NanJi E-Commerce Co., LTD — Audit Report / Information 2015

Apr 17, 2016

南极电商股份有限公司

2015年度内部控制自我评价报告

南极电商股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他 内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本 公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日 常监督和专项监督的基础上，我们对公司2015年12月31日（内部 控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内 部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董 事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经 理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事 会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安 全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进 实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现 上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控

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制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控 制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会 认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所 有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控 制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未 发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司根据基本规范及相关配套指引的要求，从公司实际经营 情况出发，以风险为导向，确定纳入评价范围的主要单位、业务 和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：南极电 商股份有限公司及控股子公司南极电商（上海）有限公司、上海 微茂百货有限公司、上海一站通网络科技服务有限公司、诸暨华 东一站通女装电子商务有限公司、诸暨一站通网络科技服务有限 公司、桐乡一站通网络科技服务有限公司、合肥南极人电子商务 服务有限公司、苏州一站影摄影服务有限公司、上海一站美视觉 设计有限公司、上海小袋融资租赁有限公司，纳入评价范围单位

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资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占 公司合并财务报表营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要业 务和事项包括：人力资源、组织架构、发展战略、企业文化、社 会责任、风险评估、信息系统与沟通、内部控制的检查监督、销 货与收款环节内部控制、采购与付款环节内部控制、固定资产管 理环节内部控制、货币资金管理环节内部控制、研发环节内部控 制、计算机信息系统内部控制、筹资管理内部控制、工程项目管 理内部控制、公司财务会计内部控制。重点关注的高风险领域主 要包括：对控股子公司的管控、关联交易、对外担保、重大投资、 重大经营决策、信息披露、外部信息报送和使用、内幕信息知情 人登记备案、短期理财、年报信息披露重大差错责任追究等业务。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖 了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及根据中华人民共和国财 政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》等法律法规、 监管规定以及公司《章程》的规定，结合公司实际情况组织开展 内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺 陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好 和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部 控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，

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并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如 下：

1. 财务报告内部控制缺陷认定标准

缺陷等级		认定标准
	定量标准	定性标准
重大缺陷	财务报告的潜在错 报金额： 错报≥经营收入总 额1%	1.公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为 2.公司更正已公布的财务报告 3.注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的 当期财务报告中的重大错报 4.审计委员会和审计部对公司的对外财务报告和 财务报告内部控制监督无效
重要缺陷	财务报告的潜在错 报金额： 经营收入总额 0.5%≤错报<经营 收入总额1%	1.未依照公认会计准则选择和应用会计政策 2.未建立反舞弊程序和控制措施3.对于非常规或 特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或 没有实施且没有相应的补偿性控制 4.对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项 缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、 准确的目标。
一般缺陷	财务报告的潜在错 报金额： 错报<经营收入总 额0.5%	指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺 陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

	缺陷等级		认定标准
		定量标准	定性标准

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重大缺陷	直接财产损失≥ 500万元	决策程序导致重大失误;重要业务缺乏制度控制或 系统性失效,且缺乏有效的补偿性控制;中高级管 理人员和高级技术人员流失严重;内部控制评价的 结果特别是重大缺陷未得到整改;其他对公司产生 重大负面影响的情形。
重要缺陷	50万元≤直接财产 损失<500万元	决策程序导致出现一般性失误;重要业务制度或系 统存在缺陷;关键岗位业务人员流失严重;内部控 制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改;其他对 公司产生较大负面影响的情形。
一般缺陷	直接财产损失<50 万元	决策程序效率不高;一般业务制度或系统存在缺 陷;一般岗位业务人员流失严重;一般缺陷未得到 整改。

（ 三）内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司 不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未 发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

公司无其他内部控制相关重大事项说明。

南极电商股份有限公司

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