NanJing Public Utilities Development Co., Ltd. — Audit Report / Information 2012

Jul 28, 2012

南京六合中北威立雅客运有限公司 2012 年6 月30 日财务报表及审计报告

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南京六合中北威立雅客运有限公司 2012 年 6 月 30 日财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

	目	录
内容			页码
审计报告			1
资产负债表			2
利润表			3
现金流量表			4
所有者权益变动表			5-6
财务报表附注			7-25

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南京六合中北威立雅客运有限公司 2012 年 6 月 30 日财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

沪众会字（ 2012 ）第 2760 号

审 计 报 告

南京市城市建设投资控股(集团)有限责任公司：

我们审计了后附的南京六合中北威立雅客运有限公司（以下简称六合中北威立雅公司）财务报表， 包括 2012 年 6 月 30 日的资产负债表， 2012 年 1-6 月的利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务 报表附注。

一、 管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是六合中北威立雅公司管理层的责任，这种责任包括：（ 1 ）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2 ）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报 表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、 注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 审计意见

我们认为，六合中北威立雅公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了六合中北威立雅公司 2012 年 6 月 30 日的财务状况以及 2012 年 1-6 月的经营成果和现金流量。

四、编制基础以及对使用的限制

六合中北威立雅公司编制的财务报表及本报告仅用于南京市城市建设投资控股（集团）有限责任公 司与南京中北（集团）股份有限公司资产置换的特定目的。

上海众华沪银会计师事务所有限公司 中国注册会计师：胡志刚

中国注册会计师：汤晓红

中国•上海 二〇一二年七月二十二日

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1 公司基本情况

南京六合中北威立雅客运有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于 2010 年 12 月 27 日，经 南京市六合区工商行政管理局核准登记成立，取得注册号 320123000205958 的《企业法人营业执 照》，公司注册资本 300.00 万元，实收资本 300.00 万元，由南京中北威立雅交通客运有限公司出 资组建。公司法定代表人：杜声锋。公司地址：南京市六合经济开发区雄州南路 299 号。 公司许可经营范围：城市公共汽车及公共客运服务。公司类型：有限公司（法人独资）内资。

2 财务报表的编制基础

2.1 财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其 他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

• 2.2 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经 营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息，本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完 整性承担责任。

3 重要会计政策和会计估计

• 3.1 会计期间

会计期间为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为 2012 年 1 月 1 日起至 2012 年 6 月 30 日止。

• 3.2 记账本位币

记账本位币为人民币。

3.3 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

3.4 应收款项

3.4.1 应收款项

本公司于资产负债表日对应收及预付款项进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额重大的应 收款项，应当单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项以及 经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，可以按类似信用风险特征划分为若干组合，再 按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。

3.4.2 坏账损失的核算方法

公司采用备抵法核算坏账损失

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3 重要会计政策和会计估计（续）

• 3.4 应收款项（续）

3.4.3 坏账准备的计提方法

在资产负债表日，公司对单项金额重大的应收账款单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了 减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对单 项金额不重大的应收款项以及经单独测试后未发生减值的应收款项，按应收款项性质划分为账龄 组合和不计提坏账准备的组合。账龄组合根据应收款项各风险组合余额的一定比例计算确认减值 损失，计提坏账准备。 采用账龄分析法对应收款项计提的坏账准备的比例如下： 账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内（含 1 年） 1 1 1-2 年（含 2 年） 5 5 2-3 年（含 3 年） 20 20 3-4 年（含 4 年） 40 40 4-5 年（含 5 年） 60 60 5 年以上 80 80

3.5 存货

3.5.1 存货的分类

本公司的存货主要分为原材料、低值易耗品等。

3.5.2 存货取得和发出的计价方法

存货取得时均按实际成本计价，原材料发出时按移动加权平均法核算。期末按成本与可变现净值 孰低计价。

3.5.3 低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。

3.5.4 存货的盘点

存货采用永续盘存制盘点。

3.5.5 存货跌价准备的确认标准及计提方法

资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。对于存货因已霉烂变质、市场价格持 续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成 本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。以前减记存货价值的影响因素已 经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计 入当期损益。

3.6 固定资产

3.6.1 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

• 1） 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• 2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。

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3 重要会计政策和会计估计（续）

3.6 固定资产（续）

3.6.2 固定资产初始计量和后续计量

购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在相关 的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部 分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者 预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或 毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

3.6.3 各类固定资产的折旧方法

	类别		折旧年限（年）		残值率（%）
	房屋建筑物		8-30	5
	机器设备		10	5
	运输工具		5-8	5
	办公设备		5	5
	计算机及其外围设备		5	5

于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。

3.6.4 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账 面价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金 额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定。

符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值 减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

3.7 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状 态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。 在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

3.8 借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建 的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动 已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化， 其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超 过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

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3 重要会计政策和会计估计（续）

3.8 借款费用（续）

在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借 款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利 息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整 每期利息金额。

• 3.9 无形资产

无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等。无形资产以实际成本计量。

土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理 分配的，全部作为固定资产。

当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账 面价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金 额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

• 3.10 长期待摊费用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限 在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列 示。

3.11 资产减值

在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年 进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资 产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价 值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并 确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收 回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

3.12 资产组

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置 的决策方式等。

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3 重要会计政策和会计估计（续）

• 3.12 资产组（续）

资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。资产组的可收回金额按该资产组 的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在合并财 务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测 试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产 组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权 益份额后，确认归属于公司的商誉减值损失。

3.13 职工薪酬

于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本 和费用。职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、 工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。

3.14 收入确认

收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的 公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。

与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特 定收入确认标准时，确认相关的收入。

3.14.1 销售商品

商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权 和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能 够可靠地计量时，确认营业收入的实现。

3.14.2 提供劳务

提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时， 确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完 成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的 成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能 够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。

3.14.3 让渡资产使用权

让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入 的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。

3.15 借款

借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计 量。于资产负债表日起 12 个月(含 12 个月)内偿还的借款为短期借款，其余借款为长期借款。

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3 重要会计政策和会计估计（续）

• 3.16 政府补助

政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者 投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府 补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补 助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允 价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿公司 以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用 于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时或确定可收到确定的金额时直接计入当期损益。

• 3.17 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税 暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额 的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的 递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交 易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得 税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负 债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减 的应纳税所得额为限。因未来盈利前景不明，出于谨慎性原则，本公司未确认递延所得税资产。

• 3.18 主要会计政策、会计估计的变更

• 3.18.1 会计政策变更

本报告期主要会计政策未发生变更。

• 3.18.2 会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

• 3.19 前期会计差错更正

• 3.19.1 追溯重述法

本报告期未发现采用追溯重述法的前期会计差错

• 3.19.2 未来适用法

本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。

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4 税项

4.1 主要税种及税率

	税种		计税依据		税率
	营业税		应纳税营业额	3%、5%
	城市维护建设税		应纳营业税	7%
	教育费附加		应纳营业税	5%
	企业所得税		应纳税所得额	25%

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5 财务报表项目附注

5.1 货币资金

	项 目	2012 年6 月30 日金额	2012 年6 月30 日金额	2012 年6 月30 日金额		2011 年12 月31	日金额
	现金			40.67			102.73
	人民币			40.67			102.73
	银行存款			7,117,851.11			9,219,784.52
	人民币			7,117,851.11			9,219,784.52
	其他货币资金			14,357,061.25
	人民币			14,357,061.25
	合计			21,474,953.03			9,219,887.25
	应收账款
	5.2.1应收账款按种类分析如下：
				2012 年6 月30 日
	种类	金额	账面余额	比例（%）	金额	坏账准备 比例（%）
	单项金额重大并
	单项计提坏账准
	备的应收账款
	按组合计提坏账准备的应收账款
	组合1：账龄组合	28,000.00		100	280.00		100
	组合小计	28,000.00		100	280.00		100
	单项金额虽不重
	大但单项计提坏
	账准备的应收账
	款
	合计	28,000.00		100	280.00		100
				2011 年12 月31 日
	种类	金额	账面余额	比例（%）	金额	坏账准备 比例（%）
	单项金额重大并
	单项计提坏账准
	备的应收账款
	按组合计提坏账准备的应收账款
	组合1：账龄组合	30,050.00		100.00	300.50		100.00
	组合小计	30,050.00		100.00	300.50		100.00
	单项金额虽不重大
	但单项计提坏账准
	备的应收账款
	合计	30,050.00		100.00	300.50		100.00

5.2 应收账款

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5 财务报表项目附注（续）

5.2 应收账款（续）

5.2.2 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄 1年以内 合计		2012 年6 月30 日	2012 年6 月30 日			2011 年12 月31 日	2011 年12 月31 日
		账面余额		坏账 准备		账面余额 金额 比例 （%） 30,050.00 100.00 30,050.00 100.00	坏账 准备
			比例 （%） 100.00 100.00			金额 30,050.00 30,050.00
				280.00			300.50
				280.00			300.50

5.2.3 应收账款余额较大的单位情况

单位名称 江苏盛南服装有限公司 江苏盛南服装有限公司 六合区交通局 合计 预付款项 5.3.1预付款项明细如下： 项目 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计	与本公司 关系 金额 客户 16,900.00 客户 3,500.00 客户 7,600.00 28,000.00 2012 年6 月30 日 3,380,418.42 217,250.00 3,597,668.42	与本公司 关系 金额 客户 16,900.00 客户 3,500.00 客户 7,600.00 28,000.00 2012 年6 月30 日 3,380,418.42 217,250.00 3,597,668.42	年限 占应收账款 总额比例 （%） 一年以内 60.36 一年以内 12.50 一年以内 27.14 100.00 2011 年12 月31 日	占应收账款 总额比例 （%）
				60.36 12.50 27.14
				100.00
			3,552,792.71
			3,552,792.71

5.3 预付款项

5.3.1 预付款项明细如下：

5.3.2 预付款项余额较大的单位情况

5.3.2预付款项余额较大的单位情况
单位名称 中国人民财产保险公司六合分公司 中化道达尔油品有限公司南京第一加 油站 中国石化公司南京六合分公司 阳光财产保险公司江苏省分公司 中国人寿保险公司南京分公司 合计	金额 1,046,382.68 620,000.00 581,641.28 427,246.00 307,885.20 2,983,155.16	年限 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内	占预付款项总额比例 （%）
			29.09 17.23 16.17 11.88 8.56
			82.93

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5 财务报表项目附注（续）

5.4 其他应收款

5.4.1 其他应收款按种类分析如下：

种类 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合1：账龄组合 组合2：不计提坏账准备组合 组合小计 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合计 种类 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合1：账龄组合 组合2：单项不计提坏账准备 组合小计 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合计
	账面余额
	金额 2,500,852.43 20,000.00 2,520,852.43 2,520,852.43
	账面余额			比例 （%） 100.00 100.00 100.00
	金额 1,518,916.03 1,518,916.03 1,518,916.03				金额 15,189.16 15,189.16 15,189.16

5.4.3 按组合计提坏账准备的其他应收款

组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款：

账龄 1年以内 1至2年 合计	2012 年6 月30 日 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 2,460,452.43 98.38 24,604.52 40,400.00 1.62 2,020.00 2,500,852.43 100.00 26,624.52	2011 年12 月31 日	2011 年12 月31 日
	账面余额 金额 比例 （%） 2,460,452.43 98.38 40,400.00 1.62 2,500,852.43 100.00	账面余额 金额 比例 （%） 1,474,916.03 97.10 44,000.00 2.90 1,518,916.03 100.00	坏账准备
	金额 2,460,452.43 40,400.00 2,500,852.43	金额 1,474,916.03 44,000.00
			12,989.16 2,200.00
		1,518,916.03	15,189.16

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南京六合中北威立雅客运有限公司 2012 年 6 月 30 日财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

5 财务报表项目附注（续）

5.4 其他应收款（续）

5.4.4 其他应收款余额前五名单位情况

单位名称 南京市市民卡有限公司 张成斌 孙威明 王海洋 郭竟 合计	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款 总额比例（%）
	客户 职工 职工 职工 职工	1,209,534.49 391,661.20 330,804.80 204,632.35 144,350.92 2,280,983.76	1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1 年以内	47.98 15.54 13.12 8.12 5.73
				90.49

5.5 存货

5.5.1 存货分类

			2012 年6 月30 日			2011 年12 月31 日	2011 年12 月31 日
	项 目	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备		账面价值
	原材料	967,212.41		967,212.41	858,992.77			858,992.77
	固定资产
	项目		2011 年12 月31 日	本期增加	本期减少		2012	年6 月30 日
	一、账面原值合计		50,192,250.58	36,608,927.00		181,735.49		86,619,442.09
	其中：房屋建筑物		199,500.00					199,500.00
	机器设备		163,826.53					163,826.53
	运输设备		49,304,332.05	35,694,779.00		175,813.60		84,823,297.45
	计算机及电子设备		524,592.00	914,148.00		5,921.89		1,432,818.11
	工具及其他
	二、累计折旧合计		8,649,142.94	6,071,733.01		160,139.48		14,560,736.47
	其中：房屋建筑物		2,446.25	11,845.29				14,291.54
	机器设备		12,654.70	10,996.40				23,651.10
	运输设备		8,563,521.65	5,953,429.90		159,027.00		14,357,924.55
	计算机及电子设备		70,520.34	95,461.42		1,112.48		164,869.28
	工具及其他
	三、账面价值		41,543,107.64					72,058,705.62
	其中：房屋建筑物		197,053.75					185,208.46
	机器设备		151,171.83					140,175.43
	运输设备		40,740,810.40					70,465,372.90
	计算机及电子设备		454,071.66					1,267,948.83
	工具及其他

5.6 固定资产

本期折旧额： 6,071,733.01 元 ；本期由在建工程转入固定资产原价为：35,694,779 .00 元 。

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5 财务报表项目附注（续）

5.7 应付票据

5.7.1 应付票据明细如下：

项目 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 26,900,000.00 合计 26,900,000.00

5.8 应付账款

5.8.1 应付账款明细如下：

项目 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日 1 年以内 6,604,720.48 5,921,255.61 1 至 2 年 3,061,986.00 44,286.60 2 至 3 年 3 年以上 合计 9,666,706.48 5,965,542.21

5.8.2 金额较大的应付账款

对方名称 金 额 性质或内容 扬州亚星客车股份有限公司 5,607,000.00 购车款 江苏友谊汽车有限公司 3,038,600.00 购车款 预收款项 5.9.1 预收款项明细如下： 项目 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日 1 年以内 361,876.29 1 至 2 年 3,600.00 2 至 3 年 3 年以上 合计 3,600.00 361,876.29

• 5.9 预收款项

5.9.2 金额较大的预收款项

王鸿武 潘正武 高传双

对方名称 金 额 性质或内容 1,200.00 包车款 1,200.00 包车款 1,200.00 包车款

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5 财务报表项目附注（续）

5.10 应付职工薪酬

项目 一、工资、奖金、津贴 和补贴 二、职工福利费 三、社会保险费 其中：1、医疗保险费 2、基本养老保险费 3、年金缴费 4、失业保险费 5、工伤保险费 6、生育保险费 四、住房公积金 五、工会经费和职工教 育经费 合 计	2011年12月 31 日 5,228,100.00 559,525.58 5,787,625.58	本期增加 20,632,255.27 427,045.31 4,832,771.65 1,338,039.93 2,993,844.79 298,728.17 87,509.52 114,649.24 1,109,348.00 307,234.03 27,308,654.26	本期减少 23,966,655.27 427,045.31 4,832,771.65 1,338,039.93 2,993,844.79 298,728.17 87,509.52 114,649.24 1,109,348.00 307,234.03 30,643,054.26	2012年6月 30 日
				1,893,700.00 559,525.58
				2,453,225.58

5.11 应交税费

	税种 营业税 企业所得税 个人所得税 城市维护建设税 教育费附加 印花税 合 计	2012 年6 月30 日 184,380.78 1,051,811.36 3,220.85 12,906.65 9,219.04 1,395.90 1,262,934.58	2011 年12 月31 日
			226,245.25 512,555.25 1,584.57 15,837.19 11,312.28 3,400.70
			770,935.24

5.12 其他应付款

5.12.1 其他应付款按账龄列示如下：

账龄 1年以内 1至2年 合计	2012 年6 月30 日 金额 比例（%） 31,462,655.03 99.10 284,790.01 0.90 31,747,445.04 100.00	2012 年6 月30 日 金额 比例（%） 31,462,655.03 99.10 284,790.01 0.90 31,747,445.04 100.00
	金额 31,462,655.03 284,790.01 31,747,445.04	金额 30,134,803.59 319,051.21 30,453,854.80

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5 财务报表项目附注（续）

• 5.12 其他应付款（续）

• 5.12.2 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方情况

5.13 5.14 5.15	单位名称	单位名称			2012 年6 月30 日 10,591,016.79 金额 10,591,016.79 8,878,720.50 8,700,000.00 1,470,805.33 2012年6月30日 800,877.72 2012 年6 月30 日	2012 年6 月30 日 10,591,016.79 金额 10,591,016.79 8,878,720.50 8,700,000.00 1,470,805.33 2012年6月30日 800,877.72 2012 年6 月30 日	2012 年6 月30 日 10,591,016.79 金额 10,591,016.79 8,878,720.50 8,700,000.00 1,470,805.33 2012年6月30日 800,877.72 2012 年6 月30 日
	南京中北威立雅交通客运 有限公司 5.12.3金额较大的其他应付款 对方名称
								本期 减少
						21,882,316.15 本期 增加
		金额 3,000,000.00 3,000,000.00								金额 3,000,000.00 3,000,000.00	比例(%)
	南京中北威立雅 交通客运有限公 司										100.00
											100.00

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5 财务报表项目附注（续）

5.16 未分配利润

	未分配利润
	项 目 调整前 上年末未分配利润 调整 年初未分配利润(调增+，调减-) 调整后 年初未分配利润 加：本期归属于公司所有者的净利润 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 期末未分配利润	金额 837,183.62 837,183.62 3,030,271.79 964,073.57 2,903,381.84	提取或分配比例

• 5.17 营业收入及营业成本

5.17.1 营业收入及营业成本

5.17.1营业收入及营业成本
项目 主营业务收入 其他业务收入 营业收入合计 主营业务成本 其他业务成本 营业成本合计	2012 年1-6 月 43,166,249.58 753,308.51 43,919,558.09 65,053,968.65 65,053,968.65	2011 年度
		87,512,520.31 753,970.00
		88,266,490.31
		117,866,539.92
		117,866,539.92

• 5.17.2 主营业务

	行业名称	2012 年1-6	月	2011	年度
		营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
	公交运营收入	43,166,249.58	65,053,968.65	87,512,520.31	117,866,539.92
	合计	43,166,249.58	65,053,968.65	87,512,520.31	117,866,539.92
5.18	营业税金及附加
	项目	2012 年1-6 月		2011 年度	计缴标准
	营业税		1,332,652.93	2,663,074.12	3%、5%
	城市维护建设税		93,285.69	190,210.97	7%
	教育费附加		66,632.64	130,904.60	5%
	文化事业建设费			18,000.00
	合 计		1,492,571.26	3,002,189.69

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5 财务报表项目附注（续）

5.19 财务费用

项目 利息支出[注] 减：利息收入 手续费 合计	2012 年1-6 月 200,000.00 24,409.48 4,496.26 180,086.78	2011 年度
		650,000.00 45,309.33 5,428.52
		610,119.19

【注】：利息支出为支付给母公司南京中北威立雅交通客运有限公司的资金占用费。

5.20 资产减值损失

5.21 5.22	项目 应收账款坏账准备 其他应收款坏账准备 合计 营业外收入 5.21.1营业外收入明细如下： 项 目 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处理利得 不需支付的负债 政府补助 罚没收入 合 计 营业外支出 项 目 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 罚款支出 对外捐赠 税收滞纳金 合 计	2012 年1-6 月 -20.50 11,435.36 11,414.86 2012年1-6月 2011年度 110,213.40 9,367.20 110,213.40 9,367.20 33,516,088.35 46,098,773.00 15,393.00 75,429.32 33,641,694.75 46,183,569.52 2012年1-6月 2011年度 2,739.41 2,739.41 1,050.00 10,000.00 86.58 2,739.41 11,136.58			2011 年度
					-4,095.84 -7,301.73
					-11,397.57
					计入当期非经常 性损益的金额 计入当期非经常性 损益的金额

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5 财务报表项目附注（续）

5.23	所得税
	项目 2012 年1-6 月		2011 年度
	当期所得税费用	1,206,074.85	512,555.25
	递延所得税费用
	合计	1,206,074.85	512,555.25
5.24	现金流量表补充资料
	5.24.1现金流量表补充资料
	项目	2012 年1-6 月	2011 年度
	1.将净利润调节为经营活动现金流量：
	净利润	3,030,271.79	837,183.62
	加：资产减值准备	11,414.86	-11,397.57
	固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
	资产折旧	6,071,733.01	8,649,142.94
	无形资产摊销
	长期待摊费用摊销
	处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
	损失（收益以“-”号填列）	-107,473.99	-9,367.20
	固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
	公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
	财务费用（收益以“-”号填列）	200,000.00	650,000.00
	投资损失（收益以“-”号填列）
	递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）
	递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
	存货的减少（增加以“-”号填列）	-108,219.64	297,609.54
	经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）	-15,696,747.83	5,945,937.51
	经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）	22,277,340.58	-6,422,849.38
	其他
	经营活动产生的现金流量净额	15,678,318.78	9,936,259.46
	2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
	债务转为资本
	一年内到期的可转换公司债券
	融资租入固定资产
	3.现金及现金等价物净变动情况：
	现金的期末余额	7,124,953.03	9,219,887.25
	减：现金的年初余额	9,219,887.25	7,127,089.79
	加：现金等价物的期末余额
	减：现金等价物的年初余额
	现金及现金等价物净增加额	-2,094,934.22	2,092,797.46

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南京六合中北威立雅客运有限公司 2012 年 6 月 30 日财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

5 财务报表项目附注（续）

• 5.24 现金流量表补充资料（续）

5.24.2 现金和现金等价物的构成

项目 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额	2012年6月30日 7,124,953.03 40.67 7,117,851.11 7,061.25 7,124,953.03	2011年12月31日
		9,219,887.25 102.73 9,219,784.52 9,219,887.25

6 关联方及关联交易

• 6.1 本公司的母公司情况

公司名称 南京中北威 立雅交通客 运有限公司	关联 关系 母公 司	企业 类型 中外 合资 公司	注册 地 南京	业务 性质 公共 交通 客运	注册资本 (万元) 19,000.00	公司对 本企业 的持股 比例 100.00	公司对 本企业 的表决 权比例
							100.00

• 6.2 关联方应收应付款项

• 6.2.1 应付关联方款项

项目名称 关联方 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 南京中北(集团)股 其他应付款 份有限公司汽车 8,878,720.50 8,878,720.50 服务分公司 南京中北威立雅 其他应付款 交通客运有限公 10,591,016.79 11,600,000.00 司 南京市城市建设 其他应付款 投资控股（集团） 8,700,000.00 8,700,000.00 有限责任公司

6.3 关联方交易

6.3.1 与母公司的关联方交易

2012 年 1-6 月本公司支付给南京中北威立雅交通客运有限公司 1-6 月资金占用费 20 万元；1-6 月技术服务、 管理服务费 116.50 万元。

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南京六合中北威立雅客运有限公司 2012 年 6 月 30 日财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

7 或有事项

截至 2012 年 6 月 30 日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大或有事项。

8 承诺事项

截至 2012 年 6 月 30 日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。

9 资产负债表日后事项

截至本财务报表签发日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项。

10 其他事项

本公司尚未办理新的《城市公共交通线路经营权证》。

南京六合中北威立雅客运有限公司

法定代表人：杜声锋

主管会计工作的负责人：周秀梅

会计机构负责人： 周秀梅

日期： 2012 年 7 月 22 日

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27