中に会计师事务所(特殊普通合伙)
Thonghui Certified Public Accountants LLP

地址 (Add): 中国杭州市钱江新城新业路8号UDC时代大厦A座6层邮编(P.C): 310016 电话 (Tel): 0571-88879999 传真 (Fax): 0571-88879000 www.zhcpa.com

南京栖霞建设股份有限公司

2016年度审计报告

中国中汇会计师事务所(特殊普通合伙)
- Zhonghui Certified Public Accountants LLP

地址 (Add): 中国杭州市钱江新城新业路8号UDC时代大厦A座6层邮编 (P.C): 310016 电话 (Tel): 0571-88879999 传真 (Fax): 0571-88879000 www.zhcpa.com

$\bar{R}$

	页次
一、审计报告	$1 - 2$

二、财务报表	$3 - 12$
(一) 合并资产负债表	3
(二) 合并利润表	$\boldsymbol{4}$
(三) 合并现金流量表	5
(四) 合并所有者权益变动表	$6 - 7$
(五) 母公司资产负债表	8
(六) 母公司利润表	9
(七) 母公司现金流量表	10
(八) 母公司所有者权益变动表	$11 - 12$

三、财务报表附注

$13 - 111$

中汇会计师事务所 (特殊普通合伙) Zhonghui Certified Public Accountants LLP

地址 (Add): 中国杭州市钱江新城新业路8号UDC时代大厦A座6层邮信(P.C): 310016 电话 (Tel) · 0571-88870000 传真 (Fax): 0571-88879000 www.zhona.com

审计报告

中汇会审[2017]2277号

南京栖霞建设股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的南京栖霞建设股份有限公司(以下简称栖霞建设公司)财务报表,包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表,2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是栖霞建设公司管理层的责任,这种责任包括: (1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估

计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为, 栖霞建设公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了栖霞建设公司2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及 2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

中国注册会计师:

报告日期: 2017年4月20日

合并资产负债表

									会合01表
可宗福德建设股份有限公司銅制单位 $rac{1}{\sqrt{2}}$	注释号有次		马期末数	期初数	负债和所有者权益	注释号	行次	期末数	期初数
资流动资产:					流动负债:
	五(	45	1, 151, 859, 086, 81	2, 277, 363, 558, 56	短期估款	五(十九)	35	100, 000, 000, 00
货币贷重電具其変动以公允价值计			201.818,645.79		以公允价值计量且其变动		36
日入当期振战的金融资产	$f_{\rm L}(_)$				计入当期振益的金融负债		37
衍生金融资产					衍生金融负债	五(二十)	38	5, 883, 721, 40	5, 111, 150, 90
应收票据		$\overline{1}$			应付票据	五(一)	39	623, 134, 028, 14	1, 029, 241, 452, 36
应收账款	$E$ $($ $ )$	$\overline{5}$	5, 573, 293, 59	7,638,569.14	应付账款预收款项	$U(T+1)$	40	1,097,798,792,22	1, 931, 955, 350, 15
強付款求	五(四)	$\eta$	201.247.947.93	191, 783, 916, 74 456, 950, 78	应付职工薪酬	$H(t, +1)$	41	10, 450, 403, 16	9, 219, 962, 39
应收利息	五(五)	$\overline{\tau}$	190, 093, 81		应交投费	五(一十四)	42	88, 338, 026, 92	71, 997, 324, 19
应收股利		8		106, 348, 716, 10	应付利息	五(二十五)	$43 -$	56, 380, 693, 85	52, 040, 627, 58
其他应收款	五(六)	-9	284, 558, 263, 98	8, 158, 824, 048, 58	应付股利		44
存货	五(七)	10	9, 514, 419, 812, 36		其他应付款	五に十六	$45 -$	1, 132, 109, 170, 53	997, 053, 962, 66
划分为持有待售的资产		11			烟分为持有待售的负债		16
一年内到期的非流动资产		12	88, 608, 765, 32	121, 421, 663, 26	审古到期的非流动负债	五(十七)	17.	2, 139, 100, 000, 00	1,811,035,881.97
其他流动资产	五(八)	13			其他流动负读		48
		14	11, 148, 275, 909, 59	10, 866, 837, 423, 16	流动负债合计		49	5, 251, 194, 836, 33	5, 907, 955, 715, 20
涂动资产合计					非流动负债:
非流动资产:	五(九)	15.	56, 215, 919, 00	128, 331, 919, 00	长期借款	五(二十八)	$50 - 50$	3, 096, 100, 000, 00	2, 151, 200, 000, 00
发放委托贷款及贷款可供出售金融资产	五(十)	16	1.712, 553, 578, 70	1, 893, 101, 098, 70	应付债券	五(二十九)	51	1, 162, 824, 181, 13	986, 206, 213, 33
持有至到明投资	五(十一)	17		7, 000, 000, 001	其中: 优先股		52
长期应收款		18			永续值		53
长期股权投资	五(一)	19.	7, 550, 177, 33	5, 352, 056, 07	长期空付款	五ミー十つ	51	297, 640, 15	297, 640, 15
投资性房地广	$h(1 -)$	20	658, 436, 948, 31	114, 369, 290, 91	长期应付职工薪酬		55
固定资产	五(十四)	21	32, 810, 223, 69	31, 468, 267, 85	专项应付款		56
石建工程		$22\,$			预计负债		57
工程物质		23			递延收益		58
固定资产清理		24			递延所得税负债	五十七	59	181, 606, 047, 10	243, 699, 386, 50
生产性生物质产		25			其他非流动负债	$f_1 (= \cdot )$	60	53, 114, 275, 68	61, 289, 273, 07
油气铁产		26			非流动负债合计		61	1, 797, 272, 144, 06	3, 442, 692, 523, 05 9, 350, 648, 238, 25
无形资产	五(十五)	27	2, 033, 178, 03	367,045.06	负债合计		62	10, 048, 466, 980, 39
开发支出		28			所有者权益:				1, 050, 000, 000, 00
病答		29			股本	長(一,十二)	63	1, 050, 000, 000, 00
长期待撞费用	五(上六)	-30	3, 183, 608, 12		其他权益工具		科 13.5
通延所得校证产	五けしい	31	98, 205, 473, 49	88, 696, 177, 58	其中: 优先服		titi
其他非流动说/	五(十八)	$32^{+1}$		1, 103, 962, 994	水洗线资本公积	$V_{\rm L}(t\leq t +1)$	67	1, 021, 212, 287, 25	1.043, 726, 568, 97
					减:所存収		18
			2, 571, 289, 106, 97	2, 599, 789, 818, 16	長能以合议位	五(一十四)	69.	553, 818, 111, 29	731,098,159,18
非流动资产合计		33			专项储备		70
					氯余公积.	五一十五	71.	113, 917, 615, 79	290, 805, 180-88
					取风险准备		72
					私行配包调	五(三十六)	73	9941, 008, 126-96.	874, 232, 859, 04
					则属于母会司所有者权益合计		74.	3, 932, 956, 171, 29	3, 989, 863, 068-37
					少数服车权益		75.	38, 111, 861, 88	126, 115, 934, 70
					所有者权益令。		76.	3, 971, 068, 036, 17	4. 115. 979, 003. 07.
资产总计		34	11, 019, 565, 016, 56	[1, 100, 6, 7, 11, 7, 11]	负债和所有者权益总计		77	14, 019, 565, 016, 56	13, Inn, 627, 211, 32

第2章共111页

合并利润表 2016年度

编制单位:南京栖霞建设股份有限公司				金额单位: 人民币元
项国	注释号	行次	本期数	上年度
营业总收入		$\mathbf{I}$	2.904.180.768.98	5, 745, 188, 661.75
其中: 营业收入	五(三十七)	$\cdot$ ²	2, 895, 865, 810, 02	5, 736, 640, 329, 66
利息收入	五(三十八)	3	8, 314, 958, 96	8, 548, 332, 09
手续费及佣金收入		4
营业总成本 $\rightarrow$		$\bar{\mathfrak{a}}$	2.743.871.913.73	5, 534, 167, 384, 34
其中: 营业成本	五(三十七)	$\mathfrak{h}$	2.302.868.884.07	1, 840, 549, 931. 60
利息支出		$\tau$
手续费及偏金支出		8
税金及附加	五(三十九)	$\mathcal{Y}$	187, 148, 699, 97	430, 776, 382, 16
销售费用	五(四十)	10	15, 093, 880, 35	61, 540, 295, 63
管理费用	五(四十一)	11	79, 066, 380, 30	73, 116, 733, 13
财务费用	五(四十二)	12	136, 507, 173, 72	100, 457, 501, 73 27, 726, 536, 79
资产减值损失	五(四十三)	13	$\pm 1, 813, 401, 68$
加: 公允价值变动收益(损失以"一"号填列)	九(四十四)	$\pm$	$-15, 317, 934, 63$
投资收益(损失以"一"号填列)	五(四十五)	15	95, 260, 870, 04	53, 919, 288, 06
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益		16	908, 121, 26	175, 764.60
汇兑收益(损失以"-"号填列)		17	240, 251, 790, 66	264, 940, 565, 47
营业利润(亏损以"一"号填列) $\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$		18	6, 173, 812, 42	2, 315, 202, 12
加: 营业外收入	五(四十六)	19	1,540.94
其中: 非流动资产处置利得		20 21	1,371,702.19	3.342.426.70
减: 营业外支出	五(四十七)	22	25, 736, 01	7, 616, 10
其中: 非流动资产处置损失		23	245, 053, 900, 89	263, 943, 340, 89
四、利润总额(亏损总额以"一"号填列)	五(四十八)	24	65, 312, 731, 57	87, 472, 774. 11
减: 所得税费用		25	179, 741, 166, 32	176, 470, 566, 78
五、净利润G净亏损以"一"号填列)		26	195, 387, 102, 83	185, 728, 083, 75
归属于母公司所有者的净利润		27	$-15,646,236,51$	$-9, 257, 516, 97$
少数股东损益六、其他综合收益的税后净额		28	$-177, 280, 018, 19$	246, 651, 200, 44
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益		29
1. 重新计量设定收益计划净负债或净资产的变动		30
2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额		31
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益		32	$-177, 280, 018, 19$	246, 654, 200, 44
1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份		33
妈 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益	五(四十九)	34	$-177, 280, 018, 19$	246, 654, 200, 44
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益		$35^{\circ}$
1. 现金流量套期损益的有效部分		36
5. 外币财务报表折算差额		37
6. 其他		$38\,$
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		39		123, 124, 767, 22
七、综合收益总额(综合亏损总额以"一"号填列)		${()$	2, 161, 148, 13 18, 107, 384, 64	132, 382, 284, 19
归属于母公司所有者的综合收益总额		11	15,646,236,51	$-9, 257, 516, 97$
归属于少数股东的综合收益总额		12
八、每股收益:		43	0.1861	0.1764
(一) 基本每股收益		11 15	0.1861	0.1769
(二) 稀朴每股收益				7

第1页共日顶

合并现金流量表

2016年度

				- 2011 全命留表文全顧中使什人民币九3
编制单位: 南京杨四建公開有限公司	注释号	行次	本期数	上年度
H 项、经营活动产生的现金流量
			2, 125, 840, 187, 74	1, 753, 113, 053, 25
销售商品, 提供劳务收到的现金		2	8, 948, 314, 03	8, 361, 450, 96
收取利息、手笔费及佣金的现金		3		11,707.86
收到的税费返还收到其他与经营活动存实的现金	五(五十)	$\ddot{1}$	42, 367, 165, 02	226, 398, 215, 24
经营活动现金流入小计		$\tilde{\mathfrak{a}}$	2, 177, 155, 666, 79	1, 987, 884, 427, 31
购买商品、接受劳务支付的现金		6	3, 927, 290, 370, 67	1, 567, 645, 536, 80
		$\overline{\tau}$	$-68, 100, 000, 00$	53, 141, 012.00
客户贷款及垫款净增加额支付利息、手续费及佣金的现金		$\aleph$
支付给职工以及为职工支付的现金		9	127, 851, 111, 59	122, 112, 494, 94
		10	249, 251, 673, 20	401, 668, 231.33
支付的各项税费	五(五十)	11	265, 957, 099, 05	1, 303, 121, 729, 48
支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计		12	4, 502, 250, 551, 51	3, 147, 689, 004, 55
经营活动产生的现金流量净额		13	$-2, 325, 094, 887, 72$	1, 540, 195, 422, 76

二、投资活动产生的现金流量:		1.4	417, 856, 117, 63	15, 472, 415, 56
收回投资收到的现金		15	12, 958, 916, 74	12, 816, 507, 90
取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		16	38, 016, 83	9,000.00
		17
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	五(五十)	18	7,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金		19	437, 853, 381.20	58, 297, 953, 46
投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		2()	9, 013, 351, 26	13, 519, 104, 07
		21	613, 485, 737, 61	515, 296, 079.65
投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		22	94, 842, 115, 03
		23
支付其他与投资活动有关的现金		21	717.341.203.90	528, 845, 183, 72
投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额		$25 -$	279, 487, 822, 70	$-170, 517, 230, 26$

三、筹资活动产生的现金流量;		26.
吸收投资收到的现金		$27^{\circ}$
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金		28	5, 206, 200, 000, 00	1, 719, 300, 000, 00
取得借款收到的现金		29	172, 800, 000, 00	985, 000, 000, 00
发行债券收到的现金	五五日	30	100, 000, 000, 00
收到其他与筹资活动有关的现金		31	5, 779, 000, 000, 00	2, 704, 300, 000, 00
筹资活动现金流入小计		32	3, 833, 235, 884, 97	2, 721, 430, 000, 00
偿还债务支付的现金		33	117.207.716.92	374, 243, 558, 73
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		34
其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润	五石口	35 ₂	12, 345, 028, 04	11.540, 527.23
支付其他与筹资活动有关的现金		36	1, 292, 788, 659, 93	3, 107, 214, 085, 96
等资活动现金流出小计		37	1, 186, 211, 340-07	$-102,911,085,96$
筹资活动产生的现金流量连续		38
四, 汇率变动对现金及现金等价物的影响		39	$-1, 118, 371, 370, 35$	666, 734, 106, 54
五、现金及现金等价物净增加额		40.	2, 257, 185, 988, 75	1, 590, 451, 882, 21
加: 期初现金及现金管价物余额		11	1, 138, 811, 618, 40	2, 257, 185, 988, 75
六、朋末现金及现金等价物金额法定代表人: っとナタートープ主管会计工作负责人グ			会计机构负责人。	C

第5页共口页

THE REAL PROPERTY OF A REAL PROPERTY						本期数
						归属于母公司所有者权益
江次								盈余公积	·股风险准备	未分配利润	少数股东权益	所有者权益合计
J	股本	优先股	其他权益工具永续债	其他	減:库存股资本公积	其他综合收益	专项储备			874, 232, 859, 04	126, 115, 934, 70	4, 115, 979, 003, 07
â	$1,050,000,000,00$				1, 043, 726, 568, 97	731, 098, 159, 48		290, 805, 480, 88
6Ì
X, Ġ $\mathbb{R}^n$ $\ddot{\phantom{a}}$ 本期地減受力介領(減少以"	$1,050,000,000,00$				22, 514, 281, 72 $-22, 514, 281, 72$ $1,043,726,568,97$	$-177, 280, 018, 19$ ${77,280,018,19$ $731,098,159,48$		290, 805, 480, 88 $23, 112, 134, 91$		871, 232, 859, 04 195, 387, 402, 83 119, 775, 267, 92	$-16, \, 532, \, 115, \, 03$ $\pm 16, 532, 115, 03$ 126, 115, 934, 70 -87, 974, 069, 82 $15,646,236,51$	39, 046, 396, 75 16, 532, 115, 03 $-144,880,966,90$ $2,461,148,13$ $4, 115, 979, 003, 07$
$\tilde{\Xi}$ $\hat{\mathbb{L}}^2$ $\widehat{=}$ Ξ õ. 4. 股份支付计入所有者权益的金额具他权益工具持有者投入资本					22, 514, 281, 72	¥						22, 514, 281, 72 $52,500,000,00$
$\hat{c}$ $\frac{15}{15}$ $\equiv$								23, 112, 134, 91 23, 112, 134, 91		$-52,500,000,00$ $75,612,134,91$ $-23, 112, 134, 91$		$-52,500,000,00$
$\widetilde{\mathcal{L}}$ $\geq$ 의 $\frac{1}{n-1}$
$\mathfrak{S}_1$ $\widetilde{\Sigma_1}$ $\overline{\mathcal{L}}_1$ $\widehat{z}_1^1$ $\overline{\Sigma}$											55,795,718,28	-55, 795, 718, 28
$\frac{1}{24}$ $\frac{1}{\sigma-1}$	$1,050,000,000,00$				1, 021, 212, 287, 25	553, 818, 111, 29		313, 917, 615, 79		994, 008, 126, 96 SHERRARY MMNP	38, 141, 864, 88	$3,971,098,036,17$

中保佑化老板培培地球

$3,\,745,\,354,\,235,\,85$ 3, 745, 354, 235, 85 170, 624, 767, 22 123, 124, 767, 22 4, 115, 979, 003, 07 32, 500, 000, 00 $-52, 500, 000, 00$ 所有者权益合计 $126, \, 115, \, 934, \, 70$ $[35, 373, 451, 67$ $-9, 257, 516, 97$ -9, 257, 516, 97 135, 373, 451, 67 少数股东权益 874, 232, 859, 04 107, 038, 482, 33 $78,689,601,42$ 185, 728, 083, 75 26, 189, 601, 42 767, 194, 376, 71 767, 194, 376, 71 52, 500, 000, 00 未分配利润 SHALMARY MMND ·般风险准备 264, 615, 879, 46 264, 615, 879, 46 26, 189, 601, 42 26, 189, 601, 42 26, 189, 601, 42 290, 805, 480, 88 盈余公积专项储备上年数 181, 443, 959, 04 731, 098, 159, 48 $484,443,959,04$ 246, 654, 200, 44 246, 654, 200, 44 其他综合收益归属于母公司所有者权益第7页以111页减:库存股 1, 043, 726, 568, 97 1, 043, 726, 568, 97 1, 043, 726, 568, 97 主管会计工作负责人资本公积其他其他权益工具永续债优先股 1, 050, 000, 000, 00 1, 050, 000, 000, 00 1.950,000,000,00 股本 4 行次 $\Xi$ $\tilde{=}$ $\hat{\Sigma}^{\kappa}$ $\overline{\Xi}$ $\mathfrak{S}$ Ξ $\tilde{\mathbf{x}}$ $\Xi$ $\overline{\mathbb{S}}$ $\hat{\Sigma}^1_1$ $\mathbb{S}^2$ $\overline{\gamma_1}$ $\overline{\mathbb{Z}}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\frac{1}{2}$ $\tilde{\Xi}$ $\frac{1}{2}$ $\equiv$ ż ò, ÷. ā - 、本形装置数30分等(議4)12 - - - 3. 股份支付计入所有者权益的金融 $\sqrt{2}$ 2. 其他权益工具持有者投入资本 (二)所有者投入和减少贷本同一控制下企业合并 (四) 所有者权益均部结转靜法定代表人: $\overline{\Xi}$ 1、所有者投入的普通股 1. 资本公积转增收本 2. 监全公积转增资本 3. 盘余公积弥补亏损前期差错更正 (一) 综合收益总额 2. 对所有者的分配一个时期内余额四、木期制无余额加:会计政策变更一、上期期末余额 1. 提取盘金公积質 (三)科研分配 (五) 与项储备耳柜 1. 本期段取 2. 本期任用 (六) 11年 1. 其他 3. 其他 $1,-11$ if?,	扁制单位: 南京牌 3处观读6年(限公司				2016年度				中心针带玻璃树之人内方生 2.6044

合并所有者权益变动表

			母	俗	负债	表
				2016年12月31日					11 半方会的状
南京植设建设股份有限公司编制单位量								审	交换单位人民币名
Laboratory Scott 资	注释号	行次	期末数	期初数	负债和所有者权益	注释号	行次	期末数	期初数
流动资产:		ъ 12			流动负债:
货币资金			712.623, 947.81	1, 938, 843, 547, 74	短期借款		34
以公允价值计量量其变动	W		111, 804, 470, 00		以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债		35
计入当期损益的金融溢产衍生金融资产		3			衍生金融负债		36
应收票据					应付票据		37	3, 883, 721, 40	5, 111, 150, 90
应收账款		$\tilde{D}$			应付账款		38	262, 538, 919, 90	609, 801, 935, 37
预付款项		6	198, 303, 477, 53	186, 165, 192, 14	预收款项		39	698, 495, 147, 06	1, 756, 432, 589, 84
应收利息		$\overline{i}$			应付职工薪酬		1()
应收股利		8			应交税费		41	74, 101, 979, 62	52, 836, 158, 51
其他应收款	$\uparrow \uparrow$ . $($	9	1, 179, 609, 681, 95	1,677,959,815.11	应付利息		42	53, 781, 037, 60	42, 884, 322, 84
存货		10	6, 199, 251, 511, 98	4, 418, 532, 350, 20	应付股利		43
划分为持有待售的资产		$\pm 1$			其他应付款		44	1,097,927,114.57	965, 896, 732, 59
一年内到期的非流动资产		12			划分为持有待售的负债		45 ₁
具他流动资产		13	33, 992, 552, 46	100, 020, 669, 84	年内到期的非流动负债		46	1, 864, 100, 000, 00	1, 118, 700, 000, 00
					其他流动负债		47
流动资产合计		14	8, 435, 585, 641, 73	8.321.821.575.03	流动负债合计		$48$	4, 054, 827, 920, 15	4, 551, 962, 890, 05
非流动资产:					非流动负债:
可供出售金融资产		15	1, 712, 553, 578, 70	1.893.101.098.70	长期借款		19.	1, 841, 100, 000, 00	1, 716, 200, 000, 00 986, 206, 223, 33
持有至到期投资		$16-$			应付债券		50 51	1, 462, 824, 181, 13
长期应收款		17			其中: 优先股		52
长期股权投资	$f$ $h$ $($	18	1, 438, 906, 837, 70	1, 335, 866, 601, 41	永续债长期应付款		53
投资性房地产		19	35, 828, 315, 82	26, 060, 753, 28	长期应付职工新酬		54
固定资产		20	10, 990, 080, 64	12, 082, 323, 50	专项应付款		55
在建工程		21			预计负债		56
工程物资		22			递延收益		57
固定资产清理		23			递延所得税负债		58	181, 606, 017, 10	243, 699, 386, 50
生产性生物资产		24 25			其他非流动负债		59	49.981.975.68	57, 826, 973, 07
油气资产		26	1, 206, 155, 05	26.250.00	非流动负债合计		60	3, 538, 512, 203. 91	3, 003 932, 582, 90
无形资产		27			负债合计		61	7, 593, 340, 124, 06	7, 555, 895, 472. 95
开发支出商誉		28			所有者权益:
长期待摊费用		29			股本		62	1,050,000,000,00	1, 050, 000, 000, 00
递延所得税资产		$30 -$	39, 807, 554, 75	17, 133, 580, 47	其他权益工具		63
其他非流动资产		31			其中: 优先股		61
					水铁值		65
					资本公积		66	1,028,718,931.28	1, 028, 718, 931, 28
非流动资产合计		32	3, 239, 292, 522, 66	3, 314, 270, 607, 36	减:库存股		67
					其他综合收益		68	553, 818, 111, 29	731, 098, 159, 48
					专项储备		69
					盈余公积		70	313, 917, 615, 79	290, 805, 480, 88
					未分配利润		71	1, 135, 083, 351, 97	979, 574, 137, 80
					所有者权益合计		72	4, 081, 538, 040, 33	4, 080, 196, 709, 44
资产总计		.3.3	11, 674, 878, 164, 39	11, 636, 092, 182, 39	负债和所有者权益合计		73	11, 674, 878, 164, 39	11, 636, 092, 182, 39
法定代表人:	FT			主管会计工作负责人:				会计机构负责人

第8页共111页

母公司资产负债表

母公司利润表

	会企02表 (3

	2016年度			校会企02表( Ħſ
是股份有限公司编制单位南氟栖高建				金额单位: 人民币元
项目	注释号	行次	本期数	上年数
营业收入	$\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$	$\mathbf{1}$	1, 991, 278, 560, 01	4, 810, 035, 981.22
减:营业成本	$\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$	$\ddot{\phantom{a}}$	1, 531, 403, 261, 56	1, 016, 872, 754, 20
税金及附加		$\mathcal{L}$	141, 179, 506, 48	351, 917, 136, 22
销售费用		4	13, 571, 701, 83	34, 166, 154, 06
管理费用		$\tilde{\rm{D}}$	17, 842, 630, 28	13, 690, 065 67
财务费用		6	39, 627, 305, 74	36, 172, 817, 88
资产减值损失		$\overline{i}$	981, 539, 74	1, 262, 896, 22
加: 公允价值变动收益(损失以"一"号填列)		$_{\rm N}$	$-8,675,020.97$
投资收益(损失以"一"号填列)	上五(四)	9	94, 376, 900, 39	53, 403, 318.06
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益		10.	908, 121.26	175, 761.60
二、貴业利润(亏损以"一"号填列)		11	302, 374, 490, 80	349, 357, 175, 03
加: 营业外收入		12	2, 974, 397, 17	1, 139, 102, 63
其中: 非流动资产处置利得		13
减:营业外支出		14	1,092,699.40	2, 709, 956, 29
其中: 非流动资产处置损失		15	6, 691.87
三、利润总额(亏损总额以"一"号填列)		16	304, 256, 188, 57	347, 786, 321.37
减:所得税费用		17	73, 134, 839, 49	85, 890, 307, 13
四、净利润(净亏损以"一"号填列)		8	231, 121, 349, 08	261, 896, 014, 24
五、其他综合收益的税后净额		9
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益		20
1. 重新计量设定收益计划净负债或净资产的变动		21
2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中		$2.2\,$
享有的份额 (二) 以后将重分类进损益的其他综合收益		23
1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额		21
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益		25	$-177, 280, 018, 19$	246, 654, 200, 44
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益		26
4. 现金流量套期损益的有效部分		27
5. 外币财务报表折算差额		28
6. 其他		24
六、综合收益总额(综合亏损总额以"一"号填列)		30	53, 841, 330, 89	508, 550, 214, 68
L、每股收益:
(一)基本每股收益		31
(二)稀释每股收益		32

母公司现金流量表

2016年度

编制单位: 的京柄霞建设股份有限公司				会计师制斗含金03表金额单位: 人民币元3
项丹	注释号	行次	本期数	上年数
一、经营活动产本的现金流量:
销售商品、提供安务收到的现金		$\mathbf{E}^{\prime}$	973, 638, 182, 08	3, 898, 638, 424, 27
收到的税费返还		$\sqrt{2}$
收到其他与经营活动有关的现金		$\mathcal{R}$	13.279.078.63	181, 559, 405, 33
经营活动现金流入小计		4	986, 917, 260, 71	1.083, 197, 829.60
购买商品、接受劳务支付的现金		$\tilde{\alpha}$	3, 456, 189, 127, 61	1,072,792,018.68
支付给职工以及为职工支付的现金		6	31, 841, 107, 45	34, 862, 484, 61
支付的各项税费		$\overline{t}$	140.311.233.82	314, 235, 558, 71
支付其他与经营活动有关的现金		8	11, 348, 208, 72	1, 245, 159, 104, 86
经营活动现金流出小计		9	3, 669, 689, 677, 60	2, 667, 049, 196, 86
经营活动产生的现金流量净额		10	$-2,682,772,416,89$	1, 116, 148, 632, 74
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金		11	117, 856, 147, 63	80, 472, 445, 56
取得投资收益收到的现金		12	12, 065, 236, 56	12, 270, 507, 90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		$13 -$	800.00
处置于公司及其他营业单位收到的现金净额		14
收到其他与投资活动有关的现金		15	1, 277, 000, 000, 00	280, 000, 000, 00
投资活动现金流入小计		16	1,706,922,484.19	372, 742, 953, 46
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		17	2.021.716.05	167, 100, 00
投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		18	617.661.052.66	645, 296, 079, 65
支付其他与投资活动有关的现金		19
投资活动现金流出小计		20	770, 000, 000, 00	10, 000, 000, 00
投资活动产生的现金流量净额		21	1,389,682,768.71	685, 463, 479, 65
三、筹资活动产生的现金流量:		22	317, 239, 715, 48	-312, 720, 526, 19
吸收投资收到的现金		23
取得借款收到的现金		21	3, 661, 200, 000, 00	964, 300, 000, 00
发行债券收到的现金		24	172, 800, 000, 00	985, 000, 000, 00
收到其他与筹资活动有关的现金		25	100, 000, 000, 00
筹资活动现金流入小计		$25 -$	1, 234, 000, 000, 00	1, 949, 300, 000, 00
偿还债务支付的现金		26	2,790,900,000.00	2, 11., 430, 000, 00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		26	299, 655, 555, 70	202, 779, 633, 45
支付其他与筹资活动有关的现金		$27\,$	2, 603, 778, 01	1,830,527.23
筹资活动现金流出小计		27	3, 093, 159, 333, 74	2, 346, 040, 160, 68
筹资活动产生的现金流量净额		28	1, 140, 840, 666, 26	395, 740, 160, 68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		28
五、现金及现金等价物净增加额		29	$-1, 224, 692, 035, 15$	706, 687, 945, 87
加: 期初现金及现金等价物余额		30	1, 933, 132, 261, 56	1.226,741,315.69
六、期末现金及现金等价物余额		31	708, 740, 226, 11	1, 933, 132, 261, 56

第10页共111页

有者权益变动表所

$\sqrt{2}$

公

母

2016年度

合同事务会的02-1 金额单位目入民币元 $4,080,196,709,41$ $4,080,196,709,44$ 1,311,330,89 53, 811, 330, 89 52, 500, 000, 00 所有者权益合计 52, 500, 000, 00 $4,081,538,040,33$ 979, 574, 137, 80 979, 574, 137, 80 $155,509,214,17$ $231, 121, 319, 08$ $75,612,134,91$ $23, 112, 134, 91$ 52, 500, 000, 00 $313, 947, 645, 29 \begin{bmatrix} 1, 135, 083, 351, 97 \end{bmatrix}$ 未分配利润会计机构负责人/WBQ9 290, 805, 480, 88 $290,805,\,480,\,88$ $23, 112, 134, 91$ 23, 112, 134, 94 23, 112, 134, 91 福余公积专项储备 731, 098, 159, 48 $-177, 280, 018, 19$ 731, 098, 159, 48 177, 280, 018, 19 其他综合收益 553, 818, 141, 29 本期数库存股 U. $1,028,718,931,28$ $1,028,718,931,28$ $1,028,718,931,28$ 资本公积主管会计工作负责人其他其他权益工具永续债优先股 J $1,050,000,000,00$ 1, 050, 000, 000, 00 $1,050,000,000,00$ 股水 $\tilde{\mathcal{L}}$ $\uparrow$ HATA $\frac{1}{2}$ $\phi$ $\sigma$ $\Xi$ $\equiv$ $\begin{array}{ccccccccc} \mathbb{C} & \mathbb{C} & \mathbb{C} & \mathbb{C} & \mathbb{C} & \mathbb{C} \end{array}$ $\overline{r}$ $\bar{\mathbf{x}}$ $\mathbb{C}^1$ $\mathbb{Z}$ $\Xi$ $\begin{array}{llllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllll$ $\frac{1}{24}$ CONTRACTOR 我家 $\mathfrak{c}$ $\tilde{\tilde{t}}$ 取价支付计入所有者权益的金额本期増減受动金額(減少以" 其他权益工具持有者投入资本 $\ell$ (二)所有者投入和减少资本 (四) 所有者权高内部结转 1. 所有者投入的普通股法定代表人: 前期差错更正 ß (一)综合收益总额 1. 资本公积转增资本 2. 福余公积转增资本 3. 盈余公积弱斗亏损 -- 本期期初余额 JE: 会计政策变更一对所有者的分配 2009年11月1日 1 1. 提取盈余公租四、本明期末余额具他 $(3)$ Flan $5$ rtt: (五) 专项储备 $2\pi$ and $60\,\mu$ pc $\pm$ 2. 本期使用 1. 本期提取电压 (六) 民他 - 1、本則
見せる 1. 其他 1. 其他

第11页共111页

机管有限公司 SE 编制单位:西夏										(三会) 师特全企的表
博					上年数					市参源单位人民币见
股本 ę 行次。		其他权益工具
期間未来	优先股	永续侦	其他	资本公积	减:库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
$\angle$ 1, 050, 000, 000, 00 P CONTRACTOR $\ddot{ }$ 前期差错更正会计收益变重 h.				1, 028, 718, 931, 28		184, 443, 959, 04		$264,615,879,46$	796, 367, 724, 98	$3,621,146,491,76$
共他
$1,0.50,000,000,00$ $\mathbb{E}^m$ i. $\ddot{\phantom{a}}$ 三、本期滑減要动金额(减少以" 二、本期期初余额				1,028,718,931.28		484, 443, 959, 04		$264, 615, 879, 46$	796, 367, 724, 98	$3,621,146,494,76$
(一)结合收益总额						$246,\,654,\,200,\,44$ $246, \, 654, \, 200, \, 44$		26, 189, 601, 42	183, 206, 412, 82	$456, 050, 211, 68$
一) 所有者投入和减少资本									261, 896, 014, 24	$508,550,211,68$
Ξ 其他权益工具持有者投入资本所有者投入的普通股 $\frac{1}{2}$ $\overline{\phantom{a}}$
$\overline{\phantom{a}}$ 股份支付计入所有者权益的金额 $\frac{1}{\sqrt{2}}$
$\ddot{\Xi}$ 具体
$\mathbb{Z}$ 三) 利泊分配
Ξ 1. 提取盈余公积								$26,189,601,42$	-78, 689, 601. 42	$-52, 500, 000, 00$
$\tilde{\Xi}$ 对所有者的分配								26, 189, 601, 42	$-26, 189, 601, 42$
Ĕ 其他									52, 500, 000, 00	$-52, 500, 000, 00$
$\overline{\phantom{a}}$ (四)所有者权益两部结转
$\overline{\mathbf{x}}$ 资本公积转谱资本
$\tilde{\Xi}$ 留金公利時信件資本
$\widetilde{\mathcal{H}}_{\mathcal{C}}$ 给余公利院补亏损
$\overline{z_1}$ 其他
$\hat{\Sigma}^1_1$ Ti) 专项储备
$\mathcal{L}^*$ 不明提取
$\overline{\Sigma}$ 中心面平
$\frac{1}{\alpha}$ 六)其他
1, 050, 000, 000, 00 $\widetilde{\gamma_1}$ 4.明明末余额				1,028,718,931,28
ſ 法定代表人:						731, 098, 159, 48		290, 805, 480, 88 979, 574, 137, 80		$1,080,\,196,\,709,\,14$
V			主管会计工作负责人					会计机构负责人:	一個女肉

				第12页共111页

权益变动表(续) 有者所 $\overline{||\Xi}$

母公

南京栖霞建设股份有限公司

财务报表附注

2016年度

一、公司基本情况

(一) 公司概况

南京栖霞建设股份有限公司(以下简称本公司或公司)系经南京市人民政府中或复称的外容(3) 号文批准, 由南京栖霞建设集团有限公司作为主要发起人, 联合南京新港高科技股份有限公司、南京市栖霞区国有资产投资中心、南京市园林实业总公司、东南大学建筑设计研究院、南京栖霞建设集团物资供销有限公司等股东,共同发起设立组建的股份有限公司,公司统一社会信用代码: 91320100721702184R。

中汇会计师直条所传输

公司于2002年1月15日经中国证监会证监发行字(2002)7号文核准,向社会公开发行人民币普通股股票4,000万股,每股面值1元,2002年3月28日在上海证券交易所上市。股票简称:柄霞建设,股票代码: 600533。公司于2006年1月19日已完成股权分置改革。

2006年7月19日, 经中国证券监督管理委员会证监发行字(2006)49号《关于核准南京栖霞建设股份有限公司非公开发行股票的通知》核准,公司向特定对象非公开发行人民币普通股股票 6,000万股,每股面值1元。

2008年6月30日, 经中国证券监督管理委员会证监许可(2008)862号《关于核准南京栖霞建设股份有限公司增发股票的批复》核准,公司公开增发人民币普通股股票12,000万股,每股面值1元。

根据公司第三届董事会第三十七次会议决议和2008年第四次临时股东大会的规定,以转增前股本总额52,500万股为基数, 按每10股以资本公积转增10股, 转增股本为52,500万股, 转增后股本总数为105,000万股。

截至2016年12月31日, 公司股本总数为105,000万股, 全部为无限售条件股份, 公司注册资本为105,000万元。

法定代表人: 江劲松, 公司注册地址: 南京栖霞区和燕路251号。

公司所属行业为房地产开发, 自1999年成立以来, 主要从事住宅小区综合开发建设。

第13页共111页

公司主要经营范围为: 住宅小区综合开发建设; 商品房销售、租赁、售后服务、投资兴办实业;教育产业投资。

公司的母公司为南京栖霞建设集团有限公司(以下简称"栖霞建设集团"), 公司最终控制方为南京栖霞国有资产经营有限公司。

本财务报表及财务报表附注己于 2017 年 4 月 20 日经公司第六届董事会第二十四次会议批准。

(二) 合并范围

本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 14 家,详见附注七"在其他主体中的权益"。与上年度相比,本公司本年度合并范围增加1家,详见附注六"合并范围的变更"。

二、财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部颁布的《企业会计准则 ——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。

公司自报告期末起 12 个月内具备持续经营能力, 无影响持续经营能力的重大事项。

三、主要会计政策和会计估计

本公司及各子公司根据实际生产经营特点, 依据相关企业会计准则的规定, 对应收款项坏账准备的确认标准和计提方法、投资性房地产摊销、固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用的摊销、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计,具体会计政策参见附注三(十一)、附注三(十四)、附注三(十五)、附注三(十八)、附注三(二十)、附注三(二十三) 等相关说明。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

第14页共111页

(三) 营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

本公司及子公司采用人民币为记账本位币。

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理

企业合并, 是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的, 为同一控制下的企业合并。

公司在企业合并中取得的资产和负债, 合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债, 除因会计政策不同而进行的调整以外,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并, 合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价), 资本公积不足冲减的, 调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资, 在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

非同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉; 对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额, 首先对取

第15页共111页

得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核, 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益。

如果在购买日或合并当期期末,因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值, 或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值, 合并当期期末, 公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的, 则视同在购买日发生, 进行追溯调整, 同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整;自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整, 按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。

公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异, 在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在, 预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的, 确认相关的递延所得税资产, 同时减少商誉, 商誉不足冲减的, 差额部分确认为当期损益; 除上述情况以外, 确认与企业合并相关的递延所得税资产, 计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属于"一揽子交易"。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况, 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理: ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生: 4)一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的。

属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于"一揽子交易"的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益; 购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益, 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用, 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六) 合并财务报表的编制方法

合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

合并报表的编制方法

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并报表。本公司编制合并财务报表, 将整个企业集团视为一个会计主体, 依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务, 视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内,同时调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的, 则不调整合并资产负债表期初数; 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表: 该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。

子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额, 冲减少数股东权益。

购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价, 资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益。

丧失控制权的处置子公司股权

本期本公司处置子公司, 则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表; 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时, 对于处置后的剩余股权投资, 本公司按照其在丧失控制权日的公允价值讲行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应 享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制 权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外,其余一并转入当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注三(十三)"长期股权投资的确认和计量" 或本附注三(九)"金融工具的确认和计量"。

分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理: 但是, 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额, 在合并财务报表中确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

不属于一揽子交易的, 对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额,作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排, 是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务, 将合营安排分为共同经营和合营企业。

合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投

资采用权益法核算, 按照本附注三(十三)3(2) "权益法核算的长期股权投资"中所述的会计政策处理。

共同经营, 是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

(1) 确认本公司单独所持有的资产, 以及按本公司份额确认共同持有的资产:

(2) 确认本公司单独所承担的负债, 以及按本公司份额确认共同承担的负债;

(3) 确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入:

(4) 按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

(5) 确认单独所发生的费用, 以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

. 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务, 下同)或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的, 对于由于本公司向共同经营投出或者出售资产的情况, 本公司全额确认损失; 对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 金融工具的确认和计量

金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益, 对于其他类别的金融资产和金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额。

金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产, 按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

第19页共111页

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产: 1)取得该金融资产的目的, 主要是为了近期内出售: 2) 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理: 3)属于衍生工具, 但是, 被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产, 在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产: 1) 该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况: 2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明, 对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

(2) 持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定, 且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失), 同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

(3) 贷款和应收款项

贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额:具有融资性质的, 按其现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益。

(4)可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益; 但是, 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按成本计量。处置时, 将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额, 计入投资损益; 同时, 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出, 计入当期损益。

金融资产转移的确认依据及计量方法

金融资产转移,是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认: (1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止: (2)该金融资产已转移, 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方: (3) 该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关

第21页共111页

负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。金融资产转移不满足终止确认条件的, 继续确认该项金融资产, 所收到的对价确认为一项金融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: (1)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和;(2)所转移金融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益: (1)终止确认部分收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和; (2) 终止确认部分的账面价值。

金融负债的分类、确认和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

(1) 以公允价值计量日其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 其分类与前述在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债, 按照公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

(2) 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债, 按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

(3)财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同, 以公允价值讲行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司

(债务人)与债权人之间签订协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分, 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或者部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额, 计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的, 在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值, 将该金融负债整体的账面价值讲行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承担的新金融负债)之间的差额, 计入当期损益。

权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

金融负债与权益工具的区分:

金融负债, 是指符合下列条件之一的负债:

(1) 向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

(2) 在潜在不利条件下, 与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

(3) 将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

(4) 将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同, 但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务, 则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具, 是作为现金或其他金融资产的替代品, 还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是本公司的金融负债;如果是后者,该工具是本公司的权益工具。

衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产, 公允价值为负数的确认为一项负债。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外,其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同, 单独存在的工具符合衍生工具定义的, 嵌入衍生工具从混合工具中分拆, 作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具讲行单独计量, 则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

金融工具公允价值的确定

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十)。

金融资产的减值准备

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外, 公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。

表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的情形: ①发行方或债务人发生严重财务困难: ②债务人讳反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;3本公司出于经济或法律等方面因素的考虑, 对发生财务困难的债务人作出让步; 4债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组; 6因发行方发生重大财务困难, 导致金融资产无法在活跃市场继续交易; ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其讲行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,包括该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化, 或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况; ⑦ 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化, 使权益工具投资人可能无法收回投资成本; ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌; ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

(1) 持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试

先将单项金额重大的金融资产区分开来,单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资

第24页共111页

产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试; 单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的,以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失, 计入当期损益;短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的,在确定相关减值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

本公司采用评估贷款和垫款减值损失的方法: 个别方式评估和组合方式评估。

1) 个别方式评估

对于本公司认为单项金额重大的贷款和垫款,采用个别评估方法评估其减值损失。对于单项金额重大贷款和垫款有客观证据表明出现减值损失,减值损失以贷款和垫款账面金额与按估计未来现金流量的现值之间的差额计量, 计提贷款减值准备。在计量有抵质押品的贷款或应收款的预计未来现金流量的现值时, 应从处置抵质押品收回的现金流量中扣除取得和出售该抵质押品的费用,无论该抵质押品是否将被没收。

2)组合方式评估

如果没有任何客观证据证明个别评估的贷款和垫款出现减值(不管是否重大),将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提贷款减值准备。组合方式评估而言, 贷款减值准备计提根。据贷款和垫款组合结构及类似信贷风险特征, 按历史损失经验及目前经济状况预计贷款和垫款组合中己存在的损失。

以类似信贷风险组合的贷款减值准备计提方法:

信贷风险类别	计提比例
正常类贷款	1%
关注类贷款	2%
次级类贷款	25%
可疑类贷款	50%
损失类贷款	100%

(2)可供出售金融资产减值

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量

的权益工具投资, 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资,公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化, 判断该权益工具是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时, 原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对己确认减值损失的可供出售债务工具投资, 在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的, 原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值回升直接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时,将该权益工具投资的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失, 计入当期损益, 发生的减值损失一经确认, 不予转回。

金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时, 金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示, 不予相互抵销。

(十) 公允价值

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力, 优先使用相关可观察输入值, 只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值, 确定所属的公允价值层次: 第一层次输入值, 是在计量日能够取得

的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值「包括: 活跃市场中有类似资产或负债的报价: 非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价: 除报价以外的其他可观察输入值, 如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等]; 第三层次输入值, 是相关资产或负债的不可观察输入值[包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等]。每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

(十一) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额应收账款一一金额100万元以上(含);其他应收款一一金额100万元以上 (含)。标准经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的,根据其未来现金流量现值单项金额重大并单项计提坏账准低于其账面价值的差额计提坏账准备; 经单独进行减值测试未发生减值的, 备的计提方法将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。

按组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	确定组合的依据	坏账准备的计提方法
账龄组合	以账龄为信用风险组合确认依据	账龄分析法
关联方组合	应收本公司之合并报表范围内关联方以及母公司栖霞根据其未来现金流量现值低于其账
	建设集团及其子公司款项	面价值的差额计提坏账准备
保证金组合		根据其未来现金流量现值低于其账
	土地保证金一类的款项	面价值的差额计提坏账准备

以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法:

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年,下同)	6	6
$1-2$ 年	8	8
$2 - 3$ 年	10	10
3年以上	20	20

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	有确凿证据表明可收回性存在明显差异
坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
	准备

对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等),根据其未来

现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益。但是, 该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

(十二) 存货的确认和计量

存货按房地产开发存货和非房地产开发存货分类。房地产开发存货包括拟开发土地、开发产品、处在开发过程中的开发成本、意图出售而暂时出租的开发产品、周转房,以及在开发经营过程中耗用的库存材料和低值易耗品等; 非房地产开发存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
公司取得存货按实际成本计量。外购原材料、库存商品的成本即为其采购成本,通过进一步加工取得的非房地产开发存货成本由采购成本和加工成本构成。房地产工程开发过程中所发生的各项直接和间接费用计入开发成本,待工程完工结转开发产品。
存货发出的核算方法:

(1)发出材料采用月末一次加权平均法。

(2) 项目开发时, 开发用土地按开发产品占地面积/开发产品占地面积及所占地块的级差系数计算分摊计入项目的开发成本。

(3)发出开发产品按建筑面积平均法核算。

(4) 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。

(5)如果公共配套设施早于有关开发产品完工的, 在公共配套设施完工决算后, 按有关开发项目的实际开发成本分配计入有关开发项目的开发成本;如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的, 则先由有关开发产品预提公共配套设施费, 待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。

(6) 低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

包装物按照一次转销法进行摊销。

资产负债表日, 存货采用成本与可变现净值孰低计量, 按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的开发产品, 在正常生产经营过程中以该存货的估

第28页共111页

计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过开发的存货, 在正常生产经营过程中以所形成的开发产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值: 资产负债表日, 同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的, 分别确定其可变现净值, 并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

存货的盘存制度为永续盘存制。

(十三) 长期股权投资的确认和计量

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见本附注三(九)"金融工具的确认和计量"。

共同控制和重大影响的判断标准

共同控制, 是指按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。

重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

长期股权投资的投资成本的确定

(1)同一控制下的合并形成的,合并方以支付现金、转计非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积: 资本公积不足冲减的, 调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权, 最终形成同一控制下企业合并的, 应分别是否属于"一揽子交易"进行处理: 属于"一揽子交易"的, 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于"一揽子交易"的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额, 调整资本公积; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的, 公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益: 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分, 按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属于"一揽子交易"。属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易讲行会计处理。不属于"一揽子交易"的, 按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和, 作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本; 原持有的股权采用权益法核算的, 相关其他综合收益暂不进行会计处理; 原持有股权投资为可供出售金融资产的, 其公允价值与账面价值之间的差额, 以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

(3) 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资, 按成本进行初始计量: 以支付现金取得的, 按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本; 以发行权益性证券取得的, 按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本,与发行权益性证券直接相关的费用,按照《企业会计准则第37号一一金融工具列报》的有关规定确定;在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本, 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资, 其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的, 其公允价值与账面价值之间的差额, 以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

长期股权投资的后续计量及损益确认方法

(1) 成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外, 公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2) 权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。

采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 不调整长期股权投资的初始投资成本; 长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后,被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的, 按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整, 并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益, 同时调整长期股权投资的账面价值; 在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值; 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销, 在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失, 属于资产减值损失的,全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生亏损时, 按照以下顺序进行处理: 首先, 冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理, 按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的, 按预计承担的义务确认预计负债, 计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后, 恢复确认收益分享额。

在持有投资期间, 被投资单位编制合并财务报表的, 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差, 全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的, 按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理, 全额确认与交易相关的利得或损失。

长期股权投资的处置

处置长期股权投资, 其账面价值与实际取得价款的差额, 计入当期损益。

(1) 权益法核算下的长期股权投资的处置

采用权益法核算的长期股权投资, 处置后的剩余股权仍采用权益法核算的, 在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益, 按比例结转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算, 其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益, 在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益, 在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

(2) 成本法核算下的长期股权投资的处置

采用成本法核算的长期股权投资, 处置后剩余股权仍采用成本法核算的, 其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理,并按比例结转当期损益; 因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的, 按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益: 然后, 按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算讲行调整。

公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整, 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理, 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益, 其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权, 如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益, 到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

(十四) 投资性房地产的确认和计量

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括己出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
投资性房地产按照成本进行初始计量, 采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出, 在发生时计入当期损益。
对成本模式计量的投资性房地产, 采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或讲行摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时, 自改变之日起, 将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产, 按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产,转换为采用成本模式计量的投资性房地产的,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值; 转换为以

公允价值模式计量的投资性房地产的,以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时, 终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

(十五) 固定资产的确认和计量

固定资产确认条件

固定资产是指同时具有下列特征的有形资产: (1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的; (2)使用寿命超过一个会计年度。

固定资产同时满足下列条件的予以确认: (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的, 计入固定资产成本: 不符合上述确认条件的, 发生时计入当期损益。

固定资产的初始计量

固定资产按照成本进行初始计量。

固定资产分类及折旧计提方法

固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率和折旧方法,分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下:

固定资产类别	折旧方法	预计使用寿命(年) 预计净残值率(%)		年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	$20 - 30$	5	$3.17-4.75$
机器设备	年限平均法	$5 - 12$	5	$7.92 - 19.00$
运输工具	年限平均法	5	5	19.00
电子设备	年限平均法	5	5	19.00
其他设备	年限平均法	$3 - 5$	5	$19.00 - 31.67$
固定资产装修	年限平均法	5	$\overline{5}$	19.00

说明:

(1) 符合资本化条件的固定资产装修费用, 在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧。

(2)已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。

(3) 公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核, 如发生改变则作为会计估计变更处理。

其他说明

(1) 因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

(2)若固定资产处于处置状态, 或者预期通过使用或处置不能产生经济利益, 则终止确认, 并停止折旧和计提减值。

(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

(4) 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用, 有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分, 计入固定资产成本, 不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧。

(十六) 在建工程的确认和计量

在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
在建工程达到预定可使用状态时, 按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的, 先按估计价值转入固定资产, 待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值, 但不再调整原己计提的折旧。

高空

(十七) 借款费用的确认和计量

借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化, 计入相关资产成本; 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益。

借款费用资本化期间

(1) 当同时满足下列条件时, 开始资本化: 1) 资产支出已经发生; 2) 借款费用已经发生; 3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)暂停资本化: 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断, 并且中断时间连续超过 3 个月, 暂停借款费用的资本化; 中断期间发生的借款费用确认为当期费用,

直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序, 则借款费用继续资本化。

(3)停止资本化: 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时, 该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工, 但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或讲行暂时性投资取得的投资收益后的金额, 确定应予资本化的利息金额; 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的, 根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率), 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额, 在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用, 在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的, 予以资本化; 在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的, 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用, 在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的, 按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额, 调整每期利息金额。

(十八) 无形资产的确认和计量

无形资产的初始计量

无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本,包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付, 实质上具有融资性质的, 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债各人用以抵债的无形资产, 以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值, 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下, 非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠; 不满足上述前提的非货币性资产交换, 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物, 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配,难以合理分配的,全部作为固定资产外理。

无形资产使用寿命及摊销

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断,能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命有限的无形资产: 无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的, 视为使用寿命不确定的无形资产。

对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息; (2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计; (3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况; (4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动; (5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出, 以及公司预计支付有关支出的能力; (6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制, 如特许使用期、租赁期等: (7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

项目预计使用寿命依据软件 5-10年预计受益期限

使用寿命有限的无形资产, 在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核,并进行减值测试。

本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的, 调整原先估计数, 并按会计估计变更处理; 预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的, 将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

内部研究开发项目支出的确认和计量

内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准: 为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段, 应确定为研究阶段, 该阶段具有计划性和探索性等特点,在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,

第37页共111页

该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

内部研究开发项目研究阶段的支出, 于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产: (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图; (3)无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场, 无形资产将在内部使用的, 可证明其有用性; (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的,于发生时计入当期损益;无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的, 将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十九) 长期资产的减值损失

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产, 存在下列迹象的, 表明资产可能发生了减值:

(1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌:

(2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化, 从而对企业产生不利影响;

(3) 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高, 从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率, 导致资产可收回金额大幅度降低;

(4) 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;

(5) 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;

(6) 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期, 如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;

(7) 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的,应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三(十): 处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用; 资产预计未来现金流量的现值, 按照资产

在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉, 在进行减值测试时, 将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重, 按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。

上述资产减值损失一经确认, 在以后期间不予转回。

(二十) 长期待摊费用的确认和摊销

长期待摊费用按实际支出入账, 在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中:

预付经营和入固定资产的租金, 按租赁合同规定的期限平均摊销。

经营租赁方式租入的固定资产改良支出, 按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。

(二十一) 职工薪酬

职工薪酬, 是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

根据流动性, 职工薪酬分别列示于资产负债表的"应付职工薪酬"项目和"长期应付职工薪酬"项目。

短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支

付, 日财务影响重大的, 则该负债将以折现后的金额计量。

离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中, 设定提存计划, 是指向独立的基金缴存固定费用后, 企业不再承担讲一步支付义务的离职后福利计划; 设定受益计划, 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险, 在职工为本公司提供服务的会计期间, 根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度 (补充养老保险)或者企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费或者年金计划缴费, 相应支出计入当期损益或者相关资产成本。

辞退福利的会计处理方法

在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时, 和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的, 按照其他长期职工薪酬处理。

$-653.5$

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等, 在符合预计负债确认条件时, 计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金), 按照离职后福利处理。

其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利, 符合设定提存计划的, 按照设定提存计划进行会计处理, 除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中"重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动"部分计入当期损益或相关资产成本。

(二十二) 维修基金和质量保证金的确认和计量

维修基金

根据开发项目所在地的有关规定, 维修基金在开发产品销售(预售)时, 向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本,并统一上缴维修基金管理部门。

质量保证金

质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费, 冲减质量保证金; 在开发产品约定的保修期届满, 质量保证金余额退还施工单位。

(二十三) 收入确认原则

收入的总确认原则

(1)销售商品

商品销售收入同时满足下列条件时予以确认: (1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方; (2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权, 也没有对己售出的商品实施有效控制; (3)收入的金额能够可靠地计量; (4)相关的经济利益很可能流入企业; (5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。

(2) 提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中己发生和将发生的成本能够可靠地计量), 采用完工百分比法确认提供劳务收入, 并按已完工作的测量结果确定提供劳务交易的完工进度。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理: 若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的, 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入, 并按相同金额结转劳务成本; 若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的, 将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。

(3)让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时, 确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额, 按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定;出租物业收入:具有承租人认可的租赁合同、协议或其它结算通知书;履行了合同规定的义务,开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得;出租资产的成本能够可靠地计量。

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时, 确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额, 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定; 使用费收入金额, 按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(4) 贷款利息收入

利息收入根据金融工具的实际利率或适用的浮动利率按权责发生制确认。利息收入包括任何折价或溢价摊销, 或生息工具的初始账面金额与其按实际利率基准计算的到期日可收回数额之间的差异。

当一项金融资产或一组同类的金融资产发生减值,利息收入会按照确定减值损失时采用对未来现金流量讲行折现所使用的利率计算并确认。

划归为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产和负债的利息收入和支出均视为附带收支, 因此与组合产生的所有公允价值变动损益一同列示。指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融工具收入净额和交易净收益包括这些金融资产和金融负债公允价值(己扣除应计票息)变动所产生的所有收益及亏损,以及这些金融工具所产生的利息收入及支出、外汇差额和股利收入。

本公司收入的具体确认原则

(1) 房地产销售收入

房地产开发项目工程已经竣工并经有关部门验收合格;签订了销售合同,并履行了合同规定的义务, 向客户交付房屋或已发出正式书面交房通知书; 取得了销售价款或确信可以取得: 成本能够可靠地计量。

出售自用房屋: 自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方, 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对己售出的开发产品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量, 相关的经济利益很可能流入, 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时, 确认自用房屋的销售收入。

(2) 物业管理服务收入:

具有业主认可的物业合同、协议或其它结算通知书,履行了合同规定的义务,开具发票且价款已经取得或确信可以取得, 按已经取得或确信可以取得的金额确定。

(3) 出租物业收入

按租赁合同、协议约定的承租日期与租赁金额, 在相关的经济利益很可能流入时, 确认物业出租收入。

(二十四) 政府补助的确认和计量

政府补助的分类

政府补助, 是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助, 是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助, 包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。

与收益相关的政府补助, 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为: 政府补助文件未明确约定补助款项用干购建资产的, 将其确认为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象, 则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助: (1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的, 根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分, 对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核, 必要时进行变更: (2) 政府文件中对用途仅作一般性表述, 没有指明特定项目的, 作为与收益相关的政府补助。

政府补助的确认和计量

本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金, 按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:

(1) 应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认, 或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算, 且预计其金额不存在重大不确定性;

(2) 所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;

(3) 相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限, 且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;

(4) 根据本公司和该补助事项的具体情况, 应满足的其他相关条件(如有)。

政府补助为货币性资产的, 按收到或应收的金额计量; 为非货币性资产的, 按公允价值计量: 公允价值不能可靠取得的, 按名义金额计量。

公司取得与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 并在相关资产使用寿命内平均分配, 计入当期损益。公司取得与收益相关的政府补助,分别下列情况进行处理:(1)用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益; (2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时, 存在相关递延收益余额的, 冲减相关递延收益账面余额, 超出部分计入当期损益; 不存在相关递延收益的, 直接计入当期损益。

第43页共111页

(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益, 但不包括下列情况产生的所得税: (1)企业合并: (2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减, 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1) 该交易不是企业合并, 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额:

(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1) 商誉的初始确认, 或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认: 该交易不是企业合并, 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

当拥有以净额结算的法定权利, 且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时, 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十六) 租赁业务的确认和计量

租赁的分类

租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

经营租赁的会计处理

(1) 出租人: 公司出租资产收取的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的, 则予以资本化, 在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2) 租入人: 公司租入资产所支付的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直线法进行分摊, 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用; 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时, 公司将该部分费用从租金总额中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊, 计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(二十七) 重大会计判断和估计说明

本公司在运用会计政策过程中, 由于经营活动内在的不确定性, 本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异, 进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核, 会计估计的变更仅影响变更当期的, 其影响数在变更当期予以确认; 既影响变更当期又影响未来期间的, 其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日, 本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:

(1)租赁的分类

本公司根据《企业会计准则第21号 -- 租赁》的规定, 将租赁归类为经营租赁和融资租赁, 在讲行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承和人, 或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬, 作出分析和判断。

(2) 坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收款项可收回性的评估, 涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。

(3) 存货跌价准备

本公司根据存货会计政策, 按照成本与可变现净值孰低计量, 对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货, 计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

(4) 金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

(5)可供出售金融资产减值

本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设, 以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中,本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间,以及被投资对象的财务状况和短期业务展望,包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。

(6) 非金融非流动资产减值

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额, 即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额, 参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

(7) 折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后, 在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命, 以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化, 则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

(8) 递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

(9) 所得税

本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异, 则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

(10) 公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时, 本公司采用可获得的可观察市场数据; 如果无法获得第一层次输入值, 则聘用第三方有资质的评估机构进行估值, 在此过程中本公司管理层与其紧密合作, 以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注三(十)"公允价值"披露。

(二十八) 主要会计政策和会计估计变更说明

会计政策变更

本期公司无会计政策变更事项。

会计估计变更说明

本期公司无会计估计变更事项。

(二十九) 前期差错更正说明

本期公司无重要前期差错更正事项。

四、税项

(一) 主要税种及税率

种税	计税依据	税率
增值税[注1]	销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额	$5\%$ , $6\%$ , $11\%$ , $13\%$ , $17\%$
营业税[注1]	应纳税营业额	$3\%$ , $5\%$
土地增值税[注2]	有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权产生的增值额: 对预售房款根据房地产所在地规定的预缴率预缴。	实行四级超率累进税率(30%-60%) 计缴;预缴率适用房地产所在地具体规定。
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%
教育费附加	应缴流转税税额	٠ 3%
地方教育附加	应缴流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	25%
其他税种	包括房产税、土地使用税、印花税、车船使用税等, 按照税法有关规定计缴

MARK

[注 1] 2016 年 5 月 1 日前, 按应税营业收入计征营业税。根据财政部和国家税务总局联合发布的财税[2016] 36号文, 自 2016年5月1日起全国范围内全部营业税纳税人纳入营业税改征增值税试点范围, 由缴纳营业税改为缴纳增值税。其中: 租赁收入按5%计征增值税; 水费收入按 13%计征增值税; 电费收入按 17%计征增值税; 房地产销售收入按 5%、11%计征增值税; 酒店服务收入按3%计征增值税; 贷款的利息收入按6%计征增值税。

[注 2] 本公司及子公司按照税务机关规定的预缴比例预缴土地增值税,并按照有关规定按项目实际增值额和规定税率进行清算,对预缴的土地增值税多退少补。根据 2016年6月16日江苏省地方税务局发布的苏地税规〔2016〕2号文, 自2016年8月1日起南京市、苏州市市区 (含工业园区)的预征率维持不变, 即: 普通住宅、非普通住宅、其他类型房产的预征率分别为: 2%、3%、4%, 其他地区普通住宅、非普通住宅、其他类型房产的预征率按国家税务总局规定的最低标准,即 2%执行; 公共租赁住房、廉租住房、经济适用房、城市和国有工矿棚区改造安置住房等保障性住房, 仍暂不预征。

(二) 税收优惠及批文

2016年5月1日前,子公司南京市栖霞区汇锦农村小额贷款有限公司(以下简称"汇锦小贷公司")根据苏政办发(2009)132号文,农村小额贷款公司面向"三农"贷款的利息收入暂按 3%缴纳营业税。2016年5月1日起按照6%缴纳增值税。

五、合并财务报表项目注释

以下注释项目除非特别注明, 期初系指 2016年1月1日, 期末系指 2016年12月31日; 本期系指 2016年度, 上年系指 2015年度。金额单位为人民币元。

(一) 货币资金

1. 明细情况
日项	期末数	期初数
库存现金	86, 337. 10	160, 266. 36
银行存款	1, 134, 839, 380. 42	2, 157, 025, 722. 39
其他货币资金	16, 933, 369. 29	120, 177, 569.81
计 습	1, 151, 859, 086. 81	2, 277, 363, 558, 56
2. 期末货币资金中使用受限情况
$\Box$ 项	期末数	期初数
银行承兑汇票保证金	3, 883, 721. 40	5, 411, 286. 18
履约保证金	7, 400, 000. 00	9, 900, 000. 00
按揭贷款保证金	1,760,747.01	4, 866, 283. 63
计小	13, 044, 468. 41	20, 177, 569.81

货币资金说明: 除上述列明的受限货币资金外, 期末货币资金余额中不存在其他抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外或潜在收回风险的款项的情况。

(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

	明细情况 1.
项目		期末公允价值	期初公允价值
	交易性金融资产
	其中: 权益工具投资	201, 818, 645.79
合计		201, 818, 645.79

期末以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产变现未受到重大限制。

(三) 应收账款

明细情况

		期末数			期初数
				计提				计提
		占总额		比例		占总额		比例
种类	账面余额	比例(%)	坏账准备	(%)	账面余额	比例(%)	坏账准备	(%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
按组合计提
坏账准备	6, 445, 298. 15	100.00	872, 004.56	13.53	8, 477, 967, 17	100.00	839, 398, 03	9.90
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备

合计 $6,445,298.15 \quad 100.00 \quad 872,004.56 \quad 13.53 \quad 8,477,967.17 \quad 100.00 \quad 839,398.03 \quad 9.90$ [注]应收账款种类的说明

(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备: 金额100万元以上(含), 单项计提坏账准备的应收账款。

$11.37 - 37 - 3$

(2) 按组合计提坏账准备: 除已包含在范围(1) 以外, 按类似信用风险特征划分为若干组合, 按组合计提坏账准备的应收账款。

(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备: 除己包含在范围(1) 以外, 有确凿证据表明可收回性存在明显差异, 单项计提坏账准备的应收账款。

坏账准备计提情况

期末按组合计提坏账准备的应收账款

账龄组合

账龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	2, 208, 970. 52	132, 538.35	6.00
1-2年	648, 327.63	51, 866. 21	8.00
2-3年	300, 000, 00	30,000.00	10.00
3年以上	3, 288, 000.00	657, 600.00	20.00
小计	6, 445, 298, 15	872, 004.56

期末应收账款金额前 5 名情况

单位名称	期末余额		账龄占应收账款总额的比例(%)
杨维强	800, 000, 00	1年以内	22.47
	648, 327, 63	$1 - 2$ 年
南京市栖霞区人民政府仙林办事处	750, 000, 00	1年以内	11.64
孙震	500, 000, 00	3年以上	7.76
周军华	500, 000, 00	3年以上	7.76
罗海炎	488, 000, 00	3年以上	7.57
小计	3, 686, 327.63		57.20

(四) 预付款项

账龄分析

		期末数				期初数
账龄	账面余额	占总额比例(%) 准备	坏账	账面价值	账面余额	占总额比例(%)	坏账准备	账面价值
1年以内	97, 191, 823. 25	48.30		97, 191, 823. 25	131, 132, 587.00	68.38		131, 132, 587.00
1-2年	82, 015, 184. 20	40.75		82, 015, 184. 20	52, 370, 118.24	27.31		52, 370, 118.24
2-3年	21, 978, 840. 48	10.92		21, 978, 840.48	8, 281, 211.50	4.31		8, 281, 211.50
3年以上	62, 100.00	0.03		62, 100.00
计 슴	201, 247, 947. 93	100.00		201, 247, 947. 93	191, 783, 916. 74	100.00		191, 783, 916.74
	2. 预付款项金额前 5 名情况
单位名称				期末数	账龄		未结算原因
	上海嘉实(集团)有限公司			17, 902, 800.00	1年以内		预付工程款
				64, 080, 000, 00	1-2年
				4,700,052.00	2-3年
	南京尊豪市政工程有限公司			8,000,000.00	1年以内预付工程款
				4, 500, 000. 00	1-2年
				9, 300, 000. 00	2-3年
南通四建集团有限公司				16, 005, 125, 00	1年以内		预付工程款
				2, 647, 908.00	2-3年
	江苏省苏中建设集团股份有限公司			10,000,000.00	1年以内		预付工程款
				2, 193, 093. 00	2-3年
蒂森电梯有限公司				5, 867, 653.00	1年以内		预付工程款
				4, 143, 504. 00	1-2年
小计				149, 340, 135.00

第51页共111页

账龄超过 1 年且金额重大的预付款项未及时结算的原因说明

单位名称	额金	未及时结算的原因
上海嘉实(集团)有限公司	68, 780, 052, 00	预付工程款、尚未完工结算
南京尊豪市政工程有限公司	13,800,000.00	预付工程款、尚未完工结算
南京港华燃气有限公司	4, 457, 765, 00	预付工程款、尚未完工结算
蒂森电梯有限公司	4, 143, 504, 00	预付工程款、尚未完工结算
应收利息 $(\overline{H})$

明细情况

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
应收贷款及垫款利息	486, 117, 85	353, 219, 44	637, 837, 85	201, 499. 44
减: 坏账准备	29, 167, 07		17, 761, 44	11, 405, 63
合计	456, 950, 78	353, 219, 44	620, 076, 41	190, 093.81

截止 2016年12月31日,本公司无逾期未收的应收利息。

(六) 其他应收款

明细情况

		期末数	期初数
种类	账面余额	占总额比例(%)	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	占总额比例(%)	坏账准备	计提比例(%)
单项金额重大并
单项计提坏账准
备
按组合计提坏账	295, 829, 269, 21	99.87	11, 271, 005, 23	3.81	116, 676, 246, 04	99.67	10, 327, 529, 94	8.85
准备
单项金额虽不重
大但单项计提坏	382, 553, 09	0.13	382, 553, 09	100.00	382, 553.09	0.33	382, 553, 09	100.00
账准备
计 슴	296, 211, 822, 30	100.00	11, 653, 558. 32	3.93	117, 058, 799, 13	100.00	10.710,083.03	9.15

[注]其他应收款种类的说明

(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备: 金额100万元以上(含), 单项计提坏账准备的其他应收款。

(2) 按组合计提坏账准备: 除已包含在范围(1) 以外, 按类似信用风险特征划分为若干组合, 按组合计提坏账准备的其他应收款。

(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备: 除已包含在范围(1) 以外, 有确凿证据表明可

收回性存在明显差异,单项计提坏账准备的其他应收款。

坏账准备计提情况

(1) 期末按组合计提坏账准备的其他应收款

1) 账龄组合

账龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	12, 027, 045.90	721, 622.69	6.00
1-2年	26, 499, 033.80	2, 119, 922. 70	8.00
2-3年	58, 311, 780.69	5, 831, 178.07	10.00
3年以上	12, 991, 408.82	2, 598, 281.77	20.00
计小	109, 829, 269. 21	11, 271, 005. 23
2) 其他组合
组合	账面余额	计提比例(%)	坏账准备
保证金组合	186, 000, 000. 00
小计	186, 000, 000. 00
(2) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称	坏账准备账面余额	计提比例(%)	理由
一般往来	382, 553.09 382, 553.09	100.00	收回可能性很低
计小	382, 553.09 382, 553.09
期末其他应收款金额前 5 名情况 3.
单位名称	期末余额	账龄	占其他应收款总额的比例(%)
南通市不动产登记中心	186, 000, 000.00	1年以内	62.79
江苏汇金控股集团有限公司	9, 200, 000. 00	1-2年	18.03
	44, 200, 000. 00	2-3年
无锡市住房置业担保有限公司	9, 165, 400, 00	1年以内	7.27
	5, 335, 800.00	1-2年
	724, 100.00	2-3年
	6, 323, 600.00	3年以上
上海嘉实(集团)有限公司	4, 836, 089.97	2-3年	1.63
江苏省电力公司南京供电公司	108, 627.00	1年以内	$1.12\,$

第53页共111页

单位名称

账龄	期末余额
2-3年	150,000.00
$3 - 4$ 年	550, 000.00
4-5年	200, 000, 00
5年以上	2, 300, 000, 00

小计

269, 093, 616.97

90.96

占其他应收款总额的比例(%)

[注] 本公司应收款项南通市不动产登记中心土地挂牌竞拍保证金 186,000,000.00 元, 截止本报告日,已全额收回。

(七) 存货

明细情况

	期末数			期初数
项日	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	295, 416, 76		295, 416, 76	272, 805, 08		272, 805, 08
库存商品	3, 861. 14		3, 861, 14
开发成本		5, 723, 533, 454, 21 22, 338, 902, 74 5, 701, 194, 551, 47		4, 310, 282, 132, 38 42, 817, 417, 20 4, 267, 464, 715, 18
开发产品		3, 827, 812, 821, 37, 14, 886, 838, 38, 3, 812, 925, 982, 99		3, 909, 658, 834, 12 18, 572, 305, 80 3, 891, 086, 528, 32
计 슴		9, 551, 645, 553, 48, 37, 225, 741, 12, 9, 514, 419, 812, 36		8, 220, 213, 771, 58	61, 389, 723, 00	8, 158, 824, 048, 58

[注] 期末存货中用于债务担保的账面价值为 322, 157. 84 万元, 抵押担保情况详见财务报表附注十二、(一)1.(2) 之说明。

存货中的开发产品

项目名称	竣工时间	期初数	本期增加	本期减少	期末数
苏州栖庭	2014.03	157, 910, 958, 45		64, 769, 391, 53	93, 141, 566, 92
无锡东方天郡	2015.06	304, 379, 189, 60	857, 048, 734.09	559, 647, 861, 40	601, 780, 062, 29
无锡瑜憬湾花园	2012.06	59, 630, 996, 87		2, 179, 112, 88	57, 451, 883, 99
无锡栖园	2015.12	1, 103, 305, 519, 82		269, 210, 464, 87	834, 095, 054, 95
百水芊城二期	2011.06	103, 842, 796, 99			103, 842, 796, 99
幸福城		2015.12 1, 148, 822, 248.98	97, 880, 083, 57	530, 835, 624, 05	715, 866, 708, 50
南京羊山湖花园	2015.06	747, 047, 931, 01		106, 591, 150, 88	640, 456, 780, 13
南京枫情水岸	2015.09	173, 056, 301.39	105, 036, 672, 70	93, 227, 826, 79	184, 865, 147, 30

第54页共111页

南京瑜憬湾	2016.12		1, 252, 701, 500. 22	762, 957, 079.65	489, 744, 420. 57
其他项目		111, 662, 891.01	13, 957, 422.68	19, 051, 913.96	106, 568, 399. 73
计小			3, 909, 658, 834. 12 2, 326, 624, 413. 26	2, 408, 470, 426. 01	3, 827, 812, 821, 37
	3. 存货中的开发成本
项目名称	开工时间	预计竣工时间	预计投资总额(万元)	期末数	期初数
无锡栖园	2010.04	2017.12	138, 200.00	147, 638, 732, 78	156, 578, 140. 44
无锡东方天郡	2011.04	2019.12	380,000.00	711, 395, 836. 29	1, 249, 077, 352.48
无锡栖庭	2014.07	2018.12	128,000.00	873, 825, 197.44	736, 831, 092. 25
南京瑜憬湾	2012.12	2018.06	253,000.00		791, 462, 768, 33 1, 778, 461, 470, 80
百水芊城二期	2008.09	2018.06	39, 500.00	19, 932, 276. 18	18, 264, 979. 38
南京枫情水岸	2012.08	2017.06	230,000.00	52, 640, 228.90	97, 448, 870.67
幸福城	2011.03	2017.09	540,000.00	405, 001, 713.46	37, 943, 969.63
南京 G46 项目	2017.05	2019.05	72,000.00	493, 105, 009. 12	235, 676, 256.73
南京 G10 项目	2017.05	2020.05	362, 892.00	2, 228, 531, 691.71
计小				5, 723, 533, 454. 21	4, 310, 282, 132. 38
	4. 存货中的拟开发土地
项目名称		预计开工时间		期末数	期初数
南京 G46 项目		2017年5月		470, 000, 000, 00	235, 000, 000.00
南京 G10 项目		2017年5月		2, 100, 000, 000, 00
小计				2,570,000,000.00	235, 000, 000. 00
5.		期末开发成本中的借款费用资本化金额
存货项目名称				期末余额	其中借款费用资本化金额
无锡栖园			147, 638, 732.78		41, 036, 609. 28
无锡东方天郡			711, 395, 836. 29		295, 399, 608. 63
无锡栖庭			873, 825, 197. 44		104, 710, 499. 14
百水芊城二期				19, 932, 276. 18	9, 637, 583. 79
幸福城			405, 001, 713. 46		14, 370, 904. 42
南京枫情水岸				52, 640, 228, 90	9, 913, 576. 55
南京瑜憬湾				791, 462, 768. 33	214, 450, 311.78

第55页共111页

WE WE

			期末余额		其中借款费用资本化金额
存货项目名称					21, 358, 662. 35
南京 G46 项目		493, 105, 009. 12
南京 G10 项目			2, 228, 531, 691.71		63, 035, 300. 31
计小			5, 723, 533, 454. 21		773, 913, 056. 25
6. 存货跌价准备
(1) 增减变动情况
			本期减少
别类	期初数	本期增加一	转回	转销	期末数
开发成本-无锡东方天郡	42, 817, 417. 20		42, 817, 417. 20
开发产品-无锡东方天郡	18, 572, 305.80			6, 196, 048. 98 12, 376, 256. 82
开发成本-无锡栖园		22, 338, 902.74			22, 338, 902. 74
开发产品-苏州栖庭		14, 886, 838. 38			14, 886, 838. 38
计小		61, 389, 723. 00 37, 225, 741. 12 49, 013, 466. 18 12, 376, 256. 82 37, 225, 741. 12
(2) 本期计提、转回情况说明
					本期转回金额占该项存
别类	计提存货跌价准备的依据		本期转回存货跌价准备的原因		货期末余额的比例(%)
开发成本-无锡东方天郡			可变现净值不低于成本		6.02
开发产品-无锡东方天郡			可变现净值不低于成本		1.03
开发成本-无锡栖园	可变现净值低于成本
开发产品-苏州栖庭	可变现净值低于成本
(八) 其他流动资产
1. 明细情况

期末数	期初数
12, 317, 202.80
39, 964, 416.85	77, 078, 596, 07
2, 940, 963. 73	5, 395, 501.84
2, 079, 246. 29	3, 853, 929.74
31, 272, 443.86	38, 044, 395, 24
	14, 748. 58
34, 491.79	34, 491.79
88, 608, 765. 32	124, 421, 663. 26

第56页共111页

$\alpha$

期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象, 故未计提减值准备。

(九) 发放贷款及垫款

1	明细情况

项	目	期末数	期初数
	发放贷款:
	一短期农户贷款	21, 600, 000, 00	22, 100, 000, 00
	一短期农业企业组织贷款	3, 500, 000. 00	42, 500, 000, 00
	一中长期农户贷款	13, 200, 000, 00	12, 300, 000, 00
	一中长期农业企业组织贷款	7,500,000.00	35,000,000,00
	一呆滞贷款	17, 647, 838, 00	31,001,838.00
合	计	63, 447, 838.00	142, 901, 838, 00
	减: 贷款损失准备	7, 231, 919, 00	14, 569, 919, 00
	贷款和垫款净额	56, 215, 919.00	128, 331, 919.00
	风险分类情况 2.

	期末数		期初数
项目	账面余额	贷款损失准备	账面余额	贷款损失准备
正常类贷款	45, 800, 000.00	458,000.00	111, 900, 000, 00	1, 119, 000, 00
次级类贷款	8, 200, 000, 00	2, 050, 000, 00	8, 200, 000, 00	2, 050, 000.00
可疑类贷款	9, 447, 838, 00	4, 723, 919, 00	22, 801, 838.00	11, 400, 919, 00
小计	63, 447, 838, 00	7, 231, 919.00	142, 901, 838.00	14, 569, 919.00

[注]本公司子公司汇锦小贷公司对逾期未归还的贷款进行法律诉讼,涉及贷款金额为 17,647,838.00元, 全部金额已胜诉并在执行司法程序中。根据抵押物情况预计可收回金额, 将上述贷款金额划入次级类及可疑类进行贷款损失计提。

贷款损失准备

项目		期初数	本期增加	本期转回	本期减少	期末数
组合评估		14, 569, 919, 00	5, 016, 000, 00	1,000,000,00	11, 354, 000, 00	7, 231, 919.00
小计		14, 569, 919, 00	5, 016, 000. 00	1,000,000,00	11, 354, 000, 00	7, 231, 919, 00

本期核销5笔发放贷款及垫款合计11,354,000.00元。
期末发放贷款及垫款金额前5名情况

		占发放贷款及垫款总额
单位名称	期末余额	的比例(%)	类别
南京波士堂商贸实业有限公司	7,500,000,00	11.82	次级类贷款

第57页共111页

单位名称		期末余额	与发放贷款及垫款总额	的比例(%)	类别
南京通恒建设工程有限公司		7,500,000.00		11.82	正常类贷款
何勇智		6,000,000.00		9.46	正常类贷款
南京天高鞋业有限公司		5, 500, 000. 00		8.67	可疑类贷款
吴克明		4,000,000.00		6.30	正常类贷款
小计		30, 500, 000. 00		48.07
(十) 可供出售金融资产
1. 明细情况
目项			期末数			期初数
可供出售权益工具
按公允价值计量的			1, 051, 293, 200.00		1, 312, 690, 720.00
按成本计量的			661, 260, 378.70		580, 410, 378.70
计 습			1, 712, 553, 578. 70		1, 893, 101, 098. 70
2.		期末可供出售金融资产余额中无持有至到期投资重分类计入的情况。
3.	以公允价值计量的可供出售金融资产
Ħ 项			期末公允价值		期初公允价值
可供出售权益工具			1, 051, 293, 200.00		1, 312, 690, 720.00
计小			1, 051, 293, 200, 00		1, 312, 690, 720, 00
	4. 以成本计量的可供出售金融资产
项日			期末账面价值		期初账面价值
可供出售权益工具			661, 260, 378.70		580, 410, 378.70 580, 410, 378. 70
计小			661, 260, 378. 70
	其中可供出售权益性投资明细情况如下:	期初数	增减变动		期末数持股比例(%)	本期现金红利
被投资单位名称河北银行股份有限公	投资成本			542, 629, 878.70	3.7084	9, 270, 879.30
司[注1]	542, 629, 878. 70 542, 629, 878. 70
上海中城联盟投资管理股份有限公司[注2]	36, 780, 000.00	36, 780, 000.00		36, 780, 000.00	1.83
上海中城创盈商业经营管理有限公司[注3]	1,000,500.00	1,000,500.00		1,000,500.00	6.67

第58页共111页

被投资单位名称	期初数	增减变动		期末数持股比例(%)	本期现金红利
上海袁杨置星投资中心 (有限合伙)[注4]		350,000.00	350, 000, 00	35.00
南京晨骐股权投资中心 (有限合伙)[注5]		35, 000, 000. 00	35,000,000.00	50.00
南京市三六五互联网科技小额贷款有限公司 [注6]		45, 500, 000.00	45, 500, 000. 00	13.00
小计	580, 410, 378, 70 580, 410, 378, 70 80, 850, 000, 00		661, 260, 378. 70		9, 270, 879.30

[注 1] 本公司于 2011 年投资河北银行股份有限公司, 持有该公司 88, 000, 000 股, 投资成本为 286, 400, 000. 00 元, 2015 年认购河北银行新增股份 86, 857, 586 股, 投资成本为 256, 229, 878. 70 元, 合计持有该公司出资比例为 3. 7084%。

[注 2] 本公司于 2013 年投资上海中城联盟投资管理股份有限公司, 投资成本为 36, 780, 000. 00 元, 持有该公司出资比例为 1. 833%, 不存在活跃的权益交易市场, 无法获取可靠的公允价值, 将其划分为可供出售类别且采用成本计量的权益工具投资。

[注 3] 本公司于 2014 年投资上海中城创盈商业经营管理有限公司, 投资成本为 1,000,500.00 元, 持有该公司出资比例为 6.67%, 不存在活跃的权益交易市场, 无法获取可靠的公允价值, 将其划分为可供出售类别且采用成本计量的权益工具投资。

[注 4] 本公司于 2016年投资上海袁杨置星投资中心(有限合伙), 投资成本 350, 000. 00 元, 持有该公司出资比例为35.00%, 因该有限合伙企业由普通合伙人控制, 公司仅为该合伙企业的有限合伙人, 对该有限合伙企业不存在控制, 也不存在重大影响的情况, 将其划分为可供出售类别且采用成本计量的权益工具投资。

[注 5] 本公司于 2016 年投资南京晨骐股权投资中心(有限合伙), 投资成本 35,000,000.00 元, 持有该公司出资比例为50.00%, 因该有限合伙企业由普通合伙人控制, 公司仅为该合伙企业的有限合伙人, 对该有限合伙企业不存在控制, 也不存在重大影响的情况, 将其划分为可供出售类别且采用成本计量的权益工具投资。

[注 6] 本公司于 2016 年投资南京市三六五互联网科技小额贷款有限公司, 投资成本 45, 500, 000. 00 元, 持有该公司出资比例为 13. 00%, 不存在活跃的权益交易市场, 无法获取可靠的公允价值, 将其划分为可供出售类别且采用成本计量的权益工具投资。

存在限售期限的可供出售金融资产

唢目	期末数(股)	限售期限
棕榈股份(002431)	25,000,000,00	2018.02.13

第59页共111页

项	目			期末数(股)			限售期限
小	计			25,000,000.00
	6.	期末未发现可供出售金融资产存在明显减值迹象, 故未计提减值准备。
	(十一) 持有至到期投资
项	日			期末数			期初数
	资产管理计划						7,000,000.00
合	计						7,000,000.00
	(十二) 长期股权投资
	明细情况 1.
项	日	账面余额	期末数减值准备	账面价值	账面余额	期初数减值准备	账面价值
	对联营企业投资	7, 550, 177.33		7, 550, 177.33	5, 352, 056.07		5, 352, 056.07
合	计	7, 550, 177.33		7, 550, 177. 33	5, 352, 056.07		5, 352, 056.07
	2. 对联营企业投资
					本期变动
	被投资单位名称	初始投资成本	期初余额	追加投资	减少投资	的投资损益	权益法下确认其他综合收益变动
	(1) 南京中城栖霞资产管理有限公司(简	4, 900, 000. 00	5, 352, 056.07			350, 928.54
	称"中城栖霞公司") (2) 上海嘉实装饰有限公司(简称"上海嘉实装饰公司")	800, 000. 00		800, 000, 00		157, 358.14
	(3) 南京南外仙林分校栖园幼儿园(简称 "南京栖园幼儿园")	490, 000.00		490, 000.00		399, 834.58
合	计	6, 190, 000. 00	5, 352, 056.07	1, 290, 000.00		908, 121.26
	续上表:
	被投资单位名称		本期变动其他权益变动宣告发放现金股计提减值准备利或利润		其他	期末余额	减值准备期末余额
	(1)中城栖霞公司					5, 702, 984.61
	(2) 上海嘉实装饰公司					957, 358.14
	(3) 南京栖园幼儿园					889, 834.58
	计合					7, 550, 177. 33
	3.	期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象, 故未计提减值准备。

第60页共111页

(十三) 投资性房地产

明细情况

目项	期初数	本期增加	期末数
(1) 账面原值		存货转入
房屋及建筑物	523, 325, 654. 50	244, 787, 518. 54	768, 113, 173.04
合计	523, 325, 654. 50	244, 787, 518, 54	768, 113, 173.04
(2) 累计折旧		计提
房屋及建筑物	78, 956, 363. 59	30, 719, 861, 14	109, 676, 224.73
合计	78, 956, 363. 59	30, 719, 861. 14	109, 676, 224. 73
(3) 账面价值
房屋及建筑物	444, 369, 290. 91		658, 436, 948. 31
合计	444, 369, 290. 91		658, 436, 948. 31

[注] 投资性房地产均为本公司及子公司开发的房地产项目转入,采用成本模式进行后续计量。

期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象, 故未计提减值准备。
期末投资性房地产中已有 266, 359, 208. 17 元用于担保。详见本财务报表附注十二、(一)
(2) 之说明。
未办妥产权证书的投资性房地产情况说明

项目	账面原值			账面价值未办妥产权证书原因预计办结产权证书时间
商铺	168, 273, 030.87	165, 086, 872.65	审批办理中	2017年6月
小计	168, 273, 030.87	165, 086, 872. 65

(十四) 固定资产

明细情况

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
(1) 账面原值		购置	报废
房屋及建筑物	42, 129, 973. 52	3, 402, 382.76		45, 532, 356. 28
机器设备	333, 656.00	119, 315, 39		452, 971.39
电子设备	6, 170, 447.88	553, 805. 32	184, 801.00	6, 539, 452.20
运输设备	16, 317, 750.37	662, 032.67	475, 250.00	16, 504, 533.04

第61页共111页

其他设备	1, 120, 009. 20	377, 335.00		1, 497, 344. 20
固定资产装修	8, 027, 114. 71			8, 027, 114. 71
合计	74, 098, 951.68	5, 114, 871. 14	660, 051.00	78, 553, 771.82
(2) 累计折旧		计提
房屋及建筑物	15, 702, 231.79	2,006,482.90		17, 708, 714.69
机器设备	143, 540.60	57,004.46		200, 545.06
电子设备	4, 542, 040. 18	658, 293. 21	172, 903.90	5, 027, 429.49
运输设备	13, 293, 659. 59	867, 635.03	446, 895. 63	13, 714, 398. 99
其他设备	942, 644. 15	127, 162.04		1, 069, 806. 19
固定资产装修	8,006,567.52	16,086.19		8, 022, 653.71
合计	42, 630, 683. 83	3, 732, 663. 83	619, 799. 53	45, 743, 548. 13
(3) 账面价值
房屋及建筑物	26, 427, 741. 73			27, 823, 641.59
机器设备	190, 115. 40			252, 426.33
电子设备	1, 628, 407.70			1, 512, 022.71
运输设备	3, 024, 090.78			2,790,134.05
其他设备	177, 365.05			427, 538.01
固定资产装修	20, 547. 19			4, 461.00
合计	31, 468, 267, 85			32, 810, 223.69

[注] 本期折旧额 3,732,663.83 元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 22, 945, 346. 88 元。

期末未发现固定资产存在明显减值迹象, 故未计提减值准备。
期末无融资租赁租入的固定资产。
期末无经营租赁租出的固定资产。
期末无用于借款抵押的固定资产。

第62页共111页

(十五) 无形资产

明细情况

目项	期初数	本期增加	期末数
(1) 账面原值		购入
软件	4, 949, 862.00	1, 909, 496. 15	6, 859, 358. 15
合计	4, 949, 862.00	1, 909, 496. 15	6, 859, 358. 15
(2) 累计摊销		计提
软件	4, 582, 816.94	243, 363. 18	4, 826, 180. 12
合计	4, 582, 816. 94	243, 363, 18	4, 826, 180. 12
(3) 账面价值
软件	367, 045.06		2, 033, 178.03
合计	367, 045.06		2, 033, 178.03

[注] 本期摊销额 243, 363. 18元。

期末未发现无形资产存在明显减值迹象, 故未计提减值准备。
期末无用于抵押或担保的无形资产。

(十六) 长期待摊费用

项目	本期增加	本期摊销	期末数
装修费	4, 126, 510. 52	825, 302, 10	3, 301, 208. 42
加盟费	192,000.00	9,600.00	182, 400.00
合计	4, 318, 510. 52	834, 902. 10	3, 483, 608. 42

(十七) 递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

(1) 已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债:

		期末数	期初数
递延所得税资产项目	可抵扣暂时性差异递延所得税资产		递延所得税资产	可抵扣暂时性差异
坏账准备的所得税影响	1,780, 952.51	7, 132, 361, 67	2, 438, 807.08	9, 755, 228. 32
计提贷款损失准备	1, 649, 360. 15	6, 597, 440. 62	3, 292, 516, 92	13, 170, 067.68
存货跌价准备的所得税影响	3, 723, 847, 53	14, 886, 838. 38
公允价值变动减少的所得税影响	3, 829, 483.66	15, 317, 934.63

第63页共111页

应付职工薪酬	126, 848.89	507, 395.57	134, 603.74	538, 414.96
固定资产折旧计提的所得税影响	873, 306. 24	3, 493, 224. 95	963, 695. 12	3, 854, 780. 48
预估成本的所得税影响	14, 178, 978. 11	56, 715, 912.47	28, 008, 757. 10	112, 035, 028.40
预提土地增值税的所得税影响	25, 213, 931.84	100, 855, 727.34	22, 674, 379. 70	90, 697, 518.80
预提利息的所得税影响	10, 146, 472. 11	40, 585, 888. 45
预提费用的所得税影响	307, 837.68	1, 231, 350.72	10, 463, 946.88	41, 855, 787. 52
预收款项的所得税影响	9,070,804.82	36, 283, 219.28	11, 035, 544.81	44, 142, 179. 24
预计负债的所得税影响	2,600,041.37	10, 400, 165. 51
未弥补亏损的所得税影响	24, 703, 608. 58	98, 814, 434. 34	9, 683, 926. 23	38, 735, 704. 92
计 습	98, 205, 473. 49	392, 821, 893. 93	88, 696, 177. 58	354, 784, 710. 32
递延所得税负债项目	递延所得税负债	期末数应纳税暂时性差异	递延所得税负债	期初数应纳税暂时性差异
公允价值变动增加的所得税影响	184, 606, 047. 10	738, 424, 188. 39	243, 699, 386. 50	974, 797, 545. 98
计合	184, 606, 047. 10	738, 424, 188.39	243, 699, 386. 50	974, 797, 545. 98
(2) 未确认递延所得税资产明细
日项		期末数		期初数
预提利息				7, 476, 013.08
坏账准备		4, 885, 983. 12		1, 794, 252.74
预计利润		947, 819.86		8, 155, 277. 43
预估成本		90, 127, 779. 58		62, 342, 846. 54
存货跌价准备		22, 338, 902. 74		61, 389, 723.00
可抵扣亏损		205, 564, 716. 14		226, 376, 544. 26
计小		323, 865, 201.44		367, 534, 657. 05
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
份年		期末数		期初数
2016				7, 227, 462. 45
2017		6, 835, 570.03
2018		11, 586, 848.73		21, 734, 019. 44
2019		70, 254, 999. 78		116, 175, 233.72
2020		63, 542, 746. 74		81, 239, 828.65
		第64页共111页

年份	期末数	期初数
2021	53, 344, 550.86
计小	205, 564, 716. 14	226, 376, 544. 26
(十八) 其他非流动资产
项 E		期初数
预付工程款、材料款		1, 103, 962. 99
计合		1, 103, 962. 99
(十九) 短期借款
借款类别	期末数	期初数
抵押、保证借款	100, 000, 000. 00
计 습	100, 000, 000, 00
(二十) 应付票据
票据种类	期末数	期初数
银行承兑汇票	3, 883, 721.40	5, 411, 150. 90
计合	3, 883, 721. 40	5, 411, 150. 90
[注] 其中: 下一会计期间将到期的金额为 3,883,721.40元。
(二十一) 应付账款
明细情况 1.
龄账	期末数	期初数
1年以内	434, 777, 374.94	920, 909, 003. 19
$1 - 2$ 年	123, 033, 027.42	68, 093, 444. 22
2-3年	37, 656, 794. 66	22, 094, 657.66
3年以上	27, 666, 831. 12	18, 144, 347. 29
计合	623, 134, 028. 14	1, 029, 241, 452. 36
账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明 2.
单位名称	期末数	未偿还或结转的原因
无锡大马巷混凝土制品有限公司	12, 071, 762.56	尚未结算的材料款
江苏江中集团有限公司	7, 187, 075.84	尚未结算的工程款
南通建工集团股份有限公司	6, 522, 698.00	尚未结算的工程款

单位名称	期末数	未偿还或结转的原因
江苏南通二建集团有限公司	3, 480, 823.68	尚未结算的工程款
广东棕榈园林股份有限公司上海分公司	3, 365, 566. 03	尚未结算的工程款
计小	32, 627, 926. 11
(二十二) 预收款项
1. 明细情况
龄账	期末数	期初数
1年以内	669, 524, 966. 91	1, 415, 962, 240.77
1-2年	417, 846, 115.60	423, 259, 162.09
2-3年	1,065,000.00	120,000.00
3年以上	9, 362, 709.82	92, 613, 947.29
计合	1, 097, 798, 792. 33	1, 931, 955, 350. 15
2. 账龄超过 1 年的大额预收款项未结转原因的说明
单位名称	期末余额	未偿还或结转的原因
南京幸福城	178, 759, 280.60	预收拆迁款
南京百水芊城二期	170, 000, 000. 00	预收拆迁款
南京百水芊城一期	9, 362, 709.82	预收拆迁款
无锡栖庭	69, 086, 835.00	预收房款
计小	427, 208, 825, 42
3. 期末预收账款余额中, 房地产项目预收账款1,088,311,291.06元, 预收物业管理费为
8,386,727.77元, 预收租金1,100,773.50元。其中房地产项目预收账款情况如下:
项目名称	期初数期末数	预售比例(%) 是否完工

项目名称	期末数	期初数	是否完工	预售比例(%)
南京幸福城	510, 155, 850. 24	696, 622, 398.84	部分已完工	92.15
南京枫情水岸		49, 798, 649. 00	部分已完工	92.56
南京羊山湖花园	6, 871, 286, 00	57, 398, 698.00	己完工	53.62
南京瑜憬湾	1, 020, 301, 00	768, 592, 631.00	部分已完工	28.05
苏州栖庭花园		100,000,00	已完工.	93.73
无锡栖远	2, 208, 938.00	23, 274, 397.00	部分已完工	44.13
无锡东方天郡	3, 397, 181.00	71, 586, 022.00	部分已完工	43.61

第66页共111页

无锡栖庭	384, 210, 025.00	68, 466, 835.00	未完工	27.88
南京百水芊城二期	170, 000, 000, 00	170, 000, 000.00	未完工	79.49
其他项目	10, 447, 709. 82	15, 236, 553.00	己完工	均在98以上
小计	1, 088, 311, 291. 06	1, 921, 076, 183.84
(二十三) 应付职工薪酬
1. 明细情况
日项	期初数	本期增加	本期减少	期末数
(1) 短期薪酬	9, 143, 953. 19		117, 236, 205, 79 116, 000, 034, 85 10, 380, 124, 13
(2) 离职后福利一设定提存计划	76,009.20		11, 953, 250. 42 11, 958, 980. 59	70, 279.03
(3) 辞退福利		139, 086.00	139, 086.00
计合	9, 219, 962. 39		129, 328, 542. 21 128, 098, 101. 44 10, 450, 403. 16
短期薪酬 2.
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
(1)工资、奖金、津贴和补贴	7, 765, 489. 73	100, 513, 294. 03	99, 419, 961. 48 8, 858, 822. 28
(2) 职工福利费		6, 535, 494. 17	6, 535, 494. 17
(3) 社会保险费
其中: 医疗保险费	4, 932.00	4, 108, 809. 35	4, 109, 103, 35	4,638.00
工伤保险费	939.00	223, 955.05	224, 257.49	636.56
生育保险费	294.00	276, 852.61	276, 852.61	294.00
(4) 住房公积金		3, 710, 429.40	3, 710, 429. 40
(5) 工会经费和职工教育经费	1, 372, 298.46	1, 867, 371. 18	1, 723, 936, 35	1, 515, 733. 29
计小	9, 143, 953, 19		117, 236, 205. 79 116, 000, 034. 85 10, 380, 124. 13
设定提存计划 3.
Ħ 项	期初数	本期增加	本期减少	期末数
(1) 基本养老保险	75, 127.20	10, 402, 581. 51	10, 408, 016.68	69, 692. 03
(2) 失业保险费	882.00	572, 402.91	572, 697. 91	587.00
(3) 企业年金缴费		978, 266.00	978, 266.00
计小	76, 009. 20	11, 953, 250, 42	11, 958, 980, 59	70, 279.03

其他说明

第67页共111页

(1) 应付职工薪酬期末数无属于拖欠性质的款项。

(2)公司按员工月缴费工资的19%、1%缴纳基本养老保险费和失业保险费。

(3) 根据《企业年金试行办法》规定, 企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。企业缴费的列支渠道按国家有关规定执行;职工个人缴费可以由企业从职工个人工资中代扣。企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的 1/12。

(二十四) 应交税费

项日	期末数	期初数
增值税	10, 100, 991. 16
营业税		2, 802, 041.80
城市维护建设税	159, 388.42	175, 124.16
企业所得税	73, 234, 903. 97	60, 268, 691.94
房产税	2, 986, 037.21	1, 404, 040, 70
印花税	473, 977.01	693, 779.26
土地增值税	137, 015.21	5, 787, 838.67
土地使用税	743, 557.17	419, 846.69
教育费附加	92, 945.07	140, 635.75
代扣代缴个人所得税	408, 999. 19	244, 058.82
综合基金	212.51	61, 266. 40
计 습	88, 338, 026. 92	71, 997, 324. 19
(二十五) 应付利息
明细情况 1.
项 E	期末数	期初数
短期借款	168, 055.56
长期借款	4, 982, 427.41	10, 954, 706. 32
一年内到期的非流动负债	3, 182, 201.74	12, 669, 254. 59
企业债券	48, 048, 009. 14	28, 416, 666. 67
计合	56, 380, 693, 85	52, 040, 627. 58
2.	截止2016年12月31日, 本公司无逾期未付的应付利息。

(二十六) 其他应付款

明细项目

目项	期末数	期初数
往来款	20, 602, 887. 16	22, 728, 257.28
暂借款	155, 645, 071.43	35, 226, 855. 56
订金押金保证金	24, 999, 934. 98	17, 249, 381.96
预提费用及土增税	101, 165, 943. 90	93, 563, 188.61
代建款	807, 818, 479. 11	807, 818, 479.11
代收代付款项	21, 876, 853.95	20, 467, 800. 14
计合	1, 132, 109, 170. 53	997, 053, 962.66
账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明 2.
单位名称	期末余额	未偿还或结转的原因
南京市栖霞区房屋拆迁安置办公室	10, 023, 879.75	拆迁款
预提土地增值税	90, 697, 518.77	预提土地增值税
南京安居建设集团有限责任公司	807, 818, 479.11	代建款
计小	908, 539, 877.63
金额较大的其他应付款项性质或内容的说明 3.
单位名称	期末余额	款项性质或内容
南京安居建设集团有限责任公司	963, 463, 550. 54	借款、代建款
预提土地增值税	100, 855, 727.33	预提土地增值税
南京市栖霞区房屋拆迁安置办公室	10, 023, 879.75	拆迁款
小计	1, 074, 343, 157.62
(二十七) 一年内到期的非流动负债
1. 明细情况
日项	期末数	期初数
一年内到期的长期借款	2, 139, 100, 000. 00	1, 811, 035, 884. 97
计 습	2, 139, 100, 000.00	1, 811, 035, 884. 97
2. 一年内到期的长期借款
(1) 明细情况

借款类别			期末数		期初数
保证借款		1,590,000,000.00			490, 000, 000. 00
信用借款		424, 100, 000. 00			418, 100, 000. 00
质押、保证借款					293, 935, 884. 97
抵押、保证借款			125, 000, 000. 00		609, 000, 000. 00
计小		2, 139, 100, 000. 00			1, 811, 035, 884. 97
(2) 金额前 5 名的一年内到期的长期借款
贷款单位	借款起始日	借款到期日	币种	年利率(%)	期末数
建设银行南京中山支行	2015.01.07	2017.06.20	人民币	4.7500	160, 000, 000. 00
建设银行南京中山支行	2013.11.04	2017.06.20	人民币	4.7500	140, 000, 000. 00
工商银行城东支行	2016.04.21	2017.06.16	人民币	4.7500	180, 000, 000. 00
宁波银行南京分行	2015.11.19	2017.01.28	人民币	5.7000	129, 700, 000. 00
工商银行城东支行	2014.10.17	2017.06.16	人民币	4.7500	74, 000, 000. 00
计小					683, 700, 000, 00
(二十八) 长期借款
借款类别			期末数		期初数
抵押&保证借款		855, 000, 000. 00			435, 000, 000. 00
委托&保证&抵押借款		500, 000, 000. 00
保证借款		1, 290, 000, 000. 00			1,090,000,000.00
信用借款		151, 100, 000, 00			626, 200, 000.00
抵押借款		300, 000, 000. 00
计合		3, 096, 100, 000. 00			2, 151, 200, 000, 00
(二十九) 应付债券
1. 明细情况
日项			期末数		期初数
债券面值		1, 480, 000, 000, 00			1,000,000,000.00
利息调整		$-17, 175, 818.87$			$-13, 793, 776, 67$
计合		1, 462, 824, 181. 13			986, 206, 223, 33
应付债券的增减变动 2.

第70页共111页

债券名称	面值	发行日期	债券期限		发行金额	期初余额
15 宁栖建 MTN001	1,000,000,000.00	$2015 - 7 - 15$	5年		985, 000, 000, 00	986, 206, 223.33
16 宁栖建 MTN001	480, 000, 000, 00	$2016 - 2 - 25$	5年		472, 800, 000, 00
计 슴	1, 480, 000, 000, 00			1, 457, 800, 000.00		986, 206, 223. 33
续上表: 债券名称	本期发行	按面值计提利息	溢折价摊销		本期偿还	期末余额
15 宁栖建 MTN001			$-2, 710, 907, 55$			988, 917, 130.88
16 宁栖建 MTN001	472, 800, 000, 00		$-1, 107, 050, 25$			473, 907, 050, 25
计合	472, 800, 000, 00		$-3, 817, 957.80$			1, 462, 824, 181. 13

本公司于 2014年11月27日第一次临时股东大会审议并通过了《关于公司拟发行中期票据的议案》,同意公司拟向中国银行间市场交易商协会申请注册发行中期票据。

2015年6月18日, 根据中国银行间市场交易商协会出具的《接受注册通知书》(中市协注 [2015] MTN271 号), 公司本次中期票据的注册金额为人民币 14.8 亿元, 注册额度自通知书发出之日起2年内有效,由中国工商银行股份有限公司和交通银行股份有限公司联席主承销。

本公司于2015年7月15日发行了2015年度第一期中期票据, 面值10亿元, 发行利率为6.2%; 于 2016年2月25日发行了2016年度第一期中期票据, 面值 4.8 亿元, 发行利率为 4.8%。

(三十) 长期应付款

项 E	期末数	期初数
公共维修基金	297, 640. 15	297, 640. 15
合计	297, 640, 15	297, 640. 15
(三十一) 其他非流动负债
项目	期末数	期初数
待转销汇兑收益	3, 462, 300.00	3, 462, 300, 00
可供出售金融资产公允价值变动产生的利得应缴纳的税金及附加	49, 981, 975, 68	57, 826, 973.07
合计	53, 444, 275, 68	61, 289, 273, 07

[注]可供出售金融资产公允价值变动产生的利得,详见财务报表附注五、(三十四)之说明。

(三十二) 股本

		本次变动增减(+、一)					期末数
		期初数发行新股		送股公积金转股	其他	小计
股份总数	1,050,000,000						1,050,000,000

(三十三) 资本公积

明细情况

项目	期初数	本期减少	期末数
股本溢价	1, 031, 622, 445. 45	22, 514, 281, 72	1, 009, 108, 163, 73
其他资本公积	12, 104, 123, 52		12, 104, 123, 52
合计	1, 043, 726, 568. 97	22, 514, 281. 72	1, 021, 212, 287. 25

资本公积增减变动原因及依据说明

本期股本溢价的发生额为本公司购买子公司无锡栖霞建设有限公司(以下简称"无锡栖霞公司")少数股东权益形成的资本公积。

(三十四) 其他综合收益

明细情况


项	Е	期初数		减:可供出售金融资产产生的营业税及值税及其附加(5-12 月)的影响	本期所得广广王的音亚统义税前发生额点码1.1-4月)、增减: 所得税费用税后归属于母公司属于少	税后归数股东	期末数
	以后将重分类
	进损益的其他
	综合收益
	可供出售金融
			资产公允价值 731, 098, 159. 48 -244, 218, 354. 98 -7, 844, 997. 39 -59, 093, 339. 40 -177, 280, 018. 19				553, 818, 141. 29
	变动损益

合计 731, 098, 159. 48 -244, 218, 354. 98 -7, 844, 997. 39 -59, 093, 339. 40 -177, 280, 018. 19 553, 818, 141. 29

[注]本期变动数为本公司参股的棕榈生态城镇发展股份有限公司于2010年6月股票发行上

市, 按公允价值对此项可供出售金融资产进行调整, 本期公允价值变动产生的利得为 -244, 218, 354. 98 元, 扣除应调整的增值税及其附加-7, 844, 997. 39 元和按预期税率 25%确认的递延所得税负债-59,093,339.40后,余额-177,280,018.19元调整其他综合收益。

(三十五) 盈余公积

明细情况

项日	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	290, 805, 480, 88	23, 112, 134, 91		313, 917, 615, 79
合计	290, 805, 480, 88	23, 112, 134. 91		313, 917, 615, 79

盈余公积增减变动原因及依据说明

公司本期根据母公司实现的净利润按照10%比例计提盈余公积23,112,134.91元。

第72页共 111 页

(三十六) 未分配利润

明细情况

减: 提取法定盈余公积

期末未分配利润

应付普通股股利

项目

上年年末余额

874, 232, 859.04 195, 387, 402.83 23, 112, 134. 91 52, 500, 000, 00

994, 008, 126.96

利润分配情况说明

加: 本期归属于母公司所有者的净利润

根据公司2016年3月24日公司第六届董事会第九次会议审议通过2015年度利润分配方案, 以 2015年12月31日的总股本105,000万股为基数,每10股派发现金股利0.50元(含税),合计派发现金股利5,250万元。

本公司2016年度利润分配预案详见本附注十三、(一)"资产负债表日后利润分配情况说明"。

期末未分配利润说明

期末数中包含拟分配现金股利6,300万元。

(三十七) 营业收入/营业成本

明细情况

	本期数		上年数
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	2, 849, 532, 029. 70	2, 267, 224, 543. 20	5, 687, 123, 407. 92	4, 817, 025, 508. 72
其他业务收入	46, 333, 780. 32	35, 644, 340.87	49, 516, 921.74	23, 524, 422.88
合计	2, 895, 865, 810.02	2, 302, 868, 884. 07	5, 736, 640, 329. 66	4, 840, 549, 931.60

主营业务收入/主营业务成本(按业务类别分类)

	本期数		上年数
产品名称	收 $\lambda$	本觉	收 $\lambda$	成本
房地产开发	2, 759, 849, 754. 03	2, 181, 336, 894.89	5, 607, 768, 986. 90	4, 736, 208, 911.36
物业经营管理	86, 628, 135.95	84, 835, 210.46	79, 354, 421.02	80, 816, 597.36
酒店经营管理	2, 240, 718.63	341, 286, 69
材料销售	813, 421, 09	711, 151, 16
计	2, 849, 532, 029. 70	2, 267, 224, 543. 20	5, 687, 123, 407. 92	4, 817, 025, 508.72

第73页共111页

3. 房地产开发经营项目情况

	本期数		上年数
开发项目名称	收入	本成	收入	成本
苏州栖庭花园	19, 677, 154.40	17, 604, 993. 43	210, 340, 332, 00	175, 570, 140, 89
南京幸福城	562, 310, 874.73	530, 835, 624. 05	1, 774, 014, 759.47	1, 649, 777, 951. 44
无锡东方天郡	394, 169, 697. 35	362, 535, 969. 40	278, 526, 543, 00	267, 926, 561. 12
南京羊山湖花园	179, 468, 069, 98	106, 591, 150, 88	694, 426, 625, 00	436, 103, 989. 07
南京枫情水岸	132, 978, 695. 75	93, 227, 826. 79	2, 316, 143, 460, 00	1, 954, 219, 660, 36
南京瑜憬湾	1,090,602,713.81	792, 157, 680. 90
无锡栖园	344, 079, 699. 18	268, 614, 708. 45	269, 938, 989, 00	228, 042, 484, 36
其他项目	36, 562, 848.83	9,768,940.99	64, 378, 278, 43	24, 568, 124. 12
计小	2, 759, 849, 754.03	2, 181, 336, 894. 89	5, 607, 768, 986, 90	4, 736, 208, 911, 36

[注]以上收入均在江苏省取得。本年度单个销售客户的最大销售金额不足主营业务收入的 1%, 故未予列示销售收入前五名客户的情况。

(三十八) 利息收入

项目	本期数	上年数
贷款利息收入	6, 270, 165, 02	7, 155, 069. 64
银行存款利息收入	2, 044, 793. 94	1, 393, 262. 45
合计	8, 314, 958, 96	8, 548, 332, 09

[注]贷款利息收入为汇锦小贷公司本期收取的贷款利息。

(三十九) 税金及附加

项目	本期数	上年数
营业税	100, 499, 014.39	288, 094, 866. 64
城市维护建设税	10, 409, 998. 56	19, 887, 727.96
土地使用税	490, 934.45
房产税	3, 701, 569. 19	3, 857, 769. 84
教育费附加	7, 436, 815, 34	14, 408, 496, 11
印花税	3, 408, 370. 32
土地增值税	61, 151, 861. 26	104, 527, 521. 61

第74页共111页

项日	本期数	上年数
车船使用税	13,940.00
综合基金	36, 196. 46
合计	187, 148, 699. 97	430, 776, 382. 16

[注 1]根据《增值税会计处理规定》(财会[2016] 22号) 有关规定, 2016年度的税金及附加包括 2016年5月1日起的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费, 2015年度相关比较数据不进行追溯调整。

[注2]计缴标准详见本附注四"税项"之说明。

(四十) 销售费用

项目	本期数	上年数
工资及福利	6, 441, 225. 59	7, 104, 886. 50
办公经费	1, 576, 994. 62	1, 975, 298. 33
广告宣传推广费	22, 250, 033.34	20, 093, 014.96
销售代理费	14, 167, 335. 40	29, 670, 689. 02
其他	658, 291.40	2, 696, 406.82
计合	45, 093, 880. 35	61, 540, 295. 63
(四十一) 管理费用
E 项	本期数	上年数
工资及福利	49, 745, 985. 14	45, 259, 618.64
公司经费	8, 864, 215. 10	8, 306, 389.88
中介机构咨询费	13, 191, 534. 43	8, 703, 171.83
各项税金	1, 936, 163. 24	6, 286, 338. 18
折旧费	4, 554, 475.05	3, 223, 982. 19
其他	774, 007.34	1, 337, 232.71
计合	79, 066, 380. 30	73, 116, 733. 43
(四十二) 财务费用
日项	本期数	上年数
利息支出	134, 443, 201.71	103, 513, 524. 12
金融机构手续费等	666, 998.18	1, 718, 373.98

目项		本期数	上年数
减: 利息收入		10, 947, 754. 21	16, 314, 920.60
其他融资费用		12, 345, 028.04	11, 540, 527.23
计合		136, 507, 473. 72	100, 457, 504. 73
(四十三) 资产减值损失
目 IJļ		本期数	上年数
坏账损失		958, 320.38	2, 395, 087.75
存货跌价损失		$-11, 787, 725.06$	19, 945, 943. 04
贷款损失准备金		4, 016, 000. 00	5, 385, 506.00
计 습		$-6, 813, 404.68$	27, 726, 536. 79
(四十四) 公允价值变动收益
目项		本期数	上年数
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		$-15, 317, 934.63$
计 슴		$-15, 317, 934.63$
(四十五) 投资收益
明细情况 1.
日项		本期数	上年数
权益法核算的长期股权投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有		908, 121.26	175, 764.60
期间取得的投资收益		2, 372, 022.08
持有至到期投资持有期间取得的投资收益		516, 505. 55	515, 970.00
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益		9, 648, 053. 93	7, 755, 107.90
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的投资收益		11, 280, 265.74	45, 472, 445.56
处置可供出售金融资产产生的投资收益		70, 113, 566. 30
其他投资收益		422, 335. 18
计合		95, 260, 870.04	53, 919, 288.06
2. 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位	本期数		上年数本期比上年增减变动的原因
中城栖霞公司	350, 928.54	175, 764.60	中城栖霞本期利润增长
上海嘉实装饰公司	157, 358.14		本期新增投资
	第76页共111页

$\widetilde{\mathbf{x}}$

被投资单位		本期数		上年数本期比上年增减变动的原因
栖园幼儿园		399, 834.58		本期新增投资
计小		908, 121.26	175, 764.60
3. 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(四十六) 营业外收入
明细情况 1.
项目		本期数	上年数	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得	1,540.94			1,540.94
政府补助	771, 072.72		759, 890.90	771, 072.72
赔偿、违约金收入	5, 346, 508. 12		1, 221, 606. 34	5, 346, 508. 12
其他	54,690.64		363, 704.88	54, 690. 64
合计	6, 173, 812. 42		2, 345, 202. 12	6, 173, 812. 42
2. 政府补助说明
政府补助项目	本期数	上年数	与资产相关/ 与收益相关	说明
企业稳岗补贴	397, 862.80			与收益相关企业稳定岗位补贴
贷款风险补偿金	194, 878.82	238, 800.00	与收益相关导资金补偿	财政促进金融业发展专项引
管理效能补贴	135, 800.00		与收益相关贴	管理效能补贴、星级评比补
服务业名牌奖		100, 000. 00		与收益相关江苏省名牌战略推进奖励
新型组织设立奖		397, 100.00	与收益相关导资金补偿	财政促进金融业发展专项引
征地补贴		23, 990.90		苏州工业园区用人单位吸纳与收益相关被征地农民就业补贴
其他补贴	42, 531.10		与收益相关其他
计小	771, 072.72	759, 890. 90
(四十七) 营业外支出
目项		本期数	上年数	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失		25, 736.04	7,646.10	25, 736.04
其中: 固定资产处置损失		25, 736.04	7,646.10	25, 736.04
地方基金等		91, 874.30	398, 599.20
对外捐赠		1,000,000.00	1,003,000.00	1,000,000.00

项	目	本期数		上年数	计入当期非经常性损益的金额
其他		254, 091.85		1, 933, 181. 40	254, 091.85
合	计	1, 371, 702. 19		3, 342, 426. 70	1, 279, 827.89
	(四十八) 所得税费用
	明细情况 1.
项	目		本期数		上年数
	本期所得税费用		74, 822, 030.48		90, 292, 182.99
	递延所得税费用		$-9,509,295.91$		$-2, 819, 408.88$
合	计		65, 312, 734. 57		87, 472, 774. 11
	2. 会计利润与所得税费用调整过程
项	日				本期数
	利润总额				245, 053, 900.89
	按法定/适用税率计算的所得税费用				61, 263, 475. 22
	调整以前期间所得税的影响				$-1, 164, 247, 12$
	不可抵扣的成本、费用和损失的影响				268, 692. 25
	使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响				$-8, 306, 912.18$
	本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响				13, 251, 726. 40
	所得税费用				65, 312, 734. 57

(四十九) 其他综合收益

			本期数
目项	税前金额	可供出售金融资产产生的营业税及其附加(1-4月)、增值税及其附加(5-12月) 的影响		所得税税后归属于母公司	税后归属于少数股东
以后将重分类进损
益的其他综合收益可供出售金融资产公允价值变动损益	$-244, 218, 354, 98$	7, 844, 997. 39		59, 093, 339, 40 -177, 280, 018, 19
计 습	$-244, 218, 354, 98$	7, 844, 997.39	59, 093, 339, 40	$-177, 280, 018.19$
续上表:			上年数
Ħ 项	税前金额	可供出售金融资产产生的营业税金及附加的影响	所得税	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
可供出售金融资产公允价值变动损益	348, 381, 639.05	$-19, 509, 371.79$	$-82, 218, 066, 82$	246, 654, 200, 44
计 슴	348, 381, 639.05	$-19, 509, 371, 79$	$-82, 218, 066.82$	246, 654, 200, 44

(五十) 合并现金流量表主要项目注释

收到的其他与经营活动有关的现金

目项	本期数	上年数
利息收入	11, 279, 786. 92	17, 455, 573. 20
补贴收入	771, 072. 72	759, 890.90
收到海口市土地储备整理中心土地出让金		161, 775, 000.00
收到往来款项、代收代付款、押金等	21, 575, 447. 18	19, 695, 964. 75
收回有限制现金(保证金等)	7, 133, 101. 40	25, 126, 475. 17
其他	1, 607, 756.80	1, 585, 311.22
计合	42, 367, 165. 02	226, 398, 215. 24
支付的其他与经营活动有关的现金 2.
日项	本期数	上年数
公司经费	13, 772, 563. 49	16, 334, 607. 32
广告宣传推广费	15, 322, 051.40	16, 944, 211.96
销售费用	20, 696, 659. 36	30, 488, 544. 18
咨询服务中介审计费	13, 064, 996. 63	8, 943, 671.83
捐赠支出	1,000,000.00	1,003,000.00
支付南京安居建设集团有限责任公司款项		1, 189, 076, 420.89
支付南通市不动产登记中心土地拍卖保证金	186, 000, 000. 00
支付往来款、保证金、代收代付款项等	15, 649, 682. 43	34, 418, 338. 35
支付有限制现金(保证金等)		3, 840, 802.89
其他	451, 145.74	2, 072, 132.06
计合	265, 957, 099.05	1, 303, 121, 729. 48
3. 收到的其他与投资活动有关的现金
日项	本期数	上年数
信托赎回	7,000,000.00
计合	7,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 4.
日项	本期数	上年数

$\alpha$

第79页共111页

项	目	本期数	上年数
	收到南京安居建设集团有限责任公司借款	100, 000, 000. 00
습	计	100, 000, 000. 00
	支付的其他与筹资活动有关的现金 5.
项	目	本期数	上年数
	融资顾问费	8, 145, 028. 04	11, 540, 527.23
	保函手续费	4, 200, 000. 00
슴	计	12, 345, 028.04	11, 540, 527. 23
	(五十一) 现金流量表补充资料
	1. 现金流量表补充资料
项	目	本期数	上年数
	(1) 将净利润调节为经营活动现金流量:
	净利润	179, 741, 166. 32	176, 470, 566.78
	加:资产减值准备	$-6, 813, 404.68$	27, 726, 536. 79
	固定资产折旧	3, 732, 663.83	3, 460, 072.75
	投资性房地产成本摊销	30, 719, 861.14	21, 748, 631. 12
	无形资产摊销	243, 363. 18	183, 726. 15
	长期待摊费用摊销	834, 902. 10
	处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失	24, 195. 10	7,646.10
	公允价值变动损失	15, 317, 934.63
	财务费用	146, 788, 229. 75	115, 054, 051, 35
	投资损失	$-95, 260, 870.04$	$-54, 112, 579.83$
	递延所得税资产减少	$-9, 509, 295.91$	3, 243, 266. 48
	存货的减少	$-1, 299, 375, 364.36$	2, 377, 218, 722. 59
	经营性应收项目的减少	$-941, 420, 933.21$	306, 927, 682.79
	经营性应付项目的增加	$-350, 117, 335.57$	$-1, 437, 732, 900.31$
	经营活动产生的现金流量净额	$-2, 325, 094, 887.72$	1, 540, 195, 422. 76
	(2) 现金及现金等价物净变动情况:
	现金的期末余额	1, 138, 814, 618. 40	2, 257, 185, 988. 75

项目	本期数	上年数
减: 现金的期初余额	2, 257, 185, 988. 75	1, 590, 451, 882, 21
现金及现金等价物净增加额	$-1, 118, 371, 370.35$	666, 734, 106. 54
2. 现金和现金等价物
目项	期末数	期初数
$(1)$ 现金
其中: 库存现金	86, 337.10	160, 266. 36
可随时用于支付的银行存款	1, 134, 839, 380, 42	2, 157, 025, 722. 39
可随时用于支付的其他货币资金	3, 888, 900. 88	100, 000, 000, 00
(2) 现金等价物

其中: 三个月内到期的债券投资

(3) 期末现金及现金等价物余额

1, 138, 814, 618. 40 2, 257, 185, 988. 75

[注]现金流量表补充资料的说明:

2016年度现金流量表中现金期末数为 1, 138, 814, 618, 40 元, 2016 年 12 月 31 日资产负债表中货币资金期末数为 1, 151, 859, 086. 81 元, 差额 13, 044, 468. 41 元, 系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 3,883,721.40 元, 履约保证金 7,400,000.00 元, 按揭贷款保证金 1,760,747.01 元。

2015年度现金流量表中现金期末数为 2, 257, 185, 988. 75 元, 2015 年 12 月 31 日资产负债表中货币资金期末数为 2, 277, 363, 558. 56 元, 差额 20, 177, 569. 81 元, 系现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 5, 411, 286. 18 元, 履约保证金 9, 900, 000. 00 元, 按揭贷款保证金 4, 866, 283. 63 元。

(五十二) 所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	13,044,468.41 票据保证金、贷款保证金、履约保证金
存货	3, 221, 578, 351, 49	借款抵押
投资性房地产	266, 359, 208, 17	借款抵押
$\mathcal{S} = \mathcal{S} \times \mathcal{S} = \mathcal{S}$ $\sim$ 合计	3, 500, 982, 028.07

六、合并范围的变更

其他原因引起的合并范围的变动

以直接设立或投资等方式增加的子公司

2015年12月, 本公司出资设立江苏星连家电子商务有限公司(简称星连家公司)。该公司于 2015年12月2日完成工商设立登记, 注册资本为人民币1,000万元, 其中本公司认缴出资人民币 1,000万元, 占其注册资本的100%。本公司分别于2016年1月、2016年12月合计出资600万元, 占其实收资本的100%, 拥有对其的实质控制权, 故2016年将其纳入合并财务报表范围。截止2016 年12月31日, 星连家公司的净资产为2,705,117.28元, 成立日至期末的净利润为-3,294,882.72 元。

七、在其他主体中的权益

本节所列数据除非特别注明,金额单位为人民币万元。

(一) 在子公司中的权益

企业集团的构成

子公司名称	级次	主要经营地	注册地	业务性质	直接	持股比例(%) 间接	取得方式
东方公司	一一级	江苏南京	南京市栖霞区无锡蠡	房地产业	100.00		投资设立
无锡栖霞公司	一级	江苏无锡	园开发区	房地产业	100.00		投资设立
南京栖霞建设仙林有限公司(简称仙林公司)	一级	江苏南京	南京市栖霞区	房地产业	51.00		投资设立
苏州栖霞建设有限责任公司(简称苏州栖霞公司)	一级	江苏苏州	苏州工业园区	房地产业	50.00	50.00	投资设立
无锡锡山栖霞建设有限公司(简称无锡锡山公司)	一级	江苏无锡	无锡市锡山区	房地产业	100.00		投资设立
南京卓辰投资有限公司(简称南京卓辰公司)	一级	江苏南京	南京市栖霞区	实业投资、商铺运营	100.00		投资设立
苏州卓辰置业有限公司(简称苏州卓辰公司)	一级	江苏苏州	苏州工业元区	房地产业	100.00		投资设立
南京迈燕房地产开发有限公司(简称迈燕公司)	$-41$	江苏南京	南京市栖霞区	房地产业	100.00		投资设立
汇锦小贷公司	一级	江苏南京	南京市栖霞区	其他	90.00	3.50	投资设立
海南卓辰置业有限公司(简称海南卓辰公司)	一级	海南海口	海南省海口市	房地产业	100.00		投资设立
无锡卓辰置业有限公司(简称无锡卓辰	二级	江苏无锡	无锡市湖滨路	房地产业		100.00	投资设立

第82页共111页

子公司名称公司)	级次	主要经营地	注册地	业务性质	直接	持股比例(%) 间接	取得方式
南京栖霞建设集团物业有限公司(简称栖霞物业公司)	一级	江苏南京	南京市栖霞区	服务业	70.00		非同一控制下的企业合并
苏州枫庭酒店管理有限公司(简称苏州枫庭公司)	二级	江苏苏州	苏州工业园区	服务业		100.00	投资设立
星连家公司	一级	江苏南京	南京市栖霞区	电子商务业	100.00		投资设立

(1) 在子公司的持股比例不同于表决权比例的原因

本公司直接持有汇锦小贷公司 90%的股权, 通过控股子公司栖霞物业公司间接持有该公司 5%的股权, 故本公司合计持有该公司 93.5%的股权。

(2) 其他说明

本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。

重要的非全资子公司, 金额单位为人民币元。

子公司名称	少数股东的持股比例本期归属于少数股东本期向少数股东支付期末少数股东权益余 (%)	的损益	额
无锡栖霞公司		$-19, 138, 482, 38$
仙林公司	49.00	1, 803, 684. 61	15, 044, 425.73
汇锦小贷公司	6.50	165, 590, 20	8, 998, 320.95
栖霞物业公司	30.00	1, 522, 971.06	14, 099, 118.20

[注 1]2016年9月,本公司以子公司无锡栖霞公司2016年5月31日净资产份额为基础,作价7,831万元收购少数股东国联信托股份有限公司30%股权,本公司持股比例由70%变更为100%。具体详见附注七、(二)1之说明。

[注 2]子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的原因

汇锦小贷公司少数股东直接持有5%的股权,并通过栖霞物业公司间接持有汇锦小贷公司 1.5%的股权, 合计少数股东持有该公司股权比例为6.5%, 表决权比例为5%。

重要非全资子公司的主要财务信息

财务信息

	期末数
子公司名称	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
仙林公司	2,002,02	1, 237, 17	3.239.19	168.90		168.90
汇锦小贷公司	11, 545, 93		5, 787, 59 17, 333, 52	28.41		28.41

第83页共111页

					期末数
子公司名称		流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债		负债合计
仙林公司		2,002.02	1, 237.17	3, 239.19	168.90			168.90
栖霞物业公司		6,830.71	2, 325.97	9, 156.68	4, 427. 21	29.76		4, 456.97
续上表:
子公司名称		流动资产	非流动资产	资产合计	期初数流动负债	非流动负债		负债合计
无锡栖霞公司		140, 552.81	2,801.23	143, 354.04	88, 875.98	29,500.00		118, 375.98
仙林公司		1, 563. 27	1, 332. 17	2,895.44	193.25			193.25
无锡锡山公司		181, 128.52	20, 024.99	201, 153.51	166, 566.06	5,000.00		171, 566.06
汇锦小贷公司		4, 011.36	13, 163. 97	17, 175. 33	124.98			124.98
无锡卓辰公司		79, 295.68	261.89	79, 557. 57	59, 983.44			59, 983.44
栖霞物业公司		5, 841.72	2,800.61	8,642.33	4, 420.52	29.76		4, 450.28
续上表:						上年数
子公司名称	营业收入	本期数	净利润综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入		净利润综合收益总额	经营活动现金流量
无锡栖霞公 Ħ.					28, 657.31	$-3,819.98$ $-3,819.98$		12,870.54
仙林公司	915.92	368.10	368.10	620.21	976.31	350.65	350.65	29.07
无锡锡山公司					27, 852.65	$-5,023.58$ $-5,023.58$		$-12,806.84$
汇锦小贷公 $\overline{\Pi}$	831.50	254.75	254.75	7,561.84	854.83	338.42	338.42	$-4, 531.51$
无锡卓辰公 큐						$-292.11$	$-292.11$	3, 908.28

(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

507.66

在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

507.66

栖霞物业公

$\overline{\overline{n}}$

10, 184. 57

(1) 本公司根据第六届董事会第十七次会议审议并通过的《关于竞购无锡栖霞建设有限公司 30%股权的议案》,本公司以 7,831 万元收购子公司无锡栖霞公司少数股东股权,持股比例由 70%变更为 100%, 发生购买少数股东权益的权益性交易, 扣除少数股权影响, 相应增加股本溢价-22,514,281.72元。

257.62

8.23

88.09

9, 197. 33

(2)根据本公司及无锡锡山公司与南京中栖天郡投资中心(有限合伙)(以下简称"中栖天郡")于2014年6月签订的合作框架协议书,中栖天郡对无锡锡山公司进行投资,金额为人民币 99, 868, 000. 00元, 其中增资人民币16, 532, 115. 03元, 其余83, 335, 884. 97元作为股东贷款, 此项投资约定, 投资期满2年或投资提早结束后, 中栖天郡将退出无锡锡山公司, 股权转让价格为 16,532,115.03元,中栖天郡在持有股权期间的收益为约定的资金占用费。

2016年6月,根据股权转让协议,本公司以16,532,115.03元受让中栖天郡持有的无锡锡山公司4%股权,持股比例由96%变更为100%。

根据上述情况,本公司在合并报表中确认减少无锡锡山公司少数股东权益16,532,115.03 元, 其余所有者权益确认为归属母公司所有者权益。

无锡卓辰公司为无锡锡山公司100%的全资子公司,故本公司对无锡卓辰公司的持股比例与表决权比例与无锡锡山公司一致。

交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

	无锡栖霞公司	无锡锡山公司
购买成本	7,831.00	1,653.21
--现金	7,831.00	1,653.21
一非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计	7,831.00	1,653.21
减: 按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额	5, 579. 57	$-1,653.21$
差额	2, 251.43
其中: 调整资本公积	2, 251, 43

调整盈余公积

调整未分配利润

(三) 在合营安排或联营企业中的权益

重要的联营企业

				持股比例(%)		对合营企业或联营企业投资
联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	百接	间接	的会计处理方法
中城栖霞公司	南京市	南京市栖霞区	投资咨询业	38.43		权益法
上海嘉实装饰公司	上海市	上海市嘉定区	建筑装饰业	40.00		权益法
南京栖园幼儿园	南京市	南京市栖雷区	教育业	49.00		权益法

2. 重要联营企业的主要财务信息

		期末数 / 本年数	期初数 / 上年数
		中城栖霞公上海嘉实装饰南京栖园幼儿园中城栖霞公司上海嘉实南京栖园司公司南京栖园幼儿园中城栖霞公司装饰公司幼儿园
流动资产	1, 481, 27	1,566.09	222.64	1, 211, 82
其中: 现金和现金等价物	1, 481, 27	136.51	67.68	1, 127, 67

第85页共111页

		期末数 / 本年数			期初数 / 上年数
	中城栖霞公司	上海嘉实装饰南京栖园幼儿园公司		中城栖霞公司	南京栖园上海嘉头装饰公司幼儿园
非流动资产		65.64	52.16	200.00
资产合计	1, 481. 27	1,631.73	274.80	1, 411.82

流动负债	22.70	1, 392.39	93.20	44.56
非流动负债
负债合计	22.70	1, 392.39	93.20	44.56

少数股东权益
归属于母公司股东权益	1, 458.57	239.34	181.60	1, 367.26

按持股比例计算的净资产份额	570.30	95.74	88.98	557.75
调整事项
--商誉
一内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账
面价值	570.30	95.74	88.98	557.75

存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入	66.84	1, 410.21	107.56	153.00
财务费用	$-3.53$	0.27	$-0.08$	$-3.04$
所得税费用	$-0.53$	19.26		56.92
净利润	91.32	39.34	81.60	35.87
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	91.32	39.34	81.60	35.87

本期收到的来自联营企业的股利				22.54
其他说明:

2015年6月, 根据中城栖霞公司股东会决议, 大汉控股集团有限公司向中城栖霞公司单方

面以货币形式增资 275 万元人民币, 本公司及上海中城未来投资有限公司放弃本次对中城栖霞公司的同比例增资权。中城栖霞公司原注册资本为1,000万元人民币,本公司和上海中城未来投资有限公司分别持有中城栖霞公司 49.00%和 51.00%的股权。增资完成后,中城栖霞公司的注册资本增加至 1, 275 万元人民币, 本公司持有其 38. 43%的股权: 上海中城未来投资有限公司持有其 40.00%的股权;大汉控股集团有限公司持有其 21.57%的股权, 2015年6月 30日已完成工商变更。增资资金于 2015年12月29日到位。

根据上述情况,本公司对中城栖霞公司的投资自成立之日起至 2015 年 12 月 31 日应享有的净资产截止按照 49%份额的核算。

(四) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

在本公司作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益

本公司发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体, 主要包括本公司作为有限合伙人发起成立或投资的合伙企业。在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中,本公司享有的权益主要是通过委托普通合伙人管理资产并收取投资收益。本公司对该类结构化主体不具有控制, 因此未合并该类结构化主体。

截至 2016 年 12 月 31 日, 本公司作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益的账面价值列示如下:

	期末余额		期初余额
项日	账面价值	最大损失敞口	账面价值	最大损失敞口
可供出售金融资产其中: 上海袁杨置星	35, 350, 000, 00	35, 350, 000, 00
投资中心(有限合伙) 南京晨骐股权投资中	350, 000, 00	350, 000, 00
心 (有限合伙)	35,000,000,00	35,000,000.00
合计	35, 350, 000, 00	35, 350, 000, 00

最大损失敞口基于与结构化主体的安排所面临的最大风险, 即本公司投资额的账面价值。

八、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临着各种金融风险: 信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定

的范围之内。

(一) 风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平, 使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标, 本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线并讲行风险管理,本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或本公司经营活动的改变, 同时及时有效地对各种风险进行监督, 将风险控制在限定的范围之内。

(二) 市场风险

金融工具的市场风险, 是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险, 包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内, 主要业务以人民币结算。因此, 本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险, 固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

在其他变量保持不变的情况下,如果浮动利率计算的借款利率上升或者下降100/50个基点, 则对本公司的净利润影响如下:

	对净利润的影响(万元)
利率变化	本期数	上年数
上升100/50个基点	$-651.58/-325.79$	$-737,83/-368.92$
下降100/50个基点。	651, 58/325, 79	737.83/368.92

管理层认为100/50个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

其他价格风险

本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。

第88页共111页

(三) 信用风险

信用风险, 是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类讲行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行, 本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控, 对于信用记录不良的债务人, 本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式, 以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额,详细见本部分(四)流动风险的相关列示。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

(四) 流动风险

流动风险, 是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务,满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。

本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位: 人民币万元):

			期末数
项日	一年以内	一至两年	两至三年	三年以上	计合
金融资产:
货币资金	115, 185. 91				115, 185.91
交易性金融资产	20, 181.86				20, 181.86
应收账款	557.33				557.33
应收利息	19.01				19.01
其他应收款	28, 455.83				28, 455.83
发放委托贷款及垫款	5, 344.78	1,000.00			6, 344. 78
可供出售金融资产	171, 255.36				171, 255, 36
金融资产合计	341, 000.08	1,000.00			342, 000.08

第89页共111页

目项			期末数
	一年以内	至两年	两至三年	三年以上	讦合
金融负债
短期借款	10,000.00				10,000.00
应付票据	388.37				388.37
应付账款	62, 313.40				62, 313. 40.
应付职工薪酬	1,045.04				1,045.04
应付利息	14, 142.07	8,504.00	8,504.00	10,808.00	41, 958.07
其他应付款	113, 210.92				113, 210.92
一年内到期的非流动负债	213, 910.00				213, 910.00
长期借款		229, 110.00	80, 500.00		309, 610.00
应付债券				148, 000.00	148,000.00
长期应付款				29.76	29.76
金融负债和或有负债合计	415, 009.80	237, 614.00	89,004.00	158, 837. 76	900, 465.56
续上表:
			期初数
日项	一年以内	一至两年	两至三年	三年以上	合计
金融资产:
货币资金	227, 736.36				227, 736.36
交易性金融资产
应收账款	763.85				763.85
应收利息	45.70				45.70
其他应收款	10,634.87				10,634.87
发放委托贷款及垫款	9,560.18	3,730.00	1,000.00		14, 290. 18
可供出售金融资产	189, 310.11				189, 310. 11
持有至到期投资	700.00				700.00
金融资产合计	438, 751. 07	3,730.00	1,000.00		443, 481.07
金融负债
短期借款
应付票据	541.12				541.12
应付账款	102, 924. 15				102, 924. 15
应付职工薪酬	922.00				922.00

项日			期初数
	一年以内	一至两年	两至三年	三年以上	合计
应付利息	11, 404.06	6, 200, 00	6, 200, 00	12, 400, 00	36, 204, 06
其他应付款	99, 705, 40				99, 705, 40
一年内到期的非流动负债	181, 103.59				181, 103.59
长期借款		176, 710, 00	27, 910, 00	10,500,00	215, 120, 00
应付债券				100,000,00	100, 000, 00
长期应付款				29.76	29.76
金融负债和或有负债合计	396, 600. 32	182, 910, 00	34, 110, 00	122, 929, 76	736, 550, 08

上表中披露的金融资产、金融负债金额为未经折现的合同现金流量,因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

(五) 资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营, 从而为股东提供回报, 并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构, 本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2016年12月31日, 本公司的资产负债率为 71.67%(2015年12月31日: 69.44%)。

九、公允价值的披露

(一) 以公允价值计量的资产的期末公允价值

单位: 人民币元

第一层次	第二层次				计


以公允价值计量且变动计入当期损益


201, 818, 645. 79

1, 051, 293, 200, 00
1, 253, 111, 845, 79
	公允价值计量	公允价值计量	期末公允价值公允价值计量	第三层次	슴 201, 818, 645.79 1, 051, 293, 200. 00 1, 253, 111, 845, 79

(二) 持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价, 本公司以公允价值计量的交易性金融资产、可供出售金融资产以沪、深交易所期末时点的收盘价确定。

(三) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括: 货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十、关联方关系及其交易

本节所列数据除非特别说明, 金额单位为人民币元。

(一) 关联方关系

本公司的母公司及第一大股东情况

母公司名称	关联关系	企业类型	注册地	法人代表	业务性质
南京栖霞建设集团有限公司(简称栖霞集) 团公司)	母公司	有限公司	南京市栖霞区和燕路	江劲松	房屋综合开发、建设、销售、和赁、物业管理: 工程管理。
南京栖霞国有资产经营有限公司(简称南京栖霞国资公司)	第一大股东	国有企业	南京市栖霞区和燕路356号	钱维	受区政府委托、负责管理、经营区属国有经营性资产: 向各类企业进行投资、参股、控股等资本经营活动。

(续上表)

母公司名称	注册资本	对本公司的	对本公司的	本公司最终控制方	统一社会信用代码
		持股比例	表决权比例
栖霞集团公司	$20.000$ $\overline{J}$ $\overline{J}$ $\overline{L}$	34.37%	34.37%		91320100134955152J
南京栖霞国资公司	80,000万元	17.00%		34.75% 本公司最终控股股东	91320113716257899P

本公司的母公司栖霞集团公司由南京栖霞国资公司投资, 南京栖霞国资公司为国有企业, 持有栖霞集团公司股权比例为 48.35%,是本公司的第一大股东。南京栖霞国资公司直接持有本公司 0.38%的股权, 通过本公司的母公司栖霞集团公司间接持有本公司 34.37%的股权, 合计持有本公司股权比例为17.00%,表决权比例为34.75%。

本公司的子公司情况

本公司的子公司情况详见本附注七(一)"在子公司中的权益"。

本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营和联营企业详见本附注七(三)"在合营安排或联营企业中的权益"。

本公司的其他关联方情况

单位名称	与本公司的关系
南京兴隆房地产开发有限公司(以下简称"兴隆公司")	受本公司控股股东控制
南京星叶房地产营销有限公司(以下简称"星叶营销公司")	受本公司控股股东控制
南京东方建设监理有限公司(以下简称"东方监理公司")	受本公司控股股东控制
南京栖云置业顾问有限公司(以下简称"栖云置业公司")	受本公司控股股东控制
南京栖霞建设集团建材实业有限公司(以下简称"建材实业公司")	受本公司控股股东控制
南京星叶门窗有限公司(以下简称"星叶门窗公司")	受本公司控股股东控制
南京栖霞建设集团科技发展有限公司(以下简称"科技发展公司")	受本公司控股股东控制

(二) 关联交易情况

购销商品、接受和提供劳务情况

(1)采购商品/接受劳务情况表

	关联交	定价方式	本期数		上年数
关联方名称	易内容	及决策程序		金额占同类交易金额比例(%)	金额	占同类交易金额比例(%)
建材实业公司	材料采购	市场价	26, 852, 591.72	27.37	17, 017, 892, 02	10.89
栖云置业公司	营销代理	市场价	1, 612, 500, 00	11.38	2, 570, 000, 00	11.73
星叶营销公司	营销代理	市场价	4, 295, 600, 00	30.32	4, 763, 100, 00	21.73
星叶门窗公司	门窗工程	市场价	19, 157, 866, 84	0.48	12, 178, 753, 75	0.48
东方监理公司	监理费	市场价	8, 475, 391, 38	0.21	3, 676, 500, 00	0.18
上海嘉实装饰公司	装修服务	市场价	13, 714, 862, 14	0.34
슴 计			74, 108, 812, 08		40, 206, 245.77

(2)出售商品/提供劳务情况表

			本期数		上年数
关联方名称	关联交易内容	定价方式- 及决策程序		金额占同类交易金额比例(%)	金额	占同类交易金额比例(%)
栖霞集团公司	物业费等	市场价	83, 205, 80	0.11	148, 275. 21	0.20
兴隆公司	物业费等	市场价	420, 994.80	0.53	431, 180, 17	0.59
星叶门窗公司	物业费等	市场价	146, 037.28	0.18	224, 855. 59	0.31
星叶酒店公司	物业费等	市场价	217, 029, 61	0.27	397, 950, 29	0.54
东方监理公司	物业费等	市场价	363, 525, 16	0.46	393, 339, 33	0.54

展销中心物业费等市场价 7,754.15 0.01 14,864.57 0.02

1, 238, 546, 80

1, 610, 465, 16

合计

关联和赁情况

(1)公司出租情况表

承租方名称和赁资产种类本期确认的租赁收益上年确认的租赁收益兴降公司房产 71, 344, 00 65, 856, 00 [注] 兴降公司租赁本公司位于兴隆大厦十九层部分房屋, 面积 137.2 平方米, 本期收取和金 71,344,00元, 和赁期为 2016年8月1日至 2017年7月31日。

(2)公司承租情况表

和赁资产种类本期确认的租赁费上年确认的租赁费出和方名称兴降公司房产 473, 790, 00 420, 001, 00 「注]本公司承租兴隆公司兴隆大厦二十二层部分房屋,面积472.23平方米,按市价每平方米 480 元/年, 本期应支付租金 226, 670.00 元, 租赁期为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31日; 栖霞物业公司租赁兴隆公司兴隆大厦七层部分房屋, 面积 588.38 平方米, 按市价每平方米 420 元/年, 本期应支付租金 247, 120.00 元, 租赁期为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 $31 \text{ E}$ .

关联担保情况

(1) 本公司为栖霞集团公司及其子公司提供关联担保情况

2016年12月6日,公司召开第六届董事会第十九次会议审议了《继续为控股股东及其子公司提供担保的议案》,决议规定: 在严格控制风险的前提下, 公司拟继续为栖霞集团及其子公司提供债务担保,提供担保的总授权额度不超过15亿元人民币,担保授权(签署担保合同)的时间截至 2018年12月31日。

具体授权担保额度如下:

	关联方	授权担保额度
栖霞集团公司		不超过 5 亿元
建材实业公司		不超过 3 亿元
科技发展公司		不超过 7 亿元
小计		不超过 15 亿元

[注] 经栖霞集团第四届董事会第二次会议和 2016 年第六次临时股东会审议通过, 栖霞集

第94页共111页

团拟向本公司对其及其控股子公司所提供的上述15亿元人民币债务担保行为提供反担保。

本公司为栖霞集团公司及其子公司提供担保具体情况如下:

					担保是否已经履
担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	行完毕
本公司	栖霞集团公司	95,000,000.00	2016, 01, 14	2018.01.14	否
本公司	栖霞集团公司	47, 500, 000, 00	2016.06.17	2018.06.16	否
本公司	栖霞集团公司	47, 500, 000, 00	2016.09.12	2018.06.16	잡
本公司	科技发展公司	180,000,000.00[注]	2013.09.30	2018.09.29	잡
本公司	科技发展公司	190, 000, 000, 00	2015.03.30	2018.03.29	잡
本公司	科技发展公司	60,000,000,00	2015, 05, 28	2018.05.26	否
本公司	科技发展公司	100, 000, 000, 00	2016, 01, 04	2018.05.26	否
本公司	建材实业公司	90, 000, 000, 00	2016, 04, 22	2017.04.22	쥽
合计		810, 000, 000, 00

[注] 2013年9月,根据栖霞集团公司、科技发展公司及展销中心与江苏省信托有限责任公司(以下简称"江苏信托")签订的股权投资协议,江苏信托以设立的"江苏信托· 栖霞科技马群科技园单一资金信托"项下的信托资金向科技发展公司进行投融资,投融资总额为人民币 20,000 万元, 其中增加注册资本 1,900 万元, 人民币 8,100 万元作为资本公积, 人民币 10,000 万元作为贷款。本公司为上述投融资款项 20,000 万元提供担保, 截止 2016 年 12 月 31 日, 担保余额为18,000万元。

(2) 栖霞集团公司为本公司提供关联担保情况

2015年12月21日, 栖霞集团公司召开2015年第五次临时股东大会, 审议通过《授权为南京栖霞建设股份有限公司提供借款担保的议案》, 为满足本公司经营和发展的需要, 栖霞集团公司继续为本公司提供债务担保, 总授权额度为35亿元人民币, 担保授权(签署担保合同)的时间截至 2018年12月31日。

具体贷款明细如下:

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
栖霞集团公司	本公司	60,000,000.00	2014.12.23	2017, 06, 20	쟙
栖霞集团公司	本公司	70,000,000,00	2015.01.04	2017, 06, 20	쥽
栖霞集团公司	本公司	20,000,000.00	2015, 01, 05	2017.06.20	岙
栖霞集团公司	本公司	50,000,000,00	2015.01.06	2017.06.20	죱

第95页共111页

					担保是否已经履
担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	行完毕
栖霞集团公司	本公司	160, 000, 000. 00	2015.01.07	2017.06.20	否
栖霞集团公司	本公司	50,000,000.00	2015.03.16	2017.06.20	否
栖霞集团公司	本公司	140, 000, 000. 00	2016.04.20	2017.06.20	쥼
栖霞集团公司	本公司	14, 100, 000, 00	2016.04.20	2017.06.20	否
栖霞集团公司	本公司	14, 100, 000. 00	2016.04.20	2017.12.20	否
栖霞集团公司	本公司	423, 000, 000. 00	2016.04.20	2018.10.18	否
栖霞集团公司	本公司	900, 000.00	2016.01.25	2017.06.20	否
栖霞集团公司	本公司	900, 000.00	2016.01.25	2017.12.20	否
栖霞集团公司	本公司	27,000,000.00	2016.01.25	2018.07.21	否
栖霞集团公司	本公司	1,000,000.00	2014.09.04	2017.05.16	否
栖霞集团公司	本公司	19,000,000.00	2014.09.04	2017.06.16	否
栖霞集团公司	本公司	2,000,000.00	2014.10.08	2017.05.16	잡
栖霞集团公司	本公司	28,000,000.00	2014.10.08	2017.06.16	否
栖霞集团公司	本公司	1,000,000.00	2014.10.17	2017.05.16	岙
栖霞集团公司	本公司	74,000,000.00	2014.10.17	2017.06.16	否
栖霞集团公司	本公司	3,000,000.00	2014.12.03	2017.05.16	岙
栖霞集团公司	本公司	72,000,000.00	2014.12.03	2017.06.16	否
栖霞集团公司	本公司	1,000,000.00	2014.12.17	2017.05.16	岙
栖霞集团公司	本公司	24,000,000.00	2014.12.17	2017.06.16	否
栖霞集团公司	本公司	1,000,000.00	2014.12.19	2017.05.16	岙
栖霞集团公司	本公司	14,000,000.00	2014.12.19	2017.06.16	否
栖霞集团公司	本公司	4,000,000.00	2014.12.22	2017.05.16	否
栖霞集团公司	本公司	156, 000, 000. 00	2014.12.22	2017.06.16	岙
栖霞集团公司	本公司	50,000,000.00	2015.04.30	2017.06.16	否
栖霞集团公司	本公司	140, 000, 000, 00	2015.05.29	2017.06.16	否
栖霞集团公司	本公司	10,000,000.00	2015.06.08	2017.06.16	岙
栖霞集团公司	本公司	180, 000, 000. 00	2016.04.21	2017.06.16	岙
栖霞集团公司	本公司	5,000,000.00	2015.11.23	2017.06.15	岙

第96页共111页

					担保是否已经履
担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	行完毕
栖霞集团公司	本公司	5,000,000.00	2015.11.23	2017.12.15	否
栖霞集团公司	本公司	5,000,000.00	2015.11.23	2018.06.15	否
栖霞集团公司	本公司	25,000,000.00	2015.11.23	2018.11.23	否
栖霞集团公司	本公司	200, 000, 000. 00	2016.10.24	2019.07.19	잡
栖霞集团公司	本公司	300, 000, 000. 00	2016.07.20	2019.07.19	岙
栖霞集团公司	本公司	35, 000, 000.00	2016.04.18	2017.06.15	쟙
栖霞集团公司	本公司	35,000,000.00	2016.04.18	2017.12.15	否
栖霞集团公司	本公司	35,000,000.00	2016.04.18	2018.06.15	否
栖霞集团公司	本公司	175, 000, 000.00	2016.04.18	2018.11.23	잡
栖霞集团公司	本公司	200, 000, 000. 00	2016.08.31	2018.08.30	否
栖霞集团公司	本公司	200, 000, 000. 00	2016.08.31	2018.08.30	否
栖霞集团公司	本公司	100, 000, 000. 00	2016.08.31	2018.08.30	잡
合计		3, 130, 000, 000. 00
4. 关键管理人员薪酬
报告期间			本期数		上年数
关键管理人员人数			13		13
在本公司领取报酬人数			11		11
报酬总额(万元)			731.33		716.20
$(\underline{-})$	关联方应收应付款项
应收关联方款项 1.
项目名称	关联方名称	期末数账面余额	坏账准备	期初数账面余额	坏账准备
预付款项	星叶门窗公司	190, 000.00		1, 859, 482.60
	东方监理公司			1,764,000.00
2. 应付关联方款项

项目名称	关联方名称	期末数	期初数
(1) 应付账款	星叶门窗公司	4, 350, 044. 34	3, 388, 392, 00
	建材实业公司	2, 314, 165.00	9, 239, 829, 52
	上海嘉实装饰公司	7, 204, 410, 37

第97页共111页

项目名称	关联方名称	期末数
(2) 其他应付款	兴隆公司	38, 416, 00

(四) 其他

南京栖霞建设集团物业有限公司委托南京栖霞集团有限公司工会联合会购买上海长江财富资产管理有限公司(以下简称"长江财富")"长江财富-中城栖霞一号专项资产管理计划",价值 700 万元。长江财富按约定以有限合伙人的身份将该资产管理计划募集到的全部资金投资于南京中栖天郡投资中心(有限合伙)。资产委托人的预期年化投资收益率为 7.8%。截至 2016 年 12 月 31 日, 700 万资金已经赎回, 报告期内确认投资收益金额为 516, 505. 55 元。

期初数

十二、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

其他重大财务承诺事项

(1) 合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况, 详见本财务报表附注十二(二)2"本公司合并范围内公司之间的担保情况"之说明。

(2) 合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位: 万元)

抵押物担保借款抵押物余额借款到期日抵押标的物账面原值账面价值担保单位抵押权人苏 (2017) 宁雨不动产权第 0001765 号土地使 210,000.00 210,000.00 20,000 2019.07.19 中信银行南京分行本公司用权 30,000 2019.07.19 36 套双拼房产 28, 658. 47 28, 658. 47 25, 000 2018. 09. 13 无锡栖霞公司山东省国际信托 10,000 2017.09.13 锡锡国用 (2014) 第 002604 号土地使用权 23, 529. 44 23, 529. 44 5, 000 2017. 06. 30 无锡锡山公司浦发银行无锡分行 5,000 2017, 12, 31 10,000 2018.06.30 34,000 2018.12.31 锡滨国用 (2014) 第 56, 525.00 56, 525.00 30,000 2019.07.26 无锡卓辰公司山东省国际信托 006647 号土地使用权自管产 73 套房屋所有 32, 564. 84 30, 080. 84 1,000 2017.06.30 苏州卓辰公司北京银行南京分行权及其土地使用权 1,500 2017.12.31 1,500 2018.06.30 4,500 2018.12.31

抵押物抵押物担保借款

抵押权人抵押标的物账面原值账面价值余额借款到期日担保单位

4,000 2019.06.30

6,500 2019.12.31

188,000

(二) 或有事项

小计

为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

(1) 本公司为合并范围以外关联方提供担保情况, 详见本附注十(二)3 "关联担保情况" 之说明。

(2) 本公司为非关联方提供的担保事项

本公司及子公司按房地产经营惯例为商品房承购人向银行提供按揭贷款担保,该住房抵押贷款保证责任在购房人取得房屋所有权并办妥抵押登记后解除。截至 2016年12月31日, 本公司及子公司提供担保的按揭贷款总额为73,818万元。

本公司合并范围内公司之间的担保情况

(1) 截止 2016 年 12 月 31 日, 本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位: 万元)

担保单位	被担保单位	贷款金融机构	担保借款余额	借款到期日
本公司	无锡栖霞公司	山东省国际信托	25,000	2018.09.13
本公司	无锡栖霞公司	山东省国际信托	10,000	2017.09.13
本公司		无锡锡山公司上海浦发银行无锡分行	5,000	2017.06.30
本公司	无锡锡山公司	上海浦发银行无锡分行	5,000	2017.12.31
本公司	无锡锡山公司	上海浦发银行无锡分行	10,000	2018.06.30
本公司	无锡锡山公司	上海浦发银行无锡分行	34,000	2018.12.31
本公司	无锡卓辰公司	山东省国际信托	10,000	2018.06.28
本公司	无锡卓辰公司	山东省国际信托	15,000	2017.06.28
本公司	苏州卓辰公司	中国邮政银行苏州支行	1,000	2017.06.30
本公司	苏州卓辰公司	中国邮政银行苏州支行	1,500	2017.12.31
本公司	苏州卓辰公司	中国邮政银行苏州支行	1,500	2018.06.30
本公司	苏州卓辰公司	中国邮政银行苏州支行	4,500	2018.12.31
本公司	苏州卓辰公司	中国邮政银行苏州支行	4,000	2019.06.30
本公司	苏州卓辰公司	中国邮政银行苏州支行	6,500	2019.12.31

第99页共111页

担保单位被担保单位贷款金融机构担保借款余额借款到期日备注

133,000

小计

[注] 本公司为控股子公司担保授权额度

根据本公司2016年3月24日召开的第六届董事会第九次会议审议通过的《在授权范围内为控股子公司提供借款担保的议案》,并于2015年度股东大会通过。因项目开发建设需要, 本公司的控股子公司需要不定期地向银行等金融机构申请借款,并由本公司提供担保。本公司授权董事长, 在不超过以下授权范围内, 可以签署为控股子公司提供借款担保的协议或办理其他有关手续。本次授权截止日为2017年6月30日。具体授权担保额度如下:

控股子公司名称	授权担保额度
苏州卓辰公司	不超过2亿元
无锡栖霞公司	不超过 6 亿元
无锡锡山公司	不超过8亿元
无锡卓辰公司	不超过 6 亿元
小计	不招讨 22 亿元

十三、资产负债表日后非调整事项

本节所列数据除非特别说明, 金额单位为人民币元。

(一) 资产负债表日后利润分配情况说明

2017年4月20日公司第六届董事会第第二十四次会议审议通过2016年度利润分配预案, 以报告期末总股本105,000万股为基数,向全体股东每10股派发现金股利0.60元(含税),共计6,300 万元。以上股利分配预案尚须提交2016年度公司股东大会审议通过后方可实施。

(二) 截止本报告日, 本公司无需说明的其他资产负债表日后非调整事项。

十四、其他重要事项

本节所列数据除非特别说明, 金额单位为人民币元。

(一) 其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项

1.拟质押金融资产融资情况

2017年1月19日,根据本公司第六届董事会第二十一次会议决议公告会议,审议并通过了《关于质押部分棕榈生态城镇发展股份有限公司股票进行融资的议案》,公司拟将所持有的棕榈生态城镇发展股份有限公司(证券代码:002431,证券简称:棕榈股份)股票中的 1 亿股进行质押融资,融资金额为4亿元人民币,年化利率不超过5.5%,期限不超过24个月,期满一年后可提前还款。

2.关于申请发行短期融资券的情况

2017年3月1日,根据2017年第一次临时股东大会决议公告,公司向中国银行间市场交易商协会申请注册发行不超过人民币 15 亿元 (含 15 亿元) 的短期融资券,发行利率按照市场情况确定,期限不超过 365 天,发行计划根据公司资金需求和市场情况,拟在中国银行间市场交易商协会注册有效期内分批发行, 发行对象为全国银行间债券市场合格投资者。

3.关于拟对上海袁杨置星投资中心(有限合伙)增资的情况

2017 年 2 月 28 日,本公司第六届董事会第二十二次会议审议并通过了《关于拟对上海袁杨置星投资中心(有限合伙)增资的议案》。

上海袁杨置星投资中心(有限合伙)(以下简称"袁杨置星"),原注册资本100万元人民币, 其中本公司出资35万元,占注册资本的35%;上海袁杨投资管理有限公司(以下简称"袁杨投资")出资1万元,占注册资本的1%;上海置星投资中心(有限合伙(以下简称"置星投资")) 出资64万元, 占注册资本的64%。于2015年11月17日, 相关工商注册的登记手续已办理完毕。袁杨置星拟新增认缴出资额200万元人民币,本公司、袁杨投资和上置星投资将分别以现金70万元、 2万元和128万元进行同比例增资。增资完成后, 袁杨置星的总认缴出资额为300万元人民币, 本公司、袁杨投资和置星投资占袁杨置星出资额的比例保持不变。

4.关于本公司子公司无锡锡山公司与特易购商业(江苏)有限公司关于租赁合同纠纷仲裁结果的说明

2012年10月29日特易购商业(江苏)有限公司(以下简称"特易购公司")与本公司子公司无锡锡山公司签订租赁合同, 2015年, 特易购公司无正当理由擅自解除该合同, 故无锡锡山公司向中国国际经济贸易仲裁委员会提出仲裁申请。

2016年12月8日, 根据中国国际经济贸易仲裁委员会[2016]中国贸仲京(沪)裁字第275号裁决书, 仲裁庭对本案裁决结果如下: (1) 特易购公司赔偿无锡锡山公司违约金人民币 9,900,000.00元, 其中1,578,094.00元用于抵偿已预付的租金及物业管理费, 除此之外特易购公司应支付锡山公司违约金8,321,906.00元;(2)特易购公司补偿无锡锡山公司律师费 400,000,00元; (3) 案件仲裁费167,970.00元。

无锡锡山公司已于2017年1月收到上述剩余款项, 合计8,889,876.00元。

第101页共111页

(二)截止2016年12月31日,本公司无需说明的其他重要事项。

十五、母公司财务报表重要项目注释

以下注释项目除非特别注明, 期初系指 2016 年 1 月 1 日, 期末系指 2016 年 12 月 31 日; 本期系指 2016年度, 上年系指 2015年度。金额单位为人民币元。

(一) 其他应收款

明细情况

	期末数			期初数
种类	账面余额	占总额比例(%)	坏账准备	计提比例 (%)	账面余额	占总额比例(%)	坏账准备	计提比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备单项金额虽不重大但单项计提坏账准备	1, 185, 928, 534. 17 100. 00 6, 318, 852. 22			0.53	1, 683, 297, 127, 59	100.00	5, 337, 312, 48	0.32

合计 1, 185, 928, 534, 17 100, 00 6, 318, 852, 22 0.53 1, 683, 297, 127, 59 100, 00 5, 337, 312, 48 0.32 [注]其他应收款种类的说明

(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备: 金额100万元以上(含), 单项计提坏账准备的其他应收款。

(2) 按组合计提坏账准备: 除已包含在范围(1) 以外, 按类似信用风险特征划分为若干组合, 按组合计提坏账准备的其他应收款。

(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备: 除己包含在范围(1) 以外, 有确凿证据表明可收回性存在明显差异, 单项计提坏账准备的其他应收款。

坏账准备计提情况

期末按组合计提坏账准备的其他应收款

1) 账龄组合

账龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	1, 376, 139.83	82, 568.39	6.00
1-2年	9, 388, 800.00	751, 104, 00	8.00
2-3年	44, 674, 800, 00	4, 467, 480, 00	10.00

账龄		账面余额	坏账准备	计提比例(%)
	3年以上	5, 088, 499. 13	1, 017, 699.83	20.00
小计		60, 528, 238.96	6, 318, 852. 22
	2)其他组合
组合		账面余额	坏账准备	计提比例(%)
	关联方组合	1, 125, 400, 295. 21
小计		1, 125, 400, 295. 21
	3. 期末其他应收款金额前 5 名情况
单位名称		期末余额		账龄占其他应收款总额的比例(%)
	无锡锡山栖霞建设有限公司	31, 120, 645.87	1年以内	47.62
		52, 576, 935. 93	1-2年
		61, 781, 548.30	2-3年
		419, 277, 843. 33	3年以上
	无锡栖霞公司	366, 057, 433.33	1年以内	33.40
		19, 805, 069. 45	1-2年
		10, 194, 930. 55	2-3年
	南京卓辰投资有限公司	101, 979, 437, 51	1年以内	13.88
		3, 435, 026. 39	$1 - 2$ 年
		7, 923, 835.83	2-3年
		51, 247, 588.72	3年以上
	江苏汇金控股集团有限公司	9, 200, 000. 00	1-2年	4.50
		44, 200, 000. 00	2-3年
	江苏省电力公司南京供电公司	108, 627.00	1年以内	0.27
		150, 000.00	2-3年
		2, 950, 000. 00	3年以上
小计		1, 182, 008, 922. 21		99.67

对关联方的其他应收款情况

单位名称	与本公司关系	期末余额	占其他应收款余额的比例(%)
无锡锡山公司	全资子公司	564, 756, 973, 43	47.62
无锡栖霞公司	全资子公司	396, 057, 433.33	33.40
南京卓辰公司	全资子公司	164, 585, 888. 45	13.88
小计		1, 125, 400, 295, 21	94.90

$\sim$

(二) 长期股权投资

明细情况

$\sim$

		期末数			期初数
项日		账面余额减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	1, 431, 356, 660, 37			1, 431, 356, 660. 37 1, 330, 514, 545. 34		1, 330, 514, 545. 34
对联营企业投资	7, 550, 177.33		7, 550, 177.33	5, 352, 056.07		5, 352, 056.07
计合	1, 438, 906, 837. 70		1, 438, 906, 837. 70	1, 335, 866, 601. 41		1, 335, 866, 601. 41
2. 子公司情况
被投资单位名称	期初余额		本期增加本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
东方公司	16, 222, 197.00			16, 222, 197.00
无锡栖霞公司	140, 000, 000. 00	78, 310, 000, 00		218, 310, 000. 00
栖霞物业公司	3, 964, 948. 34			3, 964, 948. 34
仙林公司
苏州栖霞公司
无锡锡山公司	480, 000, 000, 00	16, 532, 115. 03		496, 532, 115.03
苏州卓辰公司	300, 000, 000. 00			300, 000, 000. 00
南京卓辰公司	100, 000, 000, 00			100, 000, 000. 00
海南卓辰公司	120, 000, 000. 00			120, 000, 000. 00
迈燕公司	33, 677, 400.00			33, 677, 400.00
汇锦小贷公司	136, 650, 000.00			136, 650, 000. 00
星连家公司		6,000,000.00		6,000,000.00
小计	1, 330, 514, 545. 34	100, 842, 115.03		1, 431, 356, 660. 37

第104页共111页

3. 对联营企业投资

				本期增减变动
被投资单位名称	初始投资成本	期初余额	追加投资	减少投资	的投资损益	权益法下确认其他综合收益调整

(1)中城栖霞公司	4, 900, 000, 00	5, 352, 056, 07			350, 928, 54
(2)上海嘉实装饰公司	800, 000, 00		800, 000. 00		157, 358.14
(3) 南京栖园幼儿园	490, 000. 00		490, 000. 00		399, 834.58
小计	6, 190, 000. 00	5, 352, 056, 07	1, 290, 000, 00		908, 121, 26
续上表:
		本期增减变动				减值准备期
被投资单位名称	其他权益变动	宣告发放现金股计提减值准备利或利润		其他	期末余额	末余额
(1)中城栖霞公司					5,702,984.61
(2)上海嘉实装饰公司					957, 358, 14
(3) 南京栖园幼儿园					889, 834.58
小计					7, 550, 177. 33

(三) 营业收入/营业成本

明细情况

项 E	本期数			上年数
	收入	本成	收 $\lambda$	成本
主营业务收入	1, 977, 308, 983, 35	1, 529, 384, 681, 70	4, 792, 886, 143, 35	4, 045, 126, 491, 80
其他业务收入	16, 969, 576, 66	2, 018, 579, 86	17, 149, 837, 87	1, 746, 262, 40
合计	1, 994, 278, 560, 01	1, 531, 403, 261, 56	4, 810, 035, 981, 22	4, 046, 872, 754. 20

主营业务收入/主营业务成本(按业务类别分类)

产品名称	本期数		上年数
	收入。	成本	收入	成本
房地产开发	1, 977, 308, 983, 35	1, 529, 384, 681, 70	4, 792, 886, 143, 35	4, 045, 126, 491.80
小计	1, 977, 308, 983. 35	1, 529, 384, 681, 70	4, 792, 886, 143, 35	4, 045, 126, 491, 80

3. 房地产开发经营项目列示如下

	本期数		上年数
开发项目名称	$4x \lambda$	成本	收入	成本
幸福城	562, 310, 874, 73	530, 835, 624, 05	1, 774, 014, 759, 47	1, 649, 777, 951, 44
羊山湖花园	179, 468, 069.98	106, 591, 150, 88	694, 426, 625, 00	436, 103, 989. 07

第105页共111页

南京枫情水岸	132, 978, 695, 75	93, 227, 826. 79			2, 316, 143, 460. 00 1, 954, 219, 660. 36
瑜憬湾	1, 090, 602, 713.81	792, 157, 680.90
其它项目	11, 948, 629. 08	6, 572, 399.08		8, 301, 298.88	5, 024, 890. 93
小计	1, 977, 308, 983. 35	1, 529, 384, 681. 70	4, 792, 886, 143. 35		4, 045, 126, 491.80
(四) 投资收益
明细情况 1.
项日				本期数	上年数
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益				908, 121.26	175, 764.60
取得的投资收益	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有期间		2, 372, 022.08
	可供出售金融资产持有期间取得的投资收益		9, 270, 879.30		7, 755, 107.90
的投资收益	处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生		11, 289, 976. 27		45, 472, 445. 56
	处置可供出售金融资产产生的投资收益		70, 113, 566. 30
其他投资收益				422, 335.18
合计			94, 376, 900.39		53, 403, 318.06
	2. 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称		本期数			上年数本期比上年增减变动的原因
南京中城栖霞公司		350, 928.54	175, 764.60		南京中城栖霞公司本期利润增长
上海嘉实装饰公司		157, 358.14			本期新增投资
栖园幼儿园		399, 834.58			本期新增投资
小计		908, 121.26	175, 764. 60
	(五) 母公司现金流量表补充资料
项目				本期数	上年数
1.	将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润			231, 121, 349.08		261, 896, 014.24
加: 资产减值准备				981, 539.74	1, 262, 896. 22
固定资产折旧			1, 879, 868.68		2, 106, 733. 23
投资性房地产成本摊销			2, 018, 579.86		1, 746, 062. 40
无形资产摊销				46, 693. 31	65, 245. 11

第106页共111页

Ħ	本期数	上年数
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以"-"号填列)	6,691.87
公允价值变动损失(收益以"一"号填列)	8, 675, 020, 97
财务费用(收益以"一"号填列)	47, 034, 888, 04	44, 071, 383. 11
投资损失(收益以"一"号填列)	$-94, 376, 900, 39$	$-53, 403, 318, 06$
递延所得税资产减少(增加以"一"号填列)	7, 326, 025, 72	3, 220, 768, 47
存货的减少(增加以"一"号填列)		$-1, 568, 167, 940, 52 \quad 2, 047, 280, 388, 00$
经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列)		59, 605, 960, 66 593, 012, 210, 96
经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列)		$-1, 378, 924, 193, 91 -1, 485, 109, 750, 94$
经营活动产生的现金流量净额		$-2,682,772,416.89$ 1, 416, 148, 632.74
2. 现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额		708, 740, 226, 41 1, 933, 432, 261, 56
减:现金的期初余额		1, 933, 432, 261, 56 1, 226, 744, 315, 69
加: 现金等价物的期末余额
减: 现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额

$-1, 224, 692, 035, 15$ 706, 687, 945.87

[注]现金流量表补充资料的说明:

2016年度现金流量表中现金期末数为 708, 740, 226. 41 元, 2016 年 12 月 31 日资产负债表中货币资金期末数为 712, 623, 947. 81 元, 差额 3, 883, 721. 40 元, 系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 3,883,721.40元。

2015年度现金流量表中现金期末数为 1, 933, 432, 261. 56 元, 2015 年 12 月 31 日资产负债表中货币资金期末数为 1, 938, 843, 547. 74 元, 差额 5, 411, 286. 18 元, 系现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金5,411,286.18元。

十六、补充资料

(一) 非经常性损益

当期非经常性损益明细表

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号一非经常性损益(2008)》的规定,本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为+,损失为-):

第107页共111页

项 E	本期数
非流动资产处置损益	$-24, 195, 10$
计入当期损益的政府补助, 但与公司业务密切相关, 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外	771, 072, 72
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外, 持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益, 以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	67, 014, 738.14
除上述各项之外的其他营业外收支净额	4, 147, 106, 91
小计	71, 908, 722, 67
减: 所得税影响数(所得税费用减少以"-"表示)	$-17, 542, 648, 64$
非经常性损益净额	54, 366, 074, 03
其中: 归属于母公司股东的非经常性损益	54, 300, 437, 80
归属于少数股东的非经常性损益	65, 636, 23

重大非经常性损益项目的内容说明

本公司处置可供出售金融资产棕榈股份 (002431) 750 万股产生的投资收益 70, 113, 566. 31 元。

(二) 净资产收益率和每股收益

明细情况

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号一净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定,本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下:

	加权平均净资产收益	每股收益(元/股)
报告期利润	索(%)	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	4.97	0.1861	0.1861
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	3.59	0.1344	0.1344

计算过程

(1)加权平均净资产收益率的计算过程

项目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	1	195, 387, 402.83
非经常性损益	$\overline{2}$	54, 300, 437.80
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	$3=1-2$	141, 086, 965. 03
归属于公司普通股股东的期初净资产	$\overline{4}$	3, 989, 863, 068. 37
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产	5
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数	6
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产	$\overline{7}$	$-52, 500, 000.00$
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数	$\,8\,$	6
其他交易或事项引起的净资产增减变动	9	$-199, 794, 299.91$
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数	10	6&7
报告期月份数	11	12
加权平均净资产	12[注]	3, 934, 070, 849. 17
加权平均净资产收益率	$13=1/12$	4.97%
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率	$14=3/12$	3.59%
$[\, \hat{\imath} \hat{\imath}\,]$ 12=4+10.5+56/11-78/11±910/11
(2) 基本每股收益的计算过程
日 Iij	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	1	195, 387, 402.83
非经常性损益	$\overline{2}$	54, 300, 437.80
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	$3 = 1 - 2$	141, 086, 965.03
期初股份总数	$\overline{4}$	1, 050, 000, 000. 00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	5
报告期因发行新股或债转股等增加股份数	6
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	7
报告期因回购等减少股份数	$\,8$

目项	序号	本期数
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	9
报告期缩股数	10
报告期月份数	11	12
发行在外的普通股加权平均数	12	1,050,000,000
基本每股收益	$13=1/12$	0.1861
扣除非经常损益基本每股收益	$14=3/12$	0.1344

[注] $12=4+5+6\times7/11-8\times9/11-10$

(3) 稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因

合并资产负债表项目

报表项目	期末数较期初数变动幅度	变动原因说明
货币资金	减少 49.42%	主要系新增土地储备所致
其他应收款		增加 167.57%主要系支付南通市不动产登记中心土地拍卖保证金所致
存货	增加 16.62%	主要系新增土地储备所致
其他流动资产	减少 28.78%	主要系预交税费减少所致
发放委托贷款及垫款	减少 56.19%	主要系发放委托贷款及垫款减少所致
投资性房地产	增加 48.17%	主要系用于出租的商铺增加所致
短期借款	增加 100.00%	主要系新增短期借款所致
应付账款	减少 39.46%	主要系支付南京羊山湖花园、南京幸福城、南京枫情水
		岸工程款所致
预收款项	减少 43.18%	主要系南京瑜憬湾项目完工交付结转收入所致
长期借款	增加 43.92%	主要系新增长期借款所致
递延所得税负债	减少 24.25%	系可供出售金融资产公允价值降低所致
2. 合并利润表项目
报表项目	本期数较上年数变动幅度	变动原因说明
营业收入	减少 49.52%	主要系南京枫情水岸、幸福城结转销售收入减少所致

第110页共111页

报表项目	本期数较上年数变动幅度	变动原因说明
营业成本	减少 52.43%	主要系南京枫情水岸、幸福城结转销售成本减少所致
税金及附加	减少 56.56%	主要系销售收入减少所致
财务费用	增加 35.89%	主要系银行借款增加所致
资产减值损失	减少 124.57%	主要系无锡东方天郡项目跌价转回所致
投资收益	增加 76.67%	主要系处置可供出售金融资产所致
所得税费用	减少 25.33%	主要系本期利润减少所致

第111页共111页

J. 《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政部门依法审批, 准予执行法册会计师法定业务的应当向财政部门交回《会计 025934 再中华人民共和国财政部制由《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的涂改 $H_{29}$ 证书序号: NO. 《会计师事务所执业证书》不得伪造、 Part Free of Canada بردن 写应当向财政部门申请换发。 Ä 说师事务所执业证书》会计师事务所终止发训味租、出借、转让、 E 凭证。 $\frac{1}{k}$ $2,$ $\mathfrak{g}$ $\overline{4}$ tia
Cit $\frac{1}{2}$ Í. ič $5.5$ $\mathbb{R}^2$ Se t IET IES $l - l$ FR11 $\frac{1}{2}$ 2017122 精殊普通合作杭州市江干区新业路8号华联时代大厦 A 憧 601室 $\left[\cdot\right]$ 后浙财会 [2013] 54号中汇会计师事务所参人民币1040万元 2013年12月4日特殊普通合伙墉 33000014 顺余强 $\begin{array}{c}\n\downarrow \
\downarrow \
\downarrow \
\downarrow \
\downarrow\n\end{array}$ 称: 任会计师: 所: $\ddot{\vec{k}}$ 批准设立日期: 合批准设立文号: 会计师事务所编号: 注册资本(出资额): 织形图公组点 $\begin{bmatrix} \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} \end{bmatrix}$ $H$ 石 rii. 18 18 $\int_{\rm{M}}$

$\overline{t}$ $\begin{picture}(180,10) \put(0,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line($ $\epsilon$ $\stackrel{\text{w}}{=} \begin{pmatrix} w \ W \end{pmatrix} \uparrow \stackrel{\text{w}}{=} \begin{pmatrix} k \ k \end{pmatrix}$ 马青 $11^{-\frac{m}{b}}$ $\frac{\hbar}{\hbar}$ whenfloomer
東京都 $\overline{\omega}$ 866 L -
- - - - - - - - - - - - - - - - - - -村顿书会摄起客本立 $\begin{array}{c} \text{asympt}\mathcal{D} \text{to } \mathcal{M} \ \text{asympt}\mathcal{D} \text{to } \mathcal{M} \end{array}$ $910010001075$ $7.1.8$ and $\overline{\phantom{a}}$ ホーカ客はっかいかいしょうスキイストール
This containents valid tor mother year after
this ranging ! troinnaichead learanad launna
An Thuranad learanad launna

年度检验登记
Annual Renewal Régistration 年度检验登记
Annual Renewal Registration $\begin{picture}(18,10) \put(0,0){\vector(1,0){30}} \put(1,0){\vector(1,0){30}} \put(1,0){\vector(1,0){30}} \put(1,0){\vector(1,0){30}} \put(1,0){\vector(1,0){30}} \put(1,0){\vector(1,0){30}} \put(1,0){\vector(1,0){30}} \put(1,0){\vector(1,0){30}} \put(1,0){\vector(1,0){30}} \put(1,0){\vector(1,0){30}} \put(1,0){\vector(1,0){30}} \put(1,0){\vector(1,0){30}} \put(1,$ $\begin{picture}(180,10) \put(0,0){\vector(1,0){180}} \put(1,0){\vector(1,0){180}} \put(1,0){\vector(1,0){180}} \put(1,0){\vector(1,0){180}} \put(1,0){\vector(1,0){180}} \put(1,0){\vector(1,0){180}} \put(1,0){\vector(1,0){180}} \put(1,0){\vector(1,0){180}} \put(1,0){\vector(1,0){180}} \put(1,0){\vector(1,0){180}} \put(1,0){\vector(1,0){180}} \put(1,0){\vector($ $\sqrt{2}$ 运用会, $\mathbf{x}$ 完正 $\delta$ 07040080

$\frac{1}{2}$

$\frac{1}{b}$ J. E. $\frac{4a}{k}$ $\ddot{\vec{r}}$ VOGETSLIGHT $\frac{H}{6}$ 会材額付金標数番葉式₂₄₇₅maradionalistation
***** -
http://www.hit
- トーント 820010001028 $\alpha_{\pm}$ $F_{h-1}$ $40/0$ $\ddot{r}$ $\ddot{ }$ $\overleftrightarrow{L}$ $\begin{array}{llll} \mathcal{M} & \mathcal{M} & \mathcal{M} \rightarrow \mathcal{M} \rightarrow \mathcal{M} \rightarrow \mathcal{M} \rightarrow \mathcal{M} \rightarrow \mathcal{M} \rightarrow \mathcal{M} \rightarrow \mathcal{M} \rightarrow \mathcal{M} \rightarrow \mathcal{M} \rightarrow \mathcal{M} \rightarrow \mathcal{M} \rightarrow \mathcal{M} \rightarrow \mathcal{M} \rightarrow \mathcal{M} \rightarrow \mathcal{M} \rightarrow \mathcal{M} \rightarrow \mathcal{M} \rightarrow \mathcal{M} \rightarrow \mathcal{M} \rightarrow \mathcal{M} \rightarrow \mathcal{M} \rightarrow \mathcal{M} \rightarrow \mathcal{M} \rightarrow \mathcal{M}$ Annual Rear of of its
^A 使经验行

年度检验登记
Annual Renewal Registration 年度检验登记 Alling Referred Representation

This certifical for the or sportber season

This certifical for appropriate season

this research

The or sportber season

The or High The Annual Renewal Registration $\begin{picture}(180,10) \put(0,0){\vector(1,0){180}} \put(1,0){\vector(1,0){180}} \put(1,0){\vector(1,0){180}} \put(1,0){\vector(1,0){180}} \put(1,0){\vector(1,0){180}} \put(1,0){\vector(1,0){180}} \put(1,0){\vector(1,0){180}} \put(1,0){\vector(1,0){180}} \put(1,0){\vector(1,0){180}} \put(1,0){\vector(1,0){180}} \put(1,0){\vector(1,0){180}} \put(1,0){\vector($ 電会社会醫学 $\ddot{\hat{}}$ 化合成
人文 Ģ Û p 家鳥 $\frac{E}{M}$ ħ $\overline{\iota}$ 07040080

$\acute{i}$

$\label{eq:1} \cos\left(\varphi(x)-\varphi(x)\right)=\frac{1}{2}\cos\left(\varphi(x)\right)$ 年度检验登记年度检验登记 Annual Renewal Registration Annual Renewal Registration 本江书经检验合格; 经结有效 - 年、
This certificate is valid for another year after
this renewal, 本は考察论验合格,经验有效一本。
This certificate is valid for another year after
this renewal. 圖鬟職 GHASSED. -------------------------------------- 陈艳(320100010028)
- 您已通过2016年年检
- 江苏省注册会计师协会隼 $\frac{\mu}{\hbar}$ $\frac{n}{4}$ $\mathcal{S}_{\mathcal{S}}$ $\ddot{i}$

$\sqrt{s}$

$\mathcal{L}_{\mathbf{z}}$

and the same

AI assistant

Nanjing Chixia Development Co., Ltd. — Audit Report / Information 2017

56797_rns_2017-04-21_0be2b510-3a57-4661-9013-d5446bbfd8a5.PDF

南京栖霞建设股份有限公司

2016年度审计报告

审计报告

南京栖霞建设股份有限公司全体股东:

一、管理层对财务报表的责任

合并资产负债表

合并现金流量表

南京栖霞建设股份有限公司

财务报表附注

一、公司基本情况

第13页 共111页

二、财务报表的编制基础

三、主要会计政策和会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

第14页 共111页

(六) 合并财务报表的编制方法

(八) 现金及现金等价物的确定标准

(九) 金融工具的确认和计量

第19页 共111页

第21页 共111页

第24页 共111页

(十一) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

第28页 共111页

(十三) 长期股权投资的确认和计量

(十四) 投资性房地产的确认和计量

第37页 共111页

(十九) 长期资产的减值损失

(二十) 长期待摊费用的确认和摊销

(二十二) 维修基金和质量保证金的确认和计量

(二十四) 政府补助的确认和计量

第43页 共111页

(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

(二十六) 租赁业务的确认和计量

(二十七) 重大会计判断和估计说明

(二十九) 前期差错更正说明

四、税项

(二) 税收优惠及批文

五、合并财务报表项目注释

(三) 应收账款

(七) 存货

(九) 发放贷款及垫款

第57页 共111页

(十三) 投资性房地产

(十五) 无形资产

(十六) 长期待摊费用

(十七) 递延所得税资产/递延所得税负债

第63页 共111页

第67页 共111页

(三十三) 资本公积

(三十四) 其他综合收益

(三十五) 盈余公积

3. 房地产开发经营项目情况

(三十八) 利息收入

(三十九) 税金及附加

(四十九) 其他综合收益

(五十) 合并现金流量表主要项目注释

(五十二) 所有权或使用权受到限制的资产

六、合并范围的变更

其他原因引起的合并范围的变动

七、在其他主体中的权益

第83页 共111页

(三) 在合营安排或联营企业中的权益

2. 重要联营企业的主要财务信息

(四) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

八、与金融工具相关的风险

(一) 风险管理目标和政策

(五) 资本管理

九、公允价值的披露

(二) 持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

(三) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

十、关联方关系及其交易

(二) 关联交易情况

第94页 共111页

(四) 其他

十二、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

(二) 或有事项

Nanjing Chixia Development Co., Ltd. Audit Report / Information 2017

第13页共111页

第14页共111页

第19页共111页

第21页共111页

第24页共111页

第28页共111页

第37页共111页

第43页共111页

第57页共111页

第63页共111页

第67页共111页

第83页共111页

第94页共111页

第101页共111页

第107页共111页