备考财务报表审计报告

吴江新民化纤有限公司会专字[2014]0141 [2014]0141[2014]0141[2014]0141号

华普天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国·北京

序号	内容	页码
1	审计报告	1-2
2	备考资产负债表	3
3	备考利润表	4
4	备考财务报表附注	5-47

审计报告

吴江新民化纤有限公司全体股东:

我们审计了后附的吴江新民化纤有限公司(以下简称"新民化纤")备考财务报表,包括 2013 年 12 月 31 日、2012 年 12 月 31 日的备考资产负债表,2013 年度、2012 年度的备考利润表以及备考财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报备考财务报表是新民化纤管理层的责任,这种责任包括:按照备考财务报表附注三所述编制基础编制备考财务报表,并使其实现公允反映; (2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使备考财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对备考财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的备考财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与备考财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价备考财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为,新民化纤备考财务报表在所有重大方面按照备考财务报表附注三所述编制基础编制,公允反映了了新民化纤 ²⁰¹³ ^年 ¹² ^月 ³¹ ^日、²⁰¹² ^年 ¹² ^月 ³¹ 日的备考财务状况以及 2013 年度、2012 年度的备考经营成果。

四、报告用途

本报告仅供母公司江苏新民纺织科技股份有限公司(以下简称"新民科技") 向中国证券监督管理委员会申报重大资产重组事宜使用。除此之外,备考财务报表不适于其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。

华普天健会计师事务所中国注册会计师: (特殊普通合伙)

中国注册会计师:

中国·北京中国注册会计师:

二〇一四年四月十七日

编制单位:吴江新民化纤有限公司							金额单位:元
资产	附注	2013年12月31日	2012年12月31日	负债和所有者权益	附注	2013年12月31日	2012年12月31日
流动资产:				流动负债:
货币资金	六、1	281,882,581.17	243,687,919.70	短期借款	六、12	668,350,000.00	639,970,000.00
交易性金融资产				交易性金融负债
应收票据	六、2	85,166,058.22	913,012,974.85	应付票据	六、13	666,700,000.00	966,617,804.97
应收账款	六、3、11	12,980,613.33	23,676,921.50	应付账款	六、14	149,422,589.66	243,833,637.31
预付款项	六、4	148,592,160.45	171,633,016.41	预收款项	六、15	27,259,913.77	70,785,982.63
应收利息				应付职工薪酬	六、16	25,310,351.50	6,085,235.91
应收股利				应交税费	六、17	-199,658,417.96	-234,142,723.12
其他应收款	六、5、11	1,704,566.56	1,980,546.16	应付利息	六、18	10,962,449.43	6,824,095.84
存货	六、6、11	208,415,794.83	401,986,745.74	应付股利
一年内到期的非流动资产				其他应付款	六、19	6,237,736.16	4,432,509.67
其他流动资产				一年内到期的非流动负债	六、20	190,559,812.50	348,460,377.43
流动资产合计		738,741,774.56	1,755,978,124.36	其他流动负债	六、21	2,737,966.75	2,214,345.13
非流动资产:				流动负债合计		1,547,882,401.81	2,055,081,265.77
可供出售金融资产				非流动负债:
持有至到期投资				长期借款	六、22	487,017,016.72	727,876,639.96
长期应收款				应付债券
长期股权投资				长期应付款
投资性房地产				专项应付款
固定资产	六、7、11	1,503,649,767.33	1,631,226,630.58	预计负债
在建工程	六、8		202,276,292.33	递延所得税负债
工程物资				其他非流动负债	六、23	36,087,596.88	34,168,509.54
固定资产清理				非流动负债合计		523,104,613.60	762,045,149.50
生产性生物资产				负债合计		2,070,987,015.41	2,817,126,415.27
油气资产				所有者权益:
无形资产	六、9	112,736,757.46	100,426,722.18
开发支出
商誉
长期待摊费用	六、10	9,920,095.20
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计		1,626,306,619.99	1,933,929,645.09
				所有者权益合计		294,061,379.14	872,781,354.18
资产总计		2,365,048,394.55	3,689,907,769.45	负债和所有者权益总计		2,365,048,394.55	3,689,907,769.45

编制单位:吴江新民化纤有限公司			金额单位: 元
项目	附注	2013年度	2012年度
一、营业收入	六、24	3,469,611,886.34	2,795,229,045.26
减:营业成本	六、24	3,534,722,837.27	2,743,118,493.91
营业税金及附加	六、25	722,755.84	716,682.31
销售费用	六、26	97,617,282.54	87,656,300.46
管理费用	六、27	113,615,684.74	139,145,670.55
财务费用	六、28	67,019,876.09	33,997,615.29
资产减值损失	六、29	238,200,314.67	21,149,677.11
加: 公允价值变动收益 (损失以"-"号填列)	六、30		262,813.16
投资收益(损失以"。"号填列)	六、31	$-211.404.00$	342,029.90
其中,对联营企业和合营企业的投资收益
营业利润 (亏损以"."号填列)		-582,498,268.81	-229 950 551 31
加: 营业外收入	六、32	3,979,753.79	6,869,268.53
减:营业外支出	六、33	201,460.02	2,372,714.23
其中: 非流动资产处置损失		130,548.42	2,290,241.64
三、利润总额(亏损总额以"."号填列)		-578,719,975.04	-225,453,997.01
减: 所得税费用	六、34		1,482,544.95
四、净利润(净亏损以"。"号填列)		-578,719,975.04	-226,936,541.96
五、其他综合收益
六、综合收益总额		-578,719,975.04	-226,936,541.96
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吴江新民化纤有限公司

备考财务报表附注

2012 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日

(如无特别说明,以下货币单位均为人民币元)

一、公司基本情况

吴江新民化纤有限公司(以下简称"本公司"或"新民化纤")经江苏省人民政府 ²⁰⁰³ 年 ² 月 ²⁵ 日以外经贸苏府资字[2003]45937 号外商投资企业批准证书批准,由江苏新民纺织科技股份有限公司(以下简称"新民科技")和东纺控股(香港)有限公司(以下简称"东纺控股")于 2003 年 3 月 10 日共同投资组建成立,注册资本 750 万美元,为生产性外商投资企业,其中:新民科技出资 562.50 万美元,持股比例 75%,东纺控股出资 187.50 万美元,持股比例 25% , 已于 2003 年 3 月 10 日领取江苏省苏州工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》,住所:江苏省吴江市盛泽镇坝里村,法定代表人:顾益明。

2013 年 11 月,根据新民科技与东纺控股签署的《股权转让协议》,约定由新民科技受让东纺控股持有的新民化纤 25%的股权。转让后,新民化纤成为新民科技的全资子公司,并于当月完成工商变更,转为内资企业,注册资本变更为 10,312.55 万元,实收资本变更为 10,312.55 万元。本次注册资本变更业经苏州华德瑞会计师事务所有限公司审验,并出具德瑞验内字(2013)第 1045 号《验资报告》。

本公司经营范围为生产差别化化学纤维及高档织物面料;销售本公司自产产品。

二、编制备考财务报表的基本情况

根据新民科技 2013 年 11 月第四届董事会第十八次会议、2013 年 12 月第三次临时股东大会审议通过的《关于整合化纤业务资产的议案》,上市公司将与化

纤业务相关的土地使用权及房产增资至子公司新民化纤,将与化纤业务相关的资产出售给新民化纤,并于 2014 年 1 月完成相关资产的转让,2014 年 2 月完成了增资的工商变更登记手续。

根据新民科技 2014 年 4 月 17 日第四届董事会第二十二次会议通过的《关于公司重大资产出售暨关联交易报告书(草案)及其摘要的议案》,新民科技拟向其他关联方东方恒信资本控股集团有限公司出售本公司持有的新民化纤 100%股权。同日,新民科技与东方恒信签署《股权转让协议》,本次股权转让完成后, 上市公司不再持有新民化纤的股权。

三、备考财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定编制备考财务报表。

1.本备考合并财务报表备考范围

本备考财务报表系以新民科技 2013 年度及 2012 年度财务报表为基础,于各会计期间将与备考业务相关的资产、负债、收入及成本费用予以剥离编制而成。备考相关业务包括新民科技剥离的化纤业务,新民化纤的化纤业务,新民科技全资子公司吴江蚕花进出口有限公司(以下简称"蚕花进出口")剥离的化纤业务, 新民科技控股子公司吴江新民高纤有限公司(以下简称"新民高纤")剥离的化纤业务。

2.本备考合并财务报表根据以下假设基础编制

(1)备考合并财务报表附注二所述的重组议案能够获得新民科技股东大会批准,并获得中国证券监督管理委员会的批准;

(2)本备考财务报表系在假设新民科技剥离的化纤业务自备考财务报表期初已经存在且作为一个独立报告主体的基础上编制的。在本备考财务报表中,各期末的所有者权益系在上述假设的基础上,按照公司备考业务的资产总额减去负债总额予以确定。

四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1.遵循企业会计准则的声明

本公司按上述基础编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实完整地反映了本公司²⁰¹³ ^年12月³¹ ^日、2012年12^月 ³¹日的备考财务状况以及 ²⁰¹³ 年度、2012 年度的备考经营成果等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度采用公历制,即公历 ¹ ^月 ¹ 日至 ¹² ^月 ³¹ 日为一个会计年度。

3.记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

4.现金及现金等价物的确定标准

现金指本公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

5.外币业务和外币报表折算

(1)本公司外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。

在资产负债表日,公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:

①外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。

②以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。

③以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动处理,计入当期损益;如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额,计入资本公积。

(2)外币报表折算

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策,使之与企业会计期间和会计政策相一致,再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币(记账本位币以外的货币)的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算:

① 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算, 所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。

② 利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③ 产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为"外币报表折算差额"项目列示。

6.金融工具

(1) 金融资产划分为以下四类:

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息,单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利,确认为投资收益。资产负债表日,本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

② 持有至到期投资

主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息,单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。处置持有至到期投资时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③ 应收款项

应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。

④ 可供出售金融资产

主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利,单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日,可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益;同时,将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资收益。

(2)金融负债在初始确认时划分为以下两类:

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;这类金融负债初始确认时以公允价值计量,相关交易费用直接计入当期损益,资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。

② 其他金融负债,是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以外的金融负债。

(3)主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法:

① 存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用活跃市场中的报价来确定公允价值;

② 金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。

(4)金融资产转移

① 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益:

A. 所转移金融资产的账面价值。

B. 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊 , 并将下列两项金额的差额计入当期损益:

A. 终止确认部分的账面价值。

B. 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

② 金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,将所收到的对价确认为一项金融负债。

(5) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

① 本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备:

A. 发行方或债务人发生严重财务困难;

B. 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

C. 债权人出于经济或法律等方面的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

D. 债务人可能倒闭或进行其他财务重组;

E. 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;

F. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量;

G. 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化, 使权益工具投资人可能无法收回投资成本;

H. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;

I. 其他表明金融资产发生减值的客观证据。

② 本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试,并计提减值准备:

A. 交易性金融资产:在资产负债表日以公允价值反映,公允价值的变动计入当期损益;

B. 持有至到期投资:在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。

C. 可供出售金融资产:在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析,判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下,如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%,或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月,在综合考虑各种相关因素后, 预期这种下降趋势属于非暂时性的,可以认定该可供出售金融资产已发生减值,确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的,在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入资产减值损失。

7.应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法

在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查,有客观证据表明其发生减值的,计提减值准备。

(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准:本公司将 100 万元以上应收账款和其他应收款确定为单项金额重大。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备。

(2)按组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据:对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项,本公司以账龄作为信用风险特征组合。

按组合计提坏账准备的计提方法:账龄分析法。

根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础,结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例,据此计算本年应计提的坏账准备。

各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下:

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1 年以内	5%	5%
1-2 年	10%	10%
2-3 年	30%	30%
3-4 年	50%	50%
4 年以上	100%	100%

(3)单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项,按账龄分

析法计提的坏账准备不能反映实际情况,本公司单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备。

8.存货

(1)存货分类:存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括原材料、周转材料、在产品、库存商品等。

(2)发出存货的计价方法:发出时按加权平均法计价。

(3)周转材料的摊销方法:在领用时采用一次摊销法摊销。

(4)存货的盘存制度:采用永续盘存制,每年至少盘点一次,盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

(5) 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基础;如果持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等,以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

② 需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料按成本计量;如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量,按其差额计提存货跌价准备。

③ 存货跌价准备一般按单个存货项目计提;对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提。

④ 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计入当期损益。

9.固定资产

(1) 确认条件:固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。本公司固定资产包括房屋、建筑物、机器设备、运输设备和办公及其它设备。固定资产在同时满足下列条件时 , 予以确认:

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出,符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合规定的固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

(2) 各类固定资产的折旧方法:本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧,按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下:

类别	净残值率 (%)	折旧年限	年折旧率 (%)
房屋及建筑物	3-10	20 年	4.50—4.85
机器设备	3-10	5-12 年	7.50—19.40
运输设备	3-10	5-10 年	9.00—19.40
办公及其他设备	3-10	5 年	18.00—19.40

对于已经计提减值准备的固定资产,在计提折旧时应扣除已计提的固定资产减值准备。

每个会计年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复

核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命。

(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断,当存在减值迹象,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的,按固定资产单项项目全额计提减值准备:

① 长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;

② 由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;

③ 虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;

④ 已遭毁损,以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;

⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

(4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

10.在建工程

(1)在建工程类别

在建工程以立项项目分类核算。

(2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产, 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

(3)在建工程减值测试方法、减值准备计提方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程已经发生了减值,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的,对在建工程进行减值测试:

① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程;

② 所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;

③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

11.借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本:

① 资产支出已经发生;

② 借款费用已经发生;

③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额,计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时, 停止其借款费用的资本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

(2)借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。

12.无形资产

(1) 无形资产的计价方法

无形资产按取得时的实际成本入账。

(2) 无形资产使用寿命及摊销

① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	50 年	法定使用权
计算机软件	5 年	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了,本公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核,本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

② 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的

无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产,公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果重新复核后仍为不确定的,于资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的,对无形资产进行减值测试:

A.该无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;

B.该无形资产的市价在当期大幅下跌,并在剩余年限内可能不会回升;

C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

③ 无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时判定其使用寿命,在使用寿命内系统合理摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的残值一般为零,但下列情况除外:有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息,并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

(3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

① 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段,无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

③ 开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产:

A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

C. 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产;

E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

13.长期待摊费用

长期待摊费用在受益期内平均摊销,其中经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。

14.预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:

(1)该义务是本公司承担的现时义务;

(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

15.收入

(1)销售商品收入同时满足下列条件的,予以确认:

①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;

②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;

③收入的金额能够可靠地计量;

④相关的经济利益很可能流入企业;

⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2)本公司收入确认的具体原则

国内销售以产品已经发出并取得对方客户单位验收确认作为风险报酬的转移时点,开具发票并确认销售收入;国外销售以产品发运后,完成出口报关手续并取得报关单据作为风险报酬的转移时点,开具发票并确认销售收入。

(3)提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计,同时满足下列条件:

①收入的金额能够可靠地计量;

②相关的经济利益很可能流入企业;

③交易的完工进度能够可靠地确定;

④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

(4)让渡资产使用权

让渡资产使用权收入同时满足下列条件的,予以确认:

①相关的经济利益很可能流入企业;

②收入的金额能够可靠地计量。

16.政府补助

(1) 范围及分类

公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为企业所有者投入的资本作为政府补助核算。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认的标准:本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助,确认为与资产相关的政府补助。

与收益相关的政府补助确认的标准:本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费(不包括购建固定资产)等与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。

(2) 政府补助的确认条件

公司对能够满足政府补助所附条件且实际收到时,确认为政府补助。

(3) 政府补助的计量

① 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

② 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但是,以名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

③ 与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:

A. 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;

B. 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,计入当期损益。

17.递延所得税资产、递延所得税负债

本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法计提递延所得税。

(1) 递延所得税资产的确认

① 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减, 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:

A.该项交易不是企业合并;

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:

A.暂时性差异在可预见的未来可能转回;

B.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额;

C.本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

③ 于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

(2)递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税负债不予确认:

① 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:

A. 商誉的初始确认;

B. 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

18.套期工具

(1)公司被套期项目主要是使公司面临现金流量变动风险,且被指定为被

套期对象的预期商品销售、预期商品购买等项目。

(2)公司套期工具是为进行套期而指定的、其现金流量变动预期可抵销被套期项目的现金流量变动的衍生工具,包括期货合同、期权等。

(3)现金流量套期同时满足下列条件的,才能运用套期会计方法进行处理:

①在套期开始时,公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系) 有正式指定,并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评价方法等内容。

套期必须与具体可辨认并被指定的风险有关,且最终影响公司的损益。

②该套期预期高度有效,且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略。

③对预期交易的现金流量套期,预期交易很可能发生,且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险。

④套期有效性能够可靠地计量。

⑤公司持续地对套期有效性进行评价,并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。

对于满足上述条件的现金流量套期,按照下列规定进行会计处理:

①套期工具利得或损失中属于有效套期的部分,直接确认为所有者权益,并单列项目反映。该有效套期部分的金额,按照套期工具自套期开始的累计利得或损失与被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额两项的绝对额中较低者确定。

②套期工具利得或损失中属于无效套期的部分(即扣除直接确认为所有者权益后的其他利得或损失),计入当期损益。

③在风险管理策略的正式书面文件中,载明了在评价套期有效性时将排除套期工具的某部分利得或损失或相关现金流量影响的,被排除的该部分利得或损失的处理适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》。

19.其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

本公司其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法按照企业会计准则执行,未提及的会计业务按照企业会计准则中相关规定处理。

20.主要会计政策、会计估计的变更

(1)会计政策变更

本年度公司未发生会计政策变更。

(2)会计估计变更

本年度公司未发生会计估计变更。

21.前期会计差错更正

本年度公司未发生前期差错更正。

五、税项

税种	计税依据	税率
企业所得税	应纳税所得额	25%
增值税	产品或应税劳务收入	17%
营业税	应税营业收入	5%
城市维护建设税	应缴流转税	7%
教育费附加	应缴流转税	3%
地方教育费附加	应缴流转税	2%

六、财务报表主要项目注释

1.货币资金

项目	2013.12.31	2012.12.31
库存现金	7,858.97	94,758.22
银行存款	9,875,479.69	113,223,511.68

其他货币资金	271,999,242.51	130,369,649.80
合计	281,882,581.17	243,687,919.70

其他货币资金主要是银行承兑汇票保证金、保函保证金、信用证保证金,其中银行承兑汇票保证金 262,090,000.00 元,保函保证金 7,507,847.75 元,信用证保证金 2,135,000.00 元。除此之外,年末货币资金中无其他因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2.应收票据

种类	2013.12.31	2012.12.31
银行承兑汇票	85,166,058.22	913,012,974.85

(1)应收票据年末余额较年初余额减少 90.67%,主要原因是化纤行业上游本年开始接受小额票据结算,公司本年采购化纤原材料较多采用票据背书结算方式,年末应收票据余额减少。

(2)应收票据年末余额中无应收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的票据,也无应收其他关联方的票据。

3.应收账款

	2013.12.31
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收	—	—	—	—
账款
按组合计提坏账准备的应收账款:	13,679,164.12	96.74	698,550.79	5.09
其中: 单项金额重大并按账龄组合计提坏账准备的应收账款	2,511,261.94	17.76	125,563.10	5.00

(1)应收账款按种类列示

单项金额不重大并按账龄组合计提坏账准备的应收账款	11,167,902.18	78.98	572,987.69	5.13
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	460,920.43	3.26	460,920.43	100.00
合计	14,140,084.55	100.00	1,159,471.22	8.20

2012.12.31

种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	—	—	—	—
按组合计提坏账准备的应收账款:	24,928,568.29	100.00	1,251,646.79	5.02
其中: 单项金额重大并按账龄组合计提坏账准备的应收账款	2,105,375.93	8.45	105,268.80	5.00
单项金额不重大并按账龄组合计提坏账准备的应收账款	22,823,192.36	91.55	1,146,377.99	5.02
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	555.72	0.00	555.72	100.00
合计	24,929,124.01	100.00	1,252,202.51	5.02

① 单项金额重大并按账龄组合计提坏账准备的应收账款

			2013.12.31
账龄	金额	比例 (%)	坏账准备	账面价值
1 年以内	2,511,261.94	100.00	125,563.10	2,385,698.84
1-2 年	—	—	—	—
合计	2,511,261.94	100.00	125,563.10	2,385,698.84
账龄	2012.12.31
	金额	比例 (%)	坏账准备	账面价值
1 年以内	2,105,375.93	100.00	105,268.80	2,000,107.13
1-2 年	—	—	—	—
合计	2,105,375.93	100.00	105,268.80	2,000,107.13

			2013.12.31
账龄	金额	比例 (%)	坏账准备	账面价值
1 年以内	10,977,372.79	98.29	548,868.65	10,428,504.15
1-2 年	165,203.90	1.48	16,520.39	148,683.51
2-3 年	25,320.49	0.23	7,596.15	17,724.34
3-4 年	5.00	0.00	2.50	2.50
4 年以上	—	—	—	—
合计	11,167,902.18	100	572,987.69	10,594,914.50
	2012.12.31
账龄	金额	比例 (%)	坏账准备	账面价值
1 年以内	22,718,992.93	99.54	1,135,949.65	21,583,043.28
1-2 年	104,173.43	0.46	10,417.34	93,756.09
2-3 年	10.00	0.00	3.00	7.00
3-4 年	16.00	0.00	8.00	8.00
4 年以上	—	—	—	—
合计	22,823,192.36	100.00	1,146,377.99	21,676,814.37

② 单项金额不重大并按账龄组合计提坏账准备的应收账款

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:

		2013.12.31
应收账款内容	账面余额	账龄	坏账准备金额	计提比例	计提理由
货款	460,920.43	1 年以内	460,920.43	100.00	债务人破产
		2012.12.31
应收账款内容	账面余额	账龄	坏账准备金额	计提比例	计提理由
货款	555.72	4 年以上	555.72	100%	账龄较长

(2) 应收账款金额前五名单位情况

		2013.12.31
单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额比例 (%)

湖州吴兴利平经编织造有限公司	客户	1,299,596.96	1 年以内	9.19
UNIFIDO	客户	1,211,664.98	1 年以内	8.57
HALLOTEXS.L	客户	774,610.11	1 年以内	5.48
湖州环漾湖经编织造有限公司	客户	500,000.00	1 年以内	3.54
苏州林康纺织企业发展有限公司	客户	460,920.43	1 年以内	3.26
合计		4,246,792.48		30.03

(3)应收账款年末余额较年余额减少 43.28%,主要原因是公司上年年末部分应收票据逾期转入应收账款,本年年末不再存在逾期票据,应收账款账面余额减少。

(4)应收账款年末余额中无应收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份股东单位的款项。

4.预付款项

	2013.12.31		2012.12.31
账龄	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
1 年以内	147,692,366.16	99.39	169,034,622.51	98.49
1-2 年	295,107.32	0.20	1,607,896.23	0.94
2-3 年	402,560.67	0.27	969,997.67	0.56
3 年以上	202,126.30	0.14	20,500.00	0.01
合计	148,592,160.45	100.00	171,633,016.41	100.00

(1) 预付款项按账龄列示

(2)预付款项金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	账龄	未结算原因
上海合盛企业发展有限公司	原材料供应商	62,806,907.75	1 年以内	原材料未到
翔鹭石化股份有限公司	原材料供应商	47,978,146.51	1 年以内	原材料未到
逸盛大化石化有限公司	原材料供应商	17,145,248.51	1 年以内	原材料未到

浙江华瑞集团有限公司	原材料供应商	14,129,959.10	1 年以内	原材料未到
中国石化化工销售有限公司张家港经营部	原材料供应商	1,665,602.40	1 年以内	原材料未到
合计		143,725,864.27

(3)预付款项中账龄一年以上的款项合计为 899,794.29 元,占预付款项总额的 0.61%,主要是本公司预付给供货单位的材料尾款。

(4)预付款项年末余额中无预付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项,也无预付其他关联方款项。

5.其他应收款

(1)其他应收款按种类列示

		2013.12.31
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	1,222,396.77	55.06	—	—
按组合计提坏账准备的其他应收款:	897,220.83	40.41	415,051.04	46.26
其中: 单项金额重大并按账龄组合计提坏账准备的其他应收款	—	—	—	—
单项金额不重大并按账龄组合计提坏账准备的其他应收款	897,220.83	40.41	415,051.04	46.26
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	100,513.68	4.53	100,513.68	100
合计	2,220,131.28	100	515,564.72	23.22
	2012.12.31
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)

单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他	1,251,654.35	52.23	—	—
应收款
按组合计提坏账准备		43.03		29.31
的其他应收款:	1,031,126.81		302,235.00
其中: 单项金额重大
并按账龄组合计提坏	—	—	—	—
账准备的其他应收款
单项金额不重大
并按账龄组合计提坏	1,031,126.81	43.03	302,235.00	29.31
账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的	113,528.00	4.74	113,528.00	100.00
其他应收款
合计	2,396,309.16	100.00	415,763.00	17.35

①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

	2013.12.31
其他应收款内容	账面余额	坏账金额	计提比例	未计提理由
出口退税款	1,222,396.77	—	—	不存在回收风险
	2012.12.31
其他应收款内容	账面余额	坏账金额	计提比例	未计提理由
出口退税款	1,251,654.35	—	—	不存在回收风险

②单项金额不重大并按账龄组合计提坏账的其他应收款

	2013.12.31
账龄	金额	比例 (%)	坏账准备	账面价值
1 年以内	65,020.83	7.25	3,251.04	61,769.79
1-2 年	500	0.06	50	450
2-3 年	20,500.00	2.28	6,150.00	14,350.00
3-4 年	811,200.00	90.41	405,600.00	405,600.00
4 年以上	—	—	—	—
合计	897,220.83	100	415,051.04	482,169.79
账龄	2012.12.31
	金额	比例 (%)	坏账准备	账面价值
1 年以内	68,423.13	6.63	3,421.16	65,001.97

1-2 年	50,500.00	4.90	5,050.00	45,450.00
2-3 年	811,690.00	78.72	243,507.00	568,183.00
3-4 年	100,513.68	9.75	50,256.84	50,256.84
4 年以上	—	—	—	—
合计	1,031,126.81	100.00	302,235.00	728,891.81

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

	2013.12.31
其他应收款内容	账面余额	坏账金额	计提比例	计提理由
押金	100,513.68	100,513.68	100.00	账龄较长

续:

	其他应收款内容	2012.12.31
		账面余额	坏账金额	计提比例	计提理由
	押金	113,528.00	113,528.00	100.00%	账龄较长

(2)其他应收款年末余额中无应收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项,也无应收其他关联方款项。

6.存货

(1)存货分类

	2013.12.31
项目	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	26,128,682.07	2,028,525.49	24,100,156.58
周转材料	144,513.79	—	144,513.79
在产品	3,075,513.15	—	3,075,513.15
库存商品	196,298,356.34	15,202,745.03	181,095,611.31
合计	225,647,065.35	17,231,270.52	208,415,794.83

续:

	项目	2012.12.31
--	----	------------

	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	100,696,985.57	2,329,491.61	98,367,493.96
周转材料	140,344.12	—	140,344.12
在产品	8,328,742.09	—	8,328,742.09
库存商品	302,880,478.60	7,730,313.03	295,150,165.57
合计	412,046,550.38	10,059,804.64	401,986,745.74

(2)存货跌价准备

存货种类 2012.12.31			本年减少
		本年计提	转回	转销	2013.12.31
原材料	2,329,491.61	2,028,525.49	—	2,329,491.61	2,028,525.49
周转材料	—	—	—	—	—
库存商品	7,730,313.03	47,818,494.82	—	40,346,062.82	15,202,745.03
合计	10,059,804.64	49,847,020.31	—	42,675,554.43	17,231,270.52

(3)存货年末余额较年初余额减少 45.24%,主要原因是公司本年清理化纤产品库存,库存商品余额大幅减少;另外,公司准备 2014 年年初对部分化纤生产设备停产改造,同时考虑原材料价格的波动,年末减少原材料储备。

(4)存货可变现净值系按存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税金后的金额确定。

项目	2012.12.31		本年增加	本年减少	2013.12.31
账面原值合计一、	2,005,913,866.73	231,628,319.46		192,700.00	2,237,349,486.19
房屋及建筑物	355,165,498.86		23,921,746.82	—	379,087,245.68
机器设备	1,644,244,469.58		206,988,743.72	—	1,851,233,213.30
运输工具	530,073.00		—	192,700.00	337,373.00
办公及其他设备	5,973,825.29		717,828.92	—	6,691,654.21
	—	本年新增	本年计提	—	—
累计折旧合计二、	374,687,236.15	—	170,839,688.78	173,430.00	545,353,494.93
房屋及建筑物	31,774,481.22	—	17,058,989.84	—	48,833,471.06

7.固定资产及累计折旧

机器设备	340,264,236.06	—	152,896,925.84	—	493,161,161.90
运输工具	403,684.29	—	12,400.56	173,430.00	242,654.85
办公及其他设备	2,244,834.58	—	871,372.54	—	3,116,207.12
固定资产账面净三、值合计	1,631,226,630.58	—	—	—	1,691,995,991.26
房屋及建筑物	323,391,017.64	—	—	—	330,253,774.62
机器设备	1,303,980,233.52	—	—	—	1,358,072,051.40
运输工具	126,388.71	—	—	—	94,718.15
办公及其他设备	3,728,990.71	—	—	—	3,575,447.09
减值准备合计四、	—	—	188,346,223.93	—	188,346,223.93
房屋及建筑物	—	—	—	—	—
机器设备	—	—	188,346,223.93	—	188,346,223.93
运输工具	—	—	—	—	—
办公及其他设备	—	—	—	—	—
固定资产账面价五、值合计	1,631,226,630.58	—	—	—	1,503,649,767.33
房屋及建筑物	323,391,017.64	—	—	—	330,253,774.62
机器设备	1,303,980,233.52	—	—	—	1,169,725,827.47
运输工具	126,388.71	—	—	—	94,718.15
办公及其他设备	3,728,990.71	—	—	—	3,575,447.09

(1)2012 年计提折旧额为 128,601,995.25 元,2013 年计提折旧额为 170,870,640.98 元。

(2)固定资产原价本年增加数中,由在建工程转入 231,451,457.19 元。

(3)新民科技于 2014 年 2 月 19 日召开了第四届第二十次董事会,审议通过了《关于计提资产减值损失的议案》,为真实反映公司截止 2013 年 12 月 31 日的财务状况、资产价值及经营情况,基于谨慎性原则,该议案决定公司对化纤业务相关生产设备计提资产减值准备,本年按其预计可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备 188,346,223.93 元。

(4)固定资产年末账面净值为 8,911 万元的房屋及建筑物和年末账面净值为 65,885 万元的机器设备,已用作银行借款抵押。

8.在建工程

		2013.12.31			2012.12.31
项目	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
年产 30 万吨熔体直纺长丝	—	—	—	202,276,292.33	—	202,276,292.33

(1)在建工程账面余额

(2)工程项目变动情况

		2013.12.31
工程名称	预算数	年初余额	本年增加	本年转入	其他减少	年末	工程投入占预算的	资金
	(万元)			固定资产		余额	比例	来源
年产 30 万吨熔体
直纺长丝	116,861	202,276,292.33	41,575,283.86	231,451,457.19	12,400,119.00	—	—	自筹

(3)在建工程各项目中资本化利息情况

	2013.12.31
项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额	资本化率
年产 30 万吨熔体直纺长丝	1,843,667.82	—	1,843,667.82	—	—

(4)年末在建工程未发生减值的情形,故未计提在建工程减值准备。

9.无形资产

项目	2012.12.31	本年增加	本年减少	2013.12.31
账面原值一、
土地使用权	106,171,903.24	14,578,504.00	—	120,750,407.24
累计摊销二、
土地使用权	5,745,181.06	2,268,468.72	—	8,013,649.78
减值准备三、	—	—	—	—
无形资产账面价值四、
土地使用权	100,426,722.18	—	—	112,736,757.46

(1)²⁰¹² 年无形资产摊销额为 2,170,790.32 元,²⁰¹³ 年无形资产摊销额为

2,268,468.72 元。

(2)无形资产年末账面价值为 2,683 万元的土地使用权已用作新民科技银行借款的抵押物。

(3)年末无形资产没有发生减值的情形,故未计提无形资产减值准备。

10.长期待摊费用

项目	2012.12.31	本年增加额	本年摊销额	其他减少额	2013.12.31	其他减少的原因
变电所接入费	—	12,400,119.00	2,480,023.80	—	9,920,095.20	—

长期待摊费用本年增加数,主要是公司为化纤厂区新建的 110KV 变电所支付的接入费。

11.	资产减值准备

			本年减少
项目	2012.12.31	本年计提	转回	转销	2013.12.31
坏账准备	1,667,965.51	7,070.43	—	—	1,675,035.94
存货跌价准备	10,059,804.64	49,847,020.31	—	42,675,554.43	17,231,270.52
固定资产减值准备	—	188,346,223.93	—	—	188,346,223.93
合计	11,727,770.15	238,200,314.67	—	42,675,554.43	207,252,530.39

12.短期借款

项目	2013.12.31	2012.12.31
短期借款	668,350,000.00	639,970,000.00

(1)由于备考财务报告无法将短期借款的抵押、担保情况准确分至各项业务,故此处不披露公司短期借款抵押、担保情况。公司非备考短期借款抵押、担保情况见江苏新民纺织科技股份有限公司 2013 年年度审计报告(会审字 [2014]0136 ^号 )。

(2)短期借款年末余额中无逾期未偿还的借款。

13.应付票据

种类	2013.12.31	2012.12.31
银行承兑汇票	666,700,000.00	966,617,804.97

(1)下一会计期间将到期的金额 666,700,000.00。

(2)应付票据年末余额较年初余额减少 31.03%,主要原因是公司原材料采购较多采用票据结算方式,本年化纤行业上游开始接受小额票据背书结算,从而减少公司开具票据结算的金额。

(3)应付票据年末余额中无应付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的票据,也无应付其他关联方票据。

	2013.12.31		2012.12.31
项目	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
1 年以内	79,748,855.59	53.37	165,470,252.51	67.86
1-2 年	12,404,987.93	8.30	42,949,372.18	17.62
2-3 年	22,016,273.26	14.74	34,412,963.70	14.11
3 年以上	35,252,472.88	23.59	1,001,048.92	0.41
合计	149,422,589.66	100.00	243,833,637.31	100.00

14.应付账款

(1)应付账款年末余额较年初余额减少 38.72%,主要原因是公司本年原材料采购量减少,消耗原材料原有库存,应付的材料采购款相应减少。

(2)应付账款年末余额中账龄超过一年的应付款项为 69,673,734.07 元,其中 1-2 年和 2-3 年主要是应付工程款,3 年以上主要是应付盛泽镇财政收付中心 34,078,810.00 元。

(2)应付账款年末余额中无应付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项,也无应付其他关联方款项。

	2013.12.31		2012.12.31
项目	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
1 年以内	26,435,886.42	96.98	69,449,897.39	98.11
1-2 年	570,296.99	2.09	955,204.12	1.35
2-3 年	243,654.01	0.89	206,665.96	0.29
3 年以上	10,076.35	0.04	174,215.16	0.25
合计	27,259,913.77	100.00	70,785,982.63	100.00

15.预收款项

(1)预收款项年末余额中账龄超过一年以上的款项为 824,027.35 元,占预收款项总额的 3.02%,主要是尚未结算的销货尾款。

(2)预收款项年末余额较年初余额减少 61.49%,主要原因是公司本年缩短预收货款至发货时间间隔,年末预收款项余额减少。

(3)预收款项年末余额中无预收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项,也无预收其他关联方款项。

项目	2012.12.31	本年增加	本年支付	2013.12.31
工资、奖金、津贴和补贴	—	82,909,911.48	82,909,911.48	—
职工福利费	3,487,955.28	1,962,910.78	4,054,628.14	1,396,237.92
社会保险费	—	10,237,558.36	10,237,558.36	—
其中: 医疗保险费	—	2,457,014.01	2,457,014.01	—
基本养老保险费	—	6,550,165.39	6,550,165.39	—
失业保险费	—	614,253.50	614,253.50	—
工伤保险费	—	411,485.37	411,485.37	—
生育保险费	—	204,640.09	204,640.09	—
辞退福利	—	21,316,832.95	—	21,316,832.95
工会经费及职工教育经费	2,597,280.63	35,626.06	35,626.06	2,597,280.63

16.应付职工薪酬

合计	6,085,235.91	116,462,839.63	97,237,724.04	25,310,351.50

(1)应付职工薪酬年末余额是公司本年计提的辞退福利和以前年度提取的职工奖励福利基金、工会经费及职工教育经费结余。

(2)根据企业会计准则,企业对于解除与职工劳动关系的计划,满足《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》预计负债确认条件的,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债。在 2013 年化纤业务需要确认满足预计负债条件的辞退福利 21,316,832.95 元。

(3)应付职工薪酬年末余额较年初余额增长 315.93%,主要原因是公司本年确认辞退福利 21,316,832.95 元。

项目	2013.12.31	2012.12.31
增值税	-202,300,878.38	-236,716,107.94
房产税	1,451,094.72	1,596,814.25
土地使用税	983,569.24	916,113.22
营业税	126,886.82	—
城建税	47,197.29	23,487.68
教育费附加	33,712.35	16,776.92
个人所得税	—	20,192.75
合计	-199,658,417.96	-234,142,723.12

17.应交税费

18.应付利息

项目	2013.12.31	2012.12.31
借款利息	10,962,449.43	6,824,095.84

应付利息年末余额较年初余额增长 60.64%,主要原因是借款余额增加。

19.其他应付款

(1)账面余额

	2013.12.31		2012.12.31
项目	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
1年以内	5,302,002.03	85.00	3,287,220.54	74.16
1-2年	457,930.00	7.34	1,075,265.00	24.26
2-3年	425,065.00	6.81	3,125.00	0.07
3年以上	52,739.13	0.85	66,899.13	1.51
合计	6,237,736.16	100.00	4,432,509.67	100.00

(1)其他应付款年末余额较年初余额增加 40.73%,主要原因是销售员保证金增加。

(2)其他应付账款年末余额中无应付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项,也无应付其他关联方款项。

20.一年内到期的非流动负债

项目	2013.12.31	2012.12.31
一年内到期的长期借款	190,559,812.50	139,968,048.66
一年内到期的应付债券	—	208,492,328.77
合计	190,559,812.50	348,460,377.43

(1)一年内到期的非流动负债分类

(2)一年内到期的长期借款

①一年内到期的长期借款

			2013.12.31		2012.12.31
	项目	外币	汇率	折合人民币	外币	汇率	折合人民币
保证、借款	抵押	—	—	165,274,812.50	—	—	64,683,048.66
	其中:日元	437,500,000.00	0.057771	25,274,812.50	885,474,800.00	0.073049	64,683,048.66
	保证借款	—	—	25,285,000.00	—	—	75,285,000.00
合	计	—	—	190,559,812.50	—	—	139,968,048.66

② 保证、抵押借款年末余额中,本公司取得中行盛泽支行人民币 4,000 万元、日元 437,500,000.00 元折合人民币 25,274,812.50 元长期借款,由本公司以房屋建筑物和土地使用权提供了抵押,抵押值 10,002 万元;同时,东方新民控股有限公司、吴江新民实业投资有限公司分别提供了担保。本公司取得建行盛泽支行 10,000 万元长期借款,由本公司以机器设备卷绕机和聚酯装置生产线提供了抵押,抵押值分别为 15,000 万元和 4,860 万元;同时,东方新民控股有限公司、吴江新民实业投资有限公司分别提供了担保。

③保证借款年末余额中,本公司取得交行盛泽支行 2,528.50 万元长期借款, 由吴江新民实业投资有限公司提供担保。

				利率 (%)		2013.12.31
贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种		外币金额	本币金额
本公司	2010-12-17	2014-12-31	人民币	5.6620%	—	40,000,000.00
本公司	2011-12-29	2014-07-30	人民币	6.90%	—	30,000,000.00
本公司	2011-01-18	2014-12-31	日元	3.98875%	437,500,000.00	25,274,812.50
本公司	2011-08-22	2014-01-30	人民币	6.90%	—	15,000,000.00
本公司	2011-11-25	2014-01-30	人民币	6.90%	—	15,000,000.00
合计						125,274,812.50

④金额前五名的一年内到期的长期借款

续上表:

						2012.12.31
贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率 (%)	外币金额	本币金额
本公司	2011-01-21	2013-12-31	日元	3.98875%	477,615,600.00	34,889,341.96
本公司	2011-03-21	2013-07-30	人民币	6.45%	—	30,000,000.00
本公司	2011-01-18	2013-12-31	日元	3.98875%	407,859,200.00	29,793,706.70
本公司	2011-04-30	2013-07-30	人民币	6.65%	—	15,000,000.00
本公司	2010-08-10	2013-07-20	人民币	5.9994%	—	9,457,870.00
合计						119,140,918.66

(3)一年内到期的非流动负债年末余额较年初余额减少 45.31%,主要原因是短期融资券本年到期偿还。

21.其他流动负债

项目	2013.12.31	2012.12.31
递延收益	2,737,966.75	2,214,345.13
递延收益明细如下:
与资产相关的政府补助
产业振兴和技术改造项目补助	1,332,110.08	1,332,110.08
年产 30 万吨差别化纤涤纶长丝生产线项目	523,621.62	—
土地补偿款	460,534.34	460,534.34
引进最先进卷绕机专项补助资金	200,000.00	200,000.00
重点技改项目补贴资金	103,448.28	103,448.28
高性能 PET 全消光差别化纤维技术改造专项补助资金	60,000.00	60,000.00
工业和信息产业转型升级专项引导资金	58,252.43	58,252.43

其他流动负债—递延收益是新民化纤于下一年度确认收益的政府补助。

22.	长期借款
-----	------	--

		2013.12.31		2012.12.31
借款类别	外币	汇率	折合人民币	外币	汇率	折合人民币
保证、抵押借款	—	—	422,307,016.72	—	—	607,876,639.96
其中: 日元	2,545,862,400.00	0.057771	147,077,016.72	2,983,362,400.00	0.073049	217,931,639.96
保证借款	—	—	50,565,000.00	—	—	101,140,000.00
抵押借款	—	—	14,145,000.00	—	—	18,860,000.00
合计	—	—	487,017,016.72	—	—	727,876,639.96

(1) 金额前五名的长期借款

贷款单位借款起始日借款终止日币种	利率 2013.12.31 (%)
------------------------------	-------------------------

					外币金额	本币金额
本公司	2012-05-29	2016-01-30	日元	4.6957%	1,272,931,200.00	73,538,508.36
本公司	2012-06-14	2016-01-30	日元	4.6957%	1,272,931,200.00	73,538,508.36
本公司	2012-05-17	2016-01-30	人民币	6.9000%	—	60,230,000.00
本公司	2012-04-27	2016-01-30	人民币	6.9000%	—	45,000,000.00
本公司	2012-10-12	2016-01-30	人民币	6.4000%	—	40,000,000.00
合计						292,307,016.7

续上表:

	利率		2012.12.31
贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	(%)	外币金额	本币金额
本公司	2012-05-29	2016-01-30	日元	4.6957%	1,272,931,200.00	92,986,351.23
本公司	2012-06-14	2016-01-30	日元	4.6957%	1,272,931,200.00	92,986,351.23
本公司	2012-05-17	2016-01-30	人民币	6.9000%	—	60,230,000.00
本公司	2012-04-27	2016-01-30	人民币	6.9000%	—	45,000,000.00
本公司	2012-10-12	2016-01-30	人民币	6.4000%	—	40,000,000.00
合计						331,202,702.4

(2)保证、抵押借款年末余额中,本公司取得建行盛泽支行人民币 27,523 万元、日元 2,545,862,400.00 折合人民币 147,077,016.72 元长期借款,由本公司以机器设备卷绕机和聚酯装置生产线提供抵押,抵押值分别为 15,000.00 万元和 4,860.00 万元;同时,由东方新民控股有限公司、吴江新民实业投资有限公司分别提供担保。

(3)保证借款年末余额中,本公司取得交通银行盛泽支行 5,056.50 万元长期借款,由吴江新民实业投资有限公司提供担保。

(4)抵押借款年末余额中,本公司取得交通银行盛泽支行 1,414.50 万元长期借款,由本公司以房屋建筑物和土地使用权提供了抵押,抵押物价值 2,080 万元。

(5)长期借款年末余额较年初余额减少 33.09%,主要原因是公司项目借款按到期日分期偿还。

23.其他非流动负债

项目	2013.12.31	2012.12.31
递延收益	36,087,596.88	34,168,509.54
递延收益明细如下:
与资产相关的政府补助
土地补偿款	20,267,236.08	20,727,770.40
产业振兴和技术改造项目补助	8,991,743.23	10,323,853.24
年产 30 万吨差别化纤涤纶长丝生产线项目	4,133,432.43	—
引进最先进卷绕机专项补助资	1,266,666.59	1,466,666.63
金重点技改项目补贴资金	698,275.85	801,724.13
高性能 PET 全消光差别化纤维技术改造专项补助资金	405,000.00	465,000.00
工业和信息产业转型升级专项引导资金	325,242.70	383,495.14

24.营业收入及营业成本

(1)营业收入及营业成本

项目	2013 年	2012 年
主营业务收入	3,469,611,886.34	2,794,953,430.45
其他业务收入	—	275,614.81
营业收入合计	3,469,611,886.34	2,795,229,045.26
主营业务成本	3,534,722,837.27	2,742,856,659.84
其他业务成本	—	261,834.07
营业成本合计	3,534,722,837.27	2,743,118,493.91

(2)主营业务(分产品)

产品类别	2013 年		2012 年
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
化纤长丝	2,688,939,424.80	2,727,805,560.30	2,330,399,962.49	2,278,104,052.63
化纤切片	780,672,461.54	806,917,276.97	464,553,467.96	464,752,607.21

合计	3,469,611,886.34	3,534,722,837.27	2,794,953,430.45	2,742,856,659.84
--------	------------------	------------------	------------------	------------------

(3)公司前五名客户的营业收入情况

	2013 年
客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例 (%)
杭州正宏化工有限公司	281,168,348.29	8.10
吴江赴东瑞圣化纤有限公司	241,852,128.33	6.97
杭州久瑞顺纺织品有限公司	108,048,807.46	3.11
上海联吉合纤有限公司	69,723,820.77	2.01
浙江华欣新材料股份有限公司	46,274,335.47	1.33
合计	747,067,440.32	21.53

25.营业税金及附加

项目	2013 年	2012 年	计缴标准
营业税	126,886.82	21,836.20	应税营业收入 5%
城建税	347,590.26	405,200.29	应缴流转税 7%
教育费附加	248,278.76	289,645.82	应缴流转税 5%
合计	722,755.84	716,682.31

26.销售费用

项目	2013 年	2012 年
包装费	86,104,806.05	76,575,055.27
运输费	9,056,034.47	8,191,790.40
职工薪酬	1,884,068.07	1,504,681.43
业务招待费	223,121.20	60,002.32
广告费	12,162.88	661,341.47
办公费	50,268.91	32,140.07
其他	286,820.96	631,289.50

合计	97,617,282.54	87,656,300.46
--------	---------------	---------------

27.管理费用

项目	2013 年	2012 年
职工薪酬	27,408,258.67	26,655,810.90
停工损失	25,137,817.80	—
辞退福利	21,316,832.95	—
折旧费	8,386,660.30	7,098,956.85
办公费	8,306,495.84	6,324,103.63
税费	6,326,366.51	4,892,021.97
审计咨询费	2,909,864.17	2,583,953.02
修理费	2,534,683.93	2,113,553.29
无形资产摊销	2,268,468.72	2,170,790.32
排污费	849,874.45	996,743.68
运输费	668,787.44	855,008.98
业务招待费	611,097.62	755,646.00
研究开发费	124,748.11	78,762,669.87
其他	6,765,728.23	5,936,412.04
合计	113,615,684.74	139,145,670.55

28.财务费用

项目	2013 年	2012 年
利息支出	98,207,615.00	71,618,523.99
贴现支出	23,416,680.00	2,642,000.00
减: 利息收入	2,708,175.22	8,872,960.19
汇兑损益	-57,313,211.89	-36,227,843.14
银行手续费	5,416,968.20	4,837,894.63
合计	67,019,876.09	33,997,615.29

财务费用本年度比上年度增长 97.13%,主要原因是本年借款利息支出及票据贴现支出增加。

29.资产减值损失

项目	2013 年	2012 年
坏账损失	7,070.43	3,180,593.95
存货跌价损失	49,847,020.31	17,969,083.16
固定资产减值损失	188,346,223.93	—
合计	238,200,314.67	21,149,677.11

资产减值损失本年度比上年度大幅增加,主要原因是本年计提的固定资产减值损失增加。

30.公允价值变动收益

公允价值变动收益来源	2013 年	2012 年
交易性金融负债	—	262,813.16

31.投资收益

项目	2013 年	2012 年
远期外汇购汇合同交割收益	-211,404.00	342,029.90

(1)远期外汇购汇合同交割收益是远期外汇结售汇合同到期,交割当天即期汇率与约定汇率之间差额而形成的盈亏。

(2)本公司投资收益汇回无重大限制。

32.营业外收入

(1)营业外收入明细

项目	2013 年	2012 年
政府补助	3,848,081.34	6,863,055.26
处理固定资产净收益	5,191.54	—
其他	126,480.91	6,213.27
合计	3,979,753.79	6,869,268.53

(2)主要政府补助明细

项目	2013 年	与资产相关/与收益相关
产业振兴和技术改造项目补助	1,332,110.01	与资产相关
吴江区开放型经济转型升级奖励	500,000.00	与收益相关
总部企业注册资金补助及经营贡献奖	477,800.00	与收益相关
合计	2,309,910.01

(3)营业外收入本年度比上年度减少 42.06%,主要原因是本年收到的政府补助减少。

33.营业外支出

项目	2013 年	2012 年
处理固定资产净损失	130,548.42	2,290,241.64
防洪保安等四项基金	48,598.40	58,592.59
其他	22,313.20	23,880.00
合计	201,460.02	2,372,714.23

营业外支出本年度比上年度减少 91.51%,主要原因是本年处理固定资产净损失减少。

34.所得税费用

项目	2013 年	2012 年
当期所得税费用	—	—
递延所得税费用	—	1,482,544.95

合计	—	1,482,544.95
--------	---	--------------

2012 年、2013 年公司经营出现较大亏损,未来是否盈利以及能否产生足够的应纳税所得额具有较大的不确定性,故将递延所得税资产冲回。

七、关联方关系及其交易

1.本公司的母公司情况

关母公联司名关称系		公司类型	法注册人代地表	业务性质	注册资本	持股比例 (%)	表决权比例 (%)	本公司最终控制方	组织机构代码
江苏新民纺织母科技公股份司有限公司	司	股份有限公	江苏省吴江市杨盛泽斌镇五龙路 22 号	纺织原料(皮棉除外)及纺织品、服装、服饰及绣品、纺织助剂及染化料、纺机及纺机配件的生产、销售,纺织品的炼染印及后整理加工, 组装计算机。经营本企业自产产品及技术的出口业务; 代理出口将本企业自行研制开发的技术转让给其他企业所生产的产品; 经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进出口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外); 经营进料加工和"三来一补"业务	44645.89 万元	100.0 0	100.0 0	蒋学明	71495484-2

2.本公司的其他关联方情况

公司名称	与本公司关系	组织机构代码
吴江新民高纤有限公司	新民科技的控股子公司	78557467-9
吴江蚕花进出口有限公司	新民科技的全资子公司	25132634-7
吴江新民莱纤有限公司	新民科技的控股子公司	59557631-5
苏州新民印染有限公司	新民科技的全资子公司	08154954-7

3.关联交易情况

(1)关联销售、关联采购情况

上市公司各备考业务间无关联销售、关联采购情况。

(2)关联担保情况

由于备考财务报告无法将公司关联担保情况准确分至各项业务,故此处不披

露公司关联担保情况。公司非备考关联担保情况见江苏新民纺织科技股份有限公 ^司 ²⁰¹³ 年年度审计报告(会审字[2014]0136 ^号 )。

4.关联方应收应付款项

(1)应收关联方款项

上市公司各备考业务间无关联应收款项。

(2) 应付关联方款项

上市公司各备考业务间无关联应付款项。

八、或有事项

截至 2013 年 12 月 31 日止,本公司无需要披露的重大或有事项。

九、承诺事项

截至 2013 年 12 月 31 日止,本公司无需要披露的重大承诺事项。

十、资产负债表日后事项

1、2014 年 1 月,根据公司股东会决议和修改后的章程规定,公司申请新增注册资本合计 8,687.450989 万元,新增注册资本全部由新民科技以实物资产(房屋建筑物及构筑物)和无形资产(土地使用权)出资。本次增资后,新民化纤注册资本变更为 19,000 万元,本次增资业经江苏华瑞会计师事务所有限公司审验, 并出具华瑞验内字(2014)第 022 号《验资报告》。

2、2014 年 2 月,根据公司股东会决议和修改后的章程规定,公司申请新增注册资本 1,000 万元,新增注册资本全部由新民科技以无形资产(土地使用权) 出资。本次增资后,新民化纤注册资本变更为 20,000 万元,实收资本变更为 20,000 万元,新民科技累计实缴注册资本为 20,000 万元,占注册资本和实收资本的 100%。本次增资业经江苏华瑞会计师事务所有限公司审验,并出具华瑞验内字

(2014)第 038 号《验资报告》。

3、2014 年 4 月 17 日,新民科技第四届董事会第二十二次会议通过《关于公司重大资产出售暨关联交易报告书(草案)及其摘要的议案》,新民科技拟向其他关联方东方恒信资本控股集团有限公司出售本公司持有的新民化纤 100%股权。同日,新民科技与东方恒信签署了附条件生效的《股权转让协议》。本次重大资产重组尚需公司股东大会审议批准,并经中国证监会核准后方可实施。

4、截至 2014 年 4 月 17 日止,本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。

十一、其他重要事项

截至 2013 年 12 月 31 日止,本公司无需要披露的其他重要事项。

十二、财务报表的批准

本备考财务报表于 2014 年 4 月 17 日由董事会通过及批准发布。

公司名称:吴江新民化纤有限公司

法定代表人:顾益明主管会计工作负责人:朱奇伟会计机构负责人:叶峰

日期:2014 年 4 月 17 日日期:2014 年 4 月 17 日日期:2014 年 4 月 17 日