NanJi E-Commerce Co., LTD — Audit Report / Information 2023

Apr 19, 2024

南极电商股份有限公司董事会审计委员会

对会计师事务所 2023 年度履职情况评估

及履行监督职责情况的报告

根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理 准则》、《独立董事管理办法》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号— — 主板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定和要求，南极电商股份有限公 司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认 真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职评估及履行监督 职责的情况汇报如下：

一、 2023 年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

容诚会计师事务所（特殊普通合伙）由原华普天健会计师事务所（特殊普通 合伙）更名而来，初始成立于 1988 年 8 月，2013 年 12 月 10 日改制为特殊普通 合伙企业，是国内最早获准从事证券服务业务的会计师事务所之一，长期从事证 券服务业务。注册地址为北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 90122 至 901-26，首席合伙人肖厚发。

截至 2023 年 12 月 31 日，容诚会计师事务所共有合伙人 179 人，共有注册 会计师 1395 人，其中 745 人签署过证券服务业务审计报告。

（二）续聘会计师事务所履行的程序

公司于 2023 年 4 月 20 日召开的第七届董事会第十三次会议、第七届监事会 第十一次会议审议通过了《关于续聘 2023 年度审计机构的议案》，后该议案于 2023 年 5 月 12 日经 2022 年度股东大会审议通过。公司独立董事对上述议案发 表了事前认可意见及同意的独立意见。

二、 2023 年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规 范及公司 2023 年度报告工作安排，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2023 年度财务报告及 2023 年 12 月 31 日内部控制的有效性进行了审计，同时对 控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。

经审计，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）认为公司财务报表在所有重大 方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并 及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按 照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告 内部控制。容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具了标准无保留意见的审计报 告。在执行审计工作的过程中，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）就会计师事 务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、 风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公 司管理层和治理层进行了沟通。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《董事会专门委员会实施细则》等有关规定，审计委员会对会计师 事务所履行监督职责的情况如下：

（一）审计委员会对容诚会计师事务所（特殊普通合伙）的专业资质、业务 能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和 评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工 作的要求。董事会审计委员会审议通过《关于续聘 2023 年度审计机构的议案》， 对容诚会计师事务所（特殊普通合伙）的审计工作进行评价，并向董事会建议继 续聘请其担任公司 2023 年度财务报表审计工作。

（二）2024 年 1 月 5 日，审计委员会召开第一次年审会议，与负责公司审 计工作的注册会计师及项目经理对 2023 年度审计工作的初步预审情况，如审计 范围、重要时间节点、人员安排、审计重点关注事项等进行了沟通。

（三）2024 年 3 月 22 日，审计委员会召开第二次年审会议，与负责公司审 计工作的注册会计师及项目经理就审计计划执行情况、初审意见等进行了沟通。

（四）2024 年 4 月 18 日，审计委员会召开第三次年审会议，审议通过公司 2023 年年度报告、财务决算报告、内部控制自我评价报告等议案并同意提交董 事会审议。

四、总体评价

公司审计委员会严格遵守证监会、深交所及《公司章程》、《董事会专门委员 会实施细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资

质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论 和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行 了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

公司审计委员会认为容诚会计师事务所（特殊普通合伙）在公司年报审计过 程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质， 按时完成了公司 2023 年年报审计相关工作，出具的审计报告客观、完整、清晰、 及时。

南极电商股份有限公司 董事会审计委员会 二〇二四年四月十九日