Nanjing Develop Advanced Manufacturing Co., Ltd. — Audit Report / Information 2024

Apr 25, 2025

南京迪威尔高端制造股份有限公司 关于会计师事务所履职情况评估报告

南京迪威尔高端制造股份有限公司（以下简称“公司”）聘请公 证天业会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“公证天业”）作为 公司 2024 年度财务报告出具审计报告的会计师事务所。

根据财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管 理委员会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》， 公司对公证天业在 2024 年度的审计工作的履职情况进行了评估。具 体情况如下：

一、 2024 年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“公证天业”） 成立于 1982 年，2013 年 8 月转制为特殊普通合伙性质会计师事务所， 注册地址为无锡市太湖新城嘉业财富中心 5-1001 室。公证天业已取 得江苏省财政厅颁发的会计师事务所执业证书，是我国较早从事证券 业务的会计师事务所之一，长期从事证券服务业务。2020 年 11 月， 财政部、证监会公布《从事证券服务业务会计师事务所备案名单及基 本信息》，公证天业成为从事证券服务业务首批备案的会计师事务所。

截至 2024 年末，合伙人数量 59 人，注册会计师人数 349 人、签 署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数 168 人。 （二）聘任会计师事务所履行的程序

公司于 2024 年 4 月 19 日召开的第五届董事会第十五次会议和 2024 年 5 月 13 日召开的公司 2023 年年度股东大会审议通过了《关 于聘请 2024 年度会计师事务所的议案》，根据公司董事会审计委员会 的建议，决定继续聘用公证天业为公司提供 2024 年度会计报表审计、 内部控制有效性审计等项目的服务，聘期一年。会计报表审计酬金为 人民币 50.5 万元（一年）、内部控制有效性审计酬金为人民币 10 万 元（一年）。

二、 2024 年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和 其他执业规范，公证天业对公司 2024 年度财务报告及 2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司控股股 东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。

经审计，公证天业认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会 计准则的规定编制，公允反映了公司 2024 年 12 月 31 日的合并及母 公司财务状况以及 2024 年度的合并及母公司经营成果和现金流量； 公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有 效的财务报告内部控制。公证天业严格遵守国家相关的法律法规和中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作，遵守职业道德规范， 公允合理地对公司财务状况发表独立审计意见，出具了标准无保留意 见的审计报告。

在执行审计工作的过程中，公证天业就会计师事务所和相关审计 人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风

险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意 见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

三、总体评价

公司认为公证天业在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态 度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公 司 2024 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告 客观、完整、清晰、及时。

南京迪威尔高端制造股份有限公司 2025 年 4 月 26 日