NanFang Ventilator Co., Ltd. — Audit Report / Information 2018

Apr 25, 2019

南方风机股份有限公司 2018 年度审计报告

广会审字[2019]G18031870019 号

目 录

审计报告………………………………………………… 1-6 合并资产负债表………………………………………… 7-8 合并利润表………………………………………………… 9 合并股东权益变动表………………………………… 10-11 合并现金流量表…………………………………………… 12 母公司资产负债表………………………………………13-14 母公司利润表………………………………………………15 母公司股东权益变动表 ………………………………16-17 母公司现金流量表…………………………………………18 附注…………………………………………………… 19-108

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审 计 报 告

广会审字[2019]G18031870019 号

南方风机股份有限公司全体股东：

一、保留意见

我们审计了南方风机股份有限公司（以下简称“南风股份”或“公司”）财务 报表，包括2018 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表， 2018 年度的合并及母 公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财 务报表附注。

我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财 务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了南风股份2018 年12 月31 日的财务状况以及2018 年度的经营成果和现金流量。

二、形成保留意见的基础

2018 年6 月28 日，南风股份收到中国证券监督管理委员会下达的《调查通知 书》（编号：沪调查通字2018-2-026 号），因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中 华人民共和国证券法》的有关规定，中国证监会决定对公司立案调查。由于该立案 调查尚未有最终结论，我们无法确定立案调查结果对南风股份2018 年度财务报表 整体的影响程度。

三、与持续经营相关的重大不确定性

如财务报表附注二、2，十二、2 所述，自南风股份原董事长兼总经理杨子善失 联以来，南风股份因财务报表附注十二、2 所述的多项未决诉讼事项，导致多项资 产及银行账户被冻结。这些事项或情况，表明存在可能导致对南风股份持续经营能 力产生重大疑虑的重大不确定性。截至审计报告日，南风股份已拟定如财务报表附 注二、2 所述的改善措施，但其持续经营能力仍存在重大不确定性。该事项不影响 已发表的审计意见。

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1

四、强调事项

我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十二、2 所述，杨子善等存在 向多家非银行金融机构及个人(以下简称“债权人”)进行融资的行为。杨子善在未 经过南风股份正常内部审批流程的情况下，以南风股份的名义与债权人签订了担保 /借款协议，由南风股份对相关的融资行为承担连带保证责任。后因杨子善失联， 导致部分融资款项无法按时偿还。2018 年5 月开始，南风股份陆续接到相关法院/ 仲裁机构起诉的通知，相关债权人要求南风股份还款以及对杨子善等所欠款项承担 连带保证责任。截至审计报告日，南风股份已将其作为预计负债计入2018 年度的 财务报表。

对于上述事项，因诉讼或仲裁的结果以及是否存在其他尚未主张权利的债权人 存在不确定性，进而对财务报表可能的影响也具有不确定性。本段内容不影响已发 表的审计意见。

五、其他信息

南风股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括南风股份 2018 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任 何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑 其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者 似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告 该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

如上述“形成保留意见的基础”部分所述，我们无法确定相关事项对南风股份 财务报表可能产生的影响。因此，我们无法确定与这些事项相关的其他信息是否存 在重大错报。

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2

六、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对 这些事项单独发表意见。除“形成保留意见的基础”和“与持续经营相关的重大不 确定性”部分所述事项外，我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计 事项。

（一） 商誉减值

1. 事项描述

请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策及会计估计”19 所述的会计政策 及“五、合并财务报表项目注释”13，2018 年12 月31 日南风股份合并财务报表 中商誉的账面价值为946,717,851.56 元，商誉减值准备为926,532,899.53 元。南 风股份于资产负债表日判断商誉是否存在减值迹象，并采用折现现金流量模型对商 誉进行减值测试。减值测试中管理层需要确定收入增长率、毛利率、折现率等关键 假设。鉴于南风股份商誉减值测试涉及管理层的重大判断，我们将商誉减值识别为 关键审计事项。

1. 审计应对

2. 我们对商誉减值实施的审计程序主要包括：

3. （1）评估与测试了与商誉减值相关的内控设计的合理性以及执行的有效性；

4. （2）分析并复核管理层在商誉减值中对资产组划分的合理性；

5. （3）评价管理层聘请的评估师的专业胜任能力及独立性，评价评估师工作的

6. 适当性，包括评估方法、原始数据、关键假设和结论等是否合理；

7. （4）检查商誉减值计算是否准确。

8. （二） 预计负债确认

9. 事项描述

请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策及会计估计”22 所述的会计政 策及“五、合并财务报表项目注释”25。

截至2018 年12 月31 日，南风股份预计负债余额325,403,893.46 元，由于 预计负债余额较大且涉及管理层的重大判断，因此我们将预计负债确认作为关键审 计事项。

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3

2. 审计应对

我们对预计负债确认实施的审计程序主要包括：

• （1）查阅相关诉讼的案件清单、民事起诉状、公司的抗辩文书、诉讼各方的

• 相关举证、民事裁定书、民事判决书，以及公司关于重大诉讼的信息披露情况；

（2）根据相关法律文书，分析、复核账务处理是否恰当；对原告主张的赔偿 金额及公司预计的赔偿金额进行测算和复核；

（3）与公司外聘律师事务所进行沟通，获取其法律意见书；该意见书中描述 了案件的进展情况，并对诉讼的可能结果作出了专业判断；

（4）与管理层进行讨论，评估管理层根据律师专业意见计提的预计负债是否 恰当。

（三） 收入确认

1. 事项描述

请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策及会计估计”24 所述的会计政 策、“五、合并财务报表项目注释”31。

南风股份主要从事风机设备及相关配件、特种管件的生产和销售。由于营业收 入是公司关键业绩指标之一，且存在可能操纵收入以达到特定目标或预期的固有风 险。因此，我们将收入确认作为关键审计事项。

1. 审计应对

我们对收入确认实施的审计程序主要包括：

（1）测试和评价管理层制定的与收入确认相关的内部控制的设计和运行有效 性；

（2）选取样本检查相关合同的条款，评价公司收入确认时点是否符合会计准 则的要求；

（3）查询主要客户的工商登记资料，确认其与公司及主要关联方不存在关联 关系；

（4）采取抽样方法，向客户函证款项余额及当期销售额；

（5）选取样本检查相关客户的合同、发票、发货单、报关单（如有）、签收\ 验收单等，核实公司收入确认时点是否与披露的会计政策一致；

（6）对营业收入执行截止性测试，确认其是否记录在正确的会计期间。

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七、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设 计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大 错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估南风股份的持续经营能力，披露与持续经 营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算南风股份、 终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督南风股份的财务报告过程。

八、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获 取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不 能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞 弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财 务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施 审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基 础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报 的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计 证据，就可能导致对南风股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重 大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我 们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我

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们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致南风股份不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是 否公允反映相关交易和事项。

（6）就南风股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据， 以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计 意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层 沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施 （如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止 公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造 成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该 事项。

广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：何国铨

（项目合伙人）

中国注册会计师：周济平

中国 广州 二○一九年四月二十五日

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合 并 资 产 负 债 表 2018 年12 月31 日

编制单位：南方风机份有限公司 单位：人民币元

编制单位：南方风机份有限公司			单位：人民币元
资 产	附注五	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	1	119,540,819.56	144,610,256.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	2	1,019,189.98	1,609,367.83
衍生金融资产		-	-
应收票据及应收账款	3	705,805,852.32	854,603,372.67
其中：应收票据		52,937,999.97	59,137,431.00
应收账款		652,867,852.35	795,465,941.67
预付款项	4	15,962,457.39	21,606,030.07
其他应收款	5	19,673,356.22	45,910,609.44
其中：应收利息		-	-
应收股利		-	-
存货	6	694,108,681.66	615,574,092.53
持有待售资产		-	-
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产	7	66,128,811.05	192,474,487.28
流动资产合计		1,622,239,168.18	1,876,388,215.82
非流动资产：
可供出售金融资产	8	10,643,975.44	10,643,975.44
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资	9	17,369,175.97	96,657,426.67
投资性房地产		-	-
固定资产	10	885,538,925.30	937,723,263.02
在建工程	11	127,333,195.99	116,059,278.37
生产性生物资产		-	-
油气资产		-	-
无形资产	12	163,577,660.30	168,058,534.95
开发支出		-	-
商誉	13	20,184,952.03	621,558,078.70
长期待摊费用	14	-	479,803.91
递延所得税资产	15	37,061,942.32	23,998,416.88
其他非流动资产	16	2,036,889.75	1,835,778.80
非流动资产合计		1,263,746,717.10	1,977,014,556.74
资产总计		2,885,985,885.28	3,853,402,772.56

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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7

合 并 资 产 负 债 表（续） 2018 年12 月31 日

编制单位：南方风机股份有限公司 单位：人民币元

编制单位：南方风机股份有限公司			单位：人民币元
负债和股东权益	附注五	期末余额	期初余额
流动负债：
短期借款	17	5,000,000.00	158,200,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债		-	-
衍生金融负债		-	-
应付票据及应付账款	18	235,817,587.80	241,460,565.26
预收款项	19	31,433,004.30	36,353,978.22
应付职工薪酬	20	12,926,706.08	10,136,601.95
应交税费	21	23,081,904.29	23,615,834.06
其他应付款	22	4,981,650.93	14,060,956.98
其中：应付利息		-	205,673.96
应付股利		-	-
持有待售负债		-	-
一年内到期的非流动负债	23	104,559,550.00	34,800,000.00
其他流动负债		-	-
流动负债合计		417,800,403.40	518,627,936.47
非流动负债：
长期借款	24	52,100,000.00	156,775,550.00
应付债券		-	-
其中：优先股		-	-
永续债		-	-
长期应付款		-	-
预计负债	25	325,403,893.46	-
递延收益	26	12,343,668.25	12,721,808.53
递延所得税负债	15	25,324,953.99	27,624,585.86
其他非流动负债		-	-
非流动负债合计		415,172,515.70	197,121,944.39
负债合计		832,972,919.10	715,749,880.86
股东权益：
股本	27	497,510,271.00	509,218,928.00
其他权益工具		-	-
其中：优先股		-	-
永续债		-	-
资本公积	28	2,110,964,520.95	2,144,568,367.55
减：库存股		-	-
其他综合收益		-	-
盈余公积	29	58,537,549.55	58,537,549.55
未分配利润	30	-617,908,852.91	413,178,601.91
归属于母公司股东权益合计		2,049,103,488.59	3,125,503,447.01
少数股东权益		3,909,477.59	12,149,444.69
股东权益合计		2,053,012,966.18	3,137,652,891.70
负债和股东权益总计		2,885,985,885.28	3,853,402,772.56

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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合 并 利 润 表

2018 年度

编制单位：南方风机股份有限公司 单位：人民币元

编制单位：南方风机股份有限公司			单位：人民币元
项 目	附注五	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入		951,670,130.85	875,516,775.50
其中：营业收入	31	951,670,130.85	875,516,775.50
二、营业总成本		1,583,501,567.25	1,167,715,721.89
其中：营业成本	31	672,976,866.21	611,869,846.75
税金及附加	32	12,273,877.82	10,965,569.59
销售费用	33	39,792,847.08	41,438,632.63
管理费用	34	99,283,491.23	103,544,695.66
研发费用	35	33,862,255.23	30,459,359.02
财务费用	36	13,815,526.46	15,648,421.46
其中：利息费用		13,774,388.17	13,656,223.98
利息收入		962,746.17	1,067,668.89
资产减值损失	37	711,496,703.22	353,789,196.78
加：其他收益	38	6,692,733.59	4,349,106.71
投资收益(损失以“－”号填列)	39	-4,154,022.03	-2,820,113.09
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-4,156,844.18	-2,828,880.92
公允价值变动收益(损失以“－”号填列)	40	-593,000.00	-399,400.00
资产处置收益(损失以“－”号填列)	41	-195,586.76	155,703,950.92
三、营业利润		-630,081,311.60	-135,365,401.85
加：营业外收入	42	65,751,226.11	190,384,885.50
减：营业外支出	43	467,505,756.41	1,567,221.02
四、利润总额		-1,031,835,841.90	53,452,262.63
减：所得税费用	44	7,491,580.02	30,168,101.94
五、净利润		-1,039,327,421.92	23,284,160.69
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		-1,039,327,421.92	23,284,160.69
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）		-	-
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润		-1,031,087,454.82	30,100,708.86
2.少数股东损益		-8,239,967.10	-6,816,548.17
六、其他综合收益的税后净额		-	-
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额		-	-
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益		-	-
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益		-	-
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		-	-
七、综合收益总额		-1,039,327,421.92	23,284,160.69
归属于母公司股东的综合收益总额		-1,031,087,454.82	30,100,708.86
归属于少数股东的综合收益总额		-8,239,967.10	-6,816,548.17
八、每股收益：
（一）基本每股收益		-2.04	0.06
（二）稀释每股收益		-2.04	0.06

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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合 并 股 东 权 益 变 动 表

2018 年度

编制单位：南方风机股份有限公司 单位：人民币元

项 目									本期
					归属于母公司股东权益							少数股东 权益	股东权益 合计
	股本	其他权益工具			资本公积	库存 股(减 项)	其他 综合 收益	专项 储备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润
		优先 股	永续 债	其 他
一、上年年末余额	509,218,928.00	-	-	-	2,144,568,367.55	-	-	-	58,537,549.55	-	413,178,601.91	12,149,444.69	3,137,652,891.70
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	509,218,928.00	-	-	-	2,144,568,367.55	-	-	-	58,537,549.55	-	413,178,601.91	12,149,444.69	3,137,652,891.70
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	-11,708,657.00	-	-	-	-33,603,846.60	-	-	-	-	-	-1,031,087,454.82	-8,239,967.10	-1,084,639,925.52
（一）综合收益总额	-	-	-		-	-	-	-	-	-	-1,031,087,454.82	-8,239,967.10	-1,039,327,421.92
（二）股东投入和减少资本	-11,708,657.00	-	-	-	-33,603,846.60	-	-	-	-	-	-	-	-45,312,503.60
1. 股东投入资本	-11,708,657.00	-	-	-	-33,603,846.60	-	-	-	-	-	-	-	-45,312,503.60
2.其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．股份支付计入股东权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．提取一般风险准备金	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对股东的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．设定受益计划变动额结转留存收益	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	497,510,271.00	-	-	-	2,110,964,520.95	-	-	-	58,537,549.55	-	-617,908,852.91	3,909,477.59	2,053,012,966.18

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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10

合 并 股 东 权 益 变 动 表（续）

2018 年度

编制单位：南方风机股份有限公司 单位：人民币元

项 目									上期
					归属于母公司股东权益							少数股东 权益	股东权益 合计
	股本	其他权益工具			资本公积	库存 股(减 项)	其他 综合 收益	专项 储备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润
		优先 股	永续 债	其 他
一、上年年末余额	509,218,928.00	-	-	-	2,144,568,367.55	-	-	-	31,531,328.92	-	420,268,492.24	9,665,992.86	3,115,253,109.57
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	509,218,928.00	-	-	-	2,144,568,367.55	-	-	-	31,531,328.92	-	420,268,492.24	9,665,992.86	3,115,253,109.57
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	-	-	-	-	-	-	-	-	27,006,220.63	-	-7,089,890.33	2,483,451.83	22,399,782.13
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	30,100,708.86	-6,816,548.17	23,284,160.69
（二）股东投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	9,300,000.00	9,300,000.00
1. 股东投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	9,300,000.00	9,300,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．股份支付计入股东权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	27,006,220.63	-	-37,190,599.19	-	-10,184,378.56
1．提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	27,006,220.63	-	-27,006,220.63	-	-
2．提取一般风险准备金	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对股东的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-10,184,378.56	-	-10,184,378.56
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．设定受益计划变动额结转留存收益	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	509,218,928.00	-	-	-	2,144,568,367.55	-	-	-	58,537,549.55	-	413,178,601.91	12,149,444.69	3,137,652,891.70

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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11

合并现金流量表

2018 年度

编制单位：南方风机股份有限公司 单位：人民币元

项 目	附注五	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		730,586,993.72	551,298,664.60
收到的税费返还		4,668,230.35	4,402,486.41
收到的其他与经营活动有关的现金	45（1）	11,537,909.34	25,694,676.21
经营活动现金流入小计		746,793,133.41	581,395,827.22
购买商品、接受劳务支付的现金		326,061,618.48	501,851,683.47
支付给职工以及为职工支付的现金		114,467,118.87	116,532,329.53
支付的各项税费		73,043,576.77	85,183,124.68
支付的其他与经营活动有关的现金	45（2）	91,086,452.46	56,145,374.82
经营活动现金流出小计		604,658,766.58	759,712,512.50
经营活动产生的现金流量净额		142,134,366.83	-178,316,685.28
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金		4,200,000.00	-
取得投资收益所收到的现金		588,722.14	583,522.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额		40,483,860.91	79,952,221.01
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-
收到的其他与投资活动有关的现金	45（3）	1,170,865.70	-
投资活动现金流入小计		46,443,448.75	80,535,743.33
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		37,813,346.95	46,019,489.58
投资所支付的现金		-	2,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-
支付的其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流出小计		37,813,346.95	48,019,489.58
投资活动产生的现金流量净额		8,630,101.80	32,516,253.75
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		-	9,300,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		-	9,300,000.00
取得借款收到的现金		16,530,000.00	238,200,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金	45（4）	13,455,205.21	21,520,268.53
筹资活动现金流入小计		29,985,205.21	269,020,268.53
偿还债务支付的现金		204,646,000.00	156,574,450.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		13,266,348.55	23,509,003.22
支付的其他与筹资活动有关的现金	45（5）	20,298,371.69	55,883,872.49
筹资活动现金流出小计		238,210,720.24	235,967,325.71
筹资活动产生的现金流量净额		-208,225,515.03	33,052,942.82
四、汇率变动对现金的影响		744.49	-911.95
五、现金及现金等价物净增加额		-57,460,301.91	-112,748,400.66
加：期初现金及现金等价物余额		105,322,000.33	218,070,400.99
六、期末现金及现金等价物余额		47,861,698.42	105,322,000.33

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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12

母公司资产负债表

2018 年12 月31 日

编制单位：南方风机股份有限公司 单位：人民币元

编制单位：南方风机股份有限公司			单位：人民币元
资 产	附注十五	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		57,390,990.95	79,217,981.42
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		-	-
衍生金融资产		-	-
应收票据及应收账款	1	258,332,743.86	315,032,788.94
其中：应收票据		7,460,241.52	3,737,011.24
应收账款		250,872,502.34	311,295,777.70
预付款项		7,724,182.22	12,058,658.66
其他应收款	2	30,815,515.74	48,656,225.84
其中：应收利息		-	-
应收股利		-	-
存货		135,813,467.39	153,056,003.18
持有待售资产		-	-
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产		63,875,985.03	187,067,795.72
流动资产合计		553,952,885.19	795,089,453.76
非流动资产：
可供出售金融资产		-	-
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资	3	1,845,181,957.56	2,139,774,941.45
投资性房地产		24,941,718.39	26,286,094.71
固定资产		288,649,187.01	303,111,977.29
在建工程		62,670,233.94	55,459,001.74
无形资产		96,013,458.02	98,651,040.40
开发支出		-	-
商誉		-	-
长期待摊费用		-	-
递延所得税资产		29,908,506.47	18,615,752.24
其他非流动资产		381,453.81	265,929.47
非流动资产合计		2,347,746,515.20	2,642,164,737.30
资产总计		2,901,699,400.39	3,437,254,191.06

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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13

母公司资产负债表（续）

2018 年12 月31 日

编制单位：南方风机股份有限公司 单位：人民币元

编制单位：南方风机股份有限公司			单位：人民币元
负债和股东权益	附注十五	期末余额	期初余额
流动负债：
短期借款		5,000,000.00	-
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债		-	-
衍生金融负债		-	-
应付票据及应付账款		129,510,581.98	133,862,970.96
预收款项		6,435,910.69	9,372,615.62
应付职工薪酬		6,348,192.70	5,579,987.09
应交税费		5,945,815.58	7,463,806.50
其他应付款		80,238,231.28	92,809,114.45
其中：应付利息		3,329,526.15	5,620,937.10
应付股利		-	-
持有待售负债		-	-
一年内到期的非流动负债		104,559,550.00	34,800,000.00
其他流动负债		-	-
流动负债合计		338,038,282.23	283,888,494.62
非流动负债：
长期借款		52,100,000.00	156,775,550.00
应付债券		-	-
其中：优先股		-	-
永续债		-	-
长期应付款		-	-
预计负债		320,403,893.46	-
递延收益		6,453,013.73	7,587,155.20
递延所得税负债		-	-
其他非流动负债		-	-
非流动负债合计		378,956,907.19	164,362,705.20
负债合计		716,995,189.42	448,251,199.82
股东权益：
股本		497,510,271.00	509,218,928.00
其他权益工具		-	-
其中：优先股		-	-
永续债		-	-
资本公积		2,111,002,133.05	2,144,605,979.65
减：库存股		-	-
其他综合收益		-	-
盈余公积		58,537,549.55	58,537,549.55
未分配利润		-482,345,742.63	276,640,534.04
股东权益合计		2,184,704,210.97	2,989,002,991.24
负债和股东权益总计		2,901,699,400.39	3,437,254,191.06

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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14

母 公 司 利 润 表

2018 年度

编制单位：南方风机股份有限公司 单位：人民币元

项 目	附注十五	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	4	221,755,906.31	273,155,112.12
减：营业成本	4	165,364,621.72	209,662,174.58
税金及附加		4,943,122.16	5,412,143.23
销售费用		22,457,133.90	29,396,086.95
管理费用		51,888,110.18	56,651,533.17
研发费用		7,643,722.14	5,841,742.74
财务费用		12,580,941.98	17,306,504.25
其中：利息费用		12,547,306.01	16,167,365.38
利息收入		819,772.49	966,951.92
资产减值损失		333,347,453.92	9,846,128.62
加：其他收益		2,596,487.23	2,189,860.11
投资收益（损失以“－”号填列）	5	10,216.11	-108,426.50
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	5	10,216.11	-108,426.50
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		-	-
资产处置收益（损失以“－”号填列）		-43,411.76	155,703,950.92
二、营业利润		-373,905,908.11	96,824,183.11
加：营业外收入		64,540,208.50	188,467,955.42
减：营业外支出		460,535,383.35	214,687.44
三、利润总额		-769,901,082.96	285,077,451.09
减：所得税费用		-10,914,806.29	15,015,244.80
四、净利润		-758,986,276.67	270,062,206.29
(一)持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		-758,986,276.67	270,062,206.29
(二)终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）		-	-
五、其他综合收益的税后净额		-	-
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益		-	-
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益		-	-
六、综合收益总额		-758,986,276.67	270,062,206.29

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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15

母公司股东权益变动表

2018 年度

编制单位：南方风机股份有限公司 单位：人民币元

项目						本期	本期
	股本	其他权益工具			资本公积	库存股 (减项)	其他 综合 收益	专项 储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
		优先 股	永续 债	其 他
一、上年年末余额	509,218,928.00	-	-	-	2,144,605,979.65	-	-	-	58,537,549.55	276,640,534.04	2,989,002,991.24
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	509,218,928.00	-	-	-	2,144,605,979.65	-	-	-	58,537,549.55	276,640,534.04	2,989,002,991.24
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	-11,708,657.00	-	-	-	-33,603,846.60	-	-	-	-	-758,986,276.67	-804,298,780.27
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-758,986,276.67	-758,986,276.67
（二）股东投入和减少资本	-11,708,657.00	-	-	-	-33,603,846.60	-	-	-	-	-	-45,312,503.60
1.股东投入资本	-11,708,657.00	-	-	-	-33,603,846.60	-	-	-	-	-	-45,312,503.60
2.其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．股份支付计入股东权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．对股东的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．设定受益计划变动额结转留存收益	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	497,510,271.00	-	-	-	2,111,002,133.05	-	-	-	58,537,549.55	-482,345,742.63	2,184,704,210.97

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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16

母公司股东权益变动表（续）

2018 年度

编制单位：南方风机股份有限公司 单位：人民币元

项 目						上期	上期
	股本	其他权益工具			资本公积	库存股 (减项)	其他综 合收益	专项储 备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
		优先 股	永续 债	其 他
一、上年年末余额	509,218,928.00	-	-	-	2,144,605,979.65	-	-	-	31,531,328.92	43,768,926.94	2,729,125,163.51
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	509,218,928.00	-	-	-	2,144,605,979.65	-	-	-	31,531,328.92	43,768,926.94	2,729,125,163.51
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	-	-	-	-	-	-	-	-	27,006,220.63	232,871,607.10	259,877,827.73
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	270,062,206.29	270,062,206.29
（二）股东投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.股东投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．股份支付计入股东权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	27,006,220.63	-37,190,599.19	-10,184,378.56
1．提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	27,006,220.63	-27,006,220.63	-
2．对股东的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-10,184,378.56	-10,184,378.56
3．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．设定受益计划变动额结转留存收益	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	509,218,928.00	-	-	-	2,144,605,979.65	-	-	-	58,537,549.55	276,640,534.04	2,989,002,991.24

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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母公司现金流量表

2018 年度

编制单位：南方风机股份有限公司 单位：人民币元

项 目	附注十五	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		185,100,964.18	223,232,386.66
收到的税费返还		-	-
收到的其他与经营活动有关的现金		10,935,181.29	28,568,937.85
经营活动现金流入小计		196,036,145.47	251,801,324.51
购买商品、接受劳务支付的现金		69,606,751.08	132,310,248.76
支付给职工以及为职工支付的现金		50,317,792.62	58,200,775.38
支付的各项税费		16,668,062.08	20,373,853.33
支付的其他与经营活动有关的现金		74,974,839.70	60,814,680.52
经营活动现金流出小计		211,567,445.48	271,699,557.99
经营活动产生的现金流量净额		-15,531,300.01	-19,898,233.48
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金		-	-
取得投资收益所收到的现金		-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额		40,295,850.91	79,952,221.01
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-
收到的其他与投资活动有关的现金		3,879,917.80	2,031,463.00
投资活动现金流入小计		44,175,768.71	81,983,684.01
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		9,925,024.47	19,041,545.57
投资所支付的现金		6,331,000.00	2,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-
支付的其他与投资活动有关的现金		-	1,600,000.00
投资活动现金流出小计		16,256,024.47	23,141,545.57
投资活动产生的现金流量净额		27,919,744.24	58,842,138.44
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		-	-
取得借款收到的现金		5,000,000.00	78,000,000.00
发行债券收到的现金		-	-
收到的其他与筹资活动有关的现金		800,000.00	12,488,108.89
筹资活动现金流入小计		5,800,000.00	90,488,108.89
偿还债务支付的现金		49,916,000.00	173,274,450.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		14,838,716.96	24,840,779.89
支付的其他与筹资活动有关的现金		800,001.00	38,503,061.88
筹资活动现金流出小计		65,554,717.96	236,618,291.77
筹资活动产生的现金流量净额		-59,754,717.96	-146,130,182.88
四、汇率变动对现金的影响		744.49	-911.95
五、现金及现金等价物净增加额		-47,365,529.24	-107,187,189.87
加：期初现金及现金等价物余额		48,391,179.54	155,578,369.41
六、期末现金及现金等价物余额		1,025,650.30	48,391,179.54

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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南方风机股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 货币单位：人民币元

一、公司的基本情况

1、公司概况

（1）公司概述

南方风机股份有限公司（以下简称“公司或本公司”）系以佛山市南海南方风机实业有限 公司整体变更的方式设立的股份有限公司。公司在广东省佛山市工商行政管理局登记注册，统 一社会信用代码为914406007192139717。截至2018 年12 月31 日，注册资本为人民币 497,510,271.00 元。

（2）公司所属行业类别

机械制造业。

（3）公司经营范围及主要产品

研究、开发、生产、销售：风机、机电设备、电控设备、通风设备、电机、空调冷柜、风 机盘管、泵及真空设备、阀门和旋塞、特种管件；风电设备，消声器，电加热器。

（4）公司法定地址及总部地址

佛山市南海区小塘三环西路（狮南段）31 号。

（5）公司基本组织架构

公司按照《公司法》等有关法律法规的要求设立股东大会、董事会、监事会、薪酬与考核 委员会、审计委员会、总经理及适应公司需要的生产经营管理机构，董事会负责执行股东大会 决议及公司日常管理经营的决策，并向股东大会负责；总经理负责公司的日常管理经营事务。

（6）财务报告批准报出日

本财务报表及附注经公司董事会于2019 年4 月25 日决议批准对外报出。

2、合并报表范围

本期需合并的子公司有四家，分别是：南方增材科技有限公司、中兴能源装备有限公司、

广东南风投资有限公司、佛山市南方风机设备有限公司。

本期新纳入合并范围的子公司为佛山市南方风机设备有限公司。

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南方风机股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 货币单位：人民币元

二、财务报表编制基础

1、财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则 ——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关 规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

2、持续经营

公司2018 年度归属母公司净利润为-1,031,087,454.82 元，且公司发生了如财务报表附注 十二、2 所述的多项未决诉讼事项，导致本公司部分账户被冻结，可能需要承担巨额债务，造 成现金流紧张。这些情况表明存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。

上述未决诉讼事项皆因公司原董事长杨子善违规冒用公司名义对外借款/担保所造成，且均 为公司不知情的情况下发生，与公司业务经营层面无直接关系。公司已聘请专业的律师团队应 对上述诉讼，并已向公安机关报案且获立案，积极通过法律手段维护公司利益及股东的权益。 截止目前，相关的诉讼尚在审理中，其结果具有不确定性。

为尽早消除上述事项对公司生产经营造成的不利影响，公司管理层正在积极寻求解决债务 问题的方案，包括但不限于处置公司部分资产或股权，以及向当地政府寻求帮助等。

综上，公司管理层认为以持续经营为基础编制2018 年度财务报表是合理的。

三、公司重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见 本附注“三11、应收款项”、“三15、固定资产”、“三19、长期资产减值”、“三23、股 份支付”、“三24、收入”。

1、遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。

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南方风机股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 货币单位：人民币元

2、会计期间

公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。

3、营业周期

正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

公司以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

－同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合 并的其他企业为被合并方。

同一控制下的企业合并，并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值作为长期股权 投资的投资成本，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。长期股权投资投资成本与支 付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。

－非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合 并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并 方。

非同一控制下的企业合并，一次交换交易实现合并的，投资成本为公司在购买日为取得对 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为进行企业 合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的企业合并的，投资 成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。

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南方风机股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 货币单位：人民币元

在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很 可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入投资成本；购买成本超过 按股权比例享有的被购买方可辨认资产、负债的公允价值中所占份额的部分，确认为商誉。如 果公司取得的在被购买方可辨认资产、负债的公允价值中所占的份额超过购买成本，则超出的 金额直接计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

－合并范围的确定原则

以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务 报表的合并范围。如果母公司是投资性主体，且不存在为其投资活动提供相关服务的子公司， 则不应当编制合并财务报表，该母公司按照《企业会计准则第33 号-合并财务报表》第二十一 条规定以公允价值计量其对所有子公司的投资，且公允价值变动计入当期损益。

－合并报表采用的会计方法

公司合并会计报表的编制方法为按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》的要求，以 母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司与子公 司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以及母 公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础 上，合并各报表项目数额编制。少数股东权益、少数股东损益在合并报表中单独列示。子公司 的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策确定。

－少数股东权益和损益的列报

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股 东损益”项列示。

子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以 “少数股东权益”项目列示。

－当期增加减少子公司的合并报表处理

在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告 期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将 该子公司自购买日至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。

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南方风机股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 货币单位：人民币元

在报告期内，处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、成本、费用、利润纳入合并 利润表。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企 业。

当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：

• （1） 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

• （2） 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

• （3） 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• （4） 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

• （5） 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务 报表附注长期股权投资所述方法进行核算。

8、现金等价物的确认标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

－外币业务

公司日常核算外币业务按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额入账， 每月末对资产负债表之货币资金、债权债务等货币性项目的外币余额按当日国家外汇市场汇率 中间价进行调整，其差额作为“财务费用—汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有 关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。

－外币报表折算

资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率中间价折算 为人民币金额；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按发生时的国家外汇市场汇率 中间价折算为人民币金额；“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额

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南方风机股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 货币单位：人民币元

列示。折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合计数的差额，在所有者权益项目下 “其他综合收益”项目列示。

利润表中所有项目和所有者权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为人民 币金额；所有者权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的期末“未分配利润” 项目的金额列示；“未分配利润”项目按折算后的所有者权益变动表中的其他各项目的金额计 算列示。

10、金融工具

本公司将持有的金融资产分成以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产；持有至到期投资；应收款项；以及可供出售金融资产。

－对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时以公允价值作为初始确 认金额，相关交易费用直接计入当期损益；持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益， 期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投 资收益，同时调整公允价值变动损益。

－对于持有至到期投资的金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认 金额；持有至到期投资按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。当持有至 到期投资处置时，将所取得价款与投资账面价值之间的差额计入当期损益。

－对于公司通过对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按照从购货方应收的合同或协 议价款作为初始确认金额。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计 入当期损益。

－对于可供出售金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，持 有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入其他综合收益；处 置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；同时，将原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。

金融资产转移的确认依据和计量方法： 本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足会计准 则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金 融资产整体转移和部分转移。

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南方风机股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 货币单位：人民币元

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： －所转移金融资产的账面价值；

－因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益：

－终止确认部分的账面价值；

－终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。

金融资产的减值：本公司在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有 证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。

对于以摊余成本计量的金融资产，如果有客观证据表明应收款项或以摊余成本计量的持有 至到期类投资发生减值，则损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量(不包括尚未发生 的未来信用损失)现值的差额确定。在计算预期未来现金流量现值时，应采用该金融资产原始有 效利率作为折现率。资产的账面价值应通过减值准备科目减计至其预计可收回金额，减计金额 计入当期损益。对单项金额重大的金融资产采用单项评价，以确定其是否存在减值的客观证据， 并对其他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查，以确定是否存在减值的 客观证据。

对于以成本计量的金融资产，如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值所以未以公允 价值计量的无市价权益性金融工具出现减值，减值损失的金额应按该金融资产的账面金额与以 类似金融资产当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行计量。

对于可供出售类金融资产，如果可供出售类金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因 公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。

本公司将金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负 债。

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南方风机股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 货币单位：人民币元

－以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ，取得时以公允价值作为初始确认金 额，将公允价值变动计入当期损益。其他金融负债以摊余成本计量。

－金融资产和金融负债公允价值的确定方法：本公司采用公允价值计量的金融资产和金融 负债全部直接参考活跃市场中的报价。

11、应收款项

－单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或	单项金额超过100 万的应收账款和单项金额超过50 万的其他
金额标准	应收款
	期末对于单项金额重大的应收款项运用个别认定法来评估资产
	减值损失，单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值
单项金额重大并单项计提坏	的，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产
账准备的计提方法	减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量
	（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑
	相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。

－按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:

确定组合的依据

确定组合的依据
账龄分析组合	除单项金额超过100 万的应收账款和单项金额超过50 万的其他应收款外的单项金额不重大应收款项，以及经 单独测试未减值的单项金额重大的应收款项。
内部往来组合	合并报表范围内的关联方往来应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析组合	账龄分析法
内部往来组合	不计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账 龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
信用期以内（1-180 天）	0	5
信用期-1 年内（181 天-1 年）	5	5
1—2 年	10	10
2—3 年	30	30

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南方风机股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 货币单位：人民币元

账 龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
3 年以上	60	60

－单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由	期末有客观证据表明应收款项发生减值。
坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行 减值测试，计提坏账准备

－预付款项计提方法如下：

预付款项按个别计提法，对单项金额重大且账龄超过一年的预付款项运用个别认定法单独 进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减 值损失，计提坏账准备。

12、存货核算方法

－存货的分类

存货分为原材料、在产品、产成品、包装物、自制半成品。

－存货的盘存制度

公司确定存货的实物数量采用永续盘存制。

－发出存货的计价方法

购入原材料按实际成本入账，发出时的成本采用加权平均法核算，专为单个项目采购的原 材料按个别计价法核算。

－存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

确定可变现净值的依据：产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售 价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货， 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费 后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价 格的，则分别确定其可变现净值。

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南方风机股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 货币单位：人民币元

存货跌价准备的计提方法：期末在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，全部 或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单个存货项目的 可变现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等，如果用其生产 的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品 的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。

13、持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出 售的，已经获得批准。

确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易 价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 14、长期股权投资

－长期股权投资的分类

长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。

－长期股权投资的计量

A、企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权 益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的 非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和 合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投 资成本。 合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本， 与长期股

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权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投 资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资， 区分个别财 务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方 的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之 前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 转入当期投资收益。2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买 日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属 当期投资收益。

B、企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括 与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权 投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有 商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为 换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对 债务人的投资。

－后续计量

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响 的长期股权投资，采用权益法核算。

－确定对被投资单位具有重大影响的依据

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共 同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

－确定对被投资单位具有共同控制的依据

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参 与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。

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－减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。 15、固定资产

－固定资产的标准和确认条件

固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持 有的有形资产。固定资产的确认条件 ：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；②该固 定资产的成本能够可靠计量。

－固定资产的计价方法

固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债 务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的 账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换 具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换 入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资 产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支 付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。

－固定资产的分类及其折旧方法、折旧率

固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限及预计 残值确定其折旧率。固定资产折旧政策如下：

类 别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
（1）房屋建筑物	6-35	3、5	2.77-16.17
（2）机器设备	3-20	3、5	4.75-32.33
（3）运输设备	10	3、5	9.5-9.7
（4）其他设备	3-10	3、5	9.7-32.33

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－固定资产减值准备的确认标准、计提方法

详见本财务报表附注三-19。

－融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。

满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的 所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择 权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租赁期大于、 等于资产使用年限的75%，但若标的物系在租赁开始日已使用期限达到可使用期限75%以上的旧 资产则不适用此标准；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日 租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁 资产公允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的90％；⑤租赁资产性 质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

融资租入固定资产的计价方法：按照实质重于法律形式的要求，企业应将融资租入资产作 为一项固定资产计价入账，同时确认相应的负债，并计提固定资产的折旧。在租赁期开始日， 承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、 律师费、差旅费、印花税等初始直接费用也计入资产的价值。

16、在建工程

－在建工程的分类

在建工程以立项项目分类核算

－在建工程的计量

在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用状 态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过 程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或结转为产成品

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时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费 用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本。

－在建工程结转为固定资产的时点

在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所 建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态 之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定 资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件 的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在 所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予 以资本化。

－在建工程减值准备的确认标准、计提方法

详见本财务报表附注三-19。

17、借款费用

购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息 以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或 者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发 生时计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才 能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。同时满足下列条 件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本 化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费 用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个 月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损 益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的

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资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停 止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用， 应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生 的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资本化期间内，将其计 入符合资本化条件的资产成本。

为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金 额应当按照下列公式计算：

一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数× 所占用一般借款的资本化率

所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率

＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款 本金加权平均数

所占用一般借款本金加权平均数＝ Σ （所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所 占用的天数/当期天数）

18、无形资产

－无形资产的计量

无形资产按取得时实际成本计价，其中购入的无形资产的成本，按使该项资产达到预定用 途所发生的实际支出计价；内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发 阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资产成本；投资者投入的无形资产，应当按 照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；接受债务人以非现 金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允 价值入账；非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作

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为入账成本；接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支 付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的， 按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果 同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作 为实际成本。

无形资产期末按照账面价值与可回收金额孰低计量。

－无形资产的摊销

使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见无形资产 为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形 资产不摊销。

－无形资产减值准备的确认标准、计提方法

详见本财务报表附注三-19。

－无形资产支出满足资本化的条件

公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产：

（1）从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

（3）无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产。

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

19、长期资产减值

－适用范围

资产减值主要包括长期股权投资、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地

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产）、固定资产、在建工程、工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组 组合、商誉等。

－可能发生减值资产的认定

在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉 和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存在下列迹象 的，表明资产可能发生了减值：

① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下 跌。② 公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发 生重大变化，从而对公司产生不利影响。③ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高， 从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。④ 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者 计划提前处置。⑥ 公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产 所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。⑦ 其 他表明资产可能已经发生减值的迹象。

－资产可收回金额的计量

资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用 后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

－资产减值损失的确定

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减 记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值 准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一 经确认，在以后会计期间不再转回。

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－资产组的认定及减值处理

有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难 以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金 额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。

资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组 或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊 额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价 值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例 抵减其他各项资产的账面价值。

－商誉减值

公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商 誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的， 将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中 受益的资产组或者资产组组合，且不大于公司确定的报告分部。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者 资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者 资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商 誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面 价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。

20、长期待摊费用

长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，长期待摊 费用按发生时的实际成本计价，并在受益期限内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后 会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

公司的长期待摊费用主要系租入办公室的装修费，在租赁期与预计可使用年限两者孰短的 期限内平均摊销。

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21、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补 偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配 偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

（2）短期薪酬

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工 伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司 提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 其中非货币性福利按公允价值计量。

（3）离职后福利

离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的 各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存 计划和设定受益计划。① 设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进 一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会 计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 ② 设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。

（4）辞退福利

是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受 裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产 生的职工薪酬负债，并计入当期损益：① 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时。② 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（5）本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

22、预计负债

公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：

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（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该 义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按 照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收 到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 23、股份支付

股份支付，是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为 基础确定的负债的交易。按结算方式的不同，股份支付可以分为以权益结算的股份支付和以现 金结算的股份支付。

－以权益结算的股份支付

（1）初始确认与计量

可立即行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，应当在授予日，即股份支付协议获 得批准的日期，按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

等待行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应 当以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得 的服务计入相关成本或费用和资本公积。

（2）后续计量

在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整， 并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。在行权日，企业根据实际行权的权益工具数 量，计算确定应转入股本的金额，将其转入股本。

－以现金结算的股份支付

（1）初始确认与计量

授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授予日以企业承担负债的公允价值计 入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的

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以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权情况的最佳估计为 基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

（2）后续计量

在资产负债表日，后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进 行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。企业应当在相关负债结算前的每个资产负债表 日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

24、收入

－销售商品

1、公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金 额确认销售商品收入：

（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

• （2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

• （3）收入的金额能够可靠地计量；

• （4）相关的经济利益很可能流入企业；

• （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2、通常情况下，公司在产品到达客户指定现场后，经客户现场验收合格，取得其书面验收 文件，并取得收款的证据或相关的收入已经收到，且与销售该产品有关的成本能够可靠计量时， 按照合同总额全额确认销售收入。

－提供劳务

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确认 相关的劳务收入。如提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别处理：

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本；

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。

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提供劳务交易的结果能够可靠估计是指：

（1）收入金额能够可靠计量；

（2）相关经济利益很可能流入公司；

（3）交易的完工进度能够可靠地确定；

（4）交易已发生和将发生的成本能够可靠计量。

－让渡资产使用权

本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时 确认让渡资产使用权收入。

利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合 同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

25、政府补助

政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有 者投入的资本。

本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：

（1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产 的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。

（2）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相 关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入 损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于 补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期 损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减 相关成本。

（3）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

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已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计 处理：（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在相关递 延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；（3）属于其他情况的， 直接计入当期损益。

26、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时 性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应 纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税 费用。

－递延所得税资产的确认

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生 的递延所得税资产不予确认：A：该项交易不是企业合并；B：交易发生时既不影响会计利润也 不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用 来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

－递延所得税负债的确认

除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债：

• 1、商誉的初始确认；

• 2、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

• ① 该项交易不是企业合并；

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南方风机股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 货币单位：人民币元

• ② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

• 3、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下

• 列条件的：

• ① 投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

• ② 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

―所得税费用计量

公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况 产生的所得税：A：企业合并；B：直接在所有者权益中确认的交易或事项。 27、租赁

－融资租赁的主要会计处理

承租人的会计处理：在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的 手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租 赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则， 采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利 率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确 认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合 理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定 租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。

出租人的会计处理：在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费 用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期 内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。

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－经营租赁的主要会计处理

对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。 出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

28、主要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

财政部2018 年6 月发布《关于修订印发2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2018〕15 号），对企业财务报表格式进行相应调整，将原“应收票据”及“应收账款”行项 目归并至“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”、“应收股利”及“其他应收款”行项目归 并至“其他应收款”；将原“固定资产”及“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原 “工程物资”及“在建工程”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行 项目归并至“应付票据及应付账款”；将原“应付利息”、“应付股利”及“其他应付款”行项目 归并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”； 利润表中“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报；利润表中“财务 费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报；所有者权益变动表新增“设定 受益计划变动额结转留存收益”项目。公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，对 2017 年度 的财务报表列报项目进行追溯调整具体如下：

2017.12.31/2017年度	调整前	调整后	变动额
应收票据及应收账款	-	854,603,372.67	854,603,372.67
应收票据	59,137,431.00	-	-59,137,431.00
应收账款	795,465,941.67	-	-795,465,941.67
应付票据及应付账款	-	241,460,565.26	241,460,565.26
应付账款	241,460,565.26	-	-241,460,565.26
其他应付款	13,855,283.02	14,060,956.98	205,673.96

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南方风机股份有限公司 财务报表附注

2018 年度 货币单位：人民币元

2017.12.31/2017年度	调整前	调整后	变动额
应付利息	205,673.96	-	-205,673.96
管理费用	134,004,054.68	103,544,695.66	-30,459,359.02
研发费用	-	30,459,359.02	30,459,359.02

（2）会计估计变更

公司本期无会计估计的变更。

四、税项

本公司及子公司主要的应纳税项列示如下：

1．主要税种及税率

税 目 增值税 城建税 教育费附加 地方教育附加 企业所得税 房产税 房产税 土地使用税 环境保护税	纳税（费）基础	税（费）率
	销售额	17%、16%、6%
	应交流转税额	7%
	应交流转税额	3%
	应交流转税额	2%
	应纳税所得额	参见下表
	房产原值的70%	1.2%
	租金收入	12.00%
	土地面积	每平方米土地年税额3 元
	大气污染物	每污染当量数1.8-4.8 元

不同纳税主体名称及所得税税率如下：

不同纳税主体名称及所得税税率如下：
公 司 名 称 南方风机股份有限公司	所得税税率
	15%

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南方风机股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 货币单位：人民币元

公 司 名 称	所得税税率
南方增材科技有限公司	25%
中兴能源装备有限公司	15%
广东南风投资有限公司	25%
佛山市南方风机设备有限公司	20%

2、税收优惠及批示

（1）2017 年公司通过了高新技术企业重新认定，有效期三年。2017 年至2019 年，公司企 业所得税适用15%的税率优惠政策。

（2）2018 年子公司中兴能源装备有限公司通过了高新技术企业重新认定，有效期三年。 2018 年至2020 年，公司企业所得税适用15%的税率优惠政策。

（3）子公司佛山市南方风机设备有限公司属于小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税 所得额，适用20%的税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

（1）明细情况

期末余额	期初余额
192,100.52	220,320.29
72,734,071.33	105,101,680.04
46,614,647.71	39,288,255.67
119,540,819.56	144,610,256.00
-	-

（2）其他货币资金期末余额包括：信用保证金31,300,867.22 元，保函保证金 15,313,780.49 元。

（3）受杨子善相关诉讼影响，公司 15 个活期银行账户及2 个定期存单被法院冻结，冻结 金额合计54,529,042.60 元；1 个活期银行账户被银行限制，限制金额为1,836,298.05 元。

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南方风机股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 货币单位：人民币元

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

（1）明细情况

（1）明细情况
项 目	期末余额	期初余额
交易性金融资产	1,019,189.98	1,609,367.83
其中：债务工具投资	-	-
权益工具投资	1,019,189.98	1,609,367.83
其他	-	-
合 计	1,019,189.98	1,609,367.83

3、应收票据及应收账款

（1）明细情况

（1）明细情况
项 目	期末余额	期初余额
应收票据	52,937,999.97	59,137,431.00
应收账款	652,867,852.35	795,465,941.67
合 计	705,805,852.32	854,603,372.67

（2）应收票据

1）明细情况

1）明细情况
项 目	期末余额	期初余额
商业承兑汇票	19,489,340.59	1,489,095.36
银行承兑汇票	33,448,659.38	57,648,335.64
合 计	52,937,999.97	59,137,431.00

2）期末公司已质押的应收票据

项 目	期末余额	期初余额
商业承兑汇票	-	-
银行承兑汇票	11,069,640.00	-
合 计	11,069,640.00	-

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南方风机股份有限公司 财务报表附注

2018 年度 货币单位：人民币元

3）期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项 目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	124,118,093.26	-
商业承兑汇票	-	871,252.47
合 计	124,118,093.26	871,252.47

• 4）截至2018 年12 月31 日止，公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

（3）应收账款

1）明细情况

1）明细情况
类 别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例(%)	金 额	计提比 例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款	70,654,018.89	8.41	70,654,018.89	100.00	-
按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款	766,758,457.27	91.28	113,890,604.92	14.85	652,867,852.35
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款	2,643,525.83	0.31	2,643,525.83	100.00	-
合 计	840,056,001.99	100.00	187,188,149.64	22.28	652,867,852.35

类 别	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例(%)	金 额	计提比 例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款	61,491,000.00	6.53	61,491,000.00	100.00	-
按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款	880,414,027.27	93.47	84,948,085.60	9.65	795,465,941.67
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
合 计	941,905,027.27	100.00	146,439,085.60	15.55	795,465,941.67

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南方风机股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 货币单位：人民币元

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款：

应收账款 （按单位）	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
武汉祺昌能源有限公司	51,655,000.00	51,655,000.00	100.00	预计不可收回
内蒙古汇全环保动力有限公司	9,836,000.00	9,836,000.00	100.00	预计不可收回
新疆庆华投资控股有限公司	3,996,393.18	3,996,393.18	100.00	预计不可收回
湖南吉祥石化科技股份有限公司	2,462,610.00	2,462,610.00	100.00	预计不可收回
内蒙古天润化肥股份有限公司	1,404,005.25	1,404,005.25	100.00	预计不可收回
新疆庆华能源集团有限公司	1,300,010.46	1,300,010.46	100.00	预计不可收回
合计	70,654,018.89	70,654,018.89	100.00	-

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账 龄	期末余额	期末余额	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
信用期以内（1-180 天）	348,091,901.54	-	0.00
信用期-1 年内（181 天-1 年）	51,000,557.03	2,550,027.85	5.00
1-2 年	146,933,248.65	14,693,324.87	10.00
2-3 年	119,307,992.78	35,792,397.84	30.00
3 年以上	101,424,757.27	60,854,854.36	60.00
合 计	766,758,457.27	113,890,604.92	14.85

• 2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额42,125,351.95 元；本期无收回或转回坏账准备。

3）本期实际核销的应收账款1,376,287.91 元。

4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为379,851,280.73 元，占应收账款期末 余额合计数的比例为45.22%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额120,033,470.18 元。

5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

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4、预付款项

（1）预付款项按账龄分析列示如下：

账龄结构	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	金 额	比例(%)	金 额	比例(%)
1 年以内	13,933,868.48	87.29	15,301,931.81	70.82
1-2 年	1,514,971.28	9.49	4,362,554.83	20.19
2-3 年	89,153.84	0.56	93,063.83	0.43
3 年以上	424,463.79	2.66	1,848,479.60	8.56
合 计	15,962,457.39	100.00	21,606,030.07	100.00

（2）期末无账龄超过一年的重要预付款项

• （3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按欠款方归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为9,166,167.86 元，占预付款项期末余 额合计数的比例为57.42%。

5、其他应收款

项 目	期末余额	期初余额
应收利息	-	-
应收股利	-	-
其他应收款	19,673,356.22	45,910,609.44
合 计	19,673,356.22	45,910,609.44

• 注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

（1）其他应收款按类别分析列示如下：

类 别			期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例(%)	金 额	计提比 例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款	9,696,139.37	43.78	-	-	9,696,139.37

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南方风机股份有限公司 财务报表附注

2018 年度 货币单位：人民币元

类 别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例(%)	金 额	计提比 例(%)
按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款	11,698,178.30	52.83	1,720,961.45	14.71	9,977,216.85
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款	751,000.00	3.39	751,000.00	100.00	-
合 计	22,145,317.67	100.00	2,471,961.45	11.16	19,673,356.22

类 别	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例(%)	金 额	计提比 例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款	49,408,243.75	98.50	3,497,634.31	7.08	45,910,609.44
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款	751,000.00	1.50	751,000.00	100.00	-
合 计	50,159,243.75	100.00	4,248,634.31	8.47	45,910,609.44

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

其他应收款 （按单位）	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
中国银行佛山分行贸易金融部	8,236,900.83	-	-	不存在回收风险
中信授信来账暂存户	1,459,238.54	-	-	不存在回收风险
合计	9,696,139.37	-	-	-

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账 龄		期末余额
	金 额	坏账准备	计提比例(%)
1 年内	7,977,416.11	398,870.80	5.00
1-2 年	864,287.26	86,428.73	10.00

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南方风机股份有限公司 财务报表附注

2018 年度 货币单位：人民币元

账 龄	期末余额	期末余额	期末余额
	金 额	坏账准备	计提比例(%)
2-3 年	1,594,076.79	478,223.04	30.00
3 年以上	1,262,398.14	757,438.88	60.00
合 计	11,698,178.30	1,720,961.45	14.71

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期转回坏账准备金额1,776,672.86 元；本期无收回坏账准备。

（3）本期不存在实际核销的其他应收款。

（4）其他应收款按性质分类情况如下：

项 目	期末余额	期初余额
个人借支	-	36,336.66
质保金、押金	10,573,337.00	7,871,067.86
往来	751,000.00	986,388.00
拆迁补偿款	-	40,137,695.56
银行代扣款项	9,696,139.37	-
其他	1,124,841.30	1,127,755.67
合 计	22,145,317.67	50,159,243.75

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

客 户 类 别	款项性质	期末余额	账龄	占总额 比例（%）	坏账准备
中国银行佛山分行贸易金融部	银行代扣款项	8,236,900.83	1 年以内	37.19	-
海门市三厂工业园区财政局	质保金、押金	5,400,000.00	1 年以内	24.38	270,000.00
中信授信来账暂存户	银行代扣款项	1,459,238.54	1 年以内	6.59	-
中化建国际招标有限责任公司	质保金、押金	1,102,000.00	2 年以上	4.98	568,998.74
中国石化国际事业有限公司华南招 标中心	质保金、押金	690,574.00	1 年以内	3.12	34,528.70
合 计		16,888,713.37		76.26	873,527.44

（6）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

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南方风机股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 货币单位：人民币元

6、存货

（1）存货分项列示如下：

存 货 种 类	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价 准备	账面价值
原材料	84,164,793.76	-	84,164,793.76	139,523,259.97	-	139,523,259.97
在产品	30,443,384.97	-	30,443,384.97	36,210,402.85	-	36,210,402.85
产成品	207,019,213.35	5,501,341.46	201,517,871.89	172,497,024.20	4,338,101.87	168,158,922.33
包装物	6,963,491.99	-	6,963,491.99	8,192,121.28	-	8,192,121.28
自制半成品	376,833,158.34	5,814,019.29	371,019,139.05	267,138,099.71	3,648,713.61	263,489,386.10
合 计	705,424,042.41	11,315,360.75	694,108,681.66	623,560,908.01	7,986,815.48	615,574,092.53

（2）存货跌价准备

存货种类	期初余额	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额
		计 提	其他	转回或转销	其他
原材料	-	-	-	-	-	-
在产品	-	-	-	-	-	-
产成品	4,338,101.87	2,893,535.77	-	1,730,296.18	-	5,501,341.46
包装物	-	-	-	-	-	-
自制半成品	3,648,713.61	2,673,136.00	-	507,830.32	-	5,814,019.29
合 计	7,986,815.48	5,566,671.77	-	2,238,126.50	-	11,315,360.75

公司期末按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，公司存货 可变现净值根椐估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的 金额确定。报告期期末存货跌价准备为公司少量产品成本高于销售价格而计提的跌价准备。

本期转回转销的说明：本期减少金额中的转回或转销额，为公司本期将已计提存货跌价准 备的存货对外销售所致。

• （3）存货年末余额中含有借款费用资本化金额为0.00 元。

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52

南方风机股份有限公司 财务报表附注

2018 年度 货币单位：人民币元

7、其他流动资产

7、其他流动资产
类 别	期末余额	期初余额
待抵扣增值税进项税额	2,831,359.55	7,534,157.13
预缴税金	412,597.44	704,612.23
业绩补偿款	62,884,854.06	184,235,717.92
合 计	66,128,811.05	192,474,487.28

8、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况：

融资产情况：	融资产情况：	融资产情况：
期末余额			期初余额
账面余额	减 值 准 备	账面价值	账面余额	减 值 准 备	账面价值
-	-	-	-	-	-
10,643,975.44	-	10,643,975.44	10,643,975.44	-	10,643,975.44
-	-	-	-	-	-
10,643,975.44	-	10,643,975.44	10,643,975.44	-	10,643,975.44
10,643,975.44	-	10,643,975.44	10,643,975.44	-	10,643,975.44

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产：

被 投 资 单 位	账 面 余 额	账 面 余 额	账 面 余 额	账 面 余 额
	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
江苏海门建信村镇银行有限责任公司	6,955,437.01	-	-	6,955,437.01
南通海隆钢管有限公司	3,688,538.43	-	-	3,688,538.43
合 计	10,643,975.44	-	-	10,643,975.44

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53

南方风机股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 货币单位：人民币元

被 投 资 单 位	减值准备	减值准备	减值准备	减值准备	在被投资单位 持股比例(%)	本期现金 红利
	期初 余额	本期 增加	本期 减少	期末 余额
江苏海门建信村镇银行有限责任公司	-	-	-	-	6.00	-
南通海隆钢管有限公司	-	-	-	-	5.00	-
合 计	-	-	-	-	-	-

（3）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况：

可供出售金融 资产分类	期初已计提 减值余额	本期计提	其中：从其他 综合收益转入	本期减少	其中：期后公允 价值回升转回	期末已计提 减值余额
可供出售 权益工具	-	-	-	-	-	-
合 计	-	-	-	-	-	-

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54

南方风机股份有限公司

财务报表附注

2018 年度 货币单位：人民币元

9、长期股权投资

被投资单位	期初余额				本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动				期末余额	减值 准备 期末 余额
		追 加 投 资	其 他 转 入	减少投资	权益法下确认的 投资损益	其他 综合 收益 调整	其他 权益 变动	宣告发放现 金股利或利 润	计提减值准备	其他 转出
1．合营企业
佛山市南方丽特 克能净科技有限 公司	1,737,329.35	-	-	-	10,216.11	-	-	-	-	-	1,747,545.46	-
小计	1,737,329.35	-	-	-	10,216.11	-	-	-	-	-	1,747,545.46	-
2．联营企业
海门中石油昆仑 燃气有限公司	9,834,109.99	-	-	-	-754,619.72	-	-	588,722.14	-	-	8,490,768.13	-
天津钢研广亨特 种装备股份有限 公司	7,535,534.90	-	-	-	-404,672.52	-	-	-	-	-	7,130,862.38	-
新疆丝路联众新 能源有限公司	77,550,452.43	-	-	14,200,000.00	-3,039,764.43	-	-	-	60,310,688.00	-	-	-
小计	94,920,097.32	-	-	14,200,000.00	-4,199,056.67	-	-	588,722.14	60,310,688.00	-	15,621,630.51	-

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55

南方风机股份有限公司

财务报表附注

2018 年度 货币单位：人民币元

被投资单位	期初余额	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	期末余额	减值 准备 期末 余额
		追 加 投 资	其 他 转 入	减少投资	权益法下确认的 投资损益	其他 综合 收益 调整	其他 权益 变动	宣告发放现 金股利或利 润	计提减值准备	其他 转出
合计	96,657,426.67	-	-	14,200,000.00	-4,188,840.56	-	-	588,722.14	60,310,688.00	-	17,369,175.97	-

• （1）公司2014 年度直接投资的佛山市南方丽特克能净科技有限公司，投资成本为3,252,551.02 元，与其他方对被投资单位实施共同控制，采用权

• 益法核算。

• （2）公司之全资子公司中兴能源装备有限公司于2013 年直接投资的海门中石油昆仑燃气有限公司，投资成本为7,700,000.00 元，对其具有重大影

• 响，采用权益法核算。

• （3）公司之全资子公司中兴能源装备有限公司于2014 年度间接投资的天津钢研广亨特种装备股份有限公司，投资成本为10,000,000.00 元，对其

• 具有重大影响，采用权益法核算。

• （4）公司之全资子公司广东南风投资有限公司2015 年度直接投资的新疆丝路联众新能源有限公司，投资成本为80,000,000.00 元，对其具有重大

• 影响，采用权益法核算。本期收回投资成本14,200,000.00 元，由于预计剩余投资成本无法收回，全额计提减值准备。

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56

南方风机股份有限公司

财务报表附注

2018 年度 货币单位：人民币元

10、固定资产

10、固定资产
项 目	期末余额	期初余额
固定资产	885,538,925.30	937,723,263.02
固定资产清理	-	-
合 计	885,538,925.30	937,723,263.02

注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。

（1）固定资产情况

（1）固定资产情况
项 目	房屋建筑物	机 器 设 备	运 输 设 备	其 他 设 备	合 计
一、账面原值
1、期初余额	548,736,272.79	877,713,560.19	11,682,050.42	39,129,291.57	1,477,261,174.97
2、本期增加金额	10,401,538.41	27,490,503.62	223,275.86	751,311.39	38,866,629.28
（1）购置	-	1,244,552.22	223,275.86	751,311.39	2,219,139.47
（2）在建工程转入	10,401,538.41	26,245,951.40	-	-	36,647,489.81
（3）企业合并增加	-	-	-	-	-
3、本期减少金额	463,800.00	13,756,413.31	1,173,659.72	-	15,393,873.03
（1）处置或报废	463,800.00	-	1,173,659.72	-	1,637,459.72
（2）子公司清算转出	-	-	-	-	-
（3）转入在建工程改造	-	13,756,413.31	-	-	13,756,413.31

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57

南方风机股份有限公司

财务报表附注

2018 年度 货币单位：人民币元

项 目	房屋建筑物	机 器 设 备	运 输 设 备	其 他 设 备	合 计
4、期末余额	558,674,011.20	891,447,650.50	10,731,666.56	39,880,602.96	1,500,733,931.22
二、累计折旧
1、期初余额	109,218,812.74	403,435,799.86	7,069,924.35	19,813,375.00	539,537,911.95
2、本期增加金额	24,890,233.35	48,400,591.85	936,645.50	3,725,203.65	77,952,674.35
（1）计提	24,890,233.35	48,400,591.85	936,645.50	3,725,203.65	77,952,674.35
（2）企业合并增加	-	-	-	-	-
3、本期减少金额	181,809.60	1,455,759.10	658,011.68	-	2,295,580.38
（1）处置或报废	181,809.60	-	658,011.68	-	839,821.28
（2）子公司清算转出	-	-	-	-	-
（3）转入在建工程改造	-	1,455,759.10	-	-	1,455,759.10
4、期末余额	133,927,236.49	450,380,632.61	7,348,558.17	23,538,578.65	615,195,005.92
三、减值准备
1、期初余额	-	-	-	-	-
2、本期增加金额	-	-	-	-	-
3、本期减少金额	-	-	-	-	-
4、期末余额	-	-	-	-	-
四、账面价值

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58

南方风机股份有限公司 财务报表附注

2018 年度 货币单位：人民币元

项 目	房屋建筑物	机 器 设 备	运 输 设 备	其 他 设 备	合 计
1、期末账面价值	424,746,774.71	441,067,017.89	3,383,108.39	16,342,024.31	885,538,925.30
2、期初账面价值	439,517,460.05	474,277,760.33	4,612,126.07	19,315,916.57	937,723,263.02

（2）本期无暂时闲置的固定资产情况。

• （3）本期无通过融资租赁租入的固定资产情况。

• （4）本期无通过经营租赁租出的固定资产。

• （5）本期无未办妥产权证书的固定资产情况。

11、在建工程

（1）在建工程明细情况

（1）在建工程明细情况
项 目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
狮山厂房建设	62,467,104.94	-	62,467,104.94	54,254,023.24	-	54,254,023.24
卧式成型设备	17,230,426.69	3,897,537.69	13,332,889.00	16,618,554.55	-	16,618,554.55
13 吨真空炉改造	-	-	-	5,382,277.10	-	5,382,277.10
连铸机及40T 中频炉项目	14,641,776.75	-	14,641,776.75	18,728,007.46	-	18,728,007.46
φ 500 气氛保护抽锭电渣炉	-	-	-	7,205,128.21	-	7,205,128.21

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59

南方风机股份有限公司 财务报表附注

2018 年度 货币单位：人民币元

项 目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
等离子旋转电极制粉设备	-	-	-	3,394,188.04	-	3,394,188.04
20T 中频炉除尘风管	9,189,273.53	-	9,189,273.53	-	-	-
雨污水分离改造项目	7,414,833.24	-	7,414,833.24	-	-	-
电液锤整修	12,837,740.58	-	12,837,740.58	-	-	-
其他工程	7,449,577.95	-	7,449,577.95	10,477,099.77	-	10,477,099.77
合 计	131,230,733.68	3,897,537.69	127,333,195.99	116,059,278.37	-	116,059,278.37

（2）重要在建工程项目本期变动情况

项 目 名 称	预算数	期初余额	本期增加金额	转入固定资产金 额	其他减 少金额	期末余额	工程投 入占预 算比例 (%)	工程 进度 (%)	利息资 本化累 计金额	其中： 本期利 息资本 化金额	本期利息资 本化率(%)	资金 来源
狮山厂房建设	24141.45 万元	54,254,023.24	8,213,081.70	-	-	62,467,104.94	97.00	97.00	-	-	-	募集资金、 自有资金
卧式成型设备	2000.00 万元	16,618,554.55	611,872.14	-	-	17,230,426.69	86.15	86.15	-	-	-	自有资金
13 吨真空炉改造	580.00 万元	5,382,277.10	439,316.61	5,821,593.71	-	-	-	-	-	-	-	自有资金
连铸机及40T 中 频炉项目	2500.00 万元	18,728,007.46	1,296,667.57	5,382,898.28	-	14,641,776.75	80.10	80.10	-	-	-	自有资金

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60

南方风机股份有限公司 财务报表附注

2018 年度 货币单位：人民币元

项 目 名 称	预算数	期初余额	本期增加金额	转入固定资产金 额	其他减 少金额	期末余额	工程投 入占预 算比例 (%)	工程 进度 (%)	利息资 本化累 计金额	其中： 本期利 息资本 化金额	本期利息资 本化率(%)	资金 来源
φ 500 气氛保护 抽锭电渣炉	720.00 万元	7,205,128.21	-	7,205,128.21	-	-	-	-	-	-	-	自有资金
等离子旋转电极 制粉设备	350.00 万元	3,394,188.04	152,189.90	3,546,377.94	-	-	-	-	-	-	-	自有资金
20T 中频炉除尘 风管	1000.00 万元	-	9,189,273.53	-	-	9,189,273.53	91.89	91.89	-	-	-	自有资金
雨污水分离改造 项目	1500.00 万元	-	7,414,833.24	-	-	7,414,833.24	49.43	49.43	-	-	-	自有资金
合 计	-	105,582,178.60	27,317,234.69	21,955,998.14	-	110,943,415.15	-	-	-	-	-

（3）报告期末在建工程计提减值准备的情况：

（3）报告期末在建工程计提减值准备的情况：
项 目	本期计提金额	计提原因
卧式成型设备	3,897,537.69	调试改进周期过长，部分指标未达最佳
合 计	3,897,537.69

• （4）本期转入固定资产的在建工程金额为36,647,489.81 元。

• （5）截至2018 年12 月31 日，公司无用于抵押的在建工程。

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61

南方风机股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 货币单位：人民币元

12、无形资产

（1）无形资产情况

项 目	土地使用权	应用软件	知识产权	合 计
一、账面原值
1、期初余额	194,351,949.41	3,242,345.02	1,535,465.32	199,129,759.75
2、本期增加	-	109,267.24	99,623.55	208,890.79
（1）购置	-	109,267.24	-	109,267.24
（2）自主研发	-	-	99,623.55	99,623.55
（3）企业合并增加	-	-	-	-
3、本期减少	-	-	-
（1）处置	-	-	-
4、期末余额	194,351,949.41	3,351,612.26	1,635,088.87	199,338,650.54
二、累计摊销
1、期初余额	28,638,703.67	1,986,396.17	446,124.96	31,071,224.80
2、本期增加	4,065,664.60	468,262.97	155,837.87	4,689,765.44
（1）计提	4,065,664.60	468,262.97	155,837.87	4,689,765.44
（2）企业合并增加	-	-	-	-
3、本期减少	-	-	-	-
（1）处置	-	-	-	-
4、期末余额	32,704,368.27	2,454,659.14	601,962.83	35,760,990.24
三、减值准备
1、期初余额	-	-	-	-
2、本期增加	-	-	-	-
3、本期减少	-	-	-	-
4、期末余额	-	-	-	-
四、账面价值
1、期末账面价值	161,647,581.14	896,953.12	1,033,126.04	163,577,660.30
2、期初账面价值	165,713,245.74	1,255,948.85	1,089,340.36	168,058,534.95

（2）本期无未办妥产权证书的土地使用权情况。

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62

南方风机股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 货币单位：人民币元

13、商誉

（1）商誉账面原值

（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形成 商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形 成的	其他	处置	其他
中兴能源装备有限公司	946,717,851.56	-	-	-	-	946,717,851.56
合 计	946,717,851.56	-	-	-	-	946,717,851.56

（2）商誉减值准备

（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成商 誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		计提	其 他	处 置	其他
中兴能源装备有限公司	325,159,772.86	601,373,126.67	-	-	-	926,532,899.53
合 计	325,159,772.86	601,373,126.67	-	-	-	926,532,899.53

（3）商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法：

公司已对上述企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的 资产组，并采用折现现金流量模型对商誉进行减值测试。公司本年末商誉所在资产组与购买日、 以前年度商誉减值测试时所确认的资产组组合一致。

中兴能源装备有限公司相关资产组的可收回金额是基于以前年度的经营情况、行业发展水 平及管理层对市场发展的预期等因素，采用税前13.21%的折现率，测算预计未来现金流量现值 确定得出。其中未来5 年的收入复合增长率为4.97%，稳定期增长率为0%，平均毛利率为31.77%。 经测算，资产组可收回金额小于账面价值，故计提相关的减值准备。

中兴能源装备有限公司本期未达到业绩承诺要求，详见财务报表附注十二、1。

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63

南方风机股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 货币单位：人民币元

14、长期待摊费用

项 目	期初余额	本期增加	本期摊销	其他 减少	期末余额
装修工程	479,803.91	-	479,803.91	-	-
合 计	479,803.91	-	479,803.91	-	-

15、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

项 目	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备影响数	200,973,656.10	30,145,998.41	158,550,864.82	23,782,629.72
未弥补亏损影响数	44,364,445.48	6,654,666.82	-	-
交易性金融工具、衍生 金融工具的估值公允 价值变动	593,000.00	88,950.00	399,400.00	59,910.00
未实现利润影响数	689,308.36	172,327.09	623,508.65	155,877.16
合 计	246,620,409.94	37,061,942.32	159,573,773.47	23,998,416.88

（2）未经抵销的递延所得税负债

项 目	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并 资产评估增值	168,833,026.60	25,324,953.99	184,163,905.73	27,624,585.86
合 计	168,833,026.60	25,324,953.99	184,163,905.73	27,624,585.86

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64

南方风机股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 货币单位：人民币元

（3）未确认递延所得税资产明细

项 目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	64,210,041.43	123,670.57
可抵扣亏损	59,475,683.63	44,370,446.43
合 计	123,685,725.06	44,494,117.00

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	期 末 数	期初数	备 注
2018 年	-	1,306,390.27	-
2019 年	3,851,750.04	3,851,750.04	-
2020 年	10,453,696.69	10,453,696.69	-
2021 年	14,623,260.29	14,623,260.29	-
2022 年	16,363,115.78	14,135,349.14	-
2023 年	14,183,860.83	-	-
合 计	59,475,683.63	44,370,446.43	-

16、其他非流动资产

项 目	期 末 余 额	期 初 余 额
预付工程、设备款	985,221.11	869,200.00
预付专利款	811,213.64	738,351.30
预付软件款	216,000.00	216,000.00
五年定期存款利息	24,455.00	12,227.50
合 计	2,036,889.75	1,835,778.80

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65

南方风机股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 货币单位：人民币元

17、短期借款

（1）短期借款分类：

（1）短期借款分类：
借款类别	期 末 余 额	期 初 余 额
保证借款	-	158,200,000.00
信用借款	5,000,000.00	-
合 计	5,000,000.00	158,200,000.00

短期借款分类说明：本公司按短期借款的借款条件对短期借款进行分类。

（2）报告期期末公司无已逾期未偿还的短期借款。

18、应付票据及应付账款

18、应付票据及应付账款
项 目	期 末 余 额	期 初 余 额
应付票据	3,000,000.00	-
应付账款	232,817,587.80	241,460,565.26
合 计	235,817,587.80	241,460,565.26

（1）应付票据

（1）应付票据
项 目	期 末 余 额	期 初 余 额
银行承兑汇票	3,000,000.00	-
商业承兑汇票	-	-
合 计	3,000,000.00	-

本期期末不存在已到期未支付的应付票据。

（2）应付账款

1）明细情况

1）明细情况
项 目	期 末 余 额	期 初 余 额
货款	198,566,265.92	205,253,135.96

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66

南方风机股份有限公司 财务报表附注

2018 年度 货币单位：人民币元

项 目	期 末 余 额	期 初 余 额
工程设备款	22,828,547.59	28,360,250.90
其他	11,422,774.29	7,847,178.40
合 计	232,817,587.80	241,460,565.26

2）本期末账龄超过1 年的重要应付账款如下：

项 目	期 末 余 额	未偿还或结转的原因
北京汉威机电股份有限公司	13,842,082.73	背靠背式付款，未达到付款条件
北京绿创声学工程股份有限公司	9,589,545.26	背靠背式付款，未达到付款条件
佳力电气有限公司	6,267,194.84	未到结算期
合 计	29,698,822.83

19、预收款项

（1）预收款项列示如下：

（1）预收款项列示如下：
项 目	期 末 余 额	期初余额
货款	31,433,004.30	36,353,978.22
合 计	31,433,004.30	36,353,978.22

（2）本期末无账龄超过1 年的重要预收款项。

20、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬明细如下：

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	10,136,601.95	113,417,189.84	110,627,085.71	12,926,706.08
二、离职后福利-设定提存计划	-	6,591,330.37	6,591,330.37	-
三、辞退福利	-	-	-	-
四、一年内到期的其他福利	-	-	-	-
合 计	10,136,601.95	120,008,520.21	117,218,416.08	12,926,706.08

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67

南方风机股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 货币单位：人民币元

（2）短期薪酬明细如下：

（2）短期薪酬明细如下：
项 目	期初 余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	10,136,601.95	98,512,971.59	95,722,867.46	12,926,706.08
二、职工福利费	-	6,803,755.45	6,803,755.45	-
三、社会保险费	-	3,963,915.25	3,963,915.25	-
其中：1、医疗保险费	-	3,169,016.84	3,169,016.84	-
2、工伤保险费	-	505,773.73	505,773.73	-
3、生育保险费	-	289,124.68	289,124.68	-
四、住房公积金	-	3,268,049.92	3,268,049.92	-
五、工会经费和职工教育经费	-	868,497.63	868,497.63	-
六、短期带薪缺勤	-	-	-	-
七、短期利润分享计划	-	-	-	-
八、非货币性福利	-	-	-	-
合 计	10,136,601.95	113,417,189.84	110,627,085.71	12,926,706.08

（3）设定提存计划明细如下：

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	-	6,433,391.67	6,433,391.67	-
2、失业保险费	-	157,938.70	157,938.70	-
3、企业年金缴费	-	-	-	-
合计	-	6,591,330.37	6,591,330.37	-

21、应交税费

21、应交税费
类 别	期末余额	期初余额
增值税	7,804,733.08	1,902,063.02
企业所得税	13,763,581.68	16,667,188.66
城市建设维护税	245,217.38	149,888.66
个人所得税	109,571.64	150,980.81
教育费附加	105,093.16	64,237.99

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68

南方风机股份有限公司 财务报表附注

2018 年度 货币单位：人民币元

类 别	期末余额	期初余额
地方教育附加	70,062.11	42,825.34
土地使用税	343,709.98	1,416,180.58
房产税	472,421.84	3,156,157.17
印花税	46,654.00	66,311.83
环境保护税	120,859.42	-
合 计	23,081,904.29	23,615,834.06

－各种税费的税率参见附注四。

22、其他应付款

项 目	期末余额	期初余额
应付利息	-	205,673.96
应付股利	-	-
其他应付款	4,981,650.93	13,855,283.02
合 计	4,981,650.93	14,060,956.98

注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。

（1）应付利息

项 目	期末余额	期初余额
短期借款应付利息	-	205,673.96
合 计	-	205,673.96

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款如下：

款 项 性 质	期末余额	期初余额
押金、保证金	1,379,424.00	2,019,054.00
往来款	2,900,285.01	10,268,900.00
其他	701,941.92	1,567,329.02
合 计	4,981,650.93	13,855,283.02

• 2）本期末无账龄超过1 年的重要其他应付款。

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69

南方风机股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 货币单位：人民币元

23、一年内到期的非流动负债

类 别	期末余额	期初余额
1 年内到期的长期借款	104,559,550.00	34,800,000.00
合 计	104,559,550.00	34,800,000.00

24、长期借款

（1）长期借款明细列示如下：

借 款 类 别	期 末 余 额	期 初 余 额
保证借款	28,200,000.00	31,000,000.00
信用借款	-	69,875,550.00
质押、保证借款	23,900,000.00	55,900,000.00
合 计	52,100,000.00	156,775,550.00

（2）长期借款分类的说明：

本公司按长期借款的借款条件对长期借款进行分类。

（3）其他说明：

长期借款的利率区间：年利率4.750%-5.225%。

25、预计负债

25、预计负债
项 目	期 末 余 额	期 初 余 额
未决诉讼	325,403,893.46	-
合 计	325,403,893.46	-

期末确认预计负债的未决诉讼事项详见附注十二、2 “或有事项”之说明。

26、递延收益

（1）递延收益分类列示如下：

类 别	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	12,721,808.53	6,372,050.15	6,750,190.43	12,343,668.25	政府划拨、奖励
合 计	12,721,808.53	6,372,050.15	6,750,190.43	12,343,668.25

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70

南方风机股份有限公司

财务报表附注

2018 年度 货币单位：人民币元

（2）政府补助明细如下：

项 目	期初余额	本期新增补助 金额	本期计入其他 收益金额	本期计入营业 外收入金额	其他变动	期末余额	与资产相关/ 与收益相关
CPR1000 改进型核电站核级空气处理设备自主 化项目生产、试验设备采购项目	2,447,160.13	-	601,181.63	-	-	1,845,978.50	与资产相关
EPR1000 先进型压水堆核电站核岛通风空调关 键设备技术研发项目	4,188,854.20	-	578,635.29	-	-	3,610,218.91	与资产相关
关于863 计划先进能源技术领域核安全研究主 题项目	336,402.98	-	52,797.96	-	-	283,605.02	与资产、收益 相关
2013年度国家重点新产品计划立项项目	300,000.00	-	-	-	-	300,000.00	与收益相关
2012 年南海区环保产业创新发展专项项目	68,825.86	-	15,427.44	-	-	53,398.42	与资产、收益 相关
2013 年佛山市创新型城市建设科技项目	119,430.17	-	8,661.00	-	-	110,769.17	与资产、收益 相关
U 型离心风机标准研制项目补助	126,481.86	-	113,185.68	-	-	13,296.18	与资产、收益 相关
2016 年省级珠江西岸先进装备制造业发展资 金	1,824,818.33	-	392,263.81	-	-	1,432,554.52	与资产相关
2017 年省科技成果转换项目资金	3,000,000.00	1,000,000.00	1,500,000.00	-	-	2,500,000.00	与资产、收益 相关
东洲英才项目补助	129,835.00	-	129,835.00	-	-	-	与收益相关
江苏省企业知识产权战略推进计划项目补助	180,000.00	-	54,000.00	-	-	126,000.00	与收益相关
更新设备淘汰老旧设备扶持	-	200,000.00	17,827.78	-	-	182,172.22	与资产相关
2018 年度佛山市技术标准战略资金项目（安全 低泄漏隔离阀标准研制）	-	150,000.00	96,424.69	-	-	53,575.31	与资产、收益 相关

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71

南方风机股份有限公司 财务报表附注

2018 年度 货币单位：人民币元

项 目	期初余额	本期新增补助 金额	本期计入其他 收益金额	本期计入营业 外收入金额	其他变动	期末余额	与资产相关/ 与收益相关
2017 年市经济科技发展专项资金（中国制造 2025试点示范企业）专项补助资金	-	500,000.00	500,000.00	-	-	-	与收益相关
2017年企业研发省级财政补助资金	-	313,700.00	313,700.00	-	-	-	与收益相关
2017年佛山高新技术企业补助资金	-	100,000.00	100,000.00	-	-	-	与收益相关
2018年江苏省“双创计划”双创团队	-	1,200,000.00	-	-	-	1,200,000.00	与收益相关
2018年江苏省“双创计划”双创博士	-	150,000.00	-	-	-	150,000.00	与收益相关
2017年度龙头企业扩大规模奖励	-	1,000,000.00	1,000,000.00	-	-	-	与收益相关
工业和信息化产业转型升级专项资金	-	320,000.00	320,000.00	-	-	-	与收益相关
东洲英才-个人补助	-	800,000.00	317,900.00	-	-	482,100.00	与收益相关
其他	-	638,350.15	580,893.31	57,456.84	-	-	与收益相关
合计	12,721,808.53	6,372,050.15	6,692,733.59	57,456.84	-	12,343,668.25

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72

南方风机股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 货币单位：人民币元

27、股本

（1）股本明细项目和增减变动列示如下

项 目	期初余额	本期变动增减（+、-）	本期变动增减（+、-）	本期变动增减（+、-）	本期变动增减（+、-）	本期变动增减（+、-）	期末余额
		发 行 新 股	送股	公积金 转股	其他	小 计
股份总 数	509,218,928.00	-	-	-	-11,708,657.00	-11,708,657.00	497,510,271.00

因中兴能源装备有限公司未完成其2017 年度业绩承诺，经公司第四届董事会第六次会议、 2017 年年度股东大会审议通过，公司以1 元总价回购仇云龙等19 名股东共计11,708,657 股股 份，并于2018 年7 月完成回购注销手续，公司总股本由509,218,928 股变更为497,510,271 股。

28、资本公积

28、资本公积
项 目	期 初 余 额	本期增加	本期减少	期 末 余 额
股本溢价	2,135,112,967.55	-	33,603,846.60	2,101,509,120.95
其他资本公积	9,455,400.00	-	-	9,455,400.00
合 计	2,144,568,367.55	-	33,603,846.60	2,110,964,520.95

本期因回购股份导致“资本公积-股本溢价”减少33,603,846.60 元。

29、盈余公积

29、盈余公积
项 目	期 初 余 额	本期增加	本期减少	期 末 余 额
法定盈余公积	58,537,549.55	-	-	58,537,549.55
合 计	58,537,549.55	-	-	58,537,549.55

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73

南方风机股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 货币单位：人民币元

30、未分配利润

30、未分配利润
项 目	期 末 余 额	期 初 余 额
期初未分配利润	413,178,601.91	420,268,492.24
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-1,031,087,454.82	30,100,708.86
减：提取法定盈余公积	-	27,006,220.63
提取任意盈余公积	-	-
应付普通股股利	-	10,184,378.56
转作股本的普通股股利	-	-
期末未分配利润	-617,908,852.91	413,178,601.91

31、营业收入、营业成本

、营业成本	、营业成本
本期发生额		上期发生额
收 入	成 本	收 入	成 本
943,063,523.95	667,220,492.71	874,807,557.25	611,327,578.61
8,606,606.90	5,756,373.50	709,218.25	542,268.14
951,670,130.85	672,976,866.21	875,516,775.50	611,869,846.75

32、税金及附加

32、税金及附加
税 种	本期发生额	上期发生额
城市建设维护税	2,818,741.91	2,113,816.65
教育费附加	1,208,032.27	905,921.43
地方教育附加	805,354.83	603,947.63
土地使用税	2,283,509.20	2,447,310.73
房产税	4,411,087.69	4,636,895.92
印花税	248,888.37	237,665.43
车船税	14,882.80	20,011.80

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74

南方风机股份有限公司 财务报表附注

2018 年度 货币单位：人民币元

税 种	本期发生额	上期发生额
环境保护税	483,380.75	-
合 计	12,273,877.82	10,965,569.59

33、销售费用

33、销售费用
项 目	本期发生额	上期发生额
运费	13,621,211.22	11,010,990.23
产品包装广告宣传费	705,746.35	1,476,400.88
工资	9,395,357.69	9,162,995.62
售后服务费	3,937,500.35	5,016,340.02
差旅费	7,111,693.46	9,437,959.89
投标费	3,266,876.10	2,971,585.70
其他支出	1,754,461.91	2,362,360.29
合 计	39,792,847.08	41,438,632.63

34、管理费用

34、管理费用
项 目	本期发生额	上期发生额
工资	21,706,249.97	28,238,806.42
业务招待费	2,512,170.68	3,182,585.50
办公费	6,787,727.72	5,147,896.71
福利费及社保等费用	13,255,642.04	14,227,139.45
差旅费	1,799,451.73	1,858,890.96
折旧费	26,662,523.44	26,619,819.72
会议费	3,301.88	98,882.62
汽车费用	155,203.90	766,697.04
无形资产摊销	4,689,765.44	4,878,309.90
中介服务费	3,898,976.20	1,808,444.58
律师费	4,435,130.01	1,128,256.41

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75

南方风机股份有限公司 财务报表附注

2018 年度 货币单位：人民币元

项 目	本期发生额	上期发生额
水电费	1,483,512.30	1,544,617.36
环境、职业健康费	361,397.74	833,984.69
职工教育经费及工会经费	869,007.63	1,462,069.68
董事会费	992,798.95	1,131,720.00
材料报废	852,388.50	1,676,969.04
押金损失	20,380.00	1,244,329.60
其他费用	8,797,863.10	7,695,275.98
合 计	99,283,491.23	103,544,695.66

35、研发费用

35、研发费用
项 目	本期发生额	上期发生额
直接投入	12,710,777.80	12,482,620.66
人员人工	8,774,377.27	9,198,518.19
折旧与摊销	10,783,087.92	6,763,084.02
其他费用	1,594,012.24	2,015,136.15
合 计	33,862,255.23	30,459,359.02

36、财务费用

36、财务费用
项 目	本期发生额	上期发生额
利息支出	13,774,388.17	13,656,223.98
减：利息收入	962,746.17	1,067,668.89
汇兑损益	-31,979.82	1,478,481.62
手续费	970,669.98	1,095,536.31
现金折扣	65,194.30	485,848.44
合 计	13,815,526.46	15,648,421.46

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76

南方风机股份有限公司 财务报表附注

2018 年度 货币单位：人民币元

37、资产减值损失

37、资产减值损失
项 目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	40,348,679.09	24,422,859.98
存货跌价损失	5,566,671.77	4,206,563.94
商誉减值	601,373,126.67	325,159,772.86
长期股权投资减值	60,310,688.00	-
在建工程减值	3,897,537.69	-
合 计	711,496,703.22	353,789,196.78

38、其他收益

（1）其他收益明细如下：

（1）其他收益明细如下：
产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常 性损益的金额
政府补助	6,692,733.59	4,349,106.71	6,692,733.59
合 计	6,692,733.59	4,349,106.71	6,692,733.59

（2）报告期内计入其他收益的政府补助明细如下：

政 府 补 贴 种 类	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与 收益相关
CPR1000 改进型核电站核级空气处理设备自主化 项目生产、试验设备采购项目	601,181.63	603,063.09	与资产相关
EPR1000 先进型压水堆核电站核岛通风空调关键 设备技术研发项目	578,635.29	657,022.76	与资产相关
关于863 计划先进能源技术领域核安全研究主题 项目	52,797.96	52,797.96	与资产、收益相 关
2012 年南海区环保产业创新发展专项项目	15,427.44	49,230.86	与资产、收益相 关
2013 年佛山市创新型城市建设科技项目	8,661.00	30,359.00	与资产、收益相 关
U 型离心风机标准研制项目补助	113,185.68	63,518.14	与资产、收益相 关
2016 年省财政企业研究开发补助资金	-	537,000.00	与收益相关

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77

南方风机股份有限公司 财务报表附注

2018 年度 货币单位：人民币元

政 府 补 贴 种 类	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与 收益相关
2016 年省级珠江西岸先进装备制造业发展资金	392,263.81	13,541.67	与资产相关
东洲英才项目补助	129,835.00	270,165.00	与收益相关
2015 年设备投入财政扶持资金	-	520,000.00	与收益相关
2016 年质量强市奖励	-	300,000.00	与收益相关
2016 年度节能减排低碳发展专项资金	-	300,000.00	与收益相关
2016 年工业企业设备投入财政扶持项目资金	-	350,000.00	与收益相关
2016 年度深井封填补助	-	240,000.00	与收益相关
更新设备淘汰老旧设备扶持	17,827.78	-	与资产相关
2018 年度佛山市技术标准战略资金项目（安全低 泄漏隔离阀标准研制）	96,424.69	-	与资产、收益相 关
2017 年市经济科技发展专项资金（中国制造2025 试点示范企业）专项补助资金	500,000.00	-	与收益相关
2017 年企业研发省级财政补助资金	313,700.00	-	与收益相关
2017 年佛山高新技术企业补助资金	100,000.00	-	与收益相关
2017 年省科技成果转换项目资金	1,500,000.00	-	与资产、收益相 关
2017 年度龙头企业扩大规模奖励	1,000,000.00	-	与收益相关
工业和信息化产业转型升级专项资金	320,000.00	-	与收益相关
东洲英才-个人补助	317,900.00	-	与收益相关
其他	634,893.31	362,408.23	与收益相关
合计	6,692,733.59	4,349,106.71

39、投资收益

39、投资收益
项 目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-4,156,844.18	-2,828,880.92
持有交易性金融资产期间取得的投资 收益	2,822.15	8,767.83
合 计	-4,154,022.03	-2,820,113.09

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78

南方风机股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 货币单位：人民币元

40、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	-593,000.00	-399,400.00
合 计	-593,000.00	-399,400.00

41、资产处置收益

41、资产处置收益
资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常 性损益的金额
固定资产处置收益	-195,586.76	81,181,913.69	-195,586.76
无形资产处置收益	-	74,522,037.23	-
合 计	-195,586.76	155,703,950.92	-195,586.76

42、营业外收入

（1）营业外收入明细如下：

项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性 损益的金额
政府补助	57,456.84	2,029,243.41	57,456.84
业绩补偿	64,055,719.76	184,235,717.92	64,055,719.76
其他	1,638,049.51	4,119,924.17	1,638,049.51
合 计	65,751,226.11	190,384,885.50	65,751,226.11

（2）报告期内计入损益的政府补助明细如下：

政 府 补 贴 种 类	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与 收益相关
停工补助	-	1,870,245.95	与收益相关
其他	57,456.84	158,997.46	与收益相关
合计	57,456.84	2,029,243.41

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79

南方风机股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 货币单位：人民币元

43、营业外支出

本期发生额	上期发生额	计入当期非经常 性损益的金额
281,990.40	235,352.54	281,990.40
281,990.40	235,352.54	281,990.40
-	-	-
306,060.00	150,000.00	306,060.00
325,403,893.46	-	325,403,893.46
138,923,215.32	-	138,923,215.32
2,590,597.23	1,181,868.48	2,590,597.23
467,505,756.41	1,567,221.02	467,505,756.41

44、所得税费用

（1）所得税费用表

（1）所得税费用表
项 目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	22,854,737.33	22,116,269.99
递延所得税调整	-15,363,157.31	8,051,831.95
合 计	7,491,580.02	30,168,101.94

（2）会计利润与所得税费用调整过程：

（2）会计利润与所得税费用调整过程：
项 目	本期发生额
利润总额	-1,031,835,841.90
按法定/适用税率计算的所得税费用	-154,775,376.28
子公司适用不同税率的影响	-8,240,394.39
调整以前期间所得税的影响	1,422,517.69
非应税收入的影响	-9,432,728.11
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	161,944,270.06
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	19,797,902.01
研发支出加计扣除的影响	-3,224,610.96
所得税费用	7,491,580.02

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80

南方风机股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 货币单位：人民币元

45、现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
收到保证金	1,766,275.00	1,687,340.19
利息收入	941,352.45	1,055,441.39
政府补助及奖励款	6,372,050.15	9,409,605.69
往来	2,423,715.49	13,159,602.39
其他	34,516.25	382,686.55
合 计	11,537,909.34	25,694,676.21

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
销售费用	15,748,188.13	20,802,395.12
管理费用	32,605,852.21	31,909,522.33
财务费用	970,646.98	1,095,536.31
支付投标保证金	5,014,429.97	1,042,734.00
捐赠支出	306,060.00	150,000.00
往来款	1,680,662.37	1,145,187.06
银行代扣款项	9,696,139.37	-
使用受限的资金	25,064,473.43	-
合 计	91,086,452.46	56,145,374.82

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
业绩补偿款	1,170,865.70	-
合 计	1,170,865.70	-

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81

南方风机股份有限公司 财务报表附注

2018 年度 货币单位：人民币元

（4）收到的其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
票据和保函保证金	13,455,205.21	19,661,908.53
与资产相关的政府补助	-	1,858,360.00
合 计	13,455,205.21	21,520,268.53

（5）支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
票据和保函保证金	20,298,370.69	25,057,070.61
定期质押款	-	30,826,801.88
股份回购	1.00	-
合 计	20,298,371.69	55,883,872.49

（6）公司销售商品收到的银行汇票背书转让的金额

项 目	本期发生额	上期发生额
票据背书	366,400,431.95	276,769,961.58
合 计	366,400,431.95	276,769,961.58

46、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料
补 充 资 料	本期发生额	上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	-1,039,327,421.92	23,284,160.69
加：资产减值准备	711,496,703.22	353,789,196.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧	77,952,674.35	87,213,528.68
无形资产摊销	4,689,765.44	4,878,309.90
长期待摊费用摊销	479,803.91	479,803.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	195,586.76	-155,703,950.92
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	281,990.40	235,352.54

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82

南方风机股份有限公司 财务报表附注

2018 年度 货币单位：人民币元

补 充 资 料	本期发生额	上期发生额
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	593,000.00	399,400.00
财务费用（收益以“－”号填列）	13,773,643.68	13,655,312.03
投资损失（收益以“－”号填列）	4,154,022.03	2,820,113.09
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-13,063,525.44	10,333,628.32
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-2,299,631.87	-2,281,796.37
存货的减少（增加以“－”号填列）	-84,101,260.90	-144,109,529.26
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	139,166,610.31	-206,236,660.14
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-72,128,982.16	17,162,163.38
其他	400,271,389.02	-184,235,717.92
经营活动产生的现金流量净额	142,134,366.83	-178,316,685.28
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	47,861,698.42	105,322,000.33
减：现金的年初余额	105,322,000.33	218,070,400.99
加：现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的年初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	-57,460,301.91	-112,748,400.66

注：表中“其他”项主要系业绩补偿及预计负债相关的损益影响。

（2）现金和现金等价物的构成

（2）现金和现金等价物的构成
项 目	期 末 余 额	期 初 余 额
一、现金	47,861,698.42	105,322,000.33
其中：库存现金	192,100.52	220,320.29
可随时用于支付的银行存款	47,669,597.90	105,101,680.04
可随时用于支付的其他货币资金	-	-
可用于支付的存放中央银行款项	-	-
存放同业款项	-	-

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83

南方风机股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 货币单位：人民币元

项 目	期 末 余 额	期 初 余 额
拆放同业款项	-	-
二、现金等价物	-	-
其中：三个月内到期的债券投资	-	-
票据保证金	-	-
三、期末现金及现金等价物余额	47,861,698.42	105,322,000.33
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物	-	-

47、所有权受到限制的资产

47、所有权受到限制的资产
项 目	期末账面价值	受 限 原 因
货币资金	46,614,647.71	应付票据、保函保证金；其中 31,300,867.22 同时因未决诉讼被司 法冻结
货币资金	23,228,175.38	因未决诉讼被司法冻结
货币资金	1,836,298.05	因未决诉讼被银行限制
应收票据	11,069,640.00	质押
固定资产	180,388,597.65	因未决诉讼被司法冻结
无形资产	94,433,910.10	因未决诉讼被司法冻结
其他非流动资产	24,455.00	因未决诉讼被司法冻结
合 计	357,595,723.89

注：公司持有子公司中兴能源装备有限公司 100%股权已质押给中国工商银行佛山南海支行， 用于长期借款。

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84

南方风机股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 货币单位：人民币元

48、外币货币性项目

48、外币货币性项目
项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	2,250.64	6.8632	15,446.59
欧元	89.56	7.8473	702.80
应收账款
其中：美元	743,191.70	6.8632	5,100,673.27
应付账款
其中：瑞士法郎	332,296.78	6.9494	2,309,263.24

六、合并范围的变更

• 1、非同一控制下合并

公司本期无非同一控制下合并。

2、同一控制下企业合并

公司本期无同一控制下企业合并。

3、反向购买

公司本期无反向购买。

4、处置子公司

公司本期无需处置子公司。

5、其他原因的合并范围变动

公司新设子公司佛山市南方风机设备有限公司。

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85

南方风机股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 货币单位：人民币元

七、在其他主体中的权益

• 1、 在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子 公 司 名 称	主要经 营地	注 册 地	业务性质	持股比例（%）	持股比例（%）	取得方式
				直接	间接
南方增材科技 有限公司	佛山市 南海区	佛山市南海区狮山镇小 塘城区三环西路31 号F 车间	专用设备研 发、销售	51.00	-	设立
中兴能源装备 有限公司	江苏省 海门市	江苏省海门市三厂中华 东路899 号	专用设备制 造、销售	100.00	-	非同一控制下 收购合并
广东南风投资 有限公司	佛山市 南海区	佛山市南海区桂城街道 灯湖东路1 号友邦金融中 心一座第三层3 单元	投资	100.00	-	设立
佛山市南方风 机设备有限公 司	佛山市 南海区	佛山市南海区小塘三环 西路（狮南段）31 号（办 公楼2A03 室）	专用设备研 发、销售	100.00	-	设立

• （2）重要的非全资子公司

公司本期无重要的非全资子公司。

• 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

公司在报告期内不存在该项交易。

• 3、 在合营企业或联营企业中的权益

• （1）重要的合营企业或联营企业

公司无重要的合营企业或联营企业。

• （2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项 目	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计	1,747,545.46	1,737,329.35
下列各项按持股比例计算的合计数：
—净利润	10,216.11	-108,426.50
—其他综合收益	-	-

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86

南方风机股份有限公司 财务报表附注

2018 年度 货币单位：人民币元

项 目	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
—综合收益总额	10,216.11	-108,426.50
联营企业：
投资账面价值合计	15,621,630.51	94,920,097.32
下列各项按持股比例计算的合计数：
—净利润	-4,199,056.67	-2,720,454.42
—其他综合收益	-	-
—综合收益总额	-4,199,056.67	-2,720,454.42

4、 重要的共同经营

公司在报告期内不存在重要的共同经营。

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

公司在报告期内不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。

八、与金融工具相关的风险

公司的主要金融工具包括货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 应收票据及应收账款、其他流动资产、短期借款、应付票据及应付账款、一年内到期的非流动 负债、长期借款，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。公司在经营过程中面临 各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和 政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。公司风险管理的总体目标是在不过度影 响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

1、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要面 临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包 括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置 了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的 整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被

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南方风机股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 货币单位：人民币元

评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才 可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

2、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波 动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、 授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。 并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。

（2）外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合 约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。由于外币金融资产和负债占总资产比重较小， 公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

（3）其他价格风险

无。

3、流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺 的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门 集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12 个月现金流量的 滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。公司各项金融负债预 计1 年内到期。

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九、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值
	第一层次公允价值 计量	第二层次公允价值 计量	第三层次公允价值 计量	合计
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
（一）以公允价值计量且 变动计入当期损益的金融 资产
1.交易性金融资产		-	-
（1）债务工具投资	-	-	-	-
（2）权益工具投资	1,019,189.98	-	-	1,019,189.98
（3）衍生金融资产	-	-	-	-
2.指定以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融资产	-	-	-	-
（1）债务工具投资	-	-	-	-
（2）权益工具投资	-	-	-	-
（二）可供出售金融资产
（1）债务工具投资	-	-	-	-
（2）权益工具投资	-	-	-	-
（3）其他	-	-	-	-

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公司所持有的山推工程机械股份有限公司、棕榈生态城镇发展股份有限公司、山东龙泉管 道工程股份有限公司的公允价值系通过深圳证券交易所系统查询所得。

十、关联方关系及其交易

1、本公司实际控制人情况

股东名称	与本公司关系	持股份数	持股比例	表决权比例
杨泽文	股东	52,133,332	10.48%	10.48%
杨子善	股东	62,992,592	12.66%	12.66%
杨子江	股东	53,655,765	10.78%	10.78%

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2、本公司之子公司情况

公司子公司情况详见附注“七1”。

3、本公司合营和联营企业情况

3、本公司合营和联营企业情况
合营或联营企业名称	与本企业关系
佛山市南方丽特克能净科技有限公司	本公司之合营企业
海门中石油昆仑燃气有限公司	本公司之子公司的联营企业
天津钢研广亨特种装备股份有限公司	本公司之子公司的联营企业
新疆丝路联众新能源有限公司	本公司之子公司的联营企业

4、其他关联方情况

关联方名称	与本公司关系	经营范围	法定代表人	统一社会信用 代码
广州暨南投 资有限公司	本公司原董事长 杨子善曾担任其 董事；公司董事 王达荣担任其监 事	企业自有资金投资;投资管理服 务;投资咨询服务;企业管理咨 询服务;	叶惠全	914401015505 54569L
西安宝德自 动化自动化 股份有限公 司	本公司原董事长 杨子善曾担任其 董事	一般经营项目：微电子及光机电 一体化产品的设计、生产、销售、 维修、改造及服务；能源设备及 石油机械自控系统的设计、生 产、销售、维修、改造及服务； 电气、机械、液压控制系统的设 计、生产（以上不含国家专项审 批）、销售、维修、改造及技术 服务；机电安装；软件设计；节 能减排整体解决方案的提供、系 统集成及技术服务；工业设计、	赵敏	916101317262 88402L

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南方风机股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 货币单位：人民币元

关联方名称	与本公司关系	经营范围	法定代表人	统一社会信用 代码
		工程设计；货物和技术的进出口 经营（国家禁止和限制的进出口 货物、技术除外）；房屋租赁及 物业管理；商务信息咨询服务及 企业管理咨询服务。（以上经营 范围除国家专控及前置许可项 目）
云创金属股 份有限公司	持股5%以上股东 仇云龙控制的企 业	金属材料生产、加工、销售；非 金属材料的批发、零售。（依法 须经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动）	沈建红	91320600MA1M F97XX3
上海云久投 资有限公司	持股5%以上股东 仇云龙控制的企 业	投资管理，投资咨询，实业投资， 资产管理，财务咨询，企业管理 咨询，经济信息咨询。（依法须 经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动）	仇云龙	91310000MA1K 31W50Q
南通云创投 资有限公司	持股5%以上股东 仇云龙控制的企 业	实业投资；金属材料批发、零售。 （依法须经批准的项目，经相关 部门批准后方可开展经营活动）	仇云龙	913206843389 06520F
南通中兴多 元复合钢管 有限公司	持股5%以上股东 仇云龙配偶控制 的企业	钢管生产、销售、研发。（法律 法规禁止或应经审批而未获批 准的项目除外）（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动）	曲曙光	913206840942 6513XA
佛山市南海 区友来达投 资有限公司	实际控制人杨泽 文控制的企业	实业投资；股权投资。	杨泽文	914406053455 228839

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南方风机股份有限公司 财务报表附注

2018 年度 货币单位：人民币元

关联方名称	与本公司关系	经营范围	法定代表人	统一社会信用 代码
孙振平	持股5%以上股东 的一致行动人	-	-	-
谭汉强	董事长	-	-	-
姜志军	董事	-	-	-
柳子平	董事	-	-	-
王达荣	董事	-	-	-
任刚	董事、副总经理	-	-	-
姚作为	独立董事	-	-	-
谢军	独立董事	-	-	-
胡志勇	独立董事	-	-	-
刘基照	监事会主席	-	-	-
李海生	监事	-	-	-
刘怀耀	职工监事	-	-	-
刘静	副总经理	-	-	-
柴新普	副总经理	-	-	-
王娜	董秘	-	-	-
仇云龙	持股5%以上股 东，曾担任公司 总经理	-	-	-
常南	曾担任公司副董 事长	-	-	-
崔兴华	曾担任公司董事	-	-	-
周晖	曾担任公司董 事、副总经理

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南方风机股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 货币单位：人民币元

5、关联方交易

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

关联方 佛山市南方丽特克能净科 技有限公司 云创金属股份有限公司 云创金属股份有限公司 海门中石油昆仑燃气有限 公司 南通中兴多元复合钢管有 限公司	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
	销售商品	1,474,462.32	729,073.93
	销售商品	-	69,230.78
	采购商品	-	7,205,128.21
	采购商品	4,411,109.33	1,388,763.61
	采购商品	50,793.66	4,093,743.16

• （2）关联托管/承包情况

报告期内无关联托管或承包的关联交易。

• （3）关联租赁情况

报告期内无关联租赁的关联交易。

• （4）关联担保、抵押情况

本公司作为担保方：

无。

本公司作为被担保方：

担 保 方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否 履行完毕
杨子善	南方风机股份 有限公司	最高额保证 10000 万元	2017.11.7	至债务履行期 限届满之日起 两年	否
杨子善	南方风机股份 有限公司	最高额保证 36000 万元	2017.9.6	至债务履行期 限届满之日起 两年	否
杨子善	南方风机股份	最高额保证	2017.3.20	至债务履行期 限届满之日起	否

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南方风机股份有限公司 财务报表附注

2018 年度 货币单位：人民币元

担 保 方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否 履行完毕
	有限公司	10000 万元		两年
杨子善、杨子江	南方风机股份 有限公司	最高额保证 20000 万元	2015.9.21	至债务履行期 限届满之日起 两年	否
杨子善、杨子江	南方风机股份 有限公司	最高额保证 27000 万元	2014.1.1	至债务履行期 限届满之日起 两年	否
杨子善、麦丽筠、杨子江、 苏少冰	南方风机股份 有限公司	最高额保证 38500 万元	2007.7.25	至债务履行期 限届满之日起 两年	否
仇云龙、董亚红	中兴能源装备 有限公司	授信&最高额保 证18000 万元	2014.6.9	2018.1.6	是
仇云龙、董亚红	中兴能源装备 有限公司	最高额保证 15000 万元	2015.5.20	2018.6.14	是
仇云龙、董亚红	中兴能源装备 有限公司	最高额保证 15000 万元	2016.9.28	至债务履行 期限届满之 日起两年	是
仇云龙、董亚红	中兴能源装备 有限公司	最高额保证 15000 万元	2017.4.18	2018.3.29	是
仇云龙、董亚红	中兴能源装备 有限公司	最高额保证 4000 万元	2017.6.27	2018.6.11	是
仇云龙、董亚红	中兴能源装备 有限公司	最高额保证 8000 万元	2017.8.8	2018.8.8	是

（5）关联方资金拆借

报告期内无关联方资金拆借情况。

（6）关联方资产转让、债务重组情况

报告期内无联方资产转让、债务重组情况。

（7）关键管理人员报酬

项 目	本年度	上年度
关键管理人员薪酬	739 万元	667 万元

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6、关联方应收应付款项

应收关联方余额

项目名称	关联方	期末余额	期初余额
应收账款	佛山市南方丽特克能 净科技有限公司	111,857.82	167,016.50
应收账款	云创金属股份有限公 司	-	81,000.00
预付款项	海门中石油昆仑燃气 有限公司	-	25,148.40

应付关联方余额

项目名称	关联方	期末余额	期初余额
应付账款	南通中兴多元复合钢 管有限公司	250,099.43	4,163,507.69
应付账款	云创金属股份有限公 司	730,000.00	730,000.00
其他应付款	佛山市南方丽特克能 净科技有限公司	16,655.57	-
其他应付款	新疆丝路联众新能源 有限公司	-	10,000,000.00

7、关联方承诺

详见附注十二、1。

十一、股份支付

本报告期内无股份支付事项。

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十二、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

（1）根据南风股份与仇云龙、陈卫平、孙振平、姜志军、朱卫飞、茅洪中、王亚芳、江辙、 张卫星、朱秀仁、朱卫红、樊岳生、施永生、倪凤芳、朱洪生、杨新雅、陆茂康、蔡建昌、陈 娟签订的《发行股份及支付现金购买资产协议》及其补充协议、《业绩补偿协议》及其补充协 议，中兴能源装备有限公司（以下简称“中兴装备”）100%股权对应实现的2014-2018 年累计 净利润为65,297.13 万元，少于业绩承诺金额，应当按照承诺由中兴装备原股东以股份补偿。

（2）截至2018 年12 月31 日止，公司未结清保函共计2.05 亿元。

2、或有事项

（1）南风股份原董事长兼总经理杨子善等存在向多家非银行金融机构及个人(以下简称“债 权人”)进行融资的行为。杨子善在未经过南风股份正常内部审批流程的情况下，以南风股份的 名义与债权人签订了担保/借款协议，由南风股份对相关的融资行为承担连带保证责任。后因杨 子善失联，导致部分融资款项无法按时偿还。2018 年5 月开始，南风股份陆续接到相关法院/ 仲裁机构起诉的通知，相关债权人要求南风股份还款以及对杨子善等所欠款项承担连带保证责 任。南风股份已将其作为预计负债计入2018 年度的财务报表。

（2）2018 年6 月28 日，南风股份收到中国证券监督管理委员会下达的《调查通知书》（编 号：沪调查通字2018-2-026 号），因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券 法》的有关规定，中国证监会决定对公司立案调查，目前该立案调查尚未有最终结论。

（3）2018 年10 月，公司之全资子公司中兴装备因涉嫌污染环境罪，被如皋市人民检察院 提起公诉[皋检环刑诉（2018）46 号]。截止审计报告日，该事项尚未有明确的司法结论；中兴 装备生产经营正常，并已积极采取有效措施确保其生产经营符合环保监管要求。

十三、资产负债表日后事项的非调整事项

1、重要的非调整事项

截至财务报告批准报出日，公司不存在应披露的重要的非调整事项。

2、利润分配情况

拟分配的利润或股利 -

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南方风机股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 货币单位：人民币元

经审议批准宣告发放的利润或股利 -

根据2019 年4 月25 日第四届董事会第十六次会议审议通过的《2018 年度利润分配预案》， 公司2018 年度不派发现金红利，不送红股，也不进行资本公积金转增股本。本预案尚需提交股 东大会审议。

3、销售退回

无。

十四、其他重要事项

1、前期会计差错

（1）追溯重述法

无。

（2）未来适用法

无

2、债务重组

无。

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

无。

（2）其他资产置换

无。

4、年金计划

无。

5、终止经营

无。

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6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基 础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产 生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资 源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计 信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营 分部。

本公司的报告分部是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市 场战略，因此，本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以 决定向其配置资源并评价其业绩。

本公司报告分部包括：

— 分部1：通风与空气处理系统业务。

— 分部2：特种材料和管件装备业务。

• 分部3：投资、咨询业务

（2）报告分部的财务信息

项 目	分部1	分部2	分部3	分部间抵销	合 计
主营业务收入	220,706,673.42	723,085,402.73	-	-728,552.20	943,063,523.95
主营业务成本	165,035,849.78	502,781,657.64	-	-597,014.71	667,220,492.71
利润总额	-786,443,418.23	120,563,025.06	-65,450,722.35	-300,504,726.38	-1,031,835,841.90
资产总额	2,917,539,140.24	1,850,659,290.85	13,536,601.41	-1,932,811,089.54	2,848,923,942.96
负债总额	755,178,968.31	161,330,099.75	11,218.16	-108,872,321.11	807,647,965.11

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

（1）2019年1月，为了充分发挥各自优势，进一步提升上市公司融资能力和市场影响力，

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南方风机股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 货币单位：人民币元

共同实现做大做强上市公司的目的，公司控股股东暨实际控制人杨泽文先生、杨子江先生、持 股5%以上股东仇云龙先生三人与广东南海控股投资有限公司签署了《合作框架协议》，详见公 司在巨潮网披露的相关公告。

（2）2019年3月，公司全资子公司中兴装备收到中华人民共和国生态环境部《核安全行政 处罚决定书》（环法[2019]20号）：因中兴装备在核级管道制造过程中存在未按标准和程序进 行尺寸检查、编造尺寸检查记录和报告等问题，即未按标准进行民用核安全设备制造活动。国 家核安全局根据《民用核安全设备监督管理条例》第四十八条规定，责令中兴装备停止违法行 为，限于2019年3月31日前改正，并处二十万元罚款；同时，要求中兴装备于限期改正期满后10 日内将改正情况书面报告国家核安全局。

中兴装备接受上述行政处罚，并按照处罚决定要求积极切实地进行整改。目前中兴装备生 产经营正常。本次行政处罚不触及重大违法强制退市情形，亦不会对公司生产经营造成重大影 响。

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收票据及应收账款

（1）明细情况

（1）明细情况
项 目	期末余额	期初余额
应收票据	7,460,241.52	3,737,011.24
应收账款	250,872,502.34	311,295,777.70
合 计	258,332,743.86	315,032,788.94

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南方风机股份有限公司 财务报表附注

2018 年度 货币单位：人民币元

（2）应收票据

1）明细情况

1）明细情况
项 目	期末余额	期初余额
商业承兑汇票	6,273,147.52	489,095.36
银行承兑汇票	1,187,094.00	3,247,915.88
合 计	7,460,241.52	3,737,011.24

• 2）截止2018 年12 月31 日止，公司不存在已质押的应收票据。

• 3）期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项 目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	26,145,419.35	-
商业承兑汇票	-	850,000.00
合 计	26,145,419.35	850,000.00

• 4）截至2018 年12 月31 日止，公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

• （2）应收账款

1）应收账款按类别列示如下：

类 别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例(%)	金 额	计提比 例(%)
单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款	61,491,000.00	15.23	61,491,000.00	100.00	-
按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款	339,569,703.71	84.11	88,697,201.37	26.12	250,872,502.34
其中：账龄分析组合	338,870,115.82	83.94	88,697,201.37	26.17	250,172,914.45
内部往来组合	699,587.89	0.17	-	-	699,587.89
单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款	2,643,525.83	0.65	2,643,525.83	100.00	-
合 计	403,704,229.54	100.00	152,831,727.20	37.86	250,872,502.34

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南方风机股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 货币单位：人民币元

类 别	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例(%)	金 额	计提比 例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款	61,491,000.00	14.21	61,491,000.00	100.00	-
按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款	371,299,801.15	85.79	60,004,023.45	16.16	311,295,777.70
其中：账龄分析组合	371,099,806.08	85.75	60,004,023.45	16.17	311,095,782.63
内部往来组合	199,995.07	0.04	-	-	199,995.07
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
合 计	432,790,801.15	100.00	121,495,023.45	28.07	311,295,777.70

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备明细如下：

账 龄	期末余额	期末余额	期末余额
	金 额	坏账准备	计提比例(%)
信用期以内（1-180 天）	66,663,097.78	-	-
信用期-1 年内（181 天-1 年）	29,573,108.28	1,478,655.41	5.00
1-2 年	74,082,938.57	7,408,293.86	10.00
2-3 年	71,067,768.72	21,320,330.62	30.00
3 年以上	97,483,202.47	58,489,921.48	60.00
合 计	338,870,115.82	88,697,201.37	26.17

• 2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额32,712,991.66 元；本年无收回坏账准备。

• 3）本期实际核销的应收账款1,376,287.91 元。

• 4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为265,466,118.42 元，占应收账款期末 余额合计数的比例为65.76% ，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额122,258,030.70 元。

• 5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

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南方风机股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 货币单位：人民币元

2、其他应收款

2、其他应收款
项 目	期末余额	未结转的原因
应收利息	-	-
应收股利	-	-
其他应收款	30,815,515.74	48,656,225.84
合 计	30,815,515.74	48,656,225.84

（1）其他应收款按类别分析列示如下：

类 别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例(%)	金 额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款	1,459,238.54	4.68	-	-	1,459,238.54
按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款	29,752,866.59	95.32	396,589.39	1.33	29,356,277.20
其中：账龄分析组合	1,322,444.83	4.24	396,589.39	29.99	925,855.44
内部往来组合	28,430,421.76	91.08	-	-	28,430,421.76
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合 计	31,212,105.13	100.00	396,589.39	1.27	30,815,515.74

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南方风机股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 货币单位：人民币元

类 别	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例(%)	金 额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款	51,149,834.05	100.00	2,493,608.21	4.88	48,656,225.84
其中：账龄分析组合	43,370,700.59	84.79	2,493,608.21	5.75	40,877,092.38
内部往来组合	7,779,133.46	15.21	-	-	7,779,133.46
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合 计	51,149,834.05	100.00	2,493,608.21	4.88	48,656,225.84

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

其他应收款 （按单位）	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
中信授信来账暂存户	1,459,238.54	-	-	不存在回收风险
合计	1,459,238.54	-	-	-

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备明细如下：

账 龄	期末余额	期末余额	期末余额
	金 额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	480,673.64	24,033.68	5.00
1-2 年	192,863.26	19,286.33	10.00
2-3 年	120,251.26	36,075.38	30.00
3 年以上	528,656.67	317,194.00	60.00
合 计	1,322,444.83	396,589.39	29.99

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期转回坏账准备金额2,097,018.82 元；本期无收回坏账准备。

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南方风机股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 货币单位：人民币元

（3）报告期内无需要核销的其他应收款。

（4）其他应收款按性质分类情况

（4）其他应收款按性质分类情况
项 目	期末余额	期初余额
个人借支	-	36,336.66
质保金、押金	696,580.00	2,600,425.00
银行代扣款项	1,459,238.54	-
拆迁补偿款	-	40,137,695.56
关联方往来	28,430,421.76	7,779,133.46
其他	625,864.83	596,243.37
合 计	31,212,105.13	51,149,834.05

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单 位 名 称	款项的性质	期末余额	账 龄	占总额 比例(%)	坏账准备
佛山市南方风机设备有限公司	关联方往来	20,600,000.00	1 年以内	66.00	-
南方增材科技有限公司	关联方往来	7,830,421.76	2 年以内	25.09	-
中信授信来账暂存户	银行代扣款 项	1,459,238.54	1 年以内	4.68	-
佛山市南海区房产建筑工程有限公司	其他	277,782.84	1 年以上	0.89	126,562.38
佛山市南海燃气发展有限公司	质保金、押金	270,000.00	3 年以上	0.87	162,000.00
合 计		30,437,443.14		97.53	288,562.38

3、长期股权投资

项 目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减 值 准 备	账面价值
对子公司的投 资	2,144,368,612.10	300,934,200.00	1,843,434,412.10	2,138,037,612.10	-	2,138,037,612.10
对合营、联营公 司的投资	1,747,545.46	-	1,747,545.46	1,737,329.35	-	1,737,329.35
合 计	2,146,116,157.56	300,934,200.00	1,845,181,957.56	2,139,774,941.45	-	2,139,774,941.45

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南方风机股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 货币单位：人民币元

（1）对子公司的投资

被投资 单位	期初余额	本期增加	本 期 减 少	期末余额	本期计提减值准 备	减值准备期末余 额
南方增 材科技 有限公 司	28,037,612.10	6,331,000.00	-	34,368,612.10	-	-
中兴能 源装备 有限公 司	2,020,000,000.00	-	-	2,020,000,000.00	300,934,200.00	300,934,200.00
广东南 风投资 有限公 司	90,000,000.00	-	-	90,000,000.00	-	-
佛山市 南方风 机设备 有限公 司	-	-	-	-	-	-
合 计	2,138,037,612.10	6,331,000.00	-	2,144,368,612.10	300,934,200.00	300,934,200.00

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105

南方风机股份有限公司

财务报表附注

2018 年度 货币单位：人民币元

（2）对合营、联营企业投资

被 投 资 单 位	期初余额	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	期末余额	本期计提 减值准备	减值准备 期末余额
		追加 投资	减少 投资	权益法下确认 的投资损益	其他综合 收益调整	其他权 益变动	宣告发放现金股 利或利润	其他
一、合营企业
佛山市南方丽特克 能净科技有限公司	1,737,329.35	-	-	10,216.11	-	-	-	-	1,747,545.46	-	-
小 计	1,737,329.35	-	-	10,216.11	-	-	-	-	1,747,545.46	-	-
二、联营企业
合 计	1,737,329.35	-	-	10,216.11	-	-	-	-	1,747,545.46	-	-

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106

南方风机股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 货币单位：人民币元

4、营业收入、营业成本

本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
收 入	成 本	收 入	成 本
218,753,941.57	163,428,219.63	270,773,446.95	207,730,626.87
3,001,964.74	1,936,402.09	2,381,665.17	1,931,547.71
221,755,906.31	165,364,621.72	273,155,112.12	209,662,174.58

5、投资收益

项 目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	10,216.11	-108,426.50
合计	10,216.11	-108,426.50

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

1、当期非经常性损益明细表
项 目	本期发生额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-195,586.76
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免	-
计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	6,750,190.43
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	-
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	-
非货币性资产交换损益	-
委托他人投资或管理资产的损益	-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备	-
债务重组损益	-
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	-
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	-

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南方风机股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 货币单位：人民币元

项 目	本期发生额
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	-
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-325,403,893.46
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	-590,177.85
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	-
对外委托贷款取得的损益	-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益	-
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响	-
受托经营取得的托管费收入	-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-76,408,093.68
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-
非经常性损益合计	-395,847,561.32
减：企业所得税影响数	1,103,488.94
少数股东损益影响数	141,433.92
扣除所得税及少数股东损益后的非经常性损益	-397,092,484.18
归属于母公司股东的净利润	-1,031,087,454.82
扣除非经常性损益后属于母公司股东的净利润	-633,994,970.64

2、净资产收益率和每股收益

2、净资产收益率和每股收益
报 告 期 利 润	加权平均净资产 收益率（%）	每 股 收 益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	-39.79	-2.04	-2.04
扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润	-24.47	-1.26	-1.26

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