NanoGroup S.A. — Interim / Quarterly Report 2021

Oct 1, 2021

Grupa Kapitałowa NanoGroup SA

Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe sporządzone na dzień 30 czerwca 2021 według MSSF

Spis treści SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU ORAZ Z POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 DO 30 CZERWCA 2021 4
SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 DO 30 CZERWCA 2021 5
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2021 ROKU 6
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY OD 1 STYCZNIA 2021 DO 3O CZERWCA 2021 ROKU 8
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 DO 30 CZERWCA 2021 ROKU [METODA POŚREDNIA] 9
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 DO 30 CZERWCA 2021 ROKU [METODA POŚREDNIA] 10
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2021 ROKU 11
1. Informacje ogólne 11 2. Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej 13 3. Stosowane zasady rachunkowości 16 4. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 17 5. Przychody 19 6. Pozostałe przychody i koszty operacyjne 19 7. Przychody i koszty finansowe 20 8. Podatek dochodowy dotyczący działalności kontynuowanej i inne zobowiązania podatkowe 21 9. Działalność zaniechana 22 10. Dywidendy 22
11. Zysk/strata na akcję 22 12. Zmiana struktury jednostki 24 13. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia 24 14. Rzeczowe aktywa trwałe 24 15. Pozostałe aktywa niematerialne 25 16. Zapasy 28 17. Należności z tytułu dostaw i usług 28 18. Przychody ujmowane w miarę upływu czasu 28
19. Rezerwy 29 20. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 30

21.	Programy świadczeń emerytalnych 30
22.	Instrumenty finansowe 30
23.	Wartość firmy 31
24.	Przychody przyszłych okresów 32
25.	Programy opcji na akcje w spółkach zależnych przejętej w ciągu roku 34
26.	Emisje, wykup i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych 36
27.	Transakcje z jednostkami powiązanymi 36
28.	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 38
29.	Istotne zdarzenia po dacie bilansu 39

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU ORAZ Z POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 DO 30 CZERWCA 2021

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU ORAZ Z POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 DO 30 CZERWCA 2021		Grupa Kapitałowa NanoGroup SA
		30 CZERWCA 2021 ROKU
	Nota	Okres zakończony 30/06/2021	Okres zakończony 30/06/2020	Okres zakończony 31/12/2020
		PLN	PLN	PLN
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne	5 6	82 921,53 110,74	137 500,00 100 074,52	687 507,32 37 720,60
Razem przychody z działalności operacyjnej		83 032,27	237 574,52	725 227,92
Zmiana stanu produktów Amortyzacja		0,00 -33 640,07	0,00 -103 964,32	0,00 -156 572,63
Zużycie surowców i materiałów		-131 208,16	-1 666,33	-9 860,43
Usługi obce		-1 861 428,58	-499 701,90	-848 875,18
Koszty świadczeń pracowniczych		-755 124,89	-357 648,54	-964 664,68
Podatki i opłaty		-11 291,89	-7 500,26	-33 706,72
Pozostałe koszty	6	-6 936,15	-46 236,02	-3 942 057,18
Wartość sprzedanych towarów i materiałów		0,00	-21 323,99	-21 323,99
Razem koszty działalności operacyjnej		-2 799 629,74	-1 038 041,36	-5 977 060,81
Zysk (strata) na działalności operacyjnej		-2 716 597,47	-800 466,84	-5 251 832,89
Przychody finansowe		0,00	0,00	0,00
Koszty finansowe	7	-16 134,68	-33 555,95	-44 586,43
Wynik ze sprzedaży akcji Pure Biologics		0,00	52 104,83	52 104,83
Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych Udział w zyskach wspólnych przedsięwzięć		0,00 0,00	0,00 0,00	0,00 0,00
Inne		0,00	0,00	0,00
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		-2 732 732,15	-781 917,96	-5 244 314,49
Podatek dochodowy		4 648,08	-39 003,51	-65 466,07
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		-2 728 084,07	-820 921,47	-5 309 780,56
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej		0,00	0,00	0,00
ZYSK (STRATA) NETTO		-2 728 084,07	-820 921,47	-5 309 780,56
Strata netto przypadająca:
Akcjonariuszom jednostki dominującej		-2 579 043,41	-831 652,03	-5 189 259,66
Udziałom niedającym kontroli		-149 040,66	10 730,56	-120 520,89
ZYSK (STRATA) NETTO		-2 728 084,07	-820 921,47	-5 309 780,56
Zysk (strata) na akcję (w zł/gr na jedną akcję)
Z działalności kontynuowanej Zwykły		-0,15	-0,06	-0,31
Rozwodniony		-0,15	-0,06	-0,30
Z działalności zaniechanej
Zwykły		0,00	0,00	0,00
Rozwodniony		0,00	0,00
				0,00

SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 DO 30 CZERWCA 2021

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ		Grupa Kapitałowa NanoGroup SA
	30 CZERWCA 2021 ROKU
ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 DO 30 CZERWCA 2021
		Okres zakończony	Okres zakończony	Okres zakończony
	Nota	30/06/2021	30/06/2020	31/12/2020
ZYSK (STRATA) NETTO		PLN -2 728 084,07	PLN -820 921,47	PLN -5 309 780,56
Zyski (straty) ze sprzedaży akcji własnych Skutki aktualizacji majątki trwałego Podatek dochodowy dotyczący aktualizacji majątku trwałego Podatek dochodowy dot. zysków/strat aktuarialnych		0,00 0,00 0,00 0,00	0,00 0,00 0,00 0,00	0,00 0,00 0,00 0,00

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2021 ROKU

Pozostałe aktywa niematerialne Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Inwestycje we wspólnych przedsięwzięciach Aktywa z tytułu podatku odroczonego	15	16 459 353,09 0,00 0,00 0,00	19 925 838,60 0,00 0,00 0,00	15 456 568,64 0,00 0,00 0,00
Należności z tytułu leasingu finansowego Pozostałe aktywa finansowe Pozostałe aktywa		0,00 1 000,00 19 539,95	0,00 1 000,00 21 111,67	0,00 1 000,00 13 922,58
Aktywa trwałe razem		19 771 340,35	25 408 960,02	18 913 536,40
Aktywa obrotowe
Zapasy	16	35 778,86	433,00	0,00
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	17	6 889,06	19 210,34	424 421,35
Należności z tytułu leasingu finansowego		0,00	0,00	0,00
Należności z tytułu kontraktów budowlanych		0,00	0,00	0,00
Pozostałe aktywa finansowe		0,00	0,00	0,00
Bieżące aktywa podatkowe		0,00	0,00	0,00
Pozostałe aktywa		540 241,96	348 021,70	378 710,87
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	28	7 183 039,67	390 997,32	10 320 224,87
		7 765 949,55	758 662,36	11 123 357,09
Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia		0,00	0,00	0,00
		7 765 949,55	758 662,36	11 123 357,09
Aktywa obrotowe razem				30 036 893,49

Grupa Kapitałowa NanoGroup SA SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2021 ROKU

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ
	Grupa Kapitałowa NanoGroup SA
	30 CZERWCA 2021 ROKU
		Stan na	Stan na	Stan na
	Nota	30/06/2021	30/06/2020	31/12/2020
		PLN	PLN	PLN
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA
Kapitał własny
Wyemitowany kapitał akcyjny		16 747 883,10	13 956 570,10	16 747 883,10
Kapitały podstawowe spółek operacyjnych		0,00	0,00	0,00
Kapitały zapasowe z tytułu rozliczenia nadwyżki emisyjnej		29 350 927,33	21 654 530,41	29 350 927,33
Kapitał powstały w wyniku rozliczenia utworzenia Kapitał rezerwowy		-12 513 334,30 336 480,66	-12 513 334,30 247 993,49	-12 513 334,30 292 297,60
Zyski/ straty zatrzymane		-18 805 939,98	-11 869 288,18	-16 226 896,56
Kwoty ujęte bezpośrednio w kapitale, związane z aktywami		15 116 016,81 0,00	11 476 471,52 0,00	17 650 877,17 0,00
Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej		15 116 016,81	11 476 471,52	17 650 877,17
Kapitały przypadające udziałom niedającym kontroli		1 062 359,90	1 151 882,01	1 116 197,56
Razem kapitał własny		16 178 376,71	12 628 353,53	18 767 074,72
Zobowiązania długoterminowe
Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe		0,00	0,00	0,00
Pozostałe zobowiązania finansowe		285 314,40	438 757,00	285 314,40
Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych		0,00	0,00	0,00
Rezerwa na podatek odroczony	19	3 426,76	0,00	4 797,47
Rezerwy długoterminowe		0,00	0,00	0,00
Przychody przyszłych okresów	24	10 443 203,47	12 528 507,39	10 197 242,57
Pozostałe zobowiązania		0,00	0,00	0,00
Zobowiązania długoterminowe razem		10 731 944,63	12 967 264,39	10 487 354,44
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	20	123 562,79	88 277,78	131 360,22
Zobowiązania z tytułu kontraktów budowlanych		0,00	0,00	0,00
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe		0,00	10 000,00	0,00
Pozostałe zobowiązania finansowe		97 303,16	109 992,24	173 757,17
Bieżące zobowiązania podatkowe	8.2	74 391,72	123 719,83	138 002,88
Rezerwy krótkoterminowe		0,00	0,00	0,00
Przychody przyszłych okresów Pozostałe zobowiązania	39	0,00 331 710,89	217 827,55 22 187,06	0,00 339 344,06
		626 968,56	572 004,46	782 464,33
Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia		0,00	0,00	0,00
Zobowiązania krótkoterminowe razem		626 968,56	572 004,46	782 464,33
Zobowiązania razem		11 358 913,19	13 539 268,85	11 269 818,77

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY OD 1 STYCZNIA 2021 DO 3O CZERWCA 2021 ROKU

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY
OD 1 STYCZNIA 2021 DO 3O CZERWCA 2021 ROKU
						Nadwy
			Kapitały	Kapitał powstały		żka ze sprzed
	Kapitały		zapasowe z	w wyniku		aży		Przypadające	Przypadające
	podstawowe	Wyemitowany	tytułu	rozliczenia		opcji		akcjonariu	udziałom
	spółek	kapitał akcyjny	rozliczenia	utworzenia Grupy	Kapitał rezerwowy	na	Zyski zatrzymane	szom jednostki	niedającym	Razem
	operacyjnych		nadwyżki	Kapitałowej		obligac		dominującej	kontroli
			emisyjnej	Nanogroup S.A.		je
						zamien
	PLN	PLN	PLN	PLN	PLN	ne PLN	PLN	PLN	PLN	PLN
Stan na 31 grudnia 2019 roku	0,00	13 956 570,10	21 654 530,41	-12 513 334,30	203 689,38	0,00	-11 037 636,15	12 263 819,44	1 045 584,45	13 309 403,89
Emisja akcji	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00		0,00	0,00	0,00	0,00
Zysk/ strata netto za rok obrotowy
Zysk/ strata netto przypadające akcjonariuszom jed. dominującej	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00		-831 652,03	-831 652,03	0,00	-831 652,03
Zysk/ strata netto przypadające udziałom niedającym kontroli	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00		0,00	0,00	10 730,56	10 730,56
Program motywacyjny NG	0,00	0,00	0,00	0,00	44 304,11		0,00	44 304,11	0,00	44 304,11
Program motywacyjny NS i NT	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00		0,00	0,00	95 567,00	95 567,00
Stan na 30 czerwca 2020 roku	0,00	13 956 570,10	21 654 530,41	-12 513 334,30	247 993,49	0,00	-11 869 288,18	11 476 471,52	1 151 882,01	12 628 353,53
Emisja akcji	0,00	2 791 313,00	7 696 396,92	0,00	0,00		0,00	10 487 709,92	0,00	10 487 709,92
Zysk/ strata netto za rok obrotowy
Zysk/ strata netto przypadające akcjonariuszom jed. dominującej	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00		-5 189 260,41	-5 189 260,41	0,00	-5 189 260,41
Zysk/ strata netto przypadające udziałom niedającym kontroli	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00		0,00	0,00	-120 520,89	-120 520,89
Program motywacyjny NG	0,00	0,00	0,00	0,00	88 608,22		0,00	88 608,22	0,00	88 608,22
Program motywacyjny NS i NT	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00		0,00	0,00	191 134,00	191 134,00
Stan na 31 grudnia 2020 roku	0,00	16 747 883,10	29 350 927,33	-12 513 334,30	292 297,60	0,00	-16 226 896,56	17 650 877,17	1 116 197,56	18 767 074,72
Emisja akcji	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00		0,00	0,00	0,00	0,00
Zysk/ strata netto za rok obrotowy
Zysk/ strata netto przypadające akcjonariuszom jed. dominującej	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00		-2 579 043,41	-2 579 043,41	0,00	-2 579 043,41
Zysk/ strata netto przypadające udziałom niedającym kontroli	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00		0,00	0,00	-149 040,66	-149 040,66
Program motywacyjny NG	0,00	0,00	0,00	0,00	44 183,06		0,00	44 183,06	0,00	44 183,06
Program motywacyjny NS i NT	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00		0,00	0,00	95 203,00	95 203,00
Korekta ujęcia umów najmu (MSSF 16)	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00		0,00	0,00	0,00	0,00
Stan na 31 grudnia 2020 roku	0,00	16 747 883,10	29 350 927,33	-12 513 334,30	336 480,66	0,00	-18 805 939,98	15 116 016,81	1 062 359,90	16 178 376,71

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 DO 30 CZERWCA 2021 ROKU [METODA POŚREDNIA]

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO	Grupa Kapitałowa NanoGroup SA
	SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2021
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 DO 30 CZERWCA 2021 ROKU [METODA
POŚREDNIA]
	Okres zakończony Nota 30/06/2021	Okres zakończony 30/06/2020	Okres zakończony 31/12/2020
	PLN	PLN	PLN
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk (strata) przed opodatkowaniem Korekty:	-2 732 732,15	-781 917,96	-5 244 314,49
Koszty odestkowe ujęte w wyniku	4 648,08	-39 003,51	30 413,12
Utrata wartości pozostałych aktywów niematerialnych NT	0,00	0,00	1 828 457,57
(Zysk) / strata netto z wyceny aktywów finansowych przeznaczonych
do obrotu	0,00	-52 197,69	0,00
(Zysk) / strata netto ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do
sprzedaży	0,00	0,00	-52 104,83
Amortyzacja i umorzenie aktywów trwałych	33 640,07	103 964,32	156 572,63
Odpis z tytułu utraty wartości firmy NanoThea SA	0,00	0,00	1 982 223,72
Odpisy aktualizacyjne WNiP NT Koszty programu motywacyjnego	0,00 139 386,06	0,00 139 871,11	67 500,00 279 742,22
Inne korekty	0,00	-0,03	-18 688,43
	-2 555 057,94	-629 283,76	-970 198,49
Zmiany w kapitale obrotowym:
(Zwiększenie) / zmniejszenie salda należności z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałych należności	417 532,29	-12 006,76	-417 217,77
(Zwiększenie) / zmniejszenie stanu zapasów	-35 778,86	0,00	433,00
(Zwiększenie) / zmniejszenie pozostałych aktywów (Zwiększenie) /Zmniejszenie salda zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań za wyjątkiem zobowiązań wymiennych na	-167 148,46	-131 464,07	-122 019,65
akcje.	-157 835,77	-17 227,25	306 779,42
Zwiększenie / (zmniejszenie) rezerw	-1 370,71	-4 444,42	353,05
Zwiększenie / (zmniejszenie) przychodów przyszłych okresów	0,00	6 417,12	-33 037,36
	-2 499 659,45	-788 009,14	-1 234 907,80
	0,00	3 202,60	-48 215,00
Zapłacone odsetki
Zapłacony podatek dochodowy	2 340,00	49 754,00	-64 230,00

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 DO 30 CZERWCA 2021 ROKU [METODA POŚREDNIA]

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO	Grupa Kapitałowa NanoGroup SA	SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2021
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 DO 30 CZERWCA 2021 ROKU [METODA POŚREDNIA]
	Nota	Okres zakończony 30/06/2021	Okres zakończony 30/06/2020	Okres zakończony 31/12/2020
		PLN	PLN	PLN
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Płatności z tytułu nabycia aktywów finansowych		0,00	-5 000,00	0,00
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych		0,00	154 302,53	154 301,14
Płatności za rzeczowe aktywa trwałe		-16 783,89	-500,00	-147 320,14
Płatności za aktywa niematerialne Środki pieniężne netto (wydane) / wygenerowane w związku z		-869 042,76	-1 386 074,06	-2 018 049,24
działalnością inwestycyjną		-885 826,65	-1 237 271,53	-2 011 068,24
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Wpływy z tytułu emisji własnych akcji		0,00	0,00	11 360 643,91
Płatności z tytułu kosztów emisji akcji		0,00	0,00	-872 933,99
Płatności z tytułu kosztów finansowych umowy leasingu		0,00	-27 030,56	-193 051,06
Płatności z tytułu zwrotu dotacji		-239 849,10	-1 070 164,38	-1 295 822,72
Wpływy z pożyczek Spłata pożyczek		0,00 0,00	10 000,00 0,00	112 226,00 -97 226,00
Wpływy z dotacji		485 810,00	1 527 247,71	2 741 541,15
Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności finansowej		245 960,90	440 052,77	11 755 377,29
Zmniejszenie netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów		-3 137 185,20	-1 532 271,30	8 396 956,25
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu sprawozdawczego		10 320 224,87	1 923 268,62	1 923 268,62
Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych		0,00	0,00	0,00
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu	28	7 183 039,67	390 997,32	10 320 224,87

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2021 ROKU

1. Informacje ogólne

1.1.Informacje o jednostce dominującej

Zarząd

	1. Informacje ogólne
1.1.Informacje o jednostce dominującej
w Sądzie rejonowym w Warszawie, XIII. Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000649960. Grupa stanowi jeden segment sprawozdawczy. zarządczych i nadzorujących jednostki dominującej jest następujący:					Spółka dominująca Grupy Kapitałowej NanoGroup SA została utworzona na podstawie Aktu Notarialnego z dnia 17 października 2016 roku w kancelarii notarialnej Paweł Matuszak. (Rep. Nr 2595/2016) Siedzibą jednostki dominującej jest Polska (Kraj). Aktualnie spółka jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, skład organów
Zarząd Imię i nazwisko	Data powołania	Funkcja	Kadencja	Zakończenie obecnej kadencji	Data wygaśnięcia mandatu
Marek Borzestowski	31.08.2020	Prezes Zarządu	3 lata	31.08.2023	Dzień odbycia WZ zatwierdzającego sprawozdanie finansowe emitenta za rok obrotowy 2023

Rada Nadzorcza

			NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2021
Rada Nadzorcza
Imię i nazwisko	Data powołania	Kadencja	Zakończenie obecnej kadencji	Data wygaśnięcia mandatu
Jerzy Garlicki	28.06.2021	4 lata	28.06.2025	Dzień odbycia WZ zatwierdzającego sprawozdanie finansowe emitenta za rok obrotowy 2023
Paweł Ciach	28.06.2021	4 lata	28.06.2025	Dzień odbycia WZ zatwierdzającego sprawozdanie finansowe emitenta za rok obrotowy 2023
Tadeusz Wesołowski	28.06.2021	4 lata	28.06.2025	Dzień odbycia WZ zatwierdzającego sprawozdanie finansowe emitenta za rok obrotowy 2023
Artur Olender	28.06.2021	4 lata	28.06.2025	Dzień odbycia WZ zatwierdzającego sprawozdanie finansowe emitenta za rok obrotowy 2023
Robert Dziubłowski	28.06.2021	4 lata	28.06.2025	Dzień odbycia WZ zatwierdzającego sprawozdanie finansowe emitenta za rok obrotowy 2023
Przemysław Mazurek	28.06.2021	4 lata	28.06.2025	Dzień odbycia WZ zatwierdzającego sprawozdanie finansowe emitenta za rok obrotowy 2023

Według stanu na dzień 30 czerwca 2021 roku akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli:

Podmiot	Siedziba	I lość akcji	% posiadanego kapitału	% posiadanych praw głosów
Tomasz Ciach	Aleja Wilanowska 9/52 02- 765 Warszawa	4 380 000	31.38%	31,38%
GPV I FIZAN	ul. Narbutta 20/33. 02-541 Warszawa	4 570 000	32.74%	32.74%
Startventure@Poland Sp. z o.o. SKA	ul. L. Narbutta 20/33. 02-541 Warszawa	1 050 000	7.52%	7,52%
Pozostali akcjonariusze posiadający mniej niż 5% głosów		3 956 570	28.36%	28,36%
Razem		13 956 570	100.00%	100,00%

1.2.Informacje o Grupie Kapitałowej

Zgodnie z MSSF 3, ustalono, że w przypadku Grupy kapitałowej NanoGroup SA ma zastosowanie par. B18 dla połączeń jednostek gospodarczych określanych zwykle mianem "przejęć odwrotnych". Dla celów konsolidacji grupy kapitałowej NanoGroup ustalono, że jednostką, która na dzień powstania grupy kapitałowej była zgodnie z MSSF 3 jednostką przejmującą z księgowego punktu widzenia jest spółka NanoVelos SA, a jednostki przejmowane z księgowego punktu widzenia to spółki NanoThea SA, NanoSanguis SA oraz NanoGroup SA. Z prawnego punktu widzenia jednostką przejmującą jest spółka NanoGroup SA.

Przyczyną zastosowanego podejścia jest fakt, iż NanoGroup SA, której celem założenia było powstanie skonsolidowanej grupy NanoGroup składającej się ze spółek NanoVelos SA, NanoSanguis SA oraz NanoThea SA wyemitowała instrumenty kapitałowe w zamian za instrumenty kapitałowe NanoVelos SA, NanoThea SA oraz NanoSanguis SA. Stosując wytyczne zawarte w par. B16 MSSF 3(2008) spółka NanoVelos SA została zidentyfikowana, jako jednostka przejmująca.

Dane zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zawierają okresy: od 1 stycznia 2021 do 30 czerwca 2021, od 1 stycznia 2020 do 30 czerwca 2020 oraz od 1 stycznia 2020 do 31 grudnia 2020.

Czas trwania działalności poszczególnych jednostek wchodzących w skład Grupy kapitałowej nie jest ograniczony. Sprawozdania finansowe wszystkich jednostek podporządkowanych sporządzone zostały przy zastosowaniu spójnych zasad rachunkowości. W dniu 29 października 2015 Spółka NanoVelos Sp z o.o. została przekształcona w spółkę akcyjną. Prezentowany skonsolidowany rachunek zysków i strat zawiera okresy od 1 stycznia 2021 do 30 czerwca 2021, od 1 stycznia 2020 do 30 czerwca 2020 oraz od 1 stycznia 2020 do 31 grudnia 2020.

Zgodnie ze statutami spółek rokiem obrotowym Spółki Dominującej oraz spółek wchodzących w skład grupy jest rok kalendarzowy.

Podstawowa działalność Grupy Kapitałowej obejmuje:

• Produkcję leków i pozostałych wyrobów farmaceutycznych
• Badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie biotechnologii
• Badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie pozostałych nauk przyrodniczych i technicznych
• Badania i analizy techniczne

1.3.Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą jednostki dominującej.

2. Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej

2.1 Oświadczenie o zgodności

Niniejsze Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdania Finansowe Grupy ("skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe") zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości ("MSR") 34 – Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa ("MSR 34") oraz zgodnie z odpowiednimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego.

1.4.

Okres i zakres sprawozdania

W niniejszym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zaprezentowane zostały dane na dzień 30 czerwca 2021 roku oraz obejmujące okres od 1 stycznia 2021 roku do 30 czerwca 2021 roku. Sprawozdanie zawiera dane porównawcze, które stanowią dane za okres od 1 stycznia 2020 roku do 30 czerwca 2020 roku, a w przypadku danych dotyczących bilansu za rok obrotowy od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku.

Status zatwierdzenia standardów w UE

2.2 Standardy opublikowane i zatwierdzone przez UE, które weszły w życie w roku 2020

Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych standardów, interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku:

Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16: Reforma wskaźnika referencyjnego stopy procentowej – Etap 2:

• Zaproponowane zmiany zawierają tymczasowe odstępstwa, adresujące skutki zastąpienia międzybankowej stopy procentowej ("IBOR") alternatywną stopą procentową bliską wolnej od ryzyka ("RFR") i wpływ na sprawozdawczość finansową. Zmiany zawierają poniższe praktyczne rozwiązania:
• praktyczne rozwiązanie wymagające, by zmiany umowy lub zmiany przepływów pieniężnych, które są bezpośrednim następstwem reformy były traktowane jako zmiany zmiennej stopy procentowej, co jest równoznaczne ze zmianą rynkowej stopy procentowej,
• zezwolenie na dostosowanie dokumentacji rachunkowości zabezpieczeń w zakresie wyznaczania i dokumentowania powiązań zabezpieczających bez ich rozwiązywania, jeżeli zmiany te były bezpośrednio wymagane przez reformę IBOR,
• przyznanie tymczasowego zwolnienia z wymogu spełnienia kryterium odrębnej identyfikacji, jeżeli instrument RFR został wyznaczony jako zabezpieczenie komponentu ryzyka.

Zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe – odroczenie MSSF 9 (opublikowano dnia 25 czerwca 2020 roku) – zmiana do MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" odracza zastosowanie standardu MSSF 9 "Instrumenty finansowe" do dnia 1 stycznia 2023 r. do momentu rozpoczęcia obowiązywania MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe". Mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później.

Wprowadzone zmiany zostały przeanalizowane przez Zarząd Jednostki Dominującej. Zarząd Spółki uważa, że wymienione zmiany nie mają istotnego wpływu na sytuację finansową, wyniki działalności Grupy, ani też na zakres informacji prezentowanych w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. Zarząd Spółki jest w trakcie weryfikowania wpływu tych standardów na sytuację finansową, wyniki działalności Grupy oraz na zakres informacji prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i nie spodziewa się istotnych zmian.

2.3. Standardy i Interpretacje przyjęte przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE

MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do

standardów i interpretacji, które według stanu na dzień publikacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):

• MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później;
• Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony;
• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano 25 czerwca 2020) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSSF 3: Zmiany do odniesień do Założeń Koncepcyjnych (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
• Zmiany do MSR 16: Rzeczowe aktywa trwałe: przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
• Zmiany do MSR 37: Umowy rodzące obciążenia koszty wypełnienia obowiązków umownych (opublikowano
• dnia 14 maja 2020 roku) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
• Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
• Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSSF 16: Ulgi w czynszach związane z Covid-19 po 30 czerwca 2021 (opublikowano dnia 31 marca 2021 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 kwietnia 2021 roku lub później;
• Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 6 maja 2021 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiana do MSSF 16 Leasing: Ustępstwa czynszowe związane z Covid-19 (opublikowano dnia 28 maja 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 czerwca 2020 roku lub

później. Dozwolone jest wcześniejsze zastosowanie, w tym dla sprawozdań finansowych nie zatwierdzonych do publikacji na 28 maja 2020;

Zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe – odroczenie MSSF 9 (opublikowano dnia 25 czerwca 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później.

Na dzień 30.06.2021 Grupa nie skorzystała z wprowadzonych zmian.

3. Stosowane zasady rachunkowości

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego. Grupa zastosowała taką samą politykę rachunkowości, prezentacji danych i wycenę jaką zastosowała w odniesieniu do Historycznych Informacji Finansowych za rok zakończony 31 grudnia 2017.

3.1 Kontynuacja działalności

Skonsolidowane sprawozdania finansowe zostały sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Grupa kapitałowa pozyskała znaczące środki na finansowanie prac badawczo-rozwojowych z tytułu umów z Narodowym Centrum Badań i Rozwoju oraz od inwestorów. W roku 2018 planowane jest pozyskanie finansowania od inwestorów. Na dzień sporządzenia skonsolidowanych sprawozdań finansowych nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę.

3.2 Sezonowość lub/i cykliczność działalności w okresie śródrocznym

Prowadzona przez grupę działalność gospodarcza nie wykazuje oznak sezonowości.

3.3 Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Grupę przedstawione zostały poniżej.

3.3.1 Zasady konsolidacji

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe NanoGroup SA i jednostek kontrolowanych przez Spółkę. Spółka posiada kontrolę, jeżeli:

• posiada władzę nad danym podmiotem,
• podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce,
• ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów.

Spółka weryfikuje swoją kontrolę nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli.

Jeżeli Spółka posiada mniej niż większość praw głosu w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu wystarczają do umożliwienia jej jednostronnego kierowania istotnymi działaniami tej jednostki, znaczy to, że sprawuje nad nią władzę.

Przy ocenie, czy prawa głosu w danej jednostce wystarczają dla zapewnienia władzy, Spółka analizuje wszystkie istotne okoliczności, w tym:

• wielkość posiadanego pakietu praw głosu w porównaniu do rozmiaru udziałów i stopnia rozproszenia praw głosu posiadanych przez innych udziałowców;

• potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę, innych udziałowców lub inne strony;
• prawa wynikające z innych ustaleń umownych; a także
• dodatkowe okoliczności, które mogą dowodzić, że Spółka posiada lub nie posiada możliwości kierowania istotnymi działaniami w momentach podejmowania decyzji, w tym wzorce głosowania zaobserwowane na poprzednich zgromadzeniach udziałowców.

Konsolidacja spółki zależnej rozpoczyna się w momencie uzyskania nad nią kontroli przez Spółkę, a kończy w chwili utraty tej kontroli. Dochody i koszty jednostki zależnej nabytej lub zbytej w ciągu roku ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów w okresie od daty przejęcia przez Spółkę kontroli do daty utraty kontroli nad tą jednostką zależną.

Wynik finansowy i wszystkie składniki pozostałych całkowitych dochodów przypisuje się właścicielom Spółki i udziałom niesprawującym kontroli. Całkowite dochody spółek zależnych przypisuje się właścicielom Spółki i udziałom niesprawującym kontroli, nawet, jeżeli powoduje to powstanie deficytu po stronie udziałów niesprawujących kontroli."

W razie konieczności sprawozdania finansowe spółek zależnych koryguje się w taki sposób, by dopasować stosowane przez nie zasady rachunkowości do polityki rachunkowości Grupy Kapitałowej.

Podczas konsolidacji wszystkie wewnątrzgrupowe aktywa, zobowiązania, kapitał własny, dochody, koszty i przepływy pieniężne dotyczące transakcji dokonanych między członkami Grupy Kapitałowej podlegają całkowitej eliminacji.

3.3.2 Zmiany udziału Grupy w kapitale jednostek zależnych

Zmiany udziału Grupy w kapitale jednostek zależnych, które nie powodują utraty kontroli nad tymi jednostkami przez Grupę, rozlicza się, jako transakcje kapitałowe. Wartość bilansową udziałów Grupy oraz udziałów niesprawujących kontroli koryguje się w celu uwzględnienia zmian udziału w danych jednostkach zależnych. Różnice między kwotą korekty udziałów niesprawujących kontroli a wartością godziwą uiszczonej lub otrzymanej zapłaty ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym i przypisuje właścicielom Spółki.

Jeżeli Grupa utraci kontrolę nad jednostką zależną, w rachunku zysków i strat ujmuje się zysk lub stratę, obliczone, jako różnica między (i) zagregowaną kwotą otrzymanej zapłaty i wartości godziwej zachowanych udziałów a (ii) pierwotną wartością bilansową aktywów (w tym wartości firmy) i zobowiązań tej jednostki zależnej i udziałów niesprawujących kontroli. Wszystkie kwoty związane z tą jednostką zależną, pierwotnie ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach, rozlicza się tak, jak gdyby Grupa bezpośrednio zbyła odpowiadające im aktywa lub zobowiązania jednostki zależnej (tj. przenosi na wynik finansowy lub do innej kategorii kapitału własnego zgodnie z postanowieniami odpowiednich MSSF). Wartość godziwa inwestycji posiadanych w byłej jednostce zależnej na dzień utraty kontroli traktowana jest jako wartość godziwa w chwili początkowego ujęcia w celu umożliwienia ewentualnego rozliczenia kosztu poniesionego w chwili początkowego ujęcia inwestycji w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu zgodnie z MSR 39.

4. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

4.1 Profesjonalny osąd w rachunkowości

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej NanoGroup nie zawiera osądów innych niż te związane z szacunkami (patrz nota 4.2)

4.2 Niepewność szacunków

Poniżej przedstawiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości oraz inne podstawy szacunku niepewności na dzień bilansowy, mogące mieć znaczący wpływ na ryzyko istotnych korekt wartości bilansowej aktywów i zobowiązań w następnym roku obrotowym.

Sposób sporządzania szacunków nie zmienił się w stosunku do 31 grudnia 2020 roku.

4.2.1 Możliwość odzyskania aktywów niematerialnych wytwarzanych we własnym zakresie

W ciągu roku zarząd zweryfikował możliwość odzyskania aktywów niematerialnych w szczególności wartości prac rozwojowych wytworzonych w zakresie własnym w toku rozwoju działalności badawczo-rozwojowej Grupy, uwzględnionych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej.

Realizowane przez Grupę projekty badawczo - rozwojowe są w trakcie realizacji i osiągają dobre wyniki. Oceniwszy wyniki szczegółowej analizy wrażliwości zarząd jest przekonany, że wartość bilansowa składnika aktywów zostanie w pełni odzyskana. Sytuacja będzie ściśle monitorowana, a w przyszłości dokona się korekt, jeśli sytuacja na rynku da podstawy do stwierdzenia, że korekty takie są konieczne.

przedstawiono podstawowe założenia	dotyczące przyszłości oraz inne podstawy szacunku niepewności na dzień bilansowy, mogące mieć znaczący wpływ na ryzyko istotnych korekt wartości
Sposób sporządzania szacunków nie zmienił się w stosunku do 31 grudnia 2020 roku.
	4.2.1 Możliwość odzyskania aktywów niematerialnych wytwarzanych we własnym zakresie
	W ciągu roku zarząd zweryfikował możliwość odzyskania aktywów niematerialnych w szczególności wartości prac rozwojowych wytworzonych w zakresie własnym w toku rozwoju działalności badawczo-rozwojowej
Grupy, uwzględnionych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
jeśli sytuacja na rynku da podstawy do stwierdzenia, że korekty takie są konieczne.	Realizowane przez Grupę projekty badawczo - rozwojowe są w trakcie realizacji i osiągają dobre wyniki. Oceniwszy wyniki szczegółowej analizy wrażliwości zarząd jest przekonany, że wartość bilansowa składnika aktywów zostanie w pełni odzyskana. Sytuacja będzie ściśle monitorowana, a w przyszłości dokona się korekt,
	PLN
Stan na 30/06/2021 Stan na 31/12/2020	16 075 266,80 15 072 065,68
Stan na 30/06/2020	19 473 335,64
Stan na 31/12/2019	18 002 670,82

Zarząd dokonał oceny przesłanek czy doszło do utraty wartości; stwierdzono, że przesłanki takie nie występują.

4.2.2 Utrata wartości firmy

Stwierdzenie, czy wartość firmy uległa obniżeniu, wymaga oszacowania wartości użytkowej wszystkich jednostek generujących przepływy pieniężne, do których wartość firmy została przypisana. Aby obliczyć wartość użytkową, zarząd oszacował przyszłe przepływy pieniężne przypadające na daną jednostkę i ustalił właściwą stopę dyskonta, konieczną do obliczenia wartości bieżącej tych przepływów.

W roku 2020 dokonano odpisu wartości firmy NanoThea SA o kwotę 1 982 223,72 PLN.

• Na dzień 30 czerwca 2021 wartość bilansowa wartości firmy wyniosła 2 398 330,63 PLN
• Na dzień 31 grudnia 2020 wartość bilansowa wartości firmy wyniosła 2 398 330,63 PLN
• Na dzień 30 czerwca 2020 wartość bilansowa wartości firmy wyniosła 4 380 554,35 PLN

4.2.3 Okresy użytkowania ekonomicznego rzeczowych aktywów trwałych

Jak opisano w nocie 3.15, Grupa weryfikuje przewidywane okresy użytkowania ekonomicznego składników pozycji rzeczowych aktywów trwałych na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego.

5. Przychody

	Grupa Kapitałowa NanoGroup SA
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO	SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2021
5. Przychody
	Okres zakończony	Okres zakończony		Okres zakończony
	30/06/2021		30/06/2020	31/12/2020
	PLN		PLN	PLN
Przychody ze sprzedaży towarów	0,00		0,00	0,00
Przychody ze świadczenia usług	82 921,53		137 500,00	687 507,32
Przychody z tytułu umów budowlanych	0,00		0,00	0,00
	82 921,53		137 500,00	687 507,32
6. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
	Okres	Okres	Okres
	zakończony	zakończony	zakończony
Pozostałe przychody operacyjne	30/06/2021 PLN	30/06/2020 PLN	31/12/2020 PLN
Zyski ze zbycia aktywów:
Zysk ze sprzedaży majątku trwałego	0,00	0,00	0,00
Dotacje	0,00	36 595,18	0,00
Inne	110,74	63 479,34	37 720,60
Razem	110,74	100 074,52	37 720,60

6. Pozostałe przychody i koszty operacyjne

	Okres zakończony 30/06/2021	Okres zakończony	30/06/2020	Okres zakończony 31/12/2020
Przychody ze sprzedaży towarów
Przychody ze świadczenia usług
Przychody z tytułu umów budowlanych
6. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
	Okres	Okres	Okres
	zakończony	zakończony	zakończony
	30/06/2021	30/06/2020	31/12/2020
Pozostałe przychody operacyjne	PLN	PLN	PLN
Zyski ze zbycia aktywów:
Zysk ze sprzedaży majątku trwałego	0,00	0,00	0,00
Dotacje	0,00	36 595,18	0,00
Inne	110,74	63 479,34	37 720,60
Razem	110,74	100 074,52	37 720,60
	Okres	Okres	Okres
	zakończony	zakończony	zakończony
	30/06/2021	30/06/2020	31/12/2020
Pozostałe koszty operacyjne:
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	0,00	0,00	5 575,60
Zaniechanie prac B+R	0,00	0,00	1 888 203,66
Odpis utraty wartości firmy NanoThea SA	0,00	0,00	1 982 223,72
Pozostałe koszty rodzajowe	6 880,47	35 740,60	51 210,88
Inne	55,68	10 495,42	14 843,32
		46 236,02	3 942 057,18

7. Przychody i koszty finansowe

Grupa Kapitałowa NanoGroup SA NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2021 7. Przychody i koszty finansowe Okres Okres zakończony zakończony 30/06/2021 30/06/2020 PLN PLN Przychody odsetkowe Razem 0,00 0,00 Pozostałe przychody finansowe Zyski ze sprzedaży inwestycji finansowych: 0,00 52 104,83 - Przychody ze sprzedaży inwestycji finansowych 0,00 154 302,53 - Koszt sprzedaży inwestycji finansowych 0,00 -50 000,01
Okres zakończony 31/12/2020 PLN 0,00 52 104,83 154 302,53 -50 000,01
- Przychody z aktualizacji wyceny inwestycji finansowych 0,00 20 679,30 20 679,30
- Koszty z aktualizacji wyceny inwestycji finansowych
0,00 -72 876,99 -72 876,99
0,00 52 104,83 52 104,83 Wynik ze sprzedaży akcji Pure Biologics
0,00 52 104,83 52 104,83 Razem
Okres Okres Okres
zakończony zakończony zakończony
30/06/2021 30/06/2020 31/12/2020
PLN PLN PLN Koszty odsetkowe:
Odsetki od kredytów i kredytów w rachunku bieżącym (z wyłączeniem tych otrzymanych od 0,00 0,00 0,00
jednostek powiązanych) Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu finansowego 0 3202,60 3180,93
Pozostałe koszty odsetkowe 629,78 1140,04 1916,43
629,78 4 342,64 5 097,36
Pozostałe koszty finansowe: Koszty leasingu nieruchomości 0,00 22 251,44 26 701,00
Wynik netto na różnicach kursowych 13 330,34 6 949,87 12 776,07
2 174,56 12,00 12,00 Pozostałe koszty finansowe
15 504,90 29 213,31 39 489,07
Razem 16 134,68 33 555,95 44 586,43

8. Podatek dochodowy dotyczący działalności kontynuowanej i inne zobowiązania podatkowe

8.1 Podatek dochodowy odniesiony w wynik finansowy

W zakresie podatku dochodowego, Grupa podlega przepisom ogólnym w tym zakresie. Grupa nie stanowi podatkowej grupy kapitałowej, jak również nie prowadzi działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej, co różnicowałoby zasady określania obciążeń podatkowych w stosunku do przepisów ogólnych w tym zakresie. Rok podatkowy jak i bilansowy pokrywają się z rokiem kalendarzowym.

Uzgodnienie wyniku podatkowego do wyniku księgowego kształtuje się następująco:

	Okres zakończony 30/06/2021	Okres zakończony 30/06/2020	Okres zakończony 31/12/2020
			0,00
Strata przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej	-2 728 084,07	-820 921,47	-5 309 780,56
Koszt podatku dochodowego wg stawki 9% Efekt podatkowy kosztów niestanowiących	-245 528,00	-73 883,00	-477 880,00
kosztów uzyskania przychodów (NKUP) według przepisów podatkowych	23 383,17	4 759,98	35 715,50
Zapłacone odsetki od należności naliczone w latach ubiegłych	0,00	0,00	0,00
Otrzymane dotacje	0,00	-36 595,18	0,00
Nierozpoznane aktywo z tytułu podatku odroczonego	222 144,83	69 123,02	442 164,50

8.2 Inne rozliczenia podatkowe

Koszt podatku dochodowego wg stawki 9%	-245 528,00	-73 883,00	-477 880,00
Efekt podatkowy kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów (NKUP) według przepisów podatkowych	23 383,17	4 759,98	35 715,50
Zapłacone odsetki od należności naliczone w latach ubiegłych	0,00	0,00	0,00
Otrzymane dotacje	0,00	-36 595,18	0,00
Nierozpoznane aktywo z tytułu podatku odroczonego	222 144,83	69 123,02	442 164,50
Ze względu na fakt, że rok 2021 jest dla grupy szóstym rokiem działania, spółka nie uwzględniła aktywa
z tytułu podatku odroczonego w powyższym uzgodnieniu na rok 2021 wynosi 9% i stanowi ona podatek dochodowy od osób prawnych zgodnie z przepisami podatkowymi kraju.	w aktywach	grupy kapitałowej.	Stawka	podatkowa zastosowana
8.2 Inne rozliczenia podatkowe
		Stan na	Stan na	Stan na
		30/06/2021 PLN	30/06/2020 PLN	31/12/2020 PLN
Zobowiązania z tytułu podatku CIT-8		0,00	20 788,00	0,00
Zobowiązania z tytułu podatku PIT4		16 683,40	5 782,90	51 604,40
Zobowiązania z tytułu ZUS		56 035,32	95 475,93	84 725,48
Inne podatki		1 673,00 74 391,72	1 673,00 123 719,83	1 673,00 138 002,88

9. Działalność zaniechana

10.Dywidendy

11.Zysk/strata na akcję

9. Działalność zaniechana
W okresie od 1 stycznia 2021 roku do 30 czerwca 2021 roku w grupie kapitałowej NanoGroup SA nie wystąpiła działalność zaniechana. W okresie od 1 stycznia 2020 roku do 30 czerwca 2020 roku w grupie kapitałowej NanoGroup SA nie wystąpiła
działalność zaniechana.
10.Dywidendy
W okresie od 1 stycznia 2021 roku do 30 czerwca 2021 roku w grupie kapitałowej NanoGroup SA nie wypłacono dywidend. W okresie od 1 stycznia 2020 roku do 30 czerwca 2020 roku w grupie kapitałowej NanoGroup SA nie
wypłacono dywidend.
11.Zysk/strata na akcję
	Okres zakończony 30/06/2021	Okres zakończony 30/06/2020	Okres zakończony 31/12/2020
	PLN na akcje	PLN na akcje	PLN na akcje
Podstawowy zysk na akcję:
Z działalności kontynuowanej	-0,15	-0,06	-0,31
Z działalności zaniechanej	0,00	0,00	0,00
Podstawowy zysk na akcję ogółem	-0,15	-0,06	-0,31
Zysk rozwodniony na akcję:
Z działalności kontynuowanej	-0,15	-0,06	-0,30
Z działalności zaniechanej	0,00	0,00	0,00
Zysk rozwodniony na akcję ogółem	-0,15	-0,06	-0,30
11.1 Podstawowy zysk na akcję

11.1 Podstawowy zysk na akcję

Grupa Kapitałowa NanoGroup SA NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2021
	Okres zakończony 30/06/2021	Okres zakończony	30/06/2020	Okres zakończony 31/12/2020
	PLN		PLN	PLN
Strata za rok obrotowy przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	-2 579 043,41		-831 652,03	-5 189 259,66
Wypłacona dywidenda na zamienne akcje uprzywilejowane (niedające prawo do głosu)	0,00		0,00	0,00
Strata wykorzystana do obliczenia podstawowej straty przypadającej na akcję ogółem	-2 579 043,41		-831 652,03	-5 189 259,66
Zysk za rok obrotowy z działalności zaniechanej wykorzystany przy obliczeniu podstawowego zysku na akcję z działalności zaniechanej	0,00		0,00	0,00
Strata wykorzystana do wyliczenia podstawowego wyniku na akcję z działalności kontynuowanej	-2 579 043,41		-831 652,03	-5 189 259,66
	Okres zakończony 30/06/2021	Okres zakończony	30/06/2020	Okres zakończony 31/12/2020
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku na akcję	16 747 883		13 956 570	16 747 883
11.2 Rozwodniony zysk na akcję
		Okres zakończony 30/06/2021	Okres zakończony 30/06/2020	Okres zakończony 31/12/2020
		PLN	PLN	PLN
Zysk za rok obrotowy przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej		-2 579 043,41	-831 652,03	-5 189 259,66
Odsetki od obligacji zamiennych (po uwzględnieniu podatku 19% ) Zysk wykorzystany do obliczenia rozwodnionego zysku na akcję ogółem		0,00 -2 579 043,41	0,00 -831 652,03	0,00 -5 189 259,66
Średnia ważona liczba akcji użyta do wyliczenia zysku rozwodnionego na akcję uzgadnia się do
średniej użytej do obliczania zwykłego wskaźnika w następujący sposób:		Okres	Okres	Okres

11.2 Rozwodniony zysk na akcję

Okres zakończony 30/06/2021	Okres zakończony 30/06/2020	Okres zakończony 31/12/2020

	30/06/2021		30/06/2020	31/12/2020
11.2 Rozwodniony zysk na akcję
	zakończony 30/06/2021	Okres	Okres zakończony 30/06/2020	Okres zakończony 31/12/2020
Średnia ważona liczba akcji użyta do wyliczenia zysku rozwodnionego na akcję uzgadnia się do średniej użytej do obliczania zwykłego wskaźnika w następujący sposób:
	zakończony 30/06/2021	Okres	Okres zakończony 30/06/2020	Okres zakończony 31/12/2020
		PLN	PLN	PLN
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku podstawowego na akcję	16 747 883		13 956 570	16 747 883
Akcje jakie zakłada się, iż wyemitowane zostaną bez otrzymania płatności:		827 300	61 410	827 300
Inne (Warranty)	Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku rozwodnionego na	17 575 183	14 017 980	17 575 183

12.Zmiana struktury jednostki

13.Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia

14.Rzeczowe aktywa trwałe

14.1 Rzeczowe aktywa trwałe

Zarówno w okresie od 1 stycznia 2021 roku do 30 czerwca 2021 roku jak i w okresie od 1 stycznia 2020 roku do 30 czerwca 2020 w grupie kapitałowej NanoGroup SA nie wystąpiły zmiany struktury jednostki, w tym
wynikające z połączenia jednostek, przejęcia lub sprzedaży jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacji i zaniechania działalności.
13.Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia
W okresie od 1 stycznia 2021 roku do 30 czerwca 2021 roku w grupie kapitałowej NanoGroup SA nie wystąpiły
aktywa przeznaczone do zbycia.
W okresie od 1 stycznia 2020 roku do 30 czerwca 2020 roku w grupie kapitałowej NanoGroup SA nie wystąpiły
aktywa przeznaczone do zbycia.
14.Rzeczowe aktywa trwałe
14.1 Rzeczowe aktywa trwałe
Wartości bilansowe:	Stan na	Stan na	Stan na
	30/06/2021 PLN	30/06/2020	31/12/2020 PLN
Grunty własne	0,00	0,00	0,00
Budynki (MSSF 16)	417 339,38	584 275,13	500 807,25
Maszyny i urządzenia	437 702,16	427 645,02	489 602,09
Urządzenia w leasingu finansowym	38 075,15	68 535,26	53 305,21
	893 116,69	1 080 455,41	1 043 714,55
			Urządzenia w
			Maszyny	leasingu
	Grunty własne	Budynki (MSSF 16)	i urządzenia wg finansowym wg

14.1 Rzeczowe aktywa trwałe
Wartości bilansowe:	Stan na 30/06/2021	Stan na 30/06/2020		Stan na 31/12/2020
	893 116,69	1 080 455,41		1 043 714,55
	Grunty własne	Budynki (MSSF 16)	Maszyny i urządzenia wg kosztu	leasingu finansowym wg kosztu
Wartość brutto	PLN	PLN	PLN	PLN
Stan na 31 grudnia 2019 roku	0,00	1 363 308,63	1 889 827,77	152 300,54
Zwiększenia	0,00	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	1 363 308,63	1 889 827,77	152 300,54
Stan na 30 czerwca 2020 roku	0,00	0,00	147 320,14	0,00
Zwiększenia			0,00	0,00
Zmniejszenia	0,00	0,00
Stan na 31 grudnia 2020 roku	0,00	1 363 308,63	2 037 147,91	152 300,54
Zwiększenia	0,00	0,00	16 367,22	0,00
Zmniejszenia Stan na 30 czerwca 2020 roku	0,00 0,00	0,00 1 363 308,63	0,00 2 053 515,13	0,00 152 300,54

			Maszyny i urządzenia wg	Urządzenia w leasingu finansowym wg
Skumulowane umorzenie i utrata wartości Stan na 31 grudnia 2018 roku	Grunty własne 0,00	Budynki (MSSF 16) 528 629,88	kosztu 1 207 993,95	kosztu 38 075,12
Skapitalizowane koszty amortyzacji urządzeń
wykorzystywanych do realizacji projektów rozwojowych	0,00	0,00	219 922,69	0,00
Umorzenie	0,00	166 935,75	-54 811,75	30 460,10
Stan na 31 grudnia 2019 roku	0,00	695 565,63	1 373 104,89	68 535,22
Skapitalizowane koszty amortyzacji urządzeń
wykorzystywanych do realizacji projektów rozwojowych	0,00	0,00	84 091,84	0,00
Umorzenie	0,00	83 467,88	5 266,36	15 230,06
Stan na 30 czerwca 2020 roku	0,00	779 033,51	1 462 463,09	83 765,28
Skapitalizowane koszty amortyzacji urządzeń
wykorzystywanych do realizacji projektów rozwojowych	0,00	0,00	64 830,58	0,00
Umorzenie	0,00	83 467,87	21 032,49	15 230,05
Stan na 31 grudnia 2020 roku	0,00	862 501,38	1 548 326,16	98 995,33
Skapitalizowane koszty amortyzacji urządzeń
wykorzystywanych do realizacji projektów rozwojowych	0,00	0,00	57 229,47	0,00
	0,00	83 467,87	11 454,35	15 230,06
Umorzenie	0,00	945 969,25	1 617 009,98	114 225,39

14.2 Utrata wartości ujęta w bieżącym roku

14.3 Aktywa oddane w zastaw jako zabezpieczenie

15.Pozostałe aktywa niematerialne

Na potrzeby kalkulacji amortyzacji dla maszyn i urządzeń zastosowano okresy ekonomicznego użytkowania od 5 do 15 lat.
14.2 Utrata wartości ujęta w bieżącym roku
Zarówno na dzień 30 czerwca 2021 roku jak i na dzień 30 czerwca 2020 roku w grupie kapitałowej NanoGroup SA nie wystąpiła utrata wartości aktywów trwałych. Na dzień 31.12.2020 dokonano odpisu wartości firmy NanoThea SA w kwocie 1 982 223,72 PLN.
14.3 Aktywa oddane w zastaw jako zabezpieczenie
Zarówno na dzień 30 czerwca 2021 roku jak i na dzień 30 czerwca 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku w grupie kapitałowej NanoGroup SA nie wystąpiły oddała aktywa oddane w zastaw, jako zobowiązanie.
15.Pozostałe aktywa niematerialne
Wartości bilansowe	Stan na 30/06/2021 PLN	Stan na 30/06/2020 PLN	Stan na 31/12/2020 PLN
Skapitalizowane prace rozwojowe Patenty Znaki handlowe Licencje	16 075 266,80 384 086,29 0,00 0,00	19 473 335,64 452 502,96 0,00 0,00	15 072 065,68 384 502,96 0,00 0,00
	16 459 353,09	19 925 838,60	15 456 568,64
				Strona 25 z 39

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO	Grupa Kapitałowa NanoGroup SA SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2021
Wartość netto	Skapitalizowane prace rozwojowe	Patenty	Znaki handlowe	Licencje	Razem
	PLN	PLN	PLN	PLN	PLN
Stan na 31 grudnia 2019 roku	18 002 670,82	453 001,88	0,00	0,00	18 455 672,70
Zwiększenia	1 470 664,90	-499,00	0,00	0,00	1 470 165,90
Likwidacja prac	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Stan na 30 czerwca 2020 roku	19 473 335,72	452 502,88	0,00	0,00	19 925 838,60
Zwiększenia	869 278,01	-500,00	0,00	0,00	868 778,01
Likwidacja prac	-5 270 547,97	-67 500,00	0,00	0,00	-5 338 047,97
Stan na 31 grudnia 2020 roku	15 072 065,76	384 502,88	0,00	0,00	15 456 568,64
Zwiększenia	1 003 201,12	-416,67	0,00	0,00	1 002 784,45
Likwidacja prac	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Stan na 31 czerwca 2021 roku	16 075 266,88	384 086,21	0,00	0,00	16 459 353,09
Patenty wykazane w skonsolidowanym	NanoSanguis	NanoThea	NanoVelos		Razem
sprawozdaniu grupy na dzień 30/06/2021	SA	SA	SA
	PLN	PLN	PLN		PLN
Prawa do opracowania procedur operacyjnych
otrzymywania mikrokapsułek utworzonych z rdzenia	81 000,00	0,00	0,00		81 000,00
Prawa do opracowania dotyczącego struktury
nanocząstek DOTA	0,00	0,00	0,00		0,00
Ochrona patentowa PTC 1	0,00	0,00	303 086,29		303 086,29
Razem	81 000,00	0,00	303 086,29		384 086,29

Patenty wykazane w skonsolidowanym	NanoSanguis	NanoThea	NanoVelos	Razem
sprawozdaniu grupy na dzień 30/06/2021	SA	SA	SA
Prawa do opracowania procedur operacyjnych
Prawa do opracowania dotyczącego struktury
Razem	81 000,00	0,00	303 086,29	384 086,29
Skapitalizowane prace rozwojowe
	NanoSanguis	NanoThea	NanoVelos	Razem
Stan na 30/06/2021	SA	SA	SA
	PLN	PLN	PLN	PLN
Prace rozwojowe - "Substytut czerwonych krwinek"	8 185 887,83	0,00	0,00	8 185 887,83
Prace rozwojowe - "Nanodiagnostyka komórek
rakowych"	0,00	0,00	0,00	0,00
Prace rozwojowe formuły dla połączenia
polisacharydowej nanocząstki NanoVelos z 5-

Skapitalizowane prace rozwojowe

Patenty wykazane w skonsolidowanym	NanoSanguis	NanoThea	NanoVelos	Razem
sprawozdaniu grupy na dzień 30/06/2021	SA	SA	SA
Prawa do opracowania procedur operacyjnych
Prawa do opracowania dotyczącego struktury
Razem	81 000,00	0,00	303 086,29	384 086,29
Skapitalizowane prace rozwojowe
	NanoSanguis	NanoThea	NanoVelos	Razem
Stan na 30/06/2021	SA	SA	SA
Prace rozwojowe - "Substytut czerwonych krwinek"	8 185 887,83	0,00	0,00	8 185 887,83
Prace rozwojowe - "Nanodiagnostyka komórek
rakowych"	0,00	0,00	0,00	0,00
Prace rozwojowe formuły dla połączenia
polisacharydowej nanocząstki NanoVelos z 5-
fluorouracylem (5-FU) – powszechnie stosowanym
chemioterapeutykiem.	0,00	0,00	528 348,83	528 348,83
Opracowanie nowych terapii opartych na stymulacji
przeciwnowotworowego działania układu
odpornościowego.	0,00	0,00	2 688 648,68	2 688 648,68
Prace rozwojowe - Badania przedkliniczne i kliniczne
Innowacyjnych nanoformulacji leków
przeciwnowotworowych.	0,00	0,00	4 672 381,46	4 672 381,46
Razem	8 185 887,83	0,00	7 889 378,97	16 075 266,80

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO	Grupa Kapitałowa NanoGroup SA
	SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2021
	NanoSanguis	NanoThea	NanoVelos	Razem
Stan na 30/06/2020	SA	SA	SA
Prace rozwojowe - "Substytut czerwonych krwinek" Prace rozwojowe - "Nanodiagnostyka komórek	PLN 7 413 512,86	PLN 0,00	PLN 0,00	PLN 7 413 512,86
rakowych" Prace rozwojowe formuły dla połączenia polisacharydowej nanocząstki NanoVelos z 5-	0,00	5 269 601,03	0,00	5 269 601,03
fluorouracylem (5-FU) – powszechnie stosowanym chemioterapeutykiem. Opracowanie nowych terapii opartych na stymulacji	0,00	0,00	521 216,75	521 216,75
przeciwnowotworowego działania układu odpornościowego. Prace rozwojowe - Badania przedkliniczne i kliniczne	0,00	0,00	2 674 384,40	2 674 384,40
Innowacyjnych nanoformulacji leków przeciwnowotworowych.			3 594 620,60	3 594 620,60
Razem	0,00 7 413 512,86	0,00 5 269 601,03	6 790 221,75	19 473 335,64
Stan na 31/12/2020	NanoSanguis SA	NanoThea SA	NanoVelos SA	Razem
	PLN	PLN	PLN
Prace rozwojowe - "Substytut czerwonych krwinek"	7 926 253,36	0,00	0,00	7 926 253,36
Prace rozwojowe - "Nanodiagnostyka komórek rakowych" Prace rozwojowe formuły dla połączenia polisacharydowej nanocząstki NanoVelos z 5-	0,00	0,00	0,00	0,00
fluorouracylem (5-FU) – powszechnie stosowanym chemioterapeutykiem. Opracowanie nowych terapii opartych na stymulacji	0,00	0,00	524 782,79	524 782,79
przeciwnowotworowego działania układu odpornościowego. Prace rozwojowe - Badania przedkliniczne i kliniczne Innowacyjnych nanoformulacji leków	0,00	0,00	2 681 516,54	2 681 516,54
przeciwnowotworowych.	0,00	0,00	3 939 512,99	3 939 512,99
	7 926 253,36	0,00	7 145 812,32	15 072 065,68

Razem	7 926 253,36	0,00	7 145 812,32	15 072 065,68
Innowacyjnych nanoformulacji leków
Prace rozwojowe - Badania przedkliniczne i kliniczne
przeciwnowotworowego działania układu

Na dzień 30 czerwca 2021, Grupa dokonała przeglądu wartości bilansowych niezakończonych prac rozwojowych posiadanego majątku trwałego i aktywów niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości.

Na dzień 30 czerwca 2021 nie stwierdzono przesłanek i w związku z tym nie dokonano żadnych odpisów.

Zgodnie z dokumentem z dnia 14 grudnia 2020 od Narodowego Centrum Badań i Rozwoju, Projekt POIR.01.01.01-00-289/16 realizowany przez Spółkę NanoThea SA w oparciu o Wynalazki został z końcem 2020 roku wstrzymany ze względu na niezadowalające wyniki badań. Podjęta została decyzja o odpisaniu poniesionych nakładów w wynik bieżącego roku. Równocześnie twórcy Technologii przewidują możliwość wykorzystania Technologii w połączeniu z technologią rozwijaną obecnie przez NanoVelos S.A. w celu

16.Zapasy

Grupa Kapitałowa NanoGroup SA NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2021 komercjalizacji rozwiązań w zakresie wykorzystania nanocząstek polisacharydowych do celowanej terapii Stan na Stan na Stan na 30/06/2021 30/06/2020 31/12/2020 PLN PLN PLN 35 778,86 433,00 0,00 35 778,86 433,00 0,00	17.Należności z tytułu dostaw i usług
	Razem
	rozwojowego
	Zaliczka na materiały zakupione dla projektu
	16.Zapasy
	nowotworu prostaty, płuc oraz trzustki.

17.Należności z tytułu dostaw i usług

nowotworu prostaty, płuc oraz trzustki.
16.Zapasy
	Stan na 30/06/2021	Stan na 30/06/2020	Stan na 31/12/2020
Zaliczka na materiały zakupione dla projektu
17.Należności z tytułu dostaw i usług
	Stan na	Stan na	Stan na
	30/06/2021	30/06/2020	31/12/2020
	PLN	PLN	PLN
Należności z tytuł dostaw i usług	6 889,06	19 210,34	424 421,35
Rezerwa na należności zagrożone	0,00	0,00	0,00
	6 889,06	19 210,34	424 421,35
Odroczone wpływy ze sprzedaży	0,00	0,00	0,00
Należności z tytułu leasingu operacyjnego Inne należności	0,00 0,00	0,00 0,00	0,00 0,00
	6 889,06	19 210,34	424 421,35
Analiza wiekowa należności przeterminowanych, ale nieobjętych odpisem
z tytułu utraty wartości	Stan na	Stan na	Stan na
	30/06/2021	30/06/2020	31/12/2020
60-90 dni	PLN 6 889,06	PLN 19 210,34	PLN 424 421,35
91-120 dni	0,00	0,00	0,00
Razem	6 889,06	19 210,34	424 421,35

Analiza wiekowa należności przeterminowanych, ale nieobjętych odpisem

z tytułu utraty wartości	Stan na	Stan na	Stan na
	30/06/2021	30/06/2020	31/12/2020
	PLN	PLN	PLN
60-90 dni	6 889,06	19 210,34	424 421,35
91-120 dni	0,00	0,00	0,00

18.Przychody ujmowane w miarę upływu czasu

Grupa zastosowała MSSF 15 Przychody z umów z klientami od 1 stycznia 2018 roku. MSSF 15 zastępuje dotychczas obowiązujące wytyczne dotyczące ujmowania przychodów, zawarte w MSR 18 Przychody, MSR 18 Przychody, MSR 11 Umowy o usługę budowlaną oraz w związanych z nimi interpretacjach.

Zgodnie z zasadą MSSF 15, grupa ujmuje przychód w sposób, który przedstawia transakcję transferu na Klienta przyrzeczonych towarów lub usług, w kwocie odzwierciedlającej wartość wynagrodzenia, którego Spółka

spodziewa się w zamian za te towary lub usługi. Wobec powyższego, kluczowe jest prawidłowe określenie momentu oraz wysokości ujmowanych przez Spółkę przychodów.

Standard wprowadziła następujący jednolity 5-etapowy model ujmowania przychodów:

-Etap 1: Identyfikacja umowy z klientem,

-Etap 2: Identyfikacja zobowiązań do wykonywania świadczenia zawartych w umowie,

-Etap 3: Ustalenie ceny transakcyjnej

-Etap 4: Alokacja ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonywania świadczenia zawartych w umowie,

-Etap 5: Ujęcie przychodu w momencie spełnienia (lub w trakcie spełnienia) zobowiązania do wykonywania świadczenia.

Zgodnie z MSSF 15, Grupa ujmuje przychód w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia, czyli w momencie przeniesienia na Klienta kontroli nad towarami lub usługami będącymi przedmiotem tego zobowiązania. Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania do wykonania świadczenia.

Grupa zastosowała wymogi standardu MSSF 15 z wykorzystaniem zmodyfikowanego podejścia retrospektywnego ze skutkiem od 1 stycznia 2018 roku. Zgodnie z dopuszczalną przez standard możliwością, Grupa zrezygnowała z przekształcenia danych porównywalnych. Dane na dzień 31 grudnia 2017 roku oraz za 1 półrocze 2017 roku zostały sporządzone w oparciu o MSR 18 i MSR 11. PLN PLN PLN

19.Rezerwy

Grupa przenosi kontrolę nad dobrem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do
wykonania świadczenia	oraz ujmuje	przychody w	miarę upływu	czasu	jeśli spełniony	jest	jeden
z następujących warunków:
-klient jednocześnie otrzymuję i czerpie korzyści płynące ze świadczenia w miarę jego wykonania
-w wyniku wykonania świadczenia powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad tym
składnikiem aktywów – w miarę jego powstania lub ulepszenia sprawuje klient
-w wyniku wykonania świadczenia nie powstaje składnik o alternatywnym zastosowania dla Grupy, a Grupie
przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie.
Grupa zastosowała	wymogi standardu	MSSF 15	z wykorzystaniem		zmodyfikowanego		podejścia
retrospektywnego ze skutkiem od 1 stycznia 2018 roku. Zgodnie z dopuszczalną przez standard możliwością,
Grupa zrezygnowała z przekształcenia danych porównywalnych. Dane na dzień 31 grudnia 2017 roku oraz za
		1 półrocze 2017 roku zostały sporządzone w oparciu o MSR 18 i MSR 11.
	Stan na	Stan na	Stan na
	30/06/2021	30/06/2020	31/12/2020
	PLN	PLN	PLN
	0,00 3 426,76	0,00 0,00	0,00 4 797,47
	3 426,76	0,00	4 797,47
	0,00	0,00	0,00
19.Rezerwy Świadczenia pracownicze Inne rezerwy Rezerwy krótkoterminowe Rezerwy długoterminowe	3 426,76 3 426,76	0,00 0,00	4 797,47 4 797,47

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO		Grupa Kapitałowa NanoGroup SA
			SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2021
	Stan na	Stan na	Stan na
	30/06/2021 PLN	30/06/2020 PLN	31/12/2020 PLN
20.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Płatności realizowane na bazie akcji	123 562,79 0,00	88 277,78 0,00	131 360,22 0,00

20.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

21. Programy świadczeń emerytalnych

Zarówno na dzień 30 czerwca 2021 roku jak i na dzień 30 czerwca 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku, grupa kapitałowa NanoGroup SA nie posiadała żadnych istotnych zobowiązań z tytułu programów świadczeń emerytalnych.

22.Instrumenty finansowe

22.1 Zarządzanie ryzykiem kapitałowym

22.1 Zarządzanie ryzykiem kapitałowym
Grupa zarządza kapitałem by zagwarantować, że należące do niej jednostki będą zdolne kontynuować działalność przy jednoczesnej maksymalizacji rentowności dla akcjonariuszy dzięki optymalizacji relacji zadłużenia do kapitału własnego. Struktura kapitałowa Grupy obejmuje środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej, w tym wyemitowane akcje, kapitały rezerwowe, zysk i straty zatrzymany i udziały niedające kontroli (ujawnione odpowiednio w notach od 28 do 30). Na Grupę nie są nałożone żadne zewnętrzne wymagania kapitałowe za wyjątkiem tego, iż zgodnie z art. 396
§1 Kodeksu Spółek Handlowych, któremu podlega jednostka dominująca Grupy na pokrycie straty należy utworzyć kapitał zapasowy, do którego przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału akcyjnego. Wskaźnik dźwigni finansowej (debt to equity) na koniec roku kształtuje się następująco:
	Stan na 30/06/2021 PLN	Stan na 30/06/2020 PLN	Stan na 31/12/2020 PLN
Zadłużenie1 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	626 968,56 -7 183 039,67	572 004,46 -390 997,32	782 464,33 -10 320 224,87
Zadłużenie netto Kapitał własny2	-6 556 071,11 16 178 376,71	181 007,14 12 628 353,53	-9 537 760,54 18 767 074,72

¹Zadłużenie rozumiane jest jako zadłużenie długo- i krótkoterminowe, z wyłączeniem instrumentów pochodnych oraz kontraktów gwarancji finansowych oraz przychodów przyszłych okresów.

²Kapitał własny obejmuje kapitał wykazany w sprawozdaniu z pozycji finansowej.

22.2 Zarządzanie ryzykiem stóp procentowych

Zarówno na dzień 30 czerwca 2021 roku jak i na dzień 30 czerwca 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku, grupa kapitałowa NanoGroup SA nie była narażona na ryzyko stóp procentowych, ponieważ należące do niej podmioty nie pożyczały środków oprocentowanych.

22.3 Ryzyko walutowe

Grupa nie jest w znaczący sposób narażona na ryzyko rynkowe wywołane zmianami kursów walut obcych, w związku z tym nie zabezpiecza pozycji walutowej za pomocą pochodnych instrumentów finansowych.

22.4 Zarządzanie ryzykiem płynności

Ostateczną odpowiedzialność za zarządzanie ryzykiem płynności ponosi zarząd, który stosuje procedury służące do zarządzania krótko-, średnio- i długoterminowymi wymogami dotyczącymi finansowania i zarządzania płynnością, w tym przede wszystkim budżetowanie na poziomie projektowym ze szczególnym uwzględnieniem profilu przepływów pieniężnych. Zarządzanie ryzykiem płynności w Grupie ma formę utrzymywania odpowiednich rezerw środków pieniężnych w korespondencji do wartości uzyskanych grantów ze środków publicznych na prowadzone prace badawcze i rozwojowe jakie są niezbędne dla prefinansowania prac oraz pokrycia udziału własnego w ramach projektów objętych dofinansowaniem, ciągłego monitoringu prognozowanych i faktycznych przepływów pieniężnych oraz dopasowywania profili zapadalności aktywów i wymagalności zobowiązań finansowych.

Obecnie realizowane programy dofinansowania projektów badawczo-rozwojowych prowadzonych przez spółki Grupy zapewniają wysoki poziom refundacji ponoszonych kosztów. Dodatkowo, realizowane projekty badawczo-rozwojowe generujące znakomitą większość ponoszonych przez Grupę kosztów charakteryzuje wysoki poziom kosztów zmiennych, a co za tym idzie, wysoka elastyczność kosztowa umożliwiająca w znacznej mierze dostosowywanie harmonogramów planowanych wydatków do przewidywanej dostępności źródeł finansowania. Dodatkowo, Spółka dominująca przejściowe krótkoterminowe deficyty środków pieniężnych jest w stanie pokrywać ze środków udostępnionych krótkoterminowo przez kluczowych akcjonariuszy. PLN PLN PLN Według kosztu 2 398 330,63 4 380 554,35 4 380 554,35 Skumulowana utrata wartości 0,00 0,00 -1 982 223,72 2 398 330,63 4 380 554,35 2 398 330,63

23.Wartość firmy

Stan na 30/06/2021	Stan na 30/06/2020	Stan na 31/12/2020

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO	Grupa Kapitałowa NanoGroup SA
	SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2021
	Stan na 30/06/2021	Stan na 30/06/2020	Stan na 31/12/2020
	PLN	PLN	PLN
Według kosztu
Stan na początek okresu sprawozdawczego Dodatkowe kwoty ujęte z tytułu zakupu akcji jednostek	4 380 554,35	4 380 554,35	4 380 554,35
gospodarczych dokonanych w ciągu roku	0,00	0,00	0,00
Stan na koniec okresu sprawozdawczego	4 380 554,35	4 380 554,35	4 380 554,35
Skumulowane odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty
Stan na początek okresu sprawozdawczego	1 982 223,72	0,00	0,00
Odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu roku	0,00	0,00	1 982 223,72
Wyksięgowane po sprzedaży jednostki zależnej Sklasyfikowane jako aktywa do zbycia	0,00 0,00	0,00 0,00	0,00 0,00
Wpływ różnic kursowych	0,00	0,00	0,00
Stan na koniec okresu sprawozdawczego	1 982 223,72	0,00	1 982 223,72
24.Przychody przyszłych okresów
		Stan na	Stan na	Stan na
		30/06/2021	30/06/2020	31/12/2020
		PLN	PLN	PLN
Programy lojalnościowe		0,00	0,00	0,00
Dotacje rządowe1		10 443 203,47	12 528 507,39	10 197 242,57
		10 443 203,47	12 528 507,39	10 197 242,57
Krótkoterminowe		0,00	217 827,55	0,00
Długoterminowe		10 443 203,47	12 528 507,39	10 197 242,57

24.Przychody przyszłych okresów

Dodatkowe kwoty ujęte z tytułu zakupu akcji jednostek
Skumulowane odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty
	Stan na 30/06/2021 PLN	Stan na 30/06/2020 PLN	Stan na 31/12/2020 PLN
Programy lojalnościowe	0,00	0,00	0,00
Dotacje rządowe1	10 443 203,47	12 528 507,39	10 197 242,57
	10 443 203,47	12 528 507,39	10 197 242,57
Krótkoterminowe	0,00	217 827,55	0,00
Długoterminowe	10 443 203,47	12 528 507,39	10 197 242,57

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2021	Grupa Kapitałowa NanoGroup SA
	NanoSanguis SA Stan na 30/06/2021	NanoThea SA Stan na 30/06/2021	NanoVelos SA Stan na 30/06/2021	Razem Stan na 30/06/2021
Umowa NCBiR - PBS - Opracowanie optymalnej formuły dla połączenia polisacharydowej nanocząstki NanoVelos z 5-fluorouracylem (5-FU) – powszechnie	PLN 0,00	PLN 0,00	PLN 273 879,86	PLN 273 879,86
stosowanym chemioterapeutykiem. Umowa NCBiR - Strategmed - Opracowanie koncepcyjnie nowego podejścia terapeutycznego w leczeniu nowotworów poprzez zastosowanie małej cząsteczki	0,00	0,00	1 390 626,11	1 390 626,11
modulującej zdolność nowotworów do ucieczki spod nadzoru immunologicznego. Umowa NCBiR - Patent Plus Zabezpieczenie prawa własności intelektualnej do wynalazku w drodze zgłoszenia patentowego związanego z metodą syntezy oraz zastosowaniem polisacharydowych nanocząstek do celowanego transportu leków w	0,00	0,00	131 544,84	131 544,84
terapii nowotworów Umowa NCBiR- Wykonanie i komercjalizacja projektu B+R "Substytut czerwonych	4 903 695,07	0,00	0,00	4 903 695,07
krwinek" (program Brigde-Alfa) Umowa NCBiR - Wykonanie i komercjalizacja projektu B+R "Nanodiagnostyka komórek	0,00	0,00	0,00	0,00
rakowych" (program Brigde-Alfa) Prace rozwojowe - Badania przedkliniczne i kliniczne Innowacyjnych nanoformulacji leków przeciwnowotworowych	0,00	0,00	3 901 521,33	3 901 521,33
Razem	4 903 695,07	0,00	5 697 572,14	10 601 267,21
	NanoSanguis SA Stan na 30/06/2020	NanoThea SA Stan na 30/06/2020	NanoVelos SA Stan na 30/06/2020	Razem Stan na 30/06/2020
Umowa NCBiR - PBS - Opracowanie optymalnej formuły dla połączenia polisacharydowej nanocząstki NanoVelos z 5-fluorouracylem (5-FU) – powszechnie stosowanym chemioterapeutykiem.	PLN 0,00	PLN 0,00	PLN 273 879,86	PLN 273 879,86
Umowa NCBiR - Strategmed - Opracowanie koncepcyjnie nowego podejścia terapeutycznego w leczeniu nowotworów poprzez zastosowanie małej cząsteczki modulującej zdolność nowotworów do ucieczki spod nadzoru immunologicznego.	0,00	0,00	1 390 626,11	1 390 626,11
Umowa NCBiR - Patent Plus Zabezpieczenie prawa własności intelektualnej do wynalazku w drodze zgłoszenia patentowego związanego z metodą syntezy oraz zastosowaniem polisacharydowych nanocząstek do celowanego transportu leków w	0,00	0,00	131 544,84	131 544,84
terapii nowotworów Umowa NCBiR- Wykonanie i komercjalizacja projektu B+R "Substytut czerwonych	4 527 101,53	0,00	0,00	4 527 101,53
krwinek" (program Brigde-Alfa) Umowa NCBiR - Wykonanie i komercjalizacja projektu B+R "Nanodiagnostyka komórek rakowych" (program Brigde-Alfa)	0,00	3 426 476,43	0,00	3 426 476,43
Prace rozwojowe - Badania przedkliniczne i kliniczne Innowacyjnych nanoformulacji leków przeciwnowotworowych	0,00	0,00	2 936 942,36	2 936 942,36
Razem	4 527 101,53	3 426 476,43	4 732 993,17	12 686 571,13

Grupa Kapitałowa NanoGroup SA
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2021
	NanoSanguis SA	NanoThea SA	NanoVelos SA	Razem
	Stan na 31/12/2020	Stan na 31/12/2020	Stan na 31/12/2020	Stan na 31/12/2020
	PLN	PLN	PLN	PLN
Umowa NCBiR - PBS - Opracowanie optymalnej formuły dla połączenia	0,00	0,00	273 879,86	273 879,86
polisacharydowej nanocząstki NanoVelos z 5-fluorouracylem (5-FU) – powszechnie
stosowanym chemioterapeutykiem. Umowa NCBiR - Strategmed - Opracowanie koncepcyjnie nowego podejścia	0,00	0,00	1 390 626,11	1 390 626,11
terapeutycznego w leczeniu nowotworów poprzez zastosowanie małej cząsteczki
modulującej zdolność nowotworów do ucieczki spod nadzoru immunologicznego.
Umowa NCBiR - Patent Plus Zabezpieczenie prawa własności intelektualnej do wynalazku w drodze zgłoszenia patentowego związanego z metodą syntezy oraz	0,00	0,00	131 544,84	131 544,84
zastosowaniem polisacharydowych nanocząstek do celowanego transportu leków w terapii nowotworów			0,00	4 871 161,07
Umowa NCBiR- Wykonanie i komercjalizacja projektu B+R "Substytut czerwonych	4 871 161,07	0,00
krwinek" (program Brigde-Alfa)
Umowa NCBiR - Wykonanie i komercjalizacja projektu B+R "Nanodiagnostyka komórek	0,00	0,00	0,00	0,00
rakowych" (program Brigde-Alfa) Prace rozwojowe - Badania przedkliniczne i kliniczne Innowacyjnych nanoformulacji	0,00	0,00	3 688 094,43	3 688 094,43
leków przeciwnowotworowych
Razem	4 871 161,07	0,00	5 484 145,24	10 355 306,31

Zgodnie z dokumentem z dnia 14 grudnia 2020 od Narodowego Centrum Badań i Rozwoju, Projekt POIR.01.01.01-00-289/16 realizowany przez Spółkę NanoThea SA w oparciu o Wynalazki został z końcem 2020 roku wstrzymany ze względu na niezadowalające wyniki badań. Podjęta została decyzja o odpisaniu otrzymanych dotacji równolegle z poniesionymi nakładami w wynik bieżącego roku.

W roku 2017 wprowadzono korektę w wysokości 158 063,74 zł.

25.Programy opcji na akcje w spółkach zależnych przejętej w ciągu roku

25.1 Charakterystyka funkcjonujących w Grupie programów motywacyjnych

W okresie sprawozdawczym nie realizowano żadnych dodatkowych programów motywacyjnych.

W roku 2016 realizowano w spółkach NanoSanguis SA i NanoThea SA programy motywacyjne skierowane do kadry kierowniczej oraz podmiotów współpracujących spoza Grupy (dalej "Programy") spełniające definicję wynagrodzenia za pracę w postaci akcji własnych, których dotyczy MSSF 2 "Płatność w formie akcji własnych" (Share-Based Payments).

Programy oparte są o instrumenty finansowe – warranty – przyznawane bezpłatnie, uprawniające do objęcia akcji Spółek w określonych terminach po określonej z góry cenie, przy czym jeden warrant uprawnia do objęcia jednej akcji Spółki.

Realizowane w spółkach Grupy programy motywacyjne uprawniające do nabycia akcji Spółki są programami warunkowymi. Nabycie praw do obejmowania poszczególnych transz warrantów przez osoby uprawnione zależy od spełnienia indywidualnych celów, nie zależy natomiast od warunków rynkowych.

Poniżej przedstawiono dane dotyczące funkcjonujących w Spółce Programów oraz ich zmiany w okresie, którego dotyczy sprawozdanie.

				Grupa Kapitałowa NanoGroup SA
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
					SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2021
					Zmiany w okresie 01/01/2021-30/06/2021			Możliwe do
	Data	Stan na	Warranty	Warranty	Warranty	Warranty	Stan na	wykonania na
Rodzaj Programu	wygaśnięcia	01/01/2021	Przyznane	Umorzone	Wykonane	Wygasłe	30/06/2021	30/06/2021
Transza B - akcje serii D	24/08/2026	9 000,00	0,00	0,00	0,00	0,00	9 000,00	0,00
Transza A - akcje serii C	15/12/2025	27 000,00	0,00	0,00	0,00	0,00	27 000,00	0,00
NanoSanguis SA		36 000,00	0,00	0,00	0,00	0,00	36 000,00	0,00
Transza B - akcje serii D	24/08/2026	7 500,00	0,00	0,00	0,00	0,00	7 500,00	0,00
Transza A - akcje serii C NanoThea SA	15/12/2025	22 500,00 30 000,00	0,00 0,00	0,00 0,00	0,00 0,00	0,00 0,00	22 500,00 30 000,00	0,00 0,00

25.2 Ujęcie księgowe

Standard MSSF2 wymaga, aby jednostka ujmowała koszt i wzrost na kapitale z tytułu tego typu transakcji w momencie otrzymywania dóbr lub usług. W dacie nabycia uprawnień do objęcia kolejnych transz Programów przez osoby uprawnione Spółka dokonuje oszacowania kosztów z tytułu wynagrodzeń w oparciu o wartość godziwą przyznanych instrumentów opcyjnych. Ustalony w ten sposób koszt zostaje rozpoznany w rachunku zysków i strat za dany okres w korespondencji z pozostałymi kapitałami rezerwowymi w bilansie przez okres nabywania uprawnień.

25.3 Metodologia wyceny wartości godziwej Programów

Wycena opcji wymaga zgodnie z MSSF 2 zbudowania, odpowiedniego do instrumentu finansowego modelu wyceny. Z uwagi na termin realizacji opcji każdej transzy oraz dokładność obliczeń do wyceny wartości godziwej Programu Motywacyjnego użyto model oparty na metodzie Monte-Carlo.

Symulacja Monte-Carlo polega na konstrukcji modelu zmian cen instrumentu bazowego na podstawie danych historycznych. Z wykorzystaniem danych empirycznych dobiera się odpowiedni model rozkładu prawdopodobieństwa zmian cen instrumentu bazowego, a następnie na podstawie tego modelu generuje się odpowiednio dużą liczbę możliwych, przyszłych cen instrumentu bazowego. Poniżej przedstawiono podstawowe założenia przyjęte do modelu wyceny:

Data przyznania: jako datę uruchomienia, a zarazem i przyznania programu opcji menedżerskich przyjęto datę podpisania Umowy pomiędzy Spółką a uczestnikiem Programu.

Okres nabywania uprawnień: przyjęto, że okres nabywania uprawnień do Programu dla Programów warunkowych rozpoczyna się w Dacie Przyznania i kończy się w zależności od transzy w ostatniej możliwej dacie realizacji opcji objęcia akcji dla danej transzy

Cena wykonania: cena wykonania została określona na podstawie odpowiednich zapisów Umowy, na poziomie 1,00 zł tj. po cenie nominalnej akcji Spółki.

Oczekiwana zmienność: Zgodnie z MSSF 2 dla podmiotów nienotowanych niedysponujących danymi historycznymi kształtowania się kursu ich akcji alternatywą do szacowania zmienności może być wykorzystania historycznych zmienności cen akcji podobnych notowanych podmiotów. Dla oszacowania zmienności wykorzystano zmienność cen akcji Selvita (SLV) i Adiuvo Investments (ADV). Oczekiwana zmienność kursu przyjęta do wyceny wynosi 40%.

Stopa procentowa wolna od ryzyka: stopa zwrotu uzyskana z bieżąco dostępnych na Datę Przyznania zerokuponowych papierów wartościowych emitowanych przez rząd polski, denominowanych w złotych.

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO	SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2021	Grupa Kapitałowa NanoGroup SA
		Seria opcji		Stan na 30/06/2021
Dane wejściowe do modelu	Seria D	Seria C	Seria D PLN	Seria C PLN	Razem PLN
Cena akcji na dzień przejęcia	1,00	1,00
Cena realizacji Prognozowana zmienność	1,00 40,00%	1,00 40,00%
Okres użyteczności opcji	9 lat	8 lat
Dochód z dywidendy	0,00%	0,00%
Stopa procentowa wolna od ryzyka	3,50%	3,50%
Wyniki przeprowadzonej wyceny Programów opcyjnych			230 804,00	958 808,00	1 189 612,00
26.Emisje, wykup i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych
W okresie sprawozdawczym nie realizowano żadnych transakcji dotyczących dłużnych i kapitałowych
papierów wartościowych. W porównywalnym okresie od 1 stycznia 2020 do 30 czerwca 2020 nie realizowano żadnych transakcji dotyczących dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych.
27.Transakcje z jednostkami powiązanymi
Informacje na temat sald na dzień 30 czerwca 2021 oraz transakcji w okresie zakończonym 30 czerwca 2020 ze stronami powiązanymi:
	NanoSanguis SA PLN	NanoThea SA PLN	NanoVelos SA	PLN	NanoGroup SA PLN
	Okres zakończony	Okres zakończony	Okres zakończony		Okres zakończony
	30/06/2021	30/06/2021	30/06/2021		30/06/2021
Wynagrodzenie członków zarządów

26.Emisje, wykup i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych

27.Transakcje z jednostkami powiązanymi

26.Emisje, wykup i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych
W okresie sprawozdawczym nie realizowano żadnych transakcji dotyczących dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych.
W porównywalnym okresie od 1 stycznia 2020 do 30 czerwca 2020 nie realizowano żadnych transakcji dotyczących dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych.
27.Transakcje z jednostkami powiązanymi
Informacje na temat sald na dzień 30 czerwca 2021 oraz transakcji w okresie zakończonym 30 czerwca 2020 ze stronami powiązanymi:	NanoSanguis SA	NanoThea SA	NanoVelos SA	NanoGroup SA
	PLN	PLN	PLN	PLN
	Okres zakończony	Okres zakończony	Okres zakończony	Okres zakończony
	30/06/2021	30/06/2021	30/06/2021	30/06/2021
Wynagrodzenie członków zarządów
Agata Stefanek	33 070,88	0,00	22 761,40	0,00
Kamil Kopeć	59 733,21	0,00	0,00	0,00
Izabela Gałązka	0,00	0,00	0,00	0,00
Tomasz Adam Ciach Marek Borzestowski	0,00 0,00	0,00 0,00	20 100,00 0,00	94 000,00 114 000,00

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO	Grupa Kapitałowa NanoGroup SA
	SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2021
	NanoSanguis SA	NanoThea SA	NanoVelos SA	NanoGroup SA
	PLN	PLN	PLN	PLN
	Okres zakończony	Okres zakończony	Okres zakończony	Okres zakończony
Wynagrodzenie rady nadzorczej	30/06/2021	30/06/2021	30/06/2021	30/06/2021
Marek Borzestowski	0,00	0,00	0,00	0,00
Paweł Michał Ciach	0,00	0,00	0,00	3 000,00
Tomasz Adam Ciach	19 875,36	0,00	0,00	0,00
Piotr Wojciech Pietrzak	0,00	0,00	0,00	3 000,00
Przemysław Daniel Mazurek	0,00	0,00	0,00	3 000,00
Tadeusz Wesołowski	0,00	0,00	0,00	3 000,00
Artur Olender	0,00	0,00	0,00	1 500,00
Tomasz Radosław Muchalski	0,00	0,00	0,00	1 500,00
Monika Ewelina Morali Majkut	0,00	0,00	0,00	3 000,00
	NanoSanguis SA	NanoThea SA	NanoVelos SA	NanoGroup SA
	PLN	PLN	PLN	PLN
	Okres zakończony	Okres zakończony	Okres zakończony	Okres zakończony
	30/06/2020	30/06/2020	30/06/2020	30/06/2020
Wynagrodzenie członków zarządów
Agata Stefanek	60 897,66	0,00	40 803,15	0,00
Kamil Kopeć	27 333,33	0,00	0,00	0,00
Izabela Gałązka	0,00	0,00	0,00	0,00
Tomasz Ciach	0,00	0,00	20 100,00	48 000,00
Marek Borzestowski	0,00	0,00	0,00	48 000,00
Adam Kiciak	0,00 Okres zakończony	0,00 Okres zakończony	0,00 Okres zakończony	48 000,00 Okres zakończony
Wynagrodzenie rady nadzorczej	30/06/2020	30/06/2020	30/06/2020	30/06/2020
Marek Borzestwoski	0,00	0,00	0,00	0,00
Paweł Michał Ciach	0,00	0,00	0,00	1 500,00
Tomasz Adam Ciach	19 875,36	0,00	0,00	0,00
Piotr Wojciech Pietrzak	0,00	0,00	0,00	1 500,00
Przemysław Daniel Mazurek	0,00	0,00	0,00	0,00
Tadeusz Wesołowski Artur Olender	0,00 0,00	0,00 0,00	0,00 0,00	0,00 1 500,00
Tomasz Radosław Muchalski	0,00	0,00	0,00	1 500,00
Monika Ewelina Morali Majkut	0,00	0,00	0,00	1 500,00
Maciej Andrzej Sadowski	0,00	0,00	0,00	0,00

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO	Grupa Kapitałowa NanoGroup SA
	SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2021
	NanoSanguis SA	NanoThea SA	NanoVelos SA	NanoGroup SA
	PLN	PLN	PLN	PLN
	Okres zakończony	Okres zakończony	Okres zakończony	Okres zakończony
	31/12/2020	31/12/2020	31/12/2020	31/12/2020
Wynagrodzenie członków zarządów
Agata Stefanek	133 976,12	0,00	90 205,65	0,00
Kamil Kopeć	59 733,21	0,00	0,00	0,00
Izabela Gałązka	0,00	0,00	0,00	0,00
Tomasz Ciach	0,00	0,00	40 200,00	96 000,00
Marek Borzestowski Adam Kiciak	0,00 0,00	0,00 0,00	0,00 0,00	156 000,00 96 000,00
	Okres zakończony	Okres zakończony	Okres zakończony	Okres zakończony
Wynagrodzenie rady nadzorczej	31/12/2020	31/12/2020	31/12/2020	31/12/2020
Marek Borzestowski	0,00	0,00	0,00	0,00
Paweł Michał Ciach	0,00	0,00	0,00	10 500,00
Tomasz Adam Ciach	39 750,72	0,00	0,00	0,00
Piotr Wojciech Pietrzak	0,00	0,00	0,00	10 500,00
Przemysław Daniel Mazurek	0,00	0,00	0,00	9 000,00
Tadeusz Wesołowski	0,00	0,00	0,00	6 000,00
Artur Olender	0,00	0,00	0,00	9 000,00
Tomasz Radosław Muchalski	0,00	0,00	0,00	7 500,00
	0,00	0,00	0,00	10 500,00

28.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Dla celów sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych z uwzględnieniem nierozliczonych kredytów w rachunku bieżącym. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec roku obrotowego wykazane w skonsolidowanym rachunku przepływów pieniężnych można w następujący sposób uzgodnić do skonsolidowanych pozycji bilansowych:

	Stan na 30/06/2021	Stan na 30/06/2020	Stan na 31/12/2020 PLN
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych	7 183 039,67	390 997,32	10 320 224,87
Kredyty w rachunku bieżącym	0,00	0,00	0,00
	7 183 039,67	390 997,32	10 320 224,87
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty sklasyfikowane w
			0,00
ramach grupy przeznaczonej do zbycia	0,00	0,00

29.Istotne zdarzenia po dacie bilansu

29.1 NanoGroup S.A.

brak

29.2 NanoVelos S.A.

05.07.2021 - Powołanie Wioletty Kośnik do Zarządu spółki NanoVelos S.A. obecnej kadencji

29.3 NanoThea S.A.

brak

29.4 NanoSanguis S.A. brak

Imię i nazwisko

Marek Borzestowski Prezes Zarządu

Tomasz Adam Ciach Członek Zarządu

Adam Kiciak Członek Zarządu

Katarzyna Kowalczyk Osoba odpowiedzialna za przygotowanie sprawozdania finansowego

Data sporządzenia ……………., Warszawa

Dokument podpisany przez Marek Borzestowski Data: 2021.09.30 22:01:29 CEST

Dokument podpisany przez Adam Kiciak Data: 2021.09.30 21:55:05 CEST Signature Not Verified

Dokument podpisany przez Katarzyna Kowalczyk Data: 2021.09.30 21:11:44 CEST Signature Not Verified