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NanJi E-Commerce Co., LTD — Audit Report / Information 2022
Jul 14, 2023
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Audit Report / Information
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非经营性资金占用及其他关联资金 往来情况专项说明
南极电商股份有限公司 容诚专字 [2023]230Z1585 号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙) · 中国 北京
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容诚会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 总所：北京市西城区阜成门外大街 22 号 外经贸大厦 15 层/922-926(10037) TEL: 010-6600 1391 FAX: 010-6600 1392 E-mail:[email protected] https//WWW.rsm.global/china/
关于南极电商股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明
容诚专字[2023]230Z1585 号
南极电商股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了南极电商股份有限公司 （以下简称南极电商）2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度 的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变 动表以及财务报表附注，并于 2023 年 4 月 20 日出具了容诚审字[2023]230Z1684 号的无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金 往来、对外担保的监管要求》的要求及深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司 自律监管指南第 1 号——业务办理》的规定，南极电商管理层编制了后附的南极 电商股份有限公司 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 （以下简称汇总表）。如实编制和对外披露汇总表并保证其真实、准确、完整是南 极电商管理层的责任。
我们对汇总表所载信息与本所审计南极电商 2022 年度财务报表时所复核的会 计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不 一致。除了对南极电商实施 2022 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关 的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解 南极电商的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审 计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供南极电商年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
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附件：南极电商股份有限公司 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往 来情况汇总表。
（此页为南极电商股份有限公司容诚专字[2023]230Z1585 号报告之签字盖章 页。）
容诚会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 孔令莉（项目合伙人） 中国注册会计师： 董建华 中国注册会计师： · 中国 北京 孔令莉（项目合伙人）
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附件：
南极电商股份有限公司 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
| 2022年度非经营性资 | 2022年度非经营性资 | 2022年度非经营性资 | 2022年度非经营性资 | 金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | 金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | 金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | 金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | 金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | 金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | 金占用及其他关联资金往来情况汇总表 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编制单位：南极电商股份有限公司 | 单位：元 | |||||||||
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公 司的关联关系 |
上市公司核算的 会计科目 |
2022年初占用资 金余额 |
2022年度占用累 计发生金额(不含 利息) |
2022年度占用资 金的利息(如有) |
2022年度偿还累 计发生金额 |
2022年末占用资 金余额 |
占用形成原因 | 占用性质 |
| 控股股东、实际控制人及 其附属企业 |
- | |||||||||
| - | ||||||||||
| - | ||||||||||
| 小计 | — | — | — | - | - | - | - | - | ||
| 前控股股东、实际控制人 及其附属企业 |
- | |||||||||
| - | ||||||||||
| - | ||||||||||
| 小计 | — | — | — | - | - | - | - | - | ||
| 其他关联方及其附属企业 | - | |||||||||
| 小计 | — | — | — | - | - | - | - | - | ||
| 总计 | — | — | — | - | - | - | - | - | ||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公 司的关联关系 |
上市公司核算的 会计科目 |
2022年初往来资 金余额 |
2022年度往来累 计发生金额(不含 利息) |
2022年度往来资 金的利息(如有) |
2022年度偿还累 计发生金额 |
2022年末往来资 金余额 |
往来形成原因 | 往来性质(经营性往 来、非经营性往来) |
| 控股股东、实际控制人及 其附属企业 |
张玉祥 | 实际控制人 | 预付账款 | 97,112.40 | 108,000.00 | 205,112.40 | - | 房屋租赁费用 | 经营性往来 | |
| - | ||||||||||
| 上市公司的子公司及其附 属企业 |
广州福摩斯科技有限责任公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 5,000,000.00 | 1,800,000.00 | 200,850.00 | 96,583.33 | 6,904,266.67 | 借款 | 非经营性往来 |
| 464,311.53 | 464,311.53 | 垫付租赁费 | 非经营性往来 | |||||||
| CARTELO CROCODILE PTE LTD | 全资子公司 | 其他应收款 | 3,135,943.70 | 3,135,943.70 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||||
| 南极电商（上海）有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 80,000,000.00 | 33,333.33 | 80,033,333.33 | - | 借款 | 非经营性往来 | ||
| UNIVERSAL NEW LIMITED | 全资子公司 | 其他应收款 | 27,234.10 | 27,234.10 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||||
| 极文武（上海）文化有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 300.00 | 300.00 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||||
| 杭州乌斯怀亚网络科技有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 220,827.37 | 220,827.37 | - | 垫付租赁费 | 非经营性往来 | |||
| - | 250,000.00 | 187.50 | 250,187.50 | - | 借款 | 非经营性往来 | ||||
| - | ||||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | - | |||||||||
| - | ||||||||||
| 总计 | — | — | — | 8,945,729.10 | 82,158,000.00 | 234,370.83 | 80,806,043.93 | 10,532,056.00 | ||
| 公司法定代表人：张玉祥 主管会计工作的负责人：沈佳茗 会计机构负责人：吕洪光 |
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