NanJi E-Commerce Co., LTD — Audit Report / Information 2022

Apr 20, 2023

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内部控制审计报告

南极电商股份有限公司 容诚审字 [2023]230Z1824 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙) · 中国 北京

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容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 总所：北京市西城区阜成门外大街 22 号 外经贸大厦 15 层/922-926(10037) TEL: 010-6600 1391 FAX: 010-6600 1392 E-mail:bj@rsmchina.com.cn https//WWW.rsm.global/china/

内部控制审计报告

容诚审字[2023]230Z1824 号

南极电商份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我 们审计了南极电商股份有限公司（以下简称“南极电商”）2022 年 12 月 31 日的财 务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部 控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是南极 电商董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为，南极电商于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》 和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

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（此页无正文，为南极电商股份有限公司容诚审字[2023]230Z1824 号报告之 签字盖章页。）

容诚会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 孔令莉（项目合伙人） 中国注册会计师： 董建华 中国·北京 中国注册会计师： 王 莲 2023 年 4 月 20 日