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NAKAMURA CHOUKOU CO., LTD. Annual Report 2021
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| 【表紙】 | |
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 近畿財務局長 |
| 【提出日】 | 2021年６月28日 |
| 【事業年度】 | 第51期(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
| 【会社名】 | 株式会社中村超硬 |
| 【英訳名】 | ＮＡＫＡＭＵＲＡ ＣＨＯＵＫＯＵ ＣＯ．，ＬＴＤ． |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 井上 誠 |
| 【本店の所在の場所】 | 大阪府堺市西区鶴田町27番27号 |
| 【電話番号】 | 072-274-0007（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役管理本部長 藤井 秀亮 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 大阪府堺市西区鶴田町27番27号 |
| 【電話番号】 | 072-274-0007（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役管理本部長 藤井 秀亮 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
E31542 61660 株式会社中村超硬 NAKAMURA CHOUKOU CO.,LTD. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP true cte cte 2020-04-01 2021-03-31 FY 2021-03-31 2019-04-01 2020-03-31 2020-03-31 1 false false false E31542-000 2021-06-28 E31542-000 2016-04-01 2017-03-31 E31542-000 2017-04-01 2018-03-31 E31542-000 2018-04-01 2019-03-31 E31542-000 2019-04-01 2020-03-31 E31542-000 2020-04-01 2021-03-31 E31542-000 2017-03-31 E31542-000 2018-03-31 E31542-000 2019-03-31 E31542-000 2020-03-31 E31542-000 2021-03-31 E31542-000 2016-04-01 2017-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E31542-000 2017-04-01 2018-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E31542-000 2018-04-01 2019-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E31542-000 2019-04-01 2020-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E31542-000 2020-04-01 2021-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E31542-000 2017-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E31542-000 2018-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E31542-000 2019-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E31542-000 2020-03-31 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0101010_honbun_9808500103304.htm
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
(1) 連結経営指標等
| 回次 | 第47期 | 第48期 | 第49期 | 第50期 | 第51期 | |
| 決算年月 | 2017年３月 | 2018年３月 | 2019年３月 | 2020年３月 | 2021年３月 | |
| 売上高 | (千円) | 4,992,602 | 12,140,867 | 4,809,425 | 2,797,313 | 3,806,061 |
| 経常利益又は経常損失（△） | (千円) | △1,803,753 | 1,365,486 | △4,263,691 | △716,431 | 181,969 |
| 親会社株主に帰属する 当期純利益又は親会社株主に 帰属する当期純損失（△） |
(千円) | △2,075,649 | 1,381,427 | △9,721,436 | △600,032 | 7,517 |
| 包括利益 | (千円) | △2,080,517 | 1,382,422 | △9,735,801 | △585,561 | △6,164 |
| 純資産額 | (千円) | 5,014,471 | 7,882,847 | △1,329,699 | 523,173 | 515,312 |
| 総資産額 | (千円) | 12,195,305 | 17,458,153 | 7,910,386 | 6,478,526 | 6,021,471 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 1,071.72 | 1,577.89 | △238.17 | 50.63 | 50.01 |
| １株当たり当期純利益又は １株当たり当期純損失（△） |
(円) | △445.77 | 288.94 | △1,911.28 | △73.16 | 0.75 |
| 潜在株式調整後 １株当たり当期純利益 |
(円) | － | 286.61 | － | － | － |
| 自己資本比率 | (％) | 41.1 | 45.1 | △17.2 | 7.8 | 8.3 |
| 自己資本利益率 | (％) | － | 21.4 | － | － | 1.5 |
| 株価収益率 | (倍) | － | 19.1 | － | － | 1,174.4 |
| 営業活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | △1,983,733 | 2,598,031 | △2,206,855 | 228,328 | 530,798 |
| 投資活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | △2,605,741 | △1,796,232 | △692,586 | 1,994,644 | 161,529 |
| 財務活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | 3,384,971 | 2,009,498 | 1,270,036 | △699,851 | △1,466,679 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | (千円) | 1,128,806 | 3,927,471 | 2,277,185 | 3,795,828 | 3,027,221 |
| 従業員数 | (名) | 337 | 372 | 291 | 165 | 166 |
| 〔ほか、平均臨時雇用人員〕 | 〔20〕 | 〔21〕 | 〔26〕 | 〔18〕 | 〔14〕 |
(注) １ 売上高には、消費税等は含まれておりません。
２ 第47期、第49期及び第50期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。第51期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。
３ 第47期、第49期及び第50期の自己資本利益率については、親会社株主に帰属する当期純損失であるため記載しておりません。
４ 第47期、第49期及び第50期の株価収益率については親会社株主に帰属する当期純損失であるため記載しておりません。
５ 従業員数は、就業人員（当社グループ外への出向者を含んでおりません。）であり、臨時従業員（パートタイマー及び嘱託契約の従業員を含み、人材会社からの派遣社員を除く。）の年間平均雇用人員（１日８時間換算）を〔 〕内に外数で記載しております。
６ 「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 2018年２月16日）等を第49期の期首から適用しており、第48期の主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標等となっております。 #### (2) 提出会社の経営指標等
| 回次 | 第47期 | 第48期 | 第49期 | 第50期 | 第51期 | |
| 決算年月 | 2017年３月 | 2018年３月 | 2019年３月 | 2020年３月 | 2021年３月 | |
| 売上高 | (千円) | 3,466,411 | 9,620,959 | 3,202,327 | 1,510,233 | 778,961 |
| 経常利益又は 経常損失（△） |
(千円) | △1,910,097 | 1,079,969 | △4,532,254 | △835,235 | △343,331 |
| 当期純利益又は 当期純損失（△） |
(千円) | △2,144,030 | 1,214,976 | △9,851,785 | △545,238 | △362,001 |
| 資本金 | (千円) | 3,037,608 | 3,775,908 | 4,028,158 | 5,253,500 | 50,000 |
| 発行済株式総数 | (株) | 4,678,900 | 4,989,900 | 5,700,900 | 10,020,900 | 10,020,900 |
| 純資産額 | (千円) | 4,582,063 | 7,291,238 | △2,040,423 | △147,226 | △510,924 |
| 総資産額 | (千円) | 10,238,652 | 15,491,058 | 6,030,429 | 4,662,047 | 2,830,846 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 979.30 | 1,459.32 | △362.84 | △16.27 | △52.40 |
| １株当たり配当額 | (円) | － | － | － | － | － |
| (１株当たり 中間配当額) |
（－） | （－） | （－） | （－） | （－） | |
| １株当たり当期純利益 又は当期純損失（△） |
(円) | △460.46 | 254.13 | △1,936.91 | △66.48 | △36.12 |
| 潜在株式調整後１株 当たり当期純利益 |
(円) | － | 252.07 | － | － | － |
| 自己資本比率 | (％) | 44.8 | 47.0 | △34.3 | △3.5 | △18.5 |
| 自己資本利益率 | (％) | － | 20.5 | － | － | － |
| 株価収益率 | (倍) | － | 21.6 | － | － | － |
| 配当性向 | (％) | － | － | － | － | － |
| 従業員数 | (名) | 242 | 295 | 219 | 94 | 93 |
| 〔ほか、平均臨時 雇用人員〕 |
〔7〕 | 〔9〕 | 〔12〕 | 〔4〕 | 〔4〕 |
| 株主総利回り | (％) | 26.4 | 98.2 | 12.5 | 10.9 | 15.7 |
| （比較指標： 東証マザーズ指数） |
(％) | (104.9) | (118.2) | (93.6) | (60.7) | (117.9) |
| 最高株価 | (円) | 6,110 | 7,820 | 5,800 | 2,010 | 1,199 |
| 最低株価 | (円) | 1,011 | 1,180 | 677 | 317 | 535 |
(注) １ 売上高には、消費税等は含まれておりません。
２ 第47期、第49期乃至第51期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
３ 第47期、第49期乃至第51期の自己資本利益率については、当期純損失であるため記載しておりません。
４ 第47期、第49期乃至第51期の株価収益率については当期純損失であるため記載しておりません。
５ 従業員数は、就業人員（当社外への出向者を含んでおりません。）であり、従業員数欄は、臨時従業員の年間平均雇用人員（１日８時間換算）を〔 〕内に外数で記載しております。
６ 最高・最低株価は、東京証券取引所マザーズ市場における株価を記載しております。
７ 「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 2018年２月16日）等を第49期の期首から適用しており、第48期の主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標等となっております。
８ 株主総利回り及び比較指標の最近５年間の推移は以下のとおりであります。
### ２ 【沿革】
当社は、1954年10月大阪府堺市旭ヶ丘北町（現 大阪府堺市堺区旭ヶ丘北町）においてミシン用の小ネジを作る会社として創業した「中村鉄工所」を前身としております。
その後、1970年12月に「株式会社中村超硬」を設立し、現在は、ダイヤモンドや超硬合金など耐摩耗性の高い硬脆材料を用いた特殊精密部品や工具の開発・製造・販売などを行っております。
株式会社中村超硬設立以後の企業集団に係る経緯は、次のとおりであります。
| 年月 | 概要 |
| 1970年12月 | 大阪府堺市堺区旭ヶ丘北町に超硬冶工具の製造及び販売を目的として株式会社中村超硬を設立 |
| 1989年７月 | 大阪府堺市西区鳳南町に本社工場を新築し本社移転 |
| 1999年５月 | ＩＳＯ9001の認証取得を受ける |
| 2001年６月 | 大阪府堺市西区鶴田町に「ＭＡＣセンター」を新設（現本社） |
| 2001年12月 | ＩＳＯ14001の認証取得を受ける |
| 2005年５月 | ノズル洗浄機「ＭＡＣ－Ⅰ」の販売を開始 |
| 2005年11月 | 「ＭＡＣセンター」に新棟竣工 |
| 2008年４月 | 日本ノズル株式会社(神戸市西区)の全株式を取得し、100％出資子会社とする（現連結子会社） |
| 2009年５月 | ノズル洗浄機「ＭＡＣ－Ⅲ」の販売を開始 |
| 2010年１月 | 大阪府和泉市あゆみ野に和泉工場「Ｄ－Ｎｅｘｔ」を新設 |
| 2010年６月 | 本社工場（大阪府堺市西区鳳南町）を閉鎖し、「ＭＡＣセンター」（大阪府堺市西区鶴田町）に本社移転 |
| 2010年９月 | ダイヤモンドワイヤ「ＤＩＮＡ－ＰＲＩＳＭ」の販売を開始 |
| 2010年12月 | 和泉工場「Ｄ－Ｎｅｘｔ」を含む全社にてＩＳＯ9001、ＩＳＯ14001を取得 |
| 2013年２月 | 中国における当社の販売拠点として、中国上海市に上海那科夢楽商貿有限公司を設立（現連結子会社） |
| 2015年６月 | 東京証券取引所マザーズ市場に株式を上場 |
| 2015年12月 | 大阪府和泉市あゆみ野に和泉第２工場を開設（現和泉工場） |
| 2019年７月 | 国立研究開発法人科学技術振興機構（ＪＳＴ）の産学共同実用化開発事業の開発課題である「ゼオライトナノ粒子の製造方法と粒径制御技術」がＪＳＴより成功認定を受ける |
| 2020年３月 | 大阪府和泉市の和泉工場「Ｄ－Ｎｅｘｔ」を売却 |
当社グループ（当社及び連結子会社）は、電子材料スライス周辺関連、特殊精密機器関連、化学繊維用紡糸ノズル関連、マテリアルサイエンス関連の開発・製造・販売を主な事業として取り組んでおります。2021年３月31日現在の子会社数は２社（連結子会社 日本ノズル株式会社、上海那科夢楽商貿有限公司）であります。
当社グループの事業内容は以下のとおりであり、以下に示す区分は、セグメントと同一の区分であります。
なお当連結会計年度より、報告セグメントの区分を変更しております。詳細は、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項（セグメント情報等）」をご参照ください。
(1) 電子材料スライス周辺事業
当事業では、太陽光発電向けダイヤモンドワイヤの製造・販売を行っておりましたが、中国におけるダイヤモンドワイヤ市場価格の急激な下落の影響を受け、2019年12月に太陽光発電向けダイヤモンドワイヤ事業から撤退し、現在は、当社のダイヤモンドワイヤ製造に関する経験、ノウハウを活かし、ダイヤモンドワイヤ製造装置の開発・販売を行うとともに、半導体向けダイヤモンドワイヤの開発・製造・販売へ事業モデルの転換を進めております。
(2) 特殊精密機器事業
当事業は、ダイヤモンドや超硬合金、セラミックスなどの耐摩耗性の高い硬脆材料(*１)を用いた特殊精密部品、工具の設計・製造・販売を行っております。当事業における主要な製品は、自動車部品やベアリング製造用工作機械に用いられるダイヤモンド部品、液晶テレビやスマートフォン、タブレット等の電子機器の製造に欠かせない電子部品実装(*２)用の産業機械に用いられるダイヤモンドノズル(*３)といった部品であります。
当事業では、こうした特殊精密部品・工具に加えて、実装機（マウンター）用ノズル等を洗浄する装置などの開発・製造・販売も行っております。また、微細精密加工技術と装置開発技術の複合により、微細な空間で液体や気体を効率的かつ連続的に混合・合成する化学反応用マイクロリアクター(*４)システムの開発・製造・販売も行っております。
| (*１)硬脆材料 ： | ダイヤモンドやセラミックスなどのように、硬度が非常に高い反面、衝撃に弱く、カケ易く割れ易い材料の総称。 |
| (*２)実装 ： | エレクトロニクスの分野で、電子部品をプリント基板の上に取り付ける(はんだ付けする)工程。 |
| (*３)ダイヤモンドノズル ： | 電子部品(ＩＣ・コンデンサ・抵抗等)を電子基板に搭載する際に用いる吸着ノズル。 |
| (*４)マイクロリアクター ： | 一辺あたり１ｍｍ以下の大きさの空間で連続的に化学反応を行う装置(通常はバッチ反応器、いわゆる普通のフラスコなど)。より大きなスケールで反応を行う他の装置と比べ、エネルギー効率、反応速度、安全性、対応できる反応、条件の制御能力などに優れる。 |
(3) 化学繊維用紡糸ノズル事業
当事業は、連結子会社の日本ノズル株式会社で行っており、主に、化学繊維用紡糸ノズル及び周辺部品、不織布製造装置、不織布関連ノズル等の設計・製造・販売を行っております。
同社は、1928年に創業して以来、化学繊維用（レイヨン製造用）ノズルを国産化し、化学繊維の紡糸ノズル専業メーカーとして事業展開してまいりました。紡糸ノズルは、不織布の製造や炭素繊維の原料となるアクリル繊維などの製造において繊維の品質を決定づける基幹部品であります。その製造にあたっては微細加工（孔(あな)あけ加工、パンチング加工）及び工具・冶具の製造に関して繊細な技術が必要となります。同社では、長年にわたり当該事業に特化してきたことにより、多くの技術的蓄積を有しております。
当事業では、わが国の化学繊維メーカーのみならず、中国、ヨーロッパをはじめとするグローバルな繊維メーカー、紡糸設備メーカー等に対し、各種ノズル等を納入しております。
(4) マテリアルサイエンス事業
当事業は、東京大学との共同開発により、ゼオライトを低コストでナノサイズ化する技術開発に成功し、この技術を用いて開発したナノサイズゼオライトの事業化を目指しております。マイクロサイズのゼオライトをナノサイズ化することにより、従来の吸着、イオン交換、触媒などといった特長に加え、透明性、高分散など様々な機能が付加され、機能性も向上することから、従来のゼオライトでは実現できなかった用途での利用が期待されております。
現在、透明吸湿フィルム分野をはじめ、接着剤や塗料、抗菌・抗ウイルスコーティング剤やコスメ、ヘルスケア分野等の企業において、ナノサイズゼオライトを利用した製品開発が進められており、2022年3月期中の量産顧客の獲得に向け取り組んでおります。
事業の系統図は、次のとおりであります。
### ４ 【関係会社の状況】
| 名称 | 住所 | 資本金 | 主要な事業 の内容 |
議決権の 所有割合 (％) |
関係内容 |
| (連結子会社) | |||||
| 日本ノズル株式会社 (注)２、３ |
神戸市西区 | 48,000千円 | 化学繊維用防止ノズル及び周辺部品、不織布製造装置、不織布用ノズル等の設計・製造・販売 | 100.0 | 役員の兼任２名 経営指導料の受取 |
| 上海那科夢楽商貿 有限公司 (注)２、４ |
中国上海市 | 450千USD | 当社製品の販売、原材料等の仕入 | 100.0 | 役員の兼任４名 製品の販売 |
(注) １ 有価証券届出書又は有価証券報告書を提出している会社はありません。
２ 特定子会社であります。
３ 日本ノズル株式会社については、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く）の連結売上高に占める割合が10％を超えておりますが、化学繊維用紡糸ノズル事業の売上高に占める当該連結子会社の売上高（セグメント間の内部売上高又は振替高を含む）の割合が90％を超えているため、主要な損益情報等の記載を省略しております。
４ 債務超過会社であり、2021年３月末時点で債務超過額は95,854千円であります。 ### ５ 【従業員の状況】
(1) 連結会社の状況
2021年３月31日現在
| セグメントの名称 | 従業員数(名) | |
| 電子材料スライス周辺事業 | 26 | 〔 1〕 |
| 特殊精密機器事業 | 45 | 〔 3〕 |
| 化学繊維用紡糸ノズル事業 | 71 | 〔10〕 |
| マテリアルサイエンス事業 | 9 | 〔 -〕 |
| 全社(共通) | 15 | 〔 -〕 |
| 合計 | 166 | 〔 14〕 |
(注) １ 従業員数は、就業人員数であり、臨時従業員の年間平均雇用人員（１日８時間換算）を〔 〕内に外数で記載しております。
２ 臨時従業員には、パートタイマー及び嘱託契約の従業員を含み、派遣社員を除いております。
３ 全社（共通）は、主に管理部門の従業員であります。
(2) 提出会社の状況
2021年３月31日現在
| 従業員数(名) | 平均年齢(歳) | 平均勤続年数(年) | 平均年間給与(円) | |
| 93 | 〔 4〕 | 43.98 | 10.46 | 4,827,023 |
| セグメントの名称 | 従業員数(名) | |
| 電子材料スライス周辺事業 | 26 | 〔 1〕 |
| 特殊精密機器事業 | 43 | 〔 3〕 |
| マテリアルサイエンス事業 | 9 | 〔 -〕 |
| 全社(共通) | 15 | 〔 -〕 |
| 合計 | 93 | 〔 4〕 |
(注) １ 従業員数は、就業人員数であり、臨時従業員の年間平均雇用人員（１日８時間換算）を〔 〕内に外数で記載しております。
２ 臨時従業員には、嘱託契約の従業員を含み、派遣社員を除いております。
３ 平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
４ 全社（共通）は、主に管理部門の従業員であります。
(3) 労働組合の状況
当社には労働組合はありませんが、連結子会社である日本ノズル株式会社には、1969年12月に結成された労働組合があり、ＪＡＭ山陽労働組合連合に加盟しております。2021年３月31日現在の組合員数は13名であります。
なお、当社グループの労使関係については円滑な関係にあり、特記すべき事項はありません。
0102010_honbun_9808500103304.htm
第２ 【事業の状況】
１ 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
(1) 会社の経営の基本方針
当社グループは、以下の経営理念のもと、長年培ってきた開発力・技術力を基盤として、優れた品質の製品を安定供給することにより、顧客満足度の向上を図るとともに、取引先・協力会社・地域社会・投資家の皆様方と従業員からの信頼と期待に応えられる企業を目指しております。
〔経営理念〕
努力、活力、創造力
全員営業、全員製造、全員参加の経営をもって、ものづくりのエキスパート集団となり、
夢ある未来を共に育てる。
① お客様、協力会社との共栄のために
② 従業員とその家族の幸せのために
③ 社会と地球環境への貢献のために
(2) 目標とする経営指標
国内外の経済状況については、新型コロナウイルス感染拡大の影響に伴い、先行きが極めて不透明な状況にありますが、後述する策定前提により、2022年３月期の連結業績予想を以下のとおりといたします。
なお、次期の業績を大きく左右する江蘇三超社に対する設備、技術対価の計上時期については、同社と交渉を継続している状況にあり、現時点においてその計上時期を見積もることが困難なことから、通期予想のみの公表といたします。
（金額単位：百万円）
| 売上高 | 営業利益 | 経常利益 | 親会社株主に帰属 する当期純利益 |
|
| 2022年３月期予想 | 4,600 | 600 | 600 | 800 |
| 2021年３月期実績 | 3,806 | 167 | 181 | 7 |
| 増減額 | 793 | 432 | 418 | 792 |
| 増減率（％） | 20.9 | 258.1 | 229.7 | － |
「上記予想数値策定における前提」
① 電子材料スライス周辺事業
電子材料スライス周辺事業においては、江蘇三超社との協議により新たな合意が得られ、江蘇三超社の現地工場での作業実施後、2022年３月までに残契約を完了することを前提として、江蘇三超社に対する契約対価未計上額650百万円（技術対価150百万円、一定の生産条件達成時の対価500百万円）を売上高として織込んでおります。なお、設備対価未計上額約750百万円については、特別利益として織込んでおります。
② 特殊精密機器事業
特殊精密機器事業については、新型コロナウイルス感染拡大の影響による市場環境の不透明さはあるものの、工作機械向け耐摩工具の販売は当期末より一部改善の兆しも見えてきていることに加え、「５Ｇ」関連分野における電子部品が当期に続き好調に推移するものと想定しております。
そのため、次期売上高は当期売上高768百万円から17.2％増の900百万円を見込んでおります。
③ 化学繊維用紡糸ノズル事業
子会社の日本ノズル株式会社が行う化学繊維用紡糸ノズル事業については、新型コロナウイルス感染拡大による世界的なマスク需要の高まりから、同社が扱う不織布製造装置及び不織布関連ノズル等の受注環境は当期に引き続き好調に推移しており、2021年４月末時点で次期売上分として約2,000百万円の受注を確保しております。
そのため、次期売上高は当期売上高と同水準の3,000百万円を見込んでおります。
④ マテリアルサイエンス事業
新規事業として取り組んでいるナノサイズゼオライトの開発については、2022年３月期中の量産顧客の獲得に向け取り組んでおり、高機能フィルム分野など多くの企業からサンプル提供要請を頂くとともに、当社においても製品の改良、高度化に取り組んでおります。
そのため、次期売上高については、サンプル提供による売上が中心となることから、50百万円を見込んでおります。
なお、株式会社山全と共同で取り組んでいるナノサイズゼオライトのパイロットプラントについては、2022年３月期中の稼働に向け取り組んでおります。
上記における業績見通しなどの将来に関する記述は、当社グループが現時点において入手可能な情報による判断及び仮定を前提にしており、実際の業績は様々な要因により異なる場合があります。
(3) 会社の対処すべき課題
当社グループは、2019年３月期に債務超過となりましたが、太陽光発電向けダイヤモンドワイヤ生産事業から撤退するとともに、主力工場であった和泉工場を売却する等の構造改革の実施ならびに新株予約権の発行による資金調達及び資本増強に取り組んだ結果、2020年３月期末において、債務超過については解消いたしました。
また、構造改革の一環として取り組んだ江蘇三超社に対するダイヤモンドワイヤ生産設備の譲渡等の案件については、2021年３月期末時点において未完了の状態ではあるものの、2021年３月期の業績において、売上高は前期を大きく上回るとともに、損益面についても黒字化を実現するなど、構造改革の成果が表れていることに加え、同期末時点の有利子負債は3,133百万円まで減少し、資金面における当面の不安は解消されている状況にあることから、継続企業の前提に関する重要な不確実性は解消されました。
しかしながら、当社グループとして取り組んでいる構造改革については完了しておらず、また、金融機関に対する借入金の返済方法の変更を主な内容とした条件変更の合意は2022年３月までとなっていることから、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象または状況が存在しております。
当社グループとしては、当該状況を解消すべく、下記の項目を重要な課題として取り組んでまいります。
① 既存事業の収益力強化
既存事業のうち、特殊精密機器事業及び化学繊維用紡糸ノズル事業については、安定的な収益を確保しつつ、積極的な成長戦略を実施してまいります。また、電子材料スライス周辺事業については、江蘇三超社に対するダイヤモンドワイヤ生産設備の譲渡等の案件を完遂させるとともに、当社が開発した新型ダイヤモンドワイヤ製造装置「PHX-01」の販売や、半導体向けダイヤモンドワイヤの開発・販売に取り組んでまいります。
② ナノサイズゼオライトの事業化
新規事業として取り組んでいるナノサイズゼオライトの開発については、2022年３月期中の量産顧客の獲得を目指して取り組んでおります。また、株式会社山全を協業パートナーとして取り組んでいるナノサイズゼオライトのパイロットプラントについても2022年３月期中の稼働を目指しており、早期の事業化に向け取り組んでまいります。
③ 金融機関との長期的な借入契約の締結
当社グループとしては、メインバンクを中心に各金融機関とは緊密な関係を維持できていることから、継続的な支援はいただけると考えておりますが、各金融機関との長期的な借入契約締結に向け取り組んでまいります。 ### ２ 【事業等のリスク】
本書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性がある事項には、以下のようなものがあります。なお、当社グループはこれらのリスクの存在を認識した上で、当該リスクの発生を極力回避するための努力を継続してまいります。なお、文中における将来に関する事項は、本有価証券報告書提出日現在において当社グループが判断したものであり、将来において発生する可能性のあるすべてのリスクを網羅するものではありません。
（特に重要なリスク）
(1)ダイヤモンドワイヤ生産設備等の譲渡に関するリスク
中国の江蘇三超社に対するダイヤモンドワイヤ生産設備等の譲渡案件について、検収条件の認識の相違により、2021年３月期に見込んでいた残設備の引渡し及びそれに係る収益額1,400百万円については2022年３月期にずれ込むこととなりました。現在、同社と新たな検収条件の帰結に向け継続的に協議を続けており、2022年３月期中の残対価の獲得に向け取り組んでおります。
当社としては、同社との新たな合意が得られた後、速やかに現地工場での作業を開始することにより、2022年3月末までに残設備の引渡し及びそれに係る収益額を得ることができるものと見込んでおりますが、同社との新たな合意が得られなかった場合、新型コロナウイルス感染症の影響により現地工場への当社技術者の派遣が遅延した場合、その他想定外のトラブル等により中国での現地作業が行えなかった場合、また、江蘇三超社からの入金に遅延が生じた場合等により、当社グループの業績及び財務状態に影響を及ぼす可能性があります。
(2)新規事業の事業化に関するリスク
当社は、新規事業として、ナノサイズゼオライトの開発に取り組んでおり、2019年７月に国立研究開発法人科学技術振興機構から本開発に対する成功認定を受け、現在、サンプル提供先企業において製品化に向けた開発が進んでおります。また、ナノサイズゼオライトの事業化については、2022年３月期での量産顧客の獲得を目指すとともに、同期中でのパイロットプラントの設置・稼働を目指しております。
しかしながら、2022年３月期中の量産顧客の獲得が実現できなかった場合や、サンプル提供先企業における開発に更なる時間が必要であることが見込まれる場合は、当事業における固定費負担が継続することとなるとともに事業化の蓋然性等を考慮しなければならず、その場合、当社グループの業績及び財務状態に影響を及ぼす可能性があります。
(3)借入金返済に関するリスク
当社グループは、2019年３月期に債務超過となりましたが、事業撤退や工場売却等の構造改革を進めるとともに、大規模な資金調達を実施した結果、2020年３月期において債務超過は解消いたしました。その後、2020年４月より金融機関に対して新たな返済計画に基づき返済を開始しておりますが、金融機関と同意した返済計画は１年単位であり、現時点では、2022年３月までの同意となっており、2022年４月以降の返済方法については改めて協議することとしております。
また、2022年３月期の返済計画には、新株予約権発行による調達金額を原資とした内入れ返済に加え、江蘇三超社へのダイヤモンドワイヤ生産設備等の譲渡完了時の対価を原資とした内入れ返済を予定しておりますが、現時点において返済時期等は未定であります。
当社としては、取引金融機関と緊密な関係を維持できていることから、継続的な協力は得られると考えておりますが、上記(1)のリスクが顕在化した場合や将来の返済計画に対し金融機関の同意を得られなかった場合、当社グループの業績及び財務状態に影響を及ぼす可能性があります。
（重要なリスク）
(1)日本ノズルにおける不織布製造装置販売での検収リスク
新型コロナウイルス感染拡大による世界的なマスク需要の高まりから、日本ノズルが扱う不織布製造装置、不織布関連ノズル等に対する注目が高まっており、2022年３月期においても複数の不織布製造装置を受注しております。同社は、不織布製造装置の納品実績も複数あり、工程管理や品質面等において大きな課題認識はしておりませんが、想定外のトラブルにより検収遅延が生じた際は、他の案件への影響や対応コストの増加等、当社グループの業績及び財務状態に影響を及ぼす可能性があります。
(2)海外取引の拡大に関するリスク
当社グループの連結売上高に占める海外販売の比率は、当連結会計年度において47.1％と高く、当社グループが扱う製品の市場動向を鑑みると、今後も海外志向は強まっていくものと考えております。そのため、当社グループでは、取引慣行の違いによるトラブルを未然に回避するため各種契約に係る法務チェックを強化するとともに、債権回収の安全を図るため前受金の割合を高める等、与信管理を徹底しております。
しかしながら、海外取引においては、他にも地政学的要因などにより、予期せぬトラブルが発生する可能性があり、これらのトラブルが顕在化した場合、当社グループの業績及び財務状態に影響を及ぼす可能性があります。
(3) 株式希薄化による買収可能性に関するリスク
当社は、財務状態の安定化を目的として、2018年12月に500万株の新株予約権の発行を決議し、その全ての行使が完了しております。発行株式数の増加に伴い、2021年３月末時点の株主は9,284名であり、個人株主比率も82.8％と高い状態にあります。また、2021年３月末時点での当社の株価は881円と低水準となっております。
また、2021年５月に100万株の新株予約権の発行を新たに決議していることから、株主数は今後も増加することが見込まれます。
当社としては、企業価値を高めるべく構造改革を実施し、既存事業での収益力強化や新規事業開発などにも取り組んでおりますが、財務状況の改善が進むにつれ、安定株主不在及び株価低迷に伴う企業買収等の可能性は否定できず、このような場合、当社グループの業績や財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
(4)人材の確保に関するリスク
当社グループの運営は、代表取締役社長である井上誠をはじめとする主要な経営陣に大きく依存しております。将来、これらの経営陣において、病気やけがによる長期休暇、死亡などの事態が発生した場合、当社グループの業績や財務状況に大きな影響を与える可能性があります。また、当社グループの成長と成功は社員の力によるものであり、これら重要な人材の確保と育成には常に取り組んでおりますが、将来、重要な人材の確保と育成ができなかった場合、当社グループの成長、業績及び財務状態に影響を及ぼす可能性があります。
(5)新型コロナウイルス感染症の影響に関するリスク
当社グループにおける、新型コロナウイルス感染症の影響に関する特に重要なリスクについては、前述（特に重要なリスク）の(1)及び(3)に記載のとおりであります。
その他各セグメントにおける内在する新型コロナウイルス感染症の影響に関するリスクとして、同感染症の拡大が長期化した場合、特殊精密機器事業においては、工作機械分野における市場環境が再び悪化すること、化学繊維用紡糸ノズル事業においては、渡航制限による海外案件の受注機会を逃すことなどが想定されます。このような場合、当社グループの業績及び財務状態に影響を及ぼす可能性があります。
(継続企業の前提に関する重要事象等について)
当社グループは、2019年３月期に債務超過となりましたが、太陽光発電向けダイヤモンドワイヤ生産事業から撤退するとともに、主力工場であった和泉工場を売却する等の構造改革の実施ならびに新株予約権の発行による資金調達及び資本増強に取り組んだ結果、2020年３月期末において、債務超過については解消いたしました。
また、構造改革の一環として取り組んだ江蘇三超社に対するダイヤモンドワイヤ生産設備の譲渡等の案件については、2021年３月期末時点において未完了の状態ではあるものの、2021年３月期の業績において、売上高は前期を大きく上回るとともに、損益面についても黒字化を実現するなど、構造改革の成果が表れていることに加え、同期末時点の有利子負債は3,133百万円まで減少し、資金面における当面の不安は解消されている状況にあることから、継続企業の前提に関する重要な不確実性は解消されました。
しかしながら、当社グループとして取り組んでいる構造改革については完了しておらず、また、金融機関に対する借入金の返済方法の変更を主な内容とした条件変更の合意は2022年３月までとなっていることから、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象または状況が存在しております。
当社グループは、「１ 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等 (3)対処すべき課題」に記載のとおり、当該状況の解消に向け、全社一丸となって取り組んでまいります。 ### ３ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
当連結会計年度における当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下「経営成績等」という。）の状況の概要ならびに経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、本有価証券報告書提出日現在において判断したものであります。
(1) 経営成績の状況
当連結会計年度におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染拡大の影響を受け、経済活動は大きく後退し、その後、一部回復の兆しは見られたものの、感染の再拡大により、依然として厳しい状況が継続しております。また、海外経済についても同様に、同感染症の収束の見通しは立っていないことから、今後の景気回復に向けては先行き不透明な状況が継続しております。
このような状況下、当社グループは、電子材料スライス周辺事業において、中国の江蘇三超社に対するダイヤモンドワイヤ生産設備の譲渡等の案件が来期にずれ込むこととなり、特殊精密機器事業においては、新型コロナウイルス感染拡大の影響を受け、厳しい事業環境となりました。しかしながら、子会社の日本ノズル株式会社が行う化学繊維用紡糸ノズル事業においては、世界的なマスク需要の拡大を受け、同社が扱う不織布製造装置や不織布関連ノズル等に関する売上が大きく伸長したことにより、同社の業績は前連結会計年度を大幅に上回りました。
これらの結果、当連結会計年度における売上高は3,806百万円（前年同期比36.1％増）、営業利益は167百万円（前年同期は578百万円の営業損失）、経常利益は181百万円（前年同期は716百万円の経常損失）、親会社株主に帰属する当期純利益は7百万円（前年同期は600百万円の親会社株主に帰属する当期純損失）となりました。
セグメントの業績は次のとおりであります。
なお、当連結会計年度より、報告セグメントとして記載する事業セグメントを変更しており、当連結会計年度の比較・分析は、変更後の区分に基づいております。
① 電子材料スライス周辺事業
前述のとおり、電子材料スライス周辺事業においては、江蘇三超社に対するダイヤモンドワイヤ生産設備の譲渡等の案件が来期にずれ込む見通しとなった影響により、売上高は5百万円（前年同期比99.3％減）、セグメント損失は410百万円（前年同期は687百万円のセグメント損失）となりました。
② 特殊精密機器事業
特殊精密機器事業においては、産業機械向け実装機用ノズルの売上は「５Ｇ」関連分野における需要の盛り上がりを受け前連結会計年度から増加したものの、耐摩工具関連の売上は、新型コロナウイルス感染拡大の影響による工作機械関連の市場環境の悪化により、前連結会計年度から減少いたしました。
これらの結果、売上高は768百万円（前年同期比9.0％減）、セグメント利益は42百万円（前年同期比64.3％減）となりました。
③ 化学繊維用紡糸ノズル事業
前述のとおり、化学繊維用紡糸ノズル事業においては、新型コロナウイルス感染拡大による世界的なマスク需要の高まりを受け、不織布製造装置や不織布関連ノズル等の売上が前連結会計年度に比べ大きく伸長いたしました。
これらの結果、売上高は3,023百万円（前年同期比143.5％増）、セグメント利益は644百万円（前年同期比330.2％増）となりました。
④ マテリアルサイエンス事業
マテリアルサイエンス事業においては、新規事業として取り組んでいるナノサイズゼオライトの開発が中心となり、売上高はサンプル提供等に係る少額に留まりました。
これらの結果、売上高は8百万円（前年同期比21.1％増）、セグメント損失は155百万円（前年同期は121百万円のセグメント損失）となりました。
(2) 財政状態の状況
総資産は前連結会計年度末に比べ457百万円減少し6,021百万円となりました。これは、仕掛品が335百万円増加、受取手形及び売掛金が299百万円増加したものの、現金及び預金が1,211百万円減少したこと等によるものであります。
負債は前連結会計年度末に比べ449百万円減少し5,506百万円となりました。これは、支払手形及び買掛金が489百万円増加、前受金が477百万円増加したものの、短期借入金が465百万円減少、1年内返済予定の長期借入金が447百万円減少、長期借入金が520百万円減少したこと等によるものであります。
純資産は前連結会計年度末に比べ7百万円減少し515百万円となりました。これは2020年8月の欠損填補を目的とした減資により、資本金が5,203百万円、資本剰余金が3,951百万円それぞれ減少し、利益剰余金が9,155百万円増加しており、また、親会社株主に帰属する当期純利益の計上により利益剰余金が7百万円増加したものの、為替換算調整勘定が13百万円減少したこと等によるものであります。
この結果、自己資本比率は8.3％（前連結会計年度末は7.8％）となりました。
当連結会計年度末においては、化学繊維用紡糸ノズル事業における大幅な受注増加に伴い前受金が増加しているものの、2020年４月末に金融機関に対し1,300百万円の内入れ返済を実施した結果、資産、負債ともに減少しております。
セグメントごとの資産は次のとおりであります。
① 電子材料スライス周辺事業
電子材料スライス周辺事業におけるセグメント資産は74百万円となり、前連結会計年度末から17百万円減少しております。これは、太陽光発電向けダイヤモンドワイヤ生産事業からの撤退に伴う保証金の返却が主な要因となります。
② 特殊精密機器事業
特殊精密機器事業におけるセグメント資産は653百万円となり、前連結会計年度末から22百万円減少しております。これは、債権回収による売上債権の減少及び建物の減価償却が主な要因となります。
③ 化学繊維用紡糸ノズル事業
化学繊維用紡糸ノズル事業におけるセグメント資産は3,664百万円となり、前連結会計年度末から1,498百万円増加しております。これは、新型コロナウイルス感染拡大による世界的なマスク需要の高まりを受け、不織布製造装置や不織布関連ノズル等の売上が前連結会計年度に比べ大きく伸長したことに伴う、現金及び預金、売上債権及びたな卸資産の増加が主な要因となります。
④ マテリアルサイエンス事業
マテリアルサイエンス事業におけるセグメント資産は1百万円となり、前連結会計年度末から1百万円増加しております。これはたな卸資産の増加が主な要因となります。
(3) キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度末における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は、前連結会計年度末と比べ768百万円減少し、3,027百万円となりました。
当連結会計年度における連結キャッシュ・フローの状況は以下のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
当連結会計年度における営業活動によって得られた資金は、530百万円（前年同期は228百万円の増加）となりました。これは、前受金の増加477百万円、仕入債務の増加461百万円及び固定資産売却損150百万円等の増加要因が、たな卸資産の増加349百万円及び売上債権の増加299百万円等の減少要因を上回ったことによるものであります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
当連結会計年度における投資活動によって得られた資金は、161百万円（前年同期は1,994百万円の増加）となりました。
これは、定期預金の払戻による収入443百万円等の増加要因が、有形固定資産の売却による支出159百万円、有形固定資産の取得による支出118百万円等の減少要因を上回ったことによるものであります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
当連結会計年度における財務活動によって支出された資金は、1,466百万円（前年同期は699百万円の減少)となりました。
これは、長期借入金の返済による支出968百万円及び短期借入金の純減額465百万円等によるものであります。
当連結会計年度においては、化学繊維用紡糸ノズル事業における新型コロナウイルス感染拡大による世界的なマスク需要の拡大に起因する不織布製造装置や不織布関連ノズル等の売上が伸長したことにより、営業活動によるキャッシュ・フローは増加しております。一方で、金融機関に対し2020年４月より毎月の約定返済を開始するとともに2020年４月末に1,300百万円の内入れ返済を行ったことにより、財務活動によるキャッシュ・フローは減少しております。これに加え、構造改革の一環として取り組んでいる江蘇三超社へのダイヤモンド生産設備の譲渡等の案件については、当連結会計年度末時点で未完了の状態でありますが、それらに係る費用が先行して発生したこと等により、当連結会計年度末の資金は、前連結会計年度末から768百万円減少する結果となっております。
資本の財源及び資金の流動性については、2022年３月期に持ち越すことになった中国の江蘇三超社に対するダイヤモンドワイヤ生産設備の譲渡等の案件を完了させ、契約代金残額約12億円の回収を進めることを最優先とし、さらに事業基盤が確立されている特殊精密機器事業ならびに化学繊維用紡糸ノズル事業での目標数値を達成することにより、営業キャッシュ・フローの最大化を図ってまいります。
また、新規事業として取り組んでいるナノサイズゼオライトについては、2022年３月期の事業化に向けパイロットプラントの機械設備の導入が必要となるため、2021年５月に新株予約権の発行を決議し、資金調達の実施を予定しております。これにより得られた資金のうち、４億円をパイロットプラントの機械設備の導入費用に充当する予定としております。
なお、取引金融機関に対しては、毎月の約定返済に加え、新株予約権の行使による入金を原資とした内入れ返済や江蘇三超社からの残対価の入金を原資とした内入れ返済の実施を予定しており、有利子負債の削減を図ってまいる予定であります。
(4) 生産、受注及び販売の状況
① 生産実績
当連結会計年度における生産実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 生産高(千円) | 前年同期比(％) |
| 電子材料スライス周辺事業 | 22,191 | 2.9 |
| 特殊精密機器事業 | 467,902 | 91.5 |
| 化学繊維用紡糸ノズル事業 | 2,149,929 | 250.2 |
| マテリアルサイエンス事業 | 1,926 | 8.5 |
| 合計 | 2,641,950 | 121.8 |
(注) １ セグメント間取引については相殺消去しております。
２ 上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
３ 上記の生産高合計額は各セグメントの第51期連結会計年度における当期製品製造原価の合計額であり、製品たな卸高の増減が反映されておりませんので、連結損益計算書の売上原価とは一致しておりません。
４ 電子材料スライス周辺事業における太陽光発電向けダイヤモンドワイヤ生産事業からの撤退や工場閉鎖により、前年同期に比べ生産高が大幅に減少しております。
② 受注実績
当連結会計年度における受注実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 受注高(千円) | 前年同期比(％) | 受注残高(千円) | 前年同期比(％) |
| 電子材料スライス周辺事業 | 5,092 | 0.4 | 650,000 | 100.0 |
| 特殊精密機器事業 | 803,060 | 95.3 | 144,575 | 130.9 |
| 化学繊維用紡糸ノズル事業 | 3,822,104 | 229.1 | 1,942,556 | 169.8 |
| マテリアルサイエンス事業 | 8,136 | 117.5 | 60 | 42.9 |
| 合計 | 4,638,394 | 120.1 | 2,737,192 | 143.7 |
(注) １ セグメント間取引については相殺消去しております。
２ 上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
３ 電子材料スライス周辺事業における主力事業であった太陽光発電向けダイヤモンドワイヤ生産事業からの撤退や工場閉鎖により、前年同期に比べ受注高が減少しております。
③ 販売実績
当連結会計年度における販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 販売高(千円) | 前年同期比(％) |
| 電子材料スライス周辺事業 | 5,092 | 0.7 |
| 特殊精密機器事業 | 768,920 | 91.0 |
| 化学繊維用紡糸ノズル事業 | 3,023,831 | 243.5 |
| マテリアルサイエンス事業 | 8,216 | 121.1 |
| 合計 | 3,806,061 | 136.1 |
(注) １ セグメント間取引については相殺消去しております。
２ 主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合
| 相手先 | 第50期連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
第51期連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
||
| 販売高(千円) | 割合(％) | 販売高(千円) | 割合(％) | |
| 天津縦偉商貿有限公司 | 332,805 | 11.9 | － | － |
| GCLグループ | 28,707 | 1.0 | － | － |
| 伊藤忠システック株式会社 | 2,210 | 0.1 | 667,359 | 17.5 |
３ 上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
４ GCLグループはFuning GCL Photovoltaic Technology Co., Ltd. （中国）が主な販売先であります。
５ 電子材料スライス周辺事業における主力事業であった太陽光発電向けダイヤモンドワイヤ生産事業からの撤退や工場閉鎖により、前年同期に比べ販売高が大幅に減少しております。
(5) 重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当社グループの連結財務諸表は、我が国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成しております。この連結財務諸表を作成するにあたって、資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす見積り及び仮定を用いておりますが、これらの見積り及び仮定に基づく数値は実際の結果と異なる可能性があります。
連結財務諸表の作成にあたって用いた会計上の見積り及び仮定のうち、重要なものは「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 （１）連結財務諸表 注記事項 （重要な会計上の見積り）」に記載しております。 ### ４ 【経営上の重要な契約等】
当社は、2019年８月30日開催の取締役会において、南京三超新材料股份有限公司の完全子会社である江蘇三超金剛石工具有限公司（以下「江蘇三超社」という。）との間で、当社所有のダイヤモンドワイヤ生産設備の譲渡及びダイヤモンドワイヤ製造に関する技術供与（以下「ダイヤモンドワイヤ生産設備の譲渡等」という。）に係る契約の締結について決議を行い、同日付で設備売買契約及び技術ライセンス契約を締結いたしました。
その概要は、次のとおりであります。
(1) 当社の保有するダイヤモンドワイヤ製造装置及びその他関連する周辺機器、設備等を江蘇三超社に対し売却する。
(2) 当社のダイヤモンドワイヤ生産技術に関する特許・技術・ノウハウ（以下「技術等」という。）の使用を江蘇三超社に対し独占的に許諾する。ただし、当社の事業における使用は妨げられない。
(3) ダイヤモンドワイヤ生産設備の譲渡等に係る対価の総額は約22億円（設備対価として約14億円、技術等の供与の対価として約３億円、一定の生産条件達成の対価として約５億円）とする。 ### ５ 【研究開発活動】
当社グループにとって研究開発活動は成長戦略の要であり、現在保有する中核技術を堅持しながら将来を見据えた経営の視点から研究開発活動に常に取り組んでおります。このため研究開発部門は、経営方針や事業戦略を踏まえ、最新の技術動向を見極めながら、研究開発テーマの選定、研究開発スケジュールの設定、当社グループ内外との連携方法などについて検討しております。当社グループの経営陣は、定期的に開催される研究部門の会議や経営会議において研究開発活動の進捗報告を受け、必要に応じて軌道修正等を指示することにより適正な研究開発活動が行われる体制を構築しております。
また、当社グループの研究開発活動は産学官連携を積極的に活用しており、大学研究室や国の研究機関との共同研究活動を通して新規分野における事業シーズの可能性を模索するとともに、設備装置メーカーや素材メーカーなどとも連携しながら当社独自の技術を獲得することを目標として、精力的に研究開発活動に取り組んでおります。
当連結会計年度において当社グループが支出した研究開発費の総額は231百万円であります。
セグメント別の研究開発活動は、次のとおりであります。
(1) 電子材料スライス周辺事業
電子材料スライス周辺事業では、太陽光発電向けダイヤモンドワイヤの販売事業から撤退いたしましたが、半導体向けダイヤモンドワイヤの開発や、当社の極細線ダイヤモンドワイヤ製造技術に関する経験やノウハウを活かした新たなダイヤモンドワイヤ製造装置の開発などに取り組んでおります。
当連結会計年度における研究開発費の金額は121百万円であります。
(2) 特殊精密機器事業
該当事項はありません。
(3) 化学繊維用紡糸ノズル事業
化学繊維用紡糸ノズル事業では、高い成長が見込まれる不織布製造分野において、ノズル部品単品の加工にとどまらず、多様な不織布生産に対応可能な製造装置全体の研究開発を行っております。また、小径穴加工技術の高度化や生産性向上に向けた機械設備の導入にも取り組んでおります。
当連結会計年度における研究開発費の金額は20百万円であります。
(4)マテリアルサイエンス事業
当社は、新規事業として、東京大学との共同開発でナノサイズゼオライトの開発に取り組んでおります。ナノサイズゼオライトは、マイクロサイズのゼオライトをナノサイズ化したものであり、ゼオライトが持つ、吸着、イオン交換、触媒などの特長に加え、透明性、高分散など様々な機能が付加されるとともに、機能性が向上し、従来のゼオライトでは実現できなかった用途での利用が期待されており、2019年７月に国立研究開発法人科学技術振興機構（JST）より開発の成功認定を受けております。
また、ナノサイズゼオライトの事業化については、2022年３月期における量産顧客の獲得を目指し、透明吸湿フィルム分野をはじめ、接着剤や塗料、抗菌・抗ウイルスコーティング剤やコスメ、ヘルスケア分野等の様々な企業に対しサンプル供給を行っております。
当連結会計年度におけるこれら新規事業開発に係る研究開発費の金額は89百万円であります。
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第３ 【設備の状況】
１ 【設備投資等の概要】
当連結会計年度の設備投資の総額（有形固定資産及び無形固定資産）は、130百万円であり、セグメントごとの設備投資の内容は、次のとおりであります。
(1) 電子材料スライス周辺事業
当連結会計年度の設備投資は、和泉工場の改装工事による総額0百万円の投資を実施しました。
(2) 特殊精密機器事業
当連結会計年度の設備投資は、生産能力向上のための切削加工機等を中心とする総額15百万円の投資を実施しました。
(3) 化学繊維用紡糸ノズル事業
当連結会計年度の設備投資は、生産能力向上のための切削加工機等を中心とする総額111百万円の投資を実施しました。
(4) マテリアルサイエンス事業
当連結会計年度の設備投資は、ナノサイズゼオライトの事業化に向けた設備の増設による総額1百万円の投資を実施しました。
当連結会計年度において、減損損失18百万円を計上しております。減損損失の内容については、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 注記事項(連結損益計算書関係)※10」に記載のとおりであります。 ### ２ 【主要な設備の状況】
(1) 提出会社
2021年３月31日現在
| 事業所名 (所在地) |
セグメント の名称 |
設備の 内容 |
帳簿価額(千円) | 従業員数 (名) |
|||||
| 建物及び 構築物 |
機械装置 及び運搬具 |
土地 (面積㎡) |
リース 資産 |
その他 | 合計 | ||||
| 本社 （堺市西区） |
特殊精密機器事業、マテリアルサイエンス事業及び全社共通 | 本社機能、製造設備及び研究開発設備 | 178,972 | 0 | 137,740 (1,486.50) |
－ | 0 | 316,712 | 66〔3〕 |
| 和泉工場 (大阪府和泉市) |
電子材料スライス周辺事業 | 製造設備 | 0 | 0 | － (－) |
－ | 0 | 0 | 27〔1〕 |
(注) １ 上記の金額には消費税等は含まれておりません。
２ 帳簿価額は減損損失計上後の金額で記載しております。
３ 従業員数は就業人員であり、従業員数欄は、臨時従業員の年間平均雇用人員（１日８時間換算）を〔 〕内に外数で記載しております。
４ 上記の他、連結会社以外から賃借している設備の内容は、下記のとおりであります。
| 事業所名 (所在地) |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 年間賃借料 (千円) |
契約残高 （千円） |
| 本社 (堺市西区) |
特殊精密機器事業及び全社共通 | 本社及び駐車場用 土地 |
12,785 | 34,560 |
| 和泉工場 (大阪府和泉市) |
電子材料スライス周辺事業 | 和泉工場及び 駐車場用土地 |
42,418 | － |
(2) 国内子会社
2021年３月31日現在
| 会社名 | 事業所名 (所在地) |
セグメントの名称 | 設備の 内容 |
帳簿価額(千円) | 従業員数 (名) |
|||||
| 建物 及び 構築物 |
機械装置 及び 運搬具 |
土地 (面積㎡) |
リース 資産 |
その他 | 合計 | |||||
| 日本ノズル 株式会社 |
本社 (神戸市西区) |
化学繊維用紡糸ノズル事業 | 製造設備 | 102,414 | 260,252 | 481,992 (8,063.31) |
29,079 | 33,410 | 907,149 | 71〔10〕 |
(注) １ 現在休止中の主要な設備はありません。
２ 帳簿価額の「その他」は、工具、器具及び備品、及びソフトウエア等の無形固定資産であり、建設仮勘定の金額を含んでおります。
３ 上記の金額には消費税等は含まれておりません。
４ 従業員数は就業人員であり、臨時従業員の年間平均雇用人員（１日８時間換算）を〔 〕内に外数で記載しております。
(3) 在外子会社
重要性がないため、記載を省略しております。
３ 【設備の新設、除却等の計画】
（1）重要な設備の新設等
| 会社名 | 事業所名 (所在地) |
セグメント の名称 |
設備の 内容 |
投資予定額 | 資金調達方法 | 着手年月 | 完了予定 年月 |
|
| 総額 （百万円） |
既支払額 (百万円) |
|||||||
| 提出会社 | 和泉工場 (大阪府和泉市) |
マテリアルサイエンス事業 | ゼオライトの製造設備 | 400 | － | 増資資金 | 2021年６月 | 2022年２月 |
（注）上記の金額に消費税等は含まれておりません。
（2）重要な設備の除却等
該当事項はありません。
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第４ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
| 普通株式 | 13,000,000 |
| 計 | 13,000,000 |
| 種類 | 事業年度末現在 発行数(株) (2021年３月31日) |
提出日現在 発行数(株) (2021年６月28日) |
上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| 普通株式 | 10,020,900 | 10,020,900 | 東京証券取引所 （マザーズ） |
完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。なお、単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 10,020,900 | 10,020,900 | － | － |
(注) 提出日現在発行数には、2021年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使により
発行された株式数は、含まれておりません。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
| 第３回新株予約権 | 第４回新株予約権 | |
| 決議年月日 | 2011年１月19日 | 2017年５月19日 |
| 付与対象者の区分及び人数(名) | 当社取締役 ７名(注)１ 子会社取締役 ２名 |
当社取締役 ５名(注)２ 当社従業員 48名 子会社取締役 ２名 子会社従業員 10名 |
| 新株予約権の数（個）※ | ４(注)３ | 167(注)４ |
| 新株予約権の目的となる株式の 種類、内容及び数（株）※ |
4,000 (注)３、７ |
16,700 （注）４ |
| 新株予約権の行使時の 払込金額（円）※ (注)５ |
1,500 (注)６ | 1,995 |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 2013年６月17日から 2021年６月16日まで |
2019年６月17日から 2027年６月16日まで |
| 新株予約権の行使により 株式を発行する場合の株式の 発行価格及び資本組入額（円）※ |
発行価格 1,500 資本組入額 750 |
発行価格 2,843 資本組入額 1,422 |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | (注)７ | |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 新株予約権の譲渡については、取締役会の承認を要するものとする。 | |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※ | (注)８ |
※ 当事業年度の末日（2021年３月31日）における内容を記載しております。なお、提出日の前月末現在（2021年５月31日）現在において、これらの事項に変更はありません。
(注) １ 当事業年度末現在、取締役の退任等により、「付与対象者の区分及び人数」は、当社取締役１名、当社相談役１名となっております。
２ 当事業年度末現在、取締役の退任等により、「付与対象者の区分及び人数」は、当社取締役４名、当社従業員22名、子会社取締役１名、子会社顧問１名、子会社従業員９名となっております。
３ 新株予約権１個につき目的となる株式数は、1,000株であります。
当社が株式分割（株式無償割当を含む。）または株式併合を行う場合、次の算式により目的となる株式の数を調整するものとする。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で権利行使されていない新株予約権の目的となる株式の数について行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てる。
調整後株式数＝調整前株式数×分割・併合の比率
４ 新株予約権１個につき目的となる株式数は100株であります。
当社が株式分割（株式無償割当を含む。）または株式併合を行う場合、次の算式により目的となる株式の数を調整するものとする。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で権利行使されていない新株予約権の目的となる株式の数について行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てる。
調整後株式数＝調整前株式数×分割・併合の比率
５ 新株予約権の行使時の払込金額
当会社が行使価額を下回る払込価額で募集株式の発行または自己株式の処分をする場合（ただし、当社普通株式の交付と引換えに当社に取得される証券もしくは当社に対して取得を請求できる証券、当社普通株式の交付を請求できる新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）及び商法等の一部を改正する法律（2001年法律第128号）施行前の商法に基づき付与されたストック・オプションによる新株引受権の行使ならびに転換社債の転換の場合は除く。）は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生じる１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後行使価額 | ＝ | 既発行 株式数 |
× | 調整前 行使価額 |
＋ | 新規発行 株式数 |
× | １株当たり 払込金額 |
| 既発行株式数 ＋ 新規発行株式数 |
上記算式において「既発行株式数」とは、当社の発行済株式総数から当社が保有する自己株式数を控除した数とし、自己株式の処分を行う場合には「新規発行」を「自己株式の処分」、「１株当たり払込金額」を「１株当たり処分金額」と読み替えるものとする。
また、株式分割（株式無償割当を含む。）または株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後行使価額＝調整前行使価額× | １ |
| 分割・併合の比率 |
６ 2011年11月25日付で普通株式１株につき10株の割合で株式分割を行っているため、当該株式分割による調整後の株式及び払込金額を記載しております。
７ 新株予約権の行使の条件
① 新株予約権の割当を受けた者（以下「新株予約権者」という。）は、権利行使時において当社または当社子会社の取締役、監査役または従業員いずれかの地位を保有していること、あるいは、当社と顧問契約を締結している場合に限る。ただし、定年退職その他取締役会が正当な理由があると認めた場合は、この限りではない。
② 新株予約権者が死亡した場合、その者の相続人は新株予約権を行使することができる。
③ その他の条件は、株主総会決議及び取締役会決議に基づき、当社と新株予約権者との間で締結する「新株予約権割当契約書」に定めるところによる。
８ 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項
当社が合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換または株式移転（以上を総称して以下「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生の時点において残存する募集新株予約権の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。この場合において、募集新株予約権は消滅するものとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
① 交付する再編対象会社の新株予約権の数
組織再編行為の効力発生の時点において残存する募集新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
② 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
③ 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記「新株予約権の目的となる株式の数」に準じて決定する。
④ 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のうえ、調整した再編後の払込金額に新株予約権の目的である株式の数を乗じて得られる金額とする。
⑤ 新株予約権を行使することができる期間
交付される新株予約権を行使することができる期間は、上記「新株予約権の行使期間」に定める募集新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、上記「新株予約権の行使期間」に定める募集新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。
⑥ 新株予約権の行使の条件
新株予約権の行使の条件は、上記（注）７に準じて決定する。
⑦ 譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の承認を要するものとする。
⑧ 再編対象会社による新株予約権の取得事由
以下に準じて決定する。
ａ．当社は、新株予約権者またはその相続人が新株予約権の行使の条件に該当しなくなった場合は、当該新株予約権を無償で取得することができる。
ｂ．当社は、当社が消滅会社となる合併契約書承認の議案が当社株主総会で承認された場合、または、当社が完全子会社となる株式交換契約書承認の議案もしくは株式移転の議案が当社株主総会で承認された場合は、新株予約権を無償で取得することができる。 #### ② 【ライツプランの内容】
該当事項はありません。 ③ 【その他の新株予約権等の状況】
2021年５月14日取締役会決議（第９回新株予約権(行使価額修正条項付)）
| 決議年月日 | 2021年５月14日 |
| 新株予約権の数(個) ※ | 10,000 |
| 新株予約権のうち自己新株予約権の数 ※ | ― |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 ※ | 普通株式 |
| 新株予約権の目的となる株式の数(株） ※ | 1,000,000(注)１ |
| 新株予約権の行使時の払込金額(円) ※ | (注)２ |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 2021年６月１日（当日を含む。）から 2021年９月30日（当日を含む。）まで |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の 発行価格及び資本組入額(円) ※ |
(注)２、３、４ |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | 本新株予約権の一部行使はできない。 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 新株予約権を譲渡するときは、当社取締役会の決議に よる承認を要するものとする。 |
| 代用払込みに関する事項 ※ | ― |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※ | ─ |
※ 提出日の前月末（2021年５月31日）における内容を記載しております。
(注) １ 新株予約権の目的となる株式の数
新株予約権の目的である株式の総数は1,000,000株、本新株予約権１個当たりの目的たる株式の数（以下、「割当株式数」という。）は、100株とする。
なお、当社が株式分割または株式併合を行う場合、次の算式により目的たる株式の数を調整するものとする。ただし、かかる調整は、本新株予約権のうち、当該時点で行使されていない本新株予約権の目的となる株式の数について行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。
調整後株式数＝調整前株式数×分割・併合の比率
その他、目的となる株式数の調整を必要とする事由が生じたときは、当社は取締役会決議により、合理的な範囲で目的となる株式数を適宜調整するものとする。
２ 新株予約権の行使時の払込金額
(1) 本新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、行使価額（以下に定義する。）に割当株式数を乗じた額とする。ただし、これにより１円未満の端数を生じる場合は、これを切り捨てる。
(2) 本新株予約権の行使により当社が当社普通株式を交付（当社普通株式を新たに発行し、または当社の保有する当社普通株式を処分することをいう。以下同じ。）する場合における株式１株当たりの出資される財産の価額（以下、「行使価額」という。)は、当初、760円とする(以下、「当初行使価額」という。）。
(3) 行使価額の修正
行使価額は、2021年６月１日に初回の修正がされ、以後３取引日が経過する毎に修正される。本号に基づき行使価額が修正される場合、行使価額は、修正日に、基準行使価額(ただし、当該金額が、下限行使価額を下回る場合、下限行使価額とする。)に修正される。また、いずれかの価格算定期間内に本項第(4)号の規定に基づく調整の原因となる事由が発生した場合には、当該価格算定期間の各価格算定日において取引所が発表する当社普通株式の普通取引の終値は当該事由を勘案して調整される。
(4) 行使価額の調整
① 当社は、本新株予約権の割当日後、本号②に掲げる各事由により当社普通株式が交付され、発行済普通株式数に変更を生じる場合または変更を生じる可能性がある場合は、次に定める算式（以下、「行使価額調整式」という。）をもって行使価額を調整する。
| 調整後 行使価額 |
＝ | 調整前 行使価額 |
× | 既発行 普通株式数 |
＋ | 交付普通株式数×１株当たりの払込金額 |
| 時価 | ||||||
| 既発行普通株式数＋交付普通株式数 |
② 行使価額調整式により行使価額の調整を行う場合及びその調整後行使価額の適用時期については、次に定めるところによる。
ａ 本号④-ｂに定める時価を下回る払込金額をもって当社普通株式を新たに交付する場合(ただし、当社の発行した取得請求権付株式若しくは取得条項付株式の取得と引換えに交付する場合または当社普通株式の交付を請求できる新株予約権若しくは新株予約権付社債その他の証券若しくは権利の請求または行使による場合を除く。)、調整後行使価額は、払込期日(募集に際して払込期間が設けられているときは、当該払込期間の最終日とする。以下同じ。)の翌日以降、また、募集のための株主割当日がある場合はその日の翌日以降これを適用する。
ｂ 株式分割または株式無償割当により当社普通株式を発行する場合、調整後行使価額は、株式分割のための基準日の翌日以降、当社普通株式の無償割当について普通株主に割当を受ける権利を与えるための基準日があるときはその翌日以降、当社普通株式の無償割当について普通株主に割当を受ける権利を与えるための基準日がないとき及び株主(普通株主を除く。)に当社普通株式の無償割当をするときは当該割当の効力発生日の翌日以降、それぞれこれを適用する。
ｃ 取得請求権付株式であって、その取得と引換えに本号④-ｂに定める時価を下回る価額をもって当社普通株式を交付する旨の定めがあるものを発行する場合(無償割当の場合を含む。)または本号④-ｂに定める時価を下回る価額をもって当社普通株式の交付を請求できる新株予約権若しくは新株予約権付社債その他の証券若しくは権利を発行する場合(無償割当の場合を含む。)、調整後行使価額は、発行される取得請求権付株式、新株予約権若しくは新株予約権付社債その他の証券または権利の全てが当初の取得価額または行使価額で請求または行使されて当社普通株式が交付されたものとみなして行使価額調整式を準用して算出するものとし、払込期日(新株予約権または新株予約権付社債の場合は割当日、無償割当の場合は効力発生日)の翌日以降これを適用する。ただし、その権利の割当のための基準日がある場合は、その日の翌日以降これを適用する。上記にかかわらず、請求または行使に際して交付される当社普通株式の対価が取得請求権付株式、新株予約権若しくは新株予約権付社債その他の証券または権利が発行された時点で確定していない場合、調整後の行使価額は、当該対価の確定時点で発行されている取得請求権付株式、新株予約権若しくは新株予約権付社債その他の証券または権利の全てが当該対価の確定時点の条件で請求または行使されて当社普通株式が交付されたものとみなして行使価額調整式を準用して算出するものとし、当該対価が確定した日の翌日以降、これを適用する。
ｄ 当社の発行した取得条項付株式または取得条項付新株予約権(新株予約権付社債に付されたものを含む。)の取得と引換えに本号④-ｂに定める時価を下回る価額でもって当社普通株式を交付する場合、調整後行使価額は、取得日の翌日以降これを適用する。
ｅ 本号②-ａないし②-ｃの各取引において、その権利の割当のための基準日が設定され、かつ、各取引の効力の発生が当該基準日以降の株主総会又は取締役会その他当社の機関の承認を条件としているときは、本号②-ａないし②-ｃの定めにかかわらず、調整後行使価額は、当該承認があった日の翌日以降、これを適用する。この場合において、当該基準日の翌日から当該取引の承認があった日までに本新株予約権を行使した新株予約権者に対しては、次の算式に従って当社普通株式の交付数を決定するものとする。
| 株式数 | ＝ | (調整前行使価額－調整後行使価額) | × | 調整前行使価額により当該期間内 に交付された株式数 |
| 調整後行使価額 |
この場合に１株未満の端数を生じたときはこれを切り捨て、現金による調整は行わない。
③ 行使価額調整式により算出された調整後行使価額と調整前行使価額との差額が0.1円未満にとどまる限りは、行使価額の調整はこれを行わない。ただし、その後の行使価額の調整を必要とする事由が発生し行使価額を算出する場合は、行使価額調整式中の調整前行使価額に代えて、調整前行使価額からこの差額を差引いた額を使用する。
④ 行使価額調整式の計算については、次に定めるところによる。
ａ 0.1円未満の端数を四捨五入する。
ｂ 行使価額調整式で使用する時価は、調整後行使価額を適用する日(ただし、本号②-ｅの場合は基準日)に先立つ45取引日目に始まる30取引日の取引所における当社普通株式の普通取引の終値の平均値(当日付で終値のない日数を除く。)とする。この場合、平均値の計算は、円位未満小数第２位まで算出し、小数第２位を四捨五入する。
ｃ 行使価額調整式で使用する既発行普通株式数は、基準日がある場合はその日、また、基準日がない場合は、調整後行使価額を適用する日の１ヶ月前の日における当社の発行済普通株式数から、当該日における当社の有する当社普通株式の数を控除した数とする。また、本号②-ｂの場合には、行使価額調整式で使用する交付普通株式数は、基準日における当社の有する当社普通株式に割当てられる当社普通株式数を含まないものとする。
⑤ 本号②の行使価額の調整を必要とする場合以外にも、次に掲げる場合には、当社は、必要な行使価額の調整を行う。
ａ 株式の併合、当社を存続会社とする合併、当社を承継会社とする吸収分割、当社を完全親会社とする株式交換のために行使価額の調整を必要とするとき。
ｂ その他当社の発行済普通株式数の変更または変更の可能性が生じる事由の発生により行使価額の調整を必要とするとき。
ｃ 行使価額を調整すべき事由が２つ以上相接して発生し、一方の事由に基づく調整後行使価額の算出にあたり使用すべき時価につき、他方の事由による影響を考慮する必要があるとき。
⑥ 本号②の規定にかかわらず、本号②に基づく調整後行使価額を初めて適用する日が本項第３号に基づく行使価額の修正日と一致する場合には、当社は、必要な調整を行う。
⑦ 本項第３号及び本号に定めるところにより行使価額の修正または調整を行うときは、当社は、予め書面によりその旨並びにその事由、修正または調整前行使価額、修正または調整後行使価額及びその適用の日その他必要な事項を、適用の日の前日までに本新株予約権の新株予約権者に通知する。ただし、本号②-eの場合その他適用の日の前日までに前記の通知を行うことができないときは、適用の日以降速やかにこれを行う。
３ 新株予約権１個当たりの発行価額 248円
４ 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額
(1) 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式１株の発行価格
本新株予約権の行使により交付する当社普通株式１株の発行価格は、行使請求に係る本新株予約権の行使に際して払い込むべき金額の総額に、行使請求に係る本新株予約権の発行価額の総額を加えた額を、第１項に記載の本新株予約権の目的である株式の総数で除した額とする。
(2) 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金
本新株予約権の行使により当社普通株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項の規定に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし(計算の結果１円未満の端数を生じる場合はその端数を切り上げた額とする。)、当該資本金等増加限度額から増加する資本金の額を減じた額を増加する資本準備金の額とする。
５ 当該新株予約権は、行使価額修正条項付新株予約権付社債券等であります。当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の特質等は以下のとおりであります。
(1) 本新株予約権の目的となる株式の総数は1,000,000株、割当株式数は100株で確定しており、株価の上昇または下落により行使価額が修正されても変化しない(ただし、第１項に記載の通り、調整されることがある。)。なお、株価の上昇または下落により行使価額が修正された場合、本新株予約権による資金調達の額は増加または減少する。
(2) 新株予約権の行使価額の修正の基準
本新株予約権の行使価額は、2021年６月１日に初回の修正がされ、以後３取引日（株式会社東京証券取引所（以下、「取引所」という。）において売買立会が行われる日をいう。以下同じ。）が経過する毎に修正される。本項に基づき行使価額が修正される場合、行使価額は、直前に行使価額が修正された日（当日を含む。）から起算して３取引日目の日の翌取引日（以下、「修正日」という。）に、修正日に先立つ３連続取引日（以下、「価格算定期間」という。）の各取引日（但し、終値が存在しない日を除く。）において取引所が発表する当社普通株式の普通取引の終値の単純平均値の91％に相当する金額の１円未満の端数を切り捨てた額（以下、「基準行使価額」という。但し、当該金額が下限行使価額（以下に定義する。）を下回る場合、下限行使価額とする。）に修正される。但し、当該価格算定期間のいずれの取引日にも終値が存在しなかった場合には、行使価額の修正は行われない。また、いずれかの価格算定期間内に別記「新株予約権の行使時の払込金額」欄第４項の規定に基づく調整の原因となる事由が発生した場合には、当該価格算定期間の各取引日において取引所が発表する当社普通株式の普通取引の終値は当該事由を勘案して調整される。
(3) 行使価額の修正頻度
行使価額は、３取引日毎に修正される。
(4) 行使価額の下限
「下限行使価額」は、当初418円とする。
ただし、第３項第４号の規定を準用して調整される。
(5) 割当株式数の上限
1,000,000株（発行済株式総数（2021年３月31日現在）に対する割合は9.98％）
(6) 本新株予約権が全て行使された場合の資金調達額の下限（本項第４号に記載の行使価額の下限行使価額にて本新株予約権が全て行使された場合の資金調達額）
420,480,000円（ただし、本新株予約権は行使されない可能性がある。）
(7) 本新株予約権には、当社取締役会の決議等により本新株予約権の全部を取得することができる条項が設けられていない。
６ 企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第９項に規定する場合に該当する場合にあっては同項に規定するデリバティブ取引その他の取引として予定する取引の内容
該当事項はありません。
７ 当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等に表示された権利の行使に関する事項について割当予定先との間で締結する予定の取決めの内容
当社は、割当先との間で、以下の内容を含む割当契約を締結している。
(1) 資金調達方法の概要
今回の資金調達は、当社がEVO FUND(以下、「割当先」といいます。)に対し本新株予約権を割り当て、割当先による本新株予約権の行使に伴って当社の資本が増加する仕組みとなっております。
当社は、本新株予約権について、本新株予約権の割当先であるEVO FUNDとの間で、本新株予約権の募集に係る有価証券届出書による届出の効力発生後に、下記の内容を含む本買取契約を締結する予定です。
① 行使コミット条項
＜コミット条項＞
割当先は、本新株予約権の払込期日の翌取引日(当日を含みます。)から、原則として３か月後の応当日の直前取引日(当日を含みます。)までの期間(以下、「全部コミット期間」といいます。)に、割当先が保有する本新株予約権の全てを行使することをコミットしています。３か月という期間は、割当先との協議に基づき決定されたものであります。
かかる全部コミットが存在することで、当社は本件による資金調達の確実性を高めることができます。
また、全部コミット期間中のいずれかの取引日において、(a)取引所の発表する当社普通株式の終値が当該取引日において適用のある本新株予約権の下限行使価額(下記②において定義します。)の110％以下となった場合、(b)当社普通株式が取引所により監理銘柄若しくは整理銘柄に指定されている場合、(c)取引所において当社普通株式の普通取引が終日行われなかった場合(取引所において取引約定が全くない場合)、(d)当社普通株式の普通取引が取引所の定める株券の呼値の制限値幅の下限(ストップ安)のまま終了した場合(取引所における当社普通株式の普通取引が比例配分(ストップ配分)で確定したか否かにかかわらないものとします。)、又は(e)臨時株主総会の基準日が設定される等、株式会社証券保管振替機構が新株予約権の行使請求の受付を行わない場合(以下、上記(a)ないし(e)の事象を総称して、「コミット期間延長事由」といいます。)、コミット期間延長事由が１回発生する毎に、全部コミット期間は１取引日ずつ延長されます(但し、かかる延長は合計20回(20取引日)を上限とします。)。
なお、全部コミット期間について、上記の延長は、同一の取引日において生じたコミット期間延長事由につき１回に限られ、同一の取引日において複数のコミット期間延長事由が生じた場合であっても、当該コミット期間延長事由に伴う延長は１回のみとなります。
＜コミット条項の消滅＞
全部コミット期間中において、コミット期間延長事由の発生に伴う全部コミット期間の延長が20回を超えて発生した場合(但し、コミット期間延長事由のうち、定時株主総会の開催を原因とする(e)の事由に基づく延長については、かかる20回のカウントに際して考慮しません。)、全部コミットに係る割当先のコミットは消滅します。
なお、コミットの消滅後も、割当先は、その自由な裁量により任意の数の本新株予約権を行使することができます。
② 行使価額の修正
本新株予約権の行使価額は、2021年６月１日に初回の修正がされ、以後３取引日が経過する毎に修正されます。この場合、行使価額は、各修正日に、基準行使価額に修正されます。３取引日毎という頻度については、一定期間において平準化された株価を用いること、及び一定の頻度で修正が行われることを目的として、割当先から提案を受け、当社で吟味した結果、他社における同種の新株予約権の第三者割当案件について、前日終値を参照する案件から概ね５取引日間の平均値を参照する案件が存在し、３取引日間は違和感の無い水準であると判断し、採用することとなりました。ディスカウントの水準については、割当先と議論を行った上で、同種の資金調達案件との条件比較から、割当先の投資家としての収益確保のためにディスカウント率を９％として計算することとしました。なお、修正後の行使価額は、上記のとおり３取引日間の平均値の91％となることから、修正日前取引日終値の90％を下回る可能性があります。但し、当該金額が本新株予約権に係る下限行使価額を下回る場合には当該下限行使価額が修正後の行使価額となります。
下限行使価額は、当初418円としますが、本新株予約権の発行要項第11項の定める行使価額の調整の規定を準用して調整されます。下限行使価額の水準については、割当先の投資家としての収益確保と、当社として資金調達額の最大化を図るという要素を割当先と当社間で議論の上決定したものであります。
８ 当社の株券の売買について割当予定先との間で締結する予定の取決めの内容
該当事項はありません。
９ 当社の株券の貸借に関する事項について割当予定先と当社の特別利害関係者等との間で締結される予定の取決めの内容
当社の大株主である株式会社ナカムラコーポレーション(大阪市中央区北久宝寺町１丁目２番１号 代表取締役 井上阿佐美)は、その保有する当社普通株式について、本有価証券届出書の提出日現在、EVO FUNDへの貸株を行っております(貸借株数：179,000株、貸株期間：2020年５月26日～2021年５月25日、貸株利率：2.0％、2020年５月26日に貸株契約締結。担保：なし。)。
また、当社代表取締役であり、大株主である井上誠氏は、その保有する当社普通株式について、本有価証券報告書の提出日現在、EVO FUNDへの貸株を行っております(貸借株数：150,000株、貸株期間：2020年２月３日～2022年５月25日、貸株利率：2.0％、2020年２月３日に貸株契約締結。担保：なし。)。
また、現在、株式会社ナカムラコーポレーション及び井上誠氏とEVO FUNDとの間で実行している貸株契約においては、契約上で借株の利用目的に一切の制限はないものの、本新株予約権の行使期間中についてはヘッジ目的とし、行使期間終了後においては以前と同様にEVO FUNDによる資金調達を目的として実施される予定です。
10 その他投資者の保護を図るために必要な事項
該当事項はありません。 #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。 #### (4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 (株) |
発行済株式 総数残高 (株) |
資本金増減額 (千円) |
資本金残高 (千円) |
資本準備金 増減額 (千円) |
資本準備金 残高 (千円) |
| 2016年４月12日 (注)１ |
400,000 | 4,595,900 | 889,770 | 2,894,892 | 889,770 | 1,593,017 |
| 2016年４月26日 (注)２ |
60,000 | 4,655,900 | 133,465 | 3,028,358 | 133,465 | 1,726,483 |
| 2016年４月１日～ 2017年３月31日 (注)３ |
23,000 | 4,678,900 | 9,250 | 3,037,608 | 9,250 | 1,735,733 |
| 2017年４月１日～ 2018年３月31日 (注)４ |
311,000 | 4,989,900 | 738,300 | 3,775,908 | 738,300 | 2,474,033 |
| 2018年４月１日～ 2019年３月31日 (注)５ |
711,000 | 5,700,900 | 252,250 | 4,028,158 | 252,250 | 2,726,283 |
| 2019年４月１日～ 2020年３月31日 (注)６ |
4,320,000 | 10,020,900 | 1,225,342 | 5,253,500 | 1,225,342 | 3,951,625 |
| 2020年８月１日 (注)７ |
－ | 10,020,900 | △5,203,500 | 50,000 | △3,951,625 | － |
(注) １ 有償一般募集（ブックビルディング方式による募集）
発行価格 4,720円
割当価格 4,448.85円
資本組入額 2,224.43円
２ 有償第三者割当（オーバーアロットメントによる売出しに関連した第三者割当増資）
発行価格 4,720円
割当価格 4,448.85円
資本組入額 2,224.43円
割当先 いちよし証券株式会社
３ 新株予約権（ストックオプション）の行使による増加であります。
４ 第５回新株予約権（行使価額修正条項付）の権利行使による増加と第３回新株予約権（ストックオプション）の権利行使による増加であります。
５ 第２回及び第３回新株予約権（ストックオプション）の権利行使による増加ならびに第６回新株予約権（行使価額修正条項付）の権利行使による増加であります。
６ 第６回乃至第８回新株予約権（行使価額修正条項付）の権利行使による増加であります。
７ 会社法第447条第１項及び会社法第448条第１項の規定に基づき、資本金及び資本準備金の額を減少し、これらをその他資本剰余金に振り替え、また会社法第452条の規定に基づき、増加後のその他資本剰余金を繰越利益剰余金に振り替えたものであります。 #### (5) 【所有者別状況】
2021年３月31日現在
| 区分 | 株式の状況（１単元の株式の数100株） | 単元未満 株式の状況 (株) |
|||||||
| 政府及び 地方公共 団体 |
金融機関 | 金融商品 取引業者 |
その他の 法人 |
外国法人等 | 個人 その他 |
計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数 (人) |
－ | 1 | 21 | 61 | 16 | 13 | 9,172 | 9,284 | － |
| 所有株式数 (単元) |
－ | 271 | 10,098 | 6,296 | 532 | 28 | 82,952 | 100,177 | 3,200 |
| 所有株式数 の割合(％) |
－ | 0.27 | 10.08 | 6.28 | 0.53 | 0.03 | 82.81 | 100 | － |
（注）所有株式数の割合は、小数点第３位を四捨五入しております。 #### (6) 【大株主の状況】
2021年３月31日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 (株) |
発行済株式 (自己株式を 除く。)の 総数に対する 所有株式数 の割合(％) |
| 株式会社SBI証券 | 東京都港区六本木１－６－１ | 434,900 | 4.34 |
| 楽天証券株式会社 | 東京都港区青山２－６－21 | 294,400 | 2.94 |
| 井上 誠 | 堺市南区 | 258,920 | 2.58 |
| 株式会社YMD | 名古屋市名東区本郷１－152 | 248,000 | 2.47 |
| 株式会社ナカムラコーポレーション | 大阪市中央区北久宝寺町１－２－１ | 179,000 | 1.79 |
| 井上 阿佐美 | 堺市南区 | 159,180 | 1.59 |
| 井上 紘章 | 堺市南区 | 133,800 | 1.34 |
| 井上 絢哉 | 大阪府和泉市 | 127,500 | 1.27 |
| 津野 新治 | 堺市北区 | 85,300 | 0.85 |
| 宇田 昌弘 | 川崎市中原区 | 73,900 | 0.74 |
| 計 | － | 1,994,900 | 19.91 |
(7) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2021年３月31日現在
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 |
| 無議決権株式 | - | - | － |
| 議決権制限株式(自己株式等) | - | - | － |
| 議決権制限株式(その他) | - | - | － |
| 完全議決権株式(自己株式等) | - | - | － |
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 100,177 | 権利内容に何ら制限のない当社の標準となる株式であります。 |
| 10,017,700 | |||
| 単元未満株式 | 普通株式 | - | － |
| 3,200 | |||
| 発行済株式総数 | 10,020,900 | - | － |
| 総株主の議決権 | - | 100,177 | － |
② 【自己株式等】
該当事項はありません。
２ 【自己株式の取得等の状況】
| 【株式の種類等】 | 該当事項はありません。 |
該当事項はありません。 #### (2) 【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。 #### (3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
該当事項はありません。 #### (4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
該当事項はありません。 ### ３ 【配当政策】
当社は、株主への還元を第一として、配当原資確保のための収益力を強化し、継続的かつ安定的な配当を行うことを基本方針としております。
当社の剰余金の配当は、期末配当の年１回を基本的な方針としており、この配当の決定機関は、株主総会であります。また、当社は、取締役会の決議によって、毎年９月30日を基準日として、会社法第454条第５項に定める剰余金の配当（中間配当）を行うことができる旨を定款に定めております。
しかしながら、当期につきましては、配当原資となる利益剰余金がマイナスとなっていることから、誠に遺憾ながら無配とさせていただきます。
４ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】
(1) 【コーポレート・ガバナンスの概要】
① 基本的な考え方
当社は、「お客様」「取引先」「株主」「社員」「社会」という全てのステークホルダーから「価値ある企業」として支持され続けるために、企業価値・株主価値の最大化に努めるとともに、経営の透明性・公正性の確保、社会的な責任を果たしていくことが重要であると認識し、下記の項目を基本にコーポレート・ガバナンスの強化に努めております。
② 企業統治の体制及び当該体制の採用理由
当社は、取締役会、監査役会及び会計監査人設置会社であります。当社は、これらの法定の機関に加え、企業統治の強化及び意思決定の透明性と迅速化を図るために経営会議を設置するほか、コンプライアンス推進委員会、リスク管理委員会を設置しております。
ａ．会社の機関の基本説明
イ 取締役会
当社の取締役会は、社外取締役２名を含む８名で構成され、原則として毎月１回開催しているほか、迅速な意思決定を確保するため、必要に応じて適宜臨時取締役会を開催しております。
ロ 監査役会
当社の監査役会は、社外監査役３名で構成され、原則として毎月１回開催しております。監査役会においては、経営の妥当性、コンプライアンスなどに関して幅広く意見交換や検証を行い、適宜取締役会の意思決定に関して善管注意義務、忠実義務等の法的義務の履行状況を監視、検証しております。
また、監査役は取締役会へ出席するほか、必要に応じて他の重要な社内会議へも出席し、その概要を監査役会で共有することで、全社の状況を把握しながら経営に対する監視機能を発揮できる体制になっております。
ハ 経営会議
経営会議は、常勤取締役及び執行役員で構成され、原則として毎月１回開催し、経営に関する重要事項を審議し、取締役会付議事項及び取締役会から委任を受けた事項などを審議決定しております。
また、常勤監査役も経営会議に出席し、業務執行状況を監視しております。
ニ 内部監査室
当社は、適切な業務の執行を検証するため、業務執行部門から独立した内部監査室を設置しております。内部監査室は、当社グループの業務執行部門の監査を行い、その結果を常勤監査役同席の下、代表取締役社長に直接報告しております。
ホ コンプライアンス推進委員会
当社は、コンプライアンスの浸透と徹底を図ることを目的に、代表取締役社長を委員長とし、常勤取締役及び常勤監査役をメンバーとするコンプライアンス推進委員会を設置しております。コンプライアンス推進委員会は定期的に開催し、コンプライアンス規程に則り、コンプライアンス推進にあたっての具体的方針決定、発生した事案に対する対策等の審議を行っております。
へ リスク管理委員会
当社のリスク管理を効果的かつ効率的に実施するために、代表取締役社長を委員長とし、常勤取締役及び常勤監査役をメンバーとするリスク管理委員会を設置しております。リスク管理委員会では、リスク管理に関する戦略的な計画策定及び意思決定、事故発生時の原因調査及び再発防止策の策定を行うほか、定期的にリスクの抽出、評価を実施しております。
ｂ．会社の機関・内部統制の関係図
ｃ．当該体制を採用する理由
当社は、独立性の確保された社外監査役３名（うち独立役員３名）からなる監査役会制度を採用しております。これにより取締役の業務執行の適法性に関する監督を行い、経営の健全性と透明性の維持・向上を図ることにより、適切なコーポレート・ガバナンスを構築できるものと考えております。
③ 企業統治に関するその他の事項
ａ．内部統制システムの整備の状況
当社は業務の適正性を確保するための体制として、2010年３月29日の取締役会にて、「内部統制システムの整備に関する基本方針」を定める決議（2015年５月15日の取締役会にて一部改定の決議）を行っており、概要は以下のとおりであります。
イ 当社グループの取締役及び使用人の職務の遂行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
(a) 取締役会は、法令及び定款等の遵守のための体制を含む内部統制システムに関する基本方針を決定し、その運用状況を監督するとともに、適宜、基本方針の見直しを行う。
(b) 監査役は、内部統制システムの整備と運用状況を含め、独立した立場から取締役の職務執行の監査を行う。
(c) 代表取締役社長を委員長とするコンプライアンス推進委員会を設置し、遵法精神に基づく企業行動ならびに社員行動の徹底を図るための重要事項を審議し、推進する。また、企業行動憲章を制定し、周知徹底することにより、当社グループ全役職員のコンプライアンスに対する意識の維持向上に努める。
(d) 内部通報制度の整備
当社は、コンプライアンスに関する相談または不正行為等の通報の窓口として内部通報制度を整備し、内部通報制度の適切な運用を通じて、コンプライアンスに係る情報を全役職員から広く収集する。
(e) 内部監査部門として業務執行部門から独立した内部監査室を設置し、内部監査規程及び年次の内部監査計画に基づき、各部門について内部統制システムの有効性を含めた内部監査を実施し、監査計画、監査状況ならびに監査結果は、定期的に監査役に対して報告するとともに、監査結果を代表取締役社長に報告する。
ロ 取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
株主総会議事録、取締役会議事録等の法定文書のほか重要な職務執行に係る情報が記載された文書（電磁的記録を含む。以下同じ）を関連資料とともに、法令、定款及び社内規程の定めるところに従い、適切に保存し、管理する。取締役及び監査役は、これらの文書を常時閲覧または謄写できるものとする。また、重要な開示すべき情報を迅速かつ網羅的に収集した上で法令等に従い、適時かつ適切に開示する。
ハ 当社グループの損失の危険の管理に関する規程その他の体制
(a) 当社グループの事業運営に重大な影響を及ぼす可能性のあるリスクを把握し、その評価を行い、これを事業運営に活かす仕組みを整備する。また、当該リスク管理の実効性を確保するためにリスク管理委員会を設置し、その体制を整備する。
(b) 事業運営に重大な影響を及ぼす事態が発生した場合の対応やその予防について、必要な処置を講じる。
ニ 当社グループの取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
(a) 当社は、意思決定の迅速化のため、業務分掌規程及び職務権限規程等の社内規程を整備し、権限、責任を明確にするとともに、重要事項については、取締役会の意思決定に資するものとする。
(b) 当社は、グループ企業に対し、当社の業務分掌、指揮命令系統及び意思決定その他の組織に関する基準に準拠した体制を構築させる。
(c) 取締役は、年度計画及び中期経営計画に基づき、業務の進捗状況等を定期的に確認する。
(d) 取締役会を毎月開催し、重要事項の決定及び各部における進捗状況報告等の業務報告を行う。
ホ 当社及びその子会社からなる企業集団における業務の適正を確保するための体制
(a) 当社グループ企業全てに適用する行動指針として企業行動憲章を定め、当社グループ全体において遵法経営を実践する。
(b) グループ企業を統括する部署を定め、グループ企業各社の業務を所管する事務部門と連携し、関係会社管理規程など関連規程に基づき、グループ企業各社の経営管理を行うものとし、必要に応じてモニタリングを行うものとする。
(c) 内部監査室が定期的に実施する内部監査により、子会社の業務が関係会社管理規程及び当社の経営方針に基づいて、適切に運営されていることを確認する体制とすることで、業務の適正を確保するものとする。
(d) 当社は、グループ企業各社に対し、重要な案件に関する事前協議等、当社の関与を義務付けるほか、関係会社管理規程に定める一定の事項について、定期及び随時に当社に報告させるものとする。
ヘ 監査役がその職務の補助をすべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項ならびにその使用人の取締役からの独立性に関する事項
監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合、取締役会は監査役と協議の上、監査役を補助すべき使用人を置くものとする。なお、使用人の任命、異動、評価、指揮命令権限等は、監査役の事前の同意を得るものとし、当該使用人の取締役からの独立性を確保するものとする。
ト 取締役及び使用人が監査役に報告をするための体制その他の監査役への報告に関する体制ならびに報告したことを理由として不利な取扱いを受けないことを確保するための体制
(a) 取締役及び使用人は、当社及び当社グループの業務または業績に影響を与える重要な事項につき、その内容、業務執行の状況及び結果について遅滞なく監査役に報告する。また、これにかかわらず、監査役はいつでも必要に応じて、取締役及び使用人に対して報告を求めることができるものとする。
(b) 監査役に報告したことを理由とする不利益処分その他の不当な取扱いを禁止するとともに、グループ企業各社においてもその徹底を図る。
チ その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
(a) 監査役は、代表取締役社長と定期的に会合をもち、経営方針、会社の対応すべき課題、会社を取り巻くリスクの他、監査役監査の環境整備の状況、監査上の重要問題点について意見を交換する。
(b) 重要な意思決定の過程及び業務の執行状況を把握できるようにするため、監査役は取締役会のほか、重要な会議に出席できる。また、監査役から要求のあった文書等は、随時提供する。
(c) 監査役が、その職務の執行について生ずる費用の前払いまたは償還等の請求をしたときは、速やかに当該費用または債務を処理する。
リ 財務報告の信頼性に係る内部統制を確保するための体制
当社グループの財務報告の適正性と信頼性を確保するための体制として、適正な会計処理を確保し、財務報告の信頼性を向上させるため、財務報告に係る内部統制の体制を整備する。
ヌ 反社会的勢力との関係を遮断するための体制
(a) 当社グループは、暴力団、暴力団構成員、準構成員、暴力団関係企業、総会屋、社会運動標ぼうゴロ、政治活動標ぼうゴロ、特殊知能暴力集団等の反社会的勢力（以下「反社会的勢力」という。）との関係を一切遮断する。
(b) 当社グループは、反社会的勢力排除のため、以下の体制整備を行う。
(ⅰ) 反社会的勢力対応部署の設置
(ⅱ) 反社会的勢力に関する情報収集・管理体制の構築
(ⅲ) 外部専門機関との連携体制の確立
(ⅳ) 反社会的勢力対応マニュアルの制定
(ⅴ) 暴力団排除条項の導入
(ⅵ) その他反社会的勢力を排除するために必要な体制の確立
ｂ．リスク管理体制の整備の状況
当社では、リスク管理に関する社内規程の整備及びリスク管理委員会の設置により、リスクに対する管理体制を構築しております。
また、顧客企業及び社内の機密情報管理の徹底のため、セキュリティポリシー及び各種運用ルールの制定と導入を実施しております。
一方、監査役会及び内部監査室による監査の実施と検証を同時に行うことにより、更なる経営リスク、業務リスクの軽減に努めております。
ｃ．子会社の業務の適正を確保するための体制の整備状況
当社は、関係会社管理規程により、子会社の管理体制を定めており、子会社の運営管理、指示、指導、事業運営などに関する承認及び業務監査を通じて、子会社の業務の適正を確保しております。また、子会社の業務を担当する当社の取締役及び従業員は、必要に応じて子会社の取締役を兼務することにより、子会社の業務の適正を確保しております。
④ 取締役会で決議できる株主総会決議事項
ａ．当社は、株主への剰余金の配当の機会を増加させるため、取締役会の決議によって中間配当ができる旨、定款で定めております。
ｂ．当社は、機動的な資本政策の遂行を可能とするため、取締役会の決議によって自己株式を取得することができる旨、定款に定めております。
ｃ．当社は、取締役及び監査役の責任免除について、会社法第426条第１項の規定により、任務を怠ったことによる取締役（取締役であった者を含む。）及び監査役（監査役であった者を含む。）の損害賠償責任を、法令の限度において、取締役会の決議によって免除することができる旨を定款に定めております。これは、取締役及び監査役がその期待される役割を十分に発揮できることを目的とするものであります。
⑤ 取締役の定数
当社の取締役は10名以内とする旨定款に定めております。
⑥ 取締役の選任の決議要件
当社は、取締役の選任決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨、及び累積投票によらないものとする旨、定款に定めております。
⑦ 株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款に定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。
⑧ 取締役（業務執行取締役等であるものを除く。）及び監査役との責任限定契約の内容の概要
当社は、会社法第427条第１項の規定に基づき、取締役（業務執行取締役等である者を除く。）及び監査役との間において、法令に定める要件について該当する場合には、会社法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償の限度額は、法令で定める限度額の範囲としております。
### (2) 【役員の状況】
① 役員の一覧
男性11名 女性0名 (役員のうち女性の比率0.0％)
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数(株)
代表取締役社長
井上 誠
1954年５月11日
| 1978年４月 | ソニー㈱ 入社 |
| 1983年12月 | 当社 入社 |
| 1987年３月 | 当社 専務取締役 |
| 1995年４月 | 当社 代表取締役社長（現任） |
| 2008年４月 | 日本ノズル㈱ 代表取締役社長 |
| 2013年２月 | 上海那科夢楽商貿有限公司 董事長 |
| 2015年10月 | 日本ノズル㈱ 代表取締役会長（現任） |
| 2018年10月 | 大阪府公安委員長（現任） |
(注)３
258,920
専務取締役
三上 正幸
1958年11月11日
| 1981年４月 | シャープ㈱ 入社 |
| 1998年４月 | 同社 国内営業戦略室長 |
| 2004年４月 | 同社 ソーラーシステム事業本部 戦略推進統括 統括 |
| 2006年10月 | 同社 経営企画室 室長 |
| 2012年10月 | 同社 ディスプレイデバイス戦略本部 本部長 |
| 2016年12月 | 日本電産㈱ グループ会社管理部 統括部長 |
| 2018年４月 | 当社 入社 |
| 2018年５月 | 当社 執行役員 経営企画部長 |
| 2018年６月 | 当社 常務取締役 経営企画 管掌 |
| 2019年６月 | 当社 専務取締役 |
| 2021年１月 | 当社 専務取締役 経営企画室長（現任） |
(注)３
3,000
取締役 管理本部長
藤井 秀亮
1975年２月17日
| 1999年４月 | 日立造船㈱ 入社 |
| 2005年４月 | ネクストウェア㈱ 入社 |
| 2015年７月 | 当社 入社 |
| 2015年10月 | 日本ノズル㈱ 取締役 管理部副部長 |
| 2016年６月 | 当社 管理本部 副本部長 |
| 2017年８月 | 当社 執行役員 管理本部副本部長 |
| 2018年６月 | 当社 取締役 社長室長 兼 管理本部副本部長 |
| 2019年２月 | 上海那科夢楽商貿有限公司 董事 総経理（現任） |
| 2020年10月 | 当社 取締役 管理本部長（現任） 日本ノズル㈱ 取締役 管理部長（現任） |
(注)３
1,700
取締役
機能材料事業部長
川岸 悟史
1971年10月26日
| 1994年４月 | ㈱アイ・エム・シー 入社 |
| 1999年４月 | サンエス㈱ 入社 |
| 2000年７月 | 当社 入社 |
| 2010年２月 | 当社 執行役員 技術開発部長兼超砥粒応用事業部長 |
| 2010年６月 | 当社 取締役 超砥粒応用事業部長 |
| 2015年６月 | 当社 常務取締役 事業本部長 |
| 2015年10月 | 日本ノズル㈱ 代表取締役社長 |
| 2017年11月 | 当社 常務取締役 機能材料事業部長 |
| 2019年６月 | 当社 取締役 機能材料事業部長（現任） |
(注)３
3,200
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数(株)
取締役
営業本部長
井上 紘章
1980年４月30日
| 2005年４月 | ㈱アイ・ピー・エス 入社 |
| 2005年11月 | 西日本電信電話㈱ 入社 |
| 2008年８月 | 当社 入社 |
| 2016年３月 | 当社 高機能機器事業部副事業部長 |
| 2016年11月 | 当社 高機能機器事業部長 |
| 2019年４月 | 当社 執行役員 高機能機器事業部長 |
| 2019年12月 | 上海那科夢楽商貿有限公司 董事長(現任) |
| 2020年６月 | 当社 取締役 高機能機器事業部長 兼 機能材料事業部副事業部長 |
| 2021年４月 | 当社 取締役 営業本部長（現任） |
(注)３
133,800
取締役
管理本部副本部長
兼
経営企画室部長
田植 啓之
1967年９月５日
| 1990年４月 | ㈱ダイエー 入社 |
| 2001年７月 | 当社 入社 |
| 2008年４月 | 日本ノズル㈱ 取締役 |
| 2013年４月 | 当社 超砥粒応用事業部 副事業部長 |
| 2014年６月 | 当社 執行役員 超砥粒応用事業部長 |
| 2015年６月 | 当社 取締役 超砥粒応用事業部長 |
| 2016年３月 | 上海那科夢楽商貿有限公司 董事長 |
| 2021年４月 | 当社 取締役 管理本部副本部長 兼 経営企画室部長（現任） |
(注)３
15,100
取締役
(注)１
京谷 忠幸
1962年７月24日
| 1981年４月 | 日本タングステン㈱ 入社 |
| 1986年４月 | ㈱岳将 入社 |
| 1991年10月 | ㈱ピーエムティー 代表取締役社長（現任） |
| 2015年６月 | 当社 取締役（現任） |
| 2020年５月 | ㈱シンク・アイホールディングス 代表取締役社長・CEO（現任） |
(注)３
2,000
取締役
(注)１
大山 隆司
1942年12月15日
| 1970年４月 | 奈良地方裁判所 判事補任官 |
| 1980年４月 | 神戸地方・家庭裁判所姫路支部 判事任官 |
| 1988年４月 | 札幌地方裁判所 部統括判事 |
| 1991年４月 | 司法研修所 教官 |
| 1995年４月 | 大阪地方裁判所 部統括判事 |
| 2002年９月 | 京都地方裁判所 所長 |
| 2005年５月 | 大阪地方裁判所 所長 |
| 2007年１月 | 札幌高等裁判所 長官 |
| 2008年４月 | 京都大学大学院法学研究科 教授 |
| 2016年６月 | 当社 取締役（現任） |
(注)３
－
監査役
(常勤)
(注)２
戒能 眞介
1955年11月13日
| 1979年４月 | シャープ㈱ 入社 |
| 2003年12月 | 同社 電化システム事業本部 経理部長 |
| 2006年６月 | 同社 情報通信事業本部 経理部長 |
| 2009年５月 | シャープディスプレイプロダクト㈱ 出向 管理部長 |
| 2010年７月 | シャープ㈱ 経理本部経理部 IFRSグループチーフ |
| 2012年４月 | 同社 経理本部経理部 財務会計センター所長 |
| 2016年１月 | 堺ディスプレイプロダクト㈱ 入社 管理本部財務会計部 経理業務革新チームチーフ |
| 2020年６月 | 当社 監査役（現任） |
(注)４
－
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数(株)
監査役
(注)２
松村 安之
1956年８月29日
| 1982年４月 | 大阪弁護士会登録 松川雄次法律総合事務所 入所 |
| 1989年４月 | 松村安之法律事務所（現 唯一法律事務所）開設 代表（現任） |
| 2005年６月 | エスペック㈱ 監査役 |
| 2014年６月 | 当社 監査役（現任） |
(注)４
－
監査役
(注)２
中川 雅晴
1952年４月３日
| 1975年４月 | 等松・青木監査法人（現 有限責任監査法人トーマツ）大阪事務所 入所 |
| 1993年５月 | 同法人 パートナー |
| 2010年10月 | 同法人 奈良事務所 所長 |
| 2015年１月 | 公認会計士中川雅晴事務所開設 代表（現任） |
| 2015年６月 | 当社 監査役（現任） |
| 2017年６月 | ＧＭＢ株式会社 監査役（現任） |
| 2021年６月 | セブン工業㈱ 社外取締役（現任） |
(注)４
－
計
417,720
(注) １ 取締役京谷忠幸及び大山隆司は、社外取締役であります。
２ 監査役戒能眞介、松村安之及び中川雅晴は、社外監査役であります。
３ 取締役の任期は、2021年３月期に係る定時株主総会終結の時から2022年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
４ 監査役の任期は、2018年３月期に係る定時株主総会終結の時から2022年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
５ 所有株式数については、2021年３月31日現在の株主名簿に基づく記載としております。
６ 取締役井上紘章は、代表取締役社長井上誠の長男であります。 ② 社外役員の状況
ａ．社外取締役の状況
社外取締役は、２名選任しております。
社外取締役京谷忠幸氏は、当社の株主であります。この他に当社と同氏との間に人的関係、資本的関係または取引関係その他の利害関係はありません。同氏は、自ら創業した株式会社ピーエムティーの代表取締役社長を長年に渡り務めており、経営者としての豊富な経験と幅広い見識をもとに、当社の経営事項の決定及び業務執行の監督等に十分な役割を果たしていただけるものと判断しております。また、当社との利害関係がなく東京証券取引所の定める独立性の基準を充足しており、一般株主との利益相反が生じる恐れがないことから、独立役員として東京証券取引所へ届出をしております。
社外取締役大山隆司氏は、司法分野における豊富な経験と専門知識を有しており、当社の経営監督機能、コンプライアンス機能等をさらに強化するため、社外取締役として選任しております。また、当社との利害関係がなく、東京証券取引所の定める独立性の基準を充足しており、一般株主との利益相反が生じるおそれがないことから、独立役員として東京証券取引所へ届出をしております。なお、同氏は直接経営に関与した経験はありませんが、上記の理由により社外取締役としての職務を適切に遂行できると判断いたしました。
社外取締役が企業統治において果たす機能及び役割としては、独立性のある立場において社外取締役が持つ見識等に基づき、外部的視点から経営の透明性及び監督機能を高めるとともに、企業価値を高めていくための経営に関するアドバイスを行うことであると考えております。
社外取締役による監督と内部監査、監査役監査及び会計監査人との相互連携及び内部統制部門との関係については、主に取締役会において内部監査、監査役監査及び会計監査人の活動状況について報告を受け、必要に応じ客観的な観点から、当社の経営に対する有益な発言を行うなど、取締役の業務執行状況の監督強化に努めております。
ｂ．社外監査役の状況
社外監査役は、３名選任しております。
当社と社外監査役との間には、人的関係、資本的関係、または取引関係その他の利害関係はありません。
戒能眞介氏を社外監査役に選任した理由は、長年にわたり上場企業の経理財務部門の責任者として勤務した実績、豊富なマネジメント経験を有しており、大企業で培われた視点から客観的な経営監視が可能であると判断したものであります。
松村安之氏を社外監査役として選任した理由は、弁護士としての経験・見識が豊富であり、当社の論理に捉われず、法令を含む企業社会全体を踏まえた客観的視点で、独立性をもって経営の監視を遂行するに適任であると判断しました。
中川雅晴氏を社外監査役に選任した理由は、公認会計士としての経験・見識が豊富であり、当社の論理に捉われず、財務及び会計に関する豊富な知識や経験に基づいた客観的視点で、独立性をもって経営の監視を遂行するに適任であると判断しました。なお、同氏は、社外監査役となること以外の方法で会社経営に関与したことはありませんが、上記の理由により、社外監査役としての職務を適切に遂行できると判断いたしました。
なお、社外監査役の３名は、それぞれ当社との利害関係がなく、東京証券取引所の定める独立性の基準を充足しており、一般株主との利益相反が生じる恐れがないことから、独立役員として東京証券取引所へ届出をしております。
社外監査役が企業統治において果たす機能及び役割としては、取締役から独立性のある立場に立ち、業務執行に対する監査機能とコーポレート・ガバナンスを健全に機能させることであると考えております。
社外監査役による監督と内部監査及び会計監査人との相互連携及び内部統制部門との関係については、会計監査人、内部監査室とは定期的な意見交換を行うことで緊密な連携を保ち、重ねて調査する必要のある事項、迅速に対処すべき事項等を見極め、合理的な監査を行うように努めております。さらに、内部統制を行う部門には監督・監査を行う立場から業務に対する助言・指導等を行い、かつ、必要に応じ意見交換を行っております。
ｃ．社外役員を選任するための独立性に関する基準ならびに社外役員の選任状況に関する当社の考え方
当社では、社外取締役及び社外監査役を選任するための独立性に関する基準または社外役員の選任方針は定めておりませんが、独立性については、東京証券取引所の独立役員の独立性に関する判断基準を参考にしております。また、社外取締役及び社外監査役は、企業経営者、法曹界出身者、弁護士や会計士など、高い独立性及び専門的な知見に基づき、客観的かつ適切な監視、監督といった 期待される機能及び役割を十分に果たせる人材を選任しており、当社の企業統治の有効性に大きく寄与しているものと考えております。 (3) 【監査の状況】
① 監査役監査の状況
当社の監査役は、監査役会で策定された監査方針及び監査計画に基づき、取締役会をはじめとする重要な会議へ出席するとともに、業務執行及び財産の状況の調査を通じて、取締役の職務執行を検証、監視しております。監査役会の活動状況は、(1)②a.会社の機関の基本説明に記載のとおりであり、当事業年度における個々の監査役の出席状況については、次のとおりであります。
| 氏 名 | 開催回数 | 出席回数 |
| 戒能 眞介 | 10回 | 10回 |
| 松村 安之 | 12回 | 12回 |
| 中川 雅晴 | 12回 | 12回 |
監査役会における主な検討事項として、取締役の業務の執行状況の確認、具体的には取締役会付議事項の充足性、適法性等の観点から事前に監査役会で十分に内容を検討し、疑義事項があれば取締役会で監査役会としての意見を述べ、監査役会としての機能を果たしております。
常勤監査役の活動内容としては、業務監査の一環として、取締役会及び経営会議等の重要な社内会議への出席、棚卸への立会いのほか、決裁済みの稟議書全件に目を通し、社内の決裁手続きに瑕疵や不備がないかなどをチェックし、必要に応じて関係者への聴取を行うなど、精力的かつ能動的に活動しております。
また、内部統制システムの有効性を高めるために、内部監査室及び会計監査人と定期的に打ち合せを行い、監査状況などについて情報交換を行うなど、連携を図っております。
なお、監査役戒能眞介氏は、国内大手メーカーでの経理財務部門の責任者としての経験を有しており、また監査役中川雅晴氏は、公認会計士の資格を有しており、両氏ともに財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。
② 内部監査の状況
当社の内部監査室（２名）は年間計画に基づいて当社及び子会社の業務執行部門の監査を行い、必要に応じて対象部門に対し問題点の指摘、改善の指導、助言などを行っております。また、過去の監査結果に対する改善状況の確認も行っております。さらに、会社の内部統制の整備、運用状況を日常的に監視するとともに、問題点の把握、指導、改善勧告を行っております。内部監査の結果は、常勤監査役同席の下、直接代表取締役社長に報告しております。また、監査役及び会計監査人と適宜連携し、情報交換を行なうとともに内部監査の効率的な実施を図っております。
③ 会計監査の状況
ａ．監査法人の名称
新月有限責任監査法人
ｂ．継続監査期間
2020年３月期以降
ｃ．業務を執行した公認会計士
岡本光弘氏及び本川雅啓氏
ｄ．監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士６名により構成されております。
ｅ．監査法人の選定方針と理由
当社として、監査法人の選定方針は、特に定めておりませんが、当社監査役会が新月有限責任監査法人を会計監査人として選定した理由は、同監査法人の専門性、独立性、品質管理体制及び監査報酬等を総合的に勘案した結果、適任であると判断したものです。
なお、会計監査人の解任または不再任の決定方針として、当社の監査役会は、会計監査人の職務の執行に支障がある場合等その他その必要があると判断した場合は、会計監査人の解任または不再任に関する議案を決定し、取締役会は、当該決定に基づき、当該議案を株主総会に提出いたします。
また、監査役会は、会計監査人が会社法第340条第１項各号に定める項目に該当すると認められる場合は、監査役全員の同意に基づき監査役会が、会計監査人を解任いたします。この場合、監査役会が選定した監査役は、解任後最初に招集される株主総会において、会計監査人を解任した旨と解任の理由を報告いたします。
ｆ．監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社の監査役及び監査役会は、日本監査役協会が制定する「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」等を参考に、監査役等とのコミュニケーション、経営者等との関係、監査法人の品質管理等の評価基準に基づき、監査法人の評価を行っております。
ｇ．監査法人の異動
当社の監査法人は次のとおり異動しております。
第49期（連結・個別） 有限責任監査法人トーマツ
第50期（連結・個別） 新月有限責任監査法人
なお、臨時報告書に記載した事項は次のとおりであります。
(1) 異動に係る監査公認会計士等の名称
① 選任する監査公認会計士等の名称
新月有限責任監査法人
② 退任する監査公認会計士等の名称
有限責任監査法人トーマツ
(2) 異動の年月日
2019年６月27日（第49回定時株主総会開催）
(3) 退任する監査公認会計士等が直近において監査公認会計士等となった年月日
2018年６月22日
(4) 退任する監査公認会計士等が直近３年間に作成した監査報告書等における意見等に関する事項
該当事項はありません。
(5) 異動の決定または異動に至った理由及び経緯
当社の会計監査人である有限責任監査法人トーマツは、2019年６月27日開催予定の第49回定時株主総会終結の時をもって任期満了となります。これに伴い、同監査法人より、第50期は監査工数の増加を背景とする監査報酬の増額の可能性について報告を受けました。そこで当社監査役会は、当社の厳しい経営状況や事業規模に適した監査及び監査費用の相当性等を総合的に勘案した結果、会計監査人を見直すこととし、新たに会計監査人として新月有限責任監査法人を選任する議案の内容を決定したものであります。
(6) 上記(5)の理由及び経緯に対する監査報告書等の記載事項に係る退任する監査公認会計士等の意見
特段の意見はない旨の回答を得ております。
④ 監査報酬の内容等
ａ．監査公認会計士等に対する報酬の内容
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に 基づく報酬(千円) |
非監査業務に 基づく報酬(千円) |
監査証明業務に 基づく報酬(千円) |
非監査業務に 基づく報酬(千円) |
|
| 提出会社 | 21,000 | － | 21,000 | － |
| 連結子会社 | － | － | － | － |
| 計 | 21,000 | － | 21,000 | － |
ｂ．監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬
（前連結会計年度）
該当事項はありません。
（当連結会計年度）
該当事項はありません。
ｃ．その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
ｄ．監査報酬の決定方針
監査報酬の決定方針は、特に定めておりませんが、当社の監査公認会計士等に対する監査報酬は、監査日数、事業の規模・特性等を勘案した監査公認会計士等の見積りに基づき、精査を行い決定しております。
ｅ．監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
取締役会が提案した会計監査人に対する報酬等に対して、当社の監査役会が会社法第399条第１項の同意をした理由は、提示された監査項目及び見積り監査時間と当社の厳しい経営状況や事業規模に適した監査及び監査費用の相当性等を総合的に勘案し、判断したものであります。 (4) 【役員の報酬等】
① 役員報酬等の額またはその算定方法の決定に関する方針に係る事項
当社は、役員の報酬等の額またはその算定方法の決定方針を定めており、その概要として、当社の取締役の報酬は、企業価値の持続的な向上を図るインセンティブとして十分に機能するよう株主利益と連動した報酬体系とし、個々の取締役の報酬の決定に際しては、その役割の範囲や職責の重さ等を踏まえ、優秀な人材を確保・維持できる報酬水準、報酬体系とすることを基本方針としております。
具体的には、業務執行取締役の報酬は、固定報酬としての金銭報酬（月額報酬及び賞与）と非金銭報酬により構成され、業績連動報酬は定めておりません。また、監督機能を担う社外取締役については、その職務に鑑み、月額報酬のみとしております。
当社は、2021年２月26日開催の取締役会決議により、取締役の個人別の報酬等の内容についての決定方針を定めており、その具体的な内容として、取締役の金銭報酬は、月例で支払う月額報酬と年次で支払う賞与で構成され、月額報酬については、役位別の報酬テーブルの範囲内で役位、職責に応じて当社の業績、他社水準等を総合的に勘案し、決定するものとしております。また、賞与については、個別に株主総会決議を経て、当該株主総会決議で承認された額の範囲内で、各人の業績に対する貢献度等に鑑み、決定するものとしておりますが、配当可能利益が確保されるまでは、賞与の支給は行わないこととしております。
なお、月額報酬については、2015年６月29日開催の第45回定時株主総会の決議により定められた取締役の報酬総額250百万円の限度内において決定しております。
当社の取締役の報酬等の額またはその算定方法の決定に関する方針の決定権限を有する者は代表取締役であり、取締役会の委任決議に基づき、代表取締役社長の井上誠がその具体的内容を決定しております。
その権限の内容は、月額報酬については、役位別の報酬テーブルの範囲内で各取締役の月額報酬額を決定するものとし、賞与については、各取締役の担当事業の業績等を踏まえた賞与の評価配分を行うこととしております。ただし、代表取締役社長は、当該権限の行使にあたって、役付取締役との協議を経るものとし、その協議結果について常勤監査役による確認を経なければならないものとしており、当該手続きを経て取締役の個人別の報酬額が決定されていることから、代表取締役の権限の行使に関する適正性が担保されており、取締役会はその内容が決定方針に沿うものであると判断しております。
代表取締役に委任をした理由は、当社全体の業績を俯瞰しつつ各取締役の担当領域や職責の評価を行うには、代表取締役が最も適しているためであります。
なお、当該権限に基づき、2021年６月25日開催の取締役会決議により、当事業年度に係る取締役の個人別の報酬額の決定について、代表取締役社長に委任しております。
また、非金銭報酬として、ストックオプションを付与することができるものとしております。当該ストックオプションは、業績向上に対する意欲や士気を高めることを目的として付与し、行使条件等の内容については、株主総会決議により決定するものとし、各人の付与個数は、役位別に定める指数に基づき、業務執行の状況及び業績への貢献度等を総合的に鑑み、決定することを基本方針としております。
なお、2016年６月24日開催の第46回定時株主総会においてストックオプションの付与を決議しておりますが、当該決議により取締役に割り当てられた150個(１個につき100株)は、全て付与されております。
また、監査役の報酬については、具体的な方針を定めていないものの、2015年６月29日開催の第45回定時株主総会の決議により定められた報酬限度額30百万円（年額）の範囲内で常勤または非常勤の別、業務分担の状況等を考慮し、監査役会で協議のうえ決定しております。
② 提出会社の役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の総額 （千円） |
報酬等の種類別の総額（千円） | 対象となる 役員の員数 （人） |
||
| 月額報酬 | 賞与 | 非金銭報酬 | |||
| 取締役 （社外取締役を除く） |
108,540 | 108,540 | － | － | 8 |
| 監査役 （社外監査役を除く） |
－ | － | － | － | － |
| 社外役員 | 15,966 | 15,966 | － | － | 6 |
(注)１ 2015年６月29日開催の第45回定時株主総会において、取締役の報酬限度額は年額250百万円以内（ただし、使用人分給与は含まない）、また監査役の報酬限度額は年額30百万円以内と決議されております。
２ 上記の支給人員には、2020年６月19日開催の定時株主総会終結の時をもって退任した取締役１名及び監査役１名ならびに2020年９月30日付で辞任した取締役１名を含んでおります。
③ 提出会社の役員ごとの連結報酬等の総額等
報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
④ 使用人兼務役員の使用人給与のうち、重要なもの
該当事項はありません。 (5) 【株式の保有状況】
① 投資有価証券の区分の基準及び考え方
当社は、投資株式について、もっぱら株式の価値の変動または配当の受領によって利益を得ることを目的として保有する株式を純投資目的である投資株式、それ以外の株式を純投資目的以外の目的である投資株式（政策保有株式）に区分しております。
② 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
ａ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法ならびに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
当社が保有する保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式は、全て非上場株式であるため、記載を省略いたします。
ｂ．銘柄数及び貸借対照表計上額
| 区分 | 銘柄数 （銘柄） |
貸借対照表計上額の 合計額（千円） |
| 非上場株式 | 1 | 267 |
| 非上場株式以外の株式 | － | － |
ｃ．当事業年度における株式数の変動
（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
該当事項はありません。
（当事業年度において株式数が減少した銘柄）
該当事項はありません。
ｄ．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
該当事項はありません。
0105000_honbun_9808500103304.htm
第５ 【経理の状況】
１ 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1976年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。
(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1963年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当するため、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(2020年４月１日から2021年３月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2020年４月１日から2021年３月31日まで)の財務諸表について、新月有限責任監査法人の監査を受けております。
３ 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するために特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容及び改正等を適切に把握し的確に対応するため、会計専門誌の購読、各種専門団体及び公的機関等が主催しておりますセミナー等への参加などを通して、積極的に専門知識を蓄積することならびに情報収集活動に努めております。
0105010_honbun_9808500103304.htm
１ 【連結財務諸表等】
(1) 【連結財務諸表】
① 【連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2020年３月31日) |
当連結会計年度 (2021年３月31日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 4,239,180 | 3,027,521 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | 380,907 | 680,619 | |||||||||
| 商品及び製品 | 82,338 | 100,251 | |||||||||
| 仕掛品 | 188,750 | 524,364 | |||||||||
| 原材料及び貯蔵品 | 154,155 | 150,618 | |||||||||
| その他 | 191,328 | 277,051 | |||||||||
| 流動資産合計 | 5,236,661 | 4,760,427 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物及び構築物 | 1,636,771 | 1,614,442 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △993,020 | △1,004,680 | |||||||||
| 減損損失累計額 | △343,395 | △328,375 | |||||||||
| 建物及び構築物（純額） | ※1 300,355 | ※1 281,386 | |||||||||
| 機械装置及び運搬具 | 4,302,492 | 3,964,493 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △2,920,179 | △2,690,298 | |||||||||
| 減損損失累計額 | △1,163,240 | △1,013,942 | |||||||||
| 機械装置及び運搬具（純額） | 219,072 | 260,252 | |||||||||
| 土地 | ※1 619,732 | ※1 619,732 | |||||||||
| リース資産 | 176,330 | 180,057 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △53,849 | △63,571 | |||||||||
| 減損損失累計額 | △95,206 | △91,650 | |||||||||
| リース資産（純額） | 27,273 | 24,835 | |||||||||
| 建設仮勘定 | 0 | 406 | |||||||||
| その他 | 542,371 | 505,203 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △432,012 | △399,348 | |||||||||
| 減損損失累計額 | △79,532 | △78,224 | |||||||||
| その他（純額） | 30,826 | 27,629 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 1,197,260 | 1,214,243 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| その他 | 2,182 | 9,712 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 2,182 | 9,712 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 2,463 | 2,555 | |||||||||
| その他 | 73,882 | 68,456 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △33,923 | △33,923 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 42,421 | 37,087 | |||||||||
| 固定資産合計 | 1,241,865 | 1,261,043 | |||||||||
| 資産合計 | 6,478,526 | 6,021,471 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2020年３月31日) |
当連結会計年度 (2021年３月31日) |
||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形及び買掛金 | 135,365 | 625,158 | |||||||||
| 短期借入金 | ※1,2 662,271 | ※1,2 196,731 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | ※1 1,530,242 | ※1 1,082,849 | |||||||||
| リース債務 | 32,640 | 29,063 | |||||||||
| 未払法人税等 | 38,174 | 91,731 | |||||||||
| 前受金 | 392,401 | 869,918 | |||||||||
| 賞与引当金 | 52,264 | 68,540 | |||||||||
| 受注損失引当金 | 1,140 | 3,154 | |||||||||
| その他 | 206,372 | 190,450 | |||||||||
| 流動負債合計 | 3,050,874 | 3,157,598 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | ※1 2,299,355 | ※1 1,778,606 | |||||||||
| リース債務 | 65,826 | 46,645 | |||||||||
| 繰延税金負債 | 150,562 | 130,264 | |||||||||
| 退職給付に係る負債 | 197,140 | 210,045 | |||||||||
| 資産除去債務 | 48,924 | 49,619 | |||||||||
| その他 | 142,668 | 133,378 | |||||||||
| 固定負債合計 | 2,904,478 | 2,348,560 | |||||||||
| 負債合計 | 5,955,353 | 5,506,158 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 5,253,500 | 50,000 | |||||||||
| 資本剰余金 | 3,951,625 | － | |||||||||
| 利益剰余金 | △8,709,861 | 452,782 | |||||||||
| 株主資本合計 | 495,264 | 502,782 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | △261 | △200 | |||||||||
| 繰延ヘッジ損益 | △161 | △570 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | 12,472 | △860 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 12,050 | △1,631 | |||||||||
| 新株予約権 | 15,857 | 14,161 | |||||||||
| 非支配株主持分 | － | － | |||||||||
| 純資産合計 | 523,173 | 515,312 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 6,478,526 | 6,021,471 |
0105020_honbun_9808500103304.htm
② 【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
||||||||||
| 売上高 | 2,797,313 | ※1 3,806,061 | |||||||||
| 売上原価 | ※2 2,213,685 | ※2 2,597,195 | |||||||||
| 売上総利益 | 583,627 | 1,208,866 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※3,4 1,161,970 | ※3,4 1,041,309 | |||||||||
| 営業利益又は営業損失（△） | △578,343 | 167,556 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 1,000 | 234 | |||||||||
| 受取配当金 | 99 | 81 | |||||||||
| 受取補償金 | － | 4,461 | |||||||||
| 助成金収入 | 25,178 | 2,912 | |||||||||
| スクラップ売却益 | 19,492 | 1,770 | |||||||||
| 為替差益 | － | 25,028 | |||||||||
| その他 | 2,066 | 4,954 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 47,836 | 39,443 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 55,775 | 19,941 | |||||||||
| 為替差損 | 42,052 | － | |||||||||
| 休止固定資産費用 | 56,706 | － | |||||||||
| その他 | 31,391 | 5,089 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 185,924 | 25,031 | |||||||||
| 経常利益又は経常損失（△） | △716,431 | 181,969 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 固定資産売却益 | ※5 400,790 | ※5 923 | |||||||||
| 新株予約権戻入益 | 5,257 | 1,696 | |||||||||
| リース解約益 | 4,462 | － | |||||||||
| 退職給付に係る負債戻入額 | ※7 32,158 | － | |||||||||
| 違約金収入 | － | ※6 153,464 | |||||||||
| 特別利益合計 | 442,668 | 156,083 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産売却損 | ※8 12,766 | ※8 151,734 | |||||||||
| 固定資産除却損 | ※9 25,779 | ※9 73 | |||||||||
| 減損損失 | ※10 74,957 | ※10 18,331 | |||||||||
| たな卸資産評価損 | ※11 117,528 | ※11 80,694 | |||||||||
| 事業構造改革費用 | ※12 66,996 | － | |||||||||
| 特別損失合計 | 298,029 | 250,834 | |||||||||
| 税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△） | △571,791 | 87,218 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 40,013 | 100,043 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △11,771 | △20,342 | |||||||||
| 法人税等合計 | 28,241 | 79,700 | |||||||||
| 当期純利益又は当期純損失（△） | △600,032 | 7,517 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する当期純利益 | － | － | |||||||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △600,032 | 7,517 |
0105025_honbun_9808500103304.htm
【連結包括利益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
||||||||||
| 当期純利益又は当期純損失（△） | △600,032 | 7,517 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 3 | 60 | |||||||||
| 繰延ヘッジ損益 | △72 | △409 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | 13,721 | △13,333 | |||||||||
| 退職給付に係る調整額 | 818 | － | |||||||||
| その他の包括利益合計 | ※1 14,470 | ※1 △13,682 | |||||||||
| 包括利益 | △585,561 | △6,164 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る包括利益 | △585,561 | △6,164 | |||||||||
| 非支配株主に係る包括利益 | － | － |
0105040_honbun_9808500103304.htm
③ 【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
| (単位：千円) | ||||
| 株主資本 | ||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 4,028,158 | 2,726,283 | △8,109,829 | △1,355,386 |
| 当期変動額 | ||||
| 減資 | － | |||
| 欠損填補 | － | |||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | 1,225,342 | 1,225,342 | 2,450,684 | |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △600,032 | △600,032 | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | ||||
| 当期変動額合計 | 1,225,342 | 1,225,342 | △600,032 | 1,850,651 |
| 当期末残高 | 5,253,500 | 3,951,625 | △8,709,861 | 495,264 |
| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 非支配株主持分 | 純資産合計 | |||||
| その他有価証券評価差額金 | 繰延ヘッジ損益 | 為替換算調整勘定 | 退職給付に係る調整累計額 | その他の包括利益累計額合計 | ||||
| 当期首残高 | △264 | △89 | △1,248 | △818 | △2,420 | 28,106 | － | △1,329,699 |
| 当期変動額 | ||||||||
| 減資 | － | |||||||
| 欠損填補 | － | |||||||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | △9,064 | 2,441,620 | ||||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △600,032 | |||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 3 | △72 | 13,721 | 818 | 14,470 | △3,185 | － | 11,285 |
| 当期変動額合計 | 3 | △72 | 13,721 | 818 | 14,470 | △12,249 | － | 1,852,873 |
| 当期末残高 | △261 | △161 | 12,472 | － | 12,050 | 15,857 | － | 523,173 |
当連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
| (単位：千円) | ||||
| 株主資本 | ||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 5,253,500 | 3,951,625 | △8,709,861 | 495,264 |
| 当期変動額 | ||||
| 減資 | △5,203,500 | 5,203,500 | － | |
| 欠損填補 | △9,155,126 | 9,155,126 | － | |
| 新株の発行（新株予約権の行使） | － | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 7,517 | 7,517 | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | ||||
| 当期変動額合計 | △5,203,500 | △3,951,625 | 9,162,644 | 7,517 |
| 当期末残高 | 50,000 | － | 452,782 | 502,782 |
| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 非支配株主持分 | 純資産合計 | |||||
| その他有価証券評価差額金 | 繰延ヘッジ損益 | 為替換算調整勘定 | 退職給付に係る調整累計額 | その他の包括利益累計額合計 | ||||
| 当期首残高 | △261 | △161 | 12,472 | － | 12,050 | 15,857 | － | 523,173 |
| 当期変動額 | ||||||||
| 減資 | － | |||||||
| 欠損填補 | － | |||||||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | － | |||||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 7,517 | |||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 60 | △409 | △13,333 | － | △13,682 | △1,696 | － | △15,378 |
| 当期変動額合計 | 60 | △409 | △13,333 | － | △13,682 | △1,696 | － | △7,860 |
| 当期末残高 | △200 | △570 | △860 | － | △1,631 | 14,161 | － | 515,312 |
0105050_honbun_9808500103304.htm
④ 【連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△） | △571,791 | 87,218 | |||||||||
| 減価償却費 | 128,681 | 87,447 | |||||||||
| 事業構造改革費用 | 66,996 | － | |||||||||
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | △23,929 | 16,275 | |||||||||
| 受注損失引当金の増減額（△は減少） | △1,866 | 2,013 | |||||||||
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | △85,851 | 12,904 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △15,669 | － | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △1,099 | △315 | |||||||||
| 助成金収入 | △25,178 | △2,912 | |||||||||
| 受取保険金 | － | △2,392 | |||||||||
| 支払利息 | 55,775 | 19,941 | |||||||||
| 固定資産売却損益（△は益） | △388,023 | 150,811 | |||||||||
| 固定資産除却損 | 25,779 | 73 | |||||||||
| 減損損失 | 74,957 | 18,331 | |||||||||
| 未収消費税等の増減額（△は増加） | 270,486 | △98,433 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | 673,511 | △299,605 | |||||||||
| たな卸資産の増減額（△は増加） | 368,981 | △349,990 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △27,794 | 461,931 | |||||||||
| 前受金の増減額（△は減少） | 121,980 | 477,517 | |||||||||
| 長期預り金の増減額（△は減少） | △162,680 | － | |||||||||
| その他 | △80,990 | △24,584 | |||||||||
| 小計 | 402,277 | 556,231 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 770 | 315 | |||||||||
| 利息の支払額 | △57,094 | △19,703 | |||||||||
| 助成金の受取額 | 29,718 | 2,912 | |||||||||
| 保険金の受取額 | 22,608 | 2,392 | |||||||||
| 事業構造改革費用の支払額 | △61,593 | △5,403 | |||||||||
| 法人税等の支払額又は還付額（△は支払） | △108,359 | △5,946 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 228,328 | 530,798 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
||||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 有形固定資産の売却による支出 | － | △159,306 | |||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △91,526 | △118,412 | |||||||||
| 有形固定資産の売却による収入 | 1,878,229 | 923 | |||||||||
| 有形固定資産の除却による支出 | △23,994 | △43 | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | △4,717 | △4,702 | |||||||||
| 投資有価証券の売却による収入 | 200,000 | － | |||||||||
| 資産除去債務の履行による支出 | △63,346 | － | |||||||||
| 定期預金の払戻による収入 | 100,000 | 443,051 | |||||||||
| その他 | － | 20 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | 1,994,644 | 161,529 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | △1,837,523 | △465,539 | |||||||||
| 長期借入れによる収入 | 160,752 | － | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △203,397 | △968,141 | |||||||||
| リース債務の返済による支出 | △1,253,176 | △32,928 | |||||||||
| 株式の発行による収入 | 2,433,493 | △69 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △699,851 | △1,466,679 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | △4,477 | 5,743 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 1,518,643 | △768,607 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 2,277,185 | 3,795,828 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※1 3,795,828 | ※1 3,027,221 |
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【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
１．連結の範囲に関する事項
すべての子会社を連結しております。
連結子会社の数 2社
連結子会社の名称
・日本ノズル㈱
・上海那科夢楽商貿有限公司 ２．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち、上海那科夢楽商貿有限公司の決算日は、12月31日であります。
連結財務諸表作成にあたっては、連結決算日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。
なお、日本ノズル㈱の決算日は、連結決算日と一致しております。 ３．会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
①有価証券
その他有価証券
ａ．時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
ｂ．時価のないもの
移動平均法による原価法
②デリバティブ
時価法
③たな卸資産
ａ．製品及び原材料
総平均法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）
ｂ．商品及び仕掛品
個別法による原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法）ただし、仕掛品の一部は総平均法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）
ｃ．貯蔵品
最終仕入原価法
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
①有形固定資産（リース資産を除く）
定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）ならびに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物は定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物及び構築物 ３～50年
機械装置及び運搬具 ２～12年
②無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。
③リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(3) 重要な引当金の計上基準
①貸倒引当金
売上債権等の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
②賞与引当金
従業員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当連結会計年度に負担すべき額を計上しております。
③受注損失引当金
受注案件に係る将来の損失に備えるため、当連結会計年度において将来の損失が見込まれ、かつ当該損失額を合理的に見積もることができるものについて、翌連結会計年度以降の損失見込額を計上しております。
(4) 退職給付に係る会計処理の方法
当社及び一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
（5）重要な収益及び費用の計上基準
完成工事高及び完成工事原価の計上基準
a．当連結会計年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる工事
工事進行基準（工事の進捗率の見積りは原価比例法）
b．その他の工事
工事完成基準
(6) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は、期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めております。
(7) 重要なヘッジ会計の方法
①ヘッジ会計の方法
原則として繰延ヘッジ処理によっております。
なお、振当処理の要件を満たしている為替予約については振当処理によっております。
②ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段……為替予約
ヘッジ対象……外貨建金銭債権及び外貨建予定取引
③ヘッジ方針
先物為替予約取引については、デリバティブ管理規程に従い、外貨建取引の為替変動リスクをヘッジすることを目的としております。
④有効性評価の方法
先物為替予約取引については、ヘッジ対象に対し同一通貨建てによる同一期日のものをそれぞれ振り当てているため、その後の為替相場の変動による相関関係は確保されており、その判定をもって有効性の判定に代えておりますので、決算日における有効性の評価を省略しております。
(8) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、要求払預金及び取得日から３か月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資であります。
(9) その他連結財務諸表作成のための重要な事項
① 消費税等の会計処理
税抜方式によっております。
② 連結納税制度の適用
当社及び一部の連結子会社は、連結納税制度を適用しております。
③ 連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用
当社及び一部の連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」（令和２年法律第８号）において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号 2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。 (重要な会計上の見積り)
会計上の見積りにより当連結会計年度に係る連結財務諸表にその額を計上した項目であって、翌連結会計年度に係る連結財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは次のとおりです。
１．繰延税金資産の回収可能性
（1）当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
繰延税金資産 － 千円
（2）識別した項目に係る会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報
繰延税金資産の回収可能性は、将来の事業計画に基づく課税所得の発生時期及び金額によって見積っております。当該見積りは、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、実際に発生した課税所得の時期及び金額が見積りと異なった場合、翌連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。
２．工事進行基準
（1）当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
売上高 452,097千円
売掛金 237,696千円
（2）識別した項目に係る会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報
工事進行基準は、決算日までに実施した工事に関して発生した工事原価が工事原価総額に占める割合をもって決算日における工事進捗度とする方法（原価比例法）によって行っており、工事原価総額は、注文内容等に基づく見積りによって算定しております。そのため、工事原価の見積りと実績が異なる場合には、翌連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。 ##### (未適用の会計基準等)
・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年３月31日)
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2021年３月26日)
(1) 概要
収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。
ステップ1：顧客との契約を識別する。
ステップ2：契約における履行義務を識別する。
ステップ3：取引価格を算定する。
ステップ4：契約における履行義務に取引価格を配分する。
ステップ5：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
(2) 適用予定日
2022年３月期の期首より適用予定であります。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
「収益認識基準に関する会計基準」等の適用による、翌連結会計年度の期首の純資産に与える影響はありません。
・「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年７月４日)
・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2019年７月４日)
・「棚卸資産の評価に関する会計基準」(企業会計基準第９号 2019年７月４日)
・「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号 2019年７月４日)
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日)
(1) 概要
国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（以下「時価算定会計基準等」という。）が開発され、時価の算定方法に関するガイダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用されます。
・「金融商品に関する会計基準」における金融商品
・「棚卸資産の評価に関する会計基準」におけるトレーディング目的で保有する棚卸資産
また「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」が改訂され、金融商品の時価のレベルごとの内訳等の注記事項が定められました。
(2) 適用予定日
2022年３月期の期首より適用予定であります。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。 ##### (表示方法の変更)
(「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用)
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日）を当連結会計年度の年度末に係る連結財務諸表から適用し、連結財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る内容については記載しておりません。 ##### (追加情報)
（新型コロナウイルス感染症の影響について）
新型コロナウイルス感染症の感染拡大が、当連結会計年度末において会計上の見積りに与えている影響は、以下の通りであります。
・電子材料スライス周辺事業
電子材料スライス周辺事業は、中国の江蘇三超社に対する設備譲渡等案件が中心であり、新型コロナウイルス感染拡大の影響により中国への渡航が制限される等、同案件の進捗に影響を与え、当連結会計年度末までに完了いたしませんでしたが、同社との協議は継続しており、譲渡代金に係る貸倒引当金の計上などの会計上の見積りが求められる状況にはありません。
・特殊精密機器事業
特殊精密機器事業は、新型コロナウイルス感染拡大の影響で工作機械向け部品の需要に落ち込みが見られたものの、電子部品関連は好調に推移しており、全般的にはその影響を資産評価等の会計上の見積りに反映すべき状況は生じておりません。
・化学繊維用紡糸ノズル事業
化学繊維用紡糸ノズル事業では、新型コロナウイルス感染拡大による世界的なマスク需要の高まりにより、不織布製造装置及び関連ノズル等の売上が大幅に増加しており、その影響を資産評価等の会計上の見積りに反映すべき状況は生じておりません。
・マテリアルサイエンス事業
マテリアルサイエンス事業は、顧客へのサンプル販売などを中心に事業化を目指しており、新型コロナウイルス感染拡大の影響により顧客側での開発に遅延が生じる等の影響は一部ありましたが、その影響を資産評価等の会計上の見積りに反映すべき状況は生じておりません。
(連結貸借対照表関係)
※１ 担保資産及び担保付負債
担保に供している資産及び担保付債務は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|||
| 建物及び構築物 | 179,110 | 千円 | 166,835 | 千円 |
| 土地 | 619,732 | 千円 | 619,732 | 千円 |
| 計 | 798,842 | 千円 | 786,567 | 千円 |
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|||
| 短期借入金 | 41,847 | 千円 | 41,847 | 千円 |
| １年内返済予定の長期借入金 | 83,139 | 千円 | 44,564 | 千円 |
| 長期借入金 | 517,722 | 千円 | 500,433 | 千円 |
| 計 | 642,709 | 千円 | 586,845 | 千円 |
※２ 当社グループは、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行と当座貸越契約及びコミットメントライン契約を締結しております。これらの契約に基づく連結会計年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|||
| 当座貸越極度額及びコミットメントラインの総額 | 641,836 | 千円 | 243,538 | 千円 |
| 借入実行残高 | 587,369 | 千円 | 170,515 | 千円 |
| 差引額 | 54,467 | 千円 | 73,022 | 千円 |
(連結損益計算書関係)
※１ 工事進行基準による完成工事高は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
|||
| 工事進行基準による完成工事高 | － | 千円 | 452,097 | 千円 |
| 前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|||
| 91,426 | 千円 | 19,091 | 千円 |
| 前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|||
| 役員報酬 | 157,944 | 千円 | 146,856 | 千円 |
| 給料手当 | 324,763 | 千円 | 267,525 | 千円 |
| 賞与引当金繰入額 | 18,201 | 千円 | 22,371 | 千円 |
| 退職給付費用 | 16,814 | 千円 | 15,703 | 千円 |
| 支払手数料 | 154,287 | 千円 | 130,033 | 千円 |
| 研究開発費 | 147,953 | 千円 | 231,510 | 千円 |
| 前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|||
| 研究開発費 | 147,953 | 千円 | 231,510 | 千円 |
※５ 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|||
| 土地 | 282,852 | 千円 | － | 千円 |
| 建物及び構築物 | 103,686 | 千円 | － | 千円 |
| 機械装置及び運搬具 | 13,155 | 千円 | 868 | 千円 |
| その他 | 1,095 | 千円 | 54 | 千円 |
| 計 | 400,790 | 千円 | 923 | 千円 |
前連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
化学繊維用紡糸ノズル事業において、顧客事由による不織布製造装置案件の契約解除が発生したことにより、受領したキャンセル料を違約金収入として特別利益に計上しております。
※７ 退職給付に係る負債戻入額
前連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
当連結会計年度において、従業員数が大幅に減少し、合理的な数理計算上の見積りを行うことが困難となったため、退職給付債務の計算方法を原則法から簡便法に変更したことに伴い、退職給付に係る負債を取り崩し、特別利益に計上しております。
当連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
該当事項はありません。 ※８ 固定資産売却損の内容は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|||
| 江蘇三超社への設備売却 に関する費用 |
12,766 | 千円 | 151,734 | 千円 |
| その他 | 0 | 千円 | － | 千円 |
| 計 | 12,766 | 千円 | 151,734 | 千円 |
| 前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|||
| 建物及び構築物 | 1,784 | 千円 | － | 千円 |
| 機械装置及び運搬具 | － | 千円 | 5 | 千円 |
| 除去費用 | 23,994 | 千円 | 43 | 千円 |
| その他 | 0 | 千円 | 24 | 千円 |
| 計 | 25,779 | 千円 | 73 | 千円 |
当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しております。
前連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
①減損損失を認識した資産グループの概要
| 用途 | 場所 | 種類 | 減損損失（千円） |
| 電子材料スライス周辺 事業用資産 |
大阪府和泉市 | 建物及び構築物 機械装置及び運搬具 有形リース資産 建設仮勘定 |
3,036 243 9,216 3,016 |
| 小計 | 15,514 | ||
| 特殊精密機器事業用資産 | 大阪府堺市 | 機械装置及び運搬具 その他 |
21,899 340 |
| 小計 | 22,240 | ||
| マテリアルサイエンス 事業用資産 |
大阪府堺市 | 建物及び構築物 機械装置及び運搬具 特許権 |
1,539 789 1,322 |
| 小計 | 3,651 | ||
| 共用資産 | 大阪府堺市 | 建物及び構築物 その他 |
643 0 |
| 小計 | 644 | ||
| 遊休資産 | 沖縄県うるま市 | 建物及び構築物 | 32,906 |
| 小計 | 32,906 | ||
| 合計 | 74,957 |
②資産のグルーピング方法
当社グループは損益管理を合理的に行える事業単位をグルーピングの基礎としており、遊休資産は個別に判定しております。
③減損損失の認識に至った経緯
営業活動から生ずる損益が継続してマイナスであることにより、当該資産グループに係る資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額74,957千円を減損損失として特別損失に計上しました。
④回収可能価額の算定方法等
当該資産の回収可能価額は、継続して営業活動から生じるキャッシュ・フローがマイナスとなっているため、備忘価額１円として評価しております。
当連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
| 用途 | 場所 | 種類 | 減損損失（千円） |
| 電子材料スライス周辺 事業用資産 |
大阪府和泉市 | 建物及び構築物 | 452 |
| 小計 | 452 | ||
| 特殊精密機器事業用資産 | 大阪府堺市 | 機械装置及び運搬具 その他 |
14,393 904 |
| 小計 | 15,298 | ||
| マテリアルサイエンス 事業用資産 |
大阪府堺市 | 機械装置及び運搬具 | 1,779 |
| 小計 | 1,779 | ||
| 共用資産 | 大阪府堺市 | その他 | 800 |
| 小計 | 800 | ||
| 合計 | 18,331 |
②資産のグルーピング方法
当社グループは損益管理を合理的に行える事業単位をグルーピングの基礎としております。
③減損損失の認識に至った経緯
営業活動から生ずる損益が継続してマイナスであることにより、当該資産グループに係る資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額18,331千円を減損損失として特別損失に計上しました。
④回収可能価額の算定方法等
当該資産の回収可能価額は、継続して営業活動から生じるキャッシュ・フローがマイナスとなっているため、備忘価額１円として評価しております。
※11 たな卸資産評価損
前連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
化学繊維用紡糸ノズル事業において、顧客事由による予期せぬ案件中断が発生し、新型コロナウィルス感染拡大の影響を受け案件再開の見通しが立たないと判断したことにより、当案件に係るたな卸資産の全額を評価損として特別損失に計上しております。
当連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
化学繊維用紡糸ノズル事業において、顧客事由による不織布製造装置案件の契約解除が発生したことにより、装置の特殊性から他社への販売見込みがないと判断した当案件に係るたな卸資産を評価損として特別損失に計上しております。
※12 事業構造改革費用
前連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
当連結会計年度において、ダイヤモンドワイヤ生産事業から撤退ならびに主力工場であった和泉工場の売却等の事業構造改革の決定に伴い、発生した損失66,996千円を事業構造改革費用として計上しております。主な内訳は、希望退職者の募集による割増退職金等52,072千円、和泉工場売却に伴う移転費用14,924千円であります。
当連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
該当事項はありません。
(連結包括利益計算書関係)
※１ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
| 前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|||
| その他有価証券評価差額金 | ||||
| 当期発生額 | 4 | 千円 | 92 | 千円 |
| 組替調整額 | － | 千円 | － | 千円 |
| 税効果調整前 | 4 | 千円 | 92 | 千円 |
| 税効果額 | △1 | 千円 | △31 | 千円 |
| その他有価証券評価差額金 | 3 | 千円 | 60 | 千円 |
| 繰延ヘッジ損益 | ||||
| 当期発生額 | △110 | 千円 | △396 | 千円 |
| 組替調整額 | － | 千円 | － | 千円 |
| 税効果調整前 | △110 | 千円 | △396 | 千円 |
| 税効果額 | 38 | 千円 | △12 | 千円 |
| 繰延ヘッジ損益 | △72 | 千円 | △409 | 千円 |
| 為替換算調整勘定 | ||||
| 当期発生額 | 13,721 | 千円 | △13,333 | 千円 |
| 組替調整額 | － | 千円 | － | 千円 |
| 税効果調整前 | 13,721 | 千円 | △13,333 | 千円 |
| 税効果額 | － | 千円 | － | 千円 |
| 為替換算調整勘定 | 13,721 | 千円 | △13,333 | 千円 |
| 退職給付に係る調整額 | ||||
| 当期発生額 | 654 | 千円 | － | 千円 |
| 組替調整額 | 163 | 千円 | － | 千円 |
| 税効果調整前 | 818 | 千円 | － | 千円 |
| 税効果額 | － | 千円 | － | 千円 |
| 退職給付に係る調整額 | 818 | 千円 | － | 千円 |
| その他の包括利益合計 | 14,470 | 千円 | △13,682 | 千円 |
(連結株主資本等変動計算書関係)
前連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
１．発行済株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
| 普通株式(株) | 5,700,900 | 4,320,000 | － | 10,020,900 |
（変動事由の概要）
増加数の内訳は、次のとおりであります。
第６回新株予約権（第三者割当による行使価額修正条項付新株予約権）の権利行使による増加
2,320,000株
第７回新株予約権（第三者割当による行使価額修正条項付新株予約権）の権利行使による増加
1,000,000株
第８回新株予約権（第三者割当による行使価額修正条項付新株予約権）の権利行使による増加
1,000,000株
２．自己株式に関する事項
該当事項はありません。 ３．新株予約権等に関する事項
| 会社名 | 内訳 | 目的となる 株式の種類 |
目的となる株式の数(株) | 当連結会計 年度末残高 (千円) |
|||
| 当連結会計 年度期首 |
増加 | 減少 | 当連結 会計年度末 |
||||
| 提出会社 | 第４回ストック・オプションとしての新株予約権 | ─ | － | － | － | － | 15,857 |
| 第６回新株予約権 | 普通株式 | 2,320,000 | － | 2,320,000 | － | － | |
| 第７回新株予約権 | 普通株式 | 1,000,000 | － | 1,000,000 | － | － | |
| 第８回新株予約権 | 普通株式 | 1,000,000 | － | 1,000,000 | － | － | |
| 合計 | 4,320,000 | － | 4,320,000 | － | 15,857 |
(注) １ 目的となる株式の数は、新株予約権が権利行使されたものと仮定した場合における株式数を記載して
おります。
２ 第６回新株予約権、第７回新株予約権及び第８回新株予約権の減少は、権利行使によるものであります。 ４．配当に関する事項
(1) 配当金支払額
該当事項はありません。
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
１．発行済株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
| 普通株式(株) | 10,020,900 | － | － | 10,020,900 |
２．自己株式に関する事項
該当事項はありません。 ３．新株予約権等に関する事項
| 会社名 | 内訳 | 目的となる 株式の種類 |
目的となる株式の数(株) | 当連結会計 年度末残高 (千円) |
|||
| 当連結会計 年度期首 |
増加 | 減少 | 当連結 会計年度末 |
||||
| 提出会社 | 第４回ストック・オプションとしての新株予約権 | ─ | － | － | － | － | 14,161 |
| 合計 | － | － | － | － | 14,161 |
(注) 目的となる株式の数は、新株予約権が権利行使されたものと仮定した場合における株式数を記載して
おります。 ４．配当に関する事項
(1) 配当金支払額
該当事項はありません。
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
該当事項はありません。
(連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|||
| 現金及び預金 | 4,239,180 | 千円 | 3,027,521 | 千円 |
| 預入期間３か月超の定期預金 | △443,351 | 千円 | △300 | 千円 |
| 現金及び現金同等物 | 3,795,828 | 千円 | 3,027,221 | 千円 |
ファイナンス・リース取引に係る資産及び債務の額は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|||
| ファイナンス・リース取引に係る 資産の額 |
9,217 | 千円 | 9,212 | 千円 |
| ファイナンス・リース取引に係る 債務の額 |
10,016 | 千円 | 10,170 | 千円 |
１．ファイナンス・リース取引
（借主側）
所有権移転外ファイナンス・リース取引
①リース資産の内容
ａ．有形固定資産 主として、機械装置（機械及び運搬具）であります。
ｂ．無形固定資産 主として、会計用ソフトウェアであります。
②リース資産の減価償却の方法
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
２．オペレーティング・リース取引
（借主側）
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
| 前連結会計年度 (2020年３月31日) |
当連結会計年度 (2021年３月31日) |
|
| １年以内 | 8,640千円 | 8,640千円 |
| １年超 | 34,560千円 | 25,920千円 |
| 合計 | 43,200千円 | 34,560千円 |
１．金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については預金等の安全性の高い金融資産で行い、また、資金調達については主に増資や銀行借入によっております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスクならびにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクについては、顧客の信用状況を定期的に把握するとともに、債権残高を随時把握することを通じてリスクの軽減を図っております。また、輸出取引に係る外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されておりますが、その一部について先物為替予約取引を利用してリスクヘッジを行っております。
投資有価証券は主に上場株式であり、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、定期的に時価や発行体の財務状況を把握することによりリスク低減をはかっております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、すべて１年以内の支払期日であります。
借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、主に固定金利で調達しております。
デリバティブ取引は、輸出取引の為替変動によるリスクの軽減を目的とする為替予約を行っており、デリバティブ管理規程に従い事前に稟議決裁を受けた上で担当部門が実行及び管理を行っております。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価等については、前述の連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「３．会計方針に関する事項(6) 重要なヘッジ会計の方法」をご参照ください。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価格のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価格が含まれております。当該価格の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価格が変動することもあります。
(4) 信用リスクの集中
当期の連結決算日現在における営業債権のうち、41.4％（前連結会計年度は19.2％）が特定の大口顧客に対するものであります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２参照）。
前連結会計年度(2020年３月31日)
| 連結貸借対照表 計上額（千円） |
時価（千円） | 差額（千円） | |
| (1) 現金及び預金 | 4,239,180 | 4,239,180 | － |
| (2) 受取手形及び売掛金 | 380,907 | 380,907 | － |
| (3) 投資有価証券 | 2,196 | 2,196 | － |
| 資産計 | 4,622,283 | 4,622,283 | － |
| (1) 支払手形及び買掛金 | 135,365 | 135,365 | － |
| (2) 未払法人税等 | 38,174 | 38,174 | － |
| (3) 短期借入金 | 662,271 | 662,271 | － |
| (4) リース債務（※１） | 98,467 | 98,692 | 224 |
| 負債計 | 934,279 | 934,504 | 224 |
（※１）１年内返済予定のリース債務を含めております。
当連結会計年度(2021年３月31日)
| 連結貸借対照表 計上額（千円） |
時価（千円） | 差額（千円） | |
| (1) 現金及び預金 | 3,027,521 | 3,027,521 | － |
| (2) 受取手形及び売掛金 | 680,619 | 680,619 | － |
| (3) 投資有価証券 | 2,288 | 2,288 | － |
| 資産計 | 3,710,429 | 3,710,429 | － |
| (1) 支払手形及び買掛金 | 625,158 | 625,158 | － |
| (2) 未払法人税等 | 91,731 | 91,731 | － |
| (3) 短期借入金 | 196,731 | 196,731 | － |
| (4) リース債務（※１） | 75,709 | 75,952 | 243 |
| 負債計 | 989,330 | 989,574 | 243 |
（※１）１年内返済予定のリース債務を含めております。
(注)１ 金融商品の時価の算定方法ならびに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
なお、貸倒懸念債権等については、回収可能性に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は貸倒見積高を控除した金額をもって時価としております。
(3) 投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照ください。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、(2) 未払法人税等、(3) 短期借入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) リース債務
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照ください。
(注)２ 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
| (単位：千円) | ||
| 区分 | 2020年３月31日 | 2021年３月31日 |
| 非上場株式（※１） | 267 | 267 |
| 長期借入金（※２） | 3,829,598 | 2,861,456 |
（※１）市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象としておりません。
（※２）当社及び一部の連結子会社は、取引金融機関よりすべての借入金元本について、2022年３月末までの返済方法の変更を主な内容とした条件変更の合意を取り付けておりますが、2022年４月以降についての返済スケジュールは現時点では確定しておらず、時価を合理的に算定できないため、時価開示の対象としておりません。
(注)３ 金銭債権及び有価証券のうち満期のあるものの連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年３月31日)
| １年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
| 現金及び預金 | 4,239,180 | － | － | － |
| 受取手形及び売掛金 | 380,907 | － | － | － |
| 合計 | 4,620,087 | － | － | － |
当連結会計年度(2021年３月31日)
| １年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
| 現金及び預金 | 3,027,521 | － | － | － |
| 受取手形及び売掛金 | 680,619 | － | － | － |
| 合計 | 3,708,140 | － | － | － |
(注)４ 長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年３月31日)
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
| 短期借入金 | 662,271 | － | － | － | － | － |
| 長期借入金（※１） | 1,530,242 | － | － | － | － | － |
| リース債務 | 32,640 | 26,965 | 18,701 | 12,628 | 5,160 | 2,371 |
| 合計 | 2,225,155 | 26,965 | 18,701 | 12,628 | 5,160 | 2,371 |
（※１）当社及び一部の連結子会社は、取引金融機関よりすべての借入金元本について、2021年３月末までの返済方法の変更を主な内容とした条件変更の合意を取り付けておりますが、2021年４月以降についての返済スケジュールは現時点では確定していないため、当該未確定分については上記表には含めておりません。
当連結会計年度(2021年３月31日)
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
| 短期借入金 | 196,731 | － | － | － | － | － |
| 長期借入金（※１） | 1,082,849 | － | － | － | － | － |
| リース債務 | 29,063 | 20,706 | 14,663 | 7,225 | 3,922 | 128 |
| 合計 | 1,308,644 | 20,706 | 14,663 | 7,225 | 3,992 | 128 |
（※１）当社及び一部の連結子会社は、取引金融機関よりすべての借入金元本について、2022年３月末までの返済方法の変更を主な内容とした条件変更の合意を取り付けておりますが、2022年４月以降についての返済スケジュールは現時点では確定していないため、当該未確定分については上記表には含めておりません。 ###### (有価証券関係)
１．その他有価証券
前連結会計年度(2020年３月31日)
| 区分 | 連結貸借対照表計上額 （千円） |
取得原価 （千円） |
差額 （千円） |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | |||
| 株式 | 2,196 | 422 | 1,773 |
| 小計 | 2,196 | 422 | 1,773 |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | |||
| 株式 | － | － | － |
| 小計 | － | － | － |
| 合計 | 2,196 | 422 | 1,773 |
(注) 非上場株式（連結貸借対照表計上額267千円）については市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と考えられることから上記には含めておりません。
当連結会計年度(2021年３月31日)
| 区分 | 連結貸借対照表計上額 （千円） |
取得原価 （千円） |
差額 （千円） |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | |||
| 株式 | 2,288 | 422 | 1,865 |
| 小計 | 2,288 | 422 | 1,865 |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | |||
| 株式 | － | － | － |
| 小計 | － | － | － |
| 合計 | 2,288 | 422 | 1,865 |
(注) 非上場株式（連結貸借対照表計上額267千円）については市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と考えられることから上記には含めておりません。
２．連結会計年度中に売却したその他有価証券
前連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
| 区分 | 売却額 （千円） |
売却益の合計額 （千円） |
売却損の合計額 （千円） |
| 株式 | 200,000 | － | － |
| 合計 | 200,000 | － | － |
当連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
当該事項はありません。
３．減損処理を行った有価証券
前連結会計年度及び当連結会計年度において、 該当事項はありません。
なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を行い、30～50％程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。 ###### (デリバティブ取引関係)
１．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
(1) 通貨関連
前連結会計年度(2020年３月31日)
| ヘッジ会計の方法 | デリバティブ 取引の種類等 |
主なヘッジ 対象 |
契約額等 （千円） |
契約額のうち １年超 （千円） |
時価 （千円） |
| 原則的処理方法 | 為替予約取引 売建 米ドル ユーロ |
売掛金 | 39,349 11,947 |
－ － |
△261 15 |
| 為替予約等の 振当処理 |
為替予約取引 売建 米ドル ユーロ |
売掛金 | 3,482 8,695 |
－ － |
(注)２ |
| 合計 | 63,475 | － | △245 |
(注) １ 時価につきましては、取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
２ 為替予約の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている売掛金と一体として処理されているため、その時価は当該売掛金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度(2021年３月31日)
| ヘッジ会計の方法 | デリバティブ 取引の種類等 |
主なヘッジ 対象 |
契約額等 （千円） |
契約額のうち １年超 （千円） |
時価 （千円） |
| 原則的処理方法 | 為替予約取引 売建 米ドル ユーロ |
売掛金 | 536 27,380 |
－ － |
△10 △631 |
| 為替予約等の 振当処理 |
為替予約取引 売建 米ドル ユーロ |
売掛金 | 1,327 11,487 |
－ － |
(注)２ |
| 合計 | 40,731 | － | △642 |
(注) １ 時価につきましては、取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
２ 為替予約の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている売掛金と一体として処理されているため、その時価は当該売掛金の時価に含めて記載しております。 ###### (退職給付関係)
１．採用している退職給付制度の概要
当社及び連結子会社は、退職金規程に基づく退職一時金制度を採用しております。
一部の連結子会社は、従業員を対象として中小企業退職金共済制度の加入及び確定拠出制度の導入をしております。
当社及び一部の連結子会社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
２．確定給付制度
(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表（簡便法を適用した制度を除く）
| 前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|||
| 退職給付債務の期首残高 | 212,995 | 千円 | － | 千円 |
| 勤務費用 | 31,251 | 千円 | － | 千円 |
| 利息費用 | 638 | 千円 | － | 千円 |
| 数理計算上の差異の発生額 | － | 千円 | － | 千円 |
| 退職給付の支払額 | △86,580 | 千円 | － | 千円 |
| 原則法から簡便法への変更に伴う振替額 | △125,492 | 千円 | － | 千円 |
| 原則法から簡便法への変更に伴う減少額 | △32,813 | 千円 | － | 千円 |
| 退職給付債務の期末残高 | － | 千円 | － | 千円 |
(2) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
| 前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|||
| 退職給付に係る負債の期首残高 | 70,815 | 千円 | 197,140 | 千円 |
| 退職給付費用 | 1,707 | 千円 | 28,284 | 千円 |
| 退職給付の支払額 | △874 | 千円 | △15,379 | 千円 |
| 原則法から簡便法への変更に伴う振替額 | 125,492 | 千円 | － | 千円 |
| 退職給付に係る負債の期末残高 | 197,140 | 千円 | 210,045 | 千円 |
(3) 退職給付債務の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債の調整表
| 前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|||
| 非積立型制度の退職給付債務 | 324,909 | 千円 | 349,802 | 千円 |
| 中小企業退職金共済制度給付見込額 | △127,769 | 千円 | △139,756 | 千円 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 197,140 | 千円 | 210,045 | 千円 |
| 退職給付に係る負債 | 197,140 | 千円 | 210,045 | 千円 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 197,140 | 千円 | 210,045 | 千円 |
(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額
| 前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|||
| 勤務費用 | 31,251 | 千円 | － | 千円 |
| 利息費用 | 638 | 千円 | － | 千円 |
| 臨時に支払った割増退職金等 | － | 千円 | － | 千円 |
| 簡便法で計算した退職給付費用 | 1,707 | 千円 | 28,284 | 千円 |
| 確定給付制度に係る退職給付費用 | 33,597 | 千円 | 28,284 | 千円 |
(注) 前連結会計年度において、上記退職給付費用以外に原則法から簡便法への変更に伴う影響額32,158千円を特別利益の「退職給付に係る負債戻入額」に、臨時に支払った割増退職金等38,199千円を特別損失の「事業構造改革費用」として計上しております。
(5) 退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|||
| 数理計算上の差異 | 818 | 千円 | － | 千円 |
| 合計 | 818 | 千円 | － | 千円 |
(6) 退職給付に係る調整累計額
該当事項はありません。
(7) 数理計算上の計算基礎に関する事項
該当事項はありません。
３．確定拠出制度
連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度6,595千円、当連結会計年度6,881千円であります。 ###### (ストック・オプション等関係)
１．ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | |
| 売上原価 | 668千円 | －千円 |
| 販売費及び一般管理費の株式報酬費用 | 1,404千円 | －千円 |
（注）当社は、第３回までの新株予約権の付与日において未公開企業であり、付与日時点におけるストック・オプション等の単価当たりの本源的価値は0円であるため、費用計上はしておりません。
２．権利不行使による失効により利益として計上した金額
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | |
| 新株予約権戻入益 | 5,257千円 | 1,696千円 |
３．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1) ストック・オプションの内容
| 第３回新株予約権 | |
| 会社名 | 提出会社 |
| 決議年月日 | 2011年１月19日 |
| 付与対象者の区分及び人数 (注)２ | 当社取締役 ７名 子会社取締役 ２名 |
| 株式の種類及び付与数 (注)１、３ | 普通株式 4,000株 |
| 付与日 | 2011年６月16日 |
| 権利確定条件 | 権利行使時において当社または当社子会社の取締役、監査役または従業員いずれかの地位を保有していること、あるいは、当社と顧問契約を締結している場合に限る。ただし、取締役会が正当な理由があると認めた場合は、この限りではない。その他の権利行使の条件については、株主総会及び取締役会決議に基づき、当社と新株予約権の割当を受けた者との間で締結する「新株予約権割当契約書」に定めるところによる。 |
| 対象勤務期間 | 対象勤務期間に関する定めはありません。 |
| 権利行使期間 | 2013年６月17日から2021年６月16日 |
(注) １ ストック・オプション数は株式数に換算して記載しております。
２ 当連結会計年度末現在、権利行使ならびに取締役の退任等により、「付与対象者の区分及び人数」は当社取締役１名、当社相談役１名となっております。
３ 2011年11月25日付で普通株式１株につき10株の割合で株式分割を行っているため、当該株式分割による調整後の株式を記載しております。
| 第４回新株予約権 | |
| 会社名 | 提出会社 |
| 決議年月日 | 2017年５月19日 |
| 付与対象者の区分及び人数 (注)２ | 当社取締役 ５名 当社従業員 48名 子会社取締役 ２名（当社取締役を兼任している者を除く） 子会社従業員 10名 |
| 株式の種類及び付与数 (注)１ | 普通株式 18,700株 |
| 付与日 | 2017年６月16日 |
| 権利確定条件 | 権利行使時において当社または当社子会社の取締役、監査役または従業員いずれかの地位を保有していること、あるいは、当社と顧問契約を締結している場合に限る。ただし、取締役会が正当な理由があると認めた場合は、この限りではない。その他の権利行使の条件については、株主総会及び取締役会決議に基づき、当社と新株予約権の割当を受けた者との間で締結する「新株予約権割当契約書」に定めるところによる。 |
| 対象勤務期間 | 対象勤務期間に関する定めはありません。 |
| 権利行使期間 | 2019年６月17日から2027年６月16日 |
(注) １ ストック・オプション数は株式数に換算して記載しております。
２ 当連結会計年度末現在、取締役の退任等により、「付与対象者の区分及び人数」は当社取締役４名、当社従業員22名、子会社取締役１名、子会社顧問１名、子会社従業員９名となっております。
(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度(2021年３月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
| 第３回新株予約権 | 第４回新株予約権 | |
| 会社名 | 提出会社 | 提出会社 |
| 決議年月日 | 2011年１月19日 | 2017年５月19日 |
| 権利確定前 | ||
| 前連結会計年度末（株） | － | － |
| 付与（株） | － | － |
| 失効（株） | － | － |
| 権利確定（株） | － | － |
| 未確定残（株） | － | － |
| 権利確定後 | ||
| 前連結会計年度末（株） | 4,000 | 18,700 |
| 権利確定（株） | － | － |
| 権利行使（株） | － | － |
| 失効（株） | － | 2,000 |
| 未行使残（株） | 4,000 | 16,700 |
② 単価情報
| 第３回新株予約権 | 第４回新株予約権 | |
| 会社名 | 提出会社 | 提出会社 |
| 決議年月日 | 2011年１月19日 | 2017年５月19日 |
| 権利行使価格 （円） | 1,500 | 1,995 |
| 行使時平均株価（円） | － | － |
| 付与日における公正な評価単価（円） | － | 848 |
４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積は困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。 ###### (税効果会計関係)
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 (2020年３月31日) |
当連結会計年度 (2021年３月31日) |
|||
| 繰延税金資産 | ||||
| 賞与引当金 | 17,301 | 千円 | 23,692 | 千円 |
| たな卸資産評価損 | 79,367 | 千円 | 87,772 | 千円 |
| 受注損失引当金 | 394 | 千円 | 1,089 | 千円 |
| 未払事業税 | 9,952 | 千円 | 27,452 | 千円 |
| 未払社会保険料 | 2,900 | 千円 | 4,029 | 千円 |
| 退職給付に係る負債 | 63,180 | 千円 | 72,622 | 千円 |
| 貸倒引当金 | 10,387 | 千円 | 11,734 | 千円 |
| 未払役員退職慰労金 | 41,668 | 千円 | 45,196 | 千円 |
| 資産除去債務 | 15,326 | 千円 | 17,159 | 千円 |
| 固定資産減損損失 | 656,959 | 千円 | 633,094 | 千円 |
| 税務上の繰越欠損金 （注）２ | 2,811,412 | 千円 | 3,358,665 | 千円 |
| 研究開発用設備 | － | 千円 | 11,642 | 千円 |
| その他 | 2,419 | 千円 | 8,056 | 千円 |
| 繰延税金資産小計 | 3,711,270 | 千円 | 4,302,209 | 千円 |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 （注）２ | △2,811,412 | 千円 | △3,358,665 | 千円 |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △886,721 | 千円 | △917,513 | 千円 |
| 評価性引当額小計 （注）１ | △3,698,134 | 千円 | △4,276,178 | 千円 |
| 繰延税金資産合計 | 13,136 | 千円 | 26,030 | 千円 |
| 繰延税金負債 | ||||
| 未収還付事業税等 | △2,035 | 千円 | － | 千円 |
| 特別償却準備金 | △741 | 千円 | △110 | 千円 |
| 固定資産圧縮積立金 | △151,332 | 千円 | △146,474 | 千円 |
| その他有価証券評価差額金 | △612 | 千円 | △644 | 千円 |
| 資産除去債務に対応する除去費用 | △235 | 千円 | △220 | 千円 |
| 土地評価差額金 | △8,297 | 千円 | △8,297 | 千円 |
| 保険積立金評価益 | △443 | 千円 | △546 | 千円 |
| 繰延税金負債合計 | △163,699 | 千円 | △156,294 | 千円 |
| 繰延税金資産（負債）の純額 | △150,562 | 千円 | △130,264 | 千円 |
（注）１ 評価性引当金が578,044千円増加しております。この増加の主な内容は、当社において固定資産減損損失に係る評価性引当額が23,864千円、未払事業税等に係る評価性引当額が9,952千円減少したものの、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を547,253千円追加的に認識したことに伴うものであります。
２ 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度（2020年３月31日）
| 1年以内 (千円) |
1年超 2年以内 (千円) |
2年超 3年以内 (千円) |
3年超 4年以内 (千円) |
4年超 5年以内 (千円) |
5年超 (千円) |
合計 (千円) |
|
| 税務上の繰越欠損金(a) | － | － | 655 | 39,762 | 19,750 | 2,751,244 | 2,811,412 |
| 評価性引当額 | － | － | 655 | 39,762 | 19,750 | 2,751,244 | 2,811,412 |
| 繰延税金資産 | － | － | － | － | － | － | － |
(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度（2021年３月31日）
| 1年以内 (千円) |
1年超 2年以内 (千円) |
2年超 3年以内 (千円) |
3年超 4年以内 (千円) |
4年超 5年以内 (千円) |
5年超 (千円) |
合計 (千円) |
|
| 税務上の繰越欠損金(a) | － | 1,647 | 39,762 | 19,750 | 328,073 | 2,969,432 | 3,358,665 |
| 評価性引当額 | － | 1,647 | 39,762 | 19,750 | 328,073 | 2,969,432 | 3,358,665 |
| 繰延税金資産 | － | － | － | － | － | － | － |
(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
| 前連結会計年度（注） (2020年３月31日) |
当連結会計年度 (2021年３月31日) |
|
| 法定実効税率 | － | 34.6％ |
| （調整） | ||
| 評価性引当額の増減 | － | 79.4％ |
| 法人税、住民税、事業税の欠損金等による差異 | － | 73.7％ |
| 連結子会社の適用税率差異 | － | △97.7％ |
| その他 | － | 1.3％ |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | － | 91.4％ |
（注）前連結会計年度は税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。
３.法人税等の税率変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
当社は、2020年８月１日付で資本金を50,000千円に減資したことにより、法人事業税の外形標準課税が不適用となりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、翌連結会計年度以降に解消すると見込まれる一時差異等について30.6％から34.6％に変更しております。
この税率変更による連結財務諸表に与える影響は軽微であります。
４.決算日後における法人税等の税率変更
当社は、第９回新株予約権（行使価額修正条項付）の権利行使による新株発行による資本金の増加に伴い、法人事業税の外形標準課税が適用されることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、翌連結会計年度以降に解消すると見込まれる一時差異等について34.6％から30.6％となります。
この税率変更による連結財務諸表に与える影響は軽微であります。 ###### (資産除去債務関係)
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
１．当該資産除去債務の概要
本社及び生産設備用土地の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務、本社及び生産設備用建物の建設リサイクル法に基づくリサイクル義務等であります。
２．当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を取得日から各資産の耐用年数と見積り、割引率は耐用年数に対応した国債の利回りを使用して資産除去債務の金額を計算しております。
３．当該資産除去債務の総額の増減
| 前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
| 期首残高 | 94,461千円 | 48,924千円 |
| 見積りの変更による増加額 | 32,906千円 | －千円 |
| 資産除去債務の履行による減少 | △79,320千円 | －千円 |
| 時の経過による調整額 | 878千円 | 694千円 |
| 期末残高 | 48,924千円 | 49,619千円 |
0105110_honbun_9808500103304.htm
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、当社及び子会社に製品・サービス別の事業部門を置き、各事業部門は取り扱う製品・サービスについて国内及び海外の包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。
したがって、当社グループは事業本部を基礎とした製品・サービス別のセグメントから構成されており、電子材料スライス周辺事業、特殊精密機器事業及び化学繊維用紡糸ノズル事業、マテリアルサイエンス事業の４つを報告セグメントとしております。
電子材料スライス周辺事業は、半導体向けダイヤモンドワイヤの生産やダイヤモンドワイヤ製造装置の販売を行っております。特殊精密機器事業は、主に電子部品実装機用のノズル及び装着ヘッド周辺部品、産業工作機械用の基幹部品を生産しております。化学繊維用紡糸ノズル事業は、主に化学繊維用の紡糸ノズルや不織布製造装置及び不織布関連ノズル等を生産しております。マテリアルサイエンス事業は、ナノサイズゼオライトの開発を行っております。
当連結会計年度より、従来「その他」に含まれていた「マテリアルサイエンス事業」について量的な重要性が増したため報告セグメントとして記載する方法に変更しております。
なお、前連結会計年度のセグメント情報については変更後の区分により作成しており、「３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報」の前連結会計年度に記載しております。 ２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントごとの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。報告セグメントの利益は営業利益ベースの数値であります。セグメント間の内部売上高及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
前第４四半期連結会計期間より、従来、株式会社中村超硬の本社経費の配賦基準を主に電子材料スライス周辺事業と特殊精密機器事業の売上割合としておりましたが、対象セグメントに所属する従業員数割合に変更し、対象セグメントの利益又は損失を算定しております。当該変更は、太陽光発電向けダイヤモンドワイヤ生産事業からの撤退ならびに同部門に所属する従業員の希望退職が2019年12月で完了したことに伴うものであります。
なお、当連結会計年度の比較情報として開示した前連結会計年度のセグメント情報については、変更後の利益又は損失の算定方法により作成しており、前連結会計年度に開示したセグメント情報の利益又は損失の算定方法との間に相違が見られます。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
| (単位：千円) | ||||||
| 電子材料 スライス 周辺事業 (注)５ |
特殊精密 機器事業 |
化学繊維用 紡糸ノズル 事業 |
マテリアルサイエンス事業 | その他 (注)１ (注)６ |
計 | |
| 売上高 | ||||||
| 外部顧客への 売上高 |
697,615 | 845,283 | 1,242,043 | 6,786 | 5,584 | 2,797,313 |
| セグメント間の 内部売上高又は 振替高 |
1,545 | 1,878 | 50 | － | － | 3,474 |
| 計 | 699,160 | 847,162 | 1,242,094 | 6,786 | 5,584 | 2,800,787 |
| セグメント利益 又は損失（△） |
△687,162 | 118,190 | 149,758 | △121,894 | △59,556 | △600,663 |
| セグメント資産 （注）４ |
92,181 | 676,091 | 2,166,376 | 661 | － | 2,935,310 |
| その他の項目 | ||||||
| 減価償却費 | 47,666 | 7,301 | 71,232 | 2,393 | 88 | 128,681 |
| 減損損失 | 48,420 | 22,240 | － | 3,651 | － | 74,313 |
| 有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 15,514 | 21,900 | 111,869 | 3,652 | － | 152,936 |
| (単位：千円) | ||
| 調整額 (注)２ (注)３ (注)７ |
合計 | |
| 売上高 | ||
| 外部顧客への売上高 | － | 2,797,313 |
| セグメント間の 内部売上高又は 振替高 |
△3,474 | － |
| 計 | △3,474 | 2,797,313 |
| セグメント利益 又は損失(△) |
22,320 | △578,343 |
| セグメント資産 （注）４ |
3,543,215 | 6,478,526 |
| その他の項目 | ||
| 減価償却費 | － | 128,681 |
| 減損損失 | 644 | 74,957 |
| 有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 644 | 153,580 |
(注) １ その他のセグメント利益又は損失の主なものは、新規事業開発における研究開発費28,397千円であります。
２ セグメント利益又は損失の調整額は、セグメント間の取引の消去によるものであり、これはグループ間の売上取引及び業務委託取引の消去によるものであります。
３ 調整額の項目に含めた配賦不能営業費用はありません。
４ 資産のうち、調整額の項目に含めた全社資産の主なものは、当社での余資運用資金3,533,421千円及び管理部門に係る資産9,794千円であります。
５ 2019年９月13日開催の取締役会において、電子材料スライス周辺事業に含めておりました太陽光発電向けダイヤモンドワイヤ生産事業から撤退することを決議しております。
６ 2019年10月をもって「その他」の区分に含めておりました受託合成事業から撤退しております。
７ 減損損失の調整額は、すべて共用資産に係る金額であります。
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
| (単位：千円) | |||||||
| 電子材料 スライス 周辺事業 |
特殊精密 機器事業 |
化学繊維用 紡糸ノズル 事業 |
マテリアルサイエンス事業 | 計 | 調整額 (注)１ (注)２ (注)４ |
合計 | |
| 売上高 | |||||||
| 外部顧客への 売上高 |
5,092 | 768,920 | 3,023,831 | 8,216 | 3,806,061 | － | 3,806,061 |
| セグメント間の 内部売上高又は 振替高 |
－ | 5,587 | － | － | 5,587 | △5,587 | － |
| 計 | 5,092 | 774,508 | 3,023,831 | 8,216 | 3,811,649 | △5,587 | 3,806,061 |
| セグメント利益 又は損失（△） |
△410,057 | 42,151 | 644,274 | △155,567 | 120,800 | 46,755 | 167,556 |
| セグメント資産 （注）３ |
74,464 | 653,834 | 3,664,671 | 1,844 | 4,394,813 | 1,626,657 | 6,021,471 |
| その他の項目 | |||||||
| 減価償却費 | 1,367 | 8,110 | 75,436 | 2,533 | 87,447 | － | 87,447 |
| 減損損失 | 452 | 15,298 | － | 1,779 | 17,531 | 800 | 18,331 |
| 有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 453 | 15,322 | 111,979 | 1,780 | 129,534 | 800 | 130,334 |
(注) １ セグメント利益又は損失の調整額は、セグメント間の取引の消去によるものであり、これはグループ間の売上取引及び業務委託取引の消去によるものであります。
２ 調整額の項目に含めた配賦不能営業費用はありません。
３ 資産のうち、調整額の項目に含めた全社資産の主なものは、当社での余資運用資金1,664,390千円であります。
４ 減損損失の調整額は、すべて共用資産に係る金額であります。
【関連情報】
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1) 売上高
| (単位：千円) | |||||
| 日本 | 中国 | 韓国 | アジア （中国、韓国除く） |
その他 | 合計 |
| 1,320,785 | 1,033,042 | 49,945 | 234,602 | 158,936 | 2,797,313 |
(注) 売上高は顧客の所在地を基礎とし、国または地域に分類しております。
(2) 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の90％を超えるため記載を省略しております。 ３．主要な顧客ごとの情報
| (単位：千円) | ||
| 顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名 |
| 天津縦偉商貿有限公司 | 332,805 | 電子材料スライス周辺事業 |
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1) 売上高
| (単位：千円) | |||||
| 日本 | 中国 | 韓国 | アジア （中国、韓国除く） |
その他 | 合計 |
| 2,013,010 | 686,754 | 409,143 | 547,198 | 149,954 | 3,806,061 |
(注) 売上高は顧客の所在地を基礎とし、国または地域に分類しております。 (2) 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の90％を超えるため記載を省略しております。 ３．主要な顧客ごとの情報
| (単位：千円) | ||
| 顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名 |
| 伊藤忠システック株式会社 | 667,359 | 化学繊維用紡糸ノズル事業 |
(注)工事進行基準を適用しているため、当該売上高のうち452,097千円は当期における工事進捗に相当する金額であります。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
報告セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
報告セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
該当事項はありません。 ###### 【関連当事者情報】
１．関連当事者との取引
(1) 連結財務諸表提出会社と関連当事者の取引
①連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等
前連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
該当事項はありません。
②連結財務諸表提出会社の役員及び個人主要株主(個人の場合に限る)等
前連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
該当事項はありません。
(2) 連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者の取引
①連結財務諸表提出会社の役員及び個人主要株主(個人の場合に限る)等
前連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
| 種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は 出資金 (千円) |
事業の内容又は職業 | 議決権等の所有(被所有)割合(％) | 関連当事者との関係 | 取引の 内容 |
取引金額 (千円) |
科目 | 期末残高 (千円) |
| 役員が議決権の過半数を所有している会社 | ㈱ピーエムティー | 福岡県粕屋郡須恵町 | 50,000 | 機械装置の販売 | ─ | 機械装置の購入 | 機械装置の 購入 |
14,796 | ― | － |
(注) １ 取引金額には、消費税等を含めておりません。
２ 取引条件及び取引条件の決定方針等
過去の取引実績及び市場実勢等を総合的に勘案し、一般の取引条件と同様に決定しております。
２．親会社又は重要な関連会社に関する注記
該当事項はありません。 ###### (１株当たり情報)
| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
|||
| １株当たり純資産額 | 50.63 | 円 | 50.01 | 円 |
| １株当たり当期純利益又は １株当たり当期純損失（△） |
△73.16 | 円 | 0.75 | 円 |
(注) １ 前連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり当期純損失であるため、記載しておりません。当連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２ １株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は 親会社株主に帰属する当期純損失（△）（千円） |
△600,032 | 7,517 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△）（千円） | △600,032 | 7,517 |
| 普通株式の期中平均株式数（株） | 8,201,572 | 10,020,900 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定に含まれなかった潜在株式の概要 | 新株予約権４種類 新株予約権の数 1,600,258個 普通株式 1,632,100株 |
新株予約権２種類 新株予約権の数 191個 普通株式 22,700株 |
３ １株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
| 純資産の部の合計額(千円) | 523,173 | 515,312 |
| 純資産の部の合計額から控除する金額(千円) | 15,857 | 14,161 |
| (うち新株予約権(千円)) | (15,187) | (14,161) |
| 普通株式に係る期末の純資産額(千円) | 507,315 | 501,150 |
| １株当たり純資産額の算定に用いられた普通株式の数(株) | 10,020,900 | 10,020,900 |
１．第三者割当による第９回新株予約権の発行について
当社は、2021年５月14日付の取締役会決議により発行した、EVO FUNDを割当先とする第９回新株予約権（以下「本新株予約権」という。）の発行価額の総額について、2021年５月31日に払込が完了したことを確認いたしました。その概要は次のとおりです。
〔本新株予約権の概要〕
(１)
割当日
2021年５月31日
(２)
新株予約権の総数
10,000個
(３)
発行価額
総額2,480,000円（新株予約権１個あたり248円）
(４)
当該発行による
潜在株式数
1,000,000株(新株予約権１個につき100株)
(５)
資金調達の額
752,680,000円(注)
(６)
行使価額及び
行使価額の修正条件
当初行使価額760円
本新株予約権の行使価額は、2021年６月１日に初回の修正がされ、以後３取引日（株式会社東京証券取引所（以下「取引所」という。）において売買立会が行われる日をいう。以下同じ。）が経過する毎に修正される。本項に基づき行使価額が修正される場合、行使価額は、直前に行使価額が修正された日（当日を含む。）から起算して３取引日目の日の翌取引日（以下「修正日」という。）に、修正日に先立つ３連続取引日（以下「価格算定期間」という。）の各取引日（但し、終値が存在しない日を除く。）において取引所が発表する当社普通株式の普通取引の終値の単純平均値の91％に相当する金額の１円未満の端数を切り捨てた額（以下「基準行使価額」という。但し、当該金額が下限行使価額（以下に定義する。）を下回る場合、下限行使価額とする。）に修正される。ただし、当該価格算定期間のいずれの取引日にも終値が存在しなかった場合には、行使価額の修正は行われない。
下限行使価額は、当初418円としますが、本新株予約権の発行要項第11項の定める行使価額の調整の規定を準用して調整されます。
(７)
募集または割当方法
第三者割当の方法により、全ての本新株予約権を割当先に割り当てる。
(８)
権利行使期間
2021年６月１日から2021年９月30日までとする。
(９)
資金使途
本新株予約権の発行及び割当予定先による本新株予約権の行使によって調達する資金の具体的な使途は、次のとおりです。
| 具体的な使途 | 金額（千円） |
| ① ナノサイズゼオライトの事業化に係る 設備投資 |
400,000 |
| ② 有利子負債の削減 | 352,680 |
| 合 計 | 752,680 |
※資金使途の金額は、発行諸費用9,800千円を控除した金額です。
(10)
その他
当社は、割当先との間で、金融商品取引法に基づく有価証券届出書による届出の効力発生後に、行使コミット条項、割当先が本新株予約権を譲渡する場合には当社取締役会の決議による当社の承認を要すること等を規定する新株予約権の第三者割当契約を締結する。
(注) 調達資金の額は、本新株予約権の払込金額の総額に本新株予約権の行使に際して出資される財産の価額(当初行使価額にて算定)を合算した額から、本新株予約権の発行に係る諸費用の概算額を差し引いた金額です。行使価額が修正または調整された場合には、調達資金の額は増加または減少する可能性があります。また、本新株予約権の行使期間内に行使が行われない場合及び当社が取得した本新株予約権を消却した場合には、調達資金の額は変動します。
２．新株予約権の権利行使
当連結会計年度末以降、本有価証券報告書提出日までの間に、第９回新株予約権（行使価額修正条項付）の権利行使による新株発行により、資本金及び資本剰余金がそれぞれ55,218千円増加し、資本金が105,218千円、資本剰余金が55,218千円となっております。
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⑤ 【連結附属明細表】
【社債明細表】
該当事項はありません。 ###### 【借入金等明細表】
| 区分 | 当期首残高 (千円) |
当期末残高 (千円) |
平均利率 (％) |
返済期限 |
| 短期借入金 | 662,271 | 196,731 | 0.37 | ─ |
| １年以内に返済予定の長期借入金 | 1,530,242 | 1,082,849 | 0.59 | ─ |
| １年以内に返済予定のリース債務 | 32,640 | 29,063 | 1.86 | ─ |
| 長期借入金(１年以内に返済予定のものを除く) (注) ２ | 2,299,355 | 1,778,606 | 0.59 | ― |
| リース債務(１年以内に返済予定のものを除く) | 65,826 | 46,645 | 2.21 | 2022年４月１日～ 2026年３月31日 |
| 合計 | 4,590,336 | 3,133,897 | － | ─ |
(注) １ 「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
２ 当社及び一部の連結子会社は、取引金融機関よりすべての借入金元本について、2022年３月末までの返済方法の変更を主な内容とした条件変更の合意を取り付けておりますが、2022年４月以降についての返済スケジュールは現時点では確定していないため、「長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く）」の「返済期限」は記載しておりません。リース債務(１年内に返済予定のものを除く)の連結決算日後５年内における返済予定額は以下のとおりであります。
| 区分 | １年超２年以内 (千円) |
２年超３年以内 (千円) |
３年超４年以内 (千円) |
４年超５年以内 (千円) |
| リース債務 | 20,706 | 14,663 | 7,225 | 3,922 |
明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、記載を省略しております。
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(2) 【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
| (累計期間) | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 | |
| 売上高 | (千円) | 624,056 | 1,375,167 | 2,351,317 | 3,806,061 |
| 税金等調整前四半期 (当期)純利益又は 税金等調整前四半期 純損失(△) |
(千円) | △67,649 | △137,711 | △12,674 | 87,218 |
| 親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益又は 親会社株主に帰属する 四半期純損失(△) |
(千円) | △76,000 | △153,590 | △60,285 | 7,517 |
| １株当たり四半期 (当期)純利益又は １株当たり四半期 純損失(△) |
(円) | △7.58 | △15.33 | △6.02 | 0.75 |
| (会計期間) | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 | |
| １株当たり 四半期純利益又は １株当たり 四半期純損失(△) |
(円) | △7.58 | △7.74 | 9.31 | 6.77 |
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２ 【財務諸表等】
(1) 【財務諸表】
① 【貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (2020年３月31日) |
当事業年度 (2021年３月31日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 3,488,245 | 1,614,163 | |||||||||
| 受取手形 | 91,912 | 96,616 | |||||||||
| 売掛金 | ※3 339,559 | ※3 335,228 | |||||||||
| 商品及び製品 | 25,457 | 27,953 | |||||||||
| 仕掛品 | 47,271 | 44,210 | |||||||||
| 原材料及び貯蔵品 | 20,272 | 21,484 | |||||||||
| 前払費用 | 21,006 | 14,884 | |||||||||
| 未収還付法人税等 | 30,764 | 30,659 | |||||||||
| その他 | ※3 21,017 | ※3 108,257 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △193,099 | △212,397 | |||||||||
| 流動資産合計 | 3,892,407 | 2,081,060 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物 | ※1 190,890 | ※1 178,972 | |||||||||
| 構築物 | ※1 0 | ※1 0 | |||||||||
| 機械及び装置 | 0 | 0 | |||||||||
| 車両運搬具 | 0 | 0 | |||||||||
| 工具、器具及び備品 | 0 | 0 | |||||||||
| 土地 | ※1 137,740 | ※1 137,740 | |||||||||
| リース資産 | 0 | － | |||||||||
| 建設仮勘定 | 0 | － | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 328,631 | 316,713 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| ソフトウエア | 0 | － | |||||||||
| その他 | 0 | 0 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 0 | 0 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 267 | 267 | |||||||||
| 関係会社株式 | 404,794 | 404,794 | |||||||||
| 出資金 | 520 | 510 | |||||||||
| その他 | 69,351 | 61,425 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △33,923 | △33,923 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 441,008 | 433,072 | |||||||||
| 固定資産合計 | 769,640 | 749,785 | |||||||||
| 資産合計 | 4,662,047 | 2,830,846 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (2020年３月31日) |
当事業年度 (2021年３月31日) |
||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | ※3 24,734 | ※3 43,375 | |||||||||
| 短期借入金 | ※2 574,891 | ※2 127,907 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | ※1 1,485,418 | ※1 1,054,116 | |||||||||
| リース債務 | 25,055 | 19,271 | |||||||||
| 未払金 | 63,196 | 46,575 | |||||||||
| 未払費用 | 30,504 | 33,322 | |||||||||
| 未払法人税等 | 38,842 | 381 | |||||||||
| 前受金 | 186,666 | 187,019 | |||||||||
| 預り金 | 7,124 | 4,420 | |||||||||
| 賞与引当金 | 19,222 | 30,545 | |||||||||
| 未払消費税等 | 33,793 | 3,346 | |||||||||
| 流動負債合計 | 2,489,449 | 1,550,282 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | ※1 1,971,983 | ※1 1,465,888 | |||||||||
| リース債務 | 43,595 | 24,324 | |||||||||
| 繰延税金負債 | 5,305 | 3,879 | |||||||||
| 退職給付引当金 | 125,492 | 128,529 | |||||||||
| 資産除去債務 | 40,134 | 40,630 | |||||||||
| その他 | 133,314 | 128,236 | |||||||||
| 固定負債合計 | 2,319,825 | 1,791,488 | |||||||||
| 負債合計 | 4,809,274 | 3,341,771 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 5,253,500 | 50,000 | |||||||||
| 資本剰余金 | |||||||||||
| 資本準備金 | 3,951,625 | － | |||||||||
| 資本剰余金合計 | 3,951,625 | － | |||||||||
| 利益剰余金 | |||||||||||
| 利益準備金 | 10,000 | 10,000 | |||||||||
| その他利益剰余金 | |||||||||||
| 固定資産圧縮積立金 | 11,014 | 6,303 | |||||||||
| 繰越利益剰余金 | △9,389,225 | △591,389 | |||||||||
| 利益剰余金合計 | △9,368,210 | △575,086 | |||||||||
| 株主資本合計 | △163,084 | △525,086 | |||||||||
| 新株予約権 | 15,857 | 14,161 | |||||||||
| 純資産合計 | △147,226 | △510,924 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 4,662,047 | 2,830,846 |
0105320_honbun_9808500103304.htm
② 【損益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
当事業年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
||||||||||
| 売上高 | ※1 1,510,233 | ※1 778,961 | |||||||||
| 売上原価 | ※1 1,350,506 | ※1 524,845 | |||||||||
| 売上総利益 | 159,727 | 254,116 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※1,2 1,013,886 | ※1,2 778,529 | |||||||||
| 営業損失（△） | △854,159 | △524,413 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息及び配当金 | ※1 150,774 | ※1 150,109 | |||||||||
| 為替差益 | － | 24,841 | |||||||||
| 経営指導料 | ※1 21,000 | ※1 21,000 | |||||||||
| 助成金収入 | 17,403 | 1,740 | |||||||||
| その他 | ※1 8,952 | ※1 4,149 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 198,129 | 201,839 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 休止固定資産費用 | 56,706 | － | |||||||||
| 支払利息 | 52,288 | 16,907 | |||||||||
| 為替差損 | 46,807 | － | |||||||||
| その他 | 23,403 | 3,849 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 179,205 | 20,757 | |||||||||
| 経常損失（△） | △835,235 | △343,331 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 固定資産売却益 | ※3 400,421 | ※3 18 | |||||||||
| 退職給付引当金戻入額 | ※4 32,158 | － | |||||||||
| 新株予約権戻入益 | 5,257 | 1,696 | |||||||||
| 固定資産受贈益 | － | ※5 6,399 | |||||||||
| リース解約益 | 4,462 | － | |||||||||
| 特別利益合計 | 442,299 | 8,113 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産売却損 | ※6 12,766 | ※6 151,734 | |||||||||
| 固定資産除却損 | ※7 25,501 | ※7 43 | |||||||||
| 減損損失 | 74,957 | 18,331 | |||||||||
| 事業構造改革費用 | ※8 66,996 | － | |||||||||
| 特別損失合計 | 180,222 | 170,110 | |||||||||
| 税引前当期純損失（△） | △573,157 | △505,327 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | △11,569 | △141,900 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △16,349 | △1,425 | |||||||||
| 法人税等合計 | △27,919 | △143,325 | |||||||||
| 当期純損失（△） | △545,238 | △362,001 |
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③ 【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
| (単位：千円) | |||||||
| 株主資本 | |||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | |||||
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | |||
| 固定資産 圧縮積立金 |
繰越利益剰余金 | ||||||
| 当期首残高 | 4,028,158 | 2,726,283 | － | 2,726,283 | 10,000 | 40,678 | △8,873,651 |
| 当期変動額 | |||||||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | 1,225,342 | 1,225,342 | 1,225,342 | ||||
| 資本金から剰余金への振替 | |||||||
| 準備金から剰余金への振替 | |||||||
| 欠損填補 | |||||||
| 固定資産圧縮積立金の取崩 | △29,664 | 29,664 | |||||
| 当期純損失（△） | △545,238 | ||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||||
| 当期変動額合計 | 1,225,342 | 1,225,342 | － | 1,225,342 | － | △29,664 | △515,573 |
| 当期末残高 | 5,253,500 | 3,951,625 | － | 3,951,625 | 10,000 | 11,014 | △9,389,225 |
| 株主資本 | 新株予約権 | 純資産合計 | ||
| 利益剰余金 | 株主資本合計 | |||
| 利益剰余金合計 | ||||
| 当期首残高 | △8,822,972 | △2,068,530 | 28,106 | △2,040,423 |
| 当期変動額 | ||||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | 2,450,684 | △9,064 | 2,441,620 | |
| 資本金から剰余金への振替 | － | － | ||
| 準備金から剰余金への振替 | － | － | ||
| 欠損填補 | － | － | ||
| 固定資産圧縮積立金の取崩 | － | － | － | |
| 当期純損失（△） | △545,238 | △545,238 | △545,238 | |
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △3,185 | △3,185 | ||
| 当期変動額合計 | △545,238 | 1,905,445 | △12,249 | 1,893,196 |
| 当期末残高 | △9,368,210 | △163,084 | 15,857 | △147,226 |
当事業年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
| (単位：千円) | |||||||
| 株主資本 | |||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | |||||
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | |||
| 固定資産 圧縮積立金 |
繰越利益剰余金 | ||||||
| 当期首残高 | 5,253,500 | 3,951,625 | － | 3,951,625 | 10,000 | 11,014 | △9,389,225 |
| 当期変動額 | |||||||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | |||||||
| 資本金から剰余金への振替 | △5,203,500 | 5,203,500 | 5,203,500 | ||||
| 準備金から剰余金への振替 | △3,951,625 | 3,951,625 | － | ||||
| 欠損填補 | △9,155,126 | △9,155,126 | 9,155,126 | ||||
| 固定資産圧縮積立金の取崩 | △4,711 | 4,711 | |||||
| 当期純損失（△） | △362,001 | ||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||||
| 当期変動額合計 | △5,203,500 | △3,951,625 | － | △3,951,625 | － | △4,711 | 8,797,836 |
| 当期末残高 | 50,000 | － | － | － | 10,000 | 6,303 | △591,389 |
| 株主資本 | 新株予約権 | 純資産合計 | ||
| 利益剰余金 | 株主資本合計 | |||
| 利益剰余金合計 | ||||
| 当期首残高 | △9,368,210 | △163,084 | 15,857 | △147,226 |
| 当期変動額 | ||||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | － | － | ||
| 資本金から剰余金への振替 | － | － | ||
| 準備金から剰余金への振替 | － | － | ||
| 欠損填補 | 9,155,126 | － | － | |
| 固定資産圧縮積立金の取崩 | － | － | － | |
| 当期純損失（△） | △362,001 | △362,001 | △362,001 | |
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △1,696 | △1,696 | ||
| 当期変動額合計 | 8,793,124 | △362,001 | △1,696 | △363,697 |
| 当期末残高 | △575,086 | △525,086 | 14,161 | △510,924 |
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【注記事項】
(重要な会計方針)
１．資産の評価基準及び評価方法
(1) 有価証券の評価基準及び評価方法
①子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法
②その他有価証券
ａ．時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
ｂ．時価のないもの
移動平均法による原価法
(2) デリバティブの評価基準及び評価方法
時価法
(3) たな卸資産の評価基準及び評価方法
①製品及び原材料
総平均法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）
②商品及び仕掛品
個別法に基づく原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法）ただし、仕掛品の一部は総平均法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）
③貯蔵品
最終仕入原価法
２．固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産（リース資産を除く）
定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）ならびに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物は定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建 物 ３～31年
機械及び装置 ２～10年
(2) 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。
(3) リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
３．引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
売上債権、貸付金等の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 賞与引当金
従業員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。
(3) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。
退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
４．その他財務諸表の作成のための基本となる重要な事項
(1) ヘッジ会計の方法
①ヘッジ会計の方法
原則として繰延ヘッジ処理によっております。
なお、振当処理の要件を満たしている為替予約については振当処理によっております。
②ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段……為替予約
ヘッジ対象……外貨建金銭債権及び外貨建予定取引
③ヘッジ方針
先物為替予約取引については、デリバティブ管理規程に従い、外貨建取引の為替変動リスクをヘッジすることを目的としております。
④有効性評価の方法
先物為替予約取引については、ヘッジ対象に対し同一通貨建てによる同一期日のものをそれぞれ振り当てているため、その後の為替相場の変動による相関関係は確保されており、その判定をもって有効性の判定に代えておりますので、決算日における有効性の評価を省略しております。
(2) 消費税等の会計処理
税抜方式によっております。
(3) 連結納税制度の適用
当社は連結納税制度を適用しております。
(4) 連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用
当社は、「所得税法等の一部を改正する法律」（令和２年法律第８号）において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号 2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。
(重要な会計上の見積り)
会計上の見積りにより当事業年度に係る財務諸表にその額を計上した項目であって、翌事業年度に係る財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは次のとおりです。
繰延税金資産の回収可能性
（1）当事業年度の財務諸表に計上した金額
繰延税金資産 － 千円
（2）識別した項目に係る会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報
連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)１.繰延税金資産の回収可能性」に記載した内容と同一であります。 ##### (表示方法の変更)
(「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用)
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日）を当事業年度の年度末に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る内容については記載しておりません。 ##### (追加情報)
（新型コロナウイルス感染症の影響について）
新型コロナウイルス感染症の感染拡大が、当事業年度末において会計上の見積りに与えている影響は、以下の通りであります。
・電子材料スライス周辺事業
電子材料スライス周辺事業は、中国の江蘇三超社に対する設備譲渡等案件が中心であり、新型コロナウイルス感染拡大の影響により中国への渡航が制限される等、同案件の進捗に影響を与え、当事業年度末までに完了いたしませんでしたが、同社との協議は継続しており、譲渡代金に係る貸倒引当金の計上などの会計上の見積りが求められる状況にはありません。
・特殊精密機器事業
特殊精密機器事業は、新型コロナウイルス感染拡大の影響で工作機械向け部品の需要に落ち込みが見られたものの、電子部品関連は好調に推移しており、全般的にはその影響を資産評価等の会計上の見積りに反映すべき状況は生じておりません。
・マテリアルサイエンス事業
マテリアルサイエンス事業は、顧客へのサンプル販売などを中心に事業化を目指しており、新型コロナウイルス感染拡大の影響により顧客側での開発に遅延が生じる等の影響は一部ありましたが、その影響を資産評価等の会計上の見積りに反映すべき状況は生じておりません。
(貸借対照表関係)
※１ 担保資産及び担保付債務
(1) 担保に供している資産
| 前事業年度 （2020年３月31日） |
当事業年度 （2021年３月31日） |
|||
| 建物 | 69,645 | 千円 | 64,421 | 千円 |
| 構築物 | 0 | 千円 | 0 | 千円 |
| 土地 | 137,740 | 千円 | 137,740 | 千円 |
| 計 | 207,385 | 千円 | 202,161 | 千円 |
(2) 担保付債務
| 前事業年度 （2020年３月31日） |
当事業年度 （2021年３月31日） |
|||
| １年内返済予定の長期借入金 | 79,999 | 千円 | 42,881 | 千円 |
| 長期借入金 | 234,968 | 千円 | 218,332 | 千円 |
| 計 | 314,968 | 千円 | 261,213 | 千円 |
| 前事業年度 （2020年３月31日） |
当事業年度 （2021年３月31日） |
|||
| 当座貸越極度額及びコミットメントラインの総額 | 499,989 | 千円 | 101,691 | 千円 |
| 借入実行残高 | 499,989 | 千円 | 101,691 | 千円 |
| 差引額 | － | 千円 | － | 千円 |
| 前事業年度 （2020年３月31日） |
当事業年度 （2021年３月31日） |
|||
| 短期金銭債権 | 211,480 | 千円 | 319,240 | 千円 |
| 短期金銭債務 | 724 | 千円 | 1,724 | 千円 |
(損益計算書関係)
※１ 関係会社との営業取引及び営業取引以外の取引の取引高の総額
| 前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|||
| 営業取引による取引高 | ||||
| 売上高 | 29,428 | 千円 | 2,095 | 千円 |
| 仕入高 | 10,571 | 千円 | 11,114 | 千円 |
| 販売費及び一般管理費 | 24,600 | 千円 | 11,388 | 千円 |
| 営業取引以外の取引高 | 171,083 | 千円 | 177,458 | 千円 |
| 前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|||
| 役員報酬 | 128,544 | 千円 | 124,506 | 千円 |
| 給料手当 | 251,174 | 千円 | 190,648 | 千円 |
| 賞与引当金繰入額 | 10,315 | 千円 | 14,699 | 千円 |
| 退職給付費用 | 15,741 | 千円 | 9,681 | 千円 |
| 貸倒引当金繰入額 | 98,583 | 千円 | 19,297 | 千円 |
| 減価償却費 | 23,497 | 千円 | 3,432 | 千円 |
| 研究開発費 | 126,919 | 千円 | 210,982 | 千円 |
| 支払手数料 | 148,219 | 千円 | 90,085 | 千円 |
| おおよその割合 | ||||
| 販売費 | 31 | ％ | 15 | ％ |
| 一般管理費 | 69 | ％ | 85 | ％ |
| 前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|||
| 建物 | 103,686 | 千円 | － | 千円 |
| 機械及び装置 | 12,456 | 千円 | － | 千円 |
| 車両運搬具 | 329 | 千円 | 18 | 千円 |
| 工具、器具及び備品 | 596 | 千円 | － | 千円 |
| 土地 | 282,852 | 千円 | － | 千円 |
| リース資産 | 500 | 千円 | － | 千円 |
| 計 | 400,421 | 千円 | 18 | 千円 |
※４ 退職給付引当金戻入額
前事業年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
当事業年度において、従業員数が大幅に減少し、合理的な数理計算上の見積りを行うことが困難となったため、退職給付債務の計算方法を原則法から簡便法に変更したことに伴い、退職給付引当金を取り崩し、特別利益に計上しております。
当事業年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
該当事項はありません。
※５ 固定資産受贈益の内容は次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|||
| 機械及び装置 | － | 千円 | 6,399 | 千円 |
| 計 | － | 千円 | 6,399 | 千円 |
※６ 固定資産売却損の内容は次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|||
| 江蘇三超社への設備売却 に係る費用 |
12,766 | 千円 | 151,734 | 千円 |
| その他 | 0 | 千円 | － | 千円 |
| 計 | 12,766 | 千円 | 151,734 | 千円 |
※７ 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|||
| 構築物 | 1,784 | 千円 | － | 千円 |
| 除去費用 | 23,716 | 千円 | 43 | 千円 |
| その他 | 0 | 千円 | 0 | 千円 |
| 計 | 25,501 | 千円 | 43 | 千円 |
※８ 事業構造改革費用
前事業年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
当事業年度において、ダイヤモンドワイヤ生産事業から撤退ならびに主力工場であった和泉工場の売却等の事業構造改革の決定に伴い、発生した損失66,996千円を事業構造改革費用として計上しております。主な内訳は、希望退職者の募集による割増退職金等52,072千円、和泉工場売却に伴う移転費用14,924千円であります。
当事業年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
該当事項はありません。
(有価証券関係)
子会社株式（前事業年度の貸借対照表計上額404,794千円、当事業年度の貸借対照表計上額404,794千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。 ###### (税効果会計関係)
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 (2020年３月31日) |
当事業年度 (2021年３月31日) |
|||
| 繰延税金資産 | ||||
| 賞与引当金 | 5,886 | 千円 | 10,565 | 千円 |
| たな卸資産評価損 | 25,469 | 千円 | 3,090 | 千円 |
| 未払事業税 | 9,952 | 千円 | － | 千円 |
| 未払社会保険料 | 896 | 千円 | 1,737 | 千円 |
| 退職給付引当金 | 38,425 | 千円 | 44,458 | 千円 |
| 貸倒引当金 | 69,514 | 千円 | 85,202 | 千円 |
| 未払役員退職慰労金 | 38,436 | 千円 | 43,419 | 千円 |
| 研究開発用設備 | － | 千円 | 11,642 | 千円 |
| 資産除去債務 | 12,289 | 千円 | 14,054 | 千円 |
| 固定資産減損損失 | 656,959 | 千円 | 633,094 | 千円 |
| 関係会社株式 | 13,636 | 千円 | 15,404 | 千円 |
| 税務上の繰越欠損金 | 2,751,900 | 千円 | 3,299,005 | 千円 |
| その他 | 429 | 千円 | 593 | 千円 |
| 繰延税金資産小計 | 3,623,795 | 千円 | 4,162,268 | 千円 |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △2,751,900 | 千円 | △3,299,005 | 千円 |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △871,895 | 千円 | △863,263 | 千円 |
| 評価性引当額小計 | △3,623,795 | 千円 | △4,162,268 | 千円 |
| 繰延税金資産合計 | － | 千円 | － | 千円 |
| 繰延税金負債 | ||||
| 固定資産圧縮積立金 | △4,861 | 千円 | △3,333 | 千円 |
| その他 | △443 | 千円 | △546 | 千円 |
| 繰延税金負債合計 | △5,305 | 千円 | △3,879 | 千円 |
| 繰延税金資産（負債）の純額 | △5,305 | 千円 | △3,879 | 千円 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度（2020年３月31日）
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
当事業年度（2021年３月31日）
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
３.法人税等の税率変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
当社は、2020年８月１日付で資本金を50,000千円に減資したことにより、法人事業税の外形標準課税が不適用となりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、翌事業年度以降に解消すると見込まれる一時差異等について30.6％から34.6％に変更しております。
この税率変更による財務諸表に与える影響は軽微であります。
４.決算日後における法人税等の税率変更
当社は、第９回新株予約権（行使価額修正条項付）の権利行使による新株発行による資本金の増加に伴い、法人事業税の外形標準課税が適用されることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、翌事業年度以降に解消すると見込まれる一時差異等について34.6％から30.6％となります。
この税率変更による財務諸表に与える影響は軽微であります。 ###### (重要な後発事象)
連結財務諸表の「注記事項 (重要な後発事象)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
0105410_honbun_9808500103304.htm
④ 【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
（単位：千円）
| 資産の種類 | 期首 帳簿価額 |
当期 増加額 |
当期 減少額 |
当期 償却額 |
期末 帳簿価額 |
減価償却 累計額 |
| 有形固定資産 | ||||||
| 建物 | 190,890 | 453 | 452 (452) |
11,918 | 178,972 | 487,651 |
| 構築物 | 0 | － | － (－) |
－ | 0 | 31,001 |
| 機械及び装置 | 0 | 16,197 | 16,197 (16,197) |
－ | 0 | 1,558,901 |
| 車両運搬具 | 0 | － | － (－) |
－ | 0 | 11,554 |
| 工具、器具 及び備品 |
0 | 1,402 | 1,402 (1,402) |
－ | 0 | 204,173 |
| 土地 | 137,740 | － | － (－) |
－ | 137,740 | － |
| リース資産 | 0 | － | 0 (0) |
－ | － | 31,449 |
| 建設仮勘定 | 0 | － | 0 (0) |
－ | － | － |
| 有形固定資産 計 | 328,631 | 18,052 | 18,052 (18,052) |
11,918 | 316,713 | 2,324,732 |
| 無形固定資産 | ||||||
| ソフトウエア | 0 | 302 | 302 (302) |
－ | － | － |
| その他 | 0 | － | － (－) |
－ | 0 | － |
| 無形固定資産 計 | 0 | 302 | 302 (302) |
－ | 0 | － |
(注)１ 当期減少額の()内は内書きで、減損損失の計上額であります。
２ 当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。
| 機械及び装置 | 高機能機器事業部 精密成形平面研削盤GS-45Vs | 9,050 | 千円 |
| 高機能機器事業部 型彫放電加工機AG35L S/N2467 | 5,367 | 千円 |
| 区分 | 当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (千円) |
当期末残高 (千円) |
| 貸倒引当金 | 227,023 | 19,297 | - | 246,320 |
| 賞与引当金 | 19,222 | 30,545 | 19,222 | 30,545 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
(3) 【その他】
該当事項はありません。
0106010_honbun_9808500103304.htm
第６ 【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | 毎年４月１日から翌年３月31日まで |
| 定時株主総会 | 毎年６月 |
| 基準日 | ３月31日 |
| 剰余金の配当の基準日 | ９月30日、３月31日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 単元未満株式の買取り | |
| 取扱場所 | 大阪市中央区伏見町三丁目６番３号 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 大阪証券代行部 |
| 株主名簿管理人 | 東京都千代田区丸の内一丁目４番５号 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 |
| 取次所 | － |
| 買取手数料 | 無料 |
| 公告掲載方法 | 当会社の公告方法は、電子公告としております。 ただし、事故その他やむを得ない事由によって電子公告による公告をすることができない場合は、日本経済新聞に掲載しております。 当社の公告掲載ＵＲＬは、次のとおりであります。 http://www.nakamura-gp.co.jp/ |
| 株主に対する特典 | 該当事項はありません。 |
(注) 当会社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない旨、定款に定めております。
(1) 会社法第189条第２項各号に掲げる権利
(2) 会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
(3) 株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
0107010_honbun_9808500103304.htm
第７ 【提出会社の参考情報】
１ 【提出会社の親会社等の情報】
当社には、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。 ### ２ 【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1) 有価証券報告書及びその添付書類ならびに確認書
事業年度 第50期(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) 2020年６月22日 関東財務局長に提出。
(2) 内部統制報告書及びその添付書類
2020年６月22日 関東財務局長に提出。
(3) 四半期報告書及び確認書
事業年度 第51期第１四半期(自 2020年４月１日 至 2020年６月30日) 2020年８月11日 近畿財務局長に提出。
事業年度 第51期第２四半期(自 2020年７月１日 至 2020年９月30日) 2020年11月13日 近畿財務局長に提出。
事業年度 第51期第３四半期(自 2020年10月１日 至 2020年12月31日) 2021年２月12日 近畿財務局長に提出。
(4) 有価証券届出書及びその添付書類
第三者割当による新株予約権証券（行使価額修正条項付）発行に係る有価証券届出書 2021年５月14日 近畿財務局長に提出。
0201010_honbun_9808500103304.htm
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。