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MVI — Interim / Quarterly Report 2012
Mar 29, 2013
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Interim / Quarterly Report
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股票代碼：2342
台灣茂矽電子股份有限公司及子公司 合併財務報表
民國一○一年及一○○年三月三十一日 (未經會計師核閱)
公司地址：新竹市科學工業園區研新一路一號 公司電話：(0 3) 5 7 8 – 3 3 4 4
台灣茂矽電子股份有限公司及子公司
合 併 財 務 報 告 目 錄
| 項目 一、封 面 二、目 錄 三、合併資產負債表 四、合併損益表 五、合併現金流量表 六、財務報表附註 (一)重要會計政策之彙總說明 (二)會計變動之理由及其影響 (三)重要會計科目之說明 (四)關係人交易 (五)抵質押資產 (六)重大承諾事項及或有事項 (七)重大之災害損失 (八)重大之期後事項 (九)金融商品相關資訊 (十)其 他 (十一)營運部門資訊 (十二)聯屬公司間業務關係及重要交易往來情形 |
頁次 1 2 3 4 5-6 7-38 7 8 9-20 21-22 22 23-26 26 26 27-30 30-37 37-38 38 |
財務報表 附註編號 |
|---|---|---|
| 一 二 三～十六 十七 十八 十九 二十 廿一 廿二 廿三 廿四 廿五 |
2
台灣茂矽電子股份有限公司及子公司 合併資產負債表 民國一○一年及一○○年三月三十一日 (未經會計師核閱)
| 代碼 | 資 產 | 附註 | 101年3月31日 | 101年3月31日 | 100年3月31日 | 100年3月31日 | 代 碼 | 負 債及股 東 權 益 | 附註 | 101年3月31日 | 101年3月31日 | 單位：新台幣仟元 100年3月31日 |
單位：新台幣仟元 100年3月31日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 | ％ | 金 額 | ％ | 金 額 | ％ | 金 額 | ％ | ||||||
| 11XX 1100 1140 1150 120X 1261 1286 1291 1298 |
流動資產 現金及約當現金 應收票據及帳款淨額 應收票據及帳款－關係人 存 貨 預付貨款 遞延所得稅資產 受限制資產 預付款項及其他流動資產 |
三 四及十八 |
501,431 $ 419,352 |
7 5 |
1,055,798 $ 598,145 |
11 6 |
21XX 2102 2111 2140 2170 2190 2261 2270 2280 |
流動負債 短期借款 應付短期票券 應付票據及帳款 應付費用 其他應付款－關係人 預收貨款 一年內到期之長期負債 其他流動負債 |
十一 十二 |
995,592 $ 231,371 228,364 135,971 -- 154,366 500,514 308,023 |
13 3 3 2 -- 2 7 4 |
1,210,431 $ 281,851 503,682 133,200 9,315 165,556 614,363 255,552 |
13 3 5 1 -- 2 6 3 |
| 四、十七及十八 | -- 234,591 1,187,922 62,745 147,203 99,712 |
-- 3 15 1 2 1 |
12,951 721,191 1,305,087 38,597 167,028 63,260 |
-- 8 14 -- 2 -- |
|||||||||
| 五 | |||||||||||||
| 十九 | 十七 十九 十三 |
||||||||||||
| 三及十八 | |||||||||||||
| 2,652,956 | 34 | 3,962,057 | 41 | 2,554,201 | 34 | 3,173,950 | 33 | ||||||
| 14XX 1421 1450 1480 1490 15XX 1501 1521 1531 1537 1551 1561 1681 |
204,462 1,260,740 27,642 67,873 |
3 16 -- 1 |
1,449,541 -- 30,090 73,500 |
15 -- -- 1 |
|||||||||
| 基金及投資 | 28XX 2810 2820 2861 2880 2881 2XXX 3XXX 3110 32XX 33XX 3351 34XX 3420 3450 3480 361X 3610 3XXX |
其他負債 | 90,804 4,265 30,868 95,229 -- |
1 -- -- 1 -- |
84,855 4,490 -- 95,229 35,054 |
1 -- -- 1 -- |
|||||||
| 採權益法之長期投資 | 六及十八 | 應計退休金負債 | |||||||||||
| 備供出售金融資產 | 七 | 存入保證金 | |||||||||||
| 以成本衡量之金融資產 | 八及十八 | 遞延所得稅負債 | |||||||||||
| 無活絡市場之債券投資 | 九 | 合併貸項 | |||||||||||
| 1,560,717 | 20 | 1,553,131 | 16 | 遞延貸項－聯屬公司間利益 | |||||||||
| 24,476 3,658,502 16,216,606 -- |
-- 47 210 -- |
183,386 3,097,581 15,567,365 25,281 |
2 32 162 -- |
221,166 | 2 | 219,628 | 2 | ||||||
| 固定資產 土 地 房屋及建築 機器設備 模具設備 運輸設備 辦公設備 其他設備 |
十及十八 | 負債合計 | 2,775,367 | 36 | 3,393,578 | 35 | |||||||
| 股東權益 普通股股本 資本公積 保留盈餘 待彌補虧損 |
十四 | 6,763,337 941,647 3,283,646) ( |
87 12 42) ( |
6,763,337 943,233 1,821,770) ( |
70 10 19) ( |
||||||||
| 2,116 151,402 1,550 |
-- 2 -- |
3,132 184,256 2,996 |
-- 2 -- |
||||||||||
| 股東權益其他調整項目 | 十五 | ||||||||||||
| 20,054,652 17,819,345) ( |
259 230) ( |
19,063,997 17,498,928) ( |
198 181) ( |
累積換算調整數 金融商品未實現損益 庫 藏 股 母公司股東權益 |
26,324) ( 468,077 3) ( |
-- 6 -- |
26,121) ( 6,769) ( 3) ( |
-- -- -- |
|||||
| 15X9 1599 1670 17XX |
減：累計折舊 減：累計減損 |
||||||||||||
| 49,363) ( 120,775 |
1) ( 2 |
20,164) ( 1,096,633 |
-- 11 |
||||||||||
| 未完工程及預付設備款 | 4,863,088 106,110 |
63 1 |
5,851,907 400,308 |
61 4 |
|||||||||
| 2,306,719 | 30 | 2,641,538 | 28 | 少數股權 | |||||||||
| 無形資產淨額 | -- | -- | 18,759 | -- | 股東權益合計 | 4,969,198 | 64 | 6,252,215 | 65 | ||||
| 承諾及或有負債 | 十九 | ||||||||||||
| 18XX 1800 1820 1830 1843 1860 1888 |
其他資產 | 2,947 37,867 5,355 844,334 -- 333,670 |
-- 1 -- 11 -- 4 |
3,026 37,692 31,211 841,186 11,216 545,977 |
-- -- -- 9 -- 6 |
||||||||
| 出租資產 | |||||||||||||
| 存出保證金 遞延費用 長期應收款 遞延所得稅資產 長期預付貨款 資產總計 |
|||||||||||||
| 十九 十九 |
|||||||||||||
| 1,224,173 | 16 | 1,470,308 | 15 | ||||||||||
| 7,744,565 $ |
100 | 9,645,793 $ |
100 | 負債及股東權益總計 | 7,744,565 $ |
100 | 9,645,793 $ |
100 | |||||
| 會計主管：黃麗香 | |||||||||||||
| 董事長：唐亦仙 |
3
台灣茂矽電子股份有限公司及子公司 合 併 損 益 表
民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日 (未經會計師核閱)
| 項 目 | 附 註 | 101年第一季 | 101年第一季 | 除每股盈餘以新 台幣元為單位， 其餘皆為仟元 單 位: 100年第一季 |
除每股盈餘以新 台幣元為單位， 其餘皆為仟元 單 位: 100年第一季 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 | ％ | 金 額 | ％ | |||
| 4110 4170 4100 5000 5910 6000 6100 6200 6300 6900 7100 7110 7121 7130 7140 7160 7210 7280 7480 7500 7510 7521 7560 7880 7900 8110 9600 9601 9602 9950 |
營業收入 減：銷貨退回及折讓 營業收入淨額 營業成本 營業毛利(損) 營業費用 推銷費用 管理及總務費用 研發費用 營業淨利(損) 營業外收入及利益 利息收入 採權益法認列之投資利益 處分固定資產及其他資產利益 處分投資利益 兌換利益淨額 租金收入 減損迴轉利益 其他收入 營業外費用及損失 利息費用 採權益法認列之投資損失 兌換損失淨額 其他損失 繼續營業部門稅前淨損 所得稅費用 合併總(損)益 歸屬於 母公司股東 少數股權 每股盈餘 合併基本每股盈餘(虧損) 歸屬予母公司股東之淨損 |
十七 五 十七 六 十七 六及十 六 十六 |
478,510 $ 931) ( |
100 -- |
999,252 $ 906) ( |
100 -- |
| 477,579 639,656) ( |
100 134) ( |
998,346 838,617) ( |
100 84) ( |
|||
| 162,077) ( |
34) ( |
159,729 | 16 | |||
| 12,789) ( 36,770) ( 23,669) ( |
3) ( 8) ( 5) ( |
15,338) ( 94,395) ( 43,601) ( |
2) ( 9) ( 4) ( |
|||
| 73,228) ( |
16) ( |
153,334) ( |
15) ( |
|||
| 235,305) ( |
50) ( |
6,395 | 1 | |||
| 544 103,513 -- 22,597 -- 52 3,228 2,263 |
-- 22 -- 5 -- -- 1 -- |
1,438 -- 423 -- 24,436 82 217,968 3,757 |
-- -- -- -- 3 -- 22 -- |
|||
| 132,197 | 28 | 248,104 | 25 | |||
| 12,738) ( -- 21,279) ( 20) ( |
3) ( -- 4) ( -- |
12,178) ( 539,975) ( -- 27) ( |
1) ( 54) ( -- -- |
|||
| 34,037) ( |
7) ( |
552,180) ( |
55) ( |
|||
| 137,145) ( 6,355) ( |
29) ( 1) ( |
297,681) ( 24,403) ( |
29) ( 3) ( |
|||
| 143,500) ($ |
30) ( |
322,084) ($ |
32) ( |
|||
| 140,358) ($ 3,142) ( |
29) ( 1) ( |
313,810) ($ 8,274) ( |
31) ( 1) ( |
|||
| 143,500) ($ |
30) ( |
322,084) ($ |
32) ( |
|||
| 稅前 | 稅後 | 稅前 | 稅後 | |||
| 0.20) ($ |
0.21) ($ |
0.43) ($ |
0.46) ($ |
後附財務報表附註為本報表之一部分，請併同參閱
董事長：唐亦仙 經理人：唐亦仙 會計主管：黃麗香
4
台灣茂矽電子股份有限公司及子公司 合併現金流量表
民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日 (未經會計師核閱)
| 營業活動之現金流量： 本期淨損 少數股權淨損 調整項目： 折舊及其他費用 攤銷費用 備抵呆帳提列(迴轉)數 備抵存貨跌價及呆滯回升利益 採權益法認列之投資損失(利益) 處分投資利益 處分固定資產及其他資產利益 減損迴轉利益 遞延所得稅資產負債淨變動 資產及負債之變動 應收票據及帳款 存 貨 預付貨款 預付款項及其他流動資產 長期應收款 應付票據及帳款 其他應付款-關係人 應付費用 預收貨款 其他流動負債 應計退休金負債 營業活動之淨現金流出 投資活動之現金流量： 受限制資產減少 購置固定資產價款 購置遞延費用價款 處分金融資產價款 存出保證金減少 金融資產減資退還股款 無活絡市場之債券投資變動 投資活動之淨現金流入(出) (過次頁) |
101年第一季 140,358) ($ 3,142) ( 109,659 1,433 6,675 59,523) ( 103,513) ( 22,597) ( -- 3,228) ( 6,355 212,196) ( 241,626 238 66,429) ( 21,888 63,287 -- 9,786) ( 7,240) ( 396) ( 1,235 176,012) ( 2,364 7,628) ( -- 51,654 -- -- 1,759 48,149 |
單位：新台幣仟元 100年第一季 |
|---|---|---|
| 313,810) ($ 8,274) ( 74,873 4,323 14) ( 94,472) ( 539,975 -- 423) ( 217,968) ( 24,403 223,954) ( 202,738) ( 46,947 3,010 -- 130,031 788) ( 41,810) ( 13,653) ( 3,868 1,453 |
||
| 289,021) ( |
||
| 142,145 259,852) ( 7,824) ( -- 1,481 1,400 675) ( |
||
| 123,325) ( |
||
5
台灣茂矽電子股份有限公司及子公司
合併現金流量表(續)
民國一○一年及一○○年一月一至三月三十一日 (未經會計師核閱)
| 融資活動之現金流量： 短期借款減少 應付短期票券減少 長期借款減少 存入保證金減少 融資活動之淨現金流出 本期現金及約當現金餘額減少數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息(不含資本化之利息) 本期支付所得稅 支付部份現金之投資及融資活動： 購置固定資產價款 期初應付設備款 期末應付設備款 支付現金 不影響現金流量之投資及融資活動： 一年內到期之長期負債 |
101年第一季 38,222) ( 6,783) ( 14,532) ( 3) ( 59,540) ( 187,403) ( 688,834 501,431 $ 14,925 $ 268 $ 3,459 $ 56,763 52,594) ( 7,628 $ 500,514 $ |
單位：新台幣仟元 100年第一季 |
|---|---|---|
| 406) ( 18) ( 27,272) ( 31) ( |
||
| 27,727) ( |
||
| 440,073) ( 1,495,871 |
||
| 1,055,798 $ |
||
| 10,100 $ |
||
| 119 $ |
||
| 258,368 $ 2,233 749) ( |
||
| 259,852 $ |
||
| 614,363 $ |
後附財務報表附註為本報表之一部分，請併同參閱
董事長：唐亦仙 經理人：唐亦仙 會計主管：黃麗香
6
台灣茂矽電子股份有限公司及子公司
合 併 財 務 報 表 附 註 民國一○一年及一○○年三月三十一日 (金額除另予註明者外，均以新台幣仟元為單位)
(未經會計師核閱)
本公司依照金管證六字第0960064020 號函第一季合併財務報表可簡化揭露事項 之規定，除針對會計政策與最近期年度財務報表相同者聲明並揭露不同部分相關資 訊及納入編製合併財務報表之個體外，可免揭露事項包括下列項目：
-
1.公司沿革及業務範圍。
-
2.所得稅相關資訊。
-
3.退休金相關資訊。
-
4.本期用人、折舊、折耗及攤銷費用依功能別之彙總資訊。
-
5.重大交易事項、轉投資事業及大陸投資等附表資訊。
一、重要會計政策之彙總說明
本公司及子公司之財務報表主要係依證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、商 業會計處理準則、一般公認會計原則及其他相關法令編製。
本公司重要會計政策除下列所述情況外，餘與一○○年度財務報表相同。
- (一)合併財務報表編製準則
本公司依照財務會計準則公報第七號「合併財務報表」之規定，對於直接或間接 持有表決權股份超過百分之五十以上之被投資公司及其他直接或間接持有表決 權股份雖未超過百分之五十，但符合有控制能力之條件者，於編製合併財務報表 時，應全數納入合併個體。
本公司一○一年第一季與一○○年第一季比較減少之合併主體為新茂國際科技 公司。
7
(二)合併概況
- 1.列入合併財務報表之子公司如下：
所持股權百分 比 ( ％) 投資公 101 年 100 年 司名稱子公司名稱業 務 性 質 3 月 31 日 3 月 31 日 說 明 本 公 司 G i a n t H a v e n 控股公司 100 100 -- I n v e s t m e n t s L t d . ( B V I ) (Giant Haven 公司) 本 公 司 V i s i o n 2 0 0 0 控股公司 100 100 -- Venture Ltd. (Cayman)(恩威 國際投資公司) 本 公 司 茂福開發股份有 租賃、人力派遣及 100 100 -- 限公司(茂福開 各項服務業 發公司) 本 公 司 寶德投資股份有 專業投資 97 97 (註一) 限公司(寶德投 資公司) 本 公 司 敦茂科技股份有 液晶顯示器驅動積 48 48 本公司控有敦茂科 限公司(敦茂科 體電路之研發、設 技公司過半數以上 技公司) 計、製造及銷售， 董事，且本公司之代 以及提供太陽能電 表人係敦茂科技公 池片、模組及相關 司董事長，具有實質 應用產品之銷售服 控制能力。 務 (註一) 本 公 司 資茂科技股份有 電信管制射頻器材 72 72 -- 限公司(資茂科 製造業、電子零組 技公司) 件製造業、資訊軟 體服務業及產品設 計業等。 -- 茂福開發 新茂國際科技股 電子材料批發業、 24 新茂國際科技公司 公司 份有限公司(新 電子產品設計業 之董事長係本公司 茂國際科技公 指派人員，具有實質 司) 控制能力。 (註二)
(註一)係包括本公司及子公司之綜合持股比例。
(註二)茂福開發公司已於一○○年十二月出售新茂國際科技公司全部持股。
- 2.未列入合併財務報表之子公司：無。
二、會計變動之理由及其影響：無。
8
三、現金及約當現金
| 現金及約當現金 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 101 | 年3 月31 日 | 100 | 年3 月31 日 | |||
| 零 用 金 | $ | 258 | $ | 736 | ||
| 支票存款 | 64 | 73 | ||||
| 活期存款 | 242,602 | 219,895 | ||||
| 備償及信託專戶 | 259,274 | 586,781 | ||||
| 定期存款 | 144,245 | 415,341 | ||||
| 約當現金 | 2,191 | -- | ||||
| 小 計 | 648,634 | 1,222,826 | ||||
| 減：受限制資產 | ( | 147,203) | ( | 167,028) | ||
| 合 計 | $ | 501,431 | $ | 1,055,798 | ||
| 定期存款利率區間(％) | 0.2～1.36 | 0.15～1.19 |
-
(一)本公司為與債權金融機構進行良好之溝通及加強資訊之提供，依債權債務 協商會議結論開立備償戶及信託財產專戶，詳附註十一、(九)說明。
-
(二)受限制情形請參詳附註十八。
-
(三)約當現金係銀行開立之本行支票。
四、應收票據及帳款
| 應收票據及帳款 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 101 年3 月31 日 | 100 年3 月31 日 | |||||
| 應收票據-非關係人 | $ | 1,738 | $ | 1,983 | ||
| 應收帳款-關係人 | -- | 12,951 | ||||
| 應收帳款-非關係人 | 437,270 | 596,314 | ||||
| 小 計 | 439,008 | 611,248 | ||||
| 減:備抵呆帳 | ( | 19,656) | ( | 152) | ||
| 淨 額 | $ | 419,352 | $ | 611,096 |
-
(一)本公司及子公司截至一○一年及一○○年三月三十一日止應收帳款 (含應 收帳款-關係人)分別為426,361 仟元及 563,739 仟元提供擔保，相關說 明請參詳附註十一、(九)。
-
(二)提供擔保情形請參詳附註十八。
五、存 貨
| 存 貨 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 101 年3 月31 日 | 100 年3 月31 日 | |||||
| 製 成 品 | $ | 110,613 | $ | 279,313 | ||
| 在 製 品 | 92,788 | 173,868 | ||||
| 原、物料及零件 | 319,627 | 402,713 | ||||
| 小 計 | 523,028 | 855,894 | ||||
| 減：備抵存貨呆滯及跌價損失 | ( | 288,437) | ( | 134,703) | ||
| 淨 額 | $ | 234,591 | $ | 721,191 |
9
(一)當期認列之存貨相關費損：
| 當期認列之存貨相關費損： | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 0 1 年第一季 | 1 0 0 年第一季 | |||||
| 已出售存貨成本 | $ | 699,179 | $ | 933,089 | ||
| 存貨呆滯及跌價回升利益 | ( | 59,523) | ( | 94,472) | ||
| 合 計 | $ | 639,656 | $ | 838,617 |
-
(二)一○一年及一○○年第一季因其產能利用率較前一年底上升，使得單位成本較前 期下降，而產生存貨跌價回升利益。
-
(三)本公司及子公司截至一○一年及一○○年三月三十一日止存貨投保金額分別為 530,000 仟元及455,000 仟元。
-
(四)本公司及子公司一○一年及一○○年第一季之未分攤製造費用分別為106,145 仟 元及2,828 仟元已實際反映於已出售存貨成本與存貨跌價損失中。
六、採權益法之長期股權投資
| 採權益法之長期股權投資 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 101年3月 被投資公司名稱 金額 茂德科技公司 $ -- ChipMOS Technologies (Bermuda) Ltd. -- Great Wall Semiconductor Corporation -- Third Dimension Semiconductor,Inc. 5,578 PacMOS Technologies Holdings Limited 204,462 帝華科技公司 -- 小 計 210,040 減：累計減損 Third Dimension Semiconductor,Inc. ( 5,578 ) ChipMOS Technologies (Bermuda) Ltd. -- ( 5,578 ) 淨 額 $ 204,462 |
101年3月 | 31 日 100年3月 持股％ 金額 -- $ 465,554 -- 1,322,330 42 -- 38 5,578 32 136,439 -- -- 1,929,901 ( 5,578 ) ( 474,782 ) ( 480,360 ) $ 1,449,541 |
100年3月 | 31 日 |
| 持股％ | ||||
| 12 8 42 38 32 28 |
10
- (一)本公司及子公司一○一年及一○○年第一季採權益法認列之長期股權投資，除一 ○○年第一季茂德科技公司係依據經會計師核閱之同期間財務報表計算外，其餘 均係依據未經會計師核閱之同期間財務報表，按約當持股比例認列投資(損)益， 其金額如下：
| 茂德科技公司(註) ChipMOS Technologies (Bermuda) Ltd. PacMOS Technologies Holdings Ltd. 合 計 |
1 0 1 年第一季 1 0 0 年第一季 $ -- ( $ 513,835 ) -- ( 40,611 ) 103,513 14,471 $ 103,513 ($ 539,975) |
|---|---|
-
(註)：茂德科技公司分別由本公司及寶德投資公司持有，因寶德投資公司 未經會計師核閱，故一○○年三月三十一日長期股權投資餘額中 55,998 仟元與一○○年第一季投資損失137,246 仟元，係依據未經 會計師核閱之同期間財務報表計算。
-
(二)本公司及子公司認列金融商品之未實現損益(股東權益科目)，一○一年及一○○ 年三月三十一日之餘額明細如下：
| 101 年3 月31 日 | 101 年3 月31 日 | 100 年3 月31 日 | 100 年3 月31 日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 採權益法認列數 | ( $ | 7,857 ) | ( $ | 6,769 ) | |
| 備供出售金融資產認列數 | 475,934 | -- | |||
| 合 計 | $ | 468,077 | ($ | 6,769) |
-
(三)本公司及子公司依財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處理準則」對 茂德科技公司進行減損評估，依財會公報第三十五號第86 及87 段規定，評估資 產減損時將資產之帳面價值以減至可決定之淨公平價值為限，因此一○○年第一 季認列減損迴轉利益217,968 仟元。
-
(四)本公司及子公司於一○○年度分別將ChipMOS Technologies (Bermuda) Ltd.及 茂德科技公司自採權益法評價之長期股權投資轉列為備供出售金融資產及以成 本衡量之金融資產，請參閱附註七及八之說明。
-
(五)帝華科技公司已於一○○年度辦理廢止登記。
-
(六)長期股權投資提供質押情形，請參詳附註十八之說明。
11
七、備供出售之金融資產
| 備供出售之金融資產 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 項 目 ChipMOS Technologies (Bermuda) Ltd. 評價調整 |
101 年3 | 月31 日 金 額 $ 784,806 475,934 $1,260,740 |
100 年3 月31 日 | |
| 股數(仟股) 2,699 |
股數(仟股) -- |
金 額 |
||
| $ -- -- |
||||
| $ -- |
-
(一)本公司及子公司於一○○年度評估對ChipMOS Technologies (Bermuda) Ltd.不 再具重大影響力，故會計處理即不採權益法評價，而改依財務會計準則公報第三 十四號「金融商品之會計處理準則」之規定認列與衡量，轉列至備供出售金融資 產。
-
(二) Giant Haven 公司於一○一年第一季處分ChipMOS Technologies (Bermuda) Ltd. 股票100 仟股，處分價款為51,654 仟元，處分利益為22,597 仟元。
八、以成本衡量之金融資產
| 以成本衡量之金融資產 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 | 101 年3 月31 日 | 100 年3 月31 日 | |||
| 茂德科技公司 | $ | -- | $ | -- | |
| 茂豐租賃公司 | 50,000 | 50,000 | |||
| 總茂科技公司 | 13,649 | 13,649 | |||
| 菘凱科技公司 | 16,800 | 16,800 | |||
| Virtual Silicon Technology, Inc. | 17,273 | 17,273 | |||
| Teletronics International, Inc. | 15,237 | 15,237 | |||
| Wavesat, Inc. | 10,685 | 10,685 | |||
| 倚碩科技公司等(投資餘額10,000 仟 | 12,001 | 22,975 | |||
| 元以下者) | |||||
| 小 計 | 135,645 | 146,619 | |||
| 減:累計減損 | ( | 108,003) ( | 116,529) | ||
| 合 計 | $ | 27,642 | $ | 30,090 |
-
(一)以成本衡量之金融資產提供質押情形，請詳附註十八之說明。
-
(二)子公司茂福開發公司投資之聯訊參創業投資公司於一○○年第一季辦理減資返還 股款，減資比例25％，茂福開發公司按持股比例減少股數140 仟股，收回投資股 款計1,400 仟元。
-
(三)本公司及子公司於一○○年度評估對茂德科技公司不再具重大影響力，故會計處 理即不採權益法評價，而改依財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處 理準則」之規定認列與衡量，轉列至以成本衡量之金融資產。
12
九、無活絡市場之債券投資
| 無活絡市場之債券投資 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 | 101 | 年3 月31 日 | 100 | 年3 月31 日 | |
| 中國力霸公司公司債 | $ | 120,000 | $ | 120,000 | |
| 嘉新食品化纖公司公司債 | 40,000 | 40,000 | |||
| EDUCATION LNS INC STUDENT LN | 67,873 | 67,620 | |||
| PENNSYLVANIA ST HIGHER ED | -- | 5,880 | |||
| 小 計 | 227,873 | 233,500 | |||
| 減：累計減損 | ( | 160,000) ( | 160,000) | ||
| 合 計 | $ | 67,873 | $ | 73,500 | |
| 利率區間(％) | 1.22～1.65 | 0.76～1.72 |
-
(一)中國力霸(股)公司及嘉新食品化纖(股)公司於九十五年十二月向法院聲請重整， 本公司及子公司評估前述投資已有減損，故全數提列減損損失。
-
(二)中國力霸(股)公司及嘉新食品化纖(股)公司分別提供亞太電信(股)公司股票 3,985 仟股及1,328 仟股作為上述公司債之擔保品。
-
(三)Giant Haven 公司於一○○年度將PENNSYLVANIA ST HIGHER ED 之債券全數出售。
十、固定資產
| 固定資產 | ||
|---|---|---|
| 累計折舊 房屋及建築 機器設備 辦公設備 模具設備 運輸設備 其他設備 合 計 |
101 年3 月31 日 $ 2,485,576 15,185,231 145,208 -- 2,086 1,244 $ 17,819,345 |
100 年3 月31 日 |
| $ 2,401,664 14,888,937 177,624 25,281 3,010 2,412 |
||
| $ 17,498,928 |
-
(一)本公司及子公司截至一○一年及一○○年三月三十一日止，固定資產投保金額分 別為5,686,836 仟元及5,280,279 仟元。
-
(二)本公司及子公司一○一年及一○○年第一季之利息資本化金額分別為599 仟元及 3,273 仟元。
-
(三)本公司及子公司依財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處理準則」對 固定資產進行減損評估，一○一年第一季認列減損迴轉利益3,228 仟元，截至一 ○一年及一○○年三月三十一日已認列累計減損分別為49,363 仟元及20,164 仟 元。
-
(四)茂福開發公司於一○○年度出售土地及建物。
-
(五)固定資產提供抵押擔保之情形，請參詳附註十八。
13
十一、短期借款 101 年3 月31 日 100 年3 月31 日 擔保借款 $ 995,592 $ 1,210,431 ～ ～ 期末帳列短期借款利率區間(％) 1.91 4.126 1.552 3.965
-
(一)上述借款皆為營運資金週轉使用。
-
(二)截至一○一年及一○○年三月三十一日止，短期借款總額度分別為新台幣 1,103,374 仟元、美金6,000 仟元及新台幣1,159,359 仟元、美金6,000 仟元。
-
(三)上述短期借款之擔保品，請詳附註十八之說明。
-
(四)本公司於九十八年二月向經濟部工業局申請協助企業營運資金服務，已於九十八 年三月六日經經濟部工業局核准。
-
(五)本公司與債權銀行分別於九十八年三月二十三日及四月二日召開第一次及第二 次債權債務協商會議，依協議本公司必須獲得債權總額二分之一以上之債權銀行 書面同意，目前已符合前述規定，本公司各長短期借款之還款期限均展延至九十 八年底，並於九十八年九月底前視本公司之營運情形，檢討次年度展期及還款比 例。自召開全體債權銀行會議之日起至九十八年十二月底制約機制實施期限止， 不予核算財務比率，且取消財務承諾不符之利率加碼罰則及違約金。
-
(六)本公司與債權銀行再於九十八年十月十三日召開第三次債權債務協商會議，討論 有關借款展延授信期限及還本方式。本次會議決議有關借款原合約到期應償還期 限及金額經九十九年一月十三日各債權行庫回覆函統計，二分之一以上債權銀行 同意借款展延一年至九十九年十二月三十一日。會議決議各項借款還款方式約定 自九十八年十二月三十一日起至九十九年十二月三十一日止，按季分五次每次償 還本金1％，一○○年借款本金償還比例至少應為15％。借款之利、費率條件仍 按各債權銀行原授信條件計算，並按月計收，協商展延期間各項借款同意不予核 算財務比率，且取消各項利率加碼罰則及違約金。
-
(七)本公司與債權銀行於九十九年九月十七日再度召開債權債務協商會議，討論有關 借款展延授信期限及還本方式。本次會議決議有關借款原合約到期應償還期限及 金額經九十九年十二月八日各債權行庫回覆函統計，二分之一以上債權銀行同意 展延至一○○年十二月三十一日。會議決議各項借款還款方式，除依前三次會議 決議事項執行外，另約定九十九年底另增加償還本金１％，自一○○年第二季 起，每季底分別償還本金5％。本公司並承諾在符合相關法令及特定條件下，積 極處分不具上下游整合策略需求之長期投資以償還各債權銀行借款及改善財務 結構。
14
-
(八)本公司與債權銀行於一○○年九月二十七日召開第五次債權債務協商會議，討論 有關借款展延授信期限及還本方式。本次會議決議有關借款原合約到期應償還期 限及金額，經一○○年十二月二十七日各債權行庫回覆函統計及一○一年一月十 日第六次債權債務協商會議，獲三分之二以上債權銀行同意展延至一○一年十二 月三十一日。會議決議各項借款還款方式，除依前四次會議決議事項執行外，另 約定各項借款依聯徵中心一○○年八月三十一日債權餘額為基礎計算，於一○一 年每季底分別償還本金2.5％，全年合計償還本金10％。
-
(九)本公司為與債權金融機構進行良好之溝通及加強資訊之提供，依債權債務協商會 議結論與管理銀行簽訂應收帳款債權轉讓合約，開立備償專戶作為客戶應收帳款 價金之收款專戶。管理銀行應就備償專戶內收取款項，轉存於「信託財產專戶」， 並經由獨立第三人審核執行本公司現金支出作業。截至一○一年三月三十一日止 備償專戶及信託財產專戶金額為新台幣259,274 仟元。
十二、應付短期票券
| 應付短期票券 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 0 1 年 |
3 | 月 | 3 1 | 日 | 1 0 0 年 |
3 | 月 | 3 1 | 日 | |||
| 承兌機構 | 金 | 額 | 承兌機構 | 金 | 額 | |||||||
| 應付短期票券 |
國際票券、 | $ | 231,500 | 國際票券、 | $ | 282,000 | ||||||
| 兆豐票券 | 兆豐票券 | |||||||||||
| 減：未攤銷折價 | ( | 129 ) | ( | 149 ) | ||||||||
| 淨 額 |
$ | 231,371 | $ | 281,851 |
-
(一)一○一年及一○○年三月三十一日應付短期票券發行利率分別為1.212％～1.47 ％及0.812％～1.47％。
-
(二)截至一○一年及一○○年三月三十一日止，短期票券發行額度分別為新台幣 252,900 仟元及286,000 仟元。
-
(三)本公司向經濟部工業局申請協助企業營運資金服務及與債權銀行協商，請參詳附 註十一、(四)、(五)、(六)、(七)、(八)及(九)之說明。
15
十三、長期借款 101 年3 月31 日 100 年3 月31 日 中長期週轉金 $ 154,443 $ 188,000 原自九十八年七月起，每一個月為一 期，至九十九年六月到期，採浮動利 率。現依銀行團決議自九十八年十二 月三十一日至一○一年十二月三十一 日，每季之最後一日，償還本金1％， 另九十九年底額外增加償還本金1 ％，自一○○年第二季起，每季底分 別償還本金5％，自一○一年第一季 起，每季底分別償還本金2.5％。一 ○一年及一○○年三月三十一日利率 均為3.80％。 中長期週轉金 57,650 75,273 原自九十六年五月起，每三個月為一 期，至九十八年十一月到期，採浮動 利率。現依銀行團決議自九十八年十 二月三十一日至一○一年十二月三十 一日，每季之最後一日，償還本金1 ％，另九十九年底額外增加償還本金 1％，自一○○年第二季起，每季底分 別償還本金5％，自一○一年第一季 起，每季底分別償還本金2.5％。一 ○一年及一○○年三月三十一日利率 分別為3.16％及2.99％。 中長期週轉金 288,421 351,090 原自九十六年十一月起，每三個月為 一期，至九十九年八月到期，採浮動 利率。現依銀行團決議自九十八年十 二月三十一日至一○一年十二月三十 一日，每季之最後一日，償還本金1 ％，另九十九年底額外增加償還本金 1％，自一○○年第二季起，每季底分 別償還本金5％，自一○一年第一季 起，每季底分別償還本金2.5％。一 ○一年及一○○年三月三十一日利率 分別為3.20％及2.38％。 500,514 614,363 減：一年內到期部份 ( 500,514 ) ( 614,363 ) -- -- 合 計 $ $
16
(一)上述借款之償還期限如下：
==> picture [289 x 27] intentionally omitted <==
-
(二)截至一○一年及一○○年三月三十一日止，長期借款融資額度分別為1,318,600 仟元及1,342,000 仟元。
-
(三)上述借款之擔保品，請參詳附註十八說明。
-
(四)本公司向經濟部工業局申請協助企業營運資金服務及與債權銀行協商，請參詳附 註十一、(四)、(五)、(六)、(七)、(八)及(九)之說明。
十四、股東權益
- (一)股 本
本公司於一○一年三月二十七日經董事會決議辦理資本公積及減資彌補虧損，其 中以資本公積102,500 仟元彌補虧損，另減資彌補虧損，減資金額為3,040,788 仟元，消除股份304,079 仟股，減資比例為44.96％。
截至一○一年三月三十一日止，本公司實收資本額為6,763,337 仟元，每股面額 10 元，分為676,333 仟股，均為普通股。
(二)資本公積
| 資本公積 | ||
|---|---|---|
| 長期股權投資 現金增資保留員工之酬勞成本 庫藏股票交易 股票溢價 合 計 |
101 年3 月31 日 $ 839,144 27,500 3 75,000 $ 941,647 |
100 年3 月31 日 |
| $ 840,730 27,500 3 75,000 |
||
| $ 943,233 |
-
1.依照公司法規定，除因超過票面金額發行股票所得之溢額 (包括以超過面額發 行普通股、因合併而發行股票之股本溢價及庫藏股票交易等) 及受領贈與之所 得產生之資本公積，得撥充資本及發放現金股利外，餘僅用於彌補公司虧損， 不得移作他用。長期股權投資產生之資本公積非屬公司法第239 條規定可用來 彌補虧損之資本公積，不得作為彌補虧損之用。
-
2.本公司於九十九年三月二十六日經董事會同意現金增資發行普通股100,000 仟 股，並依公司法第二六七條規定保留百分之十，計10,000 仟股由公司員工認購， 九十九年六月十一日經董事會通過認購價格每股10.75 元，與九十九年六月十 一日收盤價13.50 元之差額認列現金增資保留員工之酬勞成本。
-
3.資本公積－庫藏股票交易係股東贈與其持有之本公司股票依規定轉列。
17
(三)未分配盈餘
- 1.法定盈餘公積
依公司法規定，公司稅後盈餘扣除以前年度虧損後之餘額，於分配前須先提列 百分之十為法定盈餘公積，直至該法定盈餘公積與資本總額相等為止。法定盈 餘公積依法得供彌補虧損之用，但該項公積之提列已達實收資本額百分之二十 五，得以股東會決議於超過之範圍內發給新股或現金股利。
- 2.特別盈餘公積
依證券主管機關之規定，本公司如有金融商品未實現損益、累積換算調整數等 股東權益減項時，在分配盈餘前，應先在下列限額內提列相同數額之特別盈餘 公積：
-
(1)股東權益減項中屬於當年度發生之金額，其提列之特別盈餘公積以不超過 當年度稅後盈餘加計以前年度累積未分配盈餘之合計數為限。
-
(2)股東權益減項中屬於以前年度發生之金額，以不超過以前年度累積未分配 盈餘扣除第(1)款已提列數後之餘額為限。
-
(3)嗣後股東權益減項有迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘。
-
3.盈餘分配
依據本公司章程規定，本公司每年度決算後如有盈餘，除依法提繳所得稅外， 依下列順序分配之：
-
(1)彌補歷年虧損。
-
(2)提撥百分之十法定盈餘公積。
-
(3)依法令或主管機關規定提撥特別盈餘公積。
-
(4)前三項餘額之百分之二．五至百分之十撥付員工紅利，分配對象除公司員 工外，得依法含從屬公司之員工。
-
(5)前三項餘額之百分之○．五至百分之二撥付董事、監察人酬勞。
-
(6)嗣後盈餘經股東會決議後分派之。
上述盈餘之分配應於翌年召開股東常會時予以決議通過，除員工紅利及董監酬
勞於決算年度認列為當期費用外，於決議年度入帳。
18
-
4.股利政策
-
(1)盈餘之分派得以現金股利或股票股利之方式為之。本公司屬資本密集、技 術密集之高科技事業，亦係長期持續大幅成長之產業，資金需求龐大；故 本公司之股利政策首要係考量公司未來資本預算規劃來衡量未來資金需 求，以決定現金股利與股票股利之比率；惟公司自外界取得足夠資金支應 該年度資金需求且可分配給股東超過(含)每股貳元以上時，將就當年度所 分配之股利中超過貳元部份至少提撥百分之十發放現金股利。
-
(2)公司無盈餘時，原則上不得分派股息及紅利。惟公司考量財務、業務、公 司經營面、資本結構和各項公積等因素，得將資本公積全部或一部份提出 以股票股利之方式分派。
-
5.本公司之員工紅利及董監事酬勞係按公司章程所訂之順序及比率為估 列基礎，認列為當年度之營業成本或營業費用。俟後如經決議配發股票 股利，其股數計算基礎係依據股東會決議日前一日收盤價並考慮除權除 息之影響，惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則列 為次年度之損益。本公司一○一年及一○○年第一季估計之員工紅利及 董監事酬勞均為0 仟元。
-
6.有關本公司董事會決議及股東會通過盈餘分配案之員工紅利及董監事 酬勞等相關訊息，可至公開資訊觀測站中查詢。
(四)員工認股權證
子公司敦茂科技公司分別於九十四年三月一日、九十四年七月一日及九十四年九 月一日發行員工認股權憑證分別為3,500 仟單位、460 仟單位及1,040 仟單位， 每一單位可認購普通股一股，給予對象包含敦茂科技公司符合特定條件之員工。 認股權證之存續期間為六年，認股權憑證持有人於發行屆滿二年之日起，被授與 一定比例之認股權。認股權行使價格分別為10 元、10.5 元及11.8 元，認股權證 發行後，遇有敦茂科技公司普通股股份發生變動時，認股權行使價格依規定公式 予以調整。截至一○○年九月三十日，敦茂科技公司發行之員工認股權憑證 已全數到期失效。
19
一○一年及一○○年第一季員工認股權憑證之相關資訊如下：
一○一年第一季：無。
==> picture [103 x 12] intentionally omitted <==
==> picture [382 x 73] intentionally omitted <==
敦茂科技公司一○○年第一季依內含價值法認列之相關酬勞成本為0 元。
十五、庫藏股票
本公司取得本公司股份，依財務會計準則公報第三十號「庫藏股票會計處理準 則」規定視同庫藏股票處理之，其相關明細如下： 庫藏股變動明細如下：
單位：股
一 一 一 ○ 年第 季 收 回 原 因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數 股東贈與 156 -- -- 156 單位：股 一 一 ○○年第 季 收 回 原 因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數 股東贈與 156 -- -- 156
十六、每股盈餘
一 101 年第 季 加權平均 本期淨損( 分子) 流通在外 每股盈虧( 元) 稅 前 稅 後 股數( 分母) 稅 前 稅 後 基本每股盈餘 ( $ 134,003 ) ( $ 140,358 ) 676,333 仟股 ( $ 0.20 ) ( $ 0.21 ) 一 100 年第 季 加權平均 本期淨損( 分子) 流通在外 每股盈虧( 元) 稅 前 稅 後 股數( 分母) 稅 前 稅 後 基本每股盈餘 ( $ 289,407 ) ( $ 313,810 ) 676,333 仟股 ( $ 0.43 ) ( $ 0.46 )
20
十七、關係人交易
除已於財務報表及其他附註中揭露者外，重大之關係人交易及餘額彙總如 下：
- (一)關係人之名稱及關係
關 係 人 名 稱 與本公司之關係 為該公司之董事(一○○年第三季本公司已辭任 茂德科技公司 茂德公司董事) 南茂科技公司 Giant Haven 採權益法評價之被投資公司百慕達 南茂公司之子公司(一○○年第一季停止對百慕 達南茂公司採用權益法評價)
- (二)與關係人重大交易事項
| 與關係人重大交易事項 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1.銷 貨 關係人名稱 茂德科技公司 |
101 年 第 | 一季 ％ -- |
100 年 第 | 一季 |
| 金 額 $ -- |
金 額 $ 5,440 |
％ | ||
| 1 |
本公司及子公司銷貨予關係人之售價與一般交易相當。
- 2.關係人交易債權債務餘額如下：
| 關係人名稱 應收票據及帳款 茂德科技公司 其他應收款 茂德科技公司 南茂科技公司 合 計 其他應付款 茂德科技公司 南茂科技公司 合 計 |
101 年3 月31 日 金 額 ％ $ -- -- $ -- -- -- -- $ -- -- $ -- -- -- -- $ -- -- |
100 年3 月31 日 | 100 年3 月31 日 |
|---|---|---|---|
| 金 額 $ -- $ -- -- $ -- $ -- -- $ -- |
金 額 $ 12,951 $ 41 38 $ 79 $ 9,184 131 $ 9,315 |
％ | |
| 2 | |||
-- -- |
|||
| -- | |||
4 -- |
|||
| 4 |
21
3.其他交易事項
| 3.其他交易事項 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 關係人名稱 租金收入 茂德科技公司 雜項費用 茂德科技公司 租金費用 茂德科技公司 十八、抵質押資產 |
101 年 第 | 一季 ％ -- -- -- |
100 年 第 | 一季 |
| 金 額 $ -- $ -- $ -- |
金 額 $ 39 $ 15 $ 806 |
％ | ||
| 48 | ||||
| -- | ||||
| 1 | ||||
| 抵質押資產 | |||
|---|---|---|---|
| 項 目 應收帳款 受限制資產 基金及投資(註) 固定資產 研新一路廠房 機器設備 新興路廠房 合 計 |
擔 保 性 質 擔保借款及貸款保證 海關通關、租金保 證、擔保借款及其他 擔保借款及貸款保證 擔保借款 擔保借款 擔保借款 |
101 年3 月31 日 $ 426,361 147,203 2,050,283 584,783 393,292 584,722 $ 4,186,644 |
100 年3 月31 日 |
| $ 563,739 167,028 2,324,162 638,959 604,937 -- |
|||
| $ 4,298,825 |
- 註：本公司一○一年及一○○年三月三十一日質押茂德科技公司股票 224,998 仟股、茂福開發公司股票25,700 仟股（減資後）、寶德投資公 司股票19,619 仟股、敦茂科技公司股票27,524 仟股、茂豐租賃公司 股票5,000 仟股、資茂科技公司股票8,399 仟股、恩威國際投資公司 股票1,481,830 仟股、GIANT HAVEN 股票7 仟股。
22
十九、重大承諾及或有負債
截至一○一年三月三十一日止，除已於財務報表其他附註中揭露者外，本公 司及子公司重大承諾事項及或有負債如下：
-
(一)重大長期營業租賃
-
1.本公司以營業租賃方式向科學工業園區管理局於新竹承租土地，租約 將於一一七年十二月到期，依租約規定，期滿時本公司得續約，惟與 科學工業園區管理局之租約得依規定調整租金，目前每年租金約為 14,468 仟元。
租賃合約於未來年度應給付最低租金列示如下：
| 支付年度 一○一年 一○二年 一○三年 一○四年 一○五年及以後年度 合 計 |
金 額 |
|---|---|
| $ 10,851 14,468 14,468 14,468 188,082 |
|
| $ 242,337 |
- 2.本公司為從事太陽能光電事業之需要，以營業租賃方式向唐榮鐵工廠 (股)公司承租位於新竹縣土地，租約自九十七年七月至一○七年六月 到期。依租約規定，年租金按每年土地公告現值百分之七計算，如公 告現值調整時亦隨同調整之，目前每年租金合計約11,456 仟元。
租賃合約於未來年度應給付最低租金列示如下：
| 支付年度 一○一年 一○二年 一○三年 一○四年 一○五年及以後年度 合 計 |
金 額 |
|---|---|
| $ 8,592 11,456 11,456 11,456 28,637 |
|
| $ 71,597 |
23
- 3.子公司資茂科技公司為營運上之需要簽訂之租賃合約，於未來年度應 給付最低租金列示如下：
| 給付最低租金列示如下： | |
|---|---|
| 支付年度 一○一年 一○二年 一○三年 一○四年 一○五年及以後年度 合 計 |
金 額 |
| $ 3,019 4,025 4,026 4,026 47,130 |
|
| $ 62,226 |
子公司資茂科技公司前後三次與茂德公司簽訂之房屋租賃契約及增補協議 (合稱租賃契約)，經該公司第二屆第五次董事會決議不予追認，故上開租 賃契約對該公司自始無效。資茂科技公司除應遷離原處所，並計算茂德公 司已收受等同於不當得利之租金及資茂科技公司實際使用所生之補償費用 等事宜，資茂科技公司將與茂德公司協商處理之。
-
(二)本公司為購置固定資產與供應商簽訂之合約總價為360,673 仟元，截至一○ 一年三月三十一日止尚需支付243,437 仟元。
-
(三)本公司與下列公司簽訂購料合約，彙總如下：
| 對 象 Ｓ公司 N 公司 |
合約期間 2007 年6 月～ 2019 年12 月； 2008 年8 月～ 2016 年12 月 2008 年2 月～ 2015 年12 月 |
摘 要 |
|---|---|---|
| S 公司依合約規定之價格，於合約期間內，須 保證供應本公司總數量為149,175(仟片)之太 陽能矽晶片。另依合約規定本公司須預付一定 款項作為訂金，截至一○一年三月三十一日 止，本公司已預付USD20,465仟元(NTD666,100 仟元)與NTD233,369 仟元。 N 公司於新修訂合約期間內與本公司依照市場 情形議訂之價格，供應本公司需求數量之太陽 能矽晶片予本公司。另依原合約規定本公司須 預付一定款項作為訂金，截至一○一年三月三 十一日止，本公司已預付USD20,010 仟元 (NTD622,123 仟元)。 |
S 公司基於目前太陽能產業現況有別於簽約時之市場情形，雙方已停止原合 約有關訂貨及相關訂金支付之履行。本公司目前係採逐筆議價議量之交易模 式。
24
- (四)本公司與下列公司簽訂銷售合約：
對 象 合約期間 摘 要 T 公司 2008 年8 月～ 本公司依合約規定之價格，於合約期間須保證 2011 年12 月 銷售予T 公司總數量30MW 之太陽能電池，依 合約規定T 公司須預付一定款項作為訂金，截 至一○一年三月三十一日止，本公司帳列預收 貨款USD4,637 仟元(NTD 147,275 仟元)。
-
(五)美國司法部（Department of Justice）於九十一年六月針對全球各家製造及 /或銷售DRAM 之廠商陸續展開違反美國反托拉斯法的司法調查（但本公司與美 國茂矽公司迄今並未接獲美國司法部的任何調查通知，且該項調查程序的相關 法定時效業已屆滿），同年七月及嗣後期間美國Advanced Technology Distributors Inc.、Network Business Sol 等公司暨其他企業與單位陸續向 美國法院與各相關主管機關對全球各家製造及/或銷售DRAM 廠商（其中部份程 序亦將本公司及美國茂矽公司列為當事人）提起相關衍生訴訟與法律程序（包 括直接與間接購買者暨部份州檢察長提起之集體民事訴訟（class action）與 若干企業之個別訴訟暨歐盟與加拿大調查程序）。本公司與美國茂矽公司已就 Hewlett-Packward Company、Kingston Technology Company, Inc.、Honeywell International Inc. 、直接購買者民事集體訴訟、間接購買者及各州政府民 事集體訴訟等達成和解，各原告同意撤回訴訟或請求並拋棄相關權利。綜合目 前已和解金額及預期未來可能發生之相關費用，本公司已於九十五至九十六年 間認列相關損失準備。
-
(六)本公司於九十七年五月與威比營造工程股份有限公司簽訂承攬契約，委託該 公司承攬本公司太陽能湖口廠房之土建工程，契約總價為249,700 仟元(含 稅)，本公司已按合約規定支付工程款合計156,050 仟元(含稅)。因該公司施 作過程中已違反合約相關約定事項，本公司業已於九十八年四月十三日終止契 約，並於九十八年四月十七日向臺灣新竹地方法院提起訴訟，向該公司請求賠 償，該公司於一○○年八月間，提起反訴主張與本公司簽訂之契約無效，要求 本公司給付40,000 仟元，本案於一○○年十二月八日經地方法院判決本公司 勝訴，該公司應給付賠償本公司17,825 仟元，並駁回該公司反訴之全部主張， 惟該公司於一○○年十二月三十日針對(1)本公司勝訴判決部分，(2)反訴判決 部分在5,000 仟元範圍，提起上訴；本案目前由臺灣高等法院審理中。
25
-
(七)本公司與江西賽維LDK 太陽能高科技有限公司間多晶矽片買賣契約(包括增補 協議)，本公司依合約約定雙方對於西元二○一○年第二季起之多晶矽片之單 價，如無法於西元二○○九年下半年度結束前取得共識，則本契約不待通知， 於西元二○一○年第一季結束後自動終止。故本公司於西元二○一○年四月一 日通知該公司該約自動終止，並要求該公司返還預付款（目前帳列長期應收款） 及賠償本公司損失目前估計至少美金4,600 餘萬元。該公司亦就此多晶矽片買 賣契約及IC 晶圓回收料買賣契約等爭議，向香港國際仲裁中心提起仲裁，同 時片面主張本公司應給付貨款及違約金等約美金3,800 餘萬元及由仲裁庭決 定多晶矽片之合理單價。目前該案之仲裁庭已於西元二○一一年五月二十七日 正式成立，本公司已委聘香港律師處理本件仲裁，維護本公司合法權利，截至 西元二○一二年三月三十一日止，當事人雙方均已依仲裁庭命令，本於各自立 場分別提呈二次之書面言詞辯論陳述書；本案目前當事人雙方佇候仲裁庭最新 指示命令。本案對本公司之影響截至目前仍尚無法評估。
-
(八)財團法人證券投資人及期貨交易人保護中心於九十五年十二月依據台北地方 法院檢察署起訴書之記載，對茂福開發公司提起內線交易損害賠償民事訴訟求 償新台幣35,702 仟元。茂福開發公司已委任律師提出答辯，惟本案訴訟尚在 台灣台北地方法院第一審審理中。
二十、重大之災害損失：無此事項。
廿一、重大之期後事項：
- 子公司資茂科技公司於一○一年四月二十日經股東會決議通過解散，訂定一○一年 四月三十日為解散基準日。
26
廿二、金融商品相關資訊
(一)風險管理政策
本公司及子公司持有衍生性商品以外之金融商品主要包括銀行借款、應付短期 票券與銀行存款，藉由該等金融商品以調節營業資金需求。 本公司及子公司金融商品之主要風險為利率變動之現金流量風險、匯率風險、 信用風險與流動性風險。
-
(二)本公司及子公司截至一○一年及一○○年三月三十一日止無未到期之衍生性 金融商品合約。
-
(三)金融商品之公平價值
| 金融商品之公平價值 | ||||
|---|---|---|---|---|
非衍生性金融商品 資 產 現金及約當現金 受限制資產 應收票據及帳款淨額(含 關係人) 備供出售金融資產 以成本衡量之金融資產 無活絡市場之債券投資 存出保證金 負 債 短期借款 應付短期票券 應付票據及帳款 其他應付款-關係人 長期借款(含一年內到期 部份) 存入保證金 |
1 0 1 年 3 |
月 3 1 日 公平價值 $ 501,431 147,203 419,352 1,260,740 27,642 67,873 37,867 995,592 231,371 228,364 -- 500,514 4,265 |
1 0 0 年 3 |
月 3 1 日 |
| 帳面價值 $ 501,431 147,203 419,352 1,260,740 27,642 67,873 37,867 995,592 231,371 228,364 -- 500,514 4,265 |
帳面價值 $ 1,055,798 167,028 611,096 -- 30,090 73,500 37,692 1,210,431 281,851 503,682 9,315 614,363 4,490 |
公平價值 | ||
| $ 1,055,798 167,028 611,096 -- 30,090 73,500 37,692 1,210,431 281,851 503,682 9,315 614,363 4,490 |
-
(四)本公司及子公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
-
1.短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類商 品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現 金及約當現金、受限制資產、應收票據及帳款、短期借款、應付短期票券、 應付票據及帳款及其他應付款等。
-
2.備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平 價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。
-
3.以成本衡量之金融資產及無活絡市場之債券投資，因無活絡交易市場 公開報價且公平價值無法可靠衡量，故以成本衡量。
27
-
4.存出(入)保證金之未來收付現金額與帳面金額相近，故以帳面金額為 公平價值。
-
5.長期負債以其預期現金流量之折現值估計公平價值。折現率則以本公 司及子公司所能獲得類似條件之長期負債利率為準。本公司及子公司 之長期借款，係屬浮動利率，其帳面價值即為公平價值。
-
(五)本公司及子公司金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報 價直接決定者及以評價方法估計者分別為：
| 金融資產 現金及約當現金 受限制資產 應收票據及帳款淨額(含關係 人) 備供出售金融資產 以成本衡量之金融資產 無活絡市場債券投資 存出保證金 金融負債 短期借款 應付短期票券 應付票據及帳款 其他應付款-關係人 長期借款(含一年內到期部份) 存入保證金 |
公開報價決定之金額 101 年 100 年 3 月3 1 日 3 月3 1 日 $ -- $ -- -- -- -- -- 1,260,740 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- |
評價方法估計之金額 | 評價方法估計之金額 |
|---|---|---|---|
| 101 年 3 月3 1 日 $ -- -- -- 1,260,740 -- -- -- -- -- -- -- -- -- |
101 年 3 月3 1 日 $ 501,431 147,203 419,352 -- 27,642 67,873 37,867 995,592 231,371 228,364 -- 500,514 4,265 |
100 年 3 月3 1 日 |
|
| $ 1,055,798 167,028 611,096 -- 30,090 73,500 37,692 1,210,431 281,851 503,682 9,315 614,363 4,490 |
(六)財務風險資訊
1.市場風險
本公司及子公司從事之採權益法評價之長期股權投資，非按公開交易之公平價 值衡量，故公開市場價格波動，尚不致使採權益法評價之長期股權投資價值隨 之變動。本公司及子公司因有非功能性貨幣計價之進銷貨而產生之匯率風險， 本公司及子公司並未針對前述交易從事遠期外匯合約規避匯率風險。 2.信用風險
金融資產受到本公司及子公司之交易對方或他方未履合約之潛在影響，其影響 包括本公司及子公司所從事金融商品之信用風險集中程度、組成要素及合約金 額。
28
本公司及子公司僅與已經核可且信用良好之第三人交易，本公司及子公司政策 並規定與客戶進行信用交易前，需經信用確認程序，並持續評估應收帳款與應 收票據回收情形，故本公司及子公司的壞帳情形並不嚴重。
本公司為掌握太陽能關鍵材料之供應，而支付鉅額預付貨款予供應商。該等廠 商雖大部分為知名企業，本公司仍有蒙受信用風險損失之虞，且肇於太陽能關 鍵材料市場特性，價格波動幅度甚鉅，亦可能因購貨承諾而蒙受損失，為減低 此等風險，本公司密切注意交易對象之財務狀況，適當分散供貨來源，並持續 與供應廠洽商合理之供應價格。
本公司及子公司持有金融資產之信用風險主要來自於交易對方無法履行合約 義務之風險，其最大的信用風險等於帳面價值。
3.流動性風險
本公司已到期之銀行借款經銀行同意展期，且本公司之營運資金尚足以支應營 運活動之所需，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。子公司 之營運資金尚足以支應，故無流動性風險。
4.利率變動之現金流量風險
本公司及子公司從事之短期及長期借款，部份係屬浮動利率之債務，故市場利 率變動將使短期及長期借款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波 動，市場利率增加1％，每年將增加本公司及子公司現金流出17,275仟元。
(七)本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：
| 金融資產 貨幣性項目 美 金 歐 元 日 元 人 民 幣 港 幣 非貨幣性項目 美金(註1) 港幣(註2) |
101年3月31 日 外 幣匯率(元) 新 台 幣 $ 52,002 29.51 $ 1,534,592 38 39.41 1,485 24,361 0.3592 8,751 -- -- -- 7 3.802 26 2,300 29.51 67,873 53,116 3.802 204,462 |
101年3月31 日 外 幣匯率(元) 新 台 幣 $ 52,002 29.51 $ 1,534,592 38 39.41 1,485 24,361 0.3592 8,751 -- -- -- 7 3.802 26 2,300 29.51 67,873 53,116 3.802 204,462 |
100年3月31 日 | 100年3月31 日 | 100年3月31 日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 外 幣 $ 52,002 38 24,361 -- 7 2,300 53,116 |
匯率(元) 29.51 39.41 0.3592 -- 3.802 29.51 3.802 |
外 幣 $ 72,853 512 30,317 19 57 2,500 36,385 |
匯率(元) 29.4 41.71 0.3550 4.5105 3.777 29.4 3.777 |
新 台 幣 |
|
| $2,141,881 21,336 10,763 86 215 73,500 136,439 |
(註1)：無活絡市場之債券投資。
(註2)：採權益法之長期投資。
29
金融負債 貨幣性項目 美 金 5,268 29.51 155,448 12,575 29.4 369,706 歐 元 78 39.41 3,078 63 41.71 2,618 日 元 303,188 0.3592 108,905 319,833 0.3550 113,541 人 民 幣 -- -- -- 8 4.5105 35
廿三、其 他
- (一)本公司為改善營運及財務狀況，擬採行之對策如下： 1.營運狀況：
在晶圓代工事業方面，針對Trench Power MOSFET，將持續強化開發更高單位 密度、高效能之製程，並在現有製程技術基礎下，配合國內外客戶經驗與技 術，進一步佈局開發NPT(Non Punch Through) 、FS(Field-Stop) 及 Superjunction、IGBT 等高階、高壓製程技術，以增加產品競爭力，並有效提 高獲利能力及延續競爭優勢。在太陽能事業方面，將積極提升太陽能電池 之轉換效能及拓展太陽能組件及相關產品，並佈局朝先進的光伏發電系 統邁進，提升營運績效及獲利能力。
- 2.財產及資金規劃：
透過處分非核心之轉投資標的及與銀行團協商展延還款時間，以改善財務結 構並確保營運資金充裕。
綜上所述，本公司之營運及財務狀況預計可由積極拓展客源及加強控管各項費 用獲得改善，並維持正常營運。
-
(二)一○○年第一季財務報表之部份會計科目業予重分類，俾便與一○一年第一 季財務報表比較。
-
(三)事先揭露採用國際會計準則相關事項
依行政院金融監督管理委員會(以下稱金管會)九十九年二月二日金管證審字第 0990004943 號函規定，上市上櫃公司及興櫃公司應自一○二年起依金管會認可 之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告（以下簡稱IFRSs）編 製財務報告，為因應上開修正，本公司業已成立專案小組，並訂定採用IFRSs 之計畫，謹將該計畫之重要內容、預計完成時程及目前執行情形說明如下：
30
| 計畫內容 1.訂定採用IFRS 計畫及成立專案 小組 2.比較分析現行會計政策與IFRSs 之差異 3.評估現行會計政策應作之調整 4.評估「首次採用國際會計準則」 公報之適用 5.評估相關資訊系統及內部控制應 作之調整 6.決定如何依IFRSs 調整現行會計 政策 7.決定如何適用「首次採用國際會 計準則」公報 8.調整相關資訊系統及內部控制 9.測試相關資訊系統之運作情形 10.蒐集資料準備依IFRSs 編製開帳 日資產負債表及比較財務報表 11.依IFRSs 編製財務報表 |
主要執行單位 會計部門 會計部門 會計部門 會計部門 內部控制部門、 資訊部門 會計部門 會計部門 內部控制部門、 資訊部門 資訊部門 會計部門 會計部門 |
目前執 行情形 |
|---|---|---|
| 已 完 成 已 完 成 已 完 成 已 完 成 已 完 成 已 完 成 已 完 成 積極進行中 積極進行中 積極進行中 積極進行中 |
31
- (四)謹就本公司目前評估現行會計政策與未來依IFRSs 編製財務報表所採用之會計政 策二者間可能產生之重大差異及影響說明如下：
| 101 年1 月1 日資產負債調節表 | 101 年1 月1 日資產負債調節表 | 101 年1 月1 日資產負債調節表 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 我國會計準則 | 影響金額 | IFRSs | |||||
| 流動資產 | |||||||
| 現金及約當現金 | $ | 688,834 $ | -- | $ | 688,834 |
||
| 應收票據及帳款淨額 | 213,831 | -- | 213,831 | ||||
| 存 貨 | 416,694 | -- | 416,694 | ||||
| 預付貨款 | 1,174,814 | -- | 1,174,814 | ||||
| 遞延所得稅資產－流動 | 71,755 ( | 71,755 ) | (1) | -- | |||
| 受限制資產 | 149,567 | -- | 149,567 | ||||
| 預付款項及其他流動資產 | 33,283 | -- | 33,283 | ||||
| 2,748,778 | 2,677,023 | ||||||
| 基金及投資 | 591,707 | -- | 591,707 | ||||
| 固定資產 | 20,051,791 | 6,481 | (2)~(3) | 20,058,272 | |||
| 累計折舊 | ( | 17,709,705 ) ( | 1,032 ) | (2) | ( | 17,710,737) | |
| 累計減損 | ( | 52,591 ) | -- | ( | 52,591 ) | ||
| 未完工程及預付設備款 | 120,176 | -- | 120,176 | ||||
| 固定資產淨額 | 2,409,671 | 2,415,120 | |||||
| 其他資產 | |||||||
| 出租資產淨額 | 2,967 ( | 2,967 ) | (2) | -- | |||
| 存出保證金 | 37,867 | -- | 37,867 | ||||
| 遞延費用 | 6,788 ( | 6,788 ) | (3) | -- | |||
| 長期應收款 | 866,222 | -- | 866,222 | ||||
| 遞延所得稅資產－非流動 | -- | 38,232 | (1) | 38,232 | |||
| 長期預付貨款 | 347,016 | -- | 347,016 | ||||
| 其他資產－其他 | -- | 68 | (4) | 68 | |||
| 1,260,860 | 1,289,405 | ||||||
| 資產總計 | $ | 7,011,016 | $ | 6,973,255 | |||
| 流動負債 | |||||||
| 短期借款 | $ | 1,033,814 | -- | 1,033,814 | |||
| 應付短期票劵 | 238,154 | -- | 238,154 | ||||
| 應付票據及帳款 | 165,077 | -- | 165,077 | ||||
| 應付費用 | 145,757 | 32,965 | (5) | 178,722 | |||
| 預收貨款 | 161,606 | -- | 161,606 | ||||
| 一年內到期之長期負債 | 515,046 | -- | 515,046 | ||||
| 其他流動負債 | 312,588 | -- | 312,588 | ||||
| 2,572,042 | 2,605,007 | ||||||
| 其他負債 | |||||||
| 應計退休金負債 | 89,569 | 99,511 | (4) | 189,080 | |||
| 存入保證金 | 4,268 | -- | 4,268 | ||||
| 遞延所得稅負債 | 33,523 ( | 33,523 ) | (1) | -- | |||
| 合併貸項 | 95,229 ( | 95,229 ) | (8) | -- | |||
| 222,589 | 193,348 | ||||||
| 負債合計 | 2,794,631 | 2,798,355 | |||||
| (接下頁) |
32
| (承上頁) 股東權益 普通股股本 資本公積 保留盈餘 累積盈虧 ( 股東權益其他調整項目 累積換算調整數 ( 金融商品未實現損益 ( 庫 藏 股 ( 屬於母公司股東部分 少數股權 股東權益合計 負債及股東權益總計 |
6,763,337 -- 6,763,337 941,647 ( 772,711 ) (6) 168,936 3,143,288 ) 535,066 (3)~(8) ( 2,608,222 ) 26,333 ) 26,333 (7) -- 428,227 ) 170,048 (6) ( 258,179 ) 3 ) -- ( 3) 4,107,133 -- 4,065,869 109,252 ( 221 ) (4)~(5) 109,031 4,216,385 4,174,900 $ 7,011,016 $ 6,973,255 |
|---|---|
-
(1)本公司及子公司遞延所得稅資產-流動依IFRSs 規定應重分類至遞延所得稅資 產-非流動之金額為71,755 仟元，另本公司及子公司遞延所得稅資產及負債 以淨額表達，故調整遞延所得稅資產-非流動及遞延所得稅負債-非流動之金 額為33,523 仟元。
-
(2)本公司及子公司之出租資產2,967 仟元，依IFRSs 規定應重分類至固定資產 為3,999 仟元及累計折舊1,032 仟元。
-
(3)本公司及子公司之遞延費用，依IFRSs 規定應重分類至固定資產為2,482 仟 元，另依IFRSs 規定部分遞延費用應予當期費用化，故應調減遞延費用及保 留盈餘4,306 仟元。
-
(4)本公司及子公司對於確定福利計畫之退職福利，按IAS19 之相關規定予以辦 理，並採用精算師出具之精算報告予以調增預付退休金68 仟元、應計退休金 負債99,511 仟元並調減保留盈餘99,478 仟元及調增少數股權35 仟元。
-
(5)本公司及子公司依IFRSs 規定，若員工提供服務而增加其未來應得之支薪假 給付時，企業應於報導期間結束日依據員工仍未使用之累積支薪假，衡量預 期額外支付的金額並認列為費用，故調增應付費用32,965 仟元，並調減保留 盈餘32,709 仟元及少數股權256 仟元。
-
(6)依IFRSs 規定對一關聯企業不再具有重大影響力時，應視同出售該關聯企業 之所有權益，並認列相關處分損益，故應調增金融商品未實現損益170,048 仟元及保留盈餘602,663 仟元，並調減資本公積772,711 仟元。
-
(7)本公司及子公司依IFRSs 規定選擇於轉換日將累積換算調整數調整為0，故應 調增累積換算調整數26,333 仟元，並調減保留盈餘26,333 仟元。
33
- (8)依IFRSs規定併購產生之負商譽應立即認列為收入，故應調減合併貸項95,229 仟元及調增保留盈餘95,229 仟元。
| 101 | 年3 | 月31 日資產負債調節表 | 月31 日資產負債調節表 | 月31 日資產負債調節表 | 月31 日資產負債調節表 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 我國會計準則 | 影響金額 | IFRSs | ||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金及約當現金 | $ | 501,431 | $ | -- | $ | 501,431 |
||
| 應收票據及帳款淨額 | 419,352 | -- | 419,352 | |||||
| 存 貨 | 234,591 | -- | 234,591 | |||||
| 預付貨款 | 1,187,922 | -- | 1,187,922 | |||||
| 遞延所得稅資產－流動 | 62,745 ( | 62,745 ) | (1) | -- | ||||
| 受限制資產 | 147,203 | -- | 147,203 | |||||
| 預付款項及其他流動資產 | 99,712 | -- | 99,712 | |||||
| 2,652,956 | 2,590,211 | |||||||
| 基金及投資 | 1,560,717 | -- | 1,560,717 | |||||
| 固定資產 | 20,054,652 | 6,481 | (2)~(3) | 20,061,133 | ||||
| 累計折舊 | ( | 17,819,345 ) ( | 1,566 ) | (2)~(3) ( | 17,820,911) | |||
| 累計減損 | ( | 49,363 ) | -- | ( | 49,363 ) | |||
| 未完工程及預付設備款 | 120,775 | -- | 120,775 | |||||
| 固定資產淨額 | 2,306,719 | 2,311,634 | ||||||
| 其他資產 | ||||||||
| 出租資產淨額 | 2,947 ( | 2,947 ) | (2) | -- | ||||
| 存出保證金 | 37,867 | -- | 37,867 | |||||
| 遞延費用 | 5,355 ( | 5,355 ) | (3) | -- | ||||
| 長期應收款 | 844,334 | -- | 844,334 | |||||
| 遞延所得稅資產－非流動 | -- | 31,877 | (1) | 31,877 | ||||
| 長期預付貨款 | 333,670 | -- | 333,670 | |||||
| 其他資產－其他 | -- | 68 | (4) | 68 | ||||
| 1,224,173 | 1,247,816 | |||||||
| 資產總計 | $ | 7,744,565 | $ | 7,710,378 | ||||
| 流動負債 | ||||||||
| 短期借款 | $ | 995,592 | -- | 995,592 | ||||
| 應付短期票劵 | 231,371 | -- | 231,371 | |||||
| 應付帳款 | 228,364 | -- | 228,364 | |||||
| 應付費用 | 135,971 | 32,965 | (5) | 168,936 | ||||
| 預收貨款 | 154,366 | -- | 154,366 | |||||
| 一年內到期之長期負債 | 500,514 | -- | 500,514 | |||||
| 其他流動負債 | 308,023 | -- | 308,023 | |||||
| 2,554,201 | 2,587,166 | |||||||
| 其他負債 | ||||||||
| 應計退休金負債 | 90,804 | 99,382 | (4) | 190,186 | ||||
| 存入保證金 | 4,265 | -- | 4,265 | |||||
| 遞延所得稅負債 | 30,868 ( | 30,868 ) | (1) | -- | ||||
| 合併貸項 | 95,229 ( | 95,229 ) | (8) | -- | ||||
| 221,166 | 194,451 | |||||||
| 負債合計 | 2,775,367 | 2,781,617 |
34
| 股東權益 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 普通股股本 | 6,763,337 | -- | 6,763,337 | |||||
| 資本公積 | 941,647 | ( | 772,711 ) | (6) | 168,936 | |||
| 保留盈餘 | ||||||||
| 累積盈虧 | ( | 3,283,646 ) | 541,886 | (3)~(8) ( | 2,741,760 ) | |||
| 股東權益其他調整項目 | ||||||||
| 累積換算調整數 | ( | 26,324 ) | 26,324 | (6)~(7) | -- | |||
| 金融商品未實現損益 | 468,077 | 164,285 | (6) | 632,362 | ||||
| 庫 藏 股 母公司股東權益 |
( | 3 ) 4,863,088 |
-- | ( | 3 ) 4,822,872 |
|||
| 少數股權 | 106,110 | ( | 221 ) | (4)~(5) | 105,889 | |||
| 股東權益合計 | 4,969,198 | 4,928,761 | ||||||
| 負債及股東權益總計 | $ | 7,744,565 | $ | 7,710,378 |
-
(1)本公司及子公司遞延所得稅資產-流動依IFRSs 規定應重分類至遞延所得稅資 產-非流動之金額為62,745 仟元，另本公司及子公司遞延所得稅資產及負債 以淨額表達，故調整遞延所得稅資產-非流動及遞延所得稅負債-非流動之金 額為30,868 仟元。
-
(2)本公司及子公司之出租資產2,947 仟元，依IFRSs 規定應重分類至固定資產 為3,999 仟元及累計折舊1,052 仟元。
-
(3)本公司及子公司之遞延費用，依IFRSs 規定應重分類至固定資產為2,482 仟 元及累計折舊514 仟元，另依IFRSs 規定部分遞延費用應予當期費用化，故 應調減遞延費用及保留盈餘3,387 仟元。
-
(4)本公司及子公司對於確定福利計畫之退職福利，按IAS19 之相關規定予以辦 理，並採用精算師出具之精算報告予以調增預付退休金68 仟元、應計退休金 負債99,382 仟元並調減保留盈餘99,349 仟元及調增少數股權35 仟元。
-
(5) 本公司及子公司依IFRSs 規定，若員工提供服務而增加其未來應得之支薪假 給付時，企業應於報導期間結束日依據員工仍未使用之累積支薪假，衡量預期 額外支付的金額並認列為費用，故調增應付費用32,965 仟元，並調減保留盈 餘32,709 仟元及少數股權256 仟元。
-
(6)依IFRSs 規定對一關聯企業不再具有重大影響力時，應視同出售該關聯企業 之所有權益，並認列相關處分損益，故應調增金融商品未實現損益164,285 仟元及保留盈餘608,435 仟元，並調減資本公積772,711 仟元及累積換算調整 數9 仟元。
-
(7)本公司及子公司依IFRSs 規定選擇於轉換日將累積換算調整數調整為0，故應 調增累積換算調整數26,333 仟元，並調減保留盈餘26,333 仟元。
35
- (8)依IFRSs規定併購產生之負商譽應立即認列為收入，故應調減合併貸項95,229 仟元及調增保留盈餘95,229 仟元。
營業收入 營業成本 營業毛損 營業費用 營業淨損 營業外收益及費損 稅前淨損 所得稅費用 稅後淨損 |
101 年第1 季損益調節表 我國會計準則 影響金額 |
IFRSs |
|---|---|---|
| $ 477,579 $ -- (639,656) 919 (1) (162,077) 919 (73,228) 129 (2) (235,305) 1,048 98,160 5,772 (3) (137,145) 6,820 (6,355) -- (143,500) 6,820 |
$ 477,579 (638,737) |
|
| (161,158) | ||
| (73,099) | ||
| (234,257) | ||
| 130,932 | ||
| (130,325) | ||
| (6,355) | ||
| (136,680) |
- (1)本公司及子公司之遞延費用依IFRSs 規定部分遞延費用應予當期費用化， 故應調減製造費用-各項攤提919 仟元。
- (2)本公司及子公司對於確定福利計畫之退職福利，按IAS19 之相關規定予以 辦理，並採用精算師出具之精算報告予以調減營業費用-退休金129 仟元。
- (3)依IFRSs 規定對一關聯企業不再具有重大影響力時，應視同出售該關聯企 業之所有權益，並於轉換日認列相關處分損益，故應調增處分投資利益 5,772 仟元。
-
(五) 依IFRS 第1 號公報「首次採用國際財務報導準則」規定，除依選擇性豁免 (optional exemptions)及強制性例外(mandatory exceptions)規定辦理者外，原 則上本公司於首次採用國際會計準則時，應依所有在首次採用國際會計準則時已 生效之會計準則規定編製財務報表，並予以追溯調整。謹將本公司擬依選擇性豁 免規定辦理之部分，擇要說明如下：
-
1.轉換日一○一年一月一日前發生之企業併購交易，本公司選擇不予追溯適用國 際財務報導準則第3 號企業合併之規定。
-
2.本公司之所有員工福利（含退休金）計劃，有關之所有未認列累積精算損益選 擇不追溯調整，而於轉換日全數調整保留盈餘。
-
3.本公司對於所有符合資本化條件之借款成本，選擇不依IAS23 規定追溯調整， 而將於轉換日後採用。
-
4.本公司選擇於轉換日將累積換算調整數調整至0，並全數調整保留盈餘。
-
(六) 本公司係以金管會目前已認可之IFRSs 作為上開評估之依據。惟上述現行會計政
36
策與未來依IFRSs 編製財務報表所使用之會計政策二者間可能產生之重大差異說 明，係依目前環境與狀況所作成之初步決定，嗣後可能因環境或狀況改變而變更。
廿四、營運部門資訊
(一)一般性資訊
本公司及子公司主要營運活動係為研究、設計、發展、測試、製造、銷售 積體電路及太陽能電池片相關之系統與產品及一般投資業等，依財務會計 準則公報四十一號第六段、第七段及第十五段規定辨認後，本公司應報導 部門包括晶圓代工、太陽能產業、專業投資及其他等共4 個應報導部門。 (二)部門資訊
本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位，以提供不同產品及勞 務。營運部門之會計政策皆與附註一所述之重要會計政策彙總說明相同。 本公司及子公司應報導部門收入、損益、資產及負債之金額暨調節至本公 司及子公司相對應金額，彙總如下：
收 入 來自外部客戶收入淨額 部門間收入淨額 收入合計 利息收入 利息費用 折舊與攤銷 ( 權益法認列之投資損益 重大之收益與費損項 目： 其他重大非現金項目： 資產減損迴轉利益 部門損益 ( 資 產 非流動資產之資本支出 採權益法之長期投資 部門資產 部門負債 |
101 年第一季 | 101 年第一季 | 合 計 $ 477,579 -- $ 477,579 $ 544 12,738 ) 111,092 ) 103,513 -- 3,228 $ 143,500 ) $ 7,628 204,462 $ 7,744,565 $ 2,775,367 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 晶圓代工 $ 285,739 -- $ 285,739 $ -- 208 33,997 ) ( -- -- -- $ 10,869 ) ( $ 207 -- $ 551,425 $ 125,632 |
太陽能產業 $ 191,731 735 $ 192,466 $ 101 391 72,727 ) ( -- -- -- $ 182,989 ) $ 7,421 -- $ 3,647,575 $ 403,217 |
專業投資 $ 109 1,808 $ 1,917 $ 631 -- ( 124 ) ( 103,250 -- -- $ 121,425 $ -- 260,869 $ 2,011,170 $ 2,907 |
其 他 $ -- -- ( $ -- ( $ 213 ( 13,738 ) 4,244 ) 118,600 ( -- 3,228 $ 47,273 ( $ -- 2,043,433 ( $ 3,880,765 ( $ 2,488,212 ( |
調節及銷除 $ -- 2,543 ) $ 2,543 ) $ 401 ) 401 ( -- ( 118,337 ) -- -- $ 118,340 ) ( $ -- 2,099,840 ) $ 2,346,370 ) $ 244,601 ) |
調節及沖銷係銷除部門間收入、損益及部門資產。
37
收 入 來自外部客戶收入淨額 部門間收入淨額 收入合計 利息收入 利息費用 折舊與攤銷 ( 權益法認列之投資損益 重大之收益與費損項 目： 其他重大非現金項目： 資產減損迴轉利益 部門損益 資 產 非流動資產之資本支出 採權益法之長期投資 部門資產 部門負債 |
100 年第一季 | 100 年第一季 | 合 計 $ 998,346 -- $ 998,346 $ 1,438 12,178 ) 79,196 ) 539,975 ) -- 217,968 $ 322,084 ) $ 259,852 1,449,541 $ 9,645,793 $ 3,393,578 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 晶圓代工 $ 410,357 254 $ 410,611 $ -- 211 37,099 ) ( -- -- -- $ 112,295 ( $ 3,650 -- $ 756,628 $ 138,371 |
太陽能產業 $ 520,397 9,218 $ 529,615 $ 3 3,062 ( 33,686 ) ( -- ( -- -- $ 5,105 ) ( $ 257,039 -- $ 4,003,045 $ 664,673 |
專業投資 $ 613 2,019 $ 2,632 $ 492 62 ) ( 540 ) ( 191,927 ) ( -- 83,061 $ 107,644 ) ( $ -- 1,345,360 $ 1,979,950 $ 18,167 |
其 他 $ 66,979 4,500 ( $ 71,479 ( $ 1,154 ( 15,600 ) 7,871 ) 549,573 ) -- 228,207 ( $ 429,855 ) $ -- ( 2,317,312 ( $ 5,450,728 ( $ 2,903,374 ( |
調節及銷除 $ -- 15,991 ) $ 15,991 ) $ 211 ) 211 ( -- ( 201,525 ( -- 93,300 ) $ 108,225 ( $ 837 ) 2,213,131 ) $ 2,544,558 ) $ 331,007 ) |
調節及沖銷係銷除部門間收入、損益及部門資產。
廿五、聯屬公司間業務關係及重要交易往來情形
-
(一)母子公司間業務關係及重要交易往來情形，請參詳附表一。
-
(二)已併入合併主體之子公司，與合併主體之相關交易事項及科目業已沖 銷，請詳附表二。
38
附表一 母子公司間業務關係及重要交易往來情形
1. 一０一年第一季
| 編號 | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關 係(註一) |
交易往來情形 | 交易往來情形 | 交易往來情形 | 交易往來情形 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 科 目 | 金 額 | 交易條件 | 佔合併總營收或總資產之比率(註二) | ||||
| 0 | 台灣茂矽公司 | 敦茂科技公司 | 1 | 預收貨款 | 143,029 $ |
與一般交易相當 | 2% |
| 2.一００年第一季 | |||||||
| 編號 | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關 係(註一) |
交易往來情形 | |||
| 科 目 | 金 額 | 交易條件 | 佔合併總營收或總資產之比率(註二) | ||||
| 0 | 台灣茂矽公司 | 敦茂科技公司 | 1 | 預收貨款 | 145,095 $ |
與一般交易相當 | 2% |
註一：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：
- 1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。
註二：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
39
附表二 聯屬公司間交易沖銷事項
一○一年第一季
| 一○一年第一季 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 交易事項 | 交 易 公 司 借 貸 金 額 | |||||||
| 本公司 | Giant Haven公司 | 恩威國際投資公司 | 資茂科技公司 | 茂福開發公司 | 寶德投資公司 | 敦茂科技公司 | ||
| 沖銷長期投資與權益科目 | ||||||||
| 長期投資及股東權益 | 2,043,433) ($ |
1,334,489 $ |
325,173 $ |
1,404 $ |
192,170 $ |
96,459 $ |
93,738 $ |
|
| 長期投資及遞延貸項 | 93,300 | -- | -- | -- | -- | 93,300) ( |
-- | |
| 長期投資、商譽及合併貸項 | 93,500 | -- | -- | -- | 1,729 | 93,500) ( |
1,729) ( |
|
| 沖銷相互間債權債務科目 | ||||||||
| 應收、應付關係人款及其他應收應付款等 | 94,016 | 53,118) ( |
29,514) ( |
3,150) ( |
9,253) ( |
-- | 1,019 | |
| 預收貨款及預付貨款 | 143,029 | -- | -- | -- | -- | -- | 143,029) ( |
|
| 沖銷損益科目 | ||||||||
| 進銷貨交易 | 987) ( |
-- | -- | -- | 1,808 | -- | 821) ( |
|
| 租金收入及租金支出 | 100 | -- | -- | -- | -- | -- | 100) ( |
|
| 利息收入及利息支出 | 401) ( |
-- | -- | -- | 401 | -- | -- | |
| 一○○年第一季 | ||||||||
| 交易事項 | 交 易 公 司 借 貸 金 額 | |||||||
| 本公司 | Giant Haven公司 | 恩威國際投資公司 | 資茂科技公司 | 茂福開發公司 | 寶德投資公司 | 新茂國際科技公司 | 敦茂科技公司 | |
| 沖銷長期投資與權益科目 | ||||||||
| 長期投資及股東權益 | 1,907,756) ($ |
884,169 $ |
256,148 $ |
70,014 $ |
360,184 $ |
147,319 $ |
79,787 $ |
110,135 $ |
| 長期投資及遞延貸項 | 93,300 | -- | -- | -- | -- | 93,300) ( |
-- | -- |
| 長期投資、商譽及合併貸項 | 93,500 | -- | -- | -- | 220 | 93,500) ( |
1,509 | 1,729) ( |
| 沖銷相互間債權債務科目 | ||||||||
| 應收、應付關係人款及其他應收應付款等 | 127,057 | 52,920) ( |
29,404) ( |
3,150) ( |
31,704) ( |
15,965) ( |
60 | 6,026 |
| 預收貨款及預付貨款 | 144,388 | -- | -- | 707 | -- | -- | -- | 145,095) ( |
| 沖銷損益科目 | ||||||||
| 進銷貨交易 | 3,125 | -- | -- | 4,500 | 2,019 | -- | 86) ( |
9,558) ( |
| 租金收入及租金支出 | 100 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 100) ( |
| 利息收入及利息支出 | 149) ( |
-- | -- | -- | 87 | 62 | -- | -- |
| 其它收入及費用 | 195) ( |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | 195 |
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