NanJing Public Utilities Development Co., Ltd. — Audit Report / Information 2013

Jun 11, 2014

南京港华燃气有限公司

2012 、 2013 年度财务报表审计报告

天衡审字（ 2014 ） 01192 号

天衡会计师事务所（特殊普通合伙）

天衡审字（2014）01192 号

审 计 报 告

南京港华燃气有限公司全体股东：

我们审计了后附的南京港华燃气有限公司（以下简称 “ 港华燃气 ” ）财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日、 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2012 年度、 2013 年 度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以 及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是港华燃气公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会 计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见

我们认为，港华燃气公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了港华燃气公司 2012 年 12 月 31 日、 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以 及 2012 年度、 2013 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

（本页无正文）

天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

· 中国 南京 中国注册会计师：

2014 年 4 月 10 日

合并资产负债表

编制单位：南京港华燃气有限公司

单位：人民币元

编制单位：南京港华燃气有限公司			单位：人民币元
资 产	注释	2013年12月31日	2012年12月31日
流动资产：
货币资金	五.1	91,452,260.63	134,734,496.00
结算备付金		-	-
拆出资金		-	-
交易性金融资产		-	-
应收票据		-	-
应收账款	五.2	167,295,881.81	131,293,763.19
预付款项	五.3	115,119,947.16	90,808,871.47
应收保费		-	-
应收分保账款		-	-
应收分保合同准备金		-	-
应收利息		-	-
应收股利		-	-
其他应收款	五.4	17,426,771.39	20,966,103.67
买入返售金融资产		-	-
存货	五.5	171,252,502.12	100,654,733.56
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产	五.6	300,000,000.00	-
流动资产合计		862,547,363.11	478,457,967.89
非流动资产：
发放委托贷款及垫款		-	-
可供出售金融资产		-	-
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资	五.7	11,706,617.40	2,919,497.02
投资性房地产		-	-
固定资产	五.8	2,072,754,390.39	1,929,105,302.03
在建工程	五.9	379,814,695.25	336,194,017.24
工程物资	五.10	114,531.00	2,832.00
固定资产清理		-	-
生产性生物资产		-	-
油气资产		-	-
无形资产	五.11	72,623,967.57	59,279,783.51
开发支出		-	-
商誉		-	-
长期待摊费用	五.12	21,760,306.09	22,600,946.26
递延所得税资产	五.13	12,723,302.84	13,859,048.99
其他非流动资产	五.14	-	300,000,000.00
非流动资产合计		2,571,497,810.54	2,663,961,427.05
资产总计		3,434,045,173.65	3,142,419,394.94

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

合并资产负债表（续）

编制单位：南京港华燃气有限公司

单位：人民币元

编制单位：南京港华燃气有限公司			单位：人民币元
负债和股东权益	注释	2013年12月31日	2012年12月31日
流动负债：
短期借款	五.16	939,393,783.70	740,000,000.00
向中央银行借款		-	-
吸收存款及同业存款		-	-
拆入资金		-	-
交易性金融负债		-	-
应付票据	五.17	25,352,929.62	-
应付账款	五.18	174,677,605.99	109,408,497.00
预收款项	五.19	657,904,080.49	682,240,121.07
卖出回购金融资产款		-	-
应付手续费及佣金		-	-
应付职工薪酬	五.20	34,103,336.64	30,582,952.11
应交税费	五.21	1,345,979.81	14,298,533.92
应付利息	五.22	1,653,241.50	2,607,910.52
应付股利	五.23	102,048,928.92	5,280,000.00
其他应付款	五.24	56,533,719.67	65,687,707.25
应付分保账款		-	-
保险合同准备金		-	-
代理买卖证券款		-	-
代理承销证券款		-	-
一年内到期的非流动负债		-	-
其他流动负债		-	-
流动负债合计		1,993,013,606.34	1,650,105,721.87
非流动负债：
长期借款	五.25	36,886,245.00	68,449,095.00
应付债券		-	-
长期应付款	五.26	13,084,985.55	22,889,392.01
专项应付款		-	-
预计负债		-	-
递延所得税负债		-	-
其他非流动负债	五.27	1,418,155.22	-
非流动负债合计		51,389,385.77	91,338,487.01
负债合计		2,044,402,992.11	1,741,444,208.88
股东权益：
股本	五.28	600,000,000.00	600,000,000.00
资本公积	五.29	19,090.30	19,090.30
减：库存股		-	-
专项储备
盈余公积		-	-
一般风险准备		-	-
未分配利润	五.30	756,101,272.45	764,494,971.60
外币报表折算差额		-	-
归属于母公司所有者权益合计		1,356,120,362.75	1,364,514,061.90
少数股东权益		33,521,818.79	36,461,124.16
股东权益合计		1,389,642,181.54	1,400,975,186.06
负债和股东权益总计		3,434,045,173.65	3,142,419,394.94

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

合并利润表

编制单位：南京港华燃气有限公司

单位：人民币元

编制单位：南京港华燃气有限公司			单位：人民币元
项 目	注释	2013年度	2012年度
一、营业总收入		2,255,628,954.93	2,054,275,446.04
其中：营业收入	五.31	2,255,628,954.93	2,054,275,446.04
利息收入		-	-
已赚保费		-	-
手续费及佣金收入		-	-
二、营业总成本		1,972,824,009.63	1,808,584,993.95
其中：营业成本	五.31	1,570,022,270.13	1,426,423,279.36
利息支出		-	-
手续费及佣金支出		-	-
退保金		-	-
赔付支出净额		-	-
提取保险合同准备金净额		-	-
保单红利支出		-	-
分保费用		-	-
营业税金及附加	五.32	23,138,349.24	31,736,487.16
销售费用	五.33	227,202,340.98	201,565,748.86
管理费用	五.34	103,165,050.41	99,238,184.59
财务费用	五.35	52,765,263.87	49,084,739.10
资产减值损失	五.36	-3,469,265.00	536,554.88
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）		-	-
投资收益（损失以“-”号填列）	五.37	21,182,401.92	29,954,576.32
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	五.37	-128,348.07	-161,447.27
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		303,987,347.22	275,645,028.41
加：营业外收入	五.38	1,803,340.42	576,261.05
减：营业外支出	五.39	46,636,474.72	32,151,287.00
其中：非流动资产处置损失	五.39	43,653,275.32	31,134,780.79
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		259,154,212.92	244,070,002.46
减：所得税费用	五.40	70,484,543.31	60,591,251.73
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		188,669,669.61	183,478,750.73
归属于母公司所有者的净利润		191,748,764.90	182,114,316.86
少数股东损益		-3,079,095.29	1,364,433.87
六、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
七、其他综合收益		-	-
八、综合收益总额		188,669,669.61	183,478,750.73
归属于母公司所有者的综合收益总额		191,748,764.90	182,114,316.86
归属于少数股东的综合收益总额		-3,079,095.29	1,364,433.87

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

合并现金流量表

编制单位：南京港华燃气有限公司

单位：人民币元

编制单位：南京港华燃气有限公司			单位：人民币元
项 目	注释	2013年度	2012年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		2,418,475,187.27	2,334,779,615.02
客户存款和同业存放款项净增加额			-
向中央银行借款净增加额			-
向其他金融机构拆入资金净增加额			-
收到原保险合同保费取得的现金			-
收到再保险业务现金净额			-
保户储金及投资款净增加额			-
处置交易性金融资产净增加额			-
收取利息、手续费及佣金的现金			-
拆入资金净增加额			-
回购业务资金净增加额			-
收到的税费返还		892,176.45	-
收到其他与经营活动有关的现金	五.41	88,954,963.23	33,152,128.74
经营活动现金流入小计		2,508,322,326.95	2,367,931,743.76
购买商品、接受劳务支付的现金		1,742,291,353.88	1,554,159,468.73
客户贷款及垫款净增加额			-
存放中央银行和同业款项净增加额			-
支付原保险合同赔付款项的现金			-
支付利息、手续费及佣金的现金			-
支付保单红利的现金			-
支付给职工以及为职工支付的现金		238,136,126.78	203,892,916.46
支付的各项税费		135,577,328.57	153,635,970.69
支付其他与经营活动有关的现金	五.42	224,843,931.89	148,148,685.25
经营活动现金流出小计		2,340,848,741.12	2,059,837,041.13
经营活动产生的现金流量净额		167,473,585.83	308,094,702.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		584,531.55	300,000,000.00
取得投资收益收到的现金		21,310,749.99	29,922,113.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		-85,379.59	763,118.60
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-1,119,230.02
收到其他与投资活动有关的现金	五.43	1,462,527.00	-
投资活动现金流入小计		23,272,428.95	329,566,002.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		233,563,962.95	274,892,458.95
投资支付的现金		9,500,000.00	301,470,000.00
质押贷款净增加额			-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	20,664,668.04
支付其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流出小计		243,063,962.95	597,027,126.99
投资活动产生的现金流量净额		-219,791,534.00	-267,461,124.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		2,000,000.00	4,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		2,000,000.00	4,000,000.00
取得借款收到的现金		979,912,783.70	1,132,000,000.00
发行债券收到的现金			-
收到其他与筹资活动有关的现金		-	-
筹资活动现金流入小计		981,912,783.70	1,136,000,000.00
偿还债务支付的现金		809,726,070.00	1,081,597,367.12
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		160,491,347.55	133,355,840.59
其中：子公司支付少数股东的股利		144,149.06	-
支付其他与筹资活动有关的现金	五.44	1,858,525.07	-
筹资活动现金现金流出小计		972,075,942.62	1,214,953,207.71
筹资活动产生的现金流量净额		9,836,841.08	-78,953,207.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-722,000.48	-
五、现金及现金等价物净增加额		-43,203,107.57	-38,319,629.87
加：期初现金及现金等价物余额	五.45(3)	134,009,368.20	172,328,998.07
六、期末现金及现金等价物余额	五.45(3)	90,806,260.63	134,009,368.20

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

合并所有者权益变动表

编制单位：南京港华燃气有限公司

单位：人民币元

编制单位：南京港华燃气有限公司	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	2013年度
	归属于母公司所有者权益								少数股东权益	所有者权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其 他
一、上期期末余额	600,000,000.00	19,090.30	-		-		764,494,971.60		36,461,124.16	1,400,975,186.06
加：会计政策变更										-
前期差错更正										-
其他							-			-
二、本期年初余额	600,000,000.00	19,090.30	-	-	-	-	764,494,971.60	-	36,461,124.16	1,400,975,186.06
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	-	-	-		-		-8,393,699.15	-	-2,939,305.37	-11,333,004.52
（一）净利润							191,748,764.90		-3,079,095.29	188,669,669.61
（二）其他综合收益								-		-
上述（一）和（二）小计	-	-			-		191,748,764.90	-	-3,079,095.29	188,669,669.61
（三）所有者投入和减少资本	-	-			-		-142,464.05	-	283,938.98	141,474.93
1、所有者投入资本									283,938.98	283,938.98
2、股份支付计入所有者权益的金额										-
3、其他		-					-142,464.05			-142,464.05
（四）利润分配	-	-	-		-		-200,000,000.00	-	-144,149.06	-200,144,149.06
1、提取盈余公积					-		-			-
2、提取一般风险准备										-
3、对股东的分配							-200,000,000.00		-144,149.06	-200,144,149.06
4、其他							-			-
（五）所有者权益内部结转	-	-	-		-		-	-	-	-
1、资本公积转增股本										-
2、盈余公积转增股本										-
3、盈余公积弥补亏损										-
4、其他										-
（六）专项储备										-
1、本期提取										-
2、本期使用										-
四、本期期末余额	600,000,000.00	19,090.30	-		-		756,101,272.45	-	33,521,818.79	1,389,642,181.54

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

合并所有者权益变动表（续）

编制单位：南京港华燃气有限公司

单位：人民币元

编制单位：南京港华燃气有限公司	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	2012年度
	归属于母公司所有者权益								少数股东权益	所有者权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其 他
一、上期期末余额	600,000,000.00	19,090.30	-	-	-	-	662,380,654.74	-	10,874,117.01	1,273,273,862.05
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本期年初余额	600,000,000.00	19,090.30	-	-	-	-	662,380,654.74	-	10,874,117.01	1,273,273,862.05
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	-	-	-	-	-	-	102,114,316.86	-	25,587,007.15	127,701,324.01
（一）净利润	-	-	-	-	-	-	182,114,316.86	-	1,364,433.87	183,478,750.73
（二）其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
上述（一）和（二）小计	-	-	-	-	-	-	182,114,316.86	-	1,364,433.87	183,478,750.73
（三）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	24,222,573.28	24,222,573.28
1、所有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	6,333,364.75	6,333,364.75
2、股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	17,889,208.53	17,889,208.53
（四）利润分配	-	-	-	-	-	-	-80,000,000.00	-	-	-80,000,000.00
1、提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、对股东的分配	-	-	-	-	-	-	-80,000,000.00	-	-	-80,000,000.00
4、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、资本公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	600,000,000.00	19,090.30	-	-	-	-	764,494,971.60	-	36,461,124.16	1,400,975,186.06

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

资产负债表

编制单位：南京港华燃气有限公司

单位：人民币元

编制单位：南京港华燃气有限公司			单位：人民币元
资 产	注释	2013年12月31日	2012年12月31日
流动资产：
货币资金		72,123,887.98	84,354,989.92
交易性金融资产		-	-
应收票据		-	-
应收账款	十一.1	162,836,028.09	120,594,328.69
预付款项		110,270,237.28	74,595,128.31
应收利息		-	-
应收股利		-	-
其他应收款	十一.2	51,457,932.11	22,256,381.29
存货		53,241,647.51	28,344,364.83
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产		300,000,000.00	-
流动资产合计		749,929,732.97	330,145,193.04
非流动资产：
可供出售金融资产		-	-
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资	十一.3	143,244,238.58	138,244,238.58
投资性房地产		-	-
固定资产		2,028,460,904.99	1,887,429,885.32
在建工程		369,014,717.63	341,552,211.07
工程物资		114,531.00	2,832.00
固定资产清理		-	-
生产性生物资产		-	-
油气资产		-	-
无形资产		70,051,724.66	56,780,213.08
开发支出		-	-
商誉		-	-
长期待摊费用		6,538,871.99	6,805,085.36
递延所得税资产		449,956.55	1,275,038.76
其他非流动资产		-	300,000,000.00
非流动资产合计		2,617,874,945.40	2,732,089,504.17
资产总计		3,367,804,678.37	3,062,234,697.21

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

资产负债表（续）

编制单位：南京港华燃气有限公司

单位：人民币元

编制单位：南京港华燃气有限公司			单位：人民币元
负债和所有者权益	注释	2013年12月31日	2012年12月31日
流动负债：
短期借款		922,923,000.00	740,000,000.00
交易性金融负债		-	-
应付票据		25,352,929.62	-
应付账款		155,139,926.39	100,173,195.10
预收款项		643,938,484.10	671,758,753.78
应付职工薪酬		20,582,527.94	16,153,150.19
应交税费		5,396,551.44	13,916,013.94
应付利息		1,653,241.50	2,607,910.52
应付股利		100,000,000.00	-
其他应付款		146,165,093.10	123,144,802.46
一年内到期的非流动负债		-	-
其他流动负债		-	-
流动负债合计		2,021,151,754.09	1,667,753,825.99
非流动负债：
长期借款		36,886,245.00	68,449,095.00
应付债券		-	-
长期应付款		13,084,985.55	22,889,392.01
专项应付款		-	-
预计负债		-	-
递延所得税负债		-	-
其他非流动负债		-	-
非流动负债合计		49,971,230.55	91,338,487.01
负债合计		2,071,122,984.64	1,759,092,313.00
所有者权益：
实收资本		600,000,000.00	600,000,000.00
资本公积		19,090.30	19,090.30
减：库存股		-	-
专项储备
盈余公积		-	-
未分配利润		696,662,603.43	703,123,293.91
所有者权益合计		1,296,681,693.73	1,303,142,384.21
负债和所有者权益总计		3,367,804,678.37	3,062,234,697.21

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

利润表

编制单位：南京港华燃气有限公司

单位：人民币元

编制单位：南京港华燃气有限公司			单位：人民币元
项 目	注释	2013年度	2012年度
一、营业收入	十一.4	2,122,616,820.39	1,932,956,148.10
减：营业成本	十一.4	1,495,261,948.55	1,375,497,044.51
营业税金及附加		15,276,178.81	22,888,434.48
销售费用		214,814,542.06	191,006,322.63
管理费用		77,801,692.60	77,805,172.90
财务费用		53,483,760.72	49,388,926.71
资产减值损失		-3,300,328.85	142,642.68
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）		-	-
投资收益（损失以“-”号填列）	十一.5	32,880,247.19	29,922,113.62
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-	-
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		302,159,273.69	246,149,717.81
加：营业外收入		1,423,953.94	416,544.71
减：营业外支出		46,315,518.38	31,983,510.21
其中：非流动资产处置损失		43,427,192.15	31,067,259.32
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		257,267,709.25	214,582,752.31
减：所得税费用		63,728,399.73	53,817,579.44
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		193,539,309.52	160,765,172.87
五、其他综合收益
六、综合收益总额		193,539,309.52	160,765,172.87

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

现金流量表

编制单位：南京港华燃气有限公司

单位：人民币元

编制单位：南京港华燃气有限公司			单位：人民币元
项 目	注释	2013年度	2012年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		2,260,687,840.26	2,186,079,576.74
收到的税费返还		892,176.45	-
收到其他与经营活动有关的现金		39,720,637.58	26,733,866.53
经营活动现金流入小计		2,301,300,654.29	2,212,813,443.27
购买商品、接受劳务支付的现金		1,687,863,808.05	1,519,114,180.52
支付给职工以及为职工支付的现金		148,194,047.05	132,137,802.88
支付的各项税费		115,695,621.09	126,784,311.45
支付其他与经营活动有关的现金		168,550,403.44	106,189,284.76
经营活动现金流出小计		2,120,303,879.63	1,884,225,579.61
经营活动产生的现金流量净额		180,996,774.66	328,587,863.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		-	300,000,000.00
取得投资收益收到的现金		32,880,247.19	29,922,113.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		-96,249.59	668,806.87
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-
收到其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流入小计		32,783,997.60	330,590,920.49
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		218,665,701.66	260,882,521.16
投资支付的现金		5,000,000.00	300,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-
支付其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流出小计		223,665,701.66	560,882,521.16
投资活动产生的现金流量净额		-190,881,704.06	-230,291,600.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		-	-
取得借款收到的现金		963,442,000.00	1,132,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		-	-
筹资活动现金流入小计		963,442,000.00	1,132,000,000.00
偿还债务支付的现金		809,726,070.00	1,081,597,367.12
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		155,260,974.26	129,866,765.59
支付其他与筹资活动有关的现金		-	-
筹资活动现金流出小计		964,987,044.26	1,211,464,132.71
筹资活动产生的现金流量净额		-1,545,044.26	-79,464,132.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-722,000.48	-
五、现金及现金等价物净增加额		-12,151,974.14	18,832,130.28
加：期初现金及现金等价物余额		84,129,862.12	65,297,731.84
六、期末现金及现金等价物余额		71,977,887.98	84,129,862.12

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

所有者权益变动表

编制单位：南京港华燃气有限公司

单位：人民币元

编制单位：南京港华燃气有限公司	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	2013年度
	实收资本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	未分配利润	其 他	所有者权益合计
一、上期期末余额	600,000,000.00	19,090.30	-		-	703,123,293.91		1,303,142,384.21
加：会计政策变更								-
前期差错更正								-
其他
二、本期年初余额	600,000,000.00	19,090.30	-		-	703,123,293.91	-	1,303,142,384.21
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	-	-	-		-	-6,460,690.48	-	-6,460,690.48
（一）净利润						193,539,309.52		193,539,309.52
（二）其他综合收益								-
上述（一）和（二）小计	-	-	-		-	193,539,309.52	-	193,539,309.52
（三）所有者投入和减少资本	-	-	-		-	-	-	-
1、所有者投入资本								-
2、股份支付计入所有者权益的金额								-
3、其他								-
（四）利润分配	-	-	-		-	-200,000,000.00	-	-200,000,000.00
1、提取盈余公积					-	-		-
2、对所有者的分配	-					-200,000,000.00		-200,000,000.00
3、其他								-
（五）所有者权益内部结转	-	-	-		-	-	-	-
1、资本公积转增资本								-
2、盈余公积转增资本								-
3、盈余公积弥补亏损								-
4、其他								-
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
四、本期期末余额	600,000,000.00	19,090.30	-		-	696,662,603.43	-	1,296,681,693.73

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

所有者权益变动表（续）

编制单位：南京港华燃气有限公司

单位：人民币元

编制单位：南京港华燃气有限公司	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	2012年度
	实收资本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	未分配利润	其 他	所有者权益合计
一、上期期末余额	600,000,000.00	19,090.30	-	-	-	622,358,121.04	-	1,222,377,211.34
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-
二、本期年初余额	600,000,000.00	19,090.30	-	-	-	622,358,121.04	-	1,222,377,211.34
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	-	-	-	-	-	80,765,172.87	-	80,765,172.87
（一）净利润	-	-	-	-	-	160,765,172.87	-	160,765,172.87
（二）其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-	-
上述（一）和（二）小计	-	-	-	-	-	160,765,172.87	-	160,765,172.87
（三）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-
1、所有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-
2、股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-
3、其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）利润分配	-	-	-	-	-	-80,000,000.00	-	-80,000,000.00
1、提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-
2、对所有者的分配	-	-	-	-	-	-80,000,000.00	-	-80,000,000.00
3、其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-
1、资本公积转增资本	-	-	-	-	-	-	-	-
2、盈余公积转增资本	-	-	-	-	-	-	-	-
3、盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-
1、本期提取	-	-	-	-	-	-	-
2、本期使用	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	600,000,000.00	19,090.30	-	-	-	703,123,293.91	-	1,303,142,384.21

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

财务报表附注

南京港华燃气有限公司

南京港华燃气有限公司

财务报表附注

（如无特别注明，以下货币单位均为人民币元）

一、公司基本情况

南京港华燃气有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由南京市煤气总公司、香港中 华煤气（南京）有限公司和广州市恒荣投资有限公司出资成立的有限责任公司，属中外合资 经营企业。公司成立于 2003 年 6 月 30 日。

公司注册资本 60,000 万元人民币，其中南京市煤气总公司出资 30,000 万元，占注册资 本的 50%；香港中华煤气（南京）有限公司出资 29,400 万元，占注册资本的 49%；广州市 恒荣投资有限公司出资 600 万元，占注册资本的 1%。公司注册资本已经江苏天业会计师事 务所审验，分别于 2003 年 3 月 30 日、2003 年 7 月 1 日、2003 年 9 月 15 日出具了苏天业验 [2003]0544 号、苏天业验[2003]1010 号、苏天业验[2003]1215 号《验资报告》。

2007 年 10 月 26 日，南京市煤气总公司与南京公用控股（集团）有限公司签订了股权 转让协议，南京市煤气总公司将其持有的公司 50%股权无偿划转给南京公用控股（集团） 有限公司。变更后公司股权结构如下：

有限公司。变更后公司股权结构如下：
股东名称	出资额	出资比例
南京公用控股（集团）有限公司	300,000,000.00	50.00%
香港中华煤气（南京）有限公司	294,000,000.00	49.00%
广州市恒荣投资有限公司	6,000,000.00	1.00%
合 计	600,000,000.00	100.00%

公司营业执照注册号为 320100400021070，许可经营项目为城市管道燃气的生产、输配、 销售（含客户服务）。一般经营项目为城市燃气工程项目（含管网）及相关设施的建设与运 营；城市燃气工程（含管网）设计与施工；燃气用户的相关经营服务。管材管件、厨具的批 发、零售和佣金代理（拍卖除外）。（不涉及国营贸易管理商品，涉及许可证管理商品的， 按国家有关规定办理申请）。

公司注册地址：南京经济技术开发区恒通大道 36 号。

二、主要会计政策、会计估计和前期差错

1 、财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则，以及其后颁布的企业会计准则

1

财务报表附注

南京港华燃气有限公司

应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2 、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。

3 、会计期间

以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

4 、记账本位币

以人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下企业合并。

合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方 取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并 方实际取得对被合并方控制权的日期。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业 合并。

购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计 入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 计入当期损益。

6 、合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况 由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合 并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以 及前期比较报表进行相应调整。

本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买 日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买

2

财务报表附注

南京港华燃气有限公司

日起将被合并子公司纳入合并范围。

子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公 司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重 大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失， 有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利 润表中净利润项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。

• 7 、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性

强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• 8 、外币业务和外币报表折算

• （1）外币交易的会计处理

发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生 的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外 币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。

（2）外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东 权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中 的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益 中单独列示。

9 ．金融工具

• （1）金融资产

①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金 融资产的持有意图和持有能力。

②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金 融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

• ③ 金融资产的后续计量

• A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，

• 公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

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B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以 及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。

C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以 及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。

D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在 该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在 持有期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在 被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。

④ 金融资产减值

本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。

A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提，计入当期损益。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产， 单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值 的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。

对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值 已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。

B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认， 原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢

• 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 ⑤金融资产终止确认

当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬

• 转移时，本公司终止确认该金融资产。

• 金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益： A、所转移金融资产的账面价值；

• B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。

• （2）金融负债

• ① 本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和

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财务报表附注

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其他金融负债。

② 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初 始确认金额。

• ③ 金融负债的后续计量

• A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为

• 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失，计入当期损益。

• B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

• ④ 金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。

• （3）金融工具公允价值的确定方法

• ① 如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

• ② 如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。

10 、应收款项坏账准备

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	期末余额500万元以上（含500万元）
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量 现值低于其账面价值的差额，确认减值损失
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
账龄分析法组合	相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合	账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的，计提比例如下表列示（合并报表范围内关联

企业债权不计提坏账准备）：

企业债权不计提坏账准备）：
账 龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
一年以内	1%	1%
一至二年	5%	5%
二至三年	20%	20%
三至四年	40%	40%
四至五年	40%	40%
五年以上	80%	80%

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

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财务报表附注

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应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项 单项计提坏账准备的理由 组合的未来现金流量现值存在显著差异。 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 坏账准备的计提方法 计提坏账准备。

11 、存货

（1）公司存货的主要项目包括原材料、低值易耗品、工程施工、自制半成品、产成品

等。

（2）计价

存货取得时按照发生的实际成本登记入账，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。期末按照成本与可变现净值孰低计价。

存货领用或者发出时，原材料、库存商品等存货均按实际成本计价，采用先进先出法、 个别计价法、加权平均法核算。

低值易耗品采用领用时一次摊销的方法，但一次性领用总额超过 5000 元时进行分期摊 销。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 以及相关税费后的金额确定。

期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以 前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌 价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类 别计提存货跌价准备。

（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。

12 、长期股权投资

（1）投资成本确定

• ① 企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权 益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。

B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。 企业合并成本包括付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值。

② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确 定投资成本：

• A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。

• B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

• C、投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值作为投资成本。

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财务报表附注

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（2）后续计量及损益确认方法

① 对子公司投资

在合并财务报表中，对子公司投资按附注二、6 进行处理。

在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股 利或利润时，确认投资收益。

② 对合营企业投资和对联营企业投资

对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：

对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额 包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。

取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净 损益的份额，扣除首次执行企业会计准则之前已经持有的对合营企业投资和对联营企业投资 按原会计准则及制度确认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后，确认投资损益 并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部 分，相应减少长期股权投资的账面价值。

在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位 可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同 的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调 整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司 的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关 资产减值损失的，则全额确认该损失。

对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权 投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资 企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并 计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。

③ 其他股权投资

其他股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资 收益。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重 要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。

重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。

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（4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法

① 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的 长期股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其 可收回金额。

可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投 资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时 计提相应的减值准备。

可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产 组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立 产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决 策方式等。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归 属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程 中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额 加以确定。

与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商 誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占 比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产 的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可 确定的）和零三者之中最高者。

② 本公司采用个别认定方式评估其他长期股权投资是否发生减值，其他长期股权投资发 生减值时，将其他长期股权投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金 流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

③ 长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

13 、投资性房地产

（1）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残 值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。

类 别	使用寿命（年）	预计净残值率	年折旧（摊销）率
房屋建筑物	25－40	5%	3.80%－2.40%
土地使用权	20－50	-	5%－2%

（2）投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象，

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对存在减值迹象的投资性房地产进行减值测试，估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，投资性房地 产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时 计提相应的减值准备。

投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

14 、固定资产

（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。

（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和 年折旧率如下：

年折旧率如下：
类 别	折旧年限（年）	预计净残值率	年折旧率
房屋及建筑物	25－40	5%	3.80%－2.40%
通 用 设 备	5	5%	19.00%
专 用 设 备	8－15	5%	11.90%－6.33%
运 输 设 备	5－10	5%	19.00%－9.50%
输 气 管 道	30－40	5%	3.17%－2.40%

本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 （3）固定资产减值测试方法及减值准备计提方法

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象，对存 在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的，固定资产的账面 价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应 的减值准备。

固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 15 、在建工程核算方法

在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定在建工程是否存在减值的迹象，对存 在减值迹象的在建工程进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明在建 工程的可收回金额低于其账面价值的，在建工程的账面价值会减记至可收回金额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。在建工程减值损失一经 确认，在以后会计期间不得转回。

16 、借款费用

（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的

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财务报表附注

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汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。

（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售 状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资 产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用 的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资 本化，以后发生的借款费用计入当期损益。

（3）借款费用资本化金额的计算方法

① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借 款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化 金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。

② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借 款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。

17 、无形资产

（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。

• （2）无形资产的摊销方法

• ① 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。

类 别	使用寿命
土地使用权	20-50年
软件等	10-20年

本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

② 对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无 形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并 按其使用寿命进行摊销。

（3）无形资产减值

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象，对存 在减值迹象的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象， 本公司至少于每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，无形资产的账面 价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应 的减值准备。

无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

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（4）内部研究开发项目

• ① 划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准

研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在

进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产 出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。

• ② 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，

• 予以资本化：

• A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

• D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使

用或出售该无形资产；

• E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

18 、长期待摊费用

长期待摊费用分项目单独核算，在费用项目的受益期限内分期平均摊销，如果该费用项

目不能使以后会计期间受益的，即将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

19 、预计负债

（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：

• ① 该义务是企业承担的现时义务；

• ② 履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

• ③ 该义务的金额能够可靠地计量。

• （2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数

按照该范围内的中间值确定。

在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

• ① 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

• ② 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

20 、收入

（1）劳务服务收入的确认：

• ① 在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能

够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量 的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。

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• ② 在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：

• A 、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供

• 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

B 、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。

（2）商品销售收入的确认：

公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和 实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，与交易相关的经济利益预计能够流 入企业并且与销售该商品有关的成本能可靠计量时，确认收入实现。

（3）让渡资产使用权而取得收入的确认：

公司提供拥有所有权的资产供他方使用的行为已经发生，按与使用方签订的有关合同、 协议规定的收费时间和方法，在确定价款能收回时计算确认相关业务收入的实现。

（4）利息收入的确认：

当相关的经济利益能够流入企业，并且收入的金额能够可靠地计量时确认利息收入。利 息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定金额。

21 、政府补助

与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用 或损失的，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

22 、所得税

本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费 用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。

当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加 上对以前年度应交所得税的调整。

资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资 产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确 定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面 价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税 资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产

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财务报表附注

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生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂 时性差异也不产生递延所得税。

资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法 规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账 面金额。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净 额列示：

（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负 债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债。

23 、经营租赁

（1）租入资产

经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租 金在实际发生时计入当期损益。

（2）租出资产

经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资 产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

24 、持有待售非流动资产

本公司将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让 将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资 等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售。按账面价值与预计可变现净值 孰低者计量持有待售的非流动资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减 值损失。

三、税项

1 、主要税种及税率

1、主要税种及税率
税 种	计税依据	税率
营业税	应税收入及应税劳务	5%、3%
增值税[注]	应税收入	17%、13%、11%、4%
城市建设维护税	应纳营业税额及增值税额	7%、5%
教育费附加	应纳营业税额及增值税额	5%
企业所得税	应纳税所得额	25%

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税 种	计税依据	税率
其他税费		按规定缴纳

[注] 根据财税〔2012〕71 号《财政部、国家税务总局关于在北京等 8 省市开展交通运 输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》、财税〔2013〕37 号《财政部、国家 税务总局在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通 知》，江苏省于 2012 年 10 月 1 日完成新旧税制转换，在现行增值税 17%和 13%两档税率的 基础上，新增 11%和 6%两档低税率，交通运输业适用 11%税率，公共交通运输服务业可按 照 3%的征收率简易征税，部分现代服务业中的研发和技术服务、信息技术服务、文化创意 服务、物流辅助服务、鉴证咨询服务适用 6%税率。

2 、税收优惠及批文

（ 1 ）增值税

根据财税〔2013〕37 号《财政部、国家税务总局在全国开展交通运输业和部分现代服 务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》，公司提供管道运输服务，对其增值税实际税 负超过 3%的部分实行增值税即征即退政策。

（ 2 ）企业所得税

子公司江苏宝华天然气有限公司的企业所得税按核定利润率，即营业收入的 15% 确定应 纳税所得额征收所得税，税率为 25%。

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四、企业合并及合并财务报表

1 、子公司情况

（1）通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	期末实际出资额	实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额	持股比例	持股比例	表决权比例	是否合 并报表	少数股东权益	少数股东权益中用于 冲减少数股东损益的 金额	从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额
								直接	间接
江苏宝华天然气有限公司	有限责 任	句容	燃气输配	500万元	管道燃气的输配、销 售等	5,000,000.00		100.00%		100.00%	是	-	-	-
南京港华栖霞燃气有限公司	有限责 任	南京	燃气销售	1,000万元	天然气、LNG、CNG 等气源供应	10,000,000.00		100.00%		100.00%	是	-	-	-
南京港华能源投资发展有限公司	有限责 任	南京	项目投资	5,000万元	天然气分布式能源 项目投资	50,000,000.00		100.00%		100.00%	是	-	-	-
江苏紫荆新能源发展有限公司	有限责 任	南京	燃气销售	2,000万元	技术研发、项目投 资、燃气销售等	15,858,525.07			80%	80%	是	3,304,441.09	-	-

（2）同一控制下企业合并的子公司

子公司全称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	期末实际出资额	实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额	持股比例	持股比例	表决权比例	是否合 并报表	少数股东权益	少数股东权益中用于 冲减少数股东损益的 金额	从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额
								直接	间接

15

财务报表附注

南京港华燃气有限公司

南京煤气管线工程有限公司	有限责 任	南京	管道安装	2,200万元	城镇煤气管道、设备 安装等	30,329,084.10	-	99.00%		99.00%	是	320,218.13	-	-
南京燃气工程设计院有限公司	有限责 任	南京	工程设计	500万元	燃气工程设计等	22,525,482.71		99.40%		99.40%	是	327,213.90	-	-
南京公用物业管理有限责任公司	有限责 任	南京	物业管理	500万元	物业管理	12,473,616.98		99.40%	0.60%	100.00%	是	-	--	-
南京燃气输配有限公司	有限责 任	南京	管道安装	2,000万元	城镇煤气管道、设备 安装等	16,518,242.41		60.00%		60.00%	是	10,536,119.18	-	-

（3）非同一控制下企业合并取得的子公司

子公司全称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	期末实际出资额	实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额	持股比例	持股比例	表决权 比例	是否 合并 报表	少数股东权益	少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额	从母公司所有者权益冲减子公司 少数股东分担的本期亏损超过少 数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有份额后的余额
								直接	间接
江苏海企港华燃气发展有 限公司	有限责任	南京	船舶修造	4,000万元	船舶修造、天 然气经营、设 备安装等	18,978,900.00	-		51%	51%	是	17,299,283.26	-	-
江苏仙龙生态园林科技开 发有限公司	有限责任	南京	生态养殖	500万元	生态养殖技术 咨询、园林绿 化环境设计等	1,909,116.62	-		45%	董事会 占多数 席位	是	1,734,543.23	-	-

16

财务报表附注

南京港华燃气有限公司

2 、合并范围的特殊说明

持有半数以下股权但纳入合并范围的原因：

名 称 江苏仙龙生态园林科技开发有限公司	股权比例	纳入合并范围的原因
	45%	董事会占多数席位，对公司具有控制权

3 、本期合并范围的变动情况

无

五、合并财务报表主要项目注释

1 、货币资金

1、货币资	金	金	金
项目 现金 人民币 小计 银行存款 人民币 美元 港币 小计 其他货币资金 人民币 小计 合 计	2013年12月31日			2012年12月31日
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
			34,572.30			110,667.91
			34,572.30			110,667.91
			90,771,535.46			133,898,700.29
			-			-
	194.44	0.7862	152.87			-
			90,771,688.33			133,898,700.29
			646,000.00			725,127.80
			646,000.00			725,127.80
			91,452,260.63			134,734,496.00

• （1）其他货币资金中银行保函保证金存款余额为 646,000.00 元。

• （2）期末货币资金余额中除第（1）项银行保函保证金受到限制外，无抵押、冻结等

• 对变现有限制和存放在境外或有潜在回收风险的款项。

2 、应收账款

（1）分类情况

类 别	2013年12月31日	2013年12月31日	2013年12月31日	2013年12月31日	2012年12月31日	2012年12月31日	2012年12月31日	2012年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大的 应收账款	-	-	-	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合	169,483,238.24	100.00	2,187,356.43	1.29	133,219,968.58	100.00	1,926,205.39	1.45

17

财务报表附注

南京港华燃气有限公司

组合小计	169,483,238.24	100.00	2,187,356.43	1.29	133,219,968.58	100.00	1,926,205.39	1.45
单项金额不重大 但单项计提坏账 准备的应收账款	-	-	-	-	-	-	-	-
合 计	169,483,238.24	100.00	2,187,356.43	1.29	133,219,968.58	100.00	1,926,205.39	1.45

• （2）期末无单项金额重大，单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况。

（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	2013 年12 月31 日	2013 年12 月31 日	2013 年12 月31 日	2012 年12 月31 日	2012 年12 月31 日	2012 年12 月31 日
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）		金额	比例（%）
1 年以内	166,210,003.10	98.07	1,662,100.04	125,380,043.50	94.12	1,253,800.44
1至2 年	1,994,845.64	1.18	99,742.29	7,125,581.12	5.35	356,279.07
2至3 年	868,662.50	0.51	173,732.50	323,512.50	0.24	64,702.50
3至4 年	190,000.00	0.11	76,000.00	10,906.58	0.01	4,362.63
4至5 年	-	-	-	142,197.88	0.11	56,879.15
5 年以上	219,727.00	0.13	175,781.60	237,727.00	0.18	190,181.60
合 计	169,483,238.24	100.00	2,187,356.43	133,219,968.58	100.00	1,926,205.39

• （4）期末无单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款情况。

• （5）本期内无通过重组等其他方式收回的应收款项。

• （6）应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。

• （7）本报告期无实际核销的应收账款。

• （8）应收账款 2013 年 12 月 31 日余额应收关联方款项

与本公司关系	金 额	占应收账款总额 比例（%）
受同一公司控制	61,917.95	0.04
受同一公司控制	6,523,140.00	3.85
受同一公司控制	2,669,085.86	1.57
受同一公司控制	4,400.00	0.003
	9,258,543.81	5.46

（9）应收账款 2012 年 12 月 31 日余额应收关联方款项

与本公司关系	金 额	占应收账款总额 比例（%）
受同一公司控制	1,680,000.00	1.26
	1,680,000.00	1.26

18

财务报表附注

南京港华燃气有限公司

（10）应收账款 2013 年 12 月 31 日金额前五名单位情况

往来单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总 额比例（%）
南京建设发展集团保障房建设有 限公司	受同一公司控制	6,523,140.00	1年以内	3.85
南京电气（集团）有限责任公司	非关联方	4,104,647.37	1年以内	2.42
南京丰盛置业发展有限公司栖霞 分公司	受同一公司控制	3,732,120.00	1年以内	2.20
南京兴隆晓庄燃气有限公司	非关联方	2,922,158.19	1年以内	1.72
南京同力道桥有限公司	受同一公司控制	2,669,085.86	1年以内	1.57
合 计		19,951,151.42		11.77

（11）应收账款 2012 年 12 月 31 日金额前五名单位情况

往来单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总 额比例（%）
南京电气（集团）有限责任公司	非关联方	3,595,540.39	0-2 年	2.70
南京兴隆晓庄燃气有限公司	非关联方	2,037,058.50	1 年以内	1.53
南京市煤气总公司	受同一公司控制	1,680,000.00	1 年以内	1.26
可隆（南京）特种纺织品有限公司	非关联方	1,632,313.85	0-2年	1.23
南京江宁华润燃气有限公司	非关联方	1,200,000.00	1-2年	0.90
合 计		10,144,912.74		7.62

3 、预付款项

（1）账龄分析

账龄	2013 年12 月31 日	2013 年12 月31 日	2012 年12 月31 日	2012 年12 月31 日
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1 年以内	112,896,620.56	98.07	83,284,651.77	91.71
1至2 年	280,000.00	0.24	1,186,729.24	1.31
2至3 年	-	-	107,788.86	0.12
3 年以上	1,943,326.60	1.69	6,229,701.60	6.86
合 计	115,119,947.16	100.00	90,808,871.47	100.00

（2）预付款项 2013 年 12 月 31 日余额中无账龄超过 1 年且金额重大的预付款项。

（3）预付款项 2013 年 12 月 31 日金额前五名单位情况

往来单位名称	与本公司 关系	金额	预付时间	未结算原因
上海石油交易所有限公司	非关联方	55,111,294.80	1 年以内	预付燃气款
中国石油天然气股份有限公司西气东输销 售分公司	非关联方	36,160,777.63	1年以内	预付燃气款
山西易高煤层气有限公司	非关联方	7,936,823.87	1 年以内	预付燃气款
江苏省天然气有限公司	非关联方	6,962,158.56	1 年以内	预付燃气款
濮阳市安顺化工实业有限公司	非关联方	942,782.31	1年以内	预付燃气款

19

财务报表附注

南京港华燃气有限公司

往来单位名称	与本公司 关系	金额	预付时间	未结算原因
合 计		107,113,837.17

（4）预付款项 2012 年 12 月 31 日金额前五名单位情况

往来单位名称	与本公司 关系	金额	预付时间	未结算原因
中国石油天然气股份公司	非关联方	30,972,200.00	1 年以内	预付燃气款
上海石油交易所	非关联方	10,920,000.00	1 年以内	预付燃气款
江苏省天然气有限公司	非关联方	7,200,788.63	1 年以内	预付燃气款
山西易高煤层气有限公司	非关联方	5,923,357.26	1 年以内	预付燃气款
宜兴港华燃气有限公司	非关联方	4,376,981.54	1 年以内	预付燃气款
合 计		59,393,327.43

（5）期末预付账款余额中无预付持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项情况。

4 、其他应收款

（1）分类情况

类 别	2013 年12 月31 日	2013 年12 月31 日	2013 年12 月31 日	2013 年12 月31 日	2012 年12 月31 日	2012 年12 月31 日	2012 年12 月31 日	2012 年12 月31 日
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大的其 他应收款项	-	-	-	-	-	-	-	-
账龄分析法组合	17,857,678.96	100.00	430,907.57	2.41	25,127,427.28	100.00	4,161,323.61	16.56
组合小计	17,857,678.96	100.00	430,907.57	2.41	25,127,427.28	100.00	4,161,323.61	16.56
单项金额不重大但 单项计提坏账准备 的其他应收款项	-	-	-	-	-	-	-	-
合 计	17,857,678.96	100.00	430,907.57		25,127,427.28	100.00	4,161,323.61

（2）期末无单项金额重大，单独进行减值测试的其他应收款项坏账准备计提情况。

（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	2013 年12 月31 日	2013 年12 月31 日	2013 年12 月31 日	2012 年12 月31 日	2012 年12 月31 日	2012 年12 月31 日
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）		金额	比例（%）
1 年以内	7,922,079.61	44.36	78,860.80	8,373,406.46	33.32	83,734.06
1至2 年	3,264,489.23	18.28	163,224.46	1,055,962.66	4.20	52,798.13
2至3 年	395,958.83	2.22	79,191.77	7,655,592.38	30.47	325,903.48
3至4 年	6,246,392.79	34.98	88,127.14	6,745,911.72	26.85	2,698,364.69
4至5年	3,758.50	0.02	1,503.40	91,800.00	0.37	36,720.00

20

财务报表附注

南京港华燃气有限公司

账龄	2013 年12 月31 日	2013 年12 月31 日	2013 年12 月31 日	2012 年12 月31 日	2012 年12 月31 日	2012 年12 月31 日
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）		金额	比例（%）
5 年以上	25,000.00	0.14	20,000.00	1,204,754.06	4.79	963,803.25
合 计	17,857,678.96	100.00	430,907.57	25,127,427.28	100.00	4,161,323.61

• （4）本期内以前期间已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又

• 全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收款项。

• （5）本期内无通过重组等其他方式收回的应收款项。

（6）本报告期无实际核销的其他应收款情况。

（7）其他应收款中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况

股东单位名称	2013 年12 月31 日	2013 年12 月31 日	2012 年12 月31 日	2012 年12 月31 日
	金额	坏账准备	金额	坏账准备
南京公用控股（集团）有限公司	79,200.00	792.00	-	-

（8）其他应收款 2013 年 12 月 31 日余额应收关联方款项

往来单位名称	与本公司关系	金 额	占其他应收款总 额比例（%）
南京东部园林绿化建设发展有限公司	受同一公司控制	130,000.00	0.73
合 计		130,000.00	0.73

（9）其他应收款 2012 年 12 月 31 日余额应收关联方款项

往来单位名称	与本公司关系	金 额	占其他应收款总 额比例（%）
南京市煤气总公司	受同一公司控制	947,351.78	3.77
南京秦淮河建设开发有限公司	受同一公司控制	510,000.00	2.03
南京东部园林绿化建设发展有限公司	受同一公司控制	130,000.00	0.52
合 计		1,587,351.78	6.32

（10）其他应收款 2013 年 12 月 31 日金额前五名单位情况

往来单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收 款总额比例 （%）
南京华泰船业有限公司	非关联方	6,062,074.95	0-4 年	33.95
中国平安财产保险股份有限公司	非关联方	1,362,963.00	1 年以内	7.63
宜兴港华燃气有限公司	非关联方	1,444,841.75	0-4 年	8.09
拉萨市民工工资保证金专户	非关联方	1,222,000.00	1 年以内	6.84
莫波	非关联方	1,100,000.00	1年以内	6.16
合 计		11,191,879.70		62.67

（11）其他应收款 2012 年 12 月 31 日金额前五名单位情况

21

财务报表附注

南京港华燃气有限公司

往来单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收 款总额比例 （%）
南京国土资源局	非关联方	6,979,688.96	0-4 年	27.78
南京华泰船业有限公司	非关联方	6,026,074.95	2-3 年	23.98
宜兴港华燃气有限公司	非关联方	972,753.96	0-3 年	3.87
南京市煤气总公司	受同一公司控制	947,351.78	1年以内	3.77
南京秦淮河建设开发有限公司	受同一公司控制	510,000.00	1 年以内	2.03
合 计		15,435,869.65		61.43

5 、存货

5、存货
项 目	2013 年12 月31 日				2012 年12 月31 日
	账面余额	跌价准备		账面价值	账面余额		跌价准备	账面价值
原材料	58,958,711.27	-		58,958,711.27	35,338,438.33		-	35,338,438.33
低值易耗品	54,479.41	-		54,479.41	43,469.03		-	43,469.03
工程施工	112,239,311.44	-		112,239,311.44	65,272,826.20		-	65,272,826.20
合 计	171,252,502.12	-		171,252,502.12	100,654,733.56		-	100,654,733.56
6、其他流动资产
项 目			2013 年12 月31 日			2012 年12 月31 日
委托贷款[注]			300,000,000.00			-
合 计			300,000,000.00			-

注：系南京港华燃气有限公司委托交通银行股份有限公司江苏省分行贷款给南京市城 市建设投资控股（集团）有限责任公司。其中：1 亿元委托贷款期限从 2012 年 6 月至 2014 年 6 月，年利率 7.15%；2 亿元委托贷款期限从 2012 年 7 月至 2014 年 7 月，年利率 6.82%。

22

财务报表附注

南京港华燃气有限公司

7 、长期股权投资

（1）分类情况

（1）分类情况
项 目	2013 年12 月31 日			2012 年12 月31 日
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
按成本法核算的长期股权投资	5,438,032.71	-	5,438,032.71	438,032.71	-	438,032.71
按权益法核算的长期股权投资	6,268,584.69	-	6,268,584.69	2,481,464.31	-	2,481,464.31
合 计	11,706,617.40	-	11,706,617.40	2,919,497.02	-	2,919,497.02

（2）按成本法核算的长期股权投资

（2）按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称	持股比例	表决权比例	初始投资成本	2012年12月31 日	本期增加	本期减少	2013年12月31 日
江苏省天达投资控股有限公司	8.00%	8.00%	438,032.71	438,032.71	-	-	438,032.71
港华储气有限公司	10.00%	10.00%	5,000,000.00	-	5,000,000.00	-	5,000,000.00
合 计			5,438,032.71	438,032.71	5,000,000.00	-	5,438,032.71

（3）按权益法核算的长期股权投资

被投资单位名称	持股比例	表决权比例	初始投资成本	2012年12月31日	本期增加	本期减少	2013年12月31日	2013年度现金 红利
南京松竹物业管理有限公司	49.00%	49.00%	1,470,000.00	1,474,159.08	83,600.94	-	1,557,760.02	-
南京港华平凡能源有限公司	45.00%	45.00%	4,500,000.00	-	4,500,000.00	38,415.92	4,461,584.08	-
南京华保天然气技术服务有限公司	40.00%	40.00%	400,000.00	422,773.68	-173,533.09		249,240.59	-
南京公用非开挖工程技术有限公司	40.00%	40.00%	400,000.00	584,531.55		584,531.55	-	-
合 计			6,770,000.00	2,481,464.31	4,410,067.85	622,947.47	6,268,584.69	-

23

财务报表附注

南京港华燃气有限公司

（4）合营企业及联营企业

被投资单位名称	企业类型	注册地	法定 代表人	业务性质	注册资本	持股 比例	表决权 比例	2013年12月31 日资产总额	2013年12月31 日负债总额	2013年12月31 日净资产总额	2013年度营业收 入总额	2013年度净利 润
合营企业
南京松竹物业管理有限公司	有限公司	江苏南京	赵伟宁	物业管理	3,000,000.00	49%	49%	4,388,557.92	1,211,577.83	3,176,980.09	8,321,304.20	170,614.16
联营企业
南京港华平凡能源有限公司	有限公司	江苏南京	徐帆	能源投资	10,000,000.00	45%	45%	9,952,631.29	38,000.00	9,914,631.29	-	-85,368.71
南京华保天然气技术服务有限 公司	有限公司	江苏南京	张宁基	汽车油改 气应用等	1,000,000.00	40%	40%	791,222.31	180,984.08	610,238.23	786,869.46	-416,789.47

24

财务报表附注

南京港华燃气有限公司

8 、固定资产

（1）分类情况

（1）分类情况
项目	2012 年12 月31 日	本期增加	本期减少	2013 年12 月31 日
一、账面原值
房屋及建筑物	189,306,912.03	5,157,149.12	223,936.50	194,240,124.65
专用设备	282,962,746.03	104,698,714.58	5,806,317.51	381,855,143.10
通用设备	89,332,752.04	4,134,795.98	2,418,601.74	91,048,946.28
运输设备	45,533,921.61	4,912,944.48	2,737,686.83	47,709,179.26
输气管道	1,857,066,463.35	157,070,626.17	52,260,064.05	1,961,877,025.47
合 计	2,464,202,795.06	275,974,230.33	63,446,606.63	2,676,730,418.76
二、累计折旧
房屋及建筑物	37,791,379.49	6,781,879.65	44,316.72	44,528,942.42
专用设备	118,626,891.83	19,768,368.10	2,922,524.41	135,472,735.52
通用设备	40,915,356.76	8,950,813.52	1,854,732.35	48,011,437.93
运输设备	27,353,491.41	5,056,111.48	2,468,937.96	29,940,664.93
输气管道	310,410,373.54	48,202,205.46	12,590,331.43	346,022,247.57
合 计	535,097,493.03	88,759,378.21	19,880,842.87	603,976,028.37
三、账面净值
房屋及建筑物	151,515,532.54			149,711,182.23
专用设备	164,335,854.20			246,382,407.58
通用设备	48,417,395.28			43,037,508.35
运输设备	18,180,430.20			17,768,514.33
输气管道	1,546,656,089.81			1,615,854,777.90
合 计	1,929,105,302.03			2,072,754,390.39
四、减值准备
房屋及建筑物	-			-
专用设备	-			-
通用设备	-			-
运输设备	-			-
输气管道	-			-
合 计	-			-
五、账面价值
房屋及建筑物	151,515,532.54			149,711,182.23
专用设备	164,335,854.20			246,382,407.58
通用设备	48,417,395.28			43,037,508.35
运输设备	18,180,430.20			17,768,514.33
输气管道	1,546,656,089.81			1,615,854,777.90

25

财务报表附注

南京港华燃气有限公司

项目	2012 年12 月31 日	本期增加	本期减少	2013 年12 月31 日
合 计	1,929,105,302.03			2,072,754,390.39

本期折旧额为 88,759,378.21 元。

本期由在建工程转入固定资产的原值为 269,278,319.16 元。

（2）公司本期内不存在暂时闲置的固定资产、通过融资租赁租入的固定资产、通过经 营租赁租出的固定资产、期末持有待售的固定资产、抵押的固定资产。

（3）截止 2013 年 12 月 31 日尚未办妥产权证书的固定资产情况

项目	账面原值	账面净值
川气靖安门站办公楼	5,047,369.96	4,541,230.92
亚东调压站房屋建筑物	8,088,167.98	5,322,014.53
合计	13,135,537.94	9,863,245.45

9 、在建工程

（1）分类情况

项 目	2013年12月31日	2013年12月31日	2013年12月31日	2012年12月31日	2012年12月31日	2012年12月31日
	账面余额	减值准 备	账面价值	账面余额	减值准 备	账面价值
LNG储备站二期工程	-	-	-	40,565,549.87	-	40,565,549.87
燃气管网配套工程	296,993,588.69	-	296,993,588.69	261,341,154.62	-	261,341,154.62
其他工程	35,588,865.59	-	35,588,865.59	23,663,917.47	-	23,663,917.47
水上加气站	47,232,240.97	-	47,232,240.97	10,623,395.28	-	10,623,395.28
合 计	379,814,695.25	-	379,814,695.25	336,194,017.24	-	336,194,017.24

（2）在建工程本期变动情况

项目	2012年12月31日	本期增加	本期转入固定资产	本期其他减少	2013年12月31日
LNG储备站二期工程	40,565,549.87	49,915,135.52	90,480,685.39	-	-
燃气管网配套工程	261,341,154.62	330,015,871.85	166,724,211.91	127,639,225.87	296,993,588.69
其他工程	23,663,917.47	29,722,354.08	12,073,421.86	5,723,984.10	35,588,865.59
水上加气站	10,623,395.28	36,608,845.69	-	-	47,232,240.97
合 计	336,194,017.24	446,262,207.14	269,278,319.16	133,363,209.97	379,814,695.25

（3）燃气管网配套工程主要项目本期变动情况

项目	2012年12月31 日	本期增加	本期转入固定资 产	本期其他 减少	2013年12月31 日
南京万达广场投资有限公司外管 预留工程	3,583,712.21	-	3,583,712.21	-	-
栖霞大道（栖霞镇至七乡河）DN300 中压燃气工程	13,817,829.02	30,460.53	-	-	13,848,289.55
疏港大道(七乡河-港龙路)De315 中压燃气管线工程	2,197,025.38	20,319.50	2,217,344.88	-	-
LNG气化站搬迁项目	2,045,983.91	-	-	-	2,045,983.91
宁沪高速铁路枢纽中压燃气管线 迁改	2,581,794.69	-	2,581,794.69	-	-

26

财务报表附注

南京港华燃气有限公司

项目	2012年12月31 日	本期增加	本期转入固定资 产	本期其他 减少	2013年12月31 日
京沪高速铁路枢纽高压燃气管线 迁改	15,861,075.62	-	-	-	15,861,075.62
南京城建项目建设管理有限公司	2,120,922.56	123,457.81	2,244,380.37	-	-
宁杭公路(马群至汤铜路)DN300次 高压管线移改工程(S122道路工程 拓宽)	6,445,605.23	1,749,177.07	-	-	8,194,782.30
宁杭公路（汤铜路至句容界）DE315 中压燃气工程	5,359,846.13	66,701.99	-	-	5,426,548.12
地铁3 号线白鹭洲站燃气移改工 程	2,140,831.77	-	2,140,831.77	-	-
福润雅居民现工程	2,032,285.22	-	2,032,285.22	-	-
江东路(应天大街-三汊河)DN500 中压燃气工程	2,632,565.82	22,604,217.04	-	-	25,236,782.86
城西干道中压燃气改造工程	3,849,321.50	1,776,859.88	-	-	5,626,181.38
雨花西路（长虹路至雨花南路） DN500 中压燃气改造工程	2,538,524.10	-13,734.15	2,524,789.95	-	-
江心洲DE300 中压过江管燃气工 程	367,843.30	2,078,918.25	-	-	2,446,761.55
淮河路(滨江大道-新河路)DN500 中压燃气工程	-	2,496,570.81	-	-	2,496,570.81
渭河路(江山大街-螺塘街)DE300 中压燃气工程	832,972.03	2,142,262.02	-	-	2,975,234.05
宁芜公路(小河北村-梅苑新村)中 压燃气工程	-	4,998,220.81	-	-	4,998,220.81
苜蓿园大街（中山门-光华门） DN600 中压铸铁管改造工程	19,601.61	3,163,216.79	-	-	3,182,818.40
长虹路过宁芜铁路段管线沟通工 程	18,600.00	2,410,918.95	-	-	2,429,518.95
金陵小区8村9村民现工程	30,421.02	3,251,123.86	-	-	3,281,544.88
恒河路(红河路-雨润大道)DN500 中压燃气工程	-	5,694,451.15	-	-	5,694,451.15
锁石村民现工程	-	2,096,085.33	-	-	2,096,085.33
合 计	68,476,761.12	54,689,227.64	17,325,139.09	-	105,840,849.67

（4）其他工程主要项目本期变动情况

项目	2012年12月31 日	本期增加	本期转入固定资 产	本期其他 减少	2013年12月31 日
铁心桥调压站改造项目	2,197,600.40	940,296.97	-	-	3,137,897.37
五百户站扩容改造工程	2,088,198.92	712,085.09	-	-	2,800,284.01
中央路214号01楼八楼改造工程	-	4,214,187.41	-	-	4,214,187.41
合作村LNG气化站扩能改造	1,514,013.22	845,652.46	-	-	2,359,665.68
东阳门站扩建工程	-	4,705,951.94	-	-	4,705,951.94
农业观光项目	1,872,700.00	4,905,008.20	5,533,494.80	-	1,244,213.40
合 计	7,672,512.54	16,323,182.07	5,533,494.80	-	18,462,199.81

（5）期末在建工程不存在需要减值准备的情况。

10 、工程物资

10、工程物资
项 目	2013 年12 月31 日	2012 年12 月31 日
工程物资	114,531.00	2,832.00
合 计	114,531.00	2,832.00

27

财务报表附注

南京港华燃气有限公司

11 、无形资产

（1）分类情况

项目	2012 年12 月31 日	本期增加	本期减少	2013 年12 月31 日
一、账面原值
土地使用权	57,912,401.31	13,594,655.48	-	71,507,056.79
软件	15,527,357.41	2,556,919.94	298,726.10	17,785,551.25
合 计	73,439,758.72	16,151,575.42	298,726.10	89,292,608.04
二、累计摊销
土地使用权	7,538,257.07	1,177,531.14	-	8,715,788.21
软件	6,621,718.14	1,628,648.22	297,514.10	7,952,852.26
合 计	14,159,975.21	2,806,179.36	297,514.10	16,668,640.47
三、账面净值
土地使用权	50,374,144.24			62,791,268.58
软件	8,905,639.27			9,832,698.99
合 计	59,279,783.51			72,623,967.57
四、减值准备
土地使用权	-			-
软件	-			-
合 计	-			-
五、账面价值
土地使用权	50,374,144.24			62,791,268.58
软件	8,905,639.27			9,832,698.99
合 计	59,279,783.51			72,623,967.57

本期摊销额为 2,806,179.36 元。

（2）本期无开发支出。

• （3）无形资产期末无抵押。

12 、长期待摊费用

12、长期待	摊费用
项 目	2012年12月 31 日	本期增加	本期摊销额	其他减少额	2013年12月 31 日	其他减少原 因
厂区改造费	676,246.59	574,228.13	377,492.84	-	872,981.88
土地租赁费	2,933,334.00	-	1,000,000.00	-	1,933,334.00
装修费	-	752,323.48	117,550.54	-	634,772.94
临时设施	18,949,153.26	130,625.00	760,560.99	-	18,319,217.27
其他	42,212.41	-	42,212.41	-	-
合 计	22,600,946.26	1,457,176.61	2,297,816.78	-	21,760,306.09

28

财务报表附注

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13 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项 目	2013 年12 月31 日	2013 年12 月31 日	2012 年12 月31 日	2012 年12 月31 日
	暂时性差异	递延所得税资 产或负债	暂时性差异	递延所得税资 产或负债
递延所得税资产
资产减值准备	2,618,264.00	654,234.52	6,087,529.00	1,519,946.60
内部未实现利润抵消	48,276,273.28	12,069,068.32	49,356,409.56	12,339,102.39
合 计	50,894,537.28	12,723,302.84	55,443,938.56	13,859,048.99

（2）未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损

项 目	2013年12月31日	2012年12月31日
未弥补亏损	10,474,972.16	-
合 计	10,474,972.16	-
（3）未确认为递延所得税资产的可抵扣亏损的到期年度
年 度	2013年12月31日	2012年12月31日
2018年度	10,474,972.16	-
合 计	10,474,972.16	-
14、其他非流动资产
项 目	2013 年12 月31日	2012 年12 月31日
委托贷款[注]	-	300,000,000.00
合 计	-	300,000,000.00

注：见附注五.6。

15 、资产减值准备

15、资产减值	准备
项 目	2012年12月31 日	本期计提	本期减少		2013年12月 31日
			转回	转销
坏账准备	6,087,529.00	-3,469,265.00	-	-	2,618,264.00
合 计	6,087,529.00	-3,469,265.00	-	-	2,618,264.00

16 、短期借款

（1）分类情况

16、短期借款 （1）分类情况
借款类别	2013 年12 月31 日	2012 年12 月31 日
信用借款	922,923,000.00	740,000,000.00
保证借款	16,470,783.70	-
合 计	939,393,783.70	740,000,000.00

29

财务报表附注

南京港华燃气有限公司

（2）期末外币借款明细

起始日	终止日	币种	利率	2013 年12 月31日	2013 年12 月31日	2012 年12 月31日	2012 年12 月31日
				外币金额	本币金额	外币金额	本币金额
2013-11-26	2014-11-25	HKD	2.28%	100,000,000.00	78,623,000.00	-	-

（3）期末不存在已到期未偿还的短期借款情况。

17 、应付票据

17、应付票据
票据种类	2013 年12 月31 日	2012 年12 月31 日
银行承兑汇票	25,352,929.62	-
合 计	25,352,929.62	-

下一会计期间将到期的金额为 25,352,929.62 元。

18 、应付账款

18、应付账款
项 目	2013年12月31日	2012年12月31日
应付账款	174,677,605.99	109,408,497.00

（1）期末无应付关联方款项。

（2）期末无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款。

• （3）期末应付账款余额中无外币余额。

19 、预收账款

19、预收账款
项目	2013 年12 月31日	2012 年12 月31日
预收账款	657,904,080.49	682,240,121.07

（1）预收账款 2013 年 12 月 31 日余额中 1 年以上预收账款金额为 25,334.02 万元，占 预收账款总额的 38.51% ，预收账款 2012 年 12 月 31 日余额中 1 年以上预收账款金额为 27,204.81 万元，占预收账款总额的 39.88% ，主要原因为：部分工程项目实施及客户验收时 间跨度较长，截止报告期末尚未完工确认收入。

（2）期末预收无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。

（3）期末预收关联方款项情况：

（3）期末预收关联方款项情况：
单位名称	2013年12月31日	2012年12月31日
南京城建隧桥经营管理有限责任公司	1,049,309.02	1,029,309.02
南京公用水务有限公司	1,163,075.32	198,986.51
南京东部园林绿化建设发展有限公司	2,287,504.00	1,850,000.00
南京城建项目管理发展有限公司	10,250,580.94	9,997,141.17
南京公交场站有限公司	678,395.44	335,700.00
南京实佳基础设施建设开发有限责任公司	10,729.08	-
南京城建历史文化街区开发有限责任公司	215,544.55	321,444.55

30

财务报表附注

南京港华燃气有限公司

单位名称	2013年12月31日	2012年12月31日
南京建设发展集团有限公司	5,800.00	363,194.10
南京建设发展集团保障房建设有限公司	1,049,500.00	16,270,160.00
南京建设发展集团雨花房地产开发有限公司	443,240.00	1,944,080.00
南京幕燕建设发展有限公司	37,905.76	46,634.28
南京同力路桥建设工程有限公司	-	280,000.01
南京城市建设开发（集团）有限责任公司	9,904,456.04	2,248,026.04
南京铁路建设投资有限责任公司	13,102,904.19	9,249,044.62
合 计	40,198,944.34	44,133,720.30

（4）期末预收账款余额中无外币余额。

20 、应付职工薪酬

（1）分类情况

（1）分类情况
项 目	2012年12月31 日	本期增加	本期减少	2013年12月31 日
一、工资奖金及津贴补贴	25,976,507.21	165,678,426.10	161,832,063.31	29,822,870.00
二、职工福利费	1,449,262.15	14,587,793.96	15,062,970.16	974,085.95
三、社会保险费	-	39,883,632.92	39,883,632.92	-
四、住房公积金	-	16,732,083.00	16,732,083.00	-
五、工会经费	2,170,116.29	3,345,889.27	3,059,775.43	2,456,230.13
六、职工教育经费	987,066.46	1,269,016.86	1,405,932.76	850,150.56
七、非货币福利	-	-	-	-
八、辞退福利	-	-	-	-
九、其他	-	-	-	-
合 计	30,582,952.11	241,496,842.11	237,976,457.58	34,103,336.64

应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。

21 、应交税费

21、应交税费
项 目	2013 年12 月31 日	2012 年12 月31 日
增值税	-6,298,513.40	403,217.72
营业税	3,052,712.26	11,001,183.88
企业所得税	5,011,042.04	2,025,751.96
城市建设维护税	-170,966.46	476,411.65
房产税	-2,280.00	-
印花税	62.70	-
个人所得税	-104,062.55	67,569.25

31

财务报表附注

南京港华燃气有限公司

项 目	2013 年12 月31 日	2012 年12 月31 日
教育费附加	-142,014.78	324,399.46
合 计	1,345,979.81	14,298,533.92

22 、应付利息

22、应付利息
项 目	2013 年12 月31 日	2012 年12 月31 日
长期借款利息	1,653,241.50	2,607,910.52
合 计	1,653,241.50	2,607,910.52

23 、应付股利

23、应付股利
单位名称	2013 年12 月31 日	2012 年12 月31 日
南京市煤气总公司	-	2,700,000.00
上海煤气第一管线工程有限公司	2,048,928.92	2,580,000.00
南京公用控股（集团）有限公司	50,000,000.00	-
香港中华煤气（南京）有限公司	49,000,000.00	-
广州市恒荣投资有限公司	1,000,000.00	-
合 计	102,048,928.92	5,280,000.00
24、其他应付款
项 目	2013 年12 月31 日	2012 年12 月31 日
其他应付款	56,533,719.67	65,687,707.25

（1）期末无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及关联方款项。 （2）2013 年 12 月 31 日金额较大的其他应付款

单位名称	金额	账龄	未偿还原因
江苏海外集团国际技术工程有限公司	26,378,900.47	0-2 年	经营性借款
南京紫金(玄武)科技创业特别社区建设发展有限公司	10,720,000.00	1 年以内	拆迁补偿款
燃气抢险费	1,129,166.00	0-2 年	燃气抢险费
泰兴机电设备安装有限公司南京分公司	1,033,231.72	0-2 年	工程质保金
合 计	39,261,298.19

（3）2012 年 12 月 31 日金额较大的其他应付款

单位名称	金额	账龄	未偿还原因
江苏海外集团国际技术工程有限公司	17,915,300.00	0-2 年	经营性借款
燃气抢险费	1,079,080.00	1 年以内	燃气抢险费
合 计	18,994,380.00

25 、长期借款

（1）分类情况

借款类别 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日

32

财务报表附注

南京港华燃气有限公司

借款类别	2013年12月31日	2012年12月31日
股东借款[注]	36,886,245.00	68,449,095.00
合 计	36,886,245.00	68,449,095.00

注：系股东香港中华煤气（南京）有限公司提供给南京港华燃气有限公司的借款。 2）金额前五名的长期借款

贷款单位	起始日	终止日	币种	利率	2013 年12 月31日	2013 年12 月31日	2012 年12 月31日	2012 年12 月31日
					外币金额	本币金额	外币金额	本币金额
香港中华煤气（南京） 有限公司	2004-5-19	2014-5-18	USD	2.88%	2,420,000.00	14,754,498.00	4,840,000.00	30,421,820.00
香港中华煤气（南京） 有限公司	2004-12-17	2014-12-16	USD	3.06%	1,210,000.00	7,377,249.00	2,420,000.00	15,210,910.00
香港中华煤气（南京） 有限公司	2005-2-28	2015-2-27	USD	3.06%	2,420,000.00	14,754,498.00	3,630,000.00	22,816,365.00

26 、长期应付款

26、长期应付款
项 目	2013 年12 月31 日	2012 年12 月31 日
代管中方人员安置费用	13,084,985.55	22,889,392.01
合 计	13,084,985.55	22,889,392.01

27 、其他非流动负债

（1）分类情况

项目	2013 年12 月31 日	2012 年12 月31 日
项目补贴	1,418,155.22	-
合 计	1,418,155.22	-

（ 2 ）政府补助明细如下：

负债项目	2012年12月31日	本期新增补助金 额	本期计入营业外 收入金额	其他 变动	2013年12月 31日	与资产相关/ 与收益相关
农业综合开发丘陵山区 先建后补项目补贴	-	1,462,527.00	44,371.78	-	1,418,155.22	与资产相关

28 、实收资本

28、实收资本
股东名称	2012年12月31 日	年初 比例	本期增加	本期减少	2013年12月31 日	期末 比例
南京公用控股（集团）有限公司	300,000,000.00	50.00%	-	-	300,000,000.00	50.00%
香港中华煤气（南京）有限公司	294,000,000.00	49.00%	-	-	294,000,000.00	49.00%
广州市恒荣投资有限公司	6,000,000.00	1.00%	-	-	6,000,000.00	1.00%
合 计	600,000,000.00	100.00%	-	-	600,000,000.00	100.00%

33

财务报表附注

南京港华燃气有限公司

29 、资本公积

29、资本公积
项 目	2012年12月31 日	本期增加	本期减少	2013年12月31 日
资本溢价	16,790.30			16,790.30
其他资本公积	2,300.00			2,300.00
合 计	19,090.30	-	-	19,090.30

30 、未分配利润

30、未分配利润
项 目	2013年12月31日	2012年12月31日
年初未分配利润	764,494,971.60	662,380,654.74
加：归属于母公司所有者的净利润	191,748,764.90	182,114,316.86
其他[注]	-142,464.05	-
减：提取法定盈余公积	-	-
提取任意盈余公积	-	-
应付普通股股利	200,000,000.00	80,000,000.00
期末未分配利润	756,101,272.45	764,494,971.60

注：系收购江苏紫荆新能源发展有限公司少数股权金额。

31 、营业收入、营业成本

（1）分类情况

项 目	2013 年度	2013 年度	2012 年度	2012 年度
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
主营业务收入	2,114,410,415.66	1,479,035,346.08	1,914,581,798.41	1,357,984,131.54
其他业务收入	141,218,539.27	90,986,924.05	139,693,647.63	68,439,147.82
合 计	2,255,628,954.93	1,570,022,270.13	2,054,275,446.04	1,426,423,279.36

（2）主营业务（分行业）

行业名称	2013年度	2013年度	2012年度	2012年度
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
燃气销售	1,499,018,681.74	1,216,173,711.66	1,443,660,065.12	1,153,573,924.42
工程施工	615,391,733.92	262,861,634.42	470,921,733.29	204,410,207.12
合 计	2,114,410,415.66	1,479,035,346.08	1,914,581,798.41	1,357,984,131.54

（3）主营业务（分地区）

地区名称	2013年度	2013年度	2012年度	2012年度
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
江苏	2,102,650,990.26	1,468,187,950.48	1,912,400,071.05	1,356,104,536.59

34

财务报表附注

南京港华燃气有限公司

地区名称	2013年度	2013年度	2012年度	2012年度
西藏	7,249,814.00	6,654,036.86	-	-
山东	719,091.09	697,655.23	-	-
安徽	710,850.18	639,883.38	1,237,335.77	1,004,039.01
浙江	1,833,660.46	1,732,818.42	944,391.59	875,555.94
江西	1,246,009.67	1,123,001.71	-	-
合 计	2,114,410,415.66	1,479,035,346.08	1,914,581,798.41	1,357,984,131.54

（4）公司 2013 年度前五名客户情况

客户名称	营业收入	占全部营业收入的比例（%）
弓箭玻璃器皿(南京)有限公司	63,596,167.02	2.82
南京电气（集团）有限责任公司	46,689,537.05	2.07
南京华新有色金属有限公司	32,638,082.91	1.45
南京锦湖轮胎有限公司	32,122,975.49	1.42
长安马自达汽车有限公司	27,448,347.82	1.22
合 计	202,495,110.29	8.98

（5）公司 2012 年度前五名客户情况

客户名称	营业收入	占全部营业收入的比例（%）
弓箭玻璃器皿(南京)有限公司	62,623,306.62	3.05
南京电气（集团）有限责任公司	44,510,493.02	2.17
南京华新有色金属有限公司	33,657,804.14	1.64
长安马自达汽车有限公司	30,132,616.76	1.47
南京锦湖轮胎有限公司	27,480,533.89	1.34
合 计	198,404,754.43	9.66

32 、营业税金及附加

32、营业税金及附加
项 目	2013 年度	2012 年度	计缴标准
营业税	17,151,281.18	23,545,158.49	参见附注三
城建税	3,488,923.86	4,776,373.46	参见附注三
教育费附加	2,498,144.20	3,414,955.21	参见附注三
合 计	23,138,349.24	31,736,487.16

33 、销售费用

公司主要销售费用情况

项 目 2013 年度 2012 年度

35

财务报表附注

南京港华燃气有限公司

项 目	2013 年度	2012 年度
人工费用	92,750,909.32	80,911,401.92
综合业务费	970,793.22	566,722.33
折旧费	57,788,046.77	57,155,012.09
运输费	9,418.00	13,478.72
会议会务费	-	50,000.00
修理费	16,561,643.57	13,666,186.14
邮电费	204,443.94	101,573.20
办公费	2,350,407.21	2,123,484.97
劳务费	28,606,559.21	23,012,674.65
警卫消防费	7,924,702.51	7,414,583.62
房租及物管费	6,971,060.04	4,445,848.82
其他费用	13,064,357.19	12,104,782.40
合 计	227,202,340.98	201,565,748.86

34 、管理费用

公司主要管理费用情况

公司主要管理费用情况
项 目	2013 年度	2012 年度
人工费用	43,463,781.03	48,028,953.56
税费及基金	2,761,468.83	2,535,293.43
业务招待费	7,556,722.13	8,147,199.36
运输费	19,690.00	-
顾问费	3,674,694.24	1,488,652.93
修理费	1,988,609.70	2,086,405.68
折旧及摊销	12,157,566.68	9,687,393.53
办公费	2,453,200.32	2,504,623.64
通讯费	3,298,917.27	2,513,463.94
车辆费	4,388,545.38	3,733,959.23
物料消耗	3,437,958.26	982,019.51
水电费	2,742,354.04	2,445,481.12
房租及物管费	2,566,148.18	796,536.00
差旅费	1,641,327.58	1,191,849.46
其他费用	11,014,066.77	13,096,353.20
合 计	103,165,050.41	99,238,184.59

35 、财务费用

35、财务费用
项 目	2013 年度	2012 年度
利息支出	54,455,380.24	48,767,486.89
减：利息收入	2,281,905.76	1,699,737.55

36

财务报表附注

南京港华燃气有限公司

项 目	2013 年度	2012 年度
汇兑损失	-1,633,779.52	224,235.55
金融机构手续费	2,225,568.91	1,792,754.21
合 计	52,765,263.87	49,084,739.10

36 、资产减值损失

36、资产减值损失
项 目	2013 年度	2012 年度
坏账损失	-3,469,265.00	536,554.88
合 计	-3,469,265.00	536,554.88

37 、投资收益

（1）分类情况

37、投资收益 （1）分类情况
项 目	2013 年度	2012 年度
成本法核算的长期股权投资收益	232,000.00	193,909.97
权益法核算的长期股权投资收益	-128,348.07	-161,447.27
委托贷款利息收益	21,078,749.99	29,922,113.62
合 计	21,182,401.92	29,954,576.32

本公司投资收益汇回不存在重大限制。

（2）按成本法核算的长期股权投资收益

（2）按成本法核算的长期股权投资收益
项 目	2013 年度	2012 年度
江苏省天达投资控股有限公司	232,000.00	-
南京华保天然气技术服务有限公司	-	193,909.97
合 计	232,000.00	193,909.97

（3）按权益法核算的长期股权投资收益

（3）按权益法核算的长期股权投资收益
项 目	2013年度	2012年度
南京华保天然气技术服务有限公司	-173,533.09	-165,606.35
南京松竹物业管理有限公司	83,600.94	4,159.08
南京港华平凡能源有限公司	-38,415.92	-
合 计	-128,348.07	-161,447.27

（4）委托贷款利息收益

（4）委托贷款利息收益
项 目	2013年度	2012年度
委托贷款利息收益	21,078,749.99	29,922,113.62
合 计	21,078,749.99	29,922,113.62

38 、营业外收入

（1）分类情况

项 目 2013 年度 2012 年度

37

财务报表附注

南京港华燃气有限公司

项 目	2013 年度	2012 年度
非流动资产处置利得	919.97	-
政府补助	892,176.45	-
罚款、赔款收入	463,622.28	171,556.94
其他	446,621.72	404,704.11
合 计	1,803,340.42	576,261.05

（2）计入当期损益的政府补助

（2）计入当期损益的政府补助
项 目	2013年度	2012年度	说明
营改增退税	892,176.45	-	[注]
合 计	892,176.45	-

注：根据财税[2013]37 号《财政部、国家税务总局关于在全国开展国家税务总局关于 在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》，公司提 供管道运输服务，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行增值税即征即退政策。

39 、营业外支出

项 目	2013 年度	2012 年度
非流动资产处置损失合计	43,653,275.32	31,134,780.79
捐赠支出	2,446,737.36	629,886.59
罚款、赔款支出	390,388.87	198,340.14
其他	146,073.17	188,279.48
合 计	46,636,474.72	32,151,287.00

40 、所得税费用

项 目	2013 年度	2012 年度
本期所得税费用	69,348,797.16	62,019,439.54
递延所得税费用	1,135,746.15	-1,428,187.81
合 计	70,484,543.31	60,591,251.73

41 、收到其他与经营活动有关的现金

41、收到其他与经营活动有关的现金
项 目	2013 年度	2012 年度
往来款	83,643,210.90	30,239,074.41
其他	5,311,752.33	2,913,054.33
合 计	88,954,963.23	33,152,128.74

42 、支付其他与经营活动有关的现金

42、支付其他与经营活动有关的现金
项 目	2013 年度	2012 年度
付现的经营费用	129,655,499.56	113,904,864.13
往来款	92,688,722.51	31,624,968.80
其他	2,499,709.82	2,618,852.32

38

财务报表附注

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合 计 224,843,931.89 148,148,685.25

43 、收到其他与投资活动有关的现金

43、收到其他与投资活动有关的现金
项 目	2013 年度	2012 年度
农业综合开发丘陵山区先建后补项目补贴	1,462,527.00	-
合 计	1,462,527.00	-

44 、支付其他与筹资活动有关的现金

44、支付其他与筹资活动有关的现金
项 目	2013 年度	2012 年度
少数股东权益[注]	1,858,525.07	-
合计	1,858,525.07	-

注：系 2013 年度收购江苏紫荆新能源发展有限公司少数股权金额。

45 、现金流量表补充资料

（1）补充资料

45、现金流量表补充资料 （1）补充资料
项 目	2013 年度	2012 年度
一、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润	188,669,669.61	183,478,750.73
加：资产减值准备	-3,469,265.00	536,554.88
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	88,759,378.21	85,970,912.42
无形资产摊销	2,806,179.36	2,492,226.52
长期待摊费用摊销	2,297,816.78	2,607,559.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“-”号填列）	43,453,329.62	31,102,791.84
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）	199,025.73	31,988.95
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）	-	-
财务费用（收益以“-”号填列）	52,821,600.72	48,991,722.44
投资损失（收益以“-”号填列）	-21,182,401.92	-29,954,576.32
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）	1,135,746.15	-1,431,563.81
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）	-	-
存货的减少（增加以“-”号填列）	-107,173,546.91	-9,440,713.32
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）	-71,878,901.17	-6,728,114.65
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）	-8,965,045.35	437,163.00
其他	-	-
经营活动产生的现金流量净额	167,473,585.83	308,094,702.63
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	90,806,260.63	134,009,368.20
减：现金的期初余额	134,009,368.20	172,328,998.07
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-43,203,107.57	-38,319,629.87

39

财务报表附注

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（2）本期没有处置子公司的相关信息。

（3）现金及现金等价物

（2）本期没有处置子公司的相关信息。 （3）现金及现金等价物
项 目	2013年12月31日	2012年12月31日
一、现金	90,806,260.63	134,009,368.20
其中：库存现金	34,572.30	110,667.91
可随时用于支付的银行存款	90,771,688.33	133,898,700.29
可随时用于支付的其他货币资金	-	-
二、现金等价物	-	-
三、现金及现金等价物余额	90,806,260.63	134,009,368.20

40

财务报表附注

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六、关联方及关联方交易

1 、本公司的母公司情况

（1）公司直接控股股东：南京公用控股（集团）有限公司持有公司股份的比例为50%，系公司直接控股股东。南京公用控股（集团）有限公司是经 南京市政府批准，授权对市政公用系统的国有资产依法行使资产收益、重大决策及经营者选择等出资者权力，并对国有资产承担保值增值的国有独资公 司。该公司成立于1998年6月18日，注册资本124,181.00万元，法定代表人蔡龙。

（2）公司间接控股股东：南京市城市建设投资控股（集团）有限责任公司通过其100%控股的南京公用控股（集团）有限公司持有本公司50%的股份。 南京市城市建设投资控股（集团）有限责任公司是经南京市政府批准成立，并被南京市人民政府授予国有资产投资主体职能的国有独资公司。公司成立 于2002年11月28日，注册资本400,000.00万元，法定代表人邹建平。

（3）公司实际控制人情况

南京市人民政府国有资产监督管理委员会是本公司的实际控制人。南京市人民政府国有资产监督管理委员会是南京市人民政府监督管理南京市国有 资产的部门，通过其100%控股的南京市城市建设投资控股（集团）有限责任公司持有本公司50%的股份。

2 、本公司的子公司情况

2、本公司的子公司情况
子公司名称	企业类型	注册地	法定 代表人	业务性质	注册资本	本公司合计持股比 例		本公司合 计表决权 比例	组织机构代 码
						直接	间接
南京煤气管线工程有限公司	有限责任	南京	刘彦芳	城镇煤气管道、设 备安装、市政公用 工程施工等	2,200万元	99.00%	-	99.00%	13491595-1
南京燃气工程设计院有限公司	有限责任	南京	陶春辉	燃气工程设计、监 理及技术咨询；城 镇燃气工程总承 包	500万元	99.40%	-	99.40%	13491612-9
南京公用物业管理有限责任公司	有限责任	南京	刘彦芳	物业管理等	500万元	99.40%	0.60%	100.00%	70416693-0

41

财务报表附注

南京港华燃气有限公司

子公司名称	企业类型	注册地	法定 代表人	业务性质	注册资本	本公司合计持股比 例	本公司合计持股比 例	本公司合 计表决权 比例	组织机构代 码
						直接	间接
江苏宝华天然气有限公司	有限责任	句容	刘彦芳	管道燃气的输配、 销售等	500万元	100.00%	-	100.00%	66962883-6
南京燃气输配有限公司	有限责任	南京	徐林	城镇煤气管道、设 备安装等	2,000万元	60.00%	-	60.00%	24966312-5
南京港华栖霞燃气有限公司	有限责任	南京	刘彦芳	天然气、LNG、CNG 等气源供应等	1,000万元	100.00%	-	100.00%	67493529-1
南京港华能源投资发展有限公司	有限责任	南京	徐林	天然气分布式能 源项目投资	5,000万元	100.00%	-	100.00%	58509231-7
江苏紫荆新能源发展有限公司	有限责任	南京	刘彦芳	技术研发、项目投 资、燃气销售等	2,000万元	-	80%	80%	05185575-4
江苏海企港华燃气发展有限公司	有限责任	南京	张梅梅	船舶修造、天然气 经营、设备安装等	4,000万元	-	51%	51%	77702061-7
江苏仙龙生态园林科技开发有限公司	有限责任	南京	刘彦芳	花卉、苗木、果树、 蔬菜种植、销售	500万元	-	45%	董事会占多数席 位	55586869-8

3 、本公司的合营及联营企业情况

3、本公司的合营及联营企业情况
被投资单位名称	企业类型	注册地	法定代表 人	业务性质	注册资本	本公司合计持股比 例		本公司 合计表 决权比 例	组织机构代 码
						直接	间接
南京华保天然气技术服务有限公司	有限责任	南京	张宁基	汽车油改气应用等	100万元		40%	40%	77126714-1
南京松竹物业管理有限公司	有限责任	南京	赵伟宁	物业管理	300万元		49%	49%	59801484-4
南京港华平凡能源有限公司	有限责任	南京	徐帆	能源投资	1,000万元		45%	45%	08029858-X

42

财务报表附注

南京港华燃气有限公司

4 、本公司的其他关联方情况

4、本公司的其他关联方情况
关联方名称	与本公司的关系	组织机构代码
香港中华煤气（南京）有限公司	股东	-
南京市煤气总公司	受同一公司控制	13490909-2
南京公用水务有限公司	受同一公司控制	726052299
南京秦淮河建设开发有限公司	受同一公司控制	751259881
南京东部园林绿化建设发展有限公司	受同一公司控制	790404017
南京城建项目建设管理有限公司	受同一公司控制	75685498-9
南京城建隧桥经营管理有限责任公司	受同一公司控制	75685678-1
南京公交场站有限公司	受同一公司控制	721727509
南京公用水务有限公司	受同一公司控制	726052299
南京实佳基础设施建设开发有限责任公司	受同一公司控制	134929237
南京城建历史文化街区开发有限责任公司	受同一公司控制	790405036
南京建设发展集团有限公司	受同一公司控制	42580029X
南京建设发展集团保障房建设有限公司	受同一公司控制	558884693
南京建设发展集团雨花房地产开发有限公司	受同一公司控制	571580221
南京幕燕建设发展有限公司	受同一公司控制	797146751
南京同力路桥建设工程有限公司	受同一公司控制	765286362
南京城市建设开发（集团）有限责任公司	受同一公司控制	525802914
南京铁路建设投资有限责任公司	受同一公司控制	667351589

5 、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易 类型	关联交易 内容	关联交易定 价方式及决 策程序	2013年度	2013年度	2012年度	2012年度
				金额	占同类交易金 额的比例	金额	占同类交易金 额的比例
南京城建隧桥经营管理有限责 任公司	提供劳务	工程	合同价	-	-	45,486.78	0.01%
南京公用水务有限公司	提供劳务	工程	合同价	58,986.51	0.01%	-	-
南京城建项目建设管理有限公 司	提供劳务	工程	合同价	363,160.23	0.06%	-	-
南京公交场站有限公司	提供劳务	工程	合同价	268,264.39	0.04%	-	-
南京实佳基础设施建设开发有 限责任公司	提供劳务	工程	合同价	-	-	1,225,222.03	0.26%
南京城建历史文化街区开发有 限责任公司	提供劳务	工程	合同价	315,926.49	0.05%	-	-
南京建设发展集团有限公司	提供劳务	工程	合同价	273,794.10	0.04%	1,491,321.56	0.32%
南京建设发展集团保障房建设 有限公司	提供劳务	工程	合同价	21,743,800.00	3.53%	-	-
南京建设发展集团雨花房地产 开发有限公司	提供劳务	工程	合同价	2,806,939.02	0.46%	-	-
南京幕燕建设发展有限公司	提供劳务	工程	合同价	5,000.00	0.001%	200,000.00	0.04%
南京同力路桥建设工程有限公 司	提供劳务	工程	合同价	-	-	57,865.46	0.01%

43

财务报表附注

南京港华燃气有限公司

南京城市建设开发（集团）有限 责任公司	提供劳务	工程	合同价	-	-	689,600.00	0.15%
南京铁路建设投资有限责任公 司	提供劳务	工程	合同价	146,140.43	0.02%	22,431,464.00	4.76%
南京市煤气总公司	提供劳务	物业费	合同价	3,119,891.06	23.25%	1,680,000.00	11.84%
南京秦淮河建设开发有限公司	提供劳务	物业费	合同价	-	-	2,534,175.60	17.86%
南京公用水务有限公司	提供劳务	物业费	合同价	687,558.75	5.12%	1,127,214.75	7.94%
南京东部园林绿化建设发展有 限公司	提供劳务	物业费	合同价	4,850,615.35	36.15%	4,953,166.90	34.90%

（2）关联租赁情况

①向关联方承租情况

①向关联方承租情况
企业名称	经济内容	2013年度	2012年度
南京市煤气总公司	房屋	2,502,366.67	1,240,200.00
南京市煤气总公司	土地	2,808,678.77	2,314,285.98
南京市煤气总公司	设备	2,779,400.00	3,623,400.00
合 计		8,090,445.44	7,177,885.98
占同类交易比例		38.48%	47.63%

②关联方向公司租赁情况

无。

6 、关联方应收应付款项

（1）应收账款

关联方名称	2013年12月31日	2013年12月31日	2013年12月31日	2012年12月31日	2012年12月31日	2012年12月31日
	金额	占项目余 额的比例	坏账准备金 额	金额	占项目余 额的比例	坏账准备 金额
南京东部园林绿化建设发展有限公司	61,917.95	0.04%	619.18	-	-	-
南京市煤气总公司	-	-	-	1,680,000.00	1.26%	16,800.00
南京建设发展集团保障房建设有限公 司	6,523,140.00	3.85%	65,231.40	-	-	-
南京同力路桥建设工程有限公司	2,669,085.86	1.57%	26,690.86	-	-	-
南京建设发展集团有限公司	4,400.00	0.003%	44.00	-	-	-
合 计	9,258,543.81	5.46%	92,585.44	1,680,000.00	1.26%	16,800.00

（2）其他应收款

（2）其他应收款
关联方名称	2013年12月31日			2012年12月31日
	金额	占项目余 额的比例	坏账准备 金额	金额	占项目余 额的比例	坏账准备 金额
南京市煤气总公司	-	-	-	947,351.78	3.77%	9,473.52
南京公用控股（集团）有限公司	79,200.00	0.44%	792.00	-	-	-
南京秦淮河建设开发有限公司	-	-	-	510,000.00	2.03%	5,100.00
南京东部园林绿化建设发展有限公司	130,000.00	0.73%	6,500.00	130,000.00	0.52%	1,300.00
合 计	209,200.00	1.17%	7,292.00	1,587,351.78	6.32%	15,873.52

44

财务报表附注

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（3）预收账款

（3）预收账款
关联方名称	2013年12月31日		2012年12月31日
	金额	占项目余额的比例	金额	占项目余额的比例
南京城建隧桥经营管理有限责任公司	1,049,309.02	0.16%	1,029,309.02	0.15%
南京公用水务有限公司	1,163,075.32	0.18%	198,986.51	0.03%
南京东部园林绿化建设发展有限公司	2,287,504.00	0.35%	1,850,000.00	0.27%
南京城建项目管理发展有限公司	10,250,580.94	1.56%	9,997,141.17	1.47%
南京公交场站有限公司	678,395.44	0.10%	335,700.00	0.05%
南京实佳基础设施建设开发有限责任公 司	10,729.08	0.00%	-	0.00%
南京城建历史文化街区开发有限责任公 司	215,544.55	0.03%	321,444.55	0.05%
南京建设发展集团有限公司	5,800.00	0.00%	363,194.10	0.05%
南京建设发展集团保障房建设有限公司	1,049,500.00	0.16%	16,270,160.00	2.38%
南京建设发展集团雨花房地产开发有限 公司	443,240.00	0.07%	1,944,080.00	0.28%
南京幕燕建设发展有限公司	37,905.76	0.01%	46,634.28	0.01%
南京同力路桥建设工程有限公司	-	0.00%	280,000.01	0.04%
南京城市建设开发（集团）有限责任公司	9,904,456.04	1.51%	2,248,026.04	0.33%
南京铁路建设投资有限责任公司	13,102,904.19	1.99%	9,249,044.62	1.36%
合 计	40,198,944.34	6.11%	44,133,720.30	6.47%

7 、关联方委托贷款情况

7、关联方委托贷款情况
计入科目	2013 年12 月31 日	2012 年12 月31 日
其他流动资产	300,000,000.00	-
其他非流动资产	-	300,000,000.00
合 计	300,000,000.00	300,000,000.00

注：系南京港华燃气有限公司委托交通银行股份有限公司江苏省分行贷款给南京市城 市建设投资控股（集团）有限责任公司。其中：1 亿元委托贷款期限从 2012 年 6 月至 2014 年 6 月，年利率 7.15%；2 亿元委托贷款期限从 2012 年 7 月至 2014 年 7 月，年利率 6.82%。

七、或有事项

截止 2013 年 12 月 31 日，公司无需披露的重大或有事项。

八、承诺事项

截止 2013 年 12 月 31 日，公司无需说明的重大承诺事项。

九、资产负债表日后事项

截止报告日，公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。

45

财务报表附注

南京港华燃气有限公司

十、其他重要事项

截止 2013 年 12 月 31 日，公司无需披露的其他重要事项。

十一、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（1）分类情况

类 别	2013年12月31日	2013年12月31日	2013年12月31日	2013年12月31日	2012年12月31日	2012年12月31日	2012年12月31日	2012年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%
单项金额重 大的应收账 款	-	-	-	-	-	-	-	-
账龄分析法 组合	164,471,586.88	100.00	1,635,558.79	0.99	122,072,866.33	100.00	1,478,537.64	1.21
组合小计	164,471,586.88	100.00	1,635,558.79	0.99	122,072,866.33	100.00	1,478,537.64	1.21
单项金额不 重大但单项 计提坏账准 备的应收账 款		-			-	-	-	-
合 计	164,471,586.88	100.00	1,635,558.79		122,072,866.33	100.00	1,478,537.64

• （2）期末无单项金额重大，单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况。

• （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	2013年12月31日	2013年12月31日	2013年12月31日	2012年12月31日	2012年12月31日	2012年12月31日
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）		金额	比例（%）
1年以内	163,413,177.54	99.36	1,582,638.32	116,977,623.20	95.83	1,169,776.23
1至2年	1,058,409.34	0.64	52,920.47	4,896,388.12	4.01	244,819.41
2至3年	-	-	-	78,000.00	0.06	15,600.00
3至4年	-	-	-	5,906.58	0.00	2,362.63
4至5年	-	-	-	114,948.43	0.09	45,979.37
5年以上	-	-	-	-	-	-
合 计	164,471,586.88	100.00	1,635,558.79	122,072,866.33	100.00	1,478,537.64

• （4）期末无单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款情况。

• （5）应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。

• （6）本报告期无实际核销的应收账款情况。

• （7）应收账款 2013 年 12 月 31 日余额中应收关联方款项

往来单位名称	与本公司关系	金 额	占应收账款总额 比例（%）
南京港华栖霞燃气有限公司	子公司	4,092,946.00	2.49

46

财务报表附注

南京港华燃气有限公司

江苏紫荆新能源发展有限公司	子公司	1,056,400.00	0.64
南京建设发展集团保障房建设有限公 司	受同一公司控制	6,523,140.00	3.97
南京同力路桥建设工程有限公司	受同一公司控制	2,669,085.86	1.62
南京建设发展集团有限公司	受同一公司控制	4,400.00	0.003
合 计		14,345,971.86	8.72

• （8）应收账款 2012 年 12 月 31 日余额中无应收关联方款项。

（9）应收账款 2013 年 12 月 31 日金额前五名单位情况

往来单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总 额比例（%）
南京建设发展集团保障房建设有 限公司	受同一公司控制	6,523,140.00	1年以内	3.97
南京电气（集团）有限责任公司	非关联方	4,104,647.37	1年以内	2.50
南京丰盛置业发展有限公司栖霞 分公司	受同一公司控制	3,732,120.00	1年以内	2.27
南京同力道桥有限公司	非关联方	2,669,085.86	1年以内	1.62
南京锦湖轮胎有限公司	非关联方	2,594,342.50	1年以内	1.58
合 计		19,623,335.73		11.93

（10）应收账款 2012 年 12 月 31 日金额前五名单位情况

往来单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总 额比例（%）
南京电气（集团）有限责任公司	非关联方	3,595,540.39	0-2年	2.95
可隆（南京）特种纺织品有限公司	非关联方	1,632,313.85	0-2年	1.34
长安福特马自达发动机有限公司	非关联方	644,143.41	0-2年	0.53
南京德星精密压铸有限公司	非关联方	505,578.17	1年以内	0.41
江苏中烟工业公司	非关联方	315,854.59	1-2年	0.26
合 计		6,693,430.41		5.48

2 、其他应收款

（1）分类情况

类 别	2013年12月31日	2013年12月31日	2013年12月31日	2013年12月31日	2012年12月31日	2012年12月31日	2012年12月31日	2012年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%
单项金额重 大的其他应 收款	-	-	-	-	-	-	-	-
账龄分析法 组合	51,622,199.49	100.00	164,267.38	0.32	25,877,998.67	100.00	3,621,617.38	13.99
组合小计	51,622,199.49	100.00	164,267.38	0.32	25,877,998.67	100.00	3,621,617.38	13.99
单项金额不 重大但单项 计提坏账准	-	-	-	-	-	-	-	-

47

财务报表附注

南京港华燃气有限公司

备的应收账 款
合 计	51,622,199.49	100.00	164,267.38		25,877,998.67	100.00	3,621,617.38

• （2）期末无单项金额重大单独进行减值测试的其他应收款项。

（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	2013年12月31日	2013年12月31日	2013年12月31日	2012年12月31日	2012年12月31日	2012年12月31日
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）		金额	比例（%）
1年以内	48,984,791.75	94.89	32,396.99	16,627,473.05	64.25	42,510.45
1至2年	2,637,407.74	5.11	131,870.39	411,129.80	1.59	20,556.49
2至3年	-	-	-	1,358,609.71	5.25	271,721.94
3至4年	-	-	-	6,658,700.99	25.73	2,663,480.40
4至5年	-	-	-	85,800.00	0.33	34,320.00
5年以上	-	-	-	736,285.12	2.85	589,028.10
合 计	51,622,199.49	100.00	164,267.38	25,877,998.67	100.00	3,621,617.38

• （4）本期内无以前期间已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期

• 又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收款项。

• （5）本期内无通过重组等其他方式收回的应收款项。

（6）本报告期无实际核销的其他应收款情况。

（7）其他应收款中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况

股东单位名称	2013年12月31日	2013年12月31日	2013年12月31日	2013年12月31日	2012年12月31日	2012年12月31日	2012年12月31日
	金额		坏账准备		金额		坏账准备
南京公用控股（集团）有限公司	79,200.00		792.00		-		-
（8）其他应收款2013年12月31日余额中应收关联方款项
往来单位名称		与本公司关系		金 额		占其他应收款总 额比例（%）
南京煤气管线工程有限公司		子公司		26,539,633.56		51.41
南京港华能源投资发展有限公司		子公司		18,688,900.00		36.20
江苏海企港华燃气发展有限公司		子公司		516,558.87		1.00
合 计				45,745,092.43		88.62

（9）其他应收款 2012 年 12 月 31 日余额中应收关联方款项

往来单位名称	与本公司关系	金 额	占其他应收款总 额比例（%）
南京市煤气总公司	受同一公司控制	677,890.34	2.62
南京煤气管线工程有限公司	子公司	11,549,727.56	44.63
江苏宝华天然气有限公司	子公司	826,700.24	3.19
合 计		13,054,318.14	50.45

48

财务报表附注

南京港华燃气有限公司

（10）其他应收款 2013 年 12 月 31 日金额前五名单位情况

往来单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收 款总额比例 （%）
中国平安财产保险股份有限公司	非关联方	1,362,963.00	1年以内	2.64
莫波	非关联方	1,100,000.00	1年以内	2.13
民工工资保障金管理办公室	非关联方	160,000.00	1年以内	0.31
向浩	非关联方	150,000.00	1年以内	0.29
交通银行保函保证金	非关联方	146,000.00	1年以内	0.28
合 计		2,918,963.00		5.65

（11）其他应收款 2012 年 12 月 31 日金额前五名单位情况

往来单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收 款总额比例 （%）
南京国土资源局	非关联方	6,979,688.96	0-4年	26.97
南京市煤气总公司	受同一公司控制	677,890.34	1年以内	2.62
郑勇	非关联方	400,000.00	1年以内	1.55
北京基土敦阀门有限公司	非关联方	316,027.00	1年以内	1.22
刘力	非关联方	161,200.00	1年以内	0.62
合 计		8,534,806.30		32.98

49

财务报表附注

南京港华燃气有限公司

3 、长期股权投资

（1）分类情况

3、长期股权投资 （1）分类情况
项 目	2013年12月31日			2012年12月31日
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
按成本法核算的长期股权投资	143,244,238.58		143,244,238.58	138,244,238.58		138,244,238.58
按权益法核算的长期股权投资	-		-	-		-
合 计	143,244,238.58	-	143,244,238.58	138,244,238.58	-	138,244,238.58

（2）按成本法核算的长期股权投资

（2）按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称	持股比例	表决权比例	初始投资成本	2012年12月31 日	本期增加	本期减少	2013年12月31 日
南京煤气管线工程有限公司	99.00%	99.00%	30,374,289.42	30,374,289.42	-	-	30,374,289.42
南京燃气工程设计院有限公司	99.40%	99.40%	21,824,111.46	21,824,111.46	-	-	21,824,111.46
江苏省天达投资控股有限公司	4.00%	4.00%	318,032.71	318,032.71	-	-	318,032.71
南京公用物业管理有限责任公司	99.40%	99.40%	7,074,033.68	7,074,033.68	-	-	7,074,033.68
江苏宝华天然气有限公司	100.00%	100.00%	5,000,000.00	5,000,000.00	-	-	5,000,000.00
南京燃气输配有限公司	60.00%	60.00%	13,653,771.31	13,653,771.31	-	-	13,653,771.31
南京港华栖霞燃气有限公司	100.00%	100.00%	10,000,000.00	10,000,000.00	-	-	10,000,000.00
南京港华能源投资发展有限公司	100.00%	100.00%	50,000,000.00	50,000,000.00	-	-	50,000,000.00
港华储气有限公司	10.00%	10.00%	5,000,000.00	-	5,000,000.00	-	5,000,000.00
合 计			143,244,238.58	138,244,238.58	5,000,000.00	-	143,244,238.58

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财务报表附注

南京港华燃气有限公司

4 、营业收入、营业成本

（1）分类情况

4、营业收入、营 （1）分类情况	业成本	业成本
项 目	2013年度		2012年度
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
主营业务收入	1,976,824,853.45	1,384,984,481.84	1,798,275,126.82	1,286,384,109.57
其他业务收入	145,791,966.94	110,277,466.71	134,681,021.28	89,112,934.94
合 计	2,122,616,820.39	1,495,261,948.55	1,932,956,148.10	1,375,497,044.51

（2）主营业务（分行业）

行业名称	2013年度	2013年度	2012年度	2012年度
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
燃气销售	1,458,494,126.60	1,212,497,566.38	1,397,956,976.36	1,149,363,476.42
工程施工	518,330,726.85	172,486,915.46	400,318,150.46	137,020,633.15
合 计	1,976,824,853.45	1,384,984,481.84	1,798,275,126.82	1,286,384,109.57

（3）公司 2013 年度前五名客户情况

客户名称	营业收入	占全部营业收入的比例（%）
弓箭玻璃器皿(南京)有限公司	63,596,167.02	3.00
南京电气（集团）有限责任公司	46,689,537.05	2.20
南京华新有色金属有限公司	32,638,082.91	1.54
南京锦湖轮胎有限公司	32,122,975.49	1.51
长安马自达汽车有限公司	27,448,347.82	1.29
合 计	202,495,110.29	9.54

（4）公司 2012 年度前五名客户情况

客户名称	营业收入	占全部营业收入的比例（%）
弓箭玻璃器皿(南京)有限公司	62,623,306.62	3.24
南京电气（集团）有限责任公司	44,510,493.02	2.30
南京华新有色金属有限公司	33,657,804.14	1.74
长安马自达汽车有限公司	30,132,616.76	1.56
南京锦湖轮胎有限公司	27,480,533.89	1.42
合 计	198,404,754.43	10.26

5 、投资收益

（1）分类情况

5、投资收益 （1）分类情况
项 目	2013年度	2012年度
成本法核算的长期股权投资收益	11,801,497.20	-
委托贷款利息收益	21,078,749.99	29,922,113.62

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财务报表附注

南京港华燃气有限公司

项 目 合 计	2013年度	2012年度
	32,880,247.19	29,922,113.62

公司投资收益汇回不存在重大限制。

（2）按成本法核算的长期股权投资收益

项 目 江苏省天达投资控股有限公司 南京公用物业管理有限责任公司 南京煤气管线工程有限公司 南京市燃气工程设计院有限公司 江苏宝华天然气有限公司 南京港华栖霞燃气有限公司 南京燃气输配有限公司 合计	2013年度	2012年度	2013年度比2012年度增减变动 的原因
	116,000.00	-	本期分红
	437,452.15	-	本期分红
	508,798.33	-	本期分红
	4,983,379.84	-	本期分红
	562,473.51	-	本期分红
	5,030,000.00	-	本期分红
	163,393.37	-	本期分红
	11,801,497.20	-

（3）委托贷款利息收益

（3）委托贷款利息收益
项 目	2013年度	2012年度
委托贷款利息收益	21,078,749.99	29,922,113.62
合 计	21,078,749.99	29,922,113.62

6 、现金流量表补充资料

项 目	2013年度	2012年度
一、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润	193,539,309.52	160,765,172.87
加：资产减值准备	-3,300,328.85	142,642.68
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	82,287,592.28	80,926,670.05
无形资产摊销	2,625,086.26	2,278,281.04
长期待摊费用摊销	266,213.37	266,213.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“-”号填列）	43,427,192.15	31,067,259.32
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）	-	-
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）	-	-
财务费用（收益以“-”号填列）	52,672,525.72	48,842,647.44
投资损失（收益以“-”号填列）	-32,880,247.19	-29,922,113.62
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）	825,082.21	-35,660.67
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）	-	-
存货的减少（增加以“-”号填列）	-24,897,282.68	986,169.13
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）	7,398,077.60	31,713,179.99
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）	-140,966,445.73	1,557,402.06
其他
经营活动产生的现金流量净额	180,996,774.66	328,587,863.66
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

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财务报表附注

南京港华燃气有限公司

债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	71,977,887.98	84,129,862.12
减：现金的期初余额	84,129,862.12	65,297,731.84
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-12,151,974.14	18,832,130.28

十二、补充财务资料

1 、非经常性损益明细表

项 目 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助 对外委托贷款取得的损益 除上述各项之外的其他收入和支出 非经常性损益合计 减：所得税影响金额 少数股东损益影响金额 扣除所得税及少数股东损益影响后的非经常性损益	2013年度	2012年度
	-43,652,355.35	-31,134,780.79
	892,176.45	-
	21,078,749.99	29,922,113.62
	-2,072,955.40	-440,245.16
	-23,754,384.31	-1,652,912.33
	-5,938,596.08	-413,228.09
	-58,394.21	-10,041.52
	-17,757,394.02	-1,229,642.72

2 、净资产收益率及每股收益

2、净资产收益率及每股收益
报告期利润	2013年度	2012年度
	加权平均净资产收益率（%）	加权平均净资产收益率（%）
归属于公司普通股股东的净利润	14.01	14.15
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润	15.31	14.25

3 、主要会计报表项目的异常情况及原因

货币资金 2013 年末比 2012 年末减少 32.12%，主要系经营性资金支出增加所致。

存货 2013 年末比 2012 年末增加 70.14%，主要系原材料库存增加、未完工结算工程增 加所致。

长期股权投资 2013 年末比 2012 年末增加 300.98%，主要系投资港华储气有限公司和 南京港华平凡能源有限公司所致。

应付账款 2013 年末比 2012 年末增加 59.66%，主要系经营性资金支付增加所致。

应交税费 2013 年末比 2012 年末减少 90.59%，主要系缴纳以前年度已计提工程税金、 子公司江苏海企港华燃气发展有限公司增值税销项税金较少所致。

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财务报表附注

南京港华燃气有限公司

应付利息 2013 年末比 2012 年末减少 36.61%，主要系长期借款利息减少所致。

应付股利 2013 年末比 2012 年末增加 1832.74%，主要系尚未支付已分配的 2013 年股 利所致。

长期借款 2013 年末比 2012 年末减少 46.11%，主要系股东借款减少所致。 长期应付款 2013 年末比 2012 年末减少 42.83%，主要系支付内退人员费用所致。 资产减值损失 2013 年度比 2012 年度减少 746.58%，主要系其他应收款坏账准备减少 所致。

营业外支出 2013 年度比 2012 年度增加 45.05%，主要系报废管道资产增加所致。

南京港华燃气有限公司 2014 年 4 月 10 日

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