NanoRepro AG — Interim / Quarterly Report 2017

Oct 4, 2017

	PASSIVA
30.06.2017	31.12.2016
EUR	EUR
6.220.000,00	5.654.972,00
4.382.716,21	4.326.213,41
$-7.328.591,08$	$-6.945.565,18$
3.274.125,13	3.035.620,23
20.707,00	124.867,00
20.707,00	124.867,00
155.975,79	155.975,79
7.507,00	12.988,38
27.016,24	167.229,60
44.771,64	17.717,93
235.270,67	353.911,70
3.530.102,80	3.514.398,93

ZWISCHENBILANZ ZUM 30. JUNI 2017

AKTIVA					PASSIVA
	30.06.2017	31.12.2016		30.06.2017	31.12.2016
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	A. Eigenkapital	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände			I. Gezeichnetes Kapital1	6.220.000,00	5.654.972,00
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche			II. Kapitalrücklage	4.382.716,21	4.326.213,41
Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte			III. Bilanzverlust	-7.328.591,08	-6.945.565,18
sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.811.298,08	1.712.330,28		3.274.125,13	3.035.620,23
2. Geschäftswert	60.664,57	62.614,55
	1.871.962,65	1.774.944,83
			B. Rückstellungen
II. Sachanlagen
1. technische Anlagen und Maschinen	3.403,03	4.753,00	1. sonstige Rückstellungen	20.707,00	124.867,00
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	10.168,83	8.549,00		20.707,00	124.867,00
	13.571,86	13.302,00
			C. Verbindlichkeiten
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	25.000,00	25.000,00	1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	155.975,79	155.975,79
			- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr
			150.000,00 EUR (Vorjahr: 150.000,00 EUR)
B. Umlaufvermögen			- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr
			5.975,79 EUR (Vorjahr: 5.975,79 EUR)
I. Vorräte			2. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	7.507,00	12.988,38
1. in Arbeit befindliche Aufträge	156.060,00	146.523,00	- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr
2. fertige Erzeugnisse und Waren	249.271,66	217.830,64	7.507,00 EUR (Vorjahr: 12.988,38 EUR)
3. geleistete Anzahlungen	14.185,34	58.426,69	3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	27.016,24	167.229,60
	419.517,00	422.780,33	- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr
			27.016,24 EUR (Vorjahr: 167.229,60 EUR)
II. Forderungen und sonstige Vermögens-			4. sonstige Verbindlichkeiten	44.771,64	17.717,93
gegenstände			- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	116.223,34	31.064,47	44.771,64 EUR (Vorjahr: 17.717,93 EUR)
2. sonstige Vermögensgegenstände	38.260,01	61.364,80	- davon aus Steuern
	154.483,35	92.429,27	10.947,51 EUR (Vorjahr: 11.017,35 EUR)
			- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kredit-			64,25 EUR (Vorjahr: 0,00 EUR)
instituten und Schecks	476.940,41	530.122,50		235.270,67	353.911,70
C. Rechnungsabrenzungsposten	11.627,53	97.820,00
D. Aktive latente Steuern	557.000,00	557.000,00
	3.530.102,80	3.513.398,93		3.530.102,80	3.514.398,93

ZWISCHENGEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DIE ZEIT VOM 1. JANUAR 2017 BIS 30. JUNI 2017

		EUR	30.06.2017 EUR	30.06.2016 EUR
1.	Umsatzerlöse		855.333,57	524.774,30
2.	Erhöhung des Bestandes in Arbeit befindlicher Aufträge		9.537,00	1.734,00
3.	andere aktivierte Eigenleistungen		137.943,79	237.351,58
	Gesamtleistung		1.002.814,36	763.859,88
4.	sonstige betriebliche Erträge		14.392,06	3.713,81
5.	Materialaufwand
	a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und
	Betriebsstoffe und für bezogene Waren	499.417,82		-309.764,08
	b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	37.170,33	-536.588,15	-16.703,18
	Rohergebnis		480.618,27	441.106,43
6.	Personalaufwand
	a) Löhne und Gehälter	339.023,54		-260.634,04
	b) soziale Abgaben und Aufwendungen
	für Altersversorgung und für
	Unterstützung	57.069,63	-396.093,17	-45.586,42
	- davon für Altersversorgung 1.032,06 EUR (Vorjahr: 1.032,06 TEUR)
7.	Abschreibungen		-117.675,56	-107.035,33
8.	sonstige betriebliche Aufwendungen		-345.551,36	-506.562,59
	Betriebsergebnis		-378.701,82	-478.711,95
9.	sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		2,01	541,09
10.	Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-2.823,30	-1.423,75
	Finanzergebnis		-2.821,29	-882,66

		30.06.2017 EUR	30.06.2016 EUR
11.	Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-194,79	-7,96
12.	Ergebnis nach Steuern	-381.717,90	-479.602,57
13.	sonstige Steuern	-308,00	-308,00
14.	Jahresfehlbetrag	-382.025,90	-479.910,57
15.	Verlustvortrag aus dem Vorjahr	-6.946.565,18	-6.394.887,70
16.	Bilanzverlust	-7.328.591,08	-6.874.798,27

Z W I S C H E N A N H A N G

für den Zeitraum vom 1. Januar 2017 bis 30. Juni 2017

Allgemeine Angaben

Der vorliegende Zwischenabschluss wurde unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätze gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des Aktiengesetzes (AktG) aufgestellt.

Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Allgemeines

Die auf die Posten der Bilanz und der GuV angewendeten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr beibehalten.

Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schuldposten trägt allen erkennbaren Risiken nach den Grundsätzen vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung Rechnung.

Währungsumrechnung

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten werden grundsätzlich mit dem am Tag des Zugangs geltenden Devisenkassamittelkurs in Euro umgerechnet. Bis zum Bilanzstichtag eingetretene Änderungen der Wechselkurse werden durch Niedrigerbewertung von Vermögensgegenständen bzw. durch Höherbewertung von Verbindlichkeiten berücksichtigt, soweit dies für eine verlustfreie Bewertung am Bilanzstichtag notwendig ist und die Beträge erst nach einer Laufzeit von mehr als einem Jahr fällig werden. Posten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr werden generell mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Die daraus resultierenden Erträge bzw. Aufwendungen aus der Währungsumrechnung werden in der Gewinn- und Verlustrechnung unter den sonstigen betrieblichen Erträgen bzw. Aufwendungen gesondert ausgewiesen.

Herstellungskosten

Die Herstellungskosten umfassen die Einzelkosten, angemessene Teile der Material- und Fertigungsgemeinkosten sowie des Werteverzehrs des Anlagevermögens, soweit dieser durch die Fertigung veranlasst ist. Darüber hinaus werden angemessene Teile der Kosten der allgemeinen Verwaltung sowie der Aufwendungen für soziale Einrichtungen des Betriebs und für freiwillige soziale Leistungen und Altersversorgung einbezogen. Fremdkapitalkosten werden nicht einbezogen.

Anlagevermögen

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände, mit Ausnahme geringwertiger Software, sind mit ihren Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen angesetzt. Erworbene, im Einzelfall geringwertige Software wird im Anschaffungsjahr vollständig als Aufwand verrechnet. Das Wahlrecht gemäß § 248 Abs. 2 HGB zur Aktivierung selbst erstellter immaterieller Vermögensgegenstände wird ausgeübt. Sie werden mit ihren Herstellungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen angesetzt.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um die planmäßigen Abschreibungen, bewertet. Außerplanmäßige Abschreibungen werden vorgenommen, wenn voraussichtlich dauerhafte Wertminderungen vorliegen. Zuschreibungen aufgrund des Wertaufholungsgebots werden bis zu den Anschaffungskosten vorgenommen, wenn die Gründe für eine dauerhafte Wertminderung nicht mehr bestehen. Das Sachanlagevermögen wird grundsätzlich linear abgeschrieben. Im Zugangsjahr erfolgt die Abschreibung zeitanteilig.

Geringwertige Anlagegegenstände bis 410,00 € werden im Jahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben. Das steuerliche Abschreibungsverfahren wird demnach aus Vereinfachungsgründen auch in der Handelsbilanz angewandt, da die Abweichungen des Wertansatzes im Vergleich zu einer einzelnen Bewertung unwesentlich sind.

Die Finanzanlagen werden mit Anschaffungskosten, gegebenenfalls - bei voraussichtlich dauerhafter oder vorübergehender Wertminderung - unter Vornahme außerplanmäßiger Abschreibungen mit dem niedrigeren beizulegenden Wert ausgewiesen.

Umlaufvermögen

In den Vorräten ausgewiesene Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie Waren werden zu durchschnittlichen Anschaffungskosten angesetzt, soweit am Bilanzstichtag nicht eine Abwertung auf einen niedrigeren Wert vorzunehmen ist. Die fertigen und unfertigen Erzeugnisse werden zu Herstellungskosten bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet und - soweit unverzinslich - bei Restlaufzeiten von über einem Jahr auf den Bilanzstichtag abgezinst.

Wertpapiere werden zu Anschaffungskosten bewertet, soweit am Bilanzstichtag nicht eine Abwertung auf einen niedrigeren Wert vorzunehmen ist.

Die flüssigen Mittel werden zum Nennwert angesetzt.

Rückstellungen

Sonstige Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Künftige Preis- und Kostensteigerungen im Zeitpunkt der Erfüllung der Verpflichtung werden berücksichtigt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden und von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens sowie die Abschreibungen des laufenden Geschäftsjahres sind in Anlage 1 zum Anhang dargestellt.

Die Restlaufzeiten der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie deren Mitzugehörigkeit zu anderen Bilanzposten werden in Anlage 2 zum Anhang in einem Forderungenspiegel dargestellt.

Im Posten sonstige Rückstellungen sind folgende wesentliche Positionen zusammengefasst:

Angaben zu sonstigen Rückstellungen gemäß § 285 Nr. 12 HGB

Personalkosten	7.000,00 €
Aufbewahrungsverpflichtungen	1.000,00 €
Gewährleistungen	9.707,00 €
Abschluss und Prüfungskosten	5.000,00 €

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten, deren Besicherung durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte sowie deren Mitzugehörigkeit zu anderen Bilanzposten werden in Anlage 3 zum Anhang in einem Verbindlichkeitenspiegel dargestellt.

Die Veränderung des Eigenkapitals ist in der Eigenkapitalveränderungsrechnung in Anlage 4 dargestellt.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Gemäß § 158 AktG ist die Gewinn- und Verlustrechnung wie folgt zu ergänzen:

	Halbjahresfehlbetrag	./. 382.025,90 €
+	Verlustvortrag Vorjahr	./. 6.946.565,18 €
=	Bilanzverlust	./. 7.328.591,08 €
	- davon Verlustvortrag II/2017	./. 7.328.591,08 €

Sonstige Angaben

Angaben zu Organen

Angaben zu Mitgliedern des Vorstands gemäß § 285 Nr. 10 HGB Vorstand

Vorsitzender Ausgeübter Beruf Lisa Jüngst CEO Michael Fuchs Vorstand Controlling

Gemäß § 286 Abs. 4 HGB wird auf die Angabe nach § 285 Nr. 9a HGB über die gewährten Vorstandsbezüge verzichtet.

Angaben zum Aufsichtsrat gemäß § 285 Nr. 10 HGB
Vorsitzender	Ausgeübter Beruf
Herr Dr. Olaf Stiller	Kaufmann
Stellvertretender Vorsitzender
Herr Frank Peter Müller	Kaufmann
Mitglieder
Herr Michael J. Tillmann	Kaufmann
Die Mitglieder des Aufsichtsrates erhielten im ersten Halbjahr als Gesamtbezüge Sinne des § 285 Nr. 9a HGB.	16.000,00 € im
Neu zum Aufsichtsrat gewählt (Hauptversammlung vom 20.07.2017):
Herr Dr. Bhuwnesh Agrawal	Vice President
Herr Dr. Michael Kern	Geschäftsführer
Mit Ablauf der Hauptversammlung vom 20.07.2017 ausgeschieden:
Herr Frank Peter Müller	Kaufmann

Mitarbeiterzahl

Gemäß § 285 Nr. 7 HGB sind folgende Angaben über die durchschnittliche Mitarbeiteranzahl im Geschäftsjahr zu machen:

Angaben zur Mitarbeiteranzahl gemäß § 285 Nr.7 HGB
Angestellte Abwicklung, Vertrieb	13,00
Angestellte Verwaltung	1,00
Gesamt:	14,00

Haftungsverhältnisse

Zum Abschlussstichtag bestanden folgende Haftungsverhältnisse:

Mietbürgschaften i.H.v. 5.600,00 €

Mit einer Inanspruchnahme ist nicht zu rechnen, da die Verpflichtungen bisher erfüllt werden.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen i.S.d. § 285 S. 1 Nr. 3 a) HGB resultiert aus Dauerschuldverhältnissen. Der Jahresbetrag der Verpflichtungen bis 5 Jahre beläuft sich auf 44.601,60 €. Der Jahresbetrag der Verpflichtungen über 5 Jahre beträgt 44.601,60 €.

Angaben gem. § 160 AktG:

Das Grundkapital der Gesellschaft beträgt 6.220.000,00 € und ist eingeteilt in 6.220.000 Stückaktien.

Die Aktien lauten auf den Inhaber.

Der Vorstand wird ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrats, das Grundkapital von der Eintragung der Satzungsänderung in das Handelsregister an für die Dauer von 5 Jahren durch Ausgabe neuer auf den Inhaber lautender Stückaktien gegen Bar- oder Sacheinlagen einmal oder mehrmals um insgesamt bis zu 2.827.486,00 € zu erhöhen (Genehmigtes Kapital 2016).

Der Vorstand wird ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrats das gesetzliche Bezugsrecht der Aktionäre in den folgenden Fällen auszuschließen:

• a) um Spitzenbeträge vom Bezugsrecht der Aktionäre auszunehmen;
• b) bei Kapitalerhöhungen gegen Bareinlagen, wenn der Ausgabepreis der neuen Aktien den Börsenpreis nicht wesentlich im Sinne der §§ 203 Abs. 1 Satz 1 und 2, 186 Abs. 3 Satz 4 AktG unterschreitet und das auf die auszugebenden Aktien entfallende Grundkapital insgesamt 10 % des Grundkapitals der Gesellschaft weder im Zeitpunkt des Wirksamwerdens dieser Ermächtigung noch im Zeitpunkt der Ausübung dieser Ermächtigung überschreitet; auf diese Kapitalgrenze anzurechnen ist das Grundkapital, das rechnerisch auf diejenigen Aktien entfällt, die während der Laufzeit dieser Ermächtigung auf der Grundlage eines genehmigten Kapitals oder nach Rückerwerb als eigene Aktien gemäß § 186 Abs. 3 Satz 4 AktG ausgegeben bzw. veräußert wurden oder zu deren Bezug Wandel- und Optionsschuldverschreibungen berechtigen oder verpflichten, die seit dem Wirksamwerden dieser Ermächtigung aufgrund einer Ermächtigung zur Ausgabe von Wandel- und Optionsschuldverschreibungen entsprechend § 186 Abs. 3 Satz 4 AktG unter Ausschluss des Bezugsrechts ausgegeben werden sowie
• c) bei Kapitalerhöhungen gegen Sacheinlagen, um die neuen Aktien der Gesellschaft Dritten im Rahmen von Unternehmenszusammenschlüssen oder beim Erwerb von Unternehmen, Unternehmensteilen, Unternehmensbeteiligungen oder sonstigen Vermögensgegenständen im Sinne des § 27 Abs. 2 AktG anbieten zu können.

Die Aktien können auch von Kreditinstituten oder anderen die Voraussetzungen des § 186 Abs. 5 AktG erfüllenden Unternehmen mit der Verpflichtung übernommen werden, sie den Aktionären zum Bezug anzubieten.

Der Vorstand ist ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrats den weiteren Inhalt der Aktienrechte, die Bedingungen der Aktienausgabe sowie die Einzelheiten der Durchführung der Kapitalerhöhungen aus dem genehmigten Kapital festzulegen.

Der Aufsichtsrat ist ermächtigt, die Fassung der Satzung zu ändern, soweit von der Ermächtigung der Kapitalerhöhung teilweise oder vollständig Gebrauch gemacht bzw. die Ermächtigung gegenstandslos wird.

Marburg, den 03.08. 2017

Lisa Jüngst Michael Fuchs

¹ Bedingtes Kapital (1): 151.860,00 EUR Bedingtes Kapital (2): 280.000,00 EUR

Anlage 3

Anlagenspiegel

Restbuchwert Vorjahr	Restbuchwert Geschäftsjahr

		Entwicklung der Anschaffungskosten			Entwicklung der Abschreibungen			Entwicklung der Buchwerte
in EUR	Historische AHK Beginn Geschäftsjahr	Zugänge	Historische AHK Ende Geschäftsjahr	kumulierte Abschreibungen Beginn Geschäftsjahr	Abschreibungen Geschäftsjahr	kumulierte Abschreibungen Ende Geschäftsjahr	Restbuchwert Vorjahr	Restbuchwert Geschäftsjahr
Immaterielle Vermögensgegenstände
selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	2.130.019,65	190.363,79	2.320.383,44	417.689,37	91.395,99	509.085,36	1.712.330,28	1.811.298,08
Konzessionen, gew. Schutzrechte und ähnliche Rechte und
Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	190.757,94	0,00	190.757,94	128.143,39	1.949,98	130.093,37	62.614,55	60.664,57
Sachanlagen
technische Anlagen und Maschinen	70.746,74	0,00	70.746,74	65.993,74	1.349,97	67.343,71	4.753,00	3.403,03
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	75.709,47	3.392,50	79.101,97	67.160,47	1.772,67	68.933,14	8.549,00	10.168,83
Finanzanlagen
Beteiligungen	25.000,00	0,00	25.000,00	0,00	0,00	0,00	25.000,00	25.000,00
Summe	2.492.233,80	193.756,29	2.685.990,09	678.986,97	96.468,61	775.455,58	1.813.246,83	1.910.534,51

Anlage 1 zum Anhang

Anlage 3

Forderungenspiegel

in EUR (VJ in TEUR)	30.06.2017	davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	davon aus Lieferungen und Leistungen	davon sonstige Vermögensgegenstände	davon gegen verbundene Unternehmen	davon gegen Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	davon gegen Gesellschafter	davon gegen gesetzl. Vertreter*	davon gegen Aufsichtsrat**
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	116.223,34	0,00	116.223,34	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
sonstige Vermögensgegenstände	38.260,01	0,00	0,00	38.260,01	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe	154.483,35	0,00	116.223,34	38.260,01	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00

Anlage 2 zum Anhang

Anlage 3

Verbindlichkeitenspiegel

in EUR (VJ in TEUR)	30.06.2017	davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr	davon mit einer Restlaufzeit von 1-5 Jahren	davon mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren	davon gesichert	davon aus Lieferungen und Leistungen	davon gegenüber verbundenen Unternehmen	davon gegenüber Beteiligungs unternehmen	davon aus sonstigen Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	155.975,79	5.975,79	150.000,00	0,00	0,00	-.-	-.-	-.-	-.-
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	7.507,00	7.507,00	0,00	0,00	0,00	-.-	-,-	-,-	-.-
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	27.016,24	27.016,24	0,00	0,00	0,00	27.016,24	-,-	-,-	-.-
sonstige Verbindlichkeiten	44.771,64	44.771,64	0,00	0,00	0,00	-.-	-,-	-,-	44.771,64
Summe	235.270,67	85.270,67	150.000,00	0,00	0,00	27.016,24	0,00	0,00	44.771,64

Anlage 3 zum Anhang

NanoRepro A G 35037 Marburg, Untergasse 8

Eigenkapitalspiegel

in T€	Gezeichnetes Kapital	Kapital rücklagen	Verlustvortrag	Jahresüberschuss	Eigenkapital
Stand per 31.12.2016	5.654.972,00	4.326.213,41	- 6.394.887,70	- 551.677,48	3.034.620,23
Kapitalerhöhungen	565.028,00	0,00	0,00	0,00	565.028,00
Einstellungen in die Kapitalrücklage	0,00	56.502,80	0,00	0,00	56.502,80
Übertrag Jahresfehlbetrag Vorjahr	0,00	0,00	- 551.677,48	551.677,48	0,00
Jahresfehlbetrag	0,00	0,00	0,00	- 382.025,90	- 382.025,90
Stand per 30.06.2017	6.220.000,00	4.382.716,21	- 6.946.565,18	- 382.025,90	3.274.125,13

Anlage 4 zu m Anhang