 10,332,911,000 | 40,250,601,479 | (5,944,253,882) | 1,944,631,819 | 46,583,890,416 |
| 현금흐름표 |
| 제 18 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 17 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 18 기 3분기 | 제 17 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (4,747,832,770) | (6,554,859,645) |
| 당기순이익(손실) | (4,183,664,929) | (6,107,305,486) |
| 조정: | 2,476,504,918 | 3,013,650,773 |
| 이자비용 | 1,602,972,370 | 2,155,516,448 |
| 이자수익 | (59,934,391) | (346,125,974) |
| 외화환산이익 | (18,397,833) | (157,194,488) |
| 유형자산처분이익 | 0 | (5,908,091) |
| 외화환산손실 | 35,586,766 | 0 |
| 감가상각비 | 946,357,901 | 952,767,829 |
| 운휴중인자산감가상각비 | 62,087,590 | 62,295,447 |
| 무형자산상각비 | 103,317,051 | 106,521,044 |
| 재고자산평가손실(환입) | 20,462,998 | (1,510,107,717) |
| 재고자산폐기손실 | 14,061,699 | 1,718,486,275 |
| 매출채권손상차손(환입) | (11,695,455) | 37,400,000 |
| 단기매매금융자산평가이익 | (218,313,778) | 0 |
| 운전자본의 변동 | (3,040,006,139) | (3,443,528,172) |
| 매출채권의 감소(증가) | 120,501,901 | (1,359,113,226) |
| 미수금의 감소(증가) | (79,353,825) | (33,420,043) |
| 선급금의 감소(증가) | 40,073,940 | (5,729,174) |
| 부가세대급금의 감소(증가) | 96,101,973 | 224,899,549 |
| 선급비용의 감소(증가) | (27,458,469) | (40,951,992) |
| 반품권의 감소(증가) | (19,384,572) | 0 |
| 재고자산의 감소(증가) | (562,593,342) | (1,979,066,349) |
| 선수금의 증가(감소) | (39,839,975) | (113,308,196) |
| 선수수익의 증가(감소) | (186,000) | 0 |
| 매입채무의 증가(감소) | (1,267,208,986) | 1,208,575,941 |
| 미지급금의 증가(감소) | (244,322,102) | (1,218,754,255) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (1,089,164,010) | (141,890,745) |
| 예수금의 증가(감소) | (26,280) | 271,257 |
| 부가가치세 예수금의 증가(감소) | 0 | 6,364,407 |
| 반품충당부채의 증가(감소) | 22,853,608 | 8,594,654 |
| 예수보증금의 증가(감소) | 10,000,000 | 0 |
| 법인세납부(환급) | (666,620) | (17,676,760) |
| 투자활동현금흐름 | 6,074,289,404 | (2,979,744,650) |
| 단기매매금융자산의 처분 | 58,165,080,882 | 48,400,908,586 |
| 정부보조금의 수취 | 269,320,000 | 276,635,451 |
| 장기대여금의 회수 | 0 | 170,000,000 |
| 임차보증금의 감소 | 0 | 6,190,000 |
| 유형자산의 처분 | 0 | 5,909,091 |
| 이자수취 | 48,475,862 | 359,918,799 |
| 단기매매금융자산의 취득 | (50,438,012,619) | (64,200,908,586) |
| 금융기관예치금의 순감소(증가) | 0 | 15,001,000,000 |
| 유형자산의 취득 | (168,904,411) | (521,207,316) |
| 무형자산의 취득 | (831,850,000) | (28,780,000) |
| 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | 0 | (2,007,695,000) |
| 정부보조금의 사용 | (189,820,310) | (258,715,675) |
| 보증금의 감소(증가) | 0 | (6,000,000) |
| 장기대여금의 대여 | (780,000,000) | (177,000,000) |
| 재무활동현금흐름 | (725,000,000) | (675,000,000) |
| 유동성 장기차입금의 상환 | (725,000,000) | (675,000,000) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 601,456,634 | (10,209,604,295) |
| 기초현금및현금성자산 | 5,274,409,771 | 16,045,206,693 |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (13,702,167) | 157,194,488 |
| 기말현금및현금성자산 | 5,862,164,238 | 5,992,796,886 |
5. 재무제표 주석
1. 회사의 개요&cr&cr주식회사 내츄럴엔도텍(이하 "당사"라 함)은 물리화학 및 생물학연구개발, 생물학적 제재 개발업, 식품첨가물 개발업, 건강기능식품 개발업 및 제조 등을 주요 목적사업으로 하여 2001년 5월 설립되어, 2013년 10월 31일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 보고기간말 현재 당사의 최대주주는 김재수(17.5%)입니다.&cr
2. 재무제표 작성기준&cr&cr(1) 회계기준의 적용&cr&cr당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.&cr&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr&cr당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1115호와 기업회계기준서 제1109호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변 경은 주석3 에서 설명하고 있습니다.
&cr(2) 추정과 판단&cr&cr① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성&cr한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3 에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호와 기업회계기준서 제1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정의 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.&cr&cr② 공정가치 측정&cr당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당 책임자에게 보고되고 있습니다.&cr&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr
3. 유의적인 회계정책&cr&cr당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.&cr&cr(1) 회계정책의 변경&cr당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr&cr다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr 2015년 11월 6일 제 정 된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익 '은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용합 니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호'수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정',제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체합니다. &cr&cr 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업 회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. &cr&cr2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 전환효과는 없습니다.&cr&cr 2018년 9월 30일 기준 당사의 분기재 무상태표에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 당사의 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서와 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. &cr
당분기말 현재 분기재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 공시금액 | 조정 | 제1115호 반영전금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 자산 | |||
| 유동자산 | 30,300,538 | (19,384) | 30,319,922 |
| 비유동자산 | 39,869,330 | 39,869,330 | |
| 자산총계 | 70,169,869 | (19,384) | 70,189,253 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 22,373,978 | (19,384) | 22,393,362 |
| 비유동부채 | 1,212,000 | 1,212,000 | |
| 부채총계 | 23,585,978 | (19,384) | 23,605,362 |
| 자본 | |||
| 자본총계 | 46,583,890 | 46,583,890 | |
| 부채 및 자본총계 | 70,169,869 | (19,384) | 70,189,253 |
당사가 제공하는 다양한 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다.
| 재화/용역 구분 | 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,&cr유의적인 지급조건 | 변경된 회계정책 |
| 반품(환불)부채 | 당사는 고객에게 정해진 기간 안에 제품을 반환할권리를 부여하고 있습니다. | 기업회계기준서 제1115호 하에서 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 있습니다. |
&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.&cr&cr (가) 금융자산과 금융부채의 분류&cr기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대하여 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.&cr&cr 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품(위험회피수단으로 사용되는 파생상품을 포함)과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.&cr&cr금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.&cr - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.&cr- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.&cr&cr 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않는 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다.&cr- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.&cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.&cr&cr 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.&cr
최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.&cr&cr 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가 측정금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. |
2018년 1월 1일 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 없습니다.&cr
다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기업회계기준서 제1039호에 따른 분류 | 기업회계기준서 제1109호에 따른 분류 | 기업회계기준서 제 1039호에 따른 장부금액 | 기업회계기준서 제 1109호에 따른 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 단기금융상품(a) | 당기손익인식지정 | 당기손익-공정가치측정 | 20,048 | 20,048 |
| 매출채권 및 기타채권(b) | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 2,026 | 2,026 |
| 현금및현금등가물 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 5,274 | 5,274 |
| 합 계 | 27,348 | 27,348 |
a. 기업회계기준서 제 1039호에 따라 이러한 채무상품은 공정가치 기준으로 관리되 고 성과가 평가되었기 때문에 당기손익인식금융자산으로 지정되었습니다. 이러한 자산들은 기업회계기준서 제1109호에서 당기손익-공정가치 측정자산으로 분류 됩니다.&crb. 기업회계기준서 제 1039호에 따라 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 매출채권 과 기타 채권은 상각후원가로 분류됩니다. 기업회계기준서 제 1109호의 규정에 의해 12개월 기대신용손실로 측정한 결과 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정 한 채무증권과 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증 권으로서 손실충당금을 추가로 설정하지 않았습니다. 따라서, 기업회계기준서 제 1109호 적용에 따른 이익잉여금 기초잔액 변동은 없습니다.
(나) 손상: 금융자산과 계약자산
기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.&cr&cr 상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권 및 기타채권, 현금및현금성자산으로 구성됩니다.&cr&cr 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.&cr- 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실&cr- 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실&cr &cr 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr- 보고기간말 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr&cr 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr
금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr&cr당사는 금융자산의 신용위험이 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 유의적으로 증가한다고 가정합니다.&cr&cr 당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.&cr- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지않을 것 같은 경우&cr- 채무자에 부도, 파산 또는 당사와의 소송이 발생하는 경우&cr&cr기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr&crⅰ) 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.
&cr기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr&crⅱ) 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지를 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr &cr ⅲ) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.&cr기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.&cr&cr ⅳ) 금융보증계약의 평가&cr금융보증계약과 관련된 금융부채의 경우 최초 인식 후에 해당계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.&cr- 기대신용손실의 측정에 따라 산정한 손실충당금&cr- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한금액
&crⅴ) 새로운 손상 모형의 영향 &cr기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 금융상품에 대한 손상차손 등은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다. 당사의 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항을 적용으로 인한 효과는 없습니다.
&cr (다) 경과규정&cr 기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고는 소급 적용을 원칙으로 합니다.&cr&cr당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 기타포괄손익누계액과 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다. &cr
(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서
새롭게 제ㆍ개정된 기준서와 해석서들이 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용도 허용됩니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.
당사는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않은, 재무제표에 중요한 영향이 있을 수 있는 기준서에 관하여 최근 연간 재무제표에 제공된 정보에 이어 다음의 내용을 추가적으로 제공합니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스'
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.
이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.
기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.
기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.
당사의 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.
① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정
당사는 법적 형식은 리스가 아니지만, 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스가 포함되어 있다고 판단한 약정이 있는 경우 기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 다음을 선택할 수 있습니다.&cr
- 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 리스 정의를 적용할지,
- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지
당사는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는 실 무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별 된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.
② 전환
리스이용자로서 당사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.
- 완전 소급법
- 누적효과 일괄조정 경과조치
리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다.
당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다.
기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 당사는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.
4. 현금및현금성자산&cr보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 2,420 | 1,807 |
| 요구불예금 | 5,859,744 | 5,272,603 |
| 합 계 | 5,862,164 | 5,274,410 |
&cr&cr5. 단기매매금융자산&cr보고기간말 현재 당사의 단기매매금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 금융기관신용공여 전단채 상품(전자단기사채) | 12,538,910 | 20,047,664 |
&cr
6. 매출채권및기타채권&cr&cr(1) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손상차손누계액의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,879,062 | 1,841,662 |
| 손상차손 인식(환입) | (11,695) | 37,400 |
| 외상매출채권회수 | 9,649 | |
| 외상매출채권제각 | (32,163) | |
| 부가세대손공제세액 | 2,046 | |
| 기말금액 | 1,846,899 | 1,879,062 |
&cr당사는 매출채권의 손상차손 및 손상차손환입을 포괄손익계산서에 판매비와관리비로 계상하고, 외상매출채권 회수금액과 제각금액 및 대손세액공제를 반영했습니다.
(2) 보고기간말 현재 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 만기일 미도래 | 1,101,707 | 1,119,113 |
| 60일 이내 | 50,280 | 121,998 |
| 60일 초과 | 17,620 | 42,836 |
| 합 계 | 1,169,607 | 1,283,947 |
&cr식품의약품안전처는 2015년 중 당사에 보관 중인 백수오 원료에 대한 이엽우피소의 혼입 여부 검사 결과 이엽우피소가 검출되었음을 발표 하였습니다. 이에 따라 당사는당사 원료의 이엽우피소 혼입경로에 대한 검찰의 수사를 받았으며 2015년 중 무혐의처분을 받았습니다.&cr&cr이러한 일련의 사건에 따라 매출채권의 정상적인 회수가 지연되어 왔으며, 당사는 보고기간말 현재 합리적인 추정을 통하여 회수가능가액을 고려하여 매출채권에 대한 손상을 인식하였습니다.&cr
(3) 당사의 매출채권및기타채권은 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.&cr
(4) 당사는 동일거래처에 대한 채권채무를 상계계약을 통하여 상계하고 있습니다. 당분기와 전기 중 일괄상계계약의 상계조건 적용에 따라 상계된 채권은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 상계채권 | 230,069 | 2,012,563 |
7. 특수관계자와의 거래&cr
(1) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 분 류 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여(*1) | 480,567 | 507,982 |
| 퇴직급여(*2) | 61,593 | 66,845 |
| 합 계 | 542,160 | 574,827 |
| (*1) | 단기급여는 현직 임원에 대한 급여, 사회보장분담금, 유급연차휴가, 이익분배금, 상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함) 및 비화폐성급여(예: 의료급여 등) 등을 포함하고 있습니다. |
| (*2) | 등기임원 및 미등기임원에 대한 퇴직급여입니다. |
(2) 보고기간말 현재 임직원 등에 대한 대여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 거 래 내 용 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 장기대여금 | 임직원 주택자금 | 1,287,000 | 507,000 |
&cr(3) 보고기간말 현재 임직원 등에 대한 차입금은 다음과 같습니다.&cr&cr① 임직원 등 차입금
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 거 래 내 용 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동성장기차입금 | 복지시설 차입금 | - | 725,000 |
| 장기차입금 | 1,160,000 | 1,160,000 | |
| 합 계 | 1,160,000 | 1,885,000 |
&cr② 거래내역
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 거 래 내 용 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 임직원 등 차입금 | 상환 | 725,000 | 675,000 |
&cr(4) 보고기간말 현재 지배ㆍ종속 관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소재지 | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 안덕태(북경)생물과기유한공사 | 중국 | 100 |
| (주)엔도더마 | 대한민국 | 44.48 |
&cr(5) 종속기업 및 관계기업과의 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr
① 당분기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수익 등 | 비용 등 | 채무 등 | 채권 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ||||
| (주)엔도더마 | 51,009 | 495,461 | 22,000 | 3,300 |
&cr② 전분기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수익 등 | 비용 등 | 채무 등 | 채권 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ||||
| (주)엔도더마(*) | 43,591 | 414,244 | 113,630 | 3,300 |
(*) 전기 중 지배력 획득에 따라 관계기업에서 종속기업으로 재분류되었습니다.
&cr&cr8. 매도가능금융자산
보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 분류 | 회사명 | 지분율(%) | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 장부금액 | 취득가액 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성 없는 지분증권 | Helios Corp.(*) | 32.5 | 710,775 | - | 710,775 | - |
(*) 의결권 없는 이익배당우선주임에 따라 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.
전전기 중 해당 지분증권에 대해 710,775천원의 손상차손을 인식하였습니다.&cr&cr
9. 종속기업투자
보고기간말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 지분율(%) | 취득금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 안덕태(북경)생물과기유한공사(*1) | 중국 | 100.0 | 348,265 | 190,456 | 190,456 |
| (주)엔도더마(*2) | 대한민국 | 44.48 | 6,976,515 | 6,976,515 | 6,976,515 |
| 합 계 | 7,324,780 | 7,166,971 | 7,166,971 |
| (*1) | 전기 중 157,808천원의 손상차손을 인식하였습니다. |
| (*2) | 전기 중 (주)엔도더마 지분의 19.38%(1,301,703주) 추가 취득을 통해 사실상의 지배력을 획득하여 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다. |
&cr
10. 유형자산&cr&cr(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 시설장치 | 차량운반구 | 비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||||||
| 기초금액 | 11,602,664 | 16,843,290 | 4,861,193 | 1,030,103 | 125,688 | 955,789 | - | 35,418,727 |
| 취득금액 | 7,700 | - | - | 69,450 | - | 82,189 | 9,565 | 168,904 |
| 기말금액 | 11,610,364 | 16,843,290 | 4,861,193 | 1,099,553 | 125,688 | 1,037,978 | 9,565 | 35,587,631 |
| 감가상각누계액: | ||||||||
| 기초금액 | - | (1,467,546) | (2,028,101) | (752,907) | (73,643) | (659,023) | - | (4,981,220) |
| 감가상각비 | - | (315,787) | (387,354) | (162,763) | (18,953) | (125,395) | - | (1,010,252) |
| 기말금액 | - | (1,783,333) | (2,415,455) | (915,670) | (92,596) | (784,418) | - | (5,991,472) |
| 정부보조금: | ||||||||
| 기초금액 | - | - | (6,500) | - | - | (4,022) | - | (10,522) |
| 감소액 | - | - | 1,125 | - | - | 681 | - | 1,806 |
| 기말금액 | - | - | (5,375) | - | - | (3,341) | - | (8,716) |
| 장부금액: | ||||||||
| 기초금액 | 11,602,664 | 15,375,744 | 2,826,592 | 277,196 | 52,045 | 292,744 | - | 30,426,985 |
| 기말금액 | 11,610,364 | 15,059,957 | 2,440,363 | 183,883 | 33,092 | 250,219 | 9,565 | 29,587,443 |
(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 시설장치 | 차량운반구 | 비품 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||||||
| 기초금액 | 11,112,483 | 16,843,290 | 4,840,093 | 1,024,585 | 163,232 | 924,387 | 34,908,070 |
| 취득금액 | 490,181 | - | 21,100 | 5,518 | - | 31,403 | 548,202 |
| 처분금액 | - | - | - | - | (37,544) | - | (37,544) |
| 기말금액 | 11,602,664 | 16,843,290 | 4,861,193 | 1,030,103 | 125,688 | 955,790 | 35,418,728 |
| 감가상각누계액: | |||||||
| 기초금액 | - | (1,046,497) | (1,492,971) | (545,640) | (79,044) | (493,336) | (3,657,488) |
| 처분금액 | - | - | - | - | 32,246 | - | 32,246 |
| 감가상각비 | - | (421,050) | (535,130) | (207,267) | (26,845) | (165,687) | (1,355,979) |
| 기말금액 | - | (1,467,547) | (2,028,101) | (752,907) | (73,643) | (659,023) | (4,981,221) |
| 정부보조금: | |||||||
| 기초금액 | - | - | (3,750) | - | - | - | (3,750) |
| 증가액 | - | - | (7,500) | - | - | (4,542) | (12,042) |
| 감소액 | - | - | 4,750 | - | - | 520 | 5,270 |
| 기말금액 | - | - | (6,500) | - | - | (4,022) | (10,522) |
| 장부금액: | |||||||
| 기초금액 | 11,112,483 | 15,796,793 | 3,343,372 | 478,945 | 84,188 | 431,051 | 31,246,832 |
| 기말금액 | 11,602,664 | 15,375,743 | 2,826,592 | 277,196 | 52,045 | 292,745 | 30,426,985 |
&cr
11. 무형자산
&cr(1) 당분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||||
| 기초금액 | 57,634 | 269,387 | 460,873 | 639,675 | 1,427,569 |
| 취득금액 | 14,250 | 817,600 | 831,850 | ||
| 기말금액 | 57,634 | 269,387 | 475,123 | 1,457,275 | 2,259,419 |
| 상각누계액: | |||||
| 기초금액 | (48,840) | (197,550) | (272,769) | (519,159) | |
| 무형자산상각비 | (2,179) | (40,408) | (60,730) | (103,317) | |
| 기말금액 | (51,019) | (237,958) | (333,499) | (622,476) | |
| 장부금액: | |||||
| 기초금액 | 8,794 | 71,837 | 188,104 | 639,675 | 908,410 |
| 기말금액 | 6,615 | 31,429 | 141,624 | 1,457,275 | 1,636,943 |
&cr(2) 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||||
| 기초금액 | 57,634 | 269,387 | 402,093 | 639,675 | 1,368,789 |
| 취득금액 | - | - | 58,780 | - | 58,780 |
| 기말금액 | 57,634 | 269,387 | 460,873 | 639,675 | 1,427,569 |
| 상각누계액: | |||||
| 기초금액 | (45,048) | (143,673) | (186,885) | - | (375,606) |
| 무형자산상각비 | (3,791) | (53,877) | (85,885) | - | (143,553) |
| 기말금액 | (48,839) | (197,550) | (272,770) | - | (519,159) |
| 장부금액: | |||||
| 기초금액 | 12,586 | 125,714 | 215,208 | 639,675 | 993,183 |
| 기말금액 | 8,795 | 71,837 | 188,103 | 639,675 | 908,410 |
&cr
12. 차입금&cr
(1) 보고기간말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 내 역 | 연이자율 | 만 기 일 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기차입금(*) | 임원 등 | 종업원 복지 | 0.10% | 2021.06.29 등 | 1,160,000 | 1,885,000 |
| 차감 : 유동성 대체 | - | (725,000) | ||||
| 장기차입금 계 | 1,160,000 | 1,160,000 |
(*) 종업원 복지 시설 등을 위한 차입금입니다.
(2) 신규로 차입되거나 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
&cr① 당분기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 내 역 | 기초금액 | 차입 | 상환 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임원 등 | 종업원복지 | 1,885,000 | - | (725,000) | 1,160,000 |
② 전기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 내 역 | 기초금액 | 차입 | 상환 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임원 등 | 종업원복지 | 2,560,000 | - | (675,000) | 1,885,000 |
(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 1년 이내 | - |
| 1년 이후 ~ 2년 이내 | - |
| 2년 이후 ~ 5년 이내 | 1,160,000 |
| 합 계 | 1,160,000 |
13. 전환사채&cr&cr(1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 전환사채 | 24,000,000 | 30,000,000 |
| 사채상환할증금 | 3,868,416 | 4,835,520 |
| 전환권조정 | (7,457,514) | (11,020,789) |
| 합 계 | 20,410,902 | 23,814,731 |
| 유동성 대체(*) | (20,410,902) | - |
| 비유동성 합계 | - | 23,814,731 |
| (*) | 제10회의 조기상환청구가 가능한 기간이 보고기간말로 부터 1년이내로 유동으로 분류 하였습니다. |
&cr ( 2) 전환사채의 주요 발행 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제10회 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 무기명식 무보증 사모 |
| 권면(발행) 총액 | 300억원 |
| 발행일 | 2016.12.20 |
| 만기일 | 2021.12.20 |
| 액면이자율 | 0.0% |
| 보장수익률 | 3.0% |
| 주당 전환가격(*) | 17,800원 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 전환청구기간 | 2017.12.21 ~ 2021.11.20 |
| 조기상환청구권 | 2019.06.20 이후 매 3개월 마다 |
(*) 발행시 주당 전환가격으로 당사의 주가 변동 및 주식 희석 발생에 따라 주당 전환가격은 변동할 수 있습니다.
(3) 상기 전환사채에 부여된 전환권은 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 지분상품의 분류요건을 충족하므로 자본잉여금으로 계상하였습니다.&cr&cr
14. 우발채무 및 약정사항&cr &cr (1) 보고기간말 현재 당사는 서울보증보험(주)으로부터 이행보증 등과 관련하여 205,218 천원의 보증을 제공받고 있습니다.&cr
(2) 보고기간말 현재 당사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위:천원, 외화단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 보험내역 | 보험회사 | 부보금액 |
| --- | --- | --- |
| 생산물배상책임보험 | 중소기업중앙회 | USD 3,000,000 |
| MG손해보험 | 1,000,000 | |
| 기업종합보험 | 19,605,800 |
(3) 보고기간말 현재 당사가 피고 등으로 계류중인 소송 사건 (소송가액 : 788 백만원 )은 7건 입 니 다. 당사는 상기 소송의 최종 결과를 예측할 수 없습니다.&cr&cr (4) 당사는 2015년 이후 남제천농업협동조합 등과 백수오수매계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 2018년 구매(지급) 예상액은 약 3억원 이하이며, 실제 수확량 등에 따라 구매금액이 변동될 수 있습니다.&cr &cr(5) 당기 중 소송의 승소 등으로 현금및현금성자산 및 시설자원의 가압류가 해지되었으며, 유형자산의 담보권 설정이 해제되었습니다.&cr
(6) 영업활동의 불확실성
&cr1) 2015년 4월 30일 식품의약품안전처는 당사에 보관중인 백수오 원료에 대한 이엽우피소의 혼입 여부 검사 결과 이엽우피소가 검출되었음을 발표 하였습니다.
&cr2) 2015년 5월 26일 당사는 식품의약품안전처로부터 백수오와 관련된 당사의 유통중인 제품에 대하여 자율적으로 회수 할 것을 요청 받았습니다. 이에 따라 당사는 유통중인 백수오 관련 제품에 대한 자율적인 회수를 진행하였으며, 이와 관련하여 2016년과 2015년 중 3,360백만원 및 7,237백만원의 비용을 각각 인식하였습니다. 향후 이엽우피소가 혼입되지 아니한 백수오원료를 확보할 수 있도록 국내 농가 및 지방자치단체, 농업협동조합 등과 긴밀한 노력을 통하여 원료 확보에 최선을 다하고 있습니다. &cr
3) 경인지방식품의약품안전청의 행정처분 명령
2015년 5월 28일 당사는 경인지방식품의약품안전청으로부터 다음과 같이 행정처분명령을 받았습니다.
- 품목제조정지 2개월(2015년 5월 29일부터 2015년 7월 28일까지)
- 백수오등복합추출물(재공품) 및 홍백수오(제품)의 폐기
&cr경인지방식품의약품안전청의 처분에 따라 전기 중 백수오등복합추출물의 제조를 일시적으로 중단하였으며, 이와 관련된 재고자산에 대해서 는 2017년 (1,681백만원) , 2016년(99백만원)과 2015년(6,159백만원) 중 폐기 를 하였습니다.
4) 당사는 당사 원료의 이엽우피소 혼입경로에 대한 검찰의 수사를 받았으며 2015년6월 26일 무혐의 처분을 받았습니다.&cr&cr5) 당사는 2015년 8월부터 식품의약품안전처의 검사명령제에 의한 유전자 검사 등을통하여 백수오로 판정된 원재료를 사용하여 제품 생산을 재개하였습니다.&cr&cr6) 당사는 식품의약품안전처로부터 허위ㆍ과장 광고 혐의로 검찰에 송치되었으며, 이에 대하여 전기 중 검찰의 공소가 제기되어 법원에 계류중에 있습니다. 또한, 상기 허위ㆍ과장 광고 혐의와 관련하여 경인지방식품의약품안전청으로부터 건강기능식품벤처제조업에 대하여 2016년 3월 14일부터 2016년 3월 20일까지 영업정지, 백수오궁 등 제품에 대해 2016년 3월 14일부터 2016년 5월 13일까지 품목제조 정지 처분을 받았습니다.&cr
그러나 당사는 영업정지처분 및 품목류제조정지처분에 대해 처분 취소 및 집행정지신청을 제기하였고, 2016년 3월 14일 청구 사건(처분 취소)의 판결선고시까지 그 효력을 정지한다는 결정문을 수령하였습니다. 이에 따라 판결선고까지 영업활동에 유의적인 영향이 없을 것으로 판단하고 있습니다.&cr&cr7) 당사는 벤처기업으로서 자체 수익성모형을 지속적으로 확립하고 있는 상태이므로영업환경의 변화나 기술력의 발전 상태 등에 따라 향후 재무상태나 경영성과 등이 큰폭으로 변동할 가능성이 있습니다. 본 재무제표는 이러한 변동가능성으로 인해 발생 가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.
&cr15. 종업원급여&cr당사는 확정기여형의 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도에 따라 당분기 및 전분기에 인식한 퇴 직급 여는 391,970천원 및 285,711 천원 입니다.&cr
16. 반품충당부채&cr당분기와 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 223 | - |
| 전입금액 | 22,853 | 223 |
| 기말금액 | 23,076 | 223 |
&cr반품충당부채는 당분기말 현재 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액으로 측정합니다. 반품충당부채를 예측함에 있어서 그 금액적 크기와 발생시기에 대해 불확실성이 존재합니다. 당사는 반품충당부채 설정금액을 당분기 매출액에서 차감하였으며, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 차감하였습니다.&cr
17. 자본금 및 자본잉여금&cr&cr(1) 보고기간말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 주당금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 20,665,822주 | 20,231,040주 |
| 보통주자본금 | 10,332,911,000 | 10,115,520,000 |
(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 당분기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 자 본 금 | 주식발행초과금 | 주식수 | 자 본 금 | 주식발행초과금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 20,231,040주 | 10,115,520 | 26,517,263 | 19,476,432주 | 9,738,216 | 16,109,297 |
| 전환사채의 전환 | 434,782주 | 217,391 | 6,474,458 | 754,608주 | 377,304 | 10,407,966 |
| 기말잔액 | 20,665,822주 | 10,332,911 | 32,991,721 | 20,231,040주 | 10,115,520 | 26,517,263 |
(3) 보고기간말 현재 기타자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 감자차익 | 8,282 | 8,282 |
| 전환권대가 | 6,791,919 | 8,476,974 |
| 자기주식처분이익 | 358,621 | 358,621 |
| 주식선택권 소멸 | 100,059 | 100,059 |
| 합 계 | 7,258,881 | 8,943,936 |
(4) 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 8,943,936 | 10,532,299 |
| 전환사채의 전환 | (1,685,055) | (1,588,363) |
| 기말 | 7,258,881 | 8,943,936 |
18. 기타자본구성요소
&cr(1) 신주인수권&cr당사는 2009년에 행사기간이 종료된 제4회 신주인수권부사채의 신주인수권을 매입하여 신주인수권대가와 신주인수권 매입금액과의 차이를 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다.
&cr(2) 자기주식&cr당사의 당분기말 현재 보유한 자기주식의 수는 181,559주이며, 전기 보고기간말 대비 변동내역은 없습니다.
&cr&cr19. 법인세수익&cr&cr(1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세수익을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세차감전순손실 발생으로 인하여 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다.
&cr(2) 당분기말 현재 당사는 일시적차이, 이월세액공제 및 이월결손금에 대하여 미래과세소득의 발생으로 인한 법인세효과를 예측할 수 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
20. 주당손익&cr&cr(1) 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 분기순손실 | (1,966,979,347) | (4,183,664,929) | (1,395,550,838) | (6,107,305,486) |
| 가중평균보통유통주식수(*) | 20,437,004주 | 20,180,075주 | 19,410,506주 | 19,333,841주 |
| 기본주당순손실 | (96) | (207) | (72) | (316) |
| (*) | 당분기(3개월) 가중평균유통주식수의 계산내역: &cr [(20,049,481주x10일)+(20,484,263주x82일)] ÷ 92일 = 20,437,004주&cr 당분기(누적) 가중평균유통주식수의 계산내역: &cr [(20,049,481주x191일)+(20,484,263주x82일)] ÷ 273일 = 20,180,075주&cr 전분기(3개월) 가중평균유통주식수의 계산내역: &cr [(19,294,873주x62일)+(19,649,,481주x30일)] ÷ 92일 = 19,410,,506주&cr 전분기(누적) 가중평균유통주식수의 계산내역: &cr [(19,294,873주x243일)+(19,649,,481주x30일)] ÷ 273일 = 19,333,841주 |
&cr(2) 당분기 및 전분기는 손실이 발생함에 따라 희석효과가 없으므로 희석주당손익을 산정하지 않습니다.&cr&cr
21. 금융상품&cr&cr(1) 보고기간말의 금융자산의 범주별 구분 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정&cr금융자산 | 공정가치 측정&cr금융자산 | 상각후원가 측정&cr금융자산 | 공정가치 측정&cr금융자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 5,862,164 | - | 5,274,410 | - |
| 단기매매금융자산 | - | 12,538,910 | - | 20,047,664 |
| 매출채권 | 1,169,607 | - | 1,283,947 | - |
| 미수금 | 120,220 | - | 40,866 | - |
| 미수수익 | 14,386 | - | 2,927 | - |
| 장기금융기관예치금 | 3,000 | - | 3,000 | - |
| 장기대여금 | 1,287,000 | - | 507,000 | - |
| 장기보증금 | 187,972 | - | 187,972 | - |
| 합 계 | 8,644,349 | 12,538,910 | 7,300,122 | 20,047,664 |
&cr(2) 보고기간말의 금융부채의 범주별 구분 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 780,594 | 2,047,803 |
| 미지급금 | 405,507 | 649,829 |
| 미지급비용 | 547,210 | 1,636,374 |
| 유동성장기차입금 | - | 725,000 |
| 유동성전환사채 | 20,410,902 | - |
| 예수보증금 | 52,000 | 42,000 |
| 장기차입금 | 1,160,000 | 1,160,000 |
| 전환사채 | - | 23,814,731 |
| 합 계 | 23,356,213 | 30,075,737 |
(3) 금융상품 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. &cr &cr① 수익
| (단위:천원) | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 내역 | 외환차익 | 외화환산이익 | 이자수익 | 단기매매금융자산&cr평가이익 | 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기 | 대여금및수취채권 | 170,756 | 203,685 | (192,350) | 18,398 | 23,601 | 59,934 | - | - | 2,007 | 282,017 |
| 단기매매금융자산 | - | - | - | - | - | - | 58,579 | 218,314 | 58,579 | 218,314 | |
| 전분기 | 대여금및수취채권 | 109 | 2,275 | 129,699 | 157,194 | 87,202 | 346,253 | - | - | 217,010 | 505,722 |
&cr② 비용
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 내역 | 매출채권&cr손상차손 | 외환차손 | 이자비용 | 합 계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기 | 대여금및수취채권 | (34,073) | (11,695) | 2,658 | 24,826 | - | - | (31,415) | 13,131 |
| 상각후원가로&cr측정하는금융부채 | - | - | - | - | 442,366 | 1,602,972 | 442,366 | 1,602,972 | |
| 전분기 | 대여금및수취채권 | 37,400 | 37,400 | 5,789 | 109,306 | - | - | 43,189 | 146,706 |
| 상각후원가로&cr측정하는금융부채 | - | - | - | - | 725,317 | 1,438,257 | 725,317 | 1,438,257 |
&cr&cr 22. 현금흐름표&cr&cr(1) 당분기와 전분기 중 투자활동 및 재무활동에서 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 전환사채의 전환 | 8,652,159 | 6,255,933 |
| 전환사채의 유동성 대체 | 20,410,902 | 3,724,825 |
&cr
(2) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 차입금 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 31,885,000 | 42,560,000 |
| 재무 현금흐름에서 생기는 변동: | ||
| - 차입부채의 상환 | (725,000) | (675,000) |
| - 전환사채의 전환 | (6,000,000) | (10,000,000) |
| 기말 | 25,160,000 | 31,885,000 |
&cr&cr23. 비용의 성격별 분류 &cr발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당분기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출원가 | 판매비와일반관리비 | 합 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (252,324) | (528,069) | - | - | (252,324) | (528,069) |
| 원부재료 및 상품매입액 등 | 122,213 | 694,848 | - | - | 122,213 | 694,848 |
| 외주가공비 | 698,224 | 1,919,710 | - | - | 698,224 | 1,919,710 |
| 급여 | 236,720 | 636,173 | 435,201 | 1,418,942 | 671,921 | 2,055,115 |
| 퇴직급여 | 21,668 | 58,807 | 77,219 | 282,153 | 98,887 | 340,960 |
| 복리후생비 | 35,203 | 84,064 | 79,480 | 206,674 | 114,683 | 290,739 |
| 여비교통비 | 999 | 2,501 | 13,990 | 66,769 | 14,989 | 69,269 |
| 지급임차료 | 9,000 | 24,433 | 40,748 | 109,981 | 49,747 | 134,414 |
| 경상연구개발비 | - | - | 373,128 | 1,176,069 | 373,128 | 1,176,069 |
| 지급수수료 | 80,650 | 140,169 | 1,303,360 | 2,190,434 | 1,384,010 | 2,330,602 |
| 감가상각비 | 190,050 | 504,587 | 83,927 | 249,719 | 273,977 | 754,306 |
| 운휴자산감가상각비 | - | - | - | 62,088 | - | 62,088 |
| 무형자산상각비 | 14,298 | 42,619 | 14,337 | 60,698 | 28,636 | 103,317 |
| 매출채권손상차손 | - | - | (34,073) | (11,695) | (34,073) | (11,695) |
| 광고선전비 | - | - | 307,746 | 1,058,523 | 307,746 | 1,058,523 |
| 세금과공과 | 645 | 34,052 | 8,329 | 68,509 | 8,974 | 102,561 |
| 운반비 | 423 | 815 | 9,763 | 45,831 | 10,185 | 46,645 |
| 기타비용 | 112,583 | 228,613 | 217,546 | (926,683) | 330,128 | (698,071) |
| 합 계 | 1,270,352 | 3,843,321 | 2,930,702 | 6,058,011 | 4,201,054 | 9,901,332 |
(2) 전분기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출원가 | 판매비와일반관리비 | 합 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (1,351,154) | (1,979,066) | - | - | (1,351,154) | (1,979,066) |
| 원부재료 및 상품매입액 등 | 717,972 | 894,115 | - | - | 717,972 | 894,115 |
| 외주가공비 | 1,340,108 | 2,615,051 | - | - | 1,340,108 | 2,615,051 |
| 급여 | 236,290 | 637,207 | 444,399 | 1,433,307 | 680,689 | 2,070,514 |
| 퇴직급여 | 21,256 | 54,561 | 65,200 | 207,317 | 86,456 | 261,878 |
| 복리후생비 | 27,427 | 74,815 | 70,919 | 171,945 | 98,346 | 246,760 |
| 여비교통비 | 1,519 | 4,631 | 21,067 | 86,673 | 22,586 | 91,304 |
| 지급임차료 | 7,026 | 19,481 | 36,558 | 108,273 | 43,584 | 127,754 |
| 경상연구개발비 | - | - | 351,607 | 1,238,128 | 351,607 | 1,238,128 |
| 지급수수료 | 110,301 | 220,952 | 428,102 | 742,068 | 538,403 | 963,020 |
| 감가상각비 | 186,887 | 498,329 | 83,218 | 249,103 | 270,105 | 747,432 |
| 운휴자산감가상각비 | - | - | - | 62,295 | - | 62,295 |
| 무형자산상각비 | 14,298 | 37,716 | 21,848 | 68,805 | 36,146 | 106,521 |
| 매출채권손상차손 | - | - | - | 37,400 | - | 37,400 |
| 광고선전비 | - | - | 338,262 | 1,432,347 | 338,262 | 1,432,347 |
| 세금과공과 | 10,404 | 43,445 | 21,198 | 83,374 | 31,602 | 126,819 |
| 운반비 | 2,079 | 2,864 | 18,626 | 42,815 | 20,705 | 45,679 |
| 기타비용 | 838,187 | 1,397,195 | 178,320 | 911,083 | 1,016,507 | 2,308,278 |
| 합 계 | 2,162,600 | 4,521,296 | 2,079,324 | 6,874,933 | 4,241,924 | 11,396,229 |
24. 위험관리&cr금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시하고 있습니다.&cr&cr(1) 금융위험관리&cr&cr당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.&cr
(2) 자본위험관리&cr&cr당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 또한, 당사는 건전한 자본구조를 유지하기위하여 부채비율을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부 채 | 23,585,978 | 30,243,201 |
| 자 본 | 46,583,890 | 45,760,762 |
| 부채비율 | 50.6% | 66.1% |
&cr(3) 금융상품의 공정가치&cr&cr1) 공정가치와 장부금액&cr공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 단기매매금융자산 | 12,538,910 | 12,538,910 | 20,047,664 | 20,047,664 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 5,862,164 | 5,862,164 | 5,274,410 | 5,274,410 |
| 매출채권및기타채권 | 1,304,213 | 1,304,213 | 1,327,740 | 1,327,740 |
| 장기매출채권및기타채권 | 1,477,972 | 1,477,972 | 697,972 | 697,972 |
| 금융자산 합계 | 21,183,259 | 21,183,259 | 27,347,786 | 27,347,786 |
| 금융부채: | ||||
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 1,733,311 | 1,733,311 | 4,334,006 | 4,334,006 |
| 유동성장기차입금 | - | - | 725,000 | 725,000 |
| 유동성전환사채 | 20,410,902 | 20,410,902 | - | - |
| 장기매입채무및기타장기채무 | 52,000 | 52,000 | 42,000 | 42,000 |
| 장기차입금 | 1,160,000 | 1,160,000 | 1,160,000 | 1,160,000 |
| 전환사채 | - | - | 23,814,731 | 23,814,731 |
| 금융부채 합계 | 23,356,213 | 23,356,213 | 30,075,737 | 30,075,737 |
&cr2) 공정가치 서열체계&cr당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말: | ||||
| 단기매매금융자산 | - | 12,538,910 | - | 12,538,910 |
| 전기말: | ||||
| 단기매매금융자산 | - | 20,047,664 | - | 20,047,664 |
6. 기타 재무에 관한 사항
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl
채무증권 발행실적 2018년 09월 30일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl
기업어음증권 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
전자단기사채 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-----------24,000---24,000---24,000---24,000
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.&cr&cr 가. 연결재무제표
제18기 3분기(당기)---제17기(전기)삼정회계법인적정 연 결 재무제표 감사보고서 이용의 합리적인 의사결정에 참고가 될 것이라고 판단되는 사항으로서 주석 16에서 설명하고 있는 바와 같이, 2015년 중 식품의약품안전처의 자율회수 요청 및 경인지방식품의약품안전청의 행정처분 명령 등이 회사의 경영성과에영향을 미쳤습니다. 동 일련의 진행상황으로 인해 향후 회사의 경영성과도 영향을 받을 수 있습니다. 제16기(전전기)삼정회계법인적정연결재무제표 감사보고서 이용의 합리적인 의사결정에 참고가 될 것이라고 판단되는 사항으로서 연결재무제표에 대한 주석16에서 설명하고 있는 바와 같이, 전기 보고기간 중 식품의약품안전처의 자율회수 요청 및 경인지방식품의약품안전청의 행정처분 명령으로 인해 당해 보고기간에 정상적인 영업활동이 불가능하였고, 이는 당기 경영성과에 영향을 미쳤습니다. 동 일련의 진행상황으로 인해 향후 회사의 경영성과도 영향을 받을 수 있습니다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
&cr나. 재무제표&cr
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
| 제18기 3분기(당기) | - | - | - |
| 제17기(전기) | 삼정회계법인 | 적정 | 재무제표 감사보고서 이용의 합리적인 의사결정에 참고가 될 것이라고 판단되는 사항으로서 주석 17에서 설명하고 있는 바와 같이, 2015년 중 식품의약품안전처의 자율회수 요청 및 경인지방식품의약품안전청의 행정처분 명령 등이 회사의 경영성과에 영향을 미쳤습니다. 동 일련의 진행상황으로 인해 향후 회사의 경영성과도 영향을 받을 수 있습니다. |
| 제16기(전전기) | 삼정회계법인 | 적정 | 재무제표 감사보고서 이용의 합리적인 의사결정에 참고가 될 것이라고 판단되는 사항으로서 재무제표에 대한 주석17에서 설명하고 있는 바와 같이, 전기 보고기간 중 식품의약품안전처의 자율회수 요청 및 경인지방식품의약품안전청의 행정처분 명령으로 인해 전기 보고기간에 정상적인 영업활동이 불가능하였고, 이는 당기 경영성과에 영향을 미쳤습니다. 동 일련의 진행상황으로 인해 향후 회사의 경영성과도 영향을받을 수 있습니다. |
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.&cr
제18기 3분기(당기)삼정회계법인---제17기(전기)삼정회계법인별도 및 연결 반기 재무제표 검토&cr별도 및 연결 재무제표에 대한 감사&cr내부회계관리제도 검토73,0001,155제16(전전기)삼정회계법인별도 및 연결 반기 재무제표 검토&cr별도 및 연결 재무제표에 대한 감사&cr내부회계관리제도 검토50,000821
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제18기 3분기(당기)----------제17기(전기)----------제16기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
V. 이사의 경영진단 및 분석의견
작성지침에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재예정)&cr
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요&cr
(1) 이사회의 구성에 관한 사항
이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무 집행을 감독하고 있습니다.
당사는 사업보고서 제출일 현재 대표이사 1인을 포함한 3인의 이사로 이사회가 구성되어 있습니다. 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다.&cr
(2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 추천여부
당사는 상법 제362조 및 당사 정관 제22조에 의거하여 이사 선임을 위한 주주총회를소집함에 있어 이사의 선출 목적과 이사 후보자의 성명, 약력 등의 정보를 총회일 2주간 전에 서면으로 주주에게 통지하고 있습니다.
(3) 사외이사 후보 추천위원회 설치 및 구성 현황&cr당사는 사업보고서 제출일 현재 사외이사 후보 추천위원회를 설치하고 있지 않습니다.
&cr (4) 사외이사 현황&cr당사는 사업보고서 제출일 현재 사외이사를 선임하고 있지 않습니다.&cr&cr (5) 이사의 손해배상 책임보험 가입여부&cr당사는 사업보고서 제출일 현재 이사의 손해배상 책임보험에 가입되어 있지 않습니다.
&cr나. 이사회의 운영에 관한 사항
| 구 분 | 이사회 운영규정 |
|---|---|
| 구성과&cr소집 | 제4조 (구성) &cr① 이사회는 이사 전원으로 구성한다. &cr② 이사회의 구성원은 3인 이상 5인 이하로 한다. &cr제9조 (소집권자) &cr① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. &cr② 각 이사는 대표이사에게 의안을 기재한 서면을 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다.이 경우 대표이사가 정당한 사유 없이 3일 내에 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. &cr제10조 (소집절차) &cr① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1주일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지하여야 한다. &cr이사회는 이사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 할 수 있다. |
| 권한 | 제3조 (권한) &cr① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 본 규정 제 12조(부의사항)에 열거한 업무집행에 관한 사항을 의결한다. &cr② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. &cr제12조 (부의사항) &cr① 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. &cr1. 주주총회에 관한 사항 &cr(1) 주주총회의 소집 &cr(2) 영업보고서의 승인 &cr(3) 재무제표의 승인 &cr(4) 정관의 변경 &cr(5) 자본의 감소 &cr(6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 &cr(7) 주식의 소각 &cr(8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 &cr(9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 &cr(10) 이사, 감사의 선임 및 해임 &cr(11) 주식의 액면미달발행 &cr(12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 &cr(13) 주식배당 결정 &cr(14) 주식매수선택권의 부여 &cr(15) 이사, 감사의 보수 &cr(16) 회사의 최대주주 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 &cr(17) 기타 주주총회에 부의할 의안 &cr2. 경영에 관한 사항 &cr(1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 &cr(2) 대표이사의 선임 및 해임 &cr(3) 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임 &cr(4) 공동대표의 결정 &cr(5) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 &cr(6) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임 &cr(7) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 &cr(8) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치, 이전 또는 폐지 &cr(9) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 &cr(10) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 &cr3. 재무에 관한 사항 &cr(1) 투자에 관한 사항 &cr(2) 중요한 계약의 체결 &cr(3) 중요한 재산의 취득 및 처분 &cr(4) 결손의 처분 &cr(5) 중요시설의 신설 및 개폐 &cr(6) 신주의 발행 &cr(7) 사채의 모집 &cr(8) 준비금의 자본전입 &cr(9) 전환사채의 발행 &cr(10) 신주인수권부사채의 발행 &cr(11) 중요금액 이상의 대규모 금액의 자금도입 및 채무보증을 포함한 보증행위 &cr(12) 중요금액 이상의 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 &cr4. 이사에 관한 사항 &cr(1) 이사와 회사간 거래의 승인 &cr(2) 타회사의 임원 겸임 &cr5. 기 타 &cr(1) 중요한 소송의 제기 &cr(2) 주식매수선택권 부여의 취소 &cr(3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요 하다고 인정하는 사항 &cr② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. &cr1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 &cr2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 &cr3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 |
| 결의방법 | 제11조 (결의방법)&cr① 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.&cr② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및음성을 동시에 송, 수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. &cr③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. &cr제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. |
| 의사록 | 제15조 (의사록) &cr① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. &cr② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. &cr③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. &cr회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. |
&cr 다. 이사회의 주요 활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 |
|---|---|---|---|
| 2015-1 | 2015-01-05 | 주식회사 엔도더마 출자의 건&cr이사 겸임 승인의 건 | 가결&cr가결 |
| 2015-2 | 2015-02-09 | 제 14기 재무제표 승인의 건 | 가결 |
| 2015-3 | 2015-02-10 | 安德太(北京) 生物科技有限公司설립 및 자본금 납입의 건 | 가결 |
| 2015-4 | 2015-02-25 | 제14기 정기주주총회 개최 일정 확정의 건&cr제14기 정기주주총회 안건 확정의 건&cr전자투표 채택의 건 | 가결&cr가결&cr가결 |
| 2015-5 | 2015-03-27 | 대표이사 선임의 건 | 가결 |
| 2015-6 | 2015-04-07 | 경조사 지원 규정 변경의 건 | 가결 |
| 2015-7 | 2015-04-17 | 주식매수선택권 행사에 따른 신주식 발행의 건&cr복지재원 마련을 위한 차입의 건 | 가결 |
| 2015-8 | 2015-04-24 | 주식매수선택권 행사에 따른 신주식 발행 변경의 건 | 가결 |
| 2015-9 | 2015-04-27 | 자기주식취득 위탁계약 체결의 건 | 가결 |
| 2015-10 | 2015-04-20 | 백수오 관련 압류 원료 및 제품 폐기의 건 | 가결 |
| 2015-11 | 2015-09-24 | 고객상담팀 설치 이후 운영의 건 | 가결 |
| 2015-12 | 2015-12-24 | 주식매수선택권 부여 일부 취소의 건 | 가결 |
| 2016-1 | 2016-02-15 | 제15기 재무제표 승인의 건 | 가결 |
| 2016-2 | 2016-02-19 | 지점 설치의 건 | 가결 |
| 2016-3 | 2016-02-22 | 자산 매각의 건 | 가결 |
| 2016-4 | 2016-2-23 | 제15기 정기주주총회 개최 일정 확정의 건&cr제15기 정기주주총회 안건 확정의 건&cr전자투표 채택의 건 | 가결&cr가결&cr가결 |
| 2016-5 | 2016-3-17 | 주식회사 엔도더마 신주발행 인수권 포기 승인의 건 | 가결 |
| 2016-6 | 2016-6-27 | 금원차입계약 만기 연장의 건 | 가결 |
| 2016-7 | 2016-8-30 | 대표이사 보선의 건&cr지배인 보선의 건 | 가결&cr가결 |
| 2016-8 | 2016-8-30 | 제8회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행 결정 | 가결 |
| 2016-9 | 2016-10-10 | 제9회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행 결정 | 가결 |
| 2016-10 | 2016-10-24 | 금원차입계약 만기 연장의 건 | 가결 |
| 2016-11 | 2016-11-22 | 차입 금원 일부 조기 상환의 건 | 가결 |
| 2016-12 | 2016-12-16 | 제10회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행 결정 | 가결 |
| 2017-1 | 2017-1-23 | 규정 개정 및 신설의 건 | 가결 |
| 2017-2 | 2017-2-10 | 제16기 재무제표 승인의 건 | 가결 |
| 2017-3 | 2017-3-3 | 제16기 정기주주총회 개최 일정 확정의 건&cr제16기 정기주주총회 안건 확정의 건 | 가결&cr가결 |
| 2017-4 | 2017-3-28 | 지점폐쇄&cr대표이사 선임&cr타사 겸직 허가 | 가결&cr가결&cr가결 |
| 2017-5 | 2017-4-27 | 관계회사 자금대여의 건 | 가결 |
| 2017-6 | 2017-5-16 | 차입금 일부 변제 및 미변제금액에 대한 만기연장의 건 | 가결 |
| 2017-7 | 2017-6-27 | 주식회사 엔도더마 신주발행 인수의 건 | 가결 |
| 2017-8 | 2017-8-8 | 차입금 일부 변제기 도래 전 상환의 건 | 가결 |
| 2017-9 | 2017-12-13 | 주식회사 엔도더마 신주발행 인수의 건 | 가결 |
| 2018-1 | 2018-02-09 | 제17기 재무제표 승인의건 | 가결 |
| 2018-2 | 2018-03-02 | 제17기 정기주주총회 개최일정 확정의 건&cr제17기 정기주주총회 안건 확정의 건 | 가결&cr가결 |
| 2018-3 | 2018-08-02 | 사내규정 (임직원 주택자금 대출규정) 개정의 건&cr임직원 주택자금 대출의 건 | 가결&cr가결 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등&cr
당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회에서 선임된 비상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.&cr
나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위한 내부장치 마련여부&cr감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관 및 감사직무 규정에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.
| 감사의 직무 (정관 제48조) |
|---|
| 제48조 (감사의 직무) &cr1. 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.&cr2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.&cr3. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.&cr4. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.&cr5. 감사에 대해서는 제39조의4항 및 제39조의2의 조항을 준수한다. |
| 감사직무 규정 |
|---|
| 제1조 (목적) &cr이 규정은 감사가 감사업무를 적정하고 효과적으로 수행할 수 있도록 그 직무수행의 기준을 정함을 목적으로 한다. &cr&cr제2조 (기본적 직무) &cr① 감사는 이사와는 그 직책을 달리하는 독립적 위치로, 주주의 신탁과 사회의 요청에 응하기 위하여 회사의 건전한 경영과 사회적 신뢰 향상을 위해 노력해야 한다. &cr② 감사는 이사의 직무집행이 법령 등에 위반할 우려가 있을 경우, 이사에 대해서 필요한 조언 또는 권고를 실시하며, 중대한 손실의 발생을 미연에 방지할 수 있도록 직무를 정확히 수행해야 한다. &cr&cr제3조 (감사의 종류) &cr감사의 종류는 다음과 같다. &cr① 정기감사: 감사계획에 의하여 년 1회 이상 정기적으로 실시한다. &cr② 특별감사: 대표이사 또는 감사가 필요하다고 인정하는 경우에 수시로 실시한다. &cr&cr제4조 (감사 계획) &cr감사는 중요성, 적시성 그 외 필요한 요소를 고려하여 감사 방침을 세우고, 조사 대상 및 방법을 선정하여 감사 계획을 작성해야 한다. &cr&cr제5조 (내부회계관리제도) &cr감사는 내부회계 관리자가 보고하는 내부회계 관리제도의 운용실태를 평가하여 이사회에 보고하고 이를 본사에 비치하여야 한다. 시정의견이 있는 경우에는 이를 포함하여 보고하여야 한다. &cr&cr제6조 (이사회 출석) &cr① 감사는 이사회에 출석하여 필요에 따라 보고를 실시하고 의견을 말한다. &cr② 감사는 이사가 회사의 목적 외의 행위 그 외 법령에 위반하는 행위를 한 경우 또는 그럴 우려가 있는 경우 이를 이사회에 보고해야 한다. &cr③ 감사는 2항의 보고를 하기 위해 필요한 경우, 이사회 소집을 요구할 수 있다. &cr감사는 이사회 의사록의 기재 내용을 확인하고 기명 날인 해야 한다. &cr&cr제7조 (중요한 회의 출석) &cr① 감사는 이사회 외에도 중요한 의견 결정 과정 및 업무의 집행 상황을 파악하기 위해 이사와 협의하여 중요 회의에 출석해야 한다. &cr② 제1항의 회의에 출석하지 않는 경우 감사는 심의 사항에 대한 설명을 듣고 관계 자료를 열람해야 한다. &cr&cr제8조 (문서 열람) &cr감사는 주요 품의서 외 업무 집행에 관한 중요한 문서를 열람하고, 필요에 따라 이사 또는 담당자에게 그 설명을 요구해야 한다. &cr&cr제9조 (재산의 조사) &cr① 감사는 자산의 실질 가치를 파악하기 위해 노력해야 한다. &cr② 감사는 중요한 자산의 취득·처분 및 관리에 대해 조사하고, 법령 등에 위반하는 사실이 없는지 유의하여, 중대한 손실의 발생을 미연에 방지하도록 이사에게 조언해야 한다. &cr&cr제10조 (그 외 거래의 조사) &cr감사는 제8조 이외의 중요 또는 비통상 거래 등에 대해 법령에 위반하는 사실이 없는지 유의하여, 중대한 손실의 발생을 미연에 방지하도록 이사에게 조언해야 한다. &cr&cr제11조 (현장 조사) &cr① 감사는 본사 각 부문을 조사하여 업무가 적법하고 적정하게 행해지고 있는지 확인하고, 아울러 회사의 업무 전반의 실정을 파악해야 한다. &cr② 감사는 제1항의 조사 결과, 필요한 경우에는 이사 또는 담당자에게 조언 또는 권고를실시한다.&cr&cr제12조 (정보 관리의 조사) &cr감사는 소정의 문서·규정, 중요한 기록 및 그 외 중요한 정보의 정비·보존 등 그 관리상황을 조사하고, 필요에 따라 이사 또는 사용자에게 설명을 요구한다. &cr&cr제13조 (내부 통제상의 제도에 관한 의견) &cr① 감사는 회사의 내부 통제상 조직·규정·절차 등의 제도 및 운용에 대해 의견이 있을 경우, 이사에게 의견을 개진해야 한다. &cr② 감사는 1항의 제도에 변경이 발생한 경우, 이사에게 해당 사실을 보고하도록 요구해야 한다. &cr&cr제14조 (회계 방침에 관한 의견) &cr① 회사가 회계 방침, 회계 처리 방법 및 계산서류 등의 기재 방법을 변경하는 경우, 감사는 변경의 이유 및 그 영향에 대해서 미리 보고하도록 이사에게 요구해야 한다. &cr② 감사는 회계방침, 회계처리 방법 등에 문제가 있다고 판단한 경우, 이사에게 그 의견을 개진해야 한다. &cr&cr제15조 (감사 보고서의 작성) &cr감사는 감사의 일상 감사를 근거로 하여, 감사 보고서를 정확하고 명료하게 작성한다. 다른 의견이 있는 경우에는 그 의견을 기재한다. &cr&cr제16조 (주주총회에서의 보고) &cr감사는 주주총회에 제출되는 의안 및 서류에 대해서 위법 또는 현저히 부당한 사항의 유무를 조사하고, 필요한 경우에는 주주총회에 보고해야 한다. &cr&cr제17조 (주주총회에서의 설명 의무 등) &cr① 감사는 주주총회에서 주주가 질문한 사항에 대해 의장의 의사 운영에 따라 설명한다. &cr② 감사는 주주총회 회의록에 의사의 요령 및 그 결과가 정확히 기록되어 있는지 확인해야 한다. |
&cr 다. 감사위원회(감사)의 인적사항&cr
| 성명 | 주요경력 | 결격요건여부 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이선희 | 전) (주)경남은행 본부장(기업금융)&cr전) SC제일은행, 국내기업금융/부행장&cr현) (주)내츄럴엔도텍 감사 | 해당사항 없음 | - |
&cr 라. 감사위원회(감사)의 주요 활동내역&cr
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 |
|---|---|---|---|
| 2016-1 | 2016-6-27 | 금원차입계약 만기 연장의 건 | 가결 |
| 2016-2 | 2016-8-30 | 대표이사 보선의 건&cr지배인 보선의 건 | 가결&cr가결 |
| 2016-3 | 2016-8-30 | 제8회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행 결정의 건 | 가결 |
| 2016-4 | 2016-10-10 | 제9회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행 결정의 건 | 가결 |
| 2016-5 | 2016-12-16 | 제10회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행 결정의 건 | 가결 |
| 2017-2 | 2017-2-10 | 제16기 재무제표 승인의 건 | 가결 |
| 2018-1 | 2018-2-9 | 제17기 재무제표 승인의 건 | 가결 |
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 투표제도&cr당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr
나. 소수주주권&cr당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.&cr
다. 경영권 경쟁&cr당사는 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.&cr
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
김재수최대주주보통주3,615,59317.873,615,59317.50-이권택미등기임원보통주75,9980.3875,9980.37-김경희특수관계인보통주11,0000.0511,0000.05-이승연특수관계인보통주30,0000.1530,0000.15-이용욱등기임원보통주3,6000.023,6000.02-보통주3,736,19118.473,736,19118.09주1)------
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
주1) 전환청구로 인한 발행주식 총수 증가에 따른 지분율 변동&cr
◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl
2. 최대주주 변동현황&cr 당사는 대상기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다.&cr
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황
3. 주식 소유현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김재수3,615,59317.50주식회사 서흥1,014,6624.91--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl
4. 주식 사무&cr
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 정관상&cr신주인수권의&cr내용 | 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.이사회는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. &cr(1) 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 &cr(2) 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 &cr(3) 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 &cr(4) 주권을 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 &cr(5) 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 &cr(6) 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 장기적인 발전, 신규 영업의 진출, 사업목적의 확대 또는 긴급한 자금조달을 위해 신주를 배정하는 경우 &cr(7) 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 또는 기술도입을 필요로 하는 국내외 합작 또는 제휴법인에게 신주를 발행하는 경우 &cr(8) 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우&cr제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호 에서 정하는 사항을 그 납입 기일의2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 단, 회사가 상장시에는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른다. |
| 결산일 | 12월 31일 |
| 정기주주총회 | 영업년도 말일의 다음날부터 3월 이내 |
| 주주명부&cr폐쇄시기 | 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 |
| 주권의 종류 | 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권&cr10,000주권 (8종) |
| 명의개서대리인 | 국민은행 증권대행부 |
| 주주의 특전 | 해당사항 없음 |
| 공고게재신문 | 매일경제신문 |
&cr
5. 주가 및 주식거래실적&cr
| 종 류 | 18년 4월 | 18년 5월 | 18년 6월 | 18년 7월 | 18년 8월 | 18년 9월 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 주가 | 최 고 | 20,300 | 17,950 | 28,900 | 27,200 | 23,150 | 22,150 |
| 최 저 | 16,650 | 15,100 | 15,500 | 21,900 | 20,300 | 19,300 | ||
| 평 균 | 18,475 | 16,525 | 22,200 | 24,550 | 21,725 | 20,725 | ||
| 거래량 | 최고(일) | 1,799,669 | 303,724 | 5,844,009 | 4,384,138 | 385,057 | 285,008 | |
| 최저(일) | 115,762 | 69,805 | 80,405 | 168,070 | 122,970 | 132,385 | ||
| 월 간 | 6,799,507 | 2,874,441 | 24,659,892 | 16,633,734 | 4,983,887 | 3,384,245 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황
가. 임원 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
장현우남1970년 02월대표이사등기임원상근총괄
서강대학교 법학전문대학원 겸임교수
대한변호사협회 상임이사(교육이사)
대한변협 변호사연수원 부원장
언론중재위원회 서울 중재부 중재위원&cr내츄럴엔도텍 등기이사 (2014.3 ~ 2016.8)&cr내츄럴엔도텍 대표이사 (2016.8 ~ 현재)
- -연임2020년 03월 27일김희도남1973년 06월생산본부장등기임원상근생산총괄
서강대학교 화공생명공학과 석사&cr㈜리포젠 이사
현 내츄럴엔도텍 생산본부장
3,154-신임2021년 03월 26일이용욱남1968년 09월연구&cr소장등기임원상근연구&cr총괄서울대학교 산림자원학사&cr서울대학교 농학박사&cr환인제약(주) 연구소&cr한국생명공학연구원&cr광동제약(주) 연구원&cr(주)오스코텍 연구소3,600-신임2021년 03월 26일이선희남1951년 05월감사등기임원비상근감사(주)경남은행 본부장(기업금융)&crSC제일은행, 국내기업금융/부행장&cr(주)내츄럴엔도텍 감사--신임2019년 03월 27일
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 직원 현황
2018년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
내츄럴엔도텍남32-2-343.361,379,71740,580-내츄럴엔도텍여31-2-332.41793,69324,051-63-4-37-2,173,410--
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 이사33,000,000-감사1300,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 6380,79363,466-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 5335,79367,159---------145,00045,000-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : ) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
| - | - | - | - |
&cr2. 산정기준 및 방법&cr
| (단위 : 원 ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
이사, 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 해당사항 없습니다.&cr
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl
IX. 계열회사 등에 관한 사항
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
타법인출자 현황
2018년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
안덕태(북경)생물과기&cr유한공사(비상장)2015.02.11현지법인66-100190----100190182-44(주)엔도더마&cr(비상장)2015.01.09사업다각화4592,237,703446,977---2,237,703446,9778,911-2,450--7,176-----7,1769.093-2,494
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 대주주 등에 대한 신용공여
| (단위 : 백만원 ) |
| 대상자 | 회사와의 관계 | 종류 | 일자 | 목적 | 금액(잔액) | 조건 | 담보 | 승인절차(이사회 등) | 비고 |
| 김재수 | 최대주주 | 주택자금대출 | 2018년 8월 10일 | 주택자금대출 | 700(700) | 3년거치 10년 분할상환 | 엔도더마 주식 | 이사회 승인 |
&cr2. 대주주와의 자산양수도 등&cr 해당사항 없음.&cr&cr3. 대주주와의 영업거래&cr 해당사항 없음.&cr &cr4. 대주주 이외의 이해관계자와(주주, 직원 등)의 거래&cr&cr(1) 차입금&cr ① 내역
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 거 래 내 용 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 유동성장기차입금 | 복지시설 차입금 | 0 | 725 |
| 장기차입금 | 1,160 | 1,160 | |
| 합 계 | 1,160 | 1,885 |
&cr② 거래내역
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 거 래 내 용 | 당분기말 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 임원 차입금 | 차입 | ||
| 상환 | 725 | 675 |
&cr(2) 주임종장기대여금
(단위 : 백만원)
| 차 입 처 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 분기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 장기대여금 | 507 | 780 | 1,287 |
(*) 당3분기말 주임종장기대여금에는 대표이사에 대한 주임종장기대여금 100백만원이 포함되어 있습니다. &cr&cr&cr5. 기타 거래 내역&cr&cr(1) 종속기업 및 관계기업과의 거래 내역은 다음과 같습니다.
&cr① 당분기)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수익 등 | 비용 등 | 채무 등 | 채권 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ||||
| (주)엔도더마(*) | 51,009 | 495,461 | 22,000 | 3,300 |
&cr② 전분기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수익 등 | 비용 등 | 채무 등 | 채권 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ||||
| (주)엔도더마(*) | 43,591 | 414,244 | 113,630 | 3,300 |
(*) 전기말 지배력 획득에 따라 관계기업에서 종속기업으로 재분류되었습니다.&cr&cr&cr(2) 종속기업 및 관계기업과의 대여금 거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 관계기업 | 기초 | 증가 | 감소 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기대여금 | (주)엔도더마 | - | - | - | - |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시사항의 진행, 변경사항&cr&cr-해당사항 없음-&cr&cr&cr 2. 주주총회 의사록 요약&cr
| 주총일자 | 안 건 | 결의내용 |
|---|---|---|
| 제17기&cr정기주주총회&cr('18.3.26) | 1. 제17기 재무상태표, 손익계산서 및 &cr이익잉여금처분계산서 승인의 건&cr2. 이사 보수한도 승인의 건&cr3. 감사 보수한도 승인의 건&cr4. 이사 선임의 건&cr 4-1. 사내이사 이용욱 선임의 건&cr 4-2. 사내이사 김희도 선임의 건 | 가결&cr&cr가결&cr가결&cr&cr가결&cr가결 |
| 제16기&cr정기주주총회&cr('17.3.27) | 1. 제16기 재무상태표, 손익계산서 및 &cr이익잉여금처분계산서 승인의 건&cr2. 이사 보수한도 승인의 건&cr3. 감사 보수한도 승인의 건&cr4. 이사 선임의 건&cr5. 장현우 이사 연임의 건&cr6. 정관 변경의 건 | 가결&cr&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결 |
| 제15기&cr정기주주총회&cr('16.3.28) | 1. 제15기 재무상태표, 손익계산서 및 &cr이익잉여금처분계산서 승인의 건&cr2. 이사 보수한도 승인의 건&cr3. 감사 보수한도 승인의 건&cr4. 감사 선임의 건 | 가결&cr&cr가결&cr가결&cr가결 |
| 제14기&cr정기주주총회&cr('15.3.27) | 1. 제14기 재무상태표, 손익계산서 및 &cr이익잉여금처분계산서 승인의 건&cr2. 이사 보수한도 승인의 건&cr3. 감사 보수한도 승인의 건&cr4. 정관 변경의 건&cr5. 이사 선임의 건&cr6. 감사 선임의 건 | 가결&cr&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결 |
&cr&cr 3. 우발사항과 약정사항&cr
(1) 보고기간말 현재 연결실체는 서울보증보험(주)으로부터 이행보증 등과 관련하여 205,218천원의 보증을 제공받고 있습니다. &cr
(2) 보고기간말 현재 연결실체의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위:천원, 외화단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 보험내역 | 보험회사 | 부보금액 |
| --- | --- | --- |
| 생산물배상책임보험 | 중소기업중앙회 | USD 3,000,000 |
| 엠지손해보험(주) | 1,000,000 | |
| 기업종합보험 | 19,605,800 |
&cr (3) 보고기간말 현재 당사가 피고 등으로 계류중인 소송사건(소송가액 : 954백만원)은 8건입니다. 당사는 상기 소송의 최종 결과를 예측할 수 없습니다. &cr&cr (4) 연결실체는 한국과학기술원 부설 나노종합기술원에게 기술사용의 대가로 종속기업인 (주)엔도더마의 총 매출액의 1.2%(400억원 미만) 또는 1.0%(400억원 이상)를 연도 별 500백만원을 한도로 지급하기로 약정되어 있습니다.
&cr(5) 연결실체는 2015년 이후 남제천농업협동조합 등과 백수오수매계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 2018년 구매(지급) 예상액은 약 3억원 이하이며, 실제 수확량 등에 따라 구매금액이 변동될 수 있습니다.&cr&cr(6) 당기 중 소송의 승소 등으로 현금 및 현금성 자산 및 시설자원의 가압류가 해지되었으며, 유형자산의 담보권 설정이 해제되었습니다.&cr&cr (7) 영업활동의 불확실성
&cr1) 2015년 4월 30일 식품의약품안전처는 당사에 보관중인 백수오 원료에 대한 이엽우피소의 혼입 여부 검사 결과 이엽우피소가 검출되었음을 발표 하였습니다.
&cr2) 2015년 5월 26일 당사는 식품의약품안전처로부터 백수오와 관련된 당사의 유통중인 제품에 대하여 자율적으로 회수 할 것을 요청 받았습니다. 이에 따라 당사는 유통중인 백수오 관련 제품에 대한 자율적인 회수를 진행하였으며, 이와 관련하여 2016년과 2015년 중 3,360백만원 및 7,237백만원의 비용을 각각 인식하였습니다. 향후 이엽우피소가 혼입되지 아니한 백수오원료를 확보할 수 있도록 국내 농가 및 지방자치단체, 농업협동조합 등과 긴밀한 노력을 통하여 원료 확보에 최선을 다하고 있습니다. &cr
3) 경인지방식품의약품안전청의 행정처분 명령
2015년 5월 28일 당사는 경인지방식품의약품안전청으로부터 다음과 같이 행정처분명령을 받았습니다.
- 품목제조정지 2개월(2015년 5월 29일부터 2015년 7월 28일까지)
- 백수오등복합추출물(재공품) 및 홍백수오(제품)의 폐기
&cr경인지방식품의약품안전청의 처분에 따라 2015년 중 백수오등복합추출물의 제조를 일시적으로 중단하였으며, 이와 관련된 재고자산에 대해 서 는 2017년 ( 1,681백만원) , 2016년(99백만원)과 2015년(6,159백만원) 중 폐기 를 하였습니다.
4) 당사는 당사 원료의 이엽우피소 혼입경로에 대한 검찰의 수사를 받았으며 2015년6월 26일 무혐의 처분을 받았습니다.&cr&cr5) 당사는 2015년 8월부터 식품의약품안전처의 검사명령제에 의한 유전자 검사 등을통하여 백수오로 판정된 원재료를 사용하여 제품 생산을 재개하였습니다.&cr&cr6) 당사는 식품의약품안전처로부터 허위ㆍ과장 광고 혐의로 검찰에 송치되었으며, 이에 대하여 전기 중 검찰의 공소가 제기되어 법원에 계류중에 있습니다. 또한, 상기 허위ㆍ과장 광고 혐의와 관련하여 경인지방식품의약품안전청으로부터 건강기능식품벤처제조업에 대하여 2016년 3월 14일부터 2016년 3월 20일까지 영업정지, 백수오궁 등 제품에 대해 2016년 3월 14일부터 2016년 5월 13일까지 품목제조 정지 처분을 받았습니다.&cr
그러나 당사는 영업정지처분 및 품목류제조정지처분에 대해 처분 취소 및 집행정지신청을 제기하였고, 2016년 3월 14일 청구 사건(처분 취소)의 판결선고시까지 그 효력을 정지한다는 결정문을 수령하였습니다. 이에 따라 판결선고까지 영업활동에 유의적인 영향이 없을 것으로 판단하고 있습니다.&cr&cr7) 연결실체는 벤처기업으로서 자체 수익성모형을 지속적으로 확립하고 있는 상태이므로 영업환경의 변화나 기술력의 발전 상태 등에 따라 향후 재무상태나 경영성과 등이 큰폭으로 변동할 가능성이 있습니다. 본 연결재무제표는 이러한 변동가능성으로 인해 발생 가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.
&cr
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr&cr- 해당사항 없습니다.&cr
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl
◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl
◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl
◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역
사모자금의 사용내역
2018년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
제 8회 전환사채발행2016년 08월 31일운영자금5,000,000운영자금5,000,000-제9회 전환사채 발행2016년 10월 11일운영자금5,000,000운영자금5,000,000-제10회 전환사채 발행2016년 12월 20일운영자금30,000,000운영자금12,000,000금융기관 예치(운용/보관)
| 구 분 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl
◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
2. 전문가와의 이해관계
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