Nanjing Sciyon Wisdom Technology Group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2013

Apr 1, 2014

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江苏公证天业会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) Jiangsu GongZheng Tianye Certified Public Accountants,SGP

中国 . 江苏 . 无锡 Wuxi . Jiangsu . China 总机 ： 86 （ 510 ） 85888988 Telephone ： 86 （ 510 ） 85888988 传真 ： 86 （ 510 ） 85885275 Fax ： 86 （ 510 ） 85885275 电子信箱 ： mail@jsgztycpa.com E-mail ： mail@ jsgztycpa.com

审 计 报 告

苏公 W[2014]A358 号

南京科远自动化集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的南京科远自动化集团股份有限公司(以下简称科远 股份)财务报表,包括2013年12月31日合并及母公司资产负债表，2013年度 合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权 益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是科远股份管理层的责任，这种责任包括:(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我 们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师 审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计

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证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导 致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与 财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序, 但目 的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供 了基础。

三、审计意见

我们认为,科远股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规 定编制,公允反映了科远股份2013年12月31日的合并及母公司财务状况以 及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

江苏公证天业会计师事务所 中国注册会计师

（特殊普通合伙） 中国注册会计师

中国·无锡 二○一四年三月三十一日

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资 产 负 债 表

2013 年 12 月 31 日

2013年12月31日	2013年12月31日	2013年12月31日	2013年12月31日
编制单位：南京科远自动化集团股份有限公司				金额单位：(人民币)元
资产	附注	合并报表		母公司报表
		2013-12-31	2012-12-31	2013-12-31	2012-12-31
流动资产：
货币资金	五.1	386,243,395.83	400,185,158.47	385,812,804.13	398,572,011.54
应收票据	五.2	34,317,005.90	25,131,030.00	33,806,758.90	25,131,030.00
应收账款	五.3	206,402,646.83	203,931,680.94	200,145,692.98	194,183,741.43
预付款项	五.4	23,148,834.96	63,126,966.44	22,268,884.46	62,308,478.01
应收利息
应收股利
其他应收款	五.5	8,455,757.59	2,946,160.27	7,222,155.99	2,907,192.32
买入返售金融资产
存货	五.6	88,405,030.74	71,271,285.12	273,318,40.79	60,999,634.81
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		746,972,671.85	766,592,281.24	722,574,717.25	744,102,088.11
非流动资产：
长期应收款
长期股权投资	五.7	4,500,000.00	2,000,000.00	57,572,616.46	49,574,724.85
投资性房地产
固定资产	五.8	202,434,886.57	92,950,300.29	190,102,222.22	80,570,975.50
在建工程	五.9	42,295,486.76	49,558,959.58	42,283,486.76	49,558,959.58
工程物资
固定资产清理
生物性生物资产
油气资产
无形资产	五.10	68,783,190.71	75,149,254.79	67,403,557.06	73,350,081.82
开发支出	五.11	728,441.42
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	五.12	5,480,204.90	4,435,632.69	5,037,754.92	3,945,346.03
其他非流动资产
非流动资产合计		324,222,210.36	224,094,147.35	362,399,637.42	257,000,087.78
资产总计		1,071,194,882.21	990,686,428.59	1,084,974,354.67	1,001,102,175.89

后附的财务报表附注为本报表的组成部分

法定代表人：刘国耀 主管会计工作负责人：胡歙眉 会计机构负责人：马家尚

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资 产 负 债 表(续)

2013 年 12 月 31 日

2013年12月31日	2013年12月31日	2013年12月31日	2013年12月31日
编制单位：南京科远自动化集团股份有限公司				金额单位：(人民币)元
负债及所有者权益	附注	合并报表		母公司报表
		2013-12-31	2012-12-31	2013-12-31	2012-12-31
流动负债：
短期借款
应付票据	五.14	7,149,144.60	3,233,942.00	7,149,144.60	3,233,942.00
应付账款	五.15	92,763,340.15	62,612,276.71	123,650,620.94	85,323,555.85
预收款项	五.16	38,681,566.62	27,935,002.06	36,240,465.52	27,326,796.96
应付职工薪酬	五.17	7,587,137.59	1,010,548.76	5,989,725.83
应交税费	五.18	4,992,523.85	753,290.49	5,519,379.16	1,424,194.03
应付利息
应付股利
其他应付款	五.19	961,383.78	687,859.42	800,490.47	533,956.33
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		152,135,096.59	96,232,919.44	179,349,826.52	117,842,445.17
非流动负债：
长期借款
递延所得税负债
其他非流动负债	五.20	4,348,738.90	3,000,000.00	4,348,738.90	3,000,000.00
非流动负债合计		4,348,738.90	3,000,000.00	4,348,738.90	3,000,000.00
负债合计		156,483,835.49	99,232,919.44	183,698,565.42	120,842,445.17
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本)	五.21	68,000,000.00	68,000,000.00	68,000,000.00	68,000,000.00
资本公积	五.22	651,203,624.40	651,166,371.15	646,808,071.69	646,808,071.69
减：库存股
盈余公积	五.23	27,452,771.74	24,331,165.89	27,452,771.74	24,331,165.89
一般风险准备金
未分配利润	五.24	164,748,236.55	145,857,857.69	159,014,945.82	141,120,493.14
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计		911,404,632.69	889,355,394.73	901,275,789.25	880,259,730.72
少数股东权益	五.25	3,306,414.03	2,098,114.42
所有者权益合计		914,711,046.72	891,453,509.15	901,275,789.25	880,259,730.72
负债和所有者权益合计		1,071,194,882.21	990,686,428.59	1,084,974,354.67	1,001,102,175.89

后附的财务报表附注为本报表的组成部分

法定代表人：刘国耀 主管会计工作负责人：胡歙眉 会计机构负责人：马家尚

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利 润 表

2013 年度

		2013年度	2013年度
编制单位：南京科远自动化集团股份有限公司				金额单位：(人民币)元
项目	附注	合并报表		母公司报表
		2013 年度	2012 年度	2013 年度	2012 年度
一、营业总收入		242,725,039.17	230,534,106.73	233,319,655.91	231,831,383.72
其中:营业收入	五.26	242,725,039.17	230,534,106.73	233,319,655.91	231,831,383.72
二、营业总成本		226,582,914.08	209,444,668.99	219,200,226.54	211,657,376.47
其中:营业成本	五.27	144,752,202.34	139,168,608.28	146,387,999.95	148,365,180.16
营业税金及附加	五.28	2,446,432.52	2,356,725.61	2,233,732.65	2,117,302.12
销售费用	五.29	28,295,322.59	20,517,541.75	27,253,069.31	20,302,036.12
管理费用	五.30	59,347,725.86	55,702,846.42	51,450,453.58	49,794,736.48
财务费用	五.31	-12,767,043.44	-11,371,265.72	-12,765,954.26	-11,369,829.81
资产减值损失	五.32	4,508,274.21	3,070,212.65	4,640,925.31	2,447,951.40
加:公允价值变动收益(损失以"－" 填列)
投资收益(损失以"－"填列)				968,750.00	968,750.00
三、营业利润(亏损以"－"填列)		16,142,125.09	21,089,437.74	15,088,179.37	21,142,757.25
加：营业外收入	五.33	20,283,541.88	13,484,843.80	20,166,921.88	13,114,843.80
减：营业外支出	五.34	293,117.54	725,595.39	293,117.54	690,286.06
其中：非流动资产处置损失		8,517.54		8,517.54
四、利润总额(亏损总额以"－"填列)		36,132,549.43	33,848,686.15	34,961,983.71	33,567,314.99
减：所得税费用	五.35	3,793,761.86	3,779,308.88	3,745,925.18	3,790,700.37
五、净利润(净亏损以"－"填列)		32,338,787.57	30,069,377.27	31,216,058.53	29,776,614.62
归属于母公司所有者的净利润		32,211,984.71	29,855,575.26
少数股东损益		126,802.86	213,802.01
六、每股收益：
(一)、基本每股收益	五.36	0.47	0.44
(二)、稀释每股收益		0.47	0.44
七、其他综合收益
八、综合收益总额		32,338,787.57	30,069,377.27	31,216,058.53	29,776,614.62
归属于母公司所有者的综合收益总额		32,211,984.71	29,855,575.26	31,216,058.53	29,776,614.62
归属于少数股东的综合收益总额		126,802.86	213,802.01
后附的财务报表附注为本报表的组成部分

法定代表人：刘国耀 主管会计工作负责人：胡歙眉 会计机构负责人：马家尚

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现 金 流 量 表

2013 年度

编制单位：南京科远自动化集团股份有限公司 金额单位：(人民币)元

项目	附注	合并报表	合并报表	母公司报表	母公司报表
		2013 年度	2012 年度	2013 年度	2012 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		264,586,237.31	280,511,582.52	259,754,677.01	274,910,858.39
收到的税费返还		10,839,060.78	6,754,333.80	10,839,060.78	6,754,333.80
收到的其他与经营活动有关的现金	五.37	25,038,105.16	21,424,449.33	24,768,633.86	21,047,171.27
经营活动现金流入小计		300,463,403.25	308,690,365.65	295,362,371.65	302,712,363.46
购买商品、接受劳务支付的现金		115,025,035.51	131,129,701.04	122,022,107.00	138,492,436.30
支付给职工以及为职工支付的现金		66,703,062.94	58,790,951.15	54,604,954.85	49,717,799.82
支付的各项税费		24,735,078.12	30,248,674.15	22,381,158.35	27,245,442.29
支付其他与经营活动有关的现金	五.38	40,396,054.98	26,625,683.69	37,714,898.22	27,026,813.77
经营活动现金流出小计		246,859,231.55	246,795,010.03	236,723,118.42	242,482,492.18
经营活动产生的现金流量净额		53,604,171.70	61,895,355.62	58,639,253.23	60,229,871.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金				968,750.00	968,750.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额		60,000.00	76,923.08	60,000.00	76,923.08
投资活动现金流入小计		60,000.00	76,923.08	1,028,750.00	1,045,673.08
购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金		58,915,777.35	80,580,468.56	57,120,412.04	80,237,268.56
投资支付的现金		2,500,000.00	1,000,000.00	7,997,891.61	1,000,000.00
投资活动现金流出小计		61,415,777.35	81,580,468.56	65,118,303.65	81,237,268.56
投资活动产生的现金流量净额		-61,355,777.35	-81,503,545.48	-64,089,553.65	-80,191,595.48
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		1,400,000.00
筹资活动现金流入小计		1,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		10,481,250.00	13,881,250.00	10,200,000.00	13,600,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润		281,250.00	562,500.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		10,481,250.00	13,881,250.00	10,200,000.00	13,600,000.00
筹资活动产生的现金流量净额		-9,081,250.00	-13,881,250.00	-10,200,000.00	-13,600,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	五.39	-16,832,855.65	-33,489,439.86	-15,650,300.42	-33,561,724.20
加：期初现金及现金等价物余额		397,664,493.99	431,153,933.85	396,051,347.06	429,613,071.26
六、期末现金及现金等价物余额		380,831,638.34	397,664,493.99	380,401,046.64	396,051,347.06
后附的财务报表附注为本报表的组成部分

法定代表人：刘国耀 主管会计工作负责人：胡歙眉 会计机构负责人：马家尚

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合并股东权益变动表

2013 年度

			2013年度	2013年度	2013年度
编制单位：南京科远自动化集团股份有限公司								金额单位：(人民币)元
项目			归属于母公司所有者权益					少数股东权 益	股东权益合计
	实收资本(股本)	资本公积	减：库存 股	专项储 备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润
一、上年年末余额	68,000,000.00	651,166,371.15			24,331,165.89		145,857,857.69	2,098,114.42	891,453,509.15
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	68,000,000.00	651,166,371.15			24,331,165.89		145,857,857.69	2,098,114.42	891,453,509.15
三、本年增减变动金额（减少以“－”号 填列）		37,253.25			3,121,605.85		18,890,378.86	1,208,299.61	23,257,537.57
(一) 本年净利润							32,211,984.71	126,802.86	32,338,787.57
(二) 其他综合收益
上述(一)和(二)小计							32,211,984.71	126,802.86	32,338,787.57
(三) 所有者投入和减少资本		37,253.25						1,362,746.75	1,400,000.00
1、所有者本期投入资本								1,400,000.00	1,400,000.00
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他		37,253.25						-37,253.25
(四) 本年利润分配					3,121,605.85		-13,321,605.85	-281,250.00	-10,481,250.00
1、提取盈余公积					3,121,605.85		-3,121,605.85
2、提取一般风险准备金
3、对所有者(或股东)的分配							-10,200,000.00	-281,250.00	-10,481,250.00
4、其他
(五) 所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
(六) 专项储备
1、本期提取
2、本期使用
四、本年年末余额	68,000,000.00	651,203,624.40			27,452,771.74		164,748,236.55	3,306,414.03	914,711,046.72
		后附的财务报表附注为本报表的组成部分

法定代表人：刘国耀 主管会计工作负责人：胡歙眉 会计机构负责人：马家尚

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合并股东权益变动表

2012 年度

			2012年度	2012年度	2012年度
编制单位：南京科远自动化集团股份有限公司								金额单位：(人民币)元
项目			归属于母公司所有者权益					少数股东权 益	股东权益合计
	实收资本(股本)	资本公积	减：库存 股	专项储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润
一、上年年末余额	68,000,000.00	651,166,371.15			21,353,504.43		132,579,943.89	2,165,562.41	875,265,381.88
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	68,000,000.00	651,166,371.15			21,353,504.43		132,579,943.89	2,165,562.41	875,265,381.88
三、本年增减变动金额（减少以“－”号 填列）					2,977,661.46		13,277,913.80	-67,447.99	16,188,127.27
(一) 本年净利润							29,855,575.26	213,802.01	30,069,377.27
(二) 其他综合收益
上述(一)和(二)小计							29,855,575.26	213,802.01	30,069,377.27
(三) 所有者投入和减少资本
1、所有者本期投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
(四) 本年利润分配					2,977,661.46		-16,577,661.46	-281,250.00	-13,881,250.00
1、提取盈余公积					2,977,661.46		-2,977,661.46
2、提取一般风险准备金
3、对所有者(或股东)的分配							-13,600,000.00	-281,250.00	-13,881,250.00
4、其他
(五) 所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
(六) 专项储备
1、本期提取
2、本期使用
四、本年年末余额	68,000,000.00	651,166,371.15			24,331,165.89		145,857,857.69	2,098,114.42	891,453,509.15
		后附的财务报表附注为本报表的组成部分

法定代表人：刘国耀 主管会计工作负责人：胡歙眉 会计机构负责人：马家尚

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母公司股东权益变动表

2013 年度

编制单位：南京科远自动化集团股份有限公司

		2013	年度
编制单位：南京科远自动化集团股份有限公司							金额单位：(人民币)元
项目	实收资本(股 本)	资本公积	减：库存 股	专项储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	68,000,000.00	646,808,071.69			24,331,165.89		141,120,493.14	880,259,730.72
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	68,000,000.00	646,808,071.69			24,331,165.89		141,120,493.14	880,259,730.72
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）					3,121,605.85		17,894,452.68	21,016,058.53
(一) 本年净利润							31,216,058.53	31,216,058.53
(二) 其他综合收益
上述(一)和(二)小计							31,216,058.53	31,216,058.53
(三) 所有者投入和减少资本
1、所有者本期投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
(四) 本年利润分配					3,121,605.85		-13,321,605.85	-10,200,000.00
1、提取盈余公积					3,121,605.85		-3,121,605.85
2、提取一般风险准备金
3、对所有者(或股东)的分配							-10,200,000.00	-10,200,000.00
4、其他
(五) 所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
(六) 专项储备
1、本期提取
2、本期使用
四、本年年末余额	68,000,000.00	646,808,071.69			27,452,771.74		159,014,945.82	901,275,789.25
法定代表人：刘国耀	后附的财务报表附注为本报表的组成部分 主管会计工作负责人：胡歙眉				会计机构负责人：马家尚

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母公司股东权益变动表

2012 年度

编制单位：南京科远自动化集团股份有限公司

		2012	年度
编制单位：南京科远自动化集团股份有限公司							金额单位：(人民币)元
项目	实收资本(股 本)	资本公积	减：库存 股	专项储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	68,000,000.00	646,808,071.69			21,353,504.43		127,921,539.98	864,083,116.10
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	68,000,000.00	646,808,071.69			21,353,504.43		127,921,539.98	864,083,116.10
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）					4,240,890.26		21,168,012.33	25,408,902.59
(一) 本年净利润							42,408,902.59	42,408,902.59
(二) 其他综合收益
上述(一)和(二)小计							42,408,902.59	42,408,902.59
(三) 所有者投入和减少资本
1、所有者本期投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
(四) 本年利润分配					2,977,661.46		-16,577,661.46	-13,600,000.00
1、提取盈余公积					2,977,661.46		-2,977,661.46
2、提取一般风险准备金
3、对所有者(或股东)的分配							-13,600,000.00	-13,600,000.00
4、其他
(五) 所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
(六) 专项储备
1、本期提取
2、本期使用
四、本年年末余额	68,000,000.00	646,808,071.69			24,331,165.89		141,120,493.14	880,259,730.72
	后附的财务报表附注为本报表的组成部分

法定代表人：刘国耀 主管会计工作负责人：胡歙眉 会计机构负责人：马家尚

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财务报表附注

一、基本情况

南京科远自动化集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系由南京科远自动化集团有限公 司整体变更设立的股份有限公司，注册资本为5,100 万元，股本总额为5,100 万元。2007 年4 月18 日， 整体变更设立的股份有限公司取得了南京市工商行政管理局颁发的注册号为320100000123810 的《企业法 人营业执照》，公司注册地址为南京市江宁区秣陵街道清水亭东路1266 号，法定代表人刘国耀。

2010 年3 月3 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准南京科远自动化集团股份有限公司首次公开 发行股票的批复》（证监督许可[2010]263 号）核准，公司于2010 年3 月19 日公开发行人民币普通股（A 股）1,700 万股，每股发行价格人民币39.00 元，公司注册资本增加到6,800 万元，股本总额为6,800 万 股。

公司的经营范围为：自动化、信息化软件、仪器仪表、自动化系统成套设备、计算机监控系统的设计、 开发、生产、销售、调试及售后服务、技术服务、技术咨询、技术转让；机电设备安装；防爆电气产品的 设计、生产和销售；自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口商品和技术除 外）。

公司根据行业特点及经营管理需要，设立了总经理工作部、行政人资部、财务部、审计部、质量管理 部、营销中心、技术中心、供应链中心、控制系统工程中心等多个部门和3 个子公司南京科远控制工程有 限公司(以下简称“科远控制”)、南京科远驱动技术有限公司(以下简称“科远驱动”)、南京科远软件技 术有限公司(以下简称“科远软件”)。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报告符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和 现金流量。

2. 会计报表编制基础

本财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006 年2 月15 日颁布的《企 业会计准则》、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

3. 会计期间

公司的会计期间分为年度和中期，会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日，中期包括月度、季度和 半年度。

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4. 记账本位币

公司以人民币为记账本位币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1) 同一控制下的企业合并：公司支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。公司取得 的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值及所发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不 足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益，但为企业合并 发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。

2) 非同一控制下的企业合并：购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按公允价值计 量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生 的直接相关费用计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权 益或负债的初始计量金额。

6. 合并财务报表的编制方法

• 1) 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。

2) 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。 本公司与子公司、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务报表 时予以抵销。子公司所有者权益中不属于本公司所拥有的份额作为少数股东权益在合并资产负债表中股东 权益项下单独列示。

3) 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计 政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。

4) 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表 时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。

7. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指公司持有的期限很短(一般是指从购买日起3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8. 外币业务

发生外币业务时，采用交易发生日的即期汇率(即中国人民银行公布的当日人民币外汇牌价中间价)折

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

合为人民币记账，发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项按照交易实际采用的汇率(即银行买入或 卖出)折算，在资产负债表日，区分外币货币性项目和外币非货币性项目按照如下原则进行处理：

外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，在正常经营期间的，计入当期损益；属于与购建 固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则处理。货币性项目是指公司持有的货币 资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债，包括库存现金、银行存款、应收账款、其他 应收款、长期应收款、短期借款、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款等。

外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。非货币性项目是指 货币性项目以外的项目。

对于以公允价值计量的外汇非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币 金额与原记账本位币的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益。

9. 金融工具的确认和计量及金融工具的转移

1) 金融资产和金融负债的分类与计量

本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应收款项、 持有至到期投资四类。其中：交易性金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售金 融资产以公允价值计量，公允价值变动计入股东权益；应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。

本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余 成本计量的其他金融负债两类。

2) 金融资产和金融负债公允价值的确定

(1)存在活跃市场的，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现行出价，本 公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行出价或要价，采用最近 交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。

(2)不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的 各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等。

3) 金融资产转移的确认与计量

本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可以 是金融资产的全部，也可以是一部分。包括两种形式：

(1)将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；

(2)将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给 最终收款方的义务。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全部 或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益中确 认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部 分金融资产，收到的对价确认为金融负债。

对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产 控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

• 4) 金融资产和金融负债终止确认

满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：

• (1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

(2)该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认 条件。

公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。

5) 金融资产减值

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流 量的现值之间的差额计算。

对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上 与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不 超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出 计入当期损益。

10. 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

应收款项包括应收账款、其他应收款。

1） 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法：

单项金额重大的判断依据或金额标准	金额100 万元以上（含）的款项，包括应收账款和其他应 收款
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，以 账龄为信用风险组合根据账龄分析法计提坏账准备。

2）按组合计提坏账准备应收款项：

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

确定组合的依据
账龄组合	以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
合并范围内母子公司之间的应收款项	以是否为合并报表范围内母子公司之间的应收款项划分 组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合		按账龄分析法计提坏账准备
合并范围内母子公司之间的应收款项		经单独测试后未减值的不计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含1 年，以下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-5 年 50 50 5 年以上 100 100

3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准备不 单项计提坏账准备的理由 能反映其风险特征的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计 坏账准备的计提方法 提坏账准备

11. 存货

1) 存货分类：存货是指在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、低值易耗品、在产品、产成 品等。

2) 原材料采用实际成本计价，按移动平均法结转发出材料成本；产品成本采用实际成本法核算，采用 移动平均法结转销售成本；低值易耗品采用领用时一次摊销的方法。

3) 存货的盘存制度为永续盘存制。

4) 存货跌价准备：期末存货按成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受 毁损、全部或部分陈旧过时、销售价格低于成本或其他等原因的存货，预计其成本不可收回的部分，提取 存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值部分计提并计入当期损益。可变现净值是 指公司在正常生产经营过程中，以预计售价减去至完工以及销售所必须的预计费用后的价值。如已计提跌 价准备的存货价值得以恢复的，则按恢复增加的数额（其增加数应以原计提的金额为限）调整存货跌价准 备及当期收益。

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12. 长期股权投资

1) 初始投资成本确定

本公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：

(1)同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本；收购成本与初始投资成本之间的差额调整资本公积，资本公积不足 冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担 的负债的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债 （包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被 合并方可识辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接 在合并损益表确认。

(3)其他方式取得的长期投资

①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定 价值不公允的，按公允价值计量。

④通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长 期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资初始投资 成本。

⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公允价值确认。

2) 后续计量及损益确认方法

• (1)对子公司的投资，采用成本法核算

子公司为本公司持有的、能够对被投资单位实施控制的权益性投资。若本公司持有某实体股权份额超 过50%，或者虽然股权份额少于50%，但本公司可以实质控制某实体，则该实体将作为本公司的子公司。

• (2)对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算

合营企业为本公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的权益性投资；联营企业为 本公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。若本公司持有某实体股权份额介于20%至 50%之间，而且对该实体不存在实质控制，或者虽然本公司持有某实体股权份额低于20%，但对该实体存在 重大影响，则该实体将作为本公司的合营企业或联营企业。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允 价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投 资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。

对于被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

(3)不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资

在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用 公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。

• 3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动 相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。对被投资单位具有重大影响， 是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。

4) 减值测试方法及减值准备计提方法

本公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，应估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价 值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。

对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值低于按照类似金融 资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数额，确认为减值损失，计入当期损益。

对可供出售金融资产以外的长期股权投资，减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回，可供出售 金融资产减值损失，可以通过权益转回。

13. 投资性房地产的核算方法

• 1) 投资性房地产的分类

投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑

物。

• 2) 投资性房地产按照成本进行初始计量

• (1) 外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。

• (2) 自行建造的投资性房地产的成本由建造该项资产达到预定可适用状态前发生的必要支出构成。

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• (3) 以其他方式取得投资性房地产的成本按照相关准则的规定确定。

• 3) 投资性房地产后续计量

资产负债表日公司的投资性房地产采用成本模式进行计量，对投资性房地产按照相关固定资产和无形 资产的折旧或摊销政策进行计提折旧或摊销。

4）投资性房地产减值的计提

期末按单项投资性房地产可收回金额低于账面价值的差额确认投资性房地产减值损失，计入当期损 益，同时计提相应的投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

14. 固定资产的核算

1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。固定资产同时满足下列条件的，予以确认：

• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

• 2) 固定的初始计量和后续计量

固定资产按照成本进行初始计量，外购的固定资产按照实际支付款作为成本；投资者投入的固定资产 按照投资合同或协议约定的价值作为成本；自行建造的固定资产按建造该项资产达到预定可使用状态前所 发生的必要支出作为成本；非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本， 分别按照《企业会计准则第7 号－非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号－债务重组》、《企业会计准 则第21 号－租赁》确定。与固定资产有关的后续支出，如果有关的经济利益很可能流入企业且成本能够可 靠地计量，则计入固定资产成本。除此以外的后续支出在发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者 预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处 置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

3) 各类固定资产的折旧方法

固定资产达到预定可适用状态即开始计提折旧，折旧采用平均年限法，各类固定资产的预计使用寿命， 净残值率及年折旧率分别为：

固定资产类别 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 工具器具	预计使用寿命(年) 30 10 10 5 5	预计净残值率 5% 5% 5% 5% 5%	年折旧率
			3.17% 9.50% 9.50% 19.00% 19.00%

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

已计提减值准备的固定资产，扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧额。

• 4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账面价 值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金 额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确 定。

符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去 处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。

15. 在建工程的核算方法

1) 在建工程的计价：

按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按 应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等 确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

• 2) 在建工程结转固定资产的标准和时点：

本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估 计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。

• 3) 在建工程减值准备的确认标准和计提方法：

本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可收回金额，按该项 工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。

16. 借款费用的核算方法

1) 公司发生的借款费用包括借款的利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。

2) 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

3) 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建 或者生产活动已经开始时，开始借款费用资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正 常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建的资产达到预定可使用状态时， 停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为损益。

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4) 每一会计期间资本化金额按至当期末购建资产累计支出加权平均数和资本化率计算确定。为购建或 者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的应予资本化的利息费用，其资本化金额为专门借 款实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，其资本化金额根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率即一般借款的加权平均利率计 算一般借款应予资本化的利息金额。

17. 无形资产

无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，其可辨认性是指其能够从企 业中分离或者划分出来，并能单独或者与相关合同、资产或负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁 或者交换；或其源自合同性权利或其他法定权利，无论这些权利是否可以从企业或其他权利和义务中转移 或者分离。目前公司的无形资产主要系土地使用权。

1) 初始计量

无形资产按照实际成本进行初始计量。

2) 无形资产摊销

(1) 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内采用直线法平均摊销，计入当期损益，公 司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产和使用寿命及摊销方法进行复核，发现使用寿命及摊 销方法与以前估计不同的，改变摊销年限和摊销方法。

(2) 使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命 进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并按上述(1)方法进行摊销。

• (3) 公司土地使用权按剩余使用年限摊销。

3) 无形资产减值准备的计提

期末检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之一时：（1）某项无形 资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；（2）某项无形资产的 市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然 具有部分使用价值等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，无形资产的可收回 金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计 入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备；（4）其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准 备情形的情况，按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确 认，在以后会计期间不再转回。

18. 长期待摊费用

公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。

19. 预计负债

发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：

• 1) 该义务是公司承担的现时义务；

• 2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

• 3) 该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，对预计负债的账面价值进行了复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前 最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

20. 内部研究开发费

• 1）公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

公司内部研究开发项目研究阶段支出是指：获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划 调查等支出；内部研究开发项目开发阶段支出是指：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识 应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等支出。

• 2）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

• 3）内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

• （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无

• 形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

21. 职工薪酬

职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会 保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿； 其他与获得职工提供的服务相关的支出。

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在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。除因解除与职工的劳动关系给予 的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别记入固定资产成本、无形资产成本、产品成本或劳务成本。 除上述之外的职工薪酬直接计入当期损益。

在职工劳动合同到期前，公司解除与职工的劳动关系或鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，确认为 预计负债，同时计入当期损益。

22. 递延所得税资产及负债

本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理

递延所得税资产和负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于 按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递 延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会 计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的 暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延 所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳 税所得额为限。

对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予 以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予 确认。

23. 收入

1) 销售商品收入的确认：商品销售以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再 对该商品实施继续管理权和实际控制权，公司以收到客户验收回单作为确认依据，与交易相关的经济利益 能够流入公司，销售该商品有关的收入、成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。具体规定，公司 销售的商品需要安装、调试、验收的，以发货、安装并通过初步性能验收为收入确认时点；对不需要经客 户运行验收的商品，以客户确认收货验收为收入确认时点。

2) 提供劳务收入的确认：劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入公司， 劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。

3) 让渡资产使用权收入的确认：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时， 确认让渡资产使用权收入的实现。

24. 政府补助

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式 形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

相关的政府补助。

• 1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

• 2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

• （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入

• 当期损益。

• （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照 固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。

25. 主要会计政策、会计估计变更

• 1) 会计政策变更

报告期内公司无重大会计政策变更

2）会计估计变更

2）会计估计变更
会计估计变更的内容和原因	审批程序	受影响的报表 项目名称	影响金额
由于公司对房屋及建筑物加强了管理，对其进 行定期修缮，提高了房屋建筑物的使用寿命， 从而在实际上延长了固定资产的使用寿命。为 了更加公允、适当地反映房屋及建筑物对公司 财务状况和经营成果的影响，根据固定资产的 实际使用情况和相关法律法规的规定，从2013 年7 月1 日开始，公司的房屋建筑物折旧年限 由原先的20 年变更为30 年，房屋及建筑物的 净残值率不变	2013 年6 月15 日，公 司第二届董事会第十九 次会议审议通过了《关 于会计估计变更的议 案》，并于2013 年6 月18 日进行了公告	固定资产	538,767.06
		管理费用	-228,967.32
		营业成本	-309,799.74
		所得税费用	97,534.62
		净利润	441,232.44

26. 前期会计差错更正

报告期内无重大会计差错更正

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三、税项及税收优惠

⒈ 主要税种及税率

1) 流转税及相关规费

1) 流转税及相关规费
项目	纳税（费）基础	税（费）率
增值税	产品或商品销售收入	17%
营业税	应税收入	5%
城建税	应缴流转税额	7%
教育费附加	应缴流转税额	5%

2) 企业所得税

2) 企业所得税
项目	纳税（费）基础	税（费）率
母公司	应纳税所得额	15%
科远控制	应纳税所得额	25%
科远驱动	应纳税所得额	25%
科远软件	应纳税所得额	15%

⒉ 税收优惠

1) 增值税优惠：依据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）， 公司销售自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的，实行即征 即退政策。本公司及子公司科远控制、科远软件自行开发生产的软件享受增值税超税负“即征即退”的优 惠政策。

2） 企业所得税优惠：依据科技部、财政部及国家税务总局2008 年4 月14 日颁布《高新技术企业认 定管理办法》(国科发火[2008]172 号)、2008 年7 月8 日颁布《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发 火[2008]362 号)，本公司2008 年9 月24 日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、 江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，有效期限为三年（即2008 年、2009 年、2010 年）；2012 年公司通过了高新技术企业复审，并取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏 省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GF201132000190，发证时间：2012 年9 月9 日，有效期三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》以及国家对高新技术企业的相关税收政策规定， 公司在通过高新技术企业复审后，连续三年（即2012 年、2013 年、2014 年）享受国家关于高新技术企业 的相关优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。

2012 年10 月25 日，子公司南京科远软件技术有限公司被认定为高新技术企业，取得了江苏省科学技 术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号： GR201232000852，有效期三年，科远软件可连续三年（即2012 年、2013 年、2014 年）享受国家关于高新 技术企业的相关优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。

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四、企业合并及合并财务报表

⒈ 子公司情况

1) 通过设立或投资等方式取得的子公司

1) 通过设立或投资等方式取得的子公司	1) 通过设立或投资等方式取得的子公司	1) 通过设立或投资等方式取得的子公司	1) 通过设立或投资等方式取得的子公司	1) 通过设立或投资等方式取得的子公司	1) 通过设立或投资等方式取得的子公司	1) 通过设立或投资等方式取得的子公司	1) 通过设立或投资等方式取得的子公司	1) 通过设立或投资等方式取得的子公司	1) 通过设立或投资等方式取得的子公司	1) 通过设立或投资等方式取得的子公司	1) 通过设立或投资等方式取得的子公司	1) 通过设立或投资等方式取得的子公司	1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 币种：人民币
子公 司全 称							实					少 数	从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 期初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额
	子公 司类 型	注册 地	业 务 性 质	注册 资本	经营范围	期末实 际出资 额	质 上 构 成 对 子 公 司 净 投 资 的 其 他 项 目 余 额	持股 比例 (%)	表决 权比 例 (%)	是 否 合 并 报 表	少数股 东权益	股 东 权 益 中 用 于 冲 减 少 数 股 东 损 益 的 金 额
南京 科远 控制 工程 有限 公司	有限 责任 公司 （法 人独 资）	南京 市江 宁滨 江开 发区	生 产 性 企 业	2471.98 万元	自动化和信息产品的设计、 开发、生产、销售；节能减 排测控装置和控制系统、节 能减排工程的咨询、设计、 安装、调试服务；自营和代 理各类商品和技术进出口 业务(国家限定公司经营或 禁止进出口的商品和技术 除外)。	2471.98 万元	－	100	100	是	－	－	－
南京 科远 软件 技术 有限 公司	有限 责任 公司	南京 市江 宁经 济技 术开 发区 西门 子路 27 号	生 产 性 企 业	500 万元	软件及系统集成产品的开 发、设计、销售、技术服务、 咨询。	387.5 万元	－	77.5	77.5	是	188.21 万元	－	－
南京 科远 驱动 技术 有限 公司	有限 责任 公司	南京 市江 宁滨 江开 发区	生 产 性 企 业	1000 万元	一般经营项目：伺服驱动、 电力电子、工业自动化、运 动控制、数控系统相关软硬 件产品研发、生产、销售、 代理和技术服务；自营和代 理各类商品和技术进出口 业务（国家限定公司经营或 禁止进出口商品和技术除 外）。	860 万元	－	86	86	是	142.43 万元	－	－

2、合并范围发生变更的说明

报告期内合并范围未发生变更

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五、合并财务报表主要项目的注释

(以下项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位)

1 、货币资金

1） 货币资金余额

项目 现金 银行存款 其他货币资金 合计	2013-12-31 29,233.96 380,802,404.38 5,411,757.49 386,243,395.83	2012-12-31 34,246.27 397,630,247.72 2,520,664.48 400,185,158.47

• 2） 其他货币资金期末余额全部为公司履约保函及信用证保证金存款。

• 3） 除其他货币资金中的保证金外，无抵押、冻结等对变现有限制和存放在境外或有潜在回收风险的款项。

2 、应收票据

1） 应收票据分类 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合 计	2013-12-31 34,317,005.90 － 34,317,005.90	2012-12-31
		24,251,030.00 880,000.00 25,131,030.00

• 2） 应收票据期末较期初增加918.60 万元，增幅为36.55%，主要是收到客户的票据增加所致。

• 3） 期末应收票据中200 万元应收票据质押给了中国银行股份有限公司南京江宁支行用于开具应付票据， 明细如下：

出票单位	出票日期	到期日	票据金额	备注
国核电力规划设计研究院	2013/9/18	2014/3/17	1,000,000.00	已质押给中国银行
天津华电福源热电有限公司	2013/10/8	2014/4/8	1,000,000.00	已质押给中国银行
合 计			2,000,000.00

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4） 期末已经背书给他方但尚未到期的票据情况（前五名）

出票单位	出票日期	到期日	票据金额	备注
无锡华光锅炉股份有限公司	2013/7/29	2014/1/29	3,000,000.00	背书给供应商
无锡华光锅炉股份有限公司	2013/10/17	2014/4/17	2,000,000.00	背书给供应商
武汉凯迪电力工程有限公司	2013/8/2	2014/2/2	1,147,500.00	背书给供应商
宁夏金海玉隆金属制品有限公司	2013/8/16	2014/2/15	1,000,000.00	背书给供应商
南京汽轮电机（集团）有限责任公司	2013/9/6	2014/3/6	750,000.00	背书给供应商
合 计			7,897,500.00

3 、应收账款

1） 按种类分类

1） 按种类分类
			2013-12-31
种 类	账面余额		坏账准备		应收账款净额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款	－	－	－	－	－
按组合计提坏账准备的应 收账款（账龄组合）	230,036,715.53	100.00	23,634,068.70	10.27	206,402,646.83
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款	－	－	－	－	－
合 计	230,036,715.53	100.00	23,634,068.70	10.27	206,402,646.83
			2012-12-31
种 类	账面余额 金额	比例(%)	坏账准备 金额	比例(%)	应收账款净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款	－	－	－	－	－
按组合计提坏账准备的应 收账款（账龄组合）	224,236,876.08	100.00	20,305,195.14	9.06	203,931,680.94
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款	－	－	－	－	－
合 计	224,236,876.08	100.00	20,305,195.14	9.06	203,931,680.94

2） 按账龄组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄

账龄				2013-12-31
		金额	比例(%)	坏账比 例(%)	坏账准备	应收账款净额
一年以内		159,537,907.43	69.35	5.00	7,976,895.37	151,561,012.06
一至二年		40,425,062.08	17.57	10.00	4,042,506.21	36,382,555.87
二至三年		16,567,505.35	7.20	20.00	3,313,501.07	13,254,004.28
三至五年		10,410,149.24	4.53	50.00	5,205,074.62	5,205,074.62
五年以上		3,096,091.43	1.35	100.00	3,096,091.43	－
	合计	230,036,715.53	100.00		23,634,068.70	206,402,646.83

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2012-12-31

账龄 一年以内 一至二年 二至三年 三至五年 五年以上 合计	金额 148,519,261.31 53,246,140.15 14,576,799.21 6,510,834.41 1,383,841.00 224,236,876.08	比例(%) 66.23 23.75 6.50 2.90 0.62 100.00	坏账比 例(%) 5.00 10.00 20.00 50.00 100.00	坏账准备 7,425,963.07 5,324,614.02 2,915,359.84 3,255,417.21 1,383,841.00 20,305,195.14	应收账款净额 141,093,298.24 47,921,526.13 11,661,439.37 3,255,417.20 － 203,931,680.94

• 3） 应收账款期末余额中无单项金额重大或虽不重大但需要单项计提坏账准备的应收账款。

• 4） 应收账款期末余额中无以前期间已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，在本期又全额或 部分收回的应收账款，无通过重组等其他方式收回的应收账款。

• 5） 应收账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位或关联方的欠款。

• 6） 期末应收账款前五名单位情况：

					占应收账款
单位名称	与本公司关系	款项性质	金额	年限	总额的比例
					(%)
客户1	非关联方	货款	38,403,920.00	二年以内	16.69
客户2	非关联方	货款	23,343,789.59	二年以内	10.15
客户3	非关联方	货款	11,330,513.01	二年以内	4.93
客户4	非关联方	货款	9,460,264.00	二年以内	4.11
客户5	非关联方	货款	6,791,750.00	一年以内	2.95
合计			89,330,236.60		38.83

4 、预付款项

1） 账龄 一年以内 一至二年 二至三年 三至五年 五年以上 合计	2013-12-31 金 额 比例(%) 15,626,253.44 67.50 5,933,925.63 25.63 471,499.08 2.04 917,961.07 3.97 199,195.74 0.86 23,148,834.96 100.00	2012-12-31 金 额 比例(%) 61,492,008.35 97.41 495,117.42 0.78 717,538.48 1.14 293,337.69 0.47 128,964.50 0.20 63,126,966.44 100.00
	金 额 15,626,253.44 5,933,925.63 471,499.08 917,961.07 199,195.74 23,148,834.96	金 额 61,492,008.35 495,117.42 717,538.48 293,337.69 128,964.50 63,126,966.44

• 2） 期末预付款项中无持有公司5%(含5%)以上股份股东单位或关联方欠款。

• 3） 预付款项期末较期初减少3,997.81 万元，降幅为63.33%，主要是上期预付工程款在本期收到发票结 转固定资产。

• 4） 期末预付款项中前五名单位预付款情况：

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
供应商1	非关联方	10,196,080.00	一年以内	预付工程款，未结算
供应商2	非关联方	3,738,150.00	一到二年	预付工程款，未结算
供应商3	非关联方	1,430,568.00	一到二年	预付材料款，未结算
供应商4	非关联方	929,408.54	一年以内	预付材料款，未结算
供应商5	非关联方	440,594.16	一年以内	预付电费，未结算
合 计		16,734,800.70

5 、其他应收款

1） 按种类分类

1） 按种类分类
种 类 2013-12-31 账面余额 坏账准备 其他应收款 净 额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 － － － － － 按组合计提坏账准备的其 他应收款（账龄组合） 9,059,287.78 100.00 603,530.19 6.66 8,455,757.59 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 － － － － － 合 计 9,059,287.78 100.00 603,530.19 6.66 8,455,757.59 种 类 2012-12-31 账面余额 坏账准备 其他应收款 净 额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 － － － － － 按组合计提坏账准备的其 他应收款（账龄组合） 3,280,929.06 100.00 334,768.79 10.20 2,946,160.27 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 － － － － － 合 计 3,280,929.06 100.00 334,768.79 10.20 2,946,160.27 2） 按账龄组合采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 2013-12-31 账龄 金额 比例(%) 坏账比 例(%) 坏账准备 其他应收款净额 一年以内 8,511,771.76 93.96 5.00 425,588.59 8,086,183.17 一至二年 278,916.02 3.08 10.00 27,891.60 251,024.42 二至三年 106,000.00 1.17 20.00 21,200.00 84,800.00 三至五年 67,500.00 0.74 50.00 33,750.00 33,750.00 五年以上 95,100.00 1.05 100.00 95,100.00 － 合计 9,059,287.78 100.00 603,530.19 8,455,757.59		2013-12-31
	账面余额 金额 比例(%) － － 9,059,287.78 100.00 － － 9,059,287.78 100.00	坏账准备 金额 比例(%) － － 603,530.19 6.66 － － 603,530.19 6.66 2012-12-31	其他应收款 净 额
	金额 － 9,059,287.78 － 9,059,287.78	金额 － 603,530.19 － 603,530.19 2012-12-31
			－ 8,455,757.59 － 8,455,757.59
			其他应收款 净 额
			－ 2,946,160.27 － 2,946,160.27

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

2012-12-31

账龄 一年以内 一至二年 二至三年 三至五年 五年以上 合计	金额 2,259,092.14 460,872.00 355,184.92 202,180.00 3,600.00 3,280,929.06	比例(%) 68.85 14.05 10.83 6.16 0.11 100.00	坏账比 例(%) 5.00 10.00 20.00 50.00 100.00	坏账准备 112,954.61 46,087.20 71,036.98 101,090.00 3,600.00 334,768.79	其他应收款净额 2,146,137.53 414,784.80 284,147.94 101,090.00 － 2,946,160.27

• 3） 期末其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上股份股东单位的欠款。

• 4） 其他应收款期末较期初增加577.84 万元，增幅为176.12%，主要是本期发放员工个人购房借款所致。

• 5） 其他应收款期末前五名欠款情况：

单位名称	款项性质	金额	年限	占其他应收款 总额的比例(%)
黄陵矿业集团有限责任公司	履约保证金	657,000.00	一年以内	7.25
东北电业管理局第二工程公司	投标保证金	380,000.00	一年以内	4.19
徐海峰	购房借款	290,000.00	一年以内	3.20
魏汉华	购房借款	273,000.00	一年以内	3.01
王成	购房借款	273,000.00	一年以内	3.01
合计		1,873,000.00		20.66

6 、存货

• 1) 项目

1) 项目		2013-12-31		存货净额 24,983,420.87 365,811.74 422,509.41 17,634,669.95 44,998,618.77 88,405,030.74 存货净额 26,874,920.87 98,473.36 774,157.07 12,538,129.45 30,985,604.37 71,271,285.12
	金额 27,302,485.04 365,811.74 422,509.41 18,243,377.25 46,106,585.81 92,440,769.25	比例(%) 跌价准备 29.53 2,319,064.17 0.40 － 0.46 － 19.73 608,707.30 49.88 1,107,967.04 100.00 4,035,738.51 2012-12-31
原材料 低值易耗品 委托加工物资 产成品 在产品 合计 项目
	金额 28,181,782.05 98,473.36 774,157.07 13,990,113.74 31,415,426.20 74,459,952.42	比例(%) 37.85 0.13 1.04 18.79 42.19 100.00	跌价准备 1,306,861.18 － － 1,451,984.29 429,821.83 3,188,667.30
原材料 低值易耗品 委托加工物资 产成品 在产品 合计

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

2) 存货跌价准备

存货种类 原材料 产成品 在产品 合计	2012-12-31 1,306,861.18 1,451,984.29 429,821.83 3,188,667.30	本期计提增加 1,012,202.99 － 713,942.50 1,726,145.49	本期减少 转回 转销 － － 815,506.24 27,770.75 － 35,797.29 815,506.24 63,568.04	2013-12-31 2,319,064.17 608,707.30 1,107,967.04 4,035,738.51
			转回 － 815,506.24 － 815,506.24

• 3) 期末存货中无借款费用资本化金额，无抵押等存在权利受到限制的存货。

7 、长期股权投资

被投资 单位	核 算 方 法	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	在被 投资 单位 持股 比例 (%)	在被 投资 单位 表决 权比 例 (%)	在被 投资 单位 持股 比例 与表 决权 比例 不一 致的 说明	减 值 准 备	本 期 计 提 减 值 准 备	现金 红利
江苏赛 联信息 产业研 究院股 份有限 公司	成 本 法	2,000,000.00	2,000,000.00	－	2,000,000.00	4.00	4.00	－	－	－	－
江苏中 晟智源 科技产 业有限 公司 合计	成 本 法	2,500,000.00 4,500,000.00	2,000,000.00	2,500,000.00 2,500,000.00	2,500,000.00 4,500,000.00	10.00 －	10.00 －	－ －	－ －	－ －	－ －

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8 、固定资产

1) 固定资产增减变动

原值	2012-12-31	本期增加	本期减少	2013-12-31
房屋建筑物	68,809,477.20	110,343,273.32	－	179,152,750.52
机器设备	22,997,705.96	7,633,497.26	－	30,631,203.22
运输工具	8,664,248.96	271,492.00	368,612.00	8,567,128.96
电子设备	8,289,108.12	435,598.30	－	8,724,706.42
工具器具	9,886,473.11	1,337,076.03	－	11,223,549.14
	118,647,013.35	120,020,936.91	368,612.00	238,299,338.26
累计折旧	2013-12-31	本期增加	本期减少	2013-12-31
房屋建筑物	8,724,330.83	2,557,869.97	－	11,282,200.80
机器设备	5,218,898.48	4,075,275.60	－	9,294,174.08
运输工具	2,084,121.64	808,947.18	303,490.69	2,589,578.13
电子设备	5,167,623.04	1,086,003.78	－	6,253,626.82
工具器具	4,501,739.07	1,943,132.79	－	6,444,871.86
	25,696,713.06	10,471,229.32	303,490.69	35,864,451.69
减值准备	2012-12-31	本期增加	本期减少	2013-12-31
房屋建筑物	－	－	－	－
机器设备	－	－	－	－
运输工具	－	－	－	－
电子设备	－	－	－	－
工具器具	－	－	－	－
	－	－	－	－
固定资产净额	2012-12-31			2013-12-31
房屋建筑物	60,085,146.37			167,870,549.72
机器设备	17,778,807.48			21,337,029.14
运输工具	6,580,127.32			5,977,550.83
电子设备	3,121,485.08			2,471,079.60
工具器具	5,384,734.04			4,778,677.28
	92,950,300.29			202,434,886.57

本期折旧额 10,471,229.32 元。本期在建工程转入固定资产 115,433,325.48 元。

• 2) 固定资产原值期末较期初增加11,965.23 万元，增幅为100.85%，主要是在建厂房达到可使用状态， 由在建工程转入固定资产所致。

• 3) 本期固定资产中未发生资本化利息金额。

• 4) 期末未发现固定资产存在减值迹象，无需计提减值准备。

• 5) 期末固定资产中无暂时闲置的固定资产、无通过融资租赁租入的固定资产、无持有待售的固定资产。

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6） 未办妥产权证书的固定资产情况	6） 未办妥产权证书的固定资产情况
项目	未办妥产权证书原因	账面原值（万元）	预计办结产权证书时间
江宁清水亭东路一号厂房	厂房未决算	5,216.95
江宁清水亭东路二号厂房	消防设施验收中	1,152.87	2014 年
江宁清水亭东路三号厂房	消防设施验收中	1,177.90	2014 年
江宁清水亭东路四号厂房	消防设施验收中	1,300.85	2014 年
江宁清水亭东路五号厂房	消防设施验收中	984.44	2014 年
江宁清水亭东路六号厂房	厂房未决算	5,619.88
合 计		15,452.89

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

9 、在建工程

1） 工程项目

1） 工程项目
工程类别 工程名称 预算 金额 2012-12-31 本期 增加	本期减少 2013-12-31 工程投 入占预 算比例 资金 来源 转入固定资产 结转无形 资产（土地 使用权） 结转无形资 产（软件）
募集资金 项目1 募集资金项目厂房基建 6,094,918.78 448,984.10 节能减排领域控制系统 的研究与产业化项目 8,000 万元 1,706,310.67 － 火力发电厂辅助车间集 中控制项目 4,000 万元 － － 电厂管控一体化信息系 统项目 4,000 万元 91,460.00 － 小计 16,000 万元 7,892,689.45 448,984.10 超募资金 项目２ 现场总线仪表的研究及 产业化项目 10,000 万元 23,007,048.00 54,742,629.80 装备自动化产品研发中 心及生产基地建设项目 15,000 万元 18,432,315.29 48,131,051.43 自有资金 项目 控制公司机器人装配 － － 12,000.00 数控卧式镗铣加工中心 － － 5,358,682.33 用友U8 升级至V10.1 － 226,906.84 34,764.15 合 计 41,000 万元 49,558,959.58 108,728,111.81	4,807,702.88 － － 1,736,200.00 募集资金 1,706,310.67 － － － 100.20% － － － － 99.95% － － 91,460.00 － 101.92% 6,514,013.55 － 91,460.00 1,736,200.00 100.59% 77,749,677.80 － － － 101.38% 募集资金 25,810,951.80 － 205,128.16 40,547,286.76 44.27% － － － 12,000.00 自筹 5,358,682.33 － － － － － 261,670.99 － 115,433,325.48 － 558,259.15 42,295,486.76

1* 公司首次公开发行募集资金项目包括“节能减排领域控制系统的研究与产业化”、“火力发电厂辅助车间集中控制项目”、“电厂管控一体化信息系统”三个项目，项 目总投资16,000 万元，其中，募集资金投入15,050 万元，经第一届董事会第十九次会议审议，以上三个项目实施地点由原滨江开发区变更为江宁经济技术开发区进行， 项目购置的土地使用权、固定资产、研发支出及预付工程款等分别在无形资产、固定资产、预付款项中列报。截止2013 年12 月31 日，上述三个项目已投入募集资金15,139.02 万元，占工程总预算的100.59%。

2* 超募资金项目包括现场总线仪表的研究及产业化项目以及装备自动化产品研发中心及生产基地建设项目。 其中利用超募资金投资建设现场总线仪表的研究及 产业化项目由公司2010 年第三次临时股东大会审议通过，工程总投资10,000 万元，该项目购置的土地使用权、固定资产已分别结转无形资产、固定资产进行列报。截止 2013 年12 月31 日，已投入募集资金10,137.67 万元，占工程总预算的101.38%。利用超募资金投资建设装备自动化产品研发中心及生产基地建设项目由公司2012 年召开 的2011 年度股东大会审议通过，该项目总投资为15,000 万元，截止2013 年12 月31 日，已投入募集资金6,640.15 万元，占工程总预算的44.27%。该项目购置的软件、 固定资产已分别结转无形资产、固定资产进行列报，其他工程款在在建工程及预付账款中进行列报。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

2） 期末在建工程无利息资本化费用，期末未发现在建工程存在减值迹象，无需计提减值准备。

10 、无形资产

1)原值 母公司滨江土地使用权 母公司新区土地使用权 母公司江宁土地使用权 科远控制土地使用权 软件（母公司） 软件（科远控制） 软件（科远软件） 合 计 2)累计摊销 母公司滨江土地使用权 母公司新区土地使用权 母公司江宁土地使用权 科远控制土地使用权 软件（母公司） 软件（科远控制） 软件（科远软件） 合 计 3)账面净额 母公司滨江土地使用权 母公司新区土地使用权 母公司江宁土地使用权 科远控制土地使用权 软件（母公司） 软件（科远控制） 软件（科远软件） 合 计	2012-12-31 22,822,540.44 18,381,347.65 18,725,400.00 1,058,400.00 26,665,844.84 1,690,019.09 323,786.00 89,667,338.02 2012-12-31 2,313,090.44 768,451.00 1,310,778.00 525,686.18 8,852,731.67 704,174.50 43,171.44 14,518,083.23 2012-12-31 20,509,450.00 17,612,896.65 17,414,622.00 532,713.82 17,813,113.17 985,844.59 280,614.56 75,149,254.79	本期增加 － － － － 662,532.66 － － 662,532.66 本期增加 462,619.20 368,856.48 374,508.00 16,778.40 5,403,073.74 338,003.76 64,757.16 7,028,596.74	本期减少 － － － － － － － － 本期减少 － － － － － － － －	2013-12-31 22,822,540.44 18,381,347.65 18,725,400.00 1,058,400.00 27,328,377.50 1,690,019.09 323,786.00 90,329,870.68 2013-12-31 2,775,709.64 1,137,307.48 1,685,286.00 542,464.58 14,255,805.41 1,042,178.26 107,928.60 21,546,679.97 2013-12-31 20,046,830.80 17,244,040.17 17,040,114.00 515,935.42 13,072,572.09 647,840.83 215,857.40 68,783,190.71

• 4) 母公司滨江土地使用权系2008 年1 月15 日公司董事会通过购买土地使用权议案，公司与南 京滨江投资发展有限公司签订协议，以货币资金收购南京滨江投资发展有限公司位于江苏省南京 市江宁区滨江开发区天成路以东宗地国有土地使用权，土地面积66,072.80 平方米，土地权证号 为宁江国用(2008)第02243 号，土地使用权终止期限至2057 年5 月。

• 5) 母公司新区土地使用权系以出让方式取得西至江宁开发区前庄路、北至吉印大道土地使用权，土 地使用权面积为45,545.80 平方米，土地权证号为宁江国用（2010）第31387 号，土地使用权终 止期限至2060 年9 月。

• 6) 母公司江宁土地使用权系以出让方式取得江宁开发区前庄路以东、吉印大道以南土地使用权，土 地使用权面积为46,597.60 平方米，由于母公司以出让方式取得新区土地使用权与母公司江宁土 地使用权同座落于江宁区秣陵街道清水亭东路1266 号，南京市国土资源局于2010 年12 月为该 两块宗地办理了同一张土地使用权证，并分别标明前述两宗土地面积和土地使用权终止期限，土 地权证号为宁江国用（2010）第31387 号，土地使用权终止期限至2059 年7 月，母公司对该两

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

宗土地使用权按尚可使用期限分别计提摊销。

• 7) 子公司科远控制以出让方式取得南京市江宁经济技术开发区西门子路27 号国有土地使用 权，面积6,067.90 平方米，土地权证号为宁江国用（2007）第04158 号，土地使用权终止期限 至2044 年9 月。

• 8) 期末未发现无形资产存在减值迹象，未计提无形资产减值准备。

11 、开发支出

11、开发支出
开发项目名称 科远驱动变频器开发项目 合 计	2012-12-31 本期增加	本期减少 2013-12-31 转入无形资产 其他减少
	－ 728,441.42 － 728,441.42	－ － 728,441.42 － － 728,441.42

12 、递延所得税资产

1） 已确认递延所得税资产

项 目 母公司坏账准备 母公司存货减值准备 母公司无形资产摊销 科远控制坏账准备 科远控制存货减值准备 科远控制装潢拆除 科远驱动坏账准备 科远软件坏账准备 科远软件无形资产摊销 合 计	2013-12-31 3,406,401.44 556,812.94 1,074,540.54 233,391.68 80,913.06 － 77,118.04 42,932.56 8,094.64 5,480,204.90	2012-12-31 2,871,381.45 405,229.34 668,735.24 246,179.66 121,784.59 27,024.20 37,887.50 54,172.85 3,237.86 4,435,632.69

※ 期末无未确认的递延所得税资产。

2） 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

项 目 母公司坏账准备 母公司存货减值准备 母公司无形资产摊销 科远控制坏账准备 科远控制存货减值准备 科远控制装潢拆除 科远驱动坏账准备 科远软件坏账准备	2013-12-31 22,709,342.96 3,712,086.26 7,163,603.62 933,566.73 323,652.25 － 308,472.15 286,217.05	2012-12-31 19,142,543.01 2,701,528.94 4,458,234.90 984,718.62 487,138.36 108,096.80 151,550.00 361,152.30

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

科远软件无形资产摊销	53,964.27	21,585.71
合 计	35,490,905.29	28,416,548.64

13 、资产减值准备

项目 坏账准备 存货跌价准备 合计	2012-12-31 20,639,963.93 3,188,667.30 23,828,631.23	本期增加 3,597,634.96 1,726,145.49 5,323,780.45	本期减少 转回 转销 － － 815,506.24 63,568.04 815,506.24 63,568.04	2013-12-31
			转回 － 815,506.24 815,506.24
				24,237,598.89 4,035,738.51 28,273,337.40

14 、应付票据

1） 应付票据分类 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合 计	2013-12-31 7,149,144.60 － 7,149,144.60	2012-12-31 3,233,942.00 － 3,233,942.00

15 、应付账款

1） 按账龄分类

1） 按账龄分类
账龄 一年以内 一至二年 二至三年 三至五年 五年以上 合计	2013-12-31 金 额 比例(%) 81,013,789.29 87.34 5,921,853.17 6.38 2,145,246.08 2.31 918,908.69 0.99 2,763,542.92 2.98 92,763,340.15 100.00	2012-12-31
	金 额 81,013,789.29 5,921,853.17 2,145,246.08 918,908.69 2,763,542.92 92,763,340.15	金 额 44,935,450.17 3,346,026.85 10,970,920.75 1,864,859.53 1,495,019.41 62,612,276.71	比例(%)
			71.77 5.34 17.52 2.98 2.39 100.00

• 2） 期末应付账款余额中无欠持有公司5%(含5%)以上股份股东单位或关联方欠款。

• 3） 应付账款期末余额较期初增加3,015.11 万元，增幅为48.16%，主要是公司应付工程款增加所致。

16 、预收款项

1） 按账龄分类

2013-12-31 金额 比例(%) 26,761,879.15 69.19 6,362,912.00 16.45 3,981,676.37 10.29 1,355,463.10 3.50	2012-12-31 金额 比例(%) 17,295,457.07 61.91 8,049,946.72 28.82 2,143,938.27 7.67 440,660.00 1.58
金额 26,761,879.15 6,362,912.00 3,981,676.37 1,355,463.10	金额 17,295,457.07 8,049,946.72 2,143,938.27 440,660.00

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

五年以上	219,636.00	0.57	5,000.00	0.02
合 计	38,681,566.62	100.00	27,935,002.06	100.00

• 2） 期末预收款项余额中无欠持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位或关联方欠款。

• 3） 预收账款期末较期初增加1,074.66 万元，增幅为38.47%，主要是由于本期预收的合同款增加。

17 、应付职工薪酬

1）项 目 工资奖金津贴及补贴 职工福利费 职工奖励及福利基金 工会及职工教育经费 社会保险费 其中：养老统筹 生育保险 工伤保险 失业保险 医疗保险 重大疾病 住房公积金 合 计	2012-12-31 － － 1,005,743.54 4,805.22 － － － － － － － － 1,010,548.76	本期增加 61,919,581.31 2,465,202.52 258,566.04 7,074,943.17 4,320,590.14 211,474.37 220,823.94 363,532.22 1,958,522.50 － 1,615,434.20 73,333,727.24	本期减少 55,360,958.31 2,465,202.52 240,600.21 7,074,943.17 4,320,590.14 211,474.37 220,823.94 363,532.22 1,958,522.50 － 1,615,434.20 66,757,138.41	2013-12-31 6,558,623.00 － 1,005,743.54 22,771.05 － － － － － － － － 7,587,137.59

职工奖励及福利基金系公司在收购子公司科远控制全部股权前，该公司按照税后净利润的5%提 取使用结余。期末工资余额主要系计提的2013 年度奖金，公司于2014 年1 月份已基本支付完毕。

18 、应交税费

项目 增值税 营业税 城市维护建设税 企业所得税 个人所得税 印花税 教育费附加 合计	2013-12-31 1,694,960.11 － 225,484.51 2,755,827.66 147,740.59 7,450.60 161,060.38 4,992,523.85	2012-12-31 615,132.40 － 119,996.13 -180,526.45 107,103.68 5,873.20 85,711.53 753,290.49

19 、其他应付款

1）按账龄分类

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

账龄 一年以内 一至二年 二至三年 三至五年 五年以上 合计	2013-12-31 金额 比例(%) 744,334.40 77.42 177,639.88 18.48 11,025.50 1.15 28,384.00 2.95 － － 961,383.78 100.00	2012-12-31	2012-12-31
	金额 744,334.40 177,639.88 11,025.50 28,384.00 － 961,383.78	金额 601,068.40 22,127.02 50,000.00 14,664.00 － 687,859.42	比例(%)
			87.38 3.22 7.27 2.13 － 100.00

• 2）其他应付款余额中欠持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项情况：

股东名称 胡歙眉 合计	2013-12-31 金额 比例(%) 1,593.40 0.17 1,593.40 0.17	2012-12-31 金额 比例(%) 52,371.20 7.61 52,371.20 7.61
	金额 1,593.40 1,593.40	金额 52,371.20 52,371.20

20 、其他非流动负债

						与资产相关
项目	期初余额	本期新增补 助金额	本期计入营业外收 入金额	其他变动	期末余额	/与收益相
						关
基于科远智慧云平台的工 业节能示范工程项目①	3,000,000.00	—	3,000,000.00	—	－	与收益相关
发电企业节能降耗专用机 器人控制系统项目②	—	5,000,000.00	3,451,261.10	—	1,548,738.90	与收益相关
江苏省热工过程智能控制 重点实验室项目③	—	2,300,000.00	—	—	2,300,000.00	与收益相关
透平机数字电液调节器研 发及产业化项目④	—	500,000.00	—	—	500,000.00	与收益相关
合计	3,000,000.00	7,800,000.00	6,451,261.10	—	4,348,738.90

• 依据南京市财政局、南京市经济和信息化委员会《关于下达2012 年度江苏省工业和信息产业转 型升级专项引导资金补助项目及补助资金计划的通知》（宁财企[2012]719 号）文件，公司2012 年收到《基于科远智慧云平台的工业节能示范工程》研发项目补助300 万元，2013 年项目已验 收，300 万元全部摊销入营业外收入。

• 依据江苏省财政厅、江苏省经济和信息化委员会《关于拨付 2013 年度省工业和信息化产业转 型升级专项引导资金（第一批）的通知》（苏财工贸[2013]137 号、苏经信综合[2013]771 号） 文件，2013 年公司收到《发电企业节能降耗专用机器人控制系统的研发和产业化项目》政府补 助500 万元，根据项目实际发生研发费用进行摊销，本期确认营业外收入345.13 万元。

• 依据南京市科学技术委员会、南京市财政局《关于转下省 2013 年科技创新与成果转化专项引

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

导资金等项目和科技经费的通知（第一批）》（宁科[2013]189 号、宁财教[2013]605 号）文件， 2013 年公司收到关于《江苏省热工过程智能控制重点实验室项目》政府补助 200 万元。依据江 苏省财政厅、江苏省科学技术厅《关于下达 2013 年省级条件建设与民生科技专项资金（第二批） 的通知》（苏财教[2013]102 号）文件，2013 年公司收到《江苏省热工过程智能控制重点实验室 项目》政府补助 30 万元。

• 依据南京市科学技术委员会、南京市财政局《关于下达南京市2013 年第一批科学发展计划和 科研经费指标的通知》（宁科[2013[144 号、宁财教[2013]416 号）文件，2013 年公司收到《透 平机数字电液调节器研发及产业化项目》政府补助50 万元。

21 、股本

21、股本
项目	2012-12-31			本期变动增减（+，-）				2013-12-31
	数量	比例	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	数量	比例
一、有限售条件股份	51,000,000	75.00%				-14,869,375	-14,869,375	36,130,625	53.13%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股	51,000,000	75.00%				-14,869,375	-14,869,375	36,130,625	53.13%
其中：境内非国有 法人持股
境内自然人持股	51,000,000	75.00%				-14,869,375	-14,869,375	36,130,625	53.13%
二、无限售条件股份	17,000,000	25.00%				14,869,375	14,869,375	31,869,375	46.87%
1、人民币普通股	17,000,000	25.00%				14,869,375	14,869,375	31,869,375	46.87%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数	68,000,000	100.00%						68,000,000	100.00%

※ 2010 年3 月3 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准南京科远自动化集团股份有限公司首 次公开发行股票的批复》（证监许可[2010]263 号）文核准，并经深圳证券交易所同意，公司由主承 销商广发证券股份有限公司采用网下询价发行和网上定价发行相结合方式首次向社会公开发行人民 币普通股(A 股) 17,000,000.00 股,每股发行价格为39.00 元，募集资金总额663,000,000.00 元， 扣除保荐、承销、审计等发行费用32,073,184.56 元，实际募集资金净额为630,926,815.44 元。其 中：17,000,000.00 元为新增股本，溢价部分613,926,815.44 元列入公司资本公积。江苏公证天业 会计师事务所有限公司对公司A 股发行的资金到位情况进行审验，并于2010 年3 月24 日出具了苏公 W[2010]B024 号《验资报告》。

22 、资本公积

2、资本公积
项目 资本溢价	2012-12-31 651,166,371.15 651,166,371.15	本期增加 37,253.25 37,253.25	本期减少 － －	2013-12-31
				651,203,624.40 651,203,624.40

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

※ 子公司科远驱动于2013 年10 月28 日增加个人股投资，收到投资140 万元与投资基准日少数股 东享有科远驱动净资产之间的差额调整增加合并资产负债表的资本公积(资本溢价)。

23 、盈余公积

项目 法定盈余公积	2012-12-31 24,331,165.89 24,331,165.89	本期增加 3,121,605.85 3,121,605.85	本期减少 － －	2013-12-31 27,452,771.74 27,452,771.74

法定盈余公积按照母公司税后净利润的10%的比例计提。

24 、未分配利润

项目 年初余额 加：归属于母公司净利润 可供分配的利润 减：提取法定盈余公积 提取职工奖励及福利基金 应付普通股股利 转作股本的股利 年末未分配利润	2013年度 145,857,857.69 32,211,984.71 178,069,842.40 3,121,605.85 － 10,200,000.00 － 164,748,236.55	2012年度
		132,579,943.89 29,855,575.26 162,435,519.15 2,977,661.46 － 13,600,000.00 － 145,857,857.69

2013 年5 月3 日公司召开的2012 年度股东大会审议通过2012 年度权益分派方案，以公司总股 本6,800 万股为基数，向全体股东每10 股派1.5 元人民币现金（含税），合计分配股利1,020 万元。

25 、少数股东权益

少数股东享有科远软件权益 少数股东享有科远驱动权益	2012-12-31 2,098,114.42 － 2,098,114.42	本期增加 65,288.71 1,461,514.15 1,526,802.86	本期减少 281,250.00 37,253.25 318,503.25	2013-12-31 1,882,153.13 1,424,260.90 3,306,414.03

※ 少数股东享有科远软件权益本期增加全部为少数股东损益；本期减少系科远软件分配红利125.00 万元，根据少数股东持股比例22.5%应分红28.13 万元。

※ 少数股东享有科远驱动权益本期增加为2013 年10 月28 日增加少数股东投资140 万元及增资后 享有的少数股东损益。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

26 、营业收入

1) 营业收入

项 目 主营业务收入 其他业务收入 合 计	2013年度 242,622,680.68 102,358.49 242,725,039.17	2012年度
		230,298,993.52 235,113.21 230,534,106.73

2) 主营业务（分产品）

项 目 过程自动化系统 流程工业信息化系统 自动化仪表 合计	2013年度 184,227,639.63 27,596,466.36 30,798,574.69 242,622,680.68	2012年度
		190,438,820.48 19,692,649.64 20,167,523.40 230,298,993.52

• 3) 公司前五名营业收入情况

	客户名称	与公司关系	营业收入	占公司全部营业收入 的比例(%)	占公司全部营业收入 的比例(%)
客户1		非关联方	31,318,234.41		12.90
客户2		非关联方	19,864,322.28		8.18
客户3		非关联方	9,556,228.92		3.94
客户4		非关联方	7,060,652.98		2.91
客户5		非关联方	6,622,222.22		2.73
	合计		74,421,660.81		30.66

27 、营业成本

• 1) 营业成本

项 目 主营业务成本 其他业务成本 合 计	2013年度 144,722,202.34 30,000.00 144,752,202.34	2012年度
		139,168,608.28 － 139,168,608.28

• 2) 主营业务（分产品）

项 目 过程自动化系统 流程工业信息化系统 自动化仪表 合 计	2013年度 108,002,792.73 18,907,854.33 17,811,555.28 144,722,202.34	2012年度
		113,868,142.10 13,120,163.09 12,180,303.09 139,168,608.28

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

28 、营业税金及附加

项 目	2013年度	2012年度
营业税	92,931.92	101,697.91
城市维护建设税	1,372,875.34	1,315,432.82
教育费附加	980,625.26	939,594.88
合 计	2,446,432.52	2,356,725.61
29、销售费用
项 目	2013年度	2012年度
职工薪酬	15,205,023.62	9,348,347.29
差旅费	5,516,132.82	5,131,185.18
业务费	3,561,149.57	3,048,837.50
办公费	604,536.08	580,473.40
销售服务费	986,013.62	325,336.07
会务费	50,570.00	232,314.00
业务宣传费	456,591.50	337,563.00
其他	1,915,305.38	1,513,485.31
合 计	28,295,322.59	20,517,541.75

销售费用本期较上期增加777.78 万元，增加幅度为37.91%，主要是公司拓展新产业销售网络及 渠道增加的销售人员导致薪酬增加所致。

30 、管理费用

项 目 职工薪酬 折旧费 办公费 无形资产摊销 技术开发费 税金 水电费 交通费 中介费 差旅费 其他 合 计	2013年度 8,828,123.55 3,096,217.84 2,975,042.67 6,172,767.65 31,208,917.49 1,829,789.14 1,494,196.59 470,993.38 1,189,745.04 524,178.74 1,557,753.77 59,347,725.86	2012年度 13,684,084.88 3,382,603.40 3,007,364.97 5,290,236.50 22,244,138.82 2,298,326.82 1,243,329.05 706,727.35 1,102,937.59 863,533.23 1,879,563.81 55,702,846.42

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

31 、财务费用

项 目 利息支出 减：利息收入 汇兑损益 手续费 合 计 32、资产减值损失 项 目 坏账损失 存货减值损失 合 计	2013年度 － 12,894,634.80 1,948.05 125,643.31 -12,767,043.44 2013年度 3,597,634.96 910,639.25 4,508,274.21	2012年度 － 11,479,553.10 -4,799.40 113,086.78 -11,371,265.72 2012年度 3,518,148.68 -447,936.03 3,070,212.65

33 、营业外收入

项 目 非流动资产处置利得 其中：固定资产处置利得 软件(集成电路)增值税退税※1 政府补助※2 其他 合 计	2013年度 － － 10,839,060.78 9,444,181.10 300.00 20,283,541.88	2012年度 － － 6,754,333.80 6,730,510.00 － 13,484,843.80

※1 依据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号），公司 销售自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的，实行即征 即退政策。公司生产销售自产软件享受增值税超税负“即征即退”优惠政策而收到的退回的增值税。

※2 政府补助系公司从政府无偿取得的货币性资产，主要是拨付给公司开展研发活动的财政补助， 具体情况如下：

具体情况如下：
批准单位	批准文号/依据文件	金额	与资产/收益 相关
江苏省财政厅、江苏省经济和信息 化委员会	省财政厅、省经济和信息化委关于拨付 2013 年度 省工业和信息化产业转型升级专项引导资金（第一 批）的通知（苏财工贸[2013]137 号、苏经信综合 [2013]771 号）	3,451,261.10	与收益相关
南京市财政局、南京市经济和信息 化委员会	关于下达2012 年度江苏省工业和信息产业转型升 级专项引导资金补助项目及补助资金计划的通知 （宁财企[2012]719 号）文件	3,000,000.00	与收益相关

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批准单位	批准文号/依据文件	金额	与资产/收益 相关
南京市江宁区区政府、南京市江宁 区工业和信息化局	关于安排2012 年度智能电网项目补助资金的请示 （江宁工信[2012]120 号）	2,000,000.00	与收益相关
南京市经济和信息化委员会、南京 市财政局	关于下达2013 年南京市新兴产业引导专项资金第 三批项目及资金计划的通知（宁经信投资 (2013)231 号、宁财企(2013)424 号）	300,000.00	与收益相关
南京市经济和信息化委员会、南京 市财政局	关于下达2013 年南京市新兴产业引导专项资金第 四批项目及资金计划的通知（宁经信投资 [2013]415 号、 宁财企[2013]863）	300,000.00	与收益相关
南京市江宁区工业和信息化局、南 京市江宁区财政局	关于组织申报2013 年江宁区软件和信息服务发展 政策专项的通知（ 江宁工信[2013]58 号）	150,000.00	与收益相关
南京江宁经济技术开发区管委会	纳税大户奖励	40,000.00	与收益相关
南京市江宁区科技局、南京市江宁 区财政局	关于下达2012 年度江宁区科技型中小企业技术创 新专项基金项目验收资金的通知（ 江宁科子 [2013]85 号）	20,000.00	与收益相关
南京市江宁区科技局	科技进步奖	20,000.00	与收益相关
南京市人民政府	市政府关于表彰2012 年度南京市科学技术奖获奖 单位和个人的决定（宁政发[2012]302 号）	10,000.00	与收益相关
南京市江宁区政府	关于扶持中小微工业企业加快发展的若干政策（江 宁政发[2012]375）	15,000.00	与收益相关
南京市软件行业协会	软件产品登记补贴	15,000.00	与收益相关
南京市科技局	专利资助资金	6,300.00	与收益相关
南京市江宁区科技局（科远控制）	专利资助资金	1,320.00	与收益相关
南京市软件行业协会（科远软件）	软件产品登记补贴	5,000.00	与收益相关
南京市江宁区政府（科远软件）	关于扶持中小微工业企业加快发展的若干政策（江 宁政发[2012]375 号）	50,000.0	与收益相关
南京市江宁区科学技术局、南京市 江宁区财政局（科远软件）	关于下达2012 年度江宁区科技型中小企业技术创 新专项基金项目验收资金的通知（江宁科字 [2013]85 号）	60,000.00	与收益相关
南京市江宁区科技局（科远驱动）	专利资助资金	300.00	与收益相关
合 计		9,444,181.10

34 、营业外支出

项 目 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 捐赠支出 其他 合 计	2013年度 8,517.54 8,517.54 200,000.00 84,600.00 293,117.54	2012年度
		125,750.54 125,750.54 500,000.00 99,844.85 725,595.39

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35 、所得税费用

项 目 当期所得税费用 递延所得税费用 合 计	2013年度 4,838,334.07 -1,044,572.21 3,793,761.86	2012年度
		4,617,223.99 -837,915.11 3,779,308.88

36 、每股收益

项 目 基本每股收益 稀释每股收益	2013年度 0.47 0.47	2012年度
		0.44 0.44

基本每股收益=P0÷S

S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0－ Sj×Mj÷M0－Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数； S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加 股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月 起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

每股收益计算过程

每股收益计算过程	计算过程
期间 P0 S0 S1 Si 2013 年度32,211,984.71÷ (68,000,000 ＋ 0 ＋ 0 2012 年度29,855,575.26÷ (68,000,000 ＋ 0 ＋ 0 37、收到其他与经营活动有关的现金 项 目 2013年度 存款利息 12,894,634.80 政府补助 10,792,920.00 收到退回的各项保证金等 409,650.36 收到员工购房借款还款 940,600.00 其他 300.00 合 计 25,038,105.16	Si	× ×	Mi M0 0 ÷ 0) ＝ 0 ÷ 0) ＝ 2012年度

38 、支付的其他与经营活动有关的现金

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项 目 差旅费 运输费 业务费 办公及中介费 会务费 捐赠支出 研究开发费 保函及承兑汇票保证金 员工购房借款 其他 合 计	2013年度 6,040,311.56 716,097.58 4,509,301.60 6,030,524.30 141,986.00 200,000.00 9,409,899.93 2,898,349.61 6,620,000.00 3,829,584.40 40,396,054.98	2012年度 6,000,470.41 1,035,686.94 3,711,736.57 6,011,633.57 467,015.00 500,000.00 4,837,547.08 － － 4,061,594.12 26,625,683.69

39 、现金及现金等价物净增加额

项目 期末货币资金 减：受限资金 现金期末余额 期初货币资金 减：受限资金 现金期初金额 现金及现金等价物净增加额	2013年度 386,243,395.83 5,411,757.49 380,831,638.34 400,185,158.47 2,520,664.48 397,664,493.99 -16,832,855.65	2012年度
		400,185,158.47 2,520,664.48 397,664,493.99 433,148,060.40 1,994,126.55 431,153,933.85 -33,489,439.86

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40 、合并现金流量表补充资料

40、合并现金流量表补充资料
项 目	2013 年度	2012 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	32,338,787.57	30,069,377.27
加：资产减值准备	4,508,274.21	3,070,212.65
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧	10,471,229.32	10,307,205.09
无形资产摊销	7,028,596.74	6,119,141.22
长期待摊费用摊销	－	－
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失(收益以“－”填列)	8,517.54	125,750.54
固定资产报废损失(收益以"－"填列)	－	－
公允价值变动损失(收益以"－"填列)	－	－
财务费用(收益以"－"填列)	－	－
投资损失(收益以"－"填列)	－	－
递延所得税资产减少(增加以"－"填列)	-1,044,572.21	-837,915.11
递延所得税负债增加(减少以"－"填列)	－	－
存货的减少(增加以"－"填列)	-17,980,816.83	-5,915,003.15
经营性应收项目的减少(增加以"－"填列)	-3,739,161.57	5,999,595.36
经营性应付项目的增加(减少以"－"填列)	22,013,316.93	12,956,991.75
其他	－	－
经营活动产生的现金流量净额	53,604,171.70	61,895,355.62
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本	－	－
一年内到期的可转换公司债券	－	－
融资租入固定资产	－	－
3．现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额	380,831,638.34	397,664,493.99
减：现金的期初余额	397,664,493.99	431,153,933.85
加：现金等价物的期末余额	－	－
减：现金等价物的期初余额	－	－
现金及现金等价物净增加额	-16,832,855.65	-33,489,439.86

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六、关联方及关联交易

(一)本企业的母公司情况

本企业股权全部由自然人持有，无母公司。

刘国耀、胡歙眉、刘建耀、胡梓章是本公司的控股股东及实际控制人。截止2013 年12 月31 日， 刘国耀直接持有本公司20,509,000 股，胡歙眉系刘国耀之妻直接持有本公司17,563,000 股，刘建耀 系刘国耀之弟直接持有本公司3,330,000 股，胡梓章系胡歙眉之父亲直接持有本公司1,613,700 股。 四人合计持有本公司44,710,500 股，占公司股份总额的63.26%。

（二）本企业的子公司情况

子公 司全 称	子 公 司 类 型	企业 类型	注册地	法 人 代 表	业务性质	注册 资本	持股 比例 (%)	表决 权比 例(%)	组织机构代 码
南京 科远 控制 工程 有限 公司	全 资 子 公 司	有限 责任 公司 （法 人独 资）	南京市 江宁滨 江开发 区	刘 国 耀	自动化和信息产品的设计、开发、 生产、销售；节能减排测控装置和 控制系统、节能减排工程的咨询、 设计、安装、调试服务；自营和代 理各类商品和技术进出口业务(国 家限定公司经营或禁止进出口的 商品和技术除外)。	2,471.98 万元	100	100	60891923 － 4
南京 科远 驱动 技术 有限 公司	控 股 子 公 司	有限 责任 公司	南京市 江宁滨 江开发 区	刘 国 耀	伺服驱动、电力电子、工业自动化、 运动控制、数控系统相关软硬件产 品研发、生产、销售、代理和技术 服务；自营和代理各类商品和技术 进出口业务（国家限定公司经营或 禁止进出口商品和技术除外）。	1000 万元	86.00	86.00	78067432 － 4
南京 科远 软件 技术 有限 公司	控 股 子 公 司	有限 责任 公司	南京市 江宁经 济技术 开发区 西门子 路 27 号	刘 国 耀	软件及系统集成产品的开发、设 计、销售、技术服务、咨询。	500 万元	77.50	77.50	78068770 － 3

(三)本企业的合营及联营企业情况

无

(四)本企业的其他关联方情况

关联方

与本公司关系

香港欧科投资有限公司 公司实际控制人控制的公司

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刘国耀 实际控制人/董事长 胡歙眉 实际控制人/董事/总经理 曹瑞峰/赵文庆/范从来/何木云/陈冬华 董事、监事 /张勇/杨琦龙/史妍/吴应宇/钱志新

※ 独立董事吴应宇、钱志新已离任，2014 年1 月公司第一次临时股东大会审议通过了《关于补选 公司独立董事的议案》，选举何木云、陈冬华为公司独立董事。

(五)公司与关联方的交易事项

• 1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

无

2) 关联担保情况

2013 年5 月20 日，公司实际控制人刘国耀、胡歙眉与中国银行股份有限公司南京江宁支行签订 最高额保证合同，为公司与该银行签订的最高额为2,500 万元保函授信协议提供连带责任担保，所担 保的主合同到期日为2014 年3 月11 日。截止2013 年12 月31 日，该协议下公司开具的保函余额为 零。

2013 年7 月17 日，公司实际控制人刘国耀、胡歙眉与中国建设银行股份有限公司南京江宁支行 签订最高额保证合同，为公司与该银行签订的最高额为9,800 万元的资金借款、保函、银行承兑汇票 等授信协议提供连带责任担保，担保期间为2013 年7 月17 日至2014 年7 月17 日。截止2013 年12 月31 日，该协议下公司开具的借款余额为零，开具的保函余额为204.15 万元。

(六)关联方应收应付款项余额

其他应付款 关联方 胡歙眉 曹瑞峰 赵文庆 张勇 合 计	2013-12-31 1,593.40 95,665.00 4,800.00 15,434.00 117,492.40	2012-12-31
		52,371.20 － － － 52,371.20

七、或有事项

• 1) 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

无

• 2) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

无

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• 3) 其他或有负债及其财务影响：

应公司客户要求，公司在与客户签订供货合同或收取客户部分预付货款时，客户一般需要公司在 银行开具履约保函，截止2013 年12 月31 日，公司已在银行开具未到期的履约保函总额为1,174.97 万元。

八、承诺事项

• 1) 重大承诺事项

无

• 2) 前期承诺履行情况

无

九、资产负债表日后事项

• 1) 重要的资产负债表日后事项说明

无

• 2) 资产负债表日后利润分配情况说明

2014 年3 月31 日公司董事会通过2013 年度利润分配预案，拟以2013 年12 月31 日公司总股本 6,800 万股为基数，用未分配利润向全体股东每10 股派发现金红利1.50 元（含税），共计派发现金 红利1,020 万元（含税）；以资本公积金向全体股东每10 股转增5 股。该分配预案尚需股东大会审议 批准。

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十、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

1） 按种类分类

1） 按种类分类
			2013-12-31
种 类	账面余额 金额	比例 (%)	坏账准备 金额	比例 (%)	应收账款净额
单项金额重大并单
项计提坏账准备的	－	－	－	－	－
应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款（账龄	222,345,032.15	100.00	22,199,339.17	9.98	200,145,692.98
组合）
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准	－	－	－	－	－
备的应收账款
合 计	222,345,032.15	100.00	22,199,339.17	9.98	200,145,692.98
			2012-12-31
种 类	账面余额 金额	比例 (%)	坏账准备 金额	比例 (%)	应收账款净额
单项金额重大并单
项计提坏账准备的	－	－	－	－	－
应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款（账龄	213,009,008.70	100.00	18,825,267.27	8.84	194,183,741.43
组合）
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准	－	－	－	－	－
备的应收账款
合 计	213,009,008.70	100.00	18,825,267.27	8.84	194,183,741.43

2） 按账龄组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄 一年以内 一至二年 二至三年			2013-12-31	2013-12-31	应收账款净额 148,848,233.86 34,446,552.28 12,087,657.72
	金额 156,682,351.43 38,273,946.98 15,109,572.15	比例(%) 70.47 17.21 6.80	坏账比 例(%) 5.00 10.00 20.00	坏账准备 7,834,117.57 3,827,394.70 3,021,914.43

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三至五年 五年以上 合计 账龄 一年以内 一至二年 二至三年 三至五年 五年以上 合计	9,526,498.24 2,752,663.35 222,345,032.15	4.28 1.24 100.00	50.00 4,763,249.12 100.00 2,752,663.35 22,199,339.17 2012-12-31	50.00 4,763,249.12 100.00 2,752,663.35 22,199,339.17 2012-12-31	4,763,249.12 - 200,145,692.98 应收账款净额 137,491,591.65 42,822,163.75 11,138,103.37 2,731,882.66 － 194,183,741.43
	金额 144,727,991.21 47,580,181.95 13,922,629.21 5,463,765.33 1,314,441.00 213,009,008.70	比例(%) 67.94 22.34 6.54 2.56 0.62 100.00	坏账比 例(%) 5.00 10.00 20.00 50.00 100.00	坏账准备 7,236,399.56 4,758,018.20 2,784,525.84 2,731,882.67 1,314,441.00 18,825,267.27

• 3） 应收账款期末余额中无单项金额重大或虽不重大但需要单项计提坏账准备的应收账款。

• 4） 应收账款期末余额中无以前期间已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，在本期又全 额或部分收回的应收账款，无通过重组等其他方式收回的应收账款。

• 5） 应收账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份股东单位或关联方欠款。

• 6） 期末应收账款前五名单位情况：

单位名称	与本公司关 系 款项性质	金额 年限	占应收账款 总额的比例 (%) 17.27 10.50 4.26 3.65 3.05 38.73 其他应收款 净 额 － 7,222,155.99 － 7,222,155.99
客户1 客户2 客户3 客户4 客户5 合计	非关联方 货款 非关联方 货款 非关联方 货款 非关联方 货款 非关联方 货款	38,403,920.00二年以内 23,343,789.59二年以内 9,460,264.00二年以内 8,108,543.01 一年以内 6,791,750.00 一年以内 86,108,266.60
2、其他应收款 1） 按种类分类 种 类 单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他 应收款 按组合计提坏账准备 的其他应收款（账龄组 合 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 合 计		2013-12-31
	账面余额 金额 比例(%) － － 7,732,159.78 100.00 － － 7,732,159.78 100.00	坏账准备 金额 比例(%) － － 510,003.79 6.60 － － 510,003.79 6.60
	金额 － 7,732,159.78 － 7,732,159.78	金额 － 510,003.79 － 510,003.79

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	2012-12-31
账面余额 金额 比例(%) － － 3,224,468.06 100.00 － － 3,224,468.06 100.00		其他应收款 净 额
金额 － 3,224,468.06 － 3,224,468.06

• 2） 按账龄组合采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄 一年以内 一至二年 二至三年 三至五年 五年以上 合计 账龄 一年以内 一至二年 二至三年 三至五年 五年以上 合计			2013-12-31	2013-12-31	其他应收款净额 6,852,581.57 251,024.42 84,800.00 33,750.00 － 7,222,155.99 其他应收款净额 2,119,669.58 414,784.80 284,147.94 88,590.00 － 2,907,192.32
	金额 7,213,243.76 278,916.02 106,000.00 67,500.00 66,500.00 7,732,159.78	比例(%) 93.29 3.61 1.37 0.87 0.86 100.00	坏账比 例(%) 坏账准备 5.00 360,662.19 10.00 27,891.60 20.00 21,200.00 50.00 33,750.00 100.00 66,500.00 510,003.79 2012-12-31
	金额 2,231,231.14 460,872.00 355,184.92 177,180.00 － 3,224,468.06	比例(%) 69.20 14.29 11.02 5.49 － 100.00	坏账比 例(%) 5.00 10.00 20.00 50.00 －	坏账准备 111,561.56 46,087.20 71,036.98 88,590.00 － 317,275.74

• 3） 期末其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上股份股东单位的欠款。

• 4） 其他应收款期末前五名欠款情况：

单位名称	款项性质	金额	年限	占其他应收款 总额的比例(%)
黄陵矿业集团有限责任公司	履约保证金	657,000.00	一年以内	8.50
东北电业管理局第二工程公司	投标保证金	380,000.00	一年以内	4.92
徐海峰	购房借款	290,000.00	一年以内	3.75
魏汉华	购房借款	273,000.00	一年以内	3.53
赵国海	购房借款	227,500.00	一年以内	2.94

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23.64

1,827,500.00

合计

3 、长期股权投资

被投 资单 位	核 算 方 法	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	在被 投资 单位 持股 比例 (%)	在被 投资 单位 表决 权比 例(%)	在被 投资 单位 持股 比例 与表 决权 比例 不一 致的 说明	减 值 准 备	本 期 计 提 减 值 准 备	现金 红利
南京 科远 控制 工程 有限 公司	成 本 法	24,912,444.06	41,620,351.66	－	41,620,351.66	100	100	－	－	－	－
南京 科远 驱动 技术 有限 公司	成 本 法	7,663,458.66	2,144,005.29	5,497,891.61	7,641,896.90	86.00	86.00	－	－	－	－
南京 科远 软件 技术 有限 公司	成 本 法	3,700,000.00	3,810,367.90	－	3,810,367.90	77.5	77.5	－	－	－	96.875 万元
江苏 赛联 信息 产业 研究 院股 份有 限公 司	成 本 法	2,000,000.00	2,000,000.00	－	2,000,000.00	4.00	4.00	－	－	－	－
江苏 中晟 智源 科技 产业 有限	成 本 法	2,500,000.00		2,500,000.00	2,500,000.00	10.00	10.00	－	－	－	－

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公司 合计 40,775,902.72 49,574,724.85 7,997,891.61 57,572,616.46 － － － － － －

4 、营业收入

1) 营业收入

项 目 主营业务收入 其他业务收入 合 计 2) 主营业务（分产品） 项 目 过程自动化系统 流程工业信息化系统 自动化仪表 合计 3) 公司前五名营业收入情况 客户名称	2013年度 231,220,166.72 2,099,489.19 233,319,655.91 2013年度 183,900,853.27 27,434,722.42 19,884,591.03 231,220,166.72 与公司关系 营业收入
客户1 客户2 客户3 客户4 客户5 合计

5 、营业成本

• 1) 营业成本

项 目 主营业务成本 其他业务成本	2013年度 144,819,224.15 1,568,775.80	2012年度
		145,678,833.00 2,686,347.16

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146,387,999.95

148,365,180.16

合 计

2) 主营业务（分产品）

项 目 过程自动化系统 流程工业信息化系统 自动化仪表 合 计	2013年度 107,929,364.78 21,439,395.34 15,450,464.03 144,819,224.15	2012年度 114,443,249.99 15,096,802.77 16,138,780.24 145,678,833.00

6 、投资收益

1) 投资收益明细

项 目 成本法核算的投资收益 合 计 2) 成本法核算的投资收益	2013年度
	968,750.00 968,750.00

2012 年度 968,750.00 968,750.00

项 目 南京科远软件技术有限公司 合 计	2013年度
	968,750.00 968,750.00

2012 年度 968,750.00 968,750.00

※ 本期投资收益系收到南京科远软件技术有限公司的分红收益。

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7 、现金流量表补充资料

7、现金流量表补充资料
项 目	2013 年度	2012 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	31,216,058.53	29,776,614.62
加：资产减值准备	4,640,925.31	2,447,951.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧	9,369,644.94	9,056,679.87
无形资产摊销	6,609,057.42	5,721,187.62
长期待摊费用摊销	－	－
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失(收益以“－”填列)	8,517.54	100,635.13
固定资产报废损失(收益以"－"填列)	－	－
公允价值变动损失(收益以"－"填列)	－	－
财务费用(收益以"－"填列)	－	－
投资损失(收益以"－"填列)	-968,750.00	-968,750.00
递延所得税资产减少(增加以"－"填列)	-1,092,408.89	-713,240.49
递延所得税负债增加(减少以"－"填列)	－	－
存货的减少(增加以"－"填列)	-13,329,343.30	4,162,975.48
经营性应收项目的减少(增加以"－"填列)	-16,496,868.52	3,693,449.58
经营性应付项目的增加(减少以"－"填列)	38,682,420.20	6,952,368.07
其他	－	－
经营活动产生的现金流量净额	58,639,253.23	60,229,871.28
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本	－	－
一年内到期的可转换公司债券	－	－
融资租入固定资产	－	－
3．现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额	380,401,046.64	396,051,347.06
减：现金的期初余额	396,051,347.06	429,613,071.26
加：现金等价物的期末余额	－	－
减：现金等价物的期初余额	－	－
现金及现金等价物净增加额	-15,650,300.42	-33,561,724.20

十一、补充资料

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（一）非经常性损益明细

（一）非经常性损益明细
项 目	2013年度	2012年度
计入当期损益的政府补助	9,444,181.10	6,730,510.00
非流动资产处置损益	-8,517.54	-125,750.54
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-284,300.00	-599,844.85
所得税影响额	-1,372,866.53	-906,213.49
少数股东损益影响额	-21,993.75	-53,536.16
合计	7,756,503.28	5,045,164.96

（二）净资产收益率和每股收益

1、2013 年度净资产收益率和每股收益

1、2013 年度净资产收益率和每股收益
报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益（元）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	3.58	0.47	0.47
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	2.72	0.36	0.36
2、2012 年度净资产收益率和每股收益
报告期利润	加权平均净资 产收益率（%）	每股收益（元）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	3.39	0.44	0.44
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	2.82	0.36	0.36

（三）加权平均净资产收益率计算过程

（三）加权平均净资产收益率计算过程
项目名称	代码	2013年度	2012年度
净利润	P0	32,211,984.71	29,855,575.26
扣除非经常性损益的净利润		24,455,481.43	24,810,410.30
报告期净利润	NP	32,211,984.71	29,855,575.26
期初净资产	E0	889,355,394.73	873,099,819.47
报告期发行新股新增净资产	Ei	—	—
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数	Mi	—	—
报告期分配红利	Ej	10,200,000.00	13,600,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数	Mj	7	7
其他净资产增加	Ek	37,253.25	—
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数	Mk	2	—
报告期月份数	M0	12	12
加权平均净资产收益率（％）		3.58	3.39
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率（％）		2.72	2.82

加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)

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