Nanning Baling Technology Co.,Ltd — Audit Report / Information 2012

Sep 3, 2012

南宁八菱科技股份有限公司 财务会计基础工作整改方案

通过财务部与审计部对本公司的财务工作情况认真细致的自查自纠活动，公 司的财务会计基础工作比较规范，能够满足上市业务和监管工作的需求，但也发 现了一些薄弱环节和不足之处，现针对自查工作发现的问题制定如下整改方案：

一、 关于公司财务信息系统操作员的增减、操作员的权限变更手续

存在问题：公司财务信息系统操作员的增减、操作员的权限变更未履行书 面变更手续。

整改措施：立即制定书面变更手续，杜绝分工不明或跨岗作业的事宜，坚 决做到不相容岗位相分离。

整改期限：2012 年8 月31 日前。 整改责任人：林永春（财务部经理）。

二、 关于会计人员接受专业培训的情况

存在的问题：自查中发现会计人员接受专业培训不足，培训的次数和课件 较少。

整改措施：针对会计工作存在的问题和新业务，制定培训计划并落实执行， 同时采用内部培训和外部培训相结合的方式。

整改期限: 2012 年11 月底前制定培训计划。

整改责任人：黄生田（财务总监）

三、 关于对子公司的财务管理和控制情况

存在的问题：自查发现母公司对子公司的财务管理不完善，《子公司管理制

度》缺乏预算管理、授权管理及子公司财务负责人报告制度等内容。

整改措施：完善《子公司管理制度》的相关内容，并根据子公司的业务及

• 规模，制订有效的预算管理和授权管理制度。

整改期限：2012 年11 月底前。

整改责任人：黄生田（财务总监）

四、 关于监盘货币资金没有指定专人进行的情况

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存在问题：自查发现货币资金监盘没有指定专人进行。

整改措施：指定专人监盘货币资金。

整改期限：2012 年8 月31 日前。

整改责任人：林永春（财务部经理）

五、 关于财务会计制度进一步完善的情况

存在问题：财务会计制度仍需持续建设完善，对公司财务管理制度、内部 控制制度等仍需进一步完善；应收账款管理制度、存货管理制度等需要依据实际 情况进一步调整。

• 整改措施：适时对财务会计管理制度进行更新；建立完善的、符合公司实际

• 情况、高效的财务管理制度。

整改期限：2012 年11 月底前。

• 整改责任人：林永春（财务部经理）

六、 财务总监的履职情况

存在问题：尚未建立《财务总监任职管理办法》。

整改措施：制定并发布《财务总监任职管理办法》。

整改期限：2012 年11 月前。

整改责任人：黄生田（财务总监）

• 七、 存货盘点差异事项未及时进行会计处理的情况

存在问题：公司存在对存货盘点差异事项未及时查明原因及进行会计处理

的情况。

整改措施：建立存货盘点差异事项报告制度。

整改期限：2012 年11 月底前。

整改责任人：林永春（财务部经理）。

• 八、 递廷所得税会计处理不规范的情况

• 存在问题：公司对递廷所得税的会计处理不符合企业会计准则的规定。

整改措施：按企业会计准则的规定调整递廷所得税。

整改期限：2012 年8 月31 日前。

整改责任人：林永春（财务部经理）。

• 九、 现金日记账、银行日记账登记的情况

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存在问题：缺乏手工登记现金日记账、银行日记账登记账簿。 整改措施：安排出纳补录手工现金日记账、银行日记账账簿。 整改期限：2012 年8 月31 日。 整改责任人：林永春（财务部经理）

南宁八菱科技股份有限公司

2012 年8 月31 日

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