股票代號：2342

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一○八年度
年報
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中華民國  一○九  年  五  月  十  日刊印
年報查詢網址：http://mops.twse.com.tw  http://www.mosel.com.tw

`一、發言人姓名、職稱、聯絡電話及電子郵件信箱：`

本公司發言人
姓名：鄧志達
職稱：副總經理
電話：(03) 578-3344
電子郵件信箱：[email protected]

`二、公司地址及電話：`

總公司

地址：300新竹市科學園區研新一路一號
電話：(03) 578-3344

`三、股票過戶機構之名稱、地址及聯絡電話：`

台新國際商業銀行股務代理部

地址：104台北市建國北路一段96號地下一樓
電話：(02) 2504-8125

四、最近年度財務報告簽核會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話：

會計師姓名：鄭雅慧、溫芳郁
事務所名稱：資誠聯合會計師事務所
地址：11012台北市信義區基隆路一段 333 號 27 樓
電話：（02）2729-6666
網址：http://www.pwc.com.tw

`五、公司網址：`

http://www.mosel.com.tw

`一○八年度年報目錄`

壹、致股東報告書 ………………………………………………………………  001
貳、公司簡介
一、公司簡介 ………………………………………………………………  003
 二、公司沿革 ………………………………………………………………  003
參、公司治理報告
一、組織系統 ………………………………………………………………  005
 二、董事會成員 ……………………………………………………………  006
 三、主要經理人 ……………………………………………………………  010
 四、公司治理報告 …………………………………………………………  013
 五、會計師公費資訊 ………………………………………………………  029
 六、董事、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權
質押變動情形 ………………………………………………………  030
 七、持股比例占前十大股東，其相互間為關係人之資訊…………………  031
 八、綜合持股比例 …………………………………………………………  031
肆、募資情形
 一、資本及股份 ……………………………………………………………  032
 二、公司債辦理情形………………………………………………………   036
 三、特別股辦理情形………………………………………………………   036
 四、員工認股權憑證辦理情形 ……………………………………………  036
 五、限制員工權利新股辦理情形 …………………………………………  037
六、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 …………………………  038
七、海外存託憑證之辦理情形 ……………………………………………  038
 八、資金運用計畫執行情形 ………………………………………………  039
伍、營運概況
 一、業務內容 ………………………………………………………………  042
 二、市場及產銷概況 ………………………………………………………  050
 三、從業員工 ………………………………………………………………  055
 四、環保支出資訊 …………………………………………………………  055
 五、勞資關係 ………………………………………………………………  057
 六、重要契約 ………………………………………………………………  058

陸、財務概況
 一、簡明資產負債表、綜合損益表、會計師姓名及查核意見 ……………  059
二、財務分析 ………………………………………………………………  063
 三、審計委員會審查報告書 ………………………………………………  066
 四、一○八年度合併財務報表暨會計師查核報告 ………………………  067
 五、一○八年度個體財務報表暨會計師查核報告 ………………………  134
 六、公司及關係企業財務週轉情事對本公司財務狀況之影響…………   205
柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理
 一、財務狀況分析 …………………………………………………………  206
 二、經營結果分析 …………………………………………………………  207
 三、現金流量分析 …………………………………………………………  208
 四、重大資本支出對財務業務之影響 ……………………………………  208
 五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及
 未來一年投資計畫 …………………………………………………  208
 六、風險管理 ………………………………………………………………  208
 七、其他重要事項 …………………………………………………………  211
捌、特別記載事項
 一、關係企業相關資料 ……………………………………………………  212
 二、私募有價證券辦理情形 ………………………………………………  214
 三、子公司持有或處分本公司股票情形 …………………………………  214
 四、其他必要補充說明事項 ………………………………………………  214
五、發生證券交易法第三十六條第三項第二款所定對股東權益或證券
 價格有重大影響之事項 ………………………………………………214

`壹、致股東報告書`

`各位股東女士、先生：`

108 年受到市場庫存調節、需求下滑及中美貿易戰持續燃燒影響，功率分離
式元件市場需求低迷，本公司營運狀況面臨嚴峻考驗；108 年營運成果及109 年
營運計畫概要說明如下：

本公司在所有客戶的支持及全體同仁努力下，108 年全年合併營收淨額為新
台幣13.58 億元，較前一年度減少26.72%。業內營業損失為新台幣1.09 億元，
主要原因為108 年第二季客戶需求非常疲軟，市場持續處於消化庫存階段，並因
此引發持續性價格競爭及產能利用率下滑所致。此外，另因認列轉投資公司之價
值，按公允價值衡量之金融資產價值下降損失的影響，以致全年稅後淨損為新台
幣3.97 億元，每股淨損2.56 元；惟此項業外評價損失，公司並無現金流出，對
公司營運及現金流不致產生嚴重影響，公司將視市場情況適時妥善處分。

鑑於車用功率元件成長性及毛利率較高且市場較穩定，本公司數年前即與策
略夥伴們上下游攜手密切布局與合作，自108 年第三季起代工產品通過車用電子
零件大廠品質稽核大幅增加，並陸續增置車規產品所要求之軟硬體設備，以持續
優化產線、提供客戶高質量及競爭力的產品。108 年車規產品的產出比重約10%，
較前一年度成長約5倍。在IGBT(Insulated Gate Bipolar Transistor，絕緣
柵雙極電晶體)產品方面，由於近年來電動車已成為汽車產業未來的主要成長動
能，且IGBT 在車用市場需求與日俱增，本公司於107 年底所完成現金增資作業，
除償還銀行借款改善財務結構外，即用於擴建IGBT產能，預計今年即可完成八
吋/六吋共用之FS-IGBT晶片背面製程無塵室建置，同時並陸續添購生產設備，
以期持續擴大工規IGBT 的產出比重與切入車規IGBT 市場，為未來奠定穩健的成
長動能。

此外本公司以高品質及較先進製程技術長期深耕於功率分離式元件 (Power
Discrete)相關之電源管理產品，除既有之功率場效應電晶體(Power MOSFET)及
蕭特基二極體(Schottky Diode)製程，近年更積極佈局分離閘型態的功率半導體
元件(Shielded Gate Power MOSFET)、快速恢復二極體(Fast Recovery Epitaxial
Diode)與超低電容瞬間電壓抑制陣列(Ultra Low Capacitance TVS)。為分散產
品及市場集中度之考量，本公司不僅持續投入製程優化，專注開發毛利及成長率
較高的車用及工業控制相關產品，亦積極拓展客製化車用二極體(Diode)及絕緣
閘雙極電晶體(IGBT)之量產製程技術與產品。相信未來，在工業及車用電子、智
慧家電及物聯網滲透率持續提升下，將有助於公司整體營運更加向上提升。

展望 109年，儘管面對新型冠狀病毒肆虐打亂全球經濟及產業前景，本公
司在所有股東的支持及經營團隊帶領全體同仁努力下，將持續秉持穩健原則，加
強研發創新，提升產品品質與生產效能，盡力爭取最佳的產品組合及產能使用，
並審慎增加必要的資本支出，以提升成本的競爭優勢及技術層次，積極尋求更多
國際大廠的合作，期與現有及新客戶共同努力加速導入更具競爭力且較高毛利之
產品製程技術，以建立長期穩定的客戶群，帶動營收成長。

本公司經營團隊及全體員工深刻體認股東及社會大眾對公司的殷切期許，縱
使在面對嚴苛環境的挑戰，仍將加速研發創新、強化優勢、積極控制成本，改善
營運績效，期能與股東及客戶共享成果。

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唐亦仙
董事長暨總經理

`貳、公司簡介`

一、 公司簡介

台灣茂矽電子股份有限公司設立於民國七十六年一月八日，同年四月三日開
始營業；民國七十九、八十年陸續購併美國茂矽與美國華智公司，並於民國八十
四年完成股本大眾化之目標，正式於台灣證券交易所掛牌上市。

本公司為追求最大的投資效益及有效的運用晶圓廠，於民國九十二年決定退
出DRAM市場，轉型為專業之晶圓製造公司。民國九十五年起正式跨足替代性能
源太陽能電池產業，但因受外在環境變化及經營條件不利的影響，於一○四年六
月停止太陽能電池生產製造業務，專注於以功率半導體及相應的電源管理IC相
關領域發展。

`二、公司沿革`

`民國108`	`年`	 `榮獲勞動部TTQS 人才發展品質管理系統(企業機構版)評核通過`
		 `榮獲新竹科學工業園區職場工作平權特優獎`
`民國107`	`年`	 `榮獲勞動部第16 屆金展獎-優良事蹟獎-進用身心障礙者績優企業`
		 `榮獲新竹科學工業園區職場工作平權優良獎`
`民國106`	`年`	 `榮獲新竹科學工業園區職場工作平權特優獎`
		 `榮獲新竹市政府哺集乳室認證特優獎牌`
`民國105`	`年`	 `榮獲新竹市超額進用身心障礙者績優單位`
`民國104`	`年`	 `「綠能車用高功率IGBT 元件開發計畫」榮獲智慧電子國家型科技計畫績效卓著獎`
		 `停止太陽能電池生產製造業務`
`民國103`	`年`	 `榮獲第一九六屆全國品管圈大會優秀獎`
		 `榮獲經濟部能源局優質太陽光電產品金能獎`
`民國102`	`年`	 `榮獲第一九四屆全國品管圈大會特優獎`
		 `榮獲行政院勞委會進用身心障礙者績優機關(構)金展獎`
`民國101`	`年`	 `榮獲第一九二屆全國品管圈大會特優獎`
		 `榮獲第一九二屆全國品管圈大會石川獎`
		 `榮獲行政院勞委會進用身心障礙者績優機關(構)金展獎`
`民國100`	`年`	 `榮獲第一九O 屆全國品管圈大會特優獎`
		 `榮獲第三十四屆金獎品管圈選拔金獎`
		 `榮獲行政院頒發一○○年度創造就業貢獻獎`
		 `榮獲行政院勞委會進用身心障礙者績優機關(構)金展獎`
`民國99`	`年`	 `太陽能二廠(新興廠)建廠完成`
		 `榮獲第一八九屆全國品管圈大會特優獎`
		 `榮獲行政院勞委會進用身心障礙者績優機關(構)金展獎`
`民國98`	`年`	 `「雙面太陽能電池技術」榮獲經濟部主導性新產品開發計畫補助`
		 `榮獲行政院勞委會進用身心障礙者績優機關(構)金展獎`
`民國97`	`年`	 `第一條60 百萬瓦太陽能電池生產線量產`
		 `榮獲行政院勞委會進用身心障礙者績優機關(構)金展獎`
`民國96`	`年`	 `太陽能電池生產線裝置完成，第一片電池問市`
		 `與工研院技術合作成立「資茂科技股份有限公司」`
		 `正式退出DRAM 代理銷售業務`
		 `榮獲經濟部工業精銳獎`
`民國95`	`年`	 `與工研院簽訂無線射頻辨識系統(RFID)技術合作契約`
		 `晶圓廠達成六萬片產能目標`
		 `規畫進入太陽能電池 (Solar Cell)及電子標籤 (RFID)事業`

民國94 年  晶圓廠完成四萬五千片產能擴充計劃民國92 年  取得ISO/TS16949 認證
宣佈退出DRAM 市場
民國90 年  開發成功HV LCDD 製程技術
民國89 年  與日本SHARP 公司合資設立「敦茂科技股份有限公司」
- 與美國Cypress 公司簽訂技術合作契約
- 與Infineon 公司簽訂多項技術合作契約
通過德國RWTUV ISO-14001 國際環境管理系統認證
民國88 年  取得美國聯合記憶體(UMI)
獲得德國RWTUV QS 9000 品質系統認證
民國86 年  與矽品合資設立專業封裝測試廠「南茂科技股份有限公司」
- 發行日本武士債券
民國85 年  與西門子合資建廠簽約，正式設立「茂德科技股份有限公司」民國84 年  64M DRAM 開發計劃獲國科會補助
- 8 吋晶圓廠開工動土
民國83 年  六吋次微米晶圓廠落成啟用暨試產成功
民國82 年  公開發行經證管會核准通過
- 獲國科會補助開發4M VRAM 關鍵性零組件
民國81 年  開發完成IVR、1M HI-SPEED DRAM 超高速MASK ROM 等產品
民國78~79年  興建研發大樓
- 設計國內第一顆超高速CMOS SRAM
- 與TSMC 合作開發0.8 ~ 0.9 MICRON 之CMOS SRAM
- 開發完成LATCH RAM、MUX RAM 等ASM 產品  100%購併美國茂矽公司
民國77 年  開發成功1M CMOS SRAM 民國76 年  台灣茂矽電子公司設立，積極從事「本土化」之經營民國75 年  與日本FUJI、SHARP 合作開發64K/256K CMOS SRAM  授權韓國現代﹝HYUNDAI﹞64K/256K CMOS SRAM 之技術與產品
民國73~74年  將開發成功之16K/64K SRAM 技術引進聯華電子公司民國72 年  美國茂矽創立成立於美國矽谷

`參、公司治理報告`

一、組織系統

`（一）組織圖`

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股東大會
審計委員會董事會薪資報酬委員會
董事長
公司治理主管內部稽核
總經理
技術長室品質及可靠度保證處
法務管理室環境安全衛生室
生產本部整合工程本部行銷業務本部
管理處財務處資材處
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`（二）各主要部門所營業務`

`部門`	`主要職責`
`技術長室`	`新產品及技術平台研發`
`法務管理室`	`企業法務、合約、專利及其他智慧財產權管理`
`品質及可靠度保證處`	`產品品質與可靠性管理及顧客滿意度管理`
`環境安全衛生室`	`環境衛生與工安環保事項之執行與檢討`
`內部稽核`	`內部稽核與作業管理`
`財務處`	`財會管理、稅務管理、資金/資產管理、策略投資等`
`生產本部`	`晶圓生產製造、模組製程建立及優化、設備維護、工廠自動化及效率改善等`
`行銷業務本部`	`產品業務推廣與開發、制定營運策略、研擬及執行銷售計劃等`
`整合工程本部`	`整合技術、元件及製程，負責新產品試產，導入持續優化製程技術及量產良率提升`
`管理處`	`人力資源管理、進出口業務、資訊系統管理維護、廠務系統管理維護`
`資材處`	`採購、物料管控及降低庫存等`

備註		註	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人	關係	無	無	-	無	-	無	無	-	無	無	無	無
	姓名	無	無	-	無	-	無	無	-	無	無	無	無
	職稱	無	無	-	無	-	無	無	-	無	無	無	無
目前兼任本公司及其他公司之職務		台灣茂矽電子(股)公司總經理、茂福開發(股) 公司董事長暨總經理、寶德投資(股)公司董事長、敦茂科技(股)公司董事長暨總經理、恩威國際投資公司董事、Giant Haven Investments Ltd.董事、宏宇富蘭克林投資(股)公司董事	康立安智能醫療設備有限公司執行長	-	杭州康德軟件開發有限公司財務長	-	訊石資訊諮詢(深圳)有限公司總裁暨董事長	旭鑫投資(股)公司董事朋程科技(股)公司研發協理	-	璟茂科技(股)公司董事、強德電能(股)公司總經理、無錫至極動能科技有限公司董事長、強茂(股)公司策略長	MNC Media Investment Ltd.獨立董事	國立交通大學電機工程學系榮譽講座教授	熾狐科技(股)公司董事長
主要經（學）歷		美國伊利諾大學香檳分校電機工程碩士茂德科技(股)公司研究發展本部副總經理	澳洲西雪梨大學生化學士 ConMed 大中華區產品經理	-	美國紐約州University of Rochester, Simon Business School, MBA in Finance 香港華富嘉洛證券資深分析師	-	美國伊利諾理工大學土木碩士美國佛羅里達理工大學電腦科學碩士志豐電子(股)公司副董事長	交通大學電子物理所碩士華邦電子(股)公司製程研發副理	-	美國喬治華盛頓大學碩士阿爾卡特亞太區財務長合勤科技(股)公司歐洲區營運長漢民微測科技(股)公司副總經理聯昌電子企業(股)公司總經理	美國聖若望大學會計學士美國加州大學哈斯汀法學院博士 PricewaterhouseCoopers LLP. (California, USA)會計師中國普華永道會計師事務所合夥人	美國德州理工大學電機工程博士國立中央大學電機資訊學院院長	美國舊金山大學工商管理碩士元大投信總經理瀚宇彩晶監察人元大證券香港分公司顧問
利用他人名義持有股份	持股比率	1.15%	0%	-	0%	-	0%	0%	-	0%	0%	0%	0%
	股數	1,800,000	0	-	0	-	0	0	-	0	0	0	0
配偶、未成年子女現在持有股份	持股比率	0.08%	0%	-	0%	-	0%	0%	-	0%	0%	0%	0%
	股數	129,697	0	-	0	-	0	0	-	0	0	0	0
現在持有股數	持股比率	0.06%	0.08%	1.68%	0.01%	1.65%	0%	0%	12.15%	0%	0%	0%	0%
	股數	100,595	120,618	2,632,892	9,521	2,572,259	0	0	19,000,000	0	0	0	0
選任時持有股份	持股比率	0.01%	0%	3.58%	0%	3.43%	0%	0%	16.79%	0%	0%	0%	0%
	股數	27,865	0	13,315,838	0	12,782,992	0	0	19,000,000	0	0	0	0
初次選任日期		97.06.19	106.06.14	94.06.24	103.06.24	106.06.14	106.06.14	107.06.14	107.06.14	107.08.01	106.06.14	103.06.24	106.06.14
任期		3	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3
選(就) 任日期		106.06.14	106.06.14	106.06.14	106.06.14	106.06.14	106.06.14	107.06.14	107.06.14	107.08.01	106.06.14	106.06.14	106.06.14
姓名		唐亦仙	王亮凱	宏達投資公司	代表人：胡恩瑞	冠財資產有限公司	代表人：石明	盧建志	璟茂科技 (股)公司	李學寒	謝少文	魏慶隆	李本曾
性別		女	男	-	男	-	男	男	-	男	男	男	男
國籍或註冊地		中華民國	中華民國	英屬維京群島	中華民國	英屬維京群島	中華民國	中華民國	中華民國	中華民國	中華民國	中華民國	中華民國
職稱		董事長	董事		董事	董事		董事		董事	獨立董事	獨立董事	獨立董事

`（二）法人股東之主要股東`

109年4月19日

`法人股東名稱`	`法人股東之主要股東`
`冠財資產有限公司`	`TENGO LIMITED (100%)`
`宏達投資公司`	`Karl-Heinz Hemmerle（100%）`
`璟茂科技股份有限公司`	`強茂股份有限公司(94.60%)` `呂煌源(0.13%)` `徐秀琴(0.12%)` `呂佳玲(0.07)` `夏台陵(0.06)` `辛銘(0.05)` `楊家建(0.05)` `賴宣華(0.03)` `江玉雲(0.03)` `胡瓊月(0.01)`

`（三）主要股東為法人者其主要股東`

`（三）主要股東為法人者其主要股東`
	`109 年4 月19 日`
`法人股東名稱`	`法人股東之主要股東`
`TENGO LIMITED`	`Stefan Buchel（100%）`
`強茂股份有限公司`	`金茂投資股份有限公司(14.75%)` `富邦人壽保險股份有限公司(4.78%)` `陳純敏(2.82%)` `太灃投資股份有限公司(2.61%)` `方敏清(2.56%)` `花旗（台灣）商業銀行受託保管挪威中央銀` `行投資專戶(1.80%)` `美商摩根大通銀行台北分行受託保管先進星` `光基金公司之系列基金先進總合國際股票指` `數基金投資專戶(1.60%)` `美商摩根大通銀行台北分行受託保管梵加德` `集團公司經理之梵加德新興市場股票指數基` `金投資專戶(1.42%)` `蔡麗香(1.17%)` `鍾運輝(0.83%)`

`（四）董監事所具專業知識及獨立性之情形`

	`是否具有五年以上工作經驗`	`是否具有五年以上工作經驗`	`是否具有五年以上工作經驗`
				`符合獨立性情形（註）`
	`及下列專業資格`

`條件`	`商務、法`	`法官、檢察`	`商務、法`	`1`	`2`	`3`	`4`	`5`	`6`	`7`	`8`	`9`	`10`	`11`	`12`
																`兼任其`
	`務、財務、`	`官、律師、`	`務、財務、`
																`他公開`
	`會計或公司`	`會計師或其`	`會計或公司`													`發行公`
	`業務所須相`	`他與公司業`	`業務所須之`													`司獨立`
	`關科系之公`	`務所需之國`	`工作經驗`													`董事家`
`姓名`	`私立大專院`	`家考試及格`														`數`
	`校講師以上`	`領有證書之`

		`專門職業及`
		`技術人員`
`唐亦仙`																`0`
`王亮凱`																`0`
`宏達投資公司` `代表人：胡恩瑞`																`0`
`冠財資產有限公司` `代表人：石明`																`0`
`盧建志`																`0`
`璟茂科技(股)公司` `代表人：李學寒`																`0`
`謝少文`																`0`
`魏慶隆`																`0`
`李本曾`																`0`

註：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“  ”。
(1) 非公司或其關係企業之受僱人。
(2) 非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。
(3) 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總數1%以上或持股前十名之自然人股東。
(4) 非(1)所列之經理人或(2)、(3)所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。
(5) 非直接持有公司已發行股份總數5%以上、持股前五名或依公司法第27 條第1 項或第2 項指派代表人擔任公司董事或監察人之法人股東之董事、監察人或受僱人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。
(6）非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人(但如為公司或其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。
(7）非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)或受僱人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。
(8）非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股5%以上股東（但特定公司或機構如持有公司已發行股份總數20%以上，未超過50%，且為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限）。
(9）非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣50 萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依證券交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、公開收購審議委員會或併購特別委員會成員，不在此限。
(10) 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。
(11) 未有公司法第30 條各款情事之一。
(12) 未有公司法第27 條規定以政府、法人或其代表人當選。

`有無` `領取` `來自` `子公` `司以` `外轉` `投資` `事業` `酬金`	`有無` `領取` `來自` `子公` `司以` `外轉` `投資` `事業` `酬金`	`有無` `領取` `來自` `子公` `司以` `外轉` `投資` `事業` `酬金`	`有無` `領取` `來自` `子公` `司以` `外轉` `投資` `事業` `酬金`	`無`	`無`	`無`	`無`	`無`	`無`	`無`	`無`	`無`

`A、B、C、D、`	`E、F 及G 等` `七項總額占` `稅後純益之` `比例（%）`			`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`
		`財務` `報告` `內所` `有公` `司`

		`本` `公` `司`		`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`
`兼任員工領取相關酬金`	`員工勞酬(G)`	`財務報告內` `所有公司`	`股票` `金額`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`
			`現金` `金額`	`508`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`
		`本公司`	`股票` `金額`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`
			`現金` `金額`	`508`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`
	`退職退休金(F)`			`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`
		`財` `務` `報` `告` `內` `所` `有` `公` `司`

		`本` `公` `司`		`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`
	`薪資、獎金及` `特支費等(E)`			`5,554`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`
		`財務` `報告` `內所` `有公` `司`

		`本` `公` `司`		`5,554`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`
`A、B、 C 及D` `等四項總額占` `稅後純益之比` `之後比例（%）`				`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`
		`財務` `報告` `內所` `有公` `司`

		`本` `公` `司`		`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`
`董事酬金`	`業務執行費用(D)`	`財務報` `告內所` `有公司`		`120`	`120`	`120`	`120`	`120`	`120`	`120`	`120`	`120`
		`本` `公` `司`		`120`	`120`	`120`	`120`	`120`	`120`	`120`	`120`	`120`
	`董事酬勞(C)`	`財務報` `告內所` `有公司`		`550`	`550`	`550`	`550`	`550`	`550`	`-`	`-`	`-`
		`本` `公` `司`		`550`	`550`	`550`	`550`	`550`	`550`	`-`	`-`	`-`
	`退職退休金(B)`	`財務報` `告內所` `有公司`		`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`
		`本` `公` `司`		`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`
	`報酬(A)`	`財務報` `告內所` `有公司`		`900`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`1,260`	`1,800`	`1,200`
		`本` `公` `司`		`900`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`1,260`	`1,800`	`1,200`
	`職稱`	`姓名`		`董事長唐亦仙`	`董事王亮凱`	`董事` `宏達投資公司` `代表人 : 胡恩瑞`	`董事` `冠財資產有限公司` `代表人 : 石明`	`董事盧建志`	`董事` `璟茂科技股份有限公司` `代表人 : 李學寒`	`獨立董事謝少文`	`獨立董事魏慶隆`	`獨立董事李本曾`

	備註	註 1	-	-	註 2	註 2	-	-


	關係	無	無	無	無	無	無	無
具配偶或二親等以內關係之經理人
	姓名	無	無	無	無	無	無	無
	職稱	無	無	無	無	無	無	無

	目前兼任其他公司之職務	茂福開發(股)公司董事長暨總經理寶德投資(股)公司董事長敦茂科技(股)公司董事長暨總經理恩威國際投資公司董事 Giant Haven Investments Ltd.董事宏宇富蘭克林投資(股)公司董事	茂福開發(股)公司監察人寶德投資(股)公司董事敦茂科技(股)公司監察人恩威國際投資公司董事 Giant Haven Investments Ltd.董事	敦茂科技(股)公司董事	茂福開發(股)公司董事敦茂科技(股)公司董事	敦茂科技(股)公司董事	敦茂科技(股)公司董事	無
	主要經（學）歷	茂德科技(股)公司研究發展本部副總經理美國伊利諾大學香檳分校電機工程碩士	茂德科技(股)公司財務會計部經理波若威科技(股)公司財務會計部經理靜宜大學會計系	台灣茂矽電子(股)公司產品技術整合處處長交通大學電子工程系	台灣茂矽電子(股)公司產品代工業務處協理交通大學應用化學所	台灣茂矽電子(股)公司晶圓代工製造處協理美國麻州大學羅爾分校物理碩士	台灣茂矽電子(股)公司品質及可靠度保證處處長美國亞利桑納州立大學電子計算機工程碩士	台灣茂矽電子(股)公司新產品營銷處副處長台灣大學物理碩士
利用他人名義持有股份	持股比例	1.15%	0%	0%	0%	0%	0%	0%
	股數	1,800,000	0	0	0	0	0	0
配偶、未成年子女持有股份	持股比例	0.08%	0.00%	0%	0.00%	0.00%	0.00%	0%
	股數	129,697	54	0	172	1,182	48	0
持有股份	持股比例	0.06%	0.02%	0.02%	0.02%	0.01%	0.02%	0%
	股數	100,595	35,300	25,207	36,372	16,200	33,739	0
	就任日期	94.12.21	104.06.17	106.08.09	106.11.08	107.04.12	107.04.12	107.04.12
	性別	女	女	男	男	男	男	男
	姓名	唐亦仙	楊雅妃	陳俊昇	鄧志達	賴世麒	楊明	宋冠州
	國籍	中華民國	中華民國	中華民國	中華民國	中華民國	中華民國	中華民國
	職稱	總經理	財務暨會計主管	研發主管	副總經理兼發言人	副總經理	協理	處長

	`108 年12 月31 日單位：新台幣仟元`	`A、B、C 及D 等四項總額` `占稅後純益之比例（％）` `有無領取` `來自子公` `司以外轉` `投資事業` `酬金` `本` `公` `司` `財務報告內` `所有公司`	`-` `-` `無`	`-` `-` `無`	`-` `-` `無`	`-` `-` `無`	`-` `-` `無`			`108 年12 月31 日單位：新台幣仟元`	`總額占稅後純益之比例（％）`					`1,563` `0.8818`
`（二）公司前五位酬金最高主管之酬金`		`職稱` `姓名` `薪資` `(A)` `退職退休金` `(B)` `獎金及特支費等` `(C)` `員工酬勞金額` `(D)` `本` `公` `司` `財務報` `告內所` `有公司` `本` `公` `司` `財務報` `告內所` `有公司` `本` `公` `司` `財務報` `告內所` `有公司` `本公司` `財務報告內所有公司` `現金` `金額` `股票` `金額` `現金` `金額` `股票` `金額`	`總經理` `唐亦仙` `4,615` `4,615` `-` `-` `939` `939` `508` `-` `508` `-`	`副總經理(註) 賴世麒` `2,058` `2,058` `-` `-` `686` `686` `155` `-` `155` `-`	`副總經理(註) 鄧志達` `2,041` `2,041` `-` `-` `542` `542` `220` `-` `220` `-`	`協理` `翁宏達` `1,915` `1,915` `-` `-` `482` `482` `145` `-` `145` `-`	`技術長` `陳俊昇` `1,860` `1,860` `-` `-` `399` `399` `140` `-` `140` `-`	`註：鄧志達及賴世麒協理於109 年4 月30 日晉升副總經理。`	`（三）最近年度分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形：`		`職稱` `姓名` `股票金額` `現金金額` `總計`	`總經理` `唐亦仙`	`副總經理(註)` `鄧志達`	`副總經理(註)` `賴世麒`	`協理` `翁宏達`	`經理人` - `1,563` `協理` `楊明`	`技術長` `陳俊昇`	`處長` `宋冠州`	`副處長` `楊雅妃`	`註：鄧志達及賴世麒協理於109 年4 月30 日晉升副總經理。`

`（四）分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比例`	`之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性`	`1. 酬金占稅後純益之比例`	`108 年度` `107 年度`	`給付對象` `酬金總額占稅後純益比例（%）` `酬金總額占稅後純益比例（%）`	`本公司` `合併報表內所有公司` `本公司` `合併報表內所有公司`	`董事` `-` `-` `3.3448` `3.3448`	`總經理及副總經理` `-` `-` `2.9752` `2.9752`	`註：108年度為稅後純損，故酬金總額占稅後純益比例不予計算。`	`2. 給付酬金政策、標準與組合、訂定酬金之程序與經營績效及未來風險之關連性：`	`(1)給付酬金之政策、標準與組合`	`本公司給付董事酬金係依公司章程及董事酬勞分配辦法之規定辦理，可分為董事酬勞、董事報酬及業務執行費用三類；本公`	`司給付總經理及副總經理之酬金可分為薪資、獎金及配車等及員工酬勞共三類，由董事會授權董事長依本公司核薪相關規定核`	`定之。`	`(2)訂定酬金之程序`	`依本公司章程規定，本公司年度如有獲利，應提撥百分之二點五至百分之十為員工酬勞，由董事會決議以股票或現金分派發`	`放，其發放對象包含符合一定條件之從屬公司員工；本公司得以上開獲利數額，由董事會決議提撥最高百分之二為董事酬勞。`	`員工酬勞及董事酬勞分派案應提股東會報告。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額，再依前項比例提撥員工酬勞及董`	`事酬勞。另，業務執行費用僅發放每次參加董事會之車馬費。董事酬金訂定之程序，以本公司之董事會績效評估辦法為依循，`	`並考量對公司營運參與之程度與貢獻度，給予合理之報酬。本公司總經理及副總經理所領取之酬金部份係依據每年董事會所通`	`過年度預算之營運績效額度，其發放辦法係依本公司「經理人薪資報酬管理辦法」及「員工酬勞分派辦法」程序辦理之。本公`	`司亦於100年底成立薪資報酬委員會，該委員會將定期檢討董事及經理人績效評估與薪資報酬之政策、制度、標準與結構，並呈`	`送董事會報告。`	`(3)經營績效及未來風險之關連性`	`本公司董事及經理人之績效評估和薪資報酬除參考同業通常水準支給外，並考量營運成果及參酌其對公司績效貢獻度，綜合`	`考量薪資報酬之數額、支付方式及公司未來風險等事項，與其所負公司經營責任及整體績效呈高度關連性。`

`四、公司治理報告`

`（一）董事會運作情形`

    民國一○八年度本公司召開第十一屆董事會4 次(A)。董事及獨立董事出席情形如下：

`職` `稱`	`姓名`	`實際出席` `次數(B)`	`委託出席` `次數`	`實際出席率` `(B/A)`	`備註`
`董事長`	`唐亦仙`	`4`	`0`	`100%`
`董事`	`王亮凱`	`4`	`0`	`100%`
`董事`	`胡恩瑞`	`4`	`0`	`100%`	`宏達投資公司代表人。`
`董事`	`石明`	`4`	`0`	`100%`	`冠財資產有限公司代表人。`
`董事`	`盧建志`	`4`	`0`	`100%`
`董事`	`李學寒`	`2`	`0`	`50%`	`璟茂科技(股)公司代表人。`
`獨立董事`	`謝少文`	`4`	`0`	`100%`
`獨立董事`	`魏慶隆`	`4`	`0`	`100%`
`獨立董事`	`李本曾`	`2`	`2`	`50%`
`其他應記載事項：` `一、` `董事會之運作如有下列情形之一者，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立` `董事意見之處理：` `1. 證券交易法第14 條之3 所列事項：因本公司已成立審計委員會，故無需填報。` `2. 除前開事項外，其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項：無。` `二、` `董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：` `說明：` `1. 108 年3 月21 日董事會，討論本公司107 年度限制員工權利新股發放相關事宜，因唐亦仙董事長為本案` `之利害關係人，故依法利益迴避，未參與討論與表決，本案經其他出席董事全體無異議照案通過。` `2. 108 年3 月21 日董事會，討論湯宇白顧問續聘案，因唐亦仙董事長為本案之利害關係人，故依法利益迴` `避，未參與討論與表決，本案經其他出席董事全體無異議照案通過。` `3. 108 年8 月8 日董事會，討論一○七年度員工酬勞與董事酬勞分派及經理人薪酬案，因唐亦仙董事長為` `本案之利害關係人，故依法利益迴避，未參與討論與表決，本案經其他出席董事全體無異議照案通過。` `4. 108 年11 月7 日董事會，討論湯宇白顧問續聘案，因唐亦仙董事長為本案之利害關係人，故依法利益迴` `避，未參與討論與表決，本案經其他出席董事全體無異議照案通過。` `三、` `當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等）與執行情形評估：` `加強董事會職能目標` `執行情形評估` `設置獨立董事` `加強專業董事獨立客觀功能，監督董事會運作。` `設立薪酬委員會` `協助董事會執行與評估公司整體薪酬與福利制度，並定期檢討董事及經` `理人等之報酬是否合宜。` `設立審計委員會` `行使證交法、公司法及其他相關法令規定之職權。` `持續提升資訊透明度` `本公司指定專人負責公司資訊揭露及公司網站訊息更新等。` `積極建立與利害關係者之溝通` `本公司設有發言人，利害關係人可藉此當作溝通管道。每年股東會依時` `程受理股東提案，有提案權之股東可於受理期間向公司提出申請，本公` `司將依相關規定召開董事會審查之。` `提升董事會運作效率及決策能力` `本公司已制定「董事會議事規範」，加強落實董事會之職能，促進董事會` `參與決策的良性發展。` `加強專業知識` `本公司董事每年進修時數需達主管機關之規定，且鼓勵董事會相關成員` `參加各項專業課程，並於董事會進行相關法令宣導，以符法令規定。` `設置公司治理主管` `為落實公司治理，提升董事會效能，於108 年5 月9 日董事會通過設置` `公司治理主管，以協助董事執行職務所需相關資訊及其他必要之協助。`

`（二）審計委員會運作情形：`

民國一○八年度本公司召開第四屆審計委員會4 次(A)。獨立董事出席情形如下：

`職` `稱`	`姓名`	`姓名`	`實際出席` `次數(B)`	`委託出席` `次數`	`實際出席率` `(B/A)`	`實際出席率` `(B/A)`
`獨立董事`	`謝少文`		`4`	`0`	`100.00%`
`獨立董事`	`魏慶隆`		`4`	`0`	`100.00%`
`獨立董事`	`李本曾`		`2`	`2`	`50.00%`
`其他應記載事項：` `一、審計委員會之運作如有下列情形之一者，應敘明董事會日期、期別、議案內容、審計委員會決議結果以及公司對審計委` `員會意見之處理：` `1. 證券交易法第14 條之5 所列事項：` `開會日期` `議案內容` `審計委員會決議` `公司對審計委員` `會意見之處理` `108 年03 月21 日 1. 出具一○七年度內部控制制度聲明書案。` `2. 修正「會計制度」案。` `3. 修訂「取得或處分資產處理程序」。` `4. 修訂「資金貸與他人作業程序」。` `5. 修訂「背書保證作業程序」案。` `6. 一○七年度員工酬勞與董事酬勞分派案。` `7. 本公司一○七年度營業報告書及財務報表案。` `8. 本公司一○七年度盈餘分派案。` `審計委員會全體` `出席獨立董事無` `異議通過。` `全體出席董事無` `異議通過。` `108年08月08 日 1. 本公司一○八年第二季合併財務報告案` `108年11月07 日 1. 訂定本公司一○九年度稽核計劃案。` `109 年03 月04 日 1. 本公司一○八年度會計師評估及績效考核案。` `2. 出具一○八年度內部控制制度聲明書案。` `3. 本公司一○八年度營業報告書及財務報告案。` `4. 本公司一○八年度虧損撥補案。` `109年04月30 日 1. 修正「會計制度」案。` `2. 除前開事項外，其他未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意之議決事項：無。` `二、獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：無。` `三、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形（應包括就公司財務、業務狀況進行溝通之重大事項、方式及結果等）。` `說明：本公司內部稽核主管定期將稽核報告送交獨立董事查閱，並於審計委員會報告內部稽核執行情形。獨立董事若有` `任何建議事項，可透過電子郵件、電話或當面與內部稽核主管聯繫，由內部稽核主管協助處理。本公司審計委員` `會與內部稽核主管溝通狀況良好。` `本公司簽證會計師於審計委員會會議中報告年度財務報表查核結果及其他相關法令要求之溝通事項，如有特殊狀` `況時，亦即時向審計委員會委員報告，本年度並無上述特殊狀況。本公司審計委員會與簽證會計師溝通狀況良好。` `108 年度獨立董事與內部稽核主管及簽證會計師溝通事項如下表：` `開會日期` `溝通重點` `建議及結果` `第四屆第十次` `108年03月21 日` ・`107 年度自行評估結果及內控聲明書審議。` ・`107 度第四季稽核業務執行情形及稽核缺失事項追蹤報告。` ・`全體獨立董事無異議照案通過，提交董事會決議。` ・`全體獨立董事無異議。` `第四屆第十一次` `108年05月07 日` ・`108 度第一季稽核業務執行情形及稽核缺失事項追蹤報告。` ・`全體獨立董事無異議。` `第四屆第十二次` `108年08月08 日` ・`108 度第二季稽核業務執行情形及稽核缺失事項追蹤報告。` ・`全體獨立董事無異議。` `第四屆第十三次` `108年11月07 日` ・`109 年度稽核計畫審議。` ・`108 度第三季稽核業務執行情形及稽核缺失事項追蹤報告。` ・`全體獨立董事無異議照案通過，提交董事會決議。` ・`全體獨立董事無異議。` `第四屆第十四次` `109年03月04 日` ・`108 年度自行評估結果及內控聲明書審議。` ・`108 度第四季稽核業務執行情形及稽核缺失事項追蹤報告。` ・`全體獨立董事無異議照案通過，提交董事會決議。` ・`全體獨立董事無異議。` `第四屆第十五次` `109年04月30 日` ・`109 度第一季稽核業務執行情形及稽核缺失事項追蹤報告。` `・全體獨立董事無異議。`
`開會日期`		`溝通重點`				`建議及結果`
`第四屆第十次` `108年03月21 日`		・`107 年度自行評估結果及內控聲明書審議。` ・`107 度第四季稽核業務執行情形及稽核缺失事項追蹤報告。`				・`全體獨立董事無異議照案通過，提交董事會決議。` ・`全體獨立董事無異議。`
`第四屆第十一次` `108年05月07 日`		・`108 度第一季稽核業務執行情形及稽核缺失事項追蹤報告。`				・`全體獨立董事無異議。`
`第四屆第十二次` `108年08月08 日`		・`108 度第二季稽核業務執行情形及稽核缺失事項追蹤報告。`				・`全體獨立董事無異議。`
`第四屆第十三次` `108年11月07 日`		・`109 年度稽核計畫審議。` ・`108 度第三季稽核業務執行情形及稽核缺失事項追蹤報告。`				・`全體獨立董事無異議照案通過，提交董事會決議。` ・`全體獨立董事無異議。`
`第四屆第十四次` `109年03月04 日`		・`108 年度自行評估結果及內控聲明書審議。` ・`108 度第四季稽核業務執行情形及稽核缺失事項追蹤報告。`				・`全體獨立董事無異議照案通過，提交董事會決議。` ・`全體獨立董事無異議。`
`第四屆第十五次` `109年04月30 日`		・`109 度第一季稽核業務執行情形及稽核缺失事項追蹤報告。`				`・全體獨立董事無異議。`

（三）薪資報酬委員會運作情形：

1. 本公司之薪資報酬委員會委員計3 人。

2. 本屆委員任期：106 年6 月14 日至109 年6 月13 日。

，
3. 最近年度本公司薪資報酬委員會召開 3(A)次委員資格及出列席情形如下：

`職稱`	`職稱`	`姓名`	`姓名`	`實際出席次數` `(B)`	`委託出席次數`	`實際出席率` `(B/A)`	`實際出席率` `(B/A)`	`備註`
`召集人`		`謝少文`		`3`	`0`	`100.00%`
`委員`		`魏慶隆`		`3`	`0`	`100.00%`
`委員`		`李本曾`		`2`	`1`	`66.67%`
`其他應記載事項：` `1.` `董事會不採納或修正薪資報酬委員會之建議：無此情形。` `2.` `薪資報酬委員會之議決事項，成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者：無此情形。` `3.` `薪酬委員會運作情形` `開會日期` `議案內容` `決議結果` `第三屆第一次` `108 年03 月21 日` `第一案：顧問續聘案。` `第二案：審查本公司107 年限制員工權利新股授予` `經理人認股數額分配案。` `全體出席薪資報酬委員會` `成員同意通過。` `第三屆第二次` `108 年08 月08 日` `第一案：審查本公司107 年度員工酬勞與董事酬勞` `分配案。` `第二案：審查本公司技術長薪資報酬給付案。` `全體出席薪資報酬委員會` `成員同意通過。` `第三屆第三次` `108年11月07 日` `第一案：顧問續聘案。` `全體出席薪資報酬委員會` `成員同意通過。`								`公司對薪資報酬委` `員會意見之處理` `無` `無` `無`
	`開會日期`		`議案內容`				`決議結果`	`公司對薪資報酬委` `員會意見之處理`
	`第三屆第一次` `108 年03 月21 日`		`第一案：顧問續聘案。` `第二案：審查本公司107 年限制員工權利新股授予` `經理人認股數額分配案。`				`全體出席薪資報酬委員會` `成員同意通過。`	`無`
	`第三屆第二次` `108 年08 月08 日`		`第一案：審查本公司107 年度員工酬勞與董事酬勞` `分配案。` `第二案：審查本公司技術長薪資報酬給付案。`				`全體出席薪資報酬委員會` `成員同意通過。`	`無`
	`第三屆第三次` `108年11月07 日`		`第一案：顧問續聘案。`				`全體出席薪資報酬委員會` `成員同意通過。`	`無`

		`無`	`無`		`不足部份` `尚在研擬中`
`與上市上櫃` `公司治理實務` `守則差異情形` `及原因`

`運作情形`	`摘要說明`	`本公司已依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂定「公司治理實務守則」並經董事會` `通過，且已揭露於本公司網站。`	`(一)` `本公司設有發言人、法務及專責之投資人關係聯絡窗口，相關專責人員妥善處` `理股東建議、疑義、糾紛等事宜，另若涉及法律問題，將移請法務部處理；各` `合併報表之子公司則由母公司協助處理。` `(二)` `本公司隨時掌握董事、經理人及持股百分之十以上之大股東之持股情況。` `(三)` `本公司及合併報表之子公司與關係企業間之管理權責皆有明確劃分，並制定「關` `係人交易管理辦法」，彼此往來或交易皆依相關法令辦理。` `(四)` `本公司已訂定「誠信經營作業程序及行為指南」及「防範內線交易之管理作業` `程序」，嚴禁內部人利用市場尚未公開資訊買賣有價證券。`	`(一)` `本公司已訂定董事會成員組成多元化政策，依專業背景及工作領域等，遴選具` `執行職務所必須之知識、技能及素養者擔任董事。本公司之董事會由九位具有` `不同專業背景的董事所組成，擔負公司營運及監督之責；目前董事會設有三席` `獨立董事。為達公司治理之理想目標，董事會整體應備多元核心項目及董事成` `員個別多元化情形如下：`	`多元化核心` `項目` `董事姓名` `性別` `經營` `管理` `領導` `決策` `產業` `知識` `財務` `會計` `法律` `事務` `國際市` `場觀` `唐亦仙` `女` `ˇ` `ˇ` `ˇ` `ˇ` `王亮凱` `男` `ˇ` `ˇ` `ˇ` `胡恩瑞` `男` `ˇ` `ˇ` `ˇ` `ˇ` `石明` `男` `ˇ` `ˇ` `ˇ` `ˇ` `盧建志` `男` `ˇ` `ˇ` `ˇ` `ˇ` `李學寒` `男` `ˇ` `ˇ` `ˇ` `ˇ` `ˇ` `謝少文` `男` `ˇ` `ˇ` `ˇ` `ˇ` `ˇ` `魏慶隆` `男` `ˇ` `ˇ` `ˇ` `李本曾` `男` `ˇ` `ˇ` `ˇ` `ˇ` `本公司具員工身份之董事占比為11%，獨立董事占比為33%，女性董事占比為` `11%，2位獨立董事任期年資在3年以下，1位獨立董事任期年資在4~6年。` `(二)` `目前尚未設置其他各類功能性委員會，預計將於109年度董事任期屆滿全面改選` `後，由新任獨立董事成立提名委員會。` `(三)` `本公司經董事會通過訂定「董事會暨功能性委員會績效評估辦法」，每年至少` `執行一次董事會及功能性委員會(含薪酬委員會及審計委員會)之績效評估，並將`
	`否`			`ˇ`
	`是`	`ˇ`	`ˇ` `ˇ` `ˇ` `ˇ`	`ˇ` `ˇ`	`ˇ`
	`評估項目`	`一、公司是否依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂定並揭露公司治理實務守則？`	`二、公司股權結構及股東權益` `（一）公司是否訂定內部作業程序處理股東建議、疑義、糾紛及訴訟事宜，並依程序實施？` `（二）公司是否掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單？` `（三）公司是否建立、執行與關係企業間之風險控管及防火牆機制？` `（四）公司是否訂定內部規範，禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券？`	`三、董事會之組成及職責` `（一）董事會是否就成員組成擬訂多元化方針及落實執行？` `（二）公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委員會外，是否自願設置其他各類功能性委` `員會？` `（三）公司是否訂定董事會績效評估辦法及其評估方式，每年並定期進行績效評估，且將` `績效評估之結果提報董事會，並運用於個別董事薪資報酬及提名續任之參考？` `（四）公司是否定期評估簽證會計師獨立性？`

	`無`	`無`	`無`
`評估結果提報董事會。其評估程序為每年度結束時，由總經理室負責執行及統` `籌，採內部問券，透過內部自評、董事會成員及功能性委員自評方式進行，評估` `範圍包括整體董事會、董事個別成員、薪酬委員會及審計委員會之績效評估。本` `公司董事會及功能性委員會績效評估標準主要包含對公司營運之參與程度、提升` `董事會及功能性委員會決策品質、董事會及功能性委員會之組成與結構、董事及` `功能性委員的選任及持續進修以及內部控制等，評估結果提報董事會並作為遴選` `或提名董事時之參考依據。` `(四)` `本公司已訂定「會計師獨立性及績效評估辦法」，一年一次藉以下事項評估簽` `證會計師內部品質控管程序及其獨立性，108年度評估結果已提報109年3月4日審` `計委員會及董事會審議並通過：` `一、會計師獨立聲明書。` `二、會計師所提供之審計或非審計服務皆事先經過審計委員會審核，以確保非審` `計服務不會影響審計之結果。` `三、同一會計師未連續執行簽證服務超過五年。`	`1.` `本公司經108 年3 月21 日董事會決議通過，指定財務處副處長擔任公司治理主` `管，其具備公開發行公司財務、股務之主管職務經驗達三年以上，並依法令規定` `進行專業進修。` `2. 公司治理相關事務包含辦理公司登記及變更登記、依法辦理董事會及股東會會議` `相關事宜，並協助公司遵循董事會及股東會相關法令、製作董事會及股東會議事` `錄、提供董事執行業務所需之資料及經營公司有關之最新法規發展，以協助董事` `遵循法令、與投資人關係相關之事務及其他依公司章程或契約所訂定之事項。` `3. 108 年度業務執行情形如下：` `(1)研擬規劃適當公司制度及組織架構以促進董事會的獨立性、公司的透明度、財` `務報導及非財務報導可靠性、法令遵循及內稽內控的落實；協助董事及獨立董` `事執行職務，提供所需資料並安排董事進修。` `(2)董事會前徵詢各董事意見以規劃並擬訂議程，並至少於會前7 日通知所有董事` `出席並提供足夠之會議資料，以利董事瞭解相關議題之內容；議題內容如有與` `利害關係人相關並應適當迴避之情形，將給予相對人事前提醒，並於會後完成` `議事錄。` `(3)協助董事會及股東會議事程序及決議遵法事宜；確認公司股東會及董事召開是` `否符合相關法令及公司治理守則規範；檢覆董事會重要決議之重大訊息發布事` `宜，確保重訊內容之適法性及正確性，保障投資人交易資訊對等。` `(4)依法辦理股東會日期事前登記、法定期限內製作開會通知、議事手冊、議事錄` `並於修訂章程或董事改選辦理變更登記事務。`	`本公司網站內設置利害關係人專區及相關對應單位之聯絡資訊，並責成專人處理，以` `妥善回應利害關係人所關切包括企業社會責任在內之相關議題。合併報表之子公司亦` `可透過母公司協助處理。`	`本公司委任台新銀行股務代理部辦理股東會事務。`

	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`
	`四、上市上櫃公司是否配置適任及適當人數之公司治理人員，並指定公司治理主管，負責` `公司治理相關事務`(`包括但不限於提供董事、監察人執行業務所需資料、協助董事、` `監察人遵循法令、依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜、製作董事會及股東會議` `事錄等`)`？`	`五、公司是否建立與利害關係人`(`包括但不限於股東、員工、客戶及供應商等`)`溝通管道，` `及於公司網站設置利害關係人專區，並妥適回應利害關係人所關切之重要企業社會責` `任議題？`	`六、公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東會事務？`

`無`		`無`
`(一)` `本公司已設置網站揭露財務、業務及公司治理相關資訊，亦可由公開資訊觀測` `站查詢本公司及合併報表之子公司財務業務及公司治理相關資訊。` `(二)` `本公司責成財會部門負責依規定蒐集及揭露相關資訊於公開資訊觀測站及公司` `網站。本公司依規定設有發言人。本公司法人說明會相關資訊連結均揭露於公` `司網站上，以供投資人查閱。` `(三)` `本公司目前依「上市有價證券發行人應辦業務事項」之規定日期申報財務報告` `及各月營運惰形；尚未於會計年度終了後兩個月內公告及申報年度財務報告，` `以及於規定期限前提早公告作業。`	`(一)` `員工權益及僱員關懷之執行情形：請參閱年報「勞資關係」段。` `(二)` `投資者關係、供應商關係及利害關係人之權利：` `1. 本公司致力於提升財務資訊之透明度及相關財務業務資訊公告之即時性，投` `資人可於公司網站及公開資訊觀測站查詢相關資訊。投資人亦可透過電子郵` `件、電話、網站提出問題，本公司則有專人處理之。` `2. 本公司網站設置「利害關係人專區」，提供相關對應單位之聯絡資訊，並責` `成專人處理，以妥善回應投資者、供應商及利害關係人所關切之議題。` `(三)` `董事進修情形如下：`	`唐亦仙` `董事長` `108.01.29` `CSR與ESG投資-以保險` `業永續經營策略為例` `3 小時財團法人保險事業發` `展中心` `唐亦仙` `董事長` `108.05.07 公司治理的發展趨勢` `3 小時財團法人中華公司治` `理協會` `王亮凱` `董事` `108.05.07 公司治理的發展趨勢` `3 小時財團法人中華公司治` `理協會` `胡恩瑞` `董事` `108.05.07 公司治理的發展趨勢` `3 小時財團法人中華公司治` `理協會` `石明` `董事` `108.05.07 公司治理的發展趨勢` `3 小時財團法人中華公司治` `理協會` `盧建志` `董事` `108.05.07 公司治理的發展趨勢` `3 小時財團法人中華公司治` `理協會` `李學寒` `董事` `108.05.07 公司治理的發展趨勢` `3 小時財團法人中華公司治` `理協會` `謝少文` `獨立董事` `108.05.07 公司治理的發展趨勢` `3 小時財團法人中華公司治` `理協會` `魏慶隆` `獨立董事` `108.05.07 公司治理的發展趨勢` `3 小時財團法人中華公司治` `理協會` `魏慶隆` `獨立董事` `108.11.21 有效發揮董事職能宣導會 3 小時台灣證券交易所` `李本曾` `獨立董事` `108.05.07 公司治理的發展趨勢` `3 小時財團法人中華公司治` `理協會` `(四)` `本公司針對風險管理訂有各項作業／管理辦法，另於合併財務報表及年報中揭` `露各項風險管理政策。` `(五)` `定期對供應商進行稽核與評比，做為後續採購之參考，業務單位與品保單位共`
`ˇ`
`ˇ` `ˇ`	`ˇ`
`七、資訊公開` `（一）公司是否架設網站，揭露財務業務及公司治理資訊？` `（二）公司是否採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐` `集及揭露、落實發言人制度、法人說明會過程放置公司網站等）？` `（三）公司是否於會計年度終了後兩個月內公告並申報年度財務報告，及於規定期限前提` `早公告並申報第一、二、三季財務報告與各月份營運情形？`	`八、公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（包括但不限於員工權益、` `僱員關懷、投資者關係、供應商關係、利害關係人之權利、董事及監察人進修之情` `形、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事` `及監察人購買責任保險之情形等）？`

( `五` ) `薪酬委員所具專業知識及獨立性之情形：`

	`是否具有五年以上工作經驗`	`是否具有五年以上工作經驗`	`是否具有五年以上工作經驗`												`備註`
				`符合獨立性情形（註）`
`條件`	`及下列專業資格`

	`商務、法務、財`	`法官、檢察官、`	`商務、法務、財`	`1`	`2`	`3`	`4`	`5`	`6`	`7`	`8`	`9`	`10`
														`兼任其他`
	`務、會計或公司`	`律師、會計師或`	`務、會計或公司`											`公開發行`
	`業務所須相關`	`其他與公司業`	`業務所須之工作`											`公司薪酬`
	`科系之公私立`	`務所需之國家`	`經驗`											`委員家數`
`姓名`	`大專院校講師`	`考試及格領有`

	`以上`	`證書之專門職`
		`業及技術人員`
`獨立董事` `謝少文`														`0`	`-`
`獨立董事` `魏慶隆`														`0`	`-`
`獨立董事` `李本曾`														`0`	`-`

註：成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打 “  ” 。
(1)非公司或其關係企業之受僱人。
(2)非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。
(3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總數1%以上或持股前十名之自然人股東。
(4)非(1)所列之經理人或(2)、(3)所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。
(5)非直接持有公司已發行股份總數5%以上、持股前五名或依公司法第27 條第1 項或第2 項指派代表人擔任公司董事或監察人之法人股東之董事、監察人或受僱人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。
(6)非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人(但如為公司或其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。
(7)非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)或受僱人 (但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。
(8)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股5%以上股東（但特定公司或機構如持有公司已發行股份總數20%以上，未超過50%，且為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限）。
(9)非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣50 萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依證券交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、公開收購審議委員會或併購特別委員會成員，不在此限。
(10)未有公司法第30 條各款情事之一。

			`無`		`無`
`與上市上櫃公` `司治理實務守` `則差異情形及` `原因`

`運作情形`	`摘要說明`	`本公司在追求企業永續經營與獲利之同時，就企業社會責任重大性原則，進行重要` `議題之相關風險評估，訂定相關風險管理政策或策略如下：`	`重大` `議題` `風險評估` `項目` `風險管理政策或策略` `環境` `環境保護` `本公司致力於環境保護，持續推動「工業減廢」，「節約` `能源」及「資源回收」理念，通過`ISO 14001`環境管理系統` `認證並完成`ISO 14064`溫室氣體盤查認證，有效降低了污染` `的排放與對環境造成的衝擊。同時，每年訂定執行的計劃` `和方案，並定時追蹤和檢討各項目標的進度，以確保目標` `的達成。` `社會` `產品安全` `本公司各項產品均遵守政府規範及法令，在原物料使用` `上，參考歐盟`RoHS`指令，不使用相關禁用物質作為原物` `料，且已排除使用對環境或人體危害之相關有害物質，並` `在物料使用上盡可能延長使用時間或循環再利用，以降低` `資源的消耗。同時為確保客戶服務品質，本公司建立規範，` `透過書面、電話、網路或當面訪談，辦理客戶滿意度調查，` `隨時掌握瞭解客戶滿意度以提升服務與合作品質，並制定` `相關文件來保護消費者權益政策及申訴程序。` `公司` `治理` `資訊安全與` `法令遵循` `本公司高度重視資訊安全與機密資訊保護，建置防火牆、` `資安設備、防毒軟體等資安相關防護措施。避免惡意駭客、` `電腦病毒、勒索郵件等外部攻擊，影響公司營運系統穩定` `運作。` `透過建立治理組織及落實內部控制機制，確保本公司所有` `人員及作業確實遵守相關法令規範。`	`本公司設置推動企業社會責任兼職單位為總經理室，負責企業社會責任政策、制度` `或相關管理方針及具體推動計畫之提出及執行，各部門亦依其職務積極落實。每年` `將定期於董事會報告當年度執行計劃與成果。`	`(一)` `本公司於`1996`年即通過`ISO 14001`環境管理系統認證，也堆行`OHSAS 18001`職` `業安全衛生管理系統，亦完成`ISO 14064`溫室氣體盤查認證。各項政策均依照` `公司需求討論訂定，並定期審查研議是否符合時宜。在空氣污染、水污染、廢` `棄物及毒化物管理部分，依規定均向主管機關申請相關操作運轉文件，相關污` `染物均設有前處理設施或貯存設備，在各項法規容許的範圍內謹慎操作，避免` `生產中之污染對環境造成過大的衝擊。` `(二)` `本公司在原物料使用上，參考歐盟`RoHS`指令，不使用相關禁用物質作為原物` `料，且已排除使用對環境或人體危害之相關有害物質，並在物料使用上盡可能` `延長使用時間或循環再利用，以降低資源的消耗。` `(三)` `相關環保法規日趨漸嚴，各國開始提倡節能減碳等措施，其中溫室氣體主要產`
	`否`
	`是`	`ˇ`		`ˇ`	`ˇ` `ˇ` `ˇ` `ˇ`
`評估項目`		`一、公司是否依重大性原則，進行與公司營運相關之環境、社會及公司治理議題之風險評` `估，並訂定相關風險管理政策或策略？`(`註`3)		`二、公司是否設置推動企業社會責任專（兼）職單位，並由董事會授權高階管理階層處理，` `及向董事會報告處理情形？`	`三、環境議題` `（一）公司是否依其產業特性建立合適之環境管理制度？` `（二）公司是否致力於提升各項資源之利用效率，並使用對環境負荷衝擊低之再生物料？` `（三）公司是否評估氣候變遷對企業現在及未來的潛在風險與機會，並採取氣候相關議題` `之因應措施？` `（四）公司是否統計過去兩年溫室氣體排放量、用水量及廢棄物總重量，並制定節能減碳、` `溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理之政策？`

	`無`
`生源為各企業使用相關原物料所造成，因此「企業社會責任，`Corporate Social Responsibility, CSR`」極其重要，企業有義務及責任解決因營運而產生之環境` `污染，而良好的企業社會責任可突顯公司良好形象的行銷包裝，落實減碳計` `畫，減少溫室氣體產生，塑造公司良好形象，進而取得客戶信任。現今以全球` `性的地球村生態環境已然形成，過往以各國家為主的環境生態意識也已拓展到` `全球觀，茂矽早以國際認證的系統驗證生產，以確保在生產的過程中也能做好` `環境的控管及保護，並朝綠色生產邁進。` `減電策略︰公司每年度會提出相關設備更換或工程改善，用以降低1％的` `總用電量，目前已執行超過十年以上。` `節水策略︰配合主管機關政策，於枯水期間每月減少使用`5`％總用水量，` `並適時下修用水計畫書之核准量。` `廢棄物減量︰為因應減廢策略茂矽於製程生產上亦進行改善措施，如在硫` `酸的使用上，單片生產所需的使用量減少約`56`％，相對於廢硫酸減少約`42 `％，並持續推動廢棄物回收再利用的管理。` `本公司目前取得環境相關的認證如下︰` 1. ISO 14001`環境管理系統認證` 2. ISO 14064`溫室氣體盤查認證` `(四)` `本公司近兩年相關資料統計`  `溫室氣體盤查量︰` 2018`年排放量`210,744.312 CO2-eTon/year 2017`年排放量`183,040.352 CO2-eTon/year `因`2019`年度盤查尚未完成，預計將於`5`月底前盤查完畢，並於取得查證聲` `明書後，將相關資料上傳至「公開資訊觀測站」。`  `用水量︰` 2019`年用水量`681,861 Ton/year 2018`年用水量`724,588 Ton/year  `廢棄物總量︰` 2019`年廢棄物總量`454 Ton/year 2018`年廢棄物總量`567 Ton/year `本公司現階段仍在擴充新產能，整體碳排、用水量及廢棄物產量亦有可能增` `加，目前都以個別方案進行既有設備、系統及控制措施的方式，用以降低用` `電、用水及廢棄物產量，進而達到節能減碳之效果。`	(`一`) `本公司已依勞動相關法規及尊重國際公認基本勞動人權原則制訂與執行相關` `員工之管理制度及程序，以保障員工合法權益及雇用政策無差別待遇。` (`二`) `本公司訂有工作規則及人事管理規章，內容涵蓋薪酬福利、休假制度、勞健保` `給付，以及職業災害補償等，均符合勞動基準法相關規定；並設立職工福利委` `員會，透過員工選舉產生之福利委員會運作，並於每季進行會議，依公司實況` `訂定與辦理各項福利事項。` `此外公司訂定之薪資與獎金政策，係依員工之能力、對公司的貢獻度、績效表` `現，以及與公司營運績效之關聯程度進行獎酬，如當年度公司有獲利，依公司` `章程規定提撥`2.5%~10%`為員工酬勞。` (`三`) 1.`本公司推行`OHSAS 18001`系統多年前已獲得認證，並依照系統去推動及執行` `安全衛生事項。` 2.`每半年會進行一次物理性及化學性之「作業環境測定」，每年會委託合格之`

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	`四、社會議題` `（一）公司是否依照相關法規及國際人權公約，制定相關之管理政策與程序？` `（二）公司是否訂定及實施合理員工福利措施（包括薪酬、休假及其他福利等），並將經` `營績效或成果適當反映於員工薪酬？` `（三）公司是否提供員工安全與健康之工作環境，並對員工定期實施安全與健康教育？` `（四）公司是否為員工建立有效之職涯能力發展培訓計畫？` `（五）對產品與服務之顧客健康與安全、客戶隱私、行銷及標示，公司是否遵循相關法規` `及國際準則，並制定相關保護消費者權益政策及申訴程序？` `（六）公司是否訂定供應商管理政策，要求供應商在環保、職業安全衛生或勞動人權等議` `題遵循相關規範，及其實施情形？`

	`未來將視公司` `之規模及營運` `需求，參考國際` `通用之報告書` `編製準則或指` `引編製企業社` `會責任報告書`
`消防檢修公司，協助檢查確認各項防火設施是否正常，用以確保員工在廠區` `作業場所範圍內，各項活動無慮。依照本公司「環境安全衛生教育訓練作業` `辦法」之規定，本公司及合併子公司新進人員於到職時均須接受新進員工安` `全衛生教育訓練，另依照各單位工作需求進行相關專業證照訓練。每年亦會` `針對全體員工進行消防、疏散及緊急應變演練，以加強員工各項安全防護能` `力。` 3.`醫務室針對新進員工健康檢查進行相關評估，每年亦委託健檢中心辦理員工` `健康檢查，落實健康管理。固定轉載相關健康資訊，或辦理健康衛生講座、` `個人健康諮詢及執行健康保護計畫，每月委請專業醫師臨廠服務，以針對員` `工諮詢或廠區作業進行訪視，協助規劃改善潛在危害因素。疫情流行期間，` `公告轉載疫情相關訊息，並提醒同仁防疫要點。` (`四`) `本公司重視員工職涯發展，每年於績效面談時，主管與同仁除檢討工作目標達` `成外，也提出未來發展建議。為提升員工在執行各項職務時所必須具備的專業` `知識、技術及管理能力，每年編列預算規劃，透過內、外部教育訓練，以提升` `與強化專業能力，實踐人才培育之目的。` `(五)` `本公司為確保及維護顧客健康與安全及保障客戶全方位之服務品質，本公司` `定期召開品質管理會議、產銷會議及業務會議。` `本公司已制定相關文件來保護消費者權益政策及申訴程序`(`例如：客戶滿意度調` `查程序、客戶訴怨`/`退貨`/`折讓處理程序`)`，對公司之產品與服務提供客戶透明` `且有效之申訴管道，並公平、即時地處理客戶之申訴，且遵守相關法規確實尊` `重客戶之隱私權、保護客戶提供之資料。透過書面、電話、網路或當面訪談，` `辦理客戶滿意度調查，除確認已達成客戶的需求外，並依據回饋的訊息規劃下` `一年度改善計畫，進而更形提升服務的滿意度。` `本公司重視利害關係人之意見回饋，於公司網站設置聯絡窗口與方式，提供通` `暢的申訴管道。` `本公司均遵循相關法規及國際準則執行相關管理系統(例如：IECQ QC080000` `HSPM 有害物質流程管理)之運作以符合客戶的要求，若有產品上的相關化學規` `定，可透過國際標準檢驗局做分析。` (`六`) `本公司與國內、外供應商維持長期合作關係，共同建立穩定發展的永續供應` `鏈，致力於社會責任、環境保護、職業安全衛生、勞動人權及企業道德議題，` `訂定供應商行為準則，並要求主要供應商，在往來前須先簽署「供應商企業社` `會責任承諾書」。` `另訂定採購環安衛管理作業程序，以確保採購原物料、技術產品`…`等符合國家` `法令規章及環安衛的要求，善盡綠色供應鏈管理及企業社會責任，並定期對供` `應商進行稽核與評比，以做為後續採購之參考。` `供應商管理政策、行為準則及執行情形，請參閱本公司網站`www.mosel.com.tw	`本公司雖尚未參考國際通用之報告書編製準則或指引編製企業社會責任報告書，但` `本公司已於公司網站之公司治理專區下揭露攸關性及可靠性之企業社會責任相關` `資訊，並於公開資訊觀測站揭露溫室氣體排放、減量資訊及企業社會責任實務守則。`
	`ˇ`

	`五、公司是否參考國際通用之報告書編製準則或指引，編製企業社會責任報告書等揭露公` `司非財務資訊之報告書？前揭報告書是否取得第三方驗證單位之確信或保證意見？`

六、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」定有本身之企業社會責任守則者，請敘明其運作與所定守則之差異情形：無差異 七、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊：
本公司除努力追求業績成長外，秉持創新、誠信、公平等原則，擬定各項措施以充分實踐社會公民之責任。亦致力於產品綠色設計與清潔生產，確實執行各項WEEE指令。製程中所產生的各項污染、
廢棄物的預防及減量，以及資源節約及其有效利用，是本公司對環境保護特制定安全衛生管理規章，並確實執行各項安全衛生管理作業及活動，以確保所有人員之工作安全。

友善職場：
致力於促進就業平等、避免職場性別歧視、職場性騷擾。

員工關懷：
舉辦員工健康檢查及流感疫苗接種。
舉辦各項內、外部教育訓練課程。

社會參與
本公司鄧志達協理獲邀擔任「108年進用身心障礙者工作績優機關(構)優良事蹟獎」評審委員。
每年舉辦公益捐血活動。
辦理捐發票送愛心公益活動。

環境永續：
本公司進行垃圾分類，回收可再利用資源，並重覆使用相關包材。
廠區產生之各類廢棄物，均委由主管機關核定之廠商協助清運、處理，並依法進行網路申報。
溫室氣體排放量減量目標：本公司以2010為排放的基準年，期望2020年在生產製造過程中，單片投片量可減少3％CO2-e排放量產生。
每日回收水量可達1,800噸，再提供給製程或各系統使用，以達到水資源循環再利用。
環境及品質相關認證：
ISO9001品質管理系統認證
QC080000有害物質管理系統認證
IATF16949汽車業品質管理系統認證
ISO14001環境管理系統認證
ISO14064溫室氣體盤查
OHSAS18001安全衛生管理系統認證

		`無`	`無`
`與上市上櫃公` `司治理實務守` `則差異情形及` `原因`

`運作情形`	`摘要說明`	`(一)` `本公司已訂定之「誠信經營作業程序及行為指南」並提交董事會決議通過，明` `示本公司誠信經營之政策、作法暨董事會與管理階層應積極落實此經營政策之` `承諾；此外，本公司亦將「誠信經營作業程序及行為指南」，於公開資訊觀測站` `及本公司網站公開揭露。` `(二)` `本公司「誠信經營作業程序及行為指南」及「員工從業道德規範」，已涵蓋防範` `不誠信行為方案，且將持續分析及評估營業範圍內具較高不誠信行為風險之營` `業活動，以防範左述各款不誠信行為發生。` `(三)` `本公司於「誠信經營作業程序及行為指南」及「員工從業道德規範」中明定對` `於利益衝突、客戶資訊保密、業務餽贈、公平交易及競爭等條款及行為指南；` `且為落實防範不誠信行為發生，訂定有「檢舉非法與不道德或不誠信行為案件` `之處理辦法」之吹哨者制度，並透過內部控制運作、例行性稽核等方式，以降` `低各類型不誠信行為之風險。`	`(一)` `業務單位與新客戶洽談時，即知會財務單位進行徵信作業，本公司於部分客戶` `訂單上，備註提醒其所販售之產品不得侵犯任何第三人的智慧財產權。另本公` `司要求主要供應商，於往來前須事先提供「供應商企業社會責任承諾書」，若涉` `及不誠信行為，得隨時終止、停止或解除因違反承諾書相關之合約及交易。` `(二)` `本公司以總經理室為推動誠信經營之專職單位，統籌辦理企業誠信經營相關事` `宜，各部門依其職務所及範疇制定、執行及監督誠信經營政策與防範方案，確` `保誠信經營守則之落實，每年將定期向董事會報告執行情形。` `本公司落實執行誠信經營政策相關執行情形：`  `教育訓練：` `本公司每年舉辦誠信經營相關之內．外部教育訓練。2019年誠信經營相關` `議題之內、外部育訓練，包括法規遵循、內控內稽、智慧財產權、個人資` `料保護、營業秘密及資訊安全等課程，參加者共計93人次，受訓時數合計` `217小時。`  `誠信經營守則：` `為引導公司人員之行為符合道德標準，並使公司之利害關係人更加瞭解公` `司道德標準，以確保公司永續經營與發展，訂定「誠信經營作業程序及行` `為指南」及「員工從業德規範」，明訂公司人員辦理各項業務時，應遵守` `相關法令及誠信原則。`  `檢舉制度及檢舉人保護：`
	`否`
	`是`	`ˇ` `ˇ` `ˇ`	`ˇ` `ˇ` `ˇ` `ˇ` `ˇ`
	`評估項目`	`一、訂定誠信經營政策及方案` `（一）公司是否制定經董事會通過之誠信經營政策，並於規章及對外文件中明示誠信經` `營之政策、作法，以及董事會與高階管理階層積極落實經營政策之承諾？` `（二）公司是否建立不誠信行為風險之評估機制，定期分析及評估營業範圍內具較高不` `誠信行為風險之營業活動，並據以訂定防範不誠信行為方案，且至少涵蓋「上市` `上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款行為之防範措施？` `（三）公司是否於防範不誠信行為方案內明定作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴` `制度，且落實執行，並定期檢討修正前揭方案？`	`二、落實誠信經營` `（一）公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與往來交易對象簽訂之契約中明定誠` `信行為條款？` `（二）公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專責單位，並定期(至少一年一次)` `向董事會報告其誠信經營政策與防範不誠信行為方案及監督執行情形？` `（三）公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道，並落實執行？` `（四）公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部控制制度，並由內部稽核` `單位依不誠信行為風險之評估結果，擬訂相關稽核計畫，並據以查核防範不誠信` `行為方案之遵循情形，或委託會計師執行查核？` `（五）公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練？`

	`無`	`無`
`本公司已訂定「檢舉非法與不道德或不誠信行為案件之處理辦法」，積極` `防範不誠信行為，鼓勵內部及外部人員檢舉不誠信行為或不當行為。` `公司網站利害關係人專區提供員工、股東、利害關係人及外部人有效之溝` `通方式，並建立檢舉人保護制度，承諾保護檢舉人不因檢舉情事而遭不當` `處置。本公司員工亦可透過員工溝通信箱與各管理階層及人力資源單位反` `應。本公司2019年並無涉及不誠信行為之檢舉案件。` `(三)` `本公司「誠信經營作業程序及行為指南」及「員工從業道德規範」中有明訂防` `止利益衝突政策，並提供適當陳述管道予以落實。` `(四)` `本公司本誠信原則制定有效之會計制度及內部控制制度，針對需較高度誠信之` `經營作業設計重要控制程序，並經審計委員會及董事會決議通過。內部稽核每` `年依據風險評估制定稽核計畫，凡具有有高風險作業活動列為首要查核項目，` `秉持客觀中立執行稽核作業，檢視內部控制有效性、提出改善建議及持續追蹤` `改善情形，藉以落實各項作業之誠信經營遵循，提升公司經營效率。` `(五)` `本公司每年舉辦誠信經營相關之內．外部教育訓練。2019年誠信經營相關議題` `之內、外部育訓練，包括法規遵循、內控內稽、智慧財產權、個人資料保護、` `營業秘密及資訊安全等課程，參加者共計93人次，受訓時數合計217小時。`	`(一)` `本公司已訂定「檢舉非法與不道德或不誠信行為案件之處理辦法」及建立便利` `的檢舉管道，並由專責單位受理檢舉案件。` `(二)` `本公司於「檢舉非法與不道德或不誠信行為案件之處理辦法」中訂有調查標準` `作業程序及相關保密措施。。` `(三)` `本公司於「檢舉非法與不道德或不誠信行為案件之處理辦法」中訂有保護檢舉` `人不因檢舉而遭受不當處置之措施。`	`已於本公司網站及公開資訊觀測站揭露誠信經營作業程序及行為指南，並於年報揭` `露落實誠信經營情形。`

	`ˇ` `ˇ` `ˇ`	`ˇ`
	`三、公司檢舉制度之運作情形` `（一）公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利檢舉管道，及針對被檢舉對象指` `派適當之受理專責人員？` `（二）公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序、調查完成後應採取之後續措施` `及相關保密機制？` `（三）公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施？`	`四、加強資訊揭露` `公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所定誠信經營守則內容及推動成效？`

`（十）內部控制制度執行狀況 1.內部控制聲明書`

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台灣茂矽電子股份有限公司
內部控制制度聲明書
日期：109年3月4日
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本公司民國一○八年度之內部控制制度，依據自行評估的結果，謹聲明如下：

一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任，本公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率(含獲利、績效及保障資產安全等）、報導具可靠性、及時性、透明性及符合相關規範暨相關法令規章之遵循等目標的達成，提供合理的確保。
二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制制度之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制，缺失一經辨認，本公司即採取更正之行動。
三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處理準則」）規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目，係為依管理控制之過程，將內部控制制度劃分為五個組成要素：1.控制環境，2.風險評估，3.控制作業，4.資訊與溝通，及5.監督作業。每個組成要素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。
四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，評估內部控制制度之設計及執行的有效性。
五、本公司基於前項評估結果，認為本公司於民國一○八年十二月卅一日的內部控制制度﹙含對子公司之監督與管理﹚，包括瞭解營運之效果及效率目標達成之程度、報導係屬可靠、及時、透明及符合相關規範暨相關法令規章之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效，其能合理確保上述目標之達成。
六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。
七、本聲明書業經本公司民國一○九年三月四日董事會通過，出席董事九人中，無人持反對意見，餘均同意本聲明書之內容，併此聲明。

`台灣茂矽電子股份有限公司`

 董事長：  唐亦仙    簽章
 總經理：  唐亦仙    簽章

2.委託會計師專案審查內部控制制度者，應揭露會計師查核報告：無。

（十一）最近年度及截至年報刊印日止，公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形：無。
（十二）最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議及執行情形 1. 一○八年度股東會重要決議事項及執行情形：

`重要決議`	`重要決議`	`執行情形`
`承認一○七年度營業報告書及財務報表`		`依公司法第 230條規定公告決議情形`
`承認一○七年度盈餘分派案`		`依決議內容辦理發放作業，訂定108 年9 月29 日為分` `派基準日，並於108 年10 月17 日完成現金股利發放` `作業。(每股配發新台幣0.27 元)`
`通過修訂案「公司章程」案`		`決議通過，經主管機關於108 年6 月21 日准予登記，` `並依修訂後章程辦理。`
`通過修訂案「取得或處分資產處理程序」案`		`經股東會決議後，按新修訂之條文確實實施。`
`通過修訂案「資金貸與他人作業程序」案`		`經股東會決議後，按新修訂之條文確實實施。`
`通過修訂案「背書保證作業程序」案`		`經股東會決議後，按新修訂之條文確實實施。`
`一○八年度及截至年報刊印日止，董事會重要決議：`
`開會日期`	`重要決議`
`民國一○八年三月二十一日` `第十一屆第十一次董事會`	`1.出具一○七年度內部控制制度聲明書案。` `2.修正「會計制度」案。` `3.修訂「取得或處分資產處理程序」案。` `4.修訂「資金貸與他人作業程序」案。` `5.修訂「背書保證作業程序」案。` `6.一○七年度員工酬勞與董事酬勞分派案。` `7.本公司一○七年度營業報告書及財務報表案。` `8.本公司一○七年度盈餘分派案。` `9.修訂「公司章程」案。` `10.公司治理主管任命案。` `11.修訂「董事會議事規則」案。` `12.本公司「一○七年度限制員工權利新股發行辦法」修正案。` `13.擬訂本公司一○七年度限制員工權利新股發行日暨增資基準日案。` `14.召集本公司民國一○八年股東常會相關事宜案。` `15.向金融機構申貸營運資金展延案。` `16.湯宇白顧問續聘案。` `17.子公司「敦茂科技股份有限公司」擬辦理減資彌補虧損案。`
`民國一○八年八月八日` `第十一屆第十三次董事會`	`1.擬訂定本公司一○八年現金股利配息基準日及相關事宜案。` `2.本公司一○七年度員工酬勞與董事酬勞分派及經理人薪酬案。`
`民國一○八年十一月七日` `第十一屆第十四次董事會`	`1.訂定本公司一○九年度稽核計劃案。` `2.本公司一○九年度營業計劃案。` `3.湯宇白顧問續聘案。`
`民國一○九年三月四日` `第十一屆第十五次董事會`	`1.出具一○八年度內部控制制度聲明書案。` `2.本公司一○八年度營業報告書及財務報告案。` `3.本公司一○八年度虧損撥補案。` `4.選舉本公司第十二屆董事案。` `5.解除本公司第十二屆新任董事及其代表人競業限制案。` `6.召集本公司民國一○九年股東常會相關事宜案。` `7.訂定本公司「董事會暨功能性委員會績效評估辦法」案。`
`民國一○九年四月三十日` `第十一屆第十六次董事會`	`1.修訂本公司「董事會議事規則」案。` `2.修訂本公司「審計委員會組織規程」案。` `3.本公司第十二屆董事候選人提名案。` `4.解除本公司第十二屆新任董事及其代表人競業限制案。` `5.變更本公司民國一○九年股東常會開會地點案。` `6.本公司限制員工權利新股及股東拋棄股份註銷減資案。` `7.副總經理晉升案。` `8.修正「會計制度」案。`

`2. 一○八年度及截至年報刊印日止，董事會重要決議：`

（十三）董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有記錄或書面聲明者，其主要內容：無。
（十四）最近年度及截至年報刊印日止，公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管及研發主管等）辭職解任情形：無。
五、會計師公費資訊

單位:新台幣仟元

	`會計師姓名`	`審計` `公費`	`非審計公費` `制度設` `工商` `人力` `其他`	`非審計公費` `制度設` `工商` `人力` `其他`	`非審計公費` `制度設` `工商` `人力` `其他`	`非審計公費` `制度設` `工商` `人力` `其他`	`小計`	`會計師查核期間`
`會計師` `事務所名稱`
`資誠聯合` `會計師事務所`	`鄭雅慧`	`(註1)` `3,400`	`計` `-`	`登記` `-`	`資源` `-`	`(註2)` `477`	`477`	`108 年第一季至第四季`
	`溫芳郁`

註1：資誠審計公費係為集團公司之年度合併及個體財務報表、營所稅查核簽證公費。
註2：主要係限制員工新股案件公費及移轉訂價公費、境外公司諮詢服務費。
（一）給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費占審計公費之比例達四分之一以上者，應揭露審計與非審計公費金額及非審計服務內容：無。
（二）更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者：無。
（三）審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者：無。
（四）更換會計師資訊：無。
（五）公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者，應揭露其姓名、職稱及任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之期間：無。

六、最近年度及截至年報刊印日止，董事、經理人及持股比例超過10%之股東股權移轉及股權質押變動情形：
（一）最近年度及截至年報刊印日止，董事、經理人及持股比例超過10%之股東股權移轉及股權質押變動情形：

`職稱`	`姓名`	`108`	`年度`	`109 年度` `截至4 月19 日止`	`109 年度` `截至4 月19 日止`
		`持有股數` `增（減）數`	`質押股數` `增（減）數`	`持有股數` `增（減）數`	`質押股數` `增（減）數`
`董事長兼任總經理`	`唐亦仙`	`0`	`0`	`33,300`	`0`
`董事`	`王亮凱`	`0`	`0`	`0`	`0`
`董事`	`宏達投資公司`	`(25,000)`	`0`	`0`	`0`
	`代表人：胡恩瑞`	`0`	`0`	`0`	`0`
`董事`	`冠財資產有限公司`	`0`	`0`	`0`	`0`
	`代表人：石明`	`0`	`0`	`0`	`0`
`董事`	`盧建志`	`0`	`0`	`0`	`0`
`董事`	`璟茂科技(股)公司`	`0`	`0`	`0`	`0`
	`代表人：李學寒`	`0`	`0`	`0`	`0`
`獨立董事`	`謝少文`	`0`	`0`	`(60,000)`	`0`
`獨立董事`	`魏慶隆`	`0`	`0`	`0`	`0`
`獨立董事`	`李本曾`	`0`	`0`	`0`	`0`
`研發主管`	`陳俊昇`	`0`	`0`	`25,200`	`0`
`副總經理兼發言人(註2)`	`鄧志達`	`0`	`0`	`9,500`	`0`
`財務暨會計主管`	`楊雅妃`	`0`	`0`	`15,300`	`0`
`協理`	`翁宏達`	`0`	`0`	`不適用(註1)`	`不適用(註1)`
`副總經理(註2)`	`賴世麒`	`0`	`0`	`16,200`	`0`
`協理`	`楊明`	`0`	`0`	`13,500`	`0`
`處長`	`宋冠州`	`(4,000)`	`0`	`(1,000)`	`0`
`持股10%以上大股東`	`朋程科技(股)公司`	`0`	`0`	`0`	`0`

註1：翁宏達協理於109 年3 月2 日離職。
註2：鄧志達及賴世麒協理於109 年4 月30 日晉升副總經理。
（二）董事、經理人及持股比例超過10%之股東股權移轉之相對人為關係人者：無。
（三）董事、經理人及持股比例超過10%之股東股權質押之相對人為關係人者：無。

109年4月19日

`七、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人之資訊：`

`姓名`	`本人持有股份`	`本人持有股份`	`配偶、未成年子女` `持有股份`	`配偶、未成年子女` `持有股份`	`利用他人名義` `合計持有股份`	`利用他人名義` `合計持有股份`	`前十大股東相互間有關` `係人或為配偶、二親等` `以內之親屬關係者`	`前十大股東相互間有關` `係人或為配偶、二親等` `以內之親屬關係者`	`備` `註`
	`股數`	`持股` `比例`	`股數`	`持股` `比例`	`股數`	`持股` `比例`	`名稱`	`關係`
`朋程科技(股)公司`	`27,925,459`	`17.86%`	`不適用`	`不適用`	`不適用`	`不適用`	`無`	`無`	`-`
`朋程科技(股)公司` `代表人：盧明光`	`0`	`0%`	`0`	`0%`	`0`	`0%`	`無`	`無`	`-`
`璟茂科技(股)公司`	`19,000,000`	`12.15%`	`不適用`	`不適用`	`不適用`	`不適用`	`無`	`無`	`-`
`璟茂科技(股)公司` `代表人：方敏清`	`0`	`0%`	`0`	`0%`	`0`	`0%`	`無`	`無`	`-`
`王家福`	`4,408,328`	`2.82%`	`(註1)`	`(註1)`	`(註1)`	`(註1)`	`晟嘉開發` `(股)公司`	`代表人`	`-`
`國泰世華商業銀行受託保管宏達投資公` `司投資專戶`	`2,632,892`	`1.68%`	`不適用`	`不適用`	`不適用`	`不適用`	`無`	`無`	`-`
`國泰世華商業銀行受託保管冠財資產有` `限公司投資專戶`	`2,572,259`	`1.65%`	`不適用`	`不適用`	`不適用`	`不適用`	`無`	`無`	`-`
`鴻瑞投資有限公司`	`2,124,448`	`1.36%`	`不適用`	`不適用`	`不適用`	`不適用`	`無`	`無`	`-`
`鴻瑞投資有限公司` `代表人：胡孫瑪琍`	`0`	`0%`	`485,758`	`0.31%`	`0`	`0%`	`(註1)`	`(註1)`	`-`
`晟嘉開發股份有限公司`	`1,961,035`	`1.25%`	`不適用`	`不適用`	`不適用`	`不適用`	`王家福`	`代表人`	`-`
`晟嘉開發股份有限公司` `代表人 : 王家福`	`4,408,328`	`2.82%`	`(註1)`	`(註1)`	`(註1)`	`(註1)`	`王家福`	`本人`	`-`
`宏宇富蘭克林投資股份有限公司`	`1,800,000`	`1.15%`	`不適用`	`不適用`	`不適用`	`不適用`	`無`	`無`	`-`
`宏宇富蘭克林投資股份有限公司` `代表人：湯宇白`	`129,697`	`0.08%`	`100,595`	`0.06%`	`0`	`0%`	`無`	`無`	`-`
`徐慶豐`	`1,425,000`	`0.91%`	`(註1)`	`(註1)`	`(註1)`	`(註1)`	`(註1)`	`(註1)`	`-`
`曾婷枝`	`986,000`	`0.63%`	`(註1)`	`(註1)`	`(註1)`	`(註1)`	`(註1)`	`(註1)`	`-`

註1:本公司無法得知所有持股比例占前十名股東(或其法人代表人)之配偶、未成年子女及利用他人名義持有股份等人員資料及其相互間關係。

`八、綜合持股比例：`

109年3月31日    單位: 股

`轉投資事業`	`本公司投資`	`本公司投資`	`董事、監察人、經理人` `及直接或間接控制事業之投資`	`董事、監察人、經理人` `及直接或間接控制事業之投資`	`綜合投資`	`綜合投資`
	`股數`	`持股比例`	`股數`	`持股比例`	`股數`	`持股比例`
`恩威國際投資(股)公司`	`1,353,740,500`	`100.00%`	`-`	`0.00%`	`1,353,740,500`	`100.00%`
`茂福開發(股)公司`	`12,011,900`	`100.00%`	`-`	`0.00%`	`12,011,900`	`100.00%`
`寶德投資(股)公司`	`6,399,501`	`46.71%`	`6,839,233`	`49.92%`	`13,238,734`	`96.63%`
`敦茂科技(股)公司`	`9,113,722`	`80.24%`	`551,265`	`4.85%`	`9,664,987`	`85.09%`
`Giant Haven Investments Ltd.`	`1,900`	`100.00%`	`-`	`0.00%`	`1,900`	`100.00%`

註：係本公司採用權益法之長期投資。

`肆、募資情形`

`一、資本及股份`

`（一）股本來源：`

單位: 股 / 新台幣元

`年月`		`核定股本`	`核定股本`	`實收股本`	`實收股本`	`備`
							`註`

								`其` `他`
	`發行`
							`以現金以外` `財產抵充`
	`價格`	`股數`	`金額`	`股數`	`金額`	`股本`
						`來源`	`之` `股款者`
`76.01`	`10`	`16,000,000`	`160,000,000`	`4,000,000`	`40,000,000`	`公司創立`	`技術作價` `8,000`	`註1`
`78.10`	`10`	`16,000,000`	`160,000,000`	`16,000,000`	`160,000,000`	`現金增資`	`-`	`註2`
`79.04`	`10`	`353,500,000`	`3,535,000,000`	`206,000,000`	`2,060,000,000`	`現金增資`	`-`	`註3`
`79.12`	`10`	`353,500,000`	`3,535,000,000`	`287,740,369`	`2,877,403,690`	`現金增資`	`-`	`註4`
`80.12`	`10`	`600,000,000`	`6,000,000,000`	`506,336,137`	`5,063,361,370`	`現金增資`	`-`	`註5`
`82.06`	`-`	`600,000,000`	`6,000,000,000`	`369,625,380`	`3,696,253,800`	`減資`	`-`	`註6`
`83.07`	`10`	`600,000,000`	`6,000,000,000`	`447,550,456`	`4,475,504,560`	`盈餘轉增資`	`-`	`註7`
`84.05`	`10`	`630,000,000`	`6,300,000,000`	`620,000,000`	`6,200,000,000`	`盈餘轉增資`	`-`	`註8`
`84.12`	`85`	`750,000,000`	`7,500,000,000`	`750,000,000`	`7,500,000,000`	`現金增資`	`-`	`註9`
`85.05`	`10`	`2,000,000,000`	`20,000,000,000`	`1,302,056,300`	`13,020,563,000`	`盈餘轉增資`	`-`	`註` `1 0`
`85.12`	`-`	`2,000,000,000`	`20,000,000,000`	`1,302,818,674`	`13,028,186,740`	`公司債轉換`	`-`	`註` `1 1`
`86.06`	`10`	`3,200,000,000`	`32,000,000,000`	`1,887,888,398`	`18,878,883,980`	`盈餘、資本公積轉` `增資及公司債轉換`	`-`	`註` `1 2`
`86.12`	`-`	`3,200,000,000`	`32,000,000,000`	`1,889,199,582`	`18,891,995,820`	`公司債轉換`	`-`	`註` `1 3`
`87.07`	`10`	`3,200,000,000`	`32,000,000,000`	`2,367,814,192`	`23,678,141,920`	`盈餘、資本公積轉` `增資及公司債轉換`	`-`	`註` `1 4`
`87.12`	`-`	`3,200,000,000`	`32,000,000,000`	`2,369,987,078`	`23,699,870,780`	`公司債轉換`	`-`	`註` `1 5`
`88.03`	`-`	`3,200,000,000`	`32,000,000,000`	`2,370,013,959`	`23,700,139,590`	`公司債轉換`	`-`	`註` `1 6`
`88.09`	`10`	`3,200,000,000`	`32,000,000,000`	`2,470,013,959`	`24,700,139,590`	`現金增資參與海外` `存託憑證`	`-`	`註` `1 7`
`88.10`	`-`	`3,200,000,000`	`32,000,000,000`	`2,473,024,826`	`24,730,248,260`	`公司債轉換`	`-`	`註` `1 8`
`88.12`	`-`	`3,200,000,000`	`32,000,000,000`	`2,491,919,940`	`24,919,199,400`	`公司債轉換`	`-`	`註` `1 9`
`89.03`	`-`	`3,200,000,000`	`32,000,000,000`	`2,533,615,557`	`25,336,155,570`	`公司債轉換`	`-`	`註` `2 0`
`89.08`	`10`	`3,880,000,000`	`38,800,000,000`	`2,926,426,929`	`29,264,269,290`	`盈餘及公司債轉換`	`-`	`註` `2 1`
`89.11`	`-`	`3,880,000,000`	`38,800,000,000`	`2,926,497,697`	`29,264,976,970`	`公司債轉換`	`-`	`註` `2 2`
`90.02`	`-`	`3,880,000,000`	`38,800,000,000`	`2,926,546,958`	`29,265,469,580`	`公司債轉換`	`-`	`註` `2 3`
`90.07`	`10`	`4,670,000,000`	`46,700,000,000`	`3,239,039,439`	`32,390,394,390`	`盈餘、資本公積轉` `增資及公司債轉換`	`-`	`註` `2 4`
`91.11`	`10`	`4,670,000,000`	`46,700,000,000`	`3,639,039,439`	`36,390,394,390`	`現金增資`	`-`	`註` `2 5`
`92.10`	`-`	`4,670,000,000`	`46,700,000,000`	`4,339,911,922`	`43,399,119,220`	`ECB 轉換`	`-`	`註` `2 6`
`93.03`	`-`	`4,670,000,000`	`46,700,000,000`	`2,520,392,202`	`25,203,922,020`	`減資`	`-`	`註` `2 7`
`94.01`	`-`	`4,000,000,000`	`40,000,000,000`	`1,026,692,202`	`10,266,922,020`	`減資`	`-`	`註` `2 8`
`96.08`	`10`	`4,000,000,000`	`40,000,000,000`	`1,057,492,968`	`10,574,929,680`	`盈餘轉增資`	`-`	`註` `2 9`
`98.08`	`-`	`4,000,000,000`	`40,000,000,000`	`576,333,668`	`5,763,336,680`	`減資`	`-`	`註` `3 0`

`99.09`	`10.75`	`4,000,000,000`	`40,000,000,000`	`676,333,668`	`6,763,336,680`	`現金增資`	`-`	`註` `3 1`
`101.08`	`-`	`4,000,000,000`	`40,000,000,000`	`372,254,853`	`3,722,548,530`	`減資`	`-`	`註` `3 2`
`106.09`	`-`	`4,000,000,000`	`40,000,000,000`	`75,142,161`	`751,421,610`	`減資`	`-`	`註` `3 3`
`107.01`	`13.68`	`4,000,000,000`	`40,000,000,000`	`113,142,161`	`1,131,421,610`	`現金增資私募普通股`	`-`	`註` `3 4`
`107.12`	`20.50`	`4,000,000,000`	`40,000,000,000`	`155,142,161`	`1,551,421,610`	`現金增資`	`-`	`註` `3 5`
`108.04`	`-`	`4,000,000,000`	`40,000,000,000`	`156,342,161`	`1,563,421,610`	`限制員工權利新股`	`-`	`註` `3 6`

註：1. 科學工業園區管理局76.01.08. (76)園稽字第00436 號函核准。 2. 科學工業園區管理局78.11.16. (78)園經字第02986 號函核准。

3. 科學工業園區管理局79.05.26. (79)園經字第05680 號函核准。

4. 科學工業園區管理局80.01.30. (80)園經字第00692 號函核准。

5. 科學工業園區管理局80.12.30. (80)園經字第15779 號函核准。

6. 科學工業園區管理局82.06.28.園經字第08729 號函核准。

7. 科學工業園區管理局83.08.16.園經字第11057 號函核准。

8. 科學工業園區管理局84.06.15.(84)園商字第08170 號函核准。

9. 科學工業園區管理局85.01.08. (85)園經字第00411 號函核准。

10. 科學工業園區管理局85.06.13.(85)園商字第08821 號函核准。

11. 科學工業園區管理局86.01.25.(86)園商字第01185 號函核准。

12. 科學工業園區管理局86.07.28.(86)園商字第15411 號函核准。

13. 科學工業園區管理局87.02.10.(87)園商字第02376 號函核准。

14. 科學工業園區管理局87.08.07.園商字第19059 號函核准。

15. 科學工業園區管理局88.01.15.園商字第00476 號函核准。

16. 科學工業園區管理局88.03.25.園商字第05554 號函核准。

17. 科學工業園區管理局88.10.28.園商字第23946 號函核准。

18. 科學工業園區管理局89.01.10.園商字第00266 號函核准。

19. 科學工業園區管理局89.01.19.園商字第00911 號函核准。

20. 科學工業園區管理局89.03.24.園商字第006410 號函核准。

21. 科學工業園區管理局89.08.15.園商字第017469 號函核准。

22. 科學工業園區管理局89.11.27.園商字第026953 號函核准。

23. 科學工業園區管理局90.02.15.園商字第004481 號函核准。

24. 科學工業園區管理局90.07.30.園商字第018795 號函核准。

25. 科學工業園區管理局91.11.27.園商字第29780 號函核准。

26. 科學工業園區管理局92.10.03.(92)園商字第28186 號函核准。

27. 減資核准文號：93.01.16.金管證一字第0920162215 號函，科學工業園區管理局93.02.18.(93)園商字第04206 號函核准。

28. 減資核准文號：93.12.17.金管證一字第0930153729 號函，科學工業園區管理局94.02.23.(94)園商字第04912 號函核准。

29. 盈餘轉增資發行新股核准文號：96.07.30.金管證一字第0960040156 號函，科學工業園區管理局96.09.06.園商字第0960023438 號函核准。

30. 減資核准文號：98.07.22.金管證發字第0980035122 號函，科學工業園區管理局98.08.17.園商字第0980021709 號函核准。

31. 現金增資核准文號：99.05.24.金管證發字第0990019986 號函，科學工業園區管理局99.08.03.園商字第0990021974 號函核准。

32. 減資核准文號：101.07.31.金管證發字第1010032927 號函，科學工業園區管理局101.09.06 園商字第1010027769 號函核准。

33. 減資核准文號：106.08.04.金管證發字第1060028119 號函，科學工業園區管理局106.08.23 竹商字第1060023626 號函核准。

34. 科學工業園區管理局107.01.03 竹商字第1070000016 號函核准。

35. 科學工業園區管理局107.12.26 竹商字第1070037542 號函核准。

36. 科學工業園區管理局108.04.02 竹商字第1080008865 號函核准。

			`109 年4 月19 日單位：股`	`109 年4 月19 日單位：股`
`股份種類`		`核定股本`	`合計`	`備註`
	`流通在外股份`	`未發行股份`
`記名普通股`	`156,342,161`	`3,843,657,839`	`4,000,000,000`	`上市公司股票`

總括申報制度相關資訊：無

`（二）股東結構：`

109年4月19日

`股東結構` `數量`	`政府機構`	`金融機構`	`其他法人`	`個人`	`外國機構` `及外國人`	`合計`
`人數`	`1`	`11`	`120`	`158,496`	`211`	`158,839`
`持有股數`	`22`	`881,528`	`54,228,285`	`94,983,013`	`6,249,313`	`156,342,161`
`持有比例`	`0.00%`	`0.56%`	`34.69%`	`60.75%`	`4.00%`	`100.00%`

`（三）股權分散情形：`

109年4月19日

`持股分級`	`股東人數`	`持有股數`	`持股比例(%)`
`1 至` `999`	`144,931`	`10,870,855`	`6.95`
`1,000 至` `5,000`	`11,105`	`21,865,315`	`13.99`
`5,001 至 10,000`	`1,467`	`11,238,320`	`7.19`
`10,001 至 15,000`	`468`	`5,772,578`	`3.69`
`15,001 至 20,000`	`289`	`5,349,455`	`3.42`
`20,001 至 30,000`	`224`	`5,662,785`	`3.62`
`30,001 至 40,000`	`124`	`4,378,368`	`2.80`
`40,001 至 50,000`	`44`	`2,049,630`	`1.31`
`50,001 至 100,000`	`102`	`7,283,620`	`4.66`
`100,001 至 200,000`	`55`	`7,836,920`	`5.01`
`200,001 至 400,000`	`9`	`2,596,401`	`1.66`
`400,001 至 600,000`	`6`	`2,810,255`	`1.80`
`600,001 至 800,000`	`3`	`2,016,457`	`1.29`
`800,001 至1,000,000`	`3`	`2,761,781`	`1.77`
`1,000,001 以上`	`9`	`63,849,421`	`40.84`
`合計`	`158,839`	`156,342,161`	`100.00%`

109年4月19日

`（四）主要股東名單：`

`股份` `主要股東名稱`	`股份` `主要股東名稱`	`股份` `主要股東名稱`	`股份` `主要股東名稱`	`股份` `主要股東名稱`	`持有股數`	`持有股數`	`持股比例`
`朋程科技股份有限公司`					`27,925,459`		`17.86%`
`璟茂科技股份有限公司`					`19,000,000`		`12.15%`
`王家福`					`4,408,328`		`2.82%`
`國泰世華商業銀行受託保管宏達投資公司投資專戶`					`2,632,892`		`1.68%`
`國泰世華商業銀行受託保管冠財資產有限公司投資專戶`					`2,572,259`		`1.65%`
`鴻瑞投資有限公司`					`2,124,448`		`1.36%`
`晟嘉開發股份有限公司`					`1,961,035`		`1.25%`
`宏宇富蘭克林投資股份有限公司`					`1,800,000`		`1.15%`
`徐慶豐`					`1,425,000`		`0.91%`
`曾婷枝`					`986,000`		`0.63%`
`（五）最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料：`							`單位:新台幣元`
`項目`	`年度`		`107 年度` `（108 年分配）`	`108 年度` `（109 年分配）`		`當年度截至` `109 年4 月30 日`
`每股市價`	`最高`		`59.00`	`25.60`		`31.00`
	`最低`		`17.65`	`17.15`		`16.20`
	`平均`		`38.91`	`21.10`		`25.41`
`每股淨值`	`分配前`		`14.92`	`12.45`		`-`
	`分配後`		`14.92`	`(註1)`		`-`
`每股盈餘`	`加權平均股數（仟股）`		`115,328`	`155,142`		`155,177`
	`每股盈餘`		`1.54`	`(2.56)`		`(0.69)`
`每股股利`	`現金股利`		`0.27`	`-`		`-`
	`無償配股`	`-`	`-`	`-`		`-`
		`-`	`-`	`-`		`-`
	`累計未付股利`		`-`	`-`		`-`
`投資報酬分析`	`本益比(註2)`		`20.06`	`-`		`-`
	`本利比(註3)`		`114.41`	`-`		`-`
	`現金股利殖利率(註4)`		`0.87`	`-`		`-`

單位:新台幣元

註 1：上稱分配後每股淨值，尚未經109 年股東常會決議通過。
註 2：本益比＝當年度每股平均收盤價／每股盈餘。
註 3：本利比＝當年度每股平均收盤價／每股現金股利。
註 4：現金股利殖利率＝每股現金股利／當年度每股平均收盤價。

（六）公司股利政策及執行狀況：
1.公司股利政策：

     本公司年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款、彌補歷年累積虧損，次提10% 為法
定盈餘公積，但法定盈餘公積已達資本總額時，不在此限，並依法令或主管機關規定提
撥或迴轉特別盈餘公積，如尚有盈餘，其餘額再加計以前年度累積未分配盈餘由董事會
擬具分派議案，提請股東會決議後分派之。

     盈餘之分派得以現金股利或股票股利之方式為之。本公司屬資本密集、技術密集之
高科技事業，資金需求龐大，故本公司之股利政策首要係考量公司未來資本預算規劃來
衡量未來資金需求，以決定現金股利與股票股利之比率，其中現金股利於股利總額10%
~100%，股票股利於股利總額0% ~90%。

     公司無盈餘時，不得分派股息及紅利。惟公司考量財務、業務、公司經營面、資本
結構和各項公積等因素，得將資本公積全部或一部份提出分派之。

2. 本次股東會擬議股利分配之情形：

  - `盈餘分配議案業經 109 年3 月4 日董事會決議不分派股利。`

（七）本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響：不適用。
（八）員工、董事及監察人酬勞：
1.公司章程所載員工、董事及監察人酬勞之成數或範圍資訊：

本公司應提撥當年度獲利狀況之2.5%至10%為員工酬勞，員工酬勞以股票或現金為
之，分配對象除公司員工外，得依法含從屬公司之員工，當年度員工酬勞分派比率之
決定，由董事會決議行之，並報告股東會。本公司亦得以不超過當年度獲利狀況2%之
限額內，以現金分派董事酬勞，當年度董事酬勞發放比率之決定，由薪酬委員會提出
建議後送董事會決議。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。

  - `2.本期估列員工、董事及監察人酬勞金額之估列基礎、以股票分派之員工酬勞之股數計 算基礎及實際分派金額若與估列數有差異時之會計處理：本公司108 年度為虧損，故 未估列員工及董事酬勞。`

  - `3.董事會通過之擬議配發之酬勞情形：`

     - `(1)以現金或股票分派之員工酬勞及董事、監察人酬勞金額：本公司109年3月4日董 事會決議通過不發放108年度之員工及董事酬勞。`

  - `(2)以股票分派之員工酬勞金額及占本期個體或個別財務報告稅後純益及員工酬勞 總額合計數之比例：本期無擬議配發員工股票紅利之情事，故不適用。`

  - `4.前一年度員工、董事及監察人酬勞之實際分派情形(包括分派股數、金額及股價)、其 與認列員工、董事及監察人酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情形：無此情 形。`

（九）公司買回本公司股份情形：本公司未實施庫藏股，故不適用。
二、公司債辦理情形：無。
三、特別股辦理情形：無。
四、員工認股權憑證辦理情形：無。

`五、限制員工權利新股辦理情形：`

`（一）限制員工權利新股辦理情形：`

                                        109年4月19日

	`109 年4 月19 日`
`限制員工權利新股種類`	`限制員工權利新股(第一次)`
`申` `報` `生` `效` `日` `期`	`108 年1 月10 日`
`發` `行` `日` `期`	`108 年3 月21 日`
`已發行限制員工權利新股股數`	`1,200,000 股`
`發` `行` `價` `格`	`每股以新台幣 0 元無償配發`
`已發行限制員工權利新股股數占` `已發行股份總數比例`	`0.77%`
`員工限制權利新股之既得條件`	`一、員工於被授與限制員工權利新股後在職服務連續滿一年並達成公司賦予之` `績效條件，且第一年度未有違反勞動契約、工作規則、「競業禁止及保密` `同意書」等與本公司間其他約定之情形時，既得30%股份。` `二、員工於被授與限制員工權利新股後在職服務連續滿二年並達成公司賦予之` `績效條件，且第二年度未有違反勞動契約、工作規則、「競業禁止及保密` `同意書」等與本公司間其他約定之情形時，既得30%股份。` `三、員工於被授與限制員工權利新股後在職服務連續滿三年並達成公司賦予之` `績效條件，且第三年度未有違反勞動契約、工作規則、「競業禁止及保密` `同意書」等與本公司間其他約定之情形時，既得40%股份。` `四、本辦法所稱被授與及屆滿時程起算日為當次增資基準日；績效條件另由董` `事會訂定。`
`員工限制權利新股之受限制權利`	`一、於前條所定既得條件達成前，員工不得將其依本辦法獲配之限制員工權利` `新股出售、質押、轉讓、贈與他人、設定，或作其他方式之處分。` `二、股東會之出席、提案、發言、投票權等依信託保管契約執行之。` `三、員工依本辦法獲配之限制員工權利新股，於未達成既得條件前，除不具現` `金增資原股東新股認購權及無配股、配息權外，其他權利與本公司已發行` `之普通股股份相同(包括但不限於：減資、資本公積現金(股票)及因合併、` `分割、股份轉換等各項法定事由所獲配之任何權益)。` `四、自本公司無償配股停止過戶日、現金股息停止過戶日、現金增資認股停止` `過戶日、公司法第一六五條第三項所定股東會停止過戶期間、或其它依事` `實發生之法定停止過戶期間至權利分派基準日止，此期間達成既得條件之` `員工，其既得股票解除限制時間及程序依信託保管契約執行之。` `五、限制員工權利新股發行後應立即直接交付信託保管。員工於既得條件未成` `就前，不得以任何理由或方式向受託人請求返還限制員工權利新股。`
`限制員工權利新股之保管情形`	`交付信託保管機構共計 1,200,000 股`
`員工獲配或認購新股後未達既得` `條` `件` `之` `處` `理` `方` `式`	`一、員工依本辦法獲配限制員工權利新股者，如有屆滿第五條所定期限惟未符` `其他之既得條件者，其依本辦法獲配之股份由本公司全數無償收回。` `二、如因本公司營運所需，員工如經本公司要求並核定須轉任本公司關係企業` `者，就其於轉調關係企業生效日時尚未既得之股份，本公司董事長得參酌` `第三條第一項之因素重新核定其達成既得條件之比例及時限。` `三、若因職務調整，如晉升或轉任其他職務，則依新任職務的職責及未來貢獻` `潛力，於員工獲配之未既得股數範圍內，由本公司董事長得參酌第三條第` `一項之因素重新核定其達成既得條件之比例及時限。` `四、員工於既得期間獲配之配股配息，本公司同意無償給予員工。`
`已收回或收買限制員工權利新股` `股` `數`	`124,500 股`
`已解除限制員工權利新股之股數`	`313,200 股`
`未解除限制員工權利新股之股數`	`762,300 股`
`未解除限制員工權利新股股數占` `已發行股份總數比率`	`0.49%`
`對` `股` `東` `權` `益` `影` `響`	`對股東權益尚無重大影響。`

`（二）取得限制員工權利新股之經理人及取得前十大之員工姓名及取得情形：`

109年4月19日

	`職` `稱`	`姓` `名`	`取得限` `制員工` `權利新` `股數量`	`取` `得` `限` `制` `員` `工` `權` `利` `新` `股` `之` `股` `數` `占` `已` `發` `行` `股` `份` `總` `數` `比` `率`	`已解除限制員工權利新股`	`已解除限制員工權利新股`	`已解除限制員工權利新股`	`已解除限制員工權利新股`	`未解除限制員工權利新股`	`未解除限制員工權利新股`	`未解除限制員工權利新股`	`未解除限制員工權利新股`
					`已解除` `限制之` `股` `數`	`發` `行` `價` `格`	`發` `行` `金` `額`	`已` `解` `除` `限` `制` `之` `股` `數` `占` `已` `發` `行` `股` `份` `總` `數` `比` `率`	`未解除` `限制之` `股` `數`	`發` `行` `價` `格`	`發` `行` `金` `額`	`未` `解` `除` `限` `制` `之` `股` `數` `占` `已` `發` `行` `股` `份` `總` `數` `比` `率`
`經` `理` `人`	`總經理`	`唐亦仙`	`465,000`	`0.30%`	`126,000`	`0`	`0`	`0.08%`	`339,000`	`0`	`0`	`0.22%`
	`副總經理` `(註)`	`鄧志達`
	`副總經理` `(註)`	`賴世麒`
	`協理`	`楊明`
	`技術長`	`陳俊昇`
	`處長`	`宋冠州`
	`副處長`	`楊雅妃`
`員` `工`	`處長`	`袁天民`	`537,000`	`0.34%`	`161,100`	`0`	`0`	`0.10%`	`375,900`	`0`	`0`	`0.24%`
	`處長`	`彭顗澄`
	`資深經理`	`曾華仁`
	`資深經理`	`邱正宗`
	`資深經理`	`邱雲貴`
	`經理`	`李文瀚`
	`經理`	`林威廷`
	`經理`	`鍾宏治`
	`經理`	`葉蕙芳`
	`經理`	`張竣玨`
	`專案經理`	`陳銘傳`
	`副理`	`朱建仲`
	`副理`	`鄭先益`

註：鄧志達及賴世麒協理於109 年4 月30 日晉升副總經理。

六、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形：無。
七、海外存託憑證之辦理情形：無。

`八、資金運用計畫執行情形：`

(一)本公司106 年私募普通股

`1.計劃內容：`

     本公司於民國106 年6 月14 日股東常會通過，為配合擴充產能、充實營運資金及因應
     未來發展之資金需求，以維持公司的持續發展及強化競爭力，爰有資金需求，擬於不
     超過8,000 萬股之額度內，辦理現金增資發行普通股、私募普通股或私募國內或海外
     轉換公司債，並於106 年12 月15 日董事會決議通過私募普通股3,800 萬股，於106
     年12 月22 日收足股款。

`資金來源：`

`資金來源：`
`私募對象`	`認購股數`	`認購價格`	`私募總金額`
`璟茂科技(股)公司`	`1,900萬股`	`每股新台幣13.68 元`	`519,840 仟元`
`朋程科技(股)公司`	`1,900萬股`

`2.計劃項目及運用進度：`

`2.計劃項目及運用進度：`	`2.計劃項目及運用進度：`
				`單位：新台幣仟元` `預計資金運用進度` `107 年度` `第二季` `第三季` `第四季` `105,000` `105,000` `104,840` `17,950` `28,700` `25,000` `122,950` `133,700` `129,840`
				`預計資金運用進度`
`資金用途`	`預計完成日期`	`所需資金`		`107`	`年度`

			`第一季`	`第二季`	`第三季`	`第四季`

`充實營運資金`	`107 年第四季`	`419,840`	`105,000`	`105,000`	`105,000`	`104,840`
`購買機器設備`	`107 年第四季`	`100,000`	`28,350`	`17,950`	`28,700`	`25,000`
`合計`		`519,840`	`133,350`	`122,950`	`133,700`	`129,840`

`3.執行情形：`

`3.執行情形：`	`3.執行情形：`	`3.執行情形：`	`3.執行情形：`	`3.執行情形：`	`3.執行情形：`	`3.執行情形：`
`單位：新台幣仟元` `計` `劃` `項` `目預計完成` `日` `期` `所需資金` `總` `額執` `行` `狀` `況截至1 0 9 年` `第` `一` `季` `進度超前或落後情形` `、原因及改進計劃` `充實營運資金` `107 年` `第四季` `419,840` `支用金額` `預定` `419,840` `實際` `419,840` `執行進度` `預定` `100.00%` `實際` `100.00%` `購買機器設備` `107 年` `第四季` `100,000` `支用金額` `預定` `100,0001.部份設備仍在驗收階段，相` `關款項尚未支付。` `2.部分設備仍在採購階段，以` `致資金使用進度延後。` `實際` `56,760` `執行進度` `預定` `100.00%` `實際` `56.76%` `合` `計` `519,840` `支用金額` `預定` `519,840` `實際` `476,600` `執行進度` `預定` `100.00%` `實際` `91.68%`
`計` `劃` `項` `目`	`預計完成` `日` `期`	`所需資金` `總` `額`	`執` `行` `狀` `況`		`截至1 0 9 年` `第` `一` `季`	`進度超前或落後情形` `、原因及改進計劃`
`充實營運資金`	`107 年` `第四季`	`419,840`	`支用金額`	`預定`	`419,840`
				`實際`	`419,840`
			`執行進度`	`預定`	`100.00%`
				`實際`	`100.00%`
`購買機器設備`	`107 年` `第四季`	`100,000`	`支用金額`	`預定`	`100,000`	`1.部份設備仍在驗收階段，相` `關款項尚未支付。` `2.部分設備仍在採購階段，以` `致資金使用進度延後。`
				`實際`	`56,760`
			`執行進度`	`預定`	`100.00%`
				`實際`	`56.76%`
`合` `計`		`519,840`	`支用金額`	`預定`	`519,840`
				`實際`	`476,600`
				`預定`	`100.00%`
			`執行進度`	`實際`	`91.68%`

(二)本公司107 年度現金增資發行新股

`1.計畫內容：`

(1).主管機關核准日期及文號：

金融監督管理委員會107 年10 月31 日金管證發字第1070337124 號函。

(2).計畫所需資金總額：新台幣1,092,000 仟元。
(3).資金來源：

辦理發行國內現金增資新股42,000 仟股。已於107 年12 月13 日募集完成，實際
認購價格每股20.5 元，募得資金新台幣861,000 仟元。

  (4).計畫項目、預定資金運用進度：

單位：新台幣仟元

			`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`
`計畫項目`	`預定完成日期`	`所需` `資金總額`	`預定資金運用進度`
			`108年度`				`109年度`
			`第一季`	`第二季`	`第三季`	`第四季`	`第一季`
`購買機器設備`	`109年第一季`	`330,000`	`99,000`	`－`	`－`	`198,000`	`33,000`
`償還銀行借款`	`108年第二季`	`762,000`	`－`	`762,000`	`－`	`－`	`－`
`合計`		`1,092,000`	`99,000`	`762,000`	`－`	`198,000`	`33,000`

`(5).建廠及新增機器設備預計安置地點：`

本次機器設備預計安置地點為新竹市科學園區研新一路一號之現有廠房。

(6).預計可能產生之效益：

 本公司本次籌資計畫預估可募集資金為1,092,000仟元，主要係用以支應購置機
器設備之所需資金及償還銀行借款，預計可能產生之效益分述如下：
(i)購置機器設備之預計產生效益

   近年來受惠於手持行動裝置推陳出新及物聯網、車用電子、高效運算等新興科
技加速開發下，帶動半導體市場需求持續暢旺，加上中國半導體國產化政策推動，
促使國內功率半導體廠商在低階MOSFET 產品滲透率提升，進而造成整體晶圓代工市
場出現供不應求之狀況；故本公司為因應未來整體市場對晶圓需求，本次計畫項目
中330,000仟元係用以支付本次產能擴充所需之資金，待相關設備安裝完畢，將可
於109年開始量產，依本公司目前營運狀況及銷售對象並考量未來半導體整體市況
之發展，及代工與製造產品組合調整之情況下，預估可增加生產量、銷售量、營業
收入、營業毛利及營業利益如下表：

		`單位：片；新台幣仟元`	`單位：片；新台幣仟元`	`單位：片；新台幣仟元`	`單位：片；新台幣仟元`	`單位：片；新台幣仟元`
`年度`	`項目`	`生產量`	`銷售量`	`銷售值`	`營業毛利`	`營業淨利`
`109`	`晶圓代工/` `製造`	`16,456`	`16,374`	`46,665`	`11,481`	`6,563`
`110`		`16,646`	`16,563`	`48,809`	`12,096`	`7,015`
`111`		`16,766`	`16,682`	`51,216`	`13,107`	`7,835`
`112`		`16,770`	`16,687`	`52,774`	`13,774`	`8,431`
`113`		`16,770`	`16,687`	`52,774`	`13,774`	`8,431`
`114`		`16,770`	`16,687`	`52,774`	`13,774`	`8,431`

註：機器設備依耐用年限以6 年計算。

綜上所述，本次擴充產能計畫預計對本公司109~114 年度之營業收入分別可增
加46,665 仟元、48,809 仟元、51,216 仟元、52,774 仟元、52,774 仟元及52,774
仟元，營業毛利可增加11,481 仟元、12,096 仟元、13,107 仟元、13,774 仟元、13,774
仟元及13,774 仟元，營業淨利分別為6,563 仟元、7,015 仟元、7,835 仟元、8,431
仟元、8,431 仟元及8,431 仟元，往後每年均可增加營業淨利8,431 仟元，預計投

資回收年數約為5.26 年。

`(ii)償還銀行借款之預計產生效益`

本公司本次籌資計畫項目中擬償還銀行借款762,000 仟元，若以擬償還銀行借
款之金額及借款利率設算，預計108 年度及未來每年可節省利息支出約為9,683 仟
元及19,366仟元，除減輕財務負擔外，亦可提升償債能力、強化財務結構，降低
銀行借款之依存度並增加資金靈活運動空間，進而增加其長期競爭力。

(7).本次募集之資金不足部分，其籌措方式及來源

本公司本次計畫係辦理現金增資發行新股，每股實際發行價格因市場變動而有
所調整，以致實際募集資金稍有不足，不足部分將以自有資金支應。

`2.執行進度：`

`行進度：`
	`單位：新台幣仟元`
`計劃項目`	`執行狀況`		`截` `至` `109年3 月31 日止`	`進度超前或落後原因` `及改進計劃`
`購買機器設備`	`支用金額`	`預定`	`330,000`	`目前相關機器設備尚依公司規定進` `行議價，未來並將依計畫執行採購並` `完成付款。`
		`實際`	`86,573`
	`執行進度(%)`	`預定`	`100.00%`
		`實際`	`26.23%`
`償還銀行借款`	`支用金額`	`預定`	`762,000`	`已於108 年4 月執行完畢。`
		`實際`	`762,000`
	`執行進度(%)`	`預定`	`100.00%`
		`實際`	`100.00%`
`合計`	`支用金額`	`預定`	`1,092,000`	`－`
		`實際`	`848,573`
		`預定`	`100.00%`
	`執行進度(%)`	`實際`	`77.71%`

本公司107 年度現金增資發行新股案，已於107 年12 月13 日募集資金861,000 仟元，目
前部分設備已完成採購並依付款條件執行付款，惟因廠務設施尚未建置完成，部分設備尚無法
進行安裝而延後採購，加上設備採購安裝期間較長，未來將依計畫執行採購並完成付款；償還
銀行借款部份，已於108 年4 月執行完畢。

`伍、營運概況`

一、業務內容
（一）業務範圍
1.主要業務內容
（1）專業晶圓製造銷售業務。
（2）新產品 IGBT 元件製造開發/銷售業務。
（3）與集團子公司合作之電力電子半導體產品開發/銷售業務

2.公司之商品（服務）項目

（1）晶圓製造服務依製程，可分為五大類：
a.功率場效應電晶體 (Power MOSFET)
b.絕緣閘雙極電晶體 (IGBT)

c.蕭特基二極體 (Schottky Diode)
d.特殊規格客製化類比 (Analog IC)
e.瞬間電壓抑制器(TVS Transient Voltage Suppresser)二極體ESD 保護器

（2）自有產品開發:

  - `a.功率場效應電晶體 (Power MOSFET)`

  - `b.絕緣閘雙極電晶體 (IGBT)`

  - `c.快速恢復二極體(FRED)`

3.計劃開發之新產品
(1) FRED、NPT/FS IGBT 元件及模塊
(2) Shielded Gate 高效能之中、高壓Power MOSFET
(3) 高效能共源極（common-source）MOSFET
(4) 各種耐高壓/耐高溫之二極體
(5) 跨入工業及車用領域，並往高密度電源與系統保護裝置之技術發展
(6) 佈局下世代GaN 寬能隙功率半導體元件

（二）產業概況

1.產業現況與發展

晶圓製造服務

根據全球半導體貿易統計組織(WSTS)的統計，19Q4全球半導體市場銷售值
1,083 億美元，較上季成長0.9%，較去年同期衰退5.5%。總計2019 年全球半導體
市場全年總銷售值達4,121 億美元，較去年衰退12.1%；2019 年總銷售量達9,320
億顆，較2018 年衰退7.2%；2019 年ASP 為0.442 美元，較2018 年衰退5.3%。以
各區域市場來看，2019 年美國半導體市場總銷售值達785 億美元，較2018 年衰退
23.8%；日本半導體市場銷售值達360 億美元，較2018 年衰退10%；歐洲半導體市
場銷售值達398 億美元，較2018 年衰退7.3%；亞洲區半導體市場銷售值達2,578
億美元，較2018 年衰退8.8%。其中，中國大陸市場銷售值達1,446 億美元，較2018
年衰退8.7%。

根據工研院IEK 統計，2019 年台灣IC 產業產值達新台幣26,656 億元(863 億
美元)，較2018 年成長1.7%。其中IC 設計業產值為新台幣6,928 億元(224 億美元)，
較2018 年成長8%；IC 製造業為新台幣14,721 億元(476 億美元)，較2018 年衰退
0.9%，其中晶圓代工為新台幣13,125 億元(425 億美元)，較2018 年成長2.1%，記
憶體與其他製造為新台幣1,596 億元(52 億美元)，較2018 年衰退20.4%；IC 封裝
業為新台幣3,463 元(112 億美元)，較2018 年成長0.5%；IC 測試業為新台幣1,544
億元(50 億美元)，較2018 年成長4%。

國際半導體產業協會（SEMI）產業研究總結2019 年半導體業：首先是上半年
庫存調整的動作太慢，第二是整體經濟與產品應用的發展放緩，第三是資料中心與
伺服器等業者於上半年的資本支出較大幅度的修正，直到下半年才開始有復甦跡
象，庫存水位也有改善。

綜合各研調機構對於2020年的展望，原先預估成長幅度平均約在7.7％，但
因新冠肺炎疫情的影響，如果疫情能像當年SARS 在第2 季末前能夠獲得穩定控制，
仍可期待全年半導體市場成長幅度在5％以上。國際半導體產業協會（SEMI）認為
從2020 年的CES 可看出產業三大發展趨勢，分別是智慧汽車、智聯網與數位健康，
依照此發展趨勢，5G、人工智慧(AI)、雲端運算、巨量資料和物聯網(IoT)等新興
技術仍將持續保持高速發展，讓半導體產業繼個人電腦和智慧型手機後，進入下一
個發展週期。

根據Yole Development 統計和預測，2017-2021 年功率器件市場規模CAGR 爲
5.39%，其中MOSFET 5.23%，IGBT 9.02%。在功率半導體方面，除電動車外，應用
還包括電力傳送、高鐵、充電站、冷氣、微波爐、照明系統、太陽能、風電和工業
用等。目前市場主流還是低功率的Si MOSFET 和高功率的IGBT，但在600V 以下低
壓電力功率應用及更輕薄短小的電源供應器及筆電用電源變壓器，GaN HEMT(高電
子移動速度電晶體)逐漸嶄露頭角；600V 以上的中高壓電力功率應用，如太陽能變
頻器、馬達控制、伺服器不斷電系統、智慧電網充電站、車載充電器、電動車傳動
系統的直流/交流逆變器，SiC MOSFET 具耐高溫、高壓、高效率等優越特性，惟目
前SiC 基材及磊晶層缺陷密度仍有待加強改進，以提升產品可靠度、良率和其成
本結構。

2.產業上、中、下游之關聯性
半導體IC 產業

晶圓代工之產業結構若以價值鏈垂直分工模式劃分，可分為上、中、下游，
即設計、製造、封裝及測試等產業領域。而在整個產業供應鏈中，本公司之業務主
要負責中游之晶圓製造服務，務求以新一代製程技術服務協助上游IC 設計客戶開
發高效能晶圓，使得下游廠商得以加快生產速度以推出更新之電子產品。

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`3.產品之各種發展趨勢晶圓製造／產品`

本公司晶圓製造長期聚焦在功率半導體元件及電源管理IC 領域，主要產品有
溝槽式功率金屬氧化物半導體場效應電晶體（Trench Power MOSFET）、各種二極
體（Diode）、溝槽式絕緣柵雙極電晶體（Trench IGBT）和類比IC（Analog IC）
等，客戶終端產品廣泛應用於電腦、液晶螢幕與電視、充電電池、靜電保護、工具
機、LED 照明、電力電源及汽車電子等領域。

資訊化時代不斷加深影響現代社會的發展，讓生活更為便捷，從人工智慧
(AI)、雲端運算、巨量資料、物聯網(IoT)、自駕車、機器人、智慧醫療等領域，
到未來在5G、高頻通訊、能源管理、高速運算等科技的實現，都需要半導體的應
用與結合，半導體技術的突破成長，是未來科技發展的關鍵。

功率元件是讓電能傳輸轉換的關鍵零組件，發展歷史悠久，其延伸應用的產品
更是無所不在，如控制電路開關，執行電力的整流、逆變、變頻等，從幾十毫瓦的
音頻放大系統到上千兆瓦的高壓直流傳輸，是汽車、工業、高鐵、空調、洗衣機、
電網輸電等系統應用的上游核心零組件，只要是涉及電力，都存在它的身影。一般
將額定電流超過1 安培的半導體元件，歸類為功率半導體，電壓從幾伏到上萬伏，
常見的功率半導體有金屬氧化物場效應電晶體(MOSFET)、絕緣柵雙極電晶體
(IGBT)、蕭特基二極體(Schottky Diode)、快恢復二極體(FRD)、矽控整流器(SCR)、
大功率電力切換元件(GTO)等，其中IGBT、MOSFET 及Diode 是功率半導體最主要的
三個產品類別，年產值佔功率半導體將近八成。美國、歐洲、日本三個地區的廠商
居於領導地位，大陸、台灣地區廠商則主要集中在二極體、閘流體(Thyristors)、
低壓MOSFET 等相對低端的功率元件領域，而IGBT、中高壓MOSFET等高端器件，
主要是由歐、美、日的IDM 廠商所控制主導。

全球功率半導體市場中，用於工業控制比重最高，達34%，其次是汽車及通訊
領域各占23%，消費電子則占20%。近年來，功率半導體的應用領域已從工業控制
和消費電子拓展至新能源、軌道交通、智慧電網、變頻家電等市場，整體市場規模
呈現穩定成長趨勢。

根據Strategy Analytics 的分析，在傳統燃油汽車上，功率半導體占整個車
用半導體總值的21%；而在純電動車上，這個比率提升至55%。無論在引擎動力系
統的壓力感測器，或驅動系統中的轉向、變速、制動、車燈、儀表板等的運作控制，
都離不開半導體功率元件，其中MOSFET 和IGBT 更是汽車電子的核心。

近年汽車產業從傳統燃油車朝向電動車發展，預期功率半導體將是最大受惠
者：傳統燃油汽車中，功率半導體主要應用在啟動、停止和安全等領域，比重只有
20%，其中半導體單價值約350 美元，功率元件價值約佔70 美元。而電動車電池動
力模組使用大量的電力設備，混合動力汽車的功率元件比重40%，而純電動汽車的
功率元件比高達55%，純電動汽車半導體單價值約佔750 美元，其中功率半導體價
值約佔413 美元，是傳統燃油汽車約6 倍。

另一大應用領域則是通訊產業，在基地台、交換機、路由器等都需要用到功率
半導體，其中基地台需求最大，比重約50%。進入5G世代，高流量資料處理使得
基地台電源消耗是4G 基地台的3 倍，因此將帶來更多的電源管理需求，有機會帶
動功率半導體市場榮景；此外，5G的消費電子裝置如手機，對功率半導體的需求
也會顯著增長。

目前半導體材料仍以矽（SI）基材為主流，面對電路微型化的趨勢，不論是在
製程或功能的匹配性上已達到極限，愈來愈難符合晶片尺寸縮減、電路功能複雜、
散熱效率高等多元的性能要求，加上更多高頻率、高功率等電子應用，將迫切需要

更省電、更低運行成本、並能整合更多功能性的半導體元件。矽基半導體受限於矽
的物理性質，而有不易突破的瓶頸。

因此，歐、美、日等許多半導體廠都競相投入開發化合物半導體的材料、製程
及應用，著眼於透過性能更優異的新材料，解決原先矽基半導體在高頻、高功率等
使用上不及的問題。當前功率半導體的潛力材料，如氮化鎵(GaN)與碳化矽(SiC)，
不僅耐電場的能力較好，應用於高壓元件時不易被電場擊潰，且導電性及散熱性
佳，可降低能量耗損，並在介電常數較低之下，還可減少寄生電容，降低訊號延遲
與耗電。因此，寬能隙的半導體材料更適合應用在功率元件(Power Device)上，利
用其更高效率、高傳導且耐熱等優點，克服更嚴苛的使用環境。

目前電動車電池的價格仍非常昂貴，加上其體積大且效率低，成為許多公司積
極改進的對象，氮化鎵(GaN)和碳化矽(SiC)可能改進電動車電子元件材料的問題。

其中SiC MOSFET 不僅可以做得更薄、能耗更小，且可耐1200V 以上的高電壓、
大電流等功用。但SiC 材料量產目前仍受限在4 吋與6 吋，加上成本仍遠高於傳統
矽基材料，短期內導入SiC功率元件仍以高階電動車種為主，市場預估未來3~5
年功率半導體市場仍將以傳統矽基材料元件為主流。

GaN 材料最多用在LED，很早就被使用在功率半導體與射頻元件上，因電子飽
和漂移速率最高，適合應用在高頻率元件，但高壓高功率特性上GaN 不如SiC。經
多年發展，GaN半導體製造已經可以直接利用傳統Si半導體製程，加上磊晶片生
產成本持續降低，GaN 將有機會在中、低功率領域替代二極體、IGBT、MOSFET 等矽
基功率元件。根據Yole Development 的研究，估計在900V 以內的低壓市場，GaN
都有很大的應用潛力，功率元件的全球產值將自2017 年的104 億美元，成長至2023
年的132 億美元，包括電動車、工業、消費性電子、運算及儲存等，都是主要的應
用方向，不僅功率元件的市場將持續上升，寬能隙材料的需求也會連帶增加。

4.競爭情形

晶圓製造／產品

SIA (美國半導體產業組織)指出，全球貿易不安，美中貿易戰、日韓貿易戰等
因素，2019 年全球半導體產業遭遇近20 年來最嚴重的銷售低迷，銷售年減12%，
到下半年全球市場才略微反彈。值得慶幸的是5G、人工智慧(AI)、雲端運算、巨
量資料和物聯網(IoT)等新興技術持續保持高速發展，讓半導體產業進入下一個發
展週期。

展望2020 年，因新冠肺炎疫情，全球整體貿易成長力道將減緩，但5G 應用、
物聯網、車用電子、人工智慧、高速運算及生物辨識等新興商機陸續擴散，廠商研
發高階產品陸續上市，若疫情在第二季末能獲得控制，預期下半年應該仍可復甦，
整年度仍有機會維持微幅成長。

對於耐電壓、耐電流、耐高溫之利基型溝槽式蕭基特二極體與低Rds ON、低
Qgd 之高功率MOSFET，本公司已量產多年，廣泛應用於各式電子產品。近年來積極
搶攻車用、工業用與高端MOSFET 應用市場，成效逐步浮現，其中又以車用成長最
顯著。鑑於車用功率元件成長性及毛利率較高且市場較穩定，本公司數年前即與策
略夥伴們上下游攜手密切布局與合作，自2019 年第三季起，客戶需求逐步回溫，
訂單狀況陸續回籠，產品通過車用電子零件大廠之品質稽核也大幅增加。公司陸續
購置車規產品所要求之軟硬體設備，以持續優化產線，提供客戶高質量且具有競爭
力的產品。2019 年車規產品的產出比重達到10%，較前一年度成長約5 倍。

IGBT(Insulated Gate Bipolar Transistor，絕緣柵雙極電晶體)是近年來功
率半導體元件當中，成長幅度最大的產品，主要是因電動車需求強勁所致。具有高

頻率、高電壓、大電流，易於開關等優良性能，被業界喻為功率變流裝置的「CPU」。
隨電動車推廣將帶動IGBT 市場持續成長，預估2021 年IGBT 的市場總值將突破52
億美元。惟目前電動車IGBT元件的主要供應商是英飛凌、ON Semi、Fuji
Electronic、意法半導體、Denso等，其中英飛凌在IGBT元件與模組，全球市占
率均達三成以上，遙遙領先對手，全球前十大熱賣電動車中，有八款是採用英飛凌
的產品，車用IGBT 仍有極大的發展空間，有待繼續努力。

在寬能隙材料方面，今年越來越多廠商推出基於氮化鎵(GaN)製程的快速充電
產品， Yole Development 預測2017~2023 GaN 半導體市場複合增長率達24%，2025
年GaN 功率元件市場將達到7 億美金。因應此一市場需求，本公司已將GaN 的製程
技術開發時程提前，期望加速建立寬能隙GaN 功率元件的生產技術，提升公司長期
經營競爭力。

`（三）技術及研發概況`

`1.所營業務之技術層次及研究發展`

本公司晶圓廠長期聚焦於功率半導體及相應的電源管理IC 相關製程研發，持
續專注於Power MOSFET、IGBT、二極體及類比IC 領域為主的代工業務，尤其在Power
MOSFET領域，針對不同系統應用需求開發相對應元件以滿足客戶，客製化製程開
發是技術研發的主力。在功率轉換器的應用上有不同考量，必須同時滿足低Ron
與低閘極電荷以減少元件在反覆開關時的功率損失，目前特殊製程開發已符合客戶
試產規格要求；各種特殊製程經過近年來持續不斷的研發資源投入與努力，均按照
計畫順利突破瓶頸，達成設定目標，協助客戶產品完成可靠度驗證並且量產。

就電壓分類，本公司除利基型低壓Power MOSFET 技術外，也逐漸轉型於高效
能的中、高壓Power MOSFET 製程產品開發，同樣是以客製化模式為客戶提供服務，
以符合終端系統應用規格為目標，終於以優異的電氣特性脫穎而出，獲得電動機車
終端客戶的認同並開始大量投產。未來將戮力於兩大主軸平台: 一是分離閘
(Shielded Gate)型態的POWER MOSFET；另一是高功率(大電流與高電壓應用)器
件，採傳統單一閘型POWER MOSFET 結構。

分離閘型MOSFET 可以有效的減少開關器件的能量轉換損失！目前高電壓(100
~ 150V)分離閘型Power MOSFETs 相關製程技術與產品已經開發成功，且進入量產;
另低電壓(30 ~ 80V)分離閘型Power MOSFETs 的製程技術也積極進行中。

高功率器件的開發主要是對於POWER MOSFET 應用領域的拓展，如機電源設備
須以電壓承受度高的大功率元件予以穩壓及整流，所以未來需要在技術上提升去滿
足極為嚴苛的應用環境。150V/100A 的產品技術已經完成且穩定量產中;200 ~ 250V
領域內的大電流產品也將列為未來重要發展項目。

在二極體產品相關製程研發，目前主要專注於: Schottky Diodes(蕭特基極
體)、Fast Recovered Diodes(快速恢復二極體)、Ultra Low Capacitance Transient
Voltage Suppressor array(超低電容瞬間電壓抑制陣列)，與Current Regulated
Diodes(穩流二極體)。其中尤以具獨特性的溝槽式蕭特基二極體製程，在低導通需
求和高耐溫需求的應用領域上，協助客戶推出相當具有競爭力的特色產品，使得該
項代工業務蒸蒸日上，未來將持續針對特定領域開發符合產品規格的相關製程技
術。除了針對現有蕭特基二極體持續做特性優化，強化競爭力外，也將與車用領域
廠商合作開發車用二極體相關技術，以滿足未來車用市場的規格要求。在經過一年
多的嘗試與努力，車用二極體相關的晶片技術已有所突破;在二極體特性與穩定性
方面已有相當水準。將再進一步優化目前產品，讓產品技術更具競爭力。

此外，在靜電保護應用的瞬間電壓抑制陣列相關二極體製程開發也累積很多成
功案例，特別是下一世代產品所需的極低電容的ESD 保護器件，開發進度已獲得重
大突破且已進入穩定量產，目前是國內最先獲得產品驗證並順利導入量產的工廠，
產品規格的極至化將是未來努力的重點。另在快速恢復二極體有不錯的進展，也是
未來重點促成的要項之一。

藉由多年前經濟部IGBT 科專成功打下的基礎，本公司不斷深耕IGBT 產品自主
技術研發，新研發的高功率IGBT元件與模組，產品規格涵蓋1200V/10A~200A、
650V/10A~50A，目標應用在變頻白色家電、電焊機、變頻空調機、變頻器、不斷電
系統(UPS)、變頻馬達等市場。近期更擬開發1700V/10A-300A 產品，提昇產品未來
性的深度與廣度，並將持續產品認證與優化產品，此外，亦投入與IGBT 搭配的高
壓快速恢復二極體(HVFRD)研發，期望經由配對最佳化，以有效降低IGBT 的開、關
能耗，提高元件的能源效率。

由於近年來電動車已成為汽車產業的主要成長動能，IGBT在電動車車用市場
需求與日俱增，本公司投資IGBT 生產線建置，預計今年完成八吋/六吋共用之晶片
背面製程無塵室，2019 年訂購的生產設備，預期分別於2020 年第三、四季將陸續
交機，屆時將正式投入工規IGBT 的生產，並啟動車規IGBT 產品的設計與研發，為
未來奠定穩健的成長動能。

`2.研究發展人員與其學經歷`

單位：人

`項`	`目`	`106/12/31`	`107/12/31`	`108/12/31`
	`博士`	`0`	`0`	`0`
	`碩士`	`38`	`41`	`39`
	`學士`	`11`	`10`	`12`
`學歷分佈`
	`專科`	`2`	`3`	`2`

	`高中職`	`0`	`0`	`0`
	`合計`	`51`	`54`	`53`
`平均年齡(歲)`		`38`	`38`	`40`
`平均年資(年)`		`6.3`	`7.2`	`8.3`

`3.最近年度及截至年報刊印日止之研發費用`

單位：新台幣仟元

`年度`
`項目`	`108 年度`	`109 年截至3 月31 日止`

`研發費用`	`101,448`	`24,708`

4.最近年度開發成功之技術或產品

	`年度`	`研究成果`
		`晶圓製造`
		`- Power IC/Analog IC 系列：`
		`0.6 um 5V / 15V motor driver IC; 0.6 um bipolar 5V TVS ESD array(for 4K/2K); 0.6um 5/30V`
		`多節鋰電池保護IC...,etc.`
		`- 中、低壓Power MOSFET / Schottky 系列：`
	`108 年度`	`80 M ~ 645 M Trench MOSFET， 533M 12 ~ 60V Trench MOSFET(CSP type)；0.4um 60~250V trench` `MOSFET 、0.4 um 150V / 200V /250V Trench MOSFET，0.6um 150V/200V / 250V Trench MOSFET(high`
		`avalanche ruggedness)；30V~150V Shielded Gate MOSFET、`
		`0.4 um 40 ~ 80V Trench Schottky，1.0 um 100 ~ 300V Trench Schottky，40V~60V PV bypass diode,`
		`100V~300V Rectifier, 20 ~ 600V MCD Schottky diodes, etc..`
		`- 高壓Power MOSFET/ IGBT 系列 : 600V NPT IGBT: 1200V NPT IGBT: 1200V FS-IGBT`
		`- 其它：Low Cj TVS；7V/12V/15V/18V/24V/30V/70V TR TVS; 600V/750V/1200V 10A ~ 50A FRED`
`（四）長、短期業務發展計畫`
	`1.晶圓代工`
		`（1）短期業務發展計劃`
		`a.行銷策略`
		`- 拓展較高毛利的特殊規格與客製化產品`
		`- 持續推動車用與工業用等較高單價產品進入量產，以提升營運績效`
		`- 持續開發具成長性之利基型功率元件產品，拓展新市場及應用領域`
		`- 因應市場供需變化，彈性調整報價`
		`- 整合前、後段策略合作夥伴，共組虛擬生產鏈`
		`b.生產策略`
		`- 評估更多零件與原物料供應商，確保原物料供需並降低生產成本`
		`- 控管製程穩定度，以提升產品品質及縮短交期，提高客戶服務滿意度`
		`- 持續強化車用電子產品品質系統及觀念`
		`- 評估生產材料2nd Source，以降低生產成本及供貨風險`
		`- 擴充生產高附加價值產品之關鍵機台，提高產值`
		`- 設備維修與測機頻率最佳化，以降低固定成本`
		`- 加強原物料控管，降低庫存，以活化營運資金運用`
		`c.產品發展方向`

研發更高效能之Power MOSFET製程，提高技術競爭門檻
提升功率元件製程技術，簡化製程，提供更具競爭力之全系列製程服務
開發更多元的二極體製程平台，提供客戶更完整之服務
開發高附加價值製程技術，提高產品競爭優勢

`（2）長期業務發展計劃`

a.行銷策略
積極開擴新產品與新應用，提高產值並分散風險
依產品與客戶差異擬定策略，確保公司長期穩定獲利
蒐集市場產業資訊，確保產品符合市場需求
與合作夥伴擬定長期營運規劃
b.生產策略
配合產品組合規劃，有效利用廠房空間，做好機台配置，以提供更大產能
持續開發成本更低、品質更好之新物料及新製程，確保生產成本及品質之競爭優勢

持續製程改善，提升生產效率，降低生產週期，以提供客戶高品質的產品
加強人員訓練，提高工作品質，減少不必要的浪費
c.產品發展方向
開發寬能隙製程技術，保持分離元件製程技術領先之優勢
持續與國際整合元件製造廠合作開發下一世代的產品，引導公司成為產品製程與開發技術位居國內一線及車用之領導廠商

2. 半導體自有產品

（1）短期業務發展計劃
a.行銷策略
從技術出發，研發1700V、1200V、650V NPT/SPT/FS IGBT
透過與戰略客戶夥伴合作機會，開發高壓高電流 IGBT產品應用
吸收市場新知，掌握新興的寬能隙高毛利產品應用與領域 b.生產策略
簡化生產流程與原物料，以降低生產成本，提高競爭力
提高生產良率目標
穩定生產品質，提高製程能力與交期服務，提升客戶滿意度
結盟友廠，並與下游封測廠合作，建立產能支援管道
c.產品發展方向
發展高壓高電流IGBT，進入白色家電、工業馬達、無火廚具、電焊機、暖通空調機、變頻器(inverter)、不斷電系統(UPS)、各式馬達應用
發展高壓高速恢復二極體(HVFRD)，搭配IGBT元件，研發FS IGBT
積極導入Low Rds ON、Low Qgd的高速切換、高耐壓MOSFET產品
吸收市場新知，掌握新興的寬能帶高毛利產品應用與領域
（2）長期業務發展計劃
a.行銷策略
佈建成品、模組銷售，提高營業額與銷售利潤
拓展異領域合作機會，開拓Design-in業務
發展利基型產品製程，跨入差異化領域
結盟封測廠合作夥伴，拓展新產品與應用
b.生產策略
去瓶頸機台，生產效益最佳化
結盟友廠，與上游晶圓及磊晶廠合作，建立穩定供貨渠道
開發IGBT模組技術與生產線
擴充Low Rds ON、Low Qgd power MOSFET產能
開發寬能隙功率元件生產技術
c.產品發展方向
發展符合工業及車用規格的IGBT產品
發展高壓高電流IGBT模組產品及方案
發展低Rds ON、Low Qgd Power MOSFET
研發寬能隙產品應用技術

二、市場及產銷概況

`（一）市場分析`

1.主要商品（服務）之銷售（提供）地區

   本公司晶圓製造服務為國際化之定位，主要產品為功率元件半導體，銷售對象
主要來自國內，亦有來自歐、美、中、日、韓等多家海外客戶投產，並獲得一線國
際大廠之車用產品的認證及量產。公司經營團隊除持續開拓國際大廠業務，也努力
開發更具競爭力的特殊產品製程平台，研發佈局適合六吋晶圓廠生產之利基型產
品，新市場應用及產品開發銷售比重逐年提升。

2.市場佔有率
（1）晶圓代工

根據全球半導體貿易統計組織(WSTS)的報告，2019年全球半導體市場全年總
銷售值達4,121 億美元，較2018 年衰退12.1%；2019 年總銷售量達9,320 億顆，
較2018 年衰退7.2%。

工研院IEK 統計2019 年台灣IC 產業產值達新台幣26,656 億元(863 億美元)，
較2018 年成長1.7%。IC 製造業為新台幣14,721 億元(476 億美元)，較2018 年衰
退0.9%，其中晶圓代工為新台幣13,125 億元(425 億美元)，較2018 年成長2.1%。

本公司2019 年晶圓製造營收約為4,141 萬美元，根據以上機構整理的研究報
告，本公司在全球半導體的市佔率約為萬分之1，在台灣IC產業的市佔率約為萬
分之5，在台灣IC 製造業的市佔率約為萬分之9，在台灣晶圓代工的市佔率則約為
萬分之10。

3.市場未來之供需狀況與成長性：
（1）晶圓代工

根據美國半導體產業協會(SIA)和世界半導體貿易統計組織(WSTS)發佈的最新
資料，2019 年全球半導體銷售總額為4,121 億美元，與2018 年(4,688 億美元)相
較下跌12.1%，這是自2001 年以來全球半導體產業出現的最大跌幅。

除了國際貿易、記憶體產業週期性調整這兩大因素外，新型冠狀病毒(COVID-19)
疫情是2020 年半導體產業發展的最大變數。這三大因素對半導體和晶片銷售的影
響，使整個產業的未來充滿不確定，或許只能寄望於下半年會比較明朗，整體走勢
和產業銷售表現最終是持續下滑還是微幅成長，暫時仍不得而知。

2020年第一季雖屬傳統淡季，但多數廠商營收表現偏向正面，對產業復甦、
需求增加與客戶庫存回補等充滿期待；但受到工廠停工影響，打亂供應鏈生產進
度，連帶衝擊上游半導體產業。目前大部分廠商訂單正常，第一季營運表現未受到
影響，但受疫情衝擊引發的負面效應，預期會影響2020 年第二季整體營收表現。

據IC Insight最新報告指出，2020年半導體元件體總出貨量將成長 7%，達
到1 兆363 億個，相較2019 年出貨量下跌8%及2018 年成長7%，創歷史高點。半
導體元件總出貨量中，Discrete 的比重佔半導體總單元的41%，IC 預估為31%，Opto
預估為25%，主要來自智慧型手機、汽車電子系統、人工智慧、雲端和大數據系統
等應用。

從應用面來觀察市場供需與成長性，2020 年5G 進入大規模商用階段，將首先
帶動5G 手機、無線基地台和通訊網路系統用晶片和電子元件的快速發展、技術創
新和大批量出貨，其中包括：5G手機用數據機(Modem)和基頻晶片、應用處理器
(AP)、GPU 和AI 加速器、RF 元件和濾波器、影像感測器/攝影機，以及天線等其他

元件；由於5G 網路工作於更高的頻率(sub-6GHz)，5G 基地台訊號衰減快和傳輸距
離短的缺點迫使營運商部署安裝至少3 倍於4G 基地台的數量才能實現全覆蓋，這
會帶動基頻數位訊號處理元件、RF元件、功率放大器元件、天線，以及電源管理
元件(5G 基地台功耗是4G 的2~3 倍)的需求增長。

車用半導體元件產值2019 年表現呈現衰退，產值相較2018年衰退約1.3%，
但部分元件仍逆勢成長，顯示車用半導體的特殊應用受惠於數量增加或較高單價而
表現不俗，進而影響供應鏈廠商的布局規劃。車用半導體元件大致分為車用類比
IC、車用MCU、特殊應用IC、功率半導體與光電感測器元件等。受汽車銷售數量下
滑影響，在傳統車用電子如車用類比IC、車用MCU等衰退幅度較大；反觀光電感
測器元件與功率元件則受惠於電動車與ADAS(高級駕駛輔助系統)推動感測器晶片
需求增加，成長幅度表現不俗；另特殊應用IC大幅成長15%，成長動能主要來自
車用娛樂系統、數位儀表板與整合性系統創造的需求。

新冠肺炎疫情癱瘓全球市場，兩大研調機構IC Insights 與顧能（Gartner）
不約而同於4 月調降2020 全球半導體成長預估。IC Insights 連續第二個月下修
2020年全球半導體市場銷售額預估，原先1月預測全球半導體營收將成長8%至
3,848 億美元，隨疫情擴散，在3 月下修為成長3%，至3,706 億美元；4 月疫情癱
瘓全球市場，再次下修預估為衰退4%，至3,458億美元。顧能則較第一季的預測
減少550 億美元，降低至4,154 億美元，整體市場成長率從原預測的12.5%大幅衰
退至0.9%。

IC Insights表示，3月更新發布時預期疫情對全球經濟和IC市場的主要影
響，來自於中國大陸市場和生產中斷，但隨著病毒迅速擴散爆發，疫情影響成為全
球性問題，連帶波及全球半導體銷售金額。Gartner 表示，各國政府採取強硬的應
對方式防堵病毒散布，這對需求的影響遠比當初預測的更為嚴重。

(2) IGBT 產品

越來越多設計人員轉向選用高頻率、高電流無刷直流（BLDC）馬達，以期在工
業控制應用中持續降低成本和能耗。而此類馬達依賴更快的絕緣閘雙極電晶體
（IGBT），而不是金屬氧化物半導體場效電晶體（MOSFET）來提高切換速度，進而
提升功率密度。

根據拓墣產業研究院報告指出，電動車已成為汽車產業未來的主要成長動能，
預估在2021 年將突破800 萬輛，為2018 年的兩倍。電動車除電池與發動機之外，
關鍵零組件以IGBT 功率元件最為重要，其使用量約為傳統內燃機引擎汽車的5 至
10 倍，因此將帶動IGBT 的市場總值持續成長，預估2021 年IGBT 的市場總值將突
破52 億美元。

拓墣產業研究院表示，電動車使用到IGBT 的裝置主要有5 項，包含逆變器、
直流/交流電變流器、車載充電器、電力監控系統以及其他附屬系統。其中，逆變
器、直流/交流電變流器以及車載充電器對電動車性能表現影響最為關鍵，配合高
電壓高功率的工作條件，功率元件的採用須替換成IGBT 元件或IGBT 模組，對IGBT
元件的需求量最大；而電力監控系統與其他附屬裝置如水幫浦、空調壓縮機等在設
計上差異不大，但輸入電源變更為高電壓的車用電池，功率元件也須換成適合高電
壓工作的IGBT 功率元件。

電動車IGBT供應鏈主要IDM供應商為Infineon、ON Semiconductor、Fuji
Electronic、STMicroelectronics、DENSO、BYD等。其中Infineon在整體IGBT
市場市占率達3 成居冠，同時具備元件與模組供應能力；DENSO 與BYD 雖為汽車製
造商，但也設計製造電動車使用的IGBT 元件，是少數從汽車製造跨足半導體領域

的廠商。IGBT 元件供應鏈包含晶圓代工廠世界先進、茂矽等台系廠商，以承接IDM
廠外包代工訂單為主；中芯、華虹半導體等陸系大廠，則專注供應其國內需求。在
電動車IGBT 模組，主要廠商有Mitsubishi、SEMIKRON、Danfoss、CRRC 等。

根據拓墣產業研究院的統計，對照2015 年以前的年成長率僅個位數，2016 年
至2018 年電動車數量年成長率分別為28%、29%、27%，推升IGBT 總值大幅成長。
2018 年全球IGBT 市場總市值規模約47 億美元，年成長率達16%。

然而從2018 年年底開始，美中貿易談判、英國脫歐以及中東局勢不穩定等等
因素，導致全球汽車銷售持續放緩，加上全球電動車最大單一市場的中國車市銷售
表現不如預期，都影響2019 年的電動車銷售狀況。進入2020 年，新冠肺炎疫情爆
發，全球市場經濟出現衰退的風險，可能衝擊IGBT 市場總體產值成長表現。

4.競爭利基

（1）晶圓製造
a.專注於功率半導體元件及電源管理領域，產品品質與製程技術深獲國內外客戶的肯定
b.發揮本公司在Trench深溝形的特色，除MOSFET外，並推展至Schottky diode 與IGBT等方面應用，以強化產品特色
c.團隊經驗豐富，能充分掌握市場的變化，開發客戶需要的製程，滿足市場需求
d.持續提供客戶完整即時的服務，能滿足客戶在品質、良率、交期之需求
e.通過多家車用電子零件大廠之品質稽核
（2）半導體產品
a.具備專業半導體技術產業基礎，與朝自有產品及模組方向前進
b.長期的客戶與市場耕耘
c.有效而嚴密的風險控管能力
5.發展遠景之有利、不利因素與因應對策
（1）晶圓製造
a.有利因素
- 經營管理能力
  - 公司經營團隊具有豐富經驗，彈性調整能力強，能迅速掌握業發展趨勢
- 技術與研發能力
  - 研發團隊經驗豐富，能充分掌握中高壓製程特性，轉進工業及車用電子等高毛利領域
- 客戶的夥伴關係
  - 長期深耕客戶服務，產品品質及工程研發能力，長期深獲客戶好評與信賴
- 國際市場的需求
  - 綠能環保與節能減碳趨勢及車用、工業用電子市場需求強勁，公司發展方向緊盯國際市場需求和潮流。
b.不利因素
- 競爭同業多為八吋晶圓廠，機器性能及自動化均優於六吋晶圓廠
- 近年六吋磊晶片經濟規模逐漸縮小，晶片取得日益艱難
-工業及車用電子門檻高，須長期投資才能產生實質及穩定之效益
c.因應對策
- 提升人力資源，技術層次，成本結構與良率穩定度
- 加強新製程研發速度，配合客戶有效縮短產品上市時程
- 因應市場及客戶需求，提供客戶具競爭力之專用製程
- 尋找具成長性之利基市場及強化營運資源

`（2）半導體產品`

`a.有利因素`

  - `公司30 餘年來在半導體業界建立起的品牌基礎`

  - `優秀的技術能力`

  - `良好的策略夥伴關係`

b.不利因素
- 晶圓底材(substrate)供貨吃緊
- 6 吋產品的市場競爭激烈
- 設備升級不易
- 中國大陸市場收帳風險
- 美元匯率波動劇烈
c.因應對策
- 分散貨源及供應商以降低風險
- 增加6 吋關鍵製程產能，嚴控庫存成本與應收款項風險
- 結盟友廠，並與下游封測廠合作，提升產品競爭力
- 開發新客戶及應用，擬與代理商合作
- 持續與長期客戶合作，建立穩固的夥伴關係
（二）主要產品之重要用途及產製過程

晶圓產品製造流程

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原料供應商晶圓製造區
生產製造部份
空白晶圓
晶片投入
化學藥品
晶片清洗
高溫氧化
感光材料
光光阻塗佈氣相沉積
罩
設光罩
計
光學顯影高溫擴散
特殊氣體
電漿蝕刻離子植入
鋁銅錠
金屬濺鍍
金屬連線
晶片允收測試
客戶
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`（三）主要原料之供應狀況`

本公司係以專業晶圓製造業務為主，產品所需之原料包含矽晶片、化學品與特殊
氣體等，矽晶片係向亞洲國際知名廠商購買。由於原物料供應商皆為全球信譽卓著之
國際知名大廠，產品品質優良，交期穩定，且與供應商間均維持良好關係，故原料之
取得不虞匱乏。

`（四）主要進銷貨客戶名單`

1.最近二年度中曾占進貨總額百分之十以上之進貨廠商

單位：新台幣仟元

		`107 年度`	`107 年度`	`107 年度`		`108 年度`	`108 年度`	`108 年度`		`109 年截至第一季止`	`109 年截至第一季止`	`109 年截至第一季止`
											`占當年度`
`項`
			`占全年度`				`占全年度`				`截至前一`
`目`	`名稱`	`金額`	`進貨淨額`	`與發行人`	`名稱`	`金額`	`進貨淨額`	`與發行人`	`名稱`	`金額`	`季止進貨`	`與發行人`
			`比率(%)`	`之關係`			`比率(%)`	`之關係`			`淨額比率`	`之關係`

											`(%)`
`1`	`甲公司`	`55,302`	`8.39`	`非關係人`	`甲公司`	`58,874`	`12.56`	`非關係人`	`甲公司`	`15,790`	`11.78`	`非關係人`
`2`	`其他`	`603,936`	`91.61`		`其他`	`409,942`	`87.44`		`其他`	`118,274`	`88.22`
	`進貨淨額`	`659,238`	`100.00`		`進貨淨額`	`468,816`	`100.00`		`進貨淨額`	`134,064`	`100.00`

`2.最近二年度中曾占銷貨總額百分之十以上之銷貨客戶`

單位：新台幣仟元

`項` `目`		`107 年度`	`107 年度`	`107 年度`		`108 年度`	`108 年度`	`108 年度`		`109 年截至第一季止`	`109 年截至第一季止`	`109 年截至第一季止`
											`占當年度`
			`占全年度`				`占全年度`				`截至前一`
				`與發行人`				`與發行人`				`與發行人`
	`名稱`	`金額`	`銷貨淨額`		`名稱`	`金額`	`銷貨淨額`		`名稱`	`金額`	`季止銷貨`
				`之關係`				`之關係`				`之關係`
			`比率(%)`				`比率(%)`				`淨額比率`

											`(%)`
`1`	`客戶甲`	`343,979`	`19`	`非關係人`	`客戶甲`	`216,232`	`16`	`非關係人`	`客戶乙`	`55,777`	`14`	`非關係人`
`2`	`客戶乙`	`76,936`	`4`	`非關係人`	`客戶乙`	`179,394`	`13`	`非關係人`	`客戶甲`	`52,396`	`13`	`非關係人`
`3`	`客戶丙`	`3,420`	`-`	`關係人`	`客戶丙`	`67,505`	`5`	`關係人`	`客戶丙`	`37,745`	`10`	`關係人`
`4`	`其他`	`1,428,224`	`77`		`其他`	`894,490`	`66`		`其他`	`251,030`	`63`
	`銷貨淨額`	`1,852,559`	`100`		`銷貨淨額`	`1,357,621`	`100`		`銷貨淨額`	`396,948`	`100`

`（五）最近二年度生產量值表`

單位：仟片；新台幣仟元

`年` `度` `生產量值` `主要產品`		`107 年度`			`108 年度`
	`產能`	`產量` `(註1)`	`產值`	`產能`	`產量` `(註1)`	`產值`
`FOUNDRY`	`660`	`676`	`1,401,096`	`660`	`467`	`1,134,388`
`SOLAR`	`0`	`0`	`0`	`0`	`0`	`0`
`合計`	`660`	`676`	`1,401,096`	`660`	`467`	`1,134,388`

註：產量不含購入量。

`（六）最近二年度銷售量值表`

單位：仟片；新台幣仟元

`年` `度` `銷售量值` `主要產品`	`107`	`107`	`年度`	`年度`	`108`	`108`	`年度`	`年度`
	`內銷`		`外銷`		`內銷`		`外銷`
	`量`	`值`	`量`	`值`	`量`	`值`	`量`	`值`
`FOUNDRY`	`559`	`1,378,869`	`116`	`473,513`	`354`	`879,811`	`112`	`477,642`
`SOLAR`	`0`	`177`	`0`	`0`	`0`	`168`	`0`	`0`
`OTHER`	`0`	`0`	`0`	`0`	`0`	`0`	`0`	`0`
`合計`	`559`	`1,379,046`	`116`	`473,513`	`354`	`879,979`	`112`	`477,642`

`三、最近二年度從業員工人數`

`年度`	`年度`	`107 年度`	`108 年度`	`當年度截至` `109 年3 月31 日止`
`員工人數`	`直接人員`	`316`	`275`	`284`
	`工程類`	`272`	`264`	`267`
	`管理類`	`46`	`43`	`44`
	`合` `計`	`634`	`582`	`595`
`平均年齡(歲)`		`37`	`39`	`39`
`平均服務年資(年)`		`8.8`	`10.2`	`10.1`
`學歷分佈` `比例（%）`	`博` `士`	`0.2`	`0.2`	`0.2`
	`碩` `士`	`16.2`	`17`	`16.8`
	`大` `專`	`63.7`	`63.7`	`64.7`
	`高` `中`	`19.2`	`18.7`	`18`
	`高中以下`	`0.7`	`0.4`	`0.3`

`四、環保支出資訊`

台灣茂矽一直將環保及安全衛生列為第一優先要務，積極導入「ISO 14001環境管理系
統」及「OHSAS 18001職業安全衛生系統」，藉由環安衛管理系統PDCA持續改善之精神，提
昇同仁們對於工作場所中的安全及衛生觀念，同時提供同仁各類相關教育訓練，藉以提高
員工對環保、安全與衛生的認知，期能更有效的降低職業災害，預防意外事故。在承攬商
管理部分，嚴格要求符合各項規定才准予作業，對於供應商亦要求其綠色供應，以符合時
下國際趨勢。

面對全球環保意識的持續高漲，全球產業亦面臨相當程度的各項污染減量措施。本公
司除藉由「ISO 14001環境管理系統」推動各項節能減碳措施，每年並進行「ISO 14064溫
室氣體管理系統」外部查證，同時登錄於EPA「國家溫室氣體登錄平台」，作為未來持續推
動各項溫室氣體減量基礎。

`過去兩年溫室氣體排量︰`

107年度溫室氣體排放量~210,744.312 CO2-e Ton/year

106年度溫室氣體排放量~183,040.352 CO2-e Ton/year

`水資源管理`

茂矽秉持著ISO 14001的精神，落實相關資源節約及有效再利用，在水資源運用上亦
做了相關的管理措施，將可回收之廢水循環使用，降低自來水的需求量。

廠區內設有相關回收系統，充分將製程排水、RO濃縮水、空壓機冷卻水、蒸發器防凍

水、洗滌塔排水、冷卻水塔排水及空調冷凝水等，有效回收處理再利用，每日回收水量可
達1,800噸，再提供給製程或各系統使用，以達到水資源循環再利用。

廢棄物管理

本公司自1996年推行ISO 14001環境管理系統以來，一直持續推動「工業減廢」，「節
約能源」至「資源回收」管理。

透過環境管理計劃的推動，落實相關減量措施，從前端的原物料使用到後端廢棄物之
產生，減量效益顯著。

廠區產生之各類廢棄物，均委由主管機關核定之廠商協助清運、處理，並依法進行網
路申報。同時不定期針對各項廢棄物處理廠商進行稽核，以確保廢棄物依法妥善處理，我
們持續推動相關減量政策與措施，並以「永續發展」為目標。

安全衛生方面，除積極預防及控制環安衛風險危害，並持續推動多項危害預防措施
如：機台設備上加強多重硬體安全保護、危害氣體偵測、人員定期巡查、委外執行生產機
台設備紅外線檢測、委外執行甲類危險性工作場所審查、委外執行勞工工作環境物理性及
化學性危害採樣分析、全廠區消防安全設備檢查、機台放射性物質委外測定以及每月分發
相關作業員工配戴輻射佩章等，並提供適當與足夠之防護器具供員工使用，讓員工能安心
在舒適及安全的環境中工作。

本公司致力推動各項環境保護措施，除針對各項環保證照與許可均依相關法令申辦
外，並依法設置相關之專責人員負責管理與監測。廠內各項活動所產生的污染排放，均力
求處理至符合或優於相關法規標準並按時申報主管機關，2019年度投資於廢氣、廢水處理
設施運轉維護及各項改善工程費用共約新台幣5千萬元。其中包括污染排放檢驗、環境品質
監測及廢棄物清除、處理等費用，支出約新台幣8百萬元。

（一）對防治環境污染主要設備之投資及其用途與可能產生效益：

本公司於建廠初期即著重污染防治設備之投資，廢水由廠內之廢水處理廠先行處理至
符合納管標準後，排放至工業區污水處理廠進行後續處理；廢氣則經由廠內之空氣污染防
制設備，處理至符合排放標準後排放；廢棄物產出則委託專業合格之清理廠商代為清除廢
棄物，已設置之防治(制)設備明細如下表：

`污染防治設施明細`

`空氣污染防制設備`	`空氣污染防制設備`	`水污染防治設備`	`水污染防治設備`
`設備名稱`	`數量`	`設備名稱`	`數量`
`洗滌塔`	`21 座`	`調勻槽`	`3 座`
`吸附設備-流體化床`	`1 座`	`pH 調整槽`	`1 座`
`脫附燃燒塔`	`1 座`	`反應槽`	`2 座`
`冷凝器`	`1 座`	`快混槽`	`2 座`
`排放管道`	`9 支`	`慢混槽`	`2 座`
		`混凝沉澱槽`	`2 座`
		`污泥濃縮槽`	`1 座`
		`污泥調理槽`	`1 座`
		`中和槽`	`3 座`
		`壓濾式污泥脫水機`	`1 座`
		`放流槽`	`1 座`

（二）最近年度及截至年報刊印日止，公司改善環境污染之經過，其有污染糾紛事件者，其處理經過：

本公司於建廠初期，即著重污染防治(制)設備之投資，並委託專業合格之清理廠
商代為清除廢棄物，故截至年報刊印日止，並未發生污染糾紛事件。

（三）最近年度及截至年報刊印日止，公司因污染環境所受損失(包括賠償)，處分之總額，未來因應對策(包括改善措施)及可能之支出(包括未採取因應對策可能發生損失、處分及賠償之估計金額，如無法合理估計者，應說明其無法合理估計之事實)：無。

`五、勞資關係`

（一）公司各項員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施狀況，以及勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形：

本公司自創立以來，一向以重視員工、回饋社會為本位，藉由合作、創新、永續、
誠信及績效予以具體實踐，並以此為基石發展和諧的勞資關係。
1.員工福利

本公司員工福利措施除依相關法令辦理外，亦包含健保、勞保、團保、員工定
期健康檢查及妥善醫療保健計劃，使員工能全力投入工作；在職工福利委員會方面，
除員工之婚、喪、病及生育補助外，並規劃員工溝通大會、家庭日、電影欣賞、慶生
及社團活動等，以調劑員工身心並增進彼此交流。

2.退休制度與其實施狀況

本公司對正式聘用員工，均依政府相關法令之規定，每月提存退休金。並成立
「退休準備金監督委員會」，負責監督與管理退休準備金相關事宜，以充分保障員工
權益。

3.友善職場

本公司除結合現行法規如性別工作平等法，制定性騷擾防治措施，強化職場安
全與工作平權，並透過「工作友善」、「生活友善」與「對待友善」三個向度強化友
善職場內涵，進而提升員工向心力及工作安全感。

獲獎事蹟：

榮獲107年度勞動部第16屆金展獎優良事蹟獎進用身心障礙者績優企業

榮獲107年度新竹科學工業園區職場工作平權優良獎

榮獲106年度新竹科學工業園區職場工作平權特優獎

榮獲106年度新竹市政府度哺集乳室認證特優獎牌

榮獲105年度新竹市政府超額進用身心障礙者績優單位

榮獲97-102年度連續6年行政院勞工委員會進用身心障礙者績優機關(構)金展獎

4.人才培育

本公司擁有完善之教育訓練體系，108年度導入勞動部勞動力發展署人才發展訓練
品質管理系統（TTQS），並一舉通過認證與肯定。

訓練單位依照工作需求、員工職涯發展與階段性任務等要素，提供四大範疇的專業訓
練課程，共分為管理、技術、品保、一般等四大類。

教育訓練作業依照PDCA流程進行，彙整各部門訓練需求後，擬定年度訓練計畫，於各
階段執行過程中進行成效評估，並請員工分享心得報告，作為有效性評估的重要參考；
透過系統性的規劃與學習，結合年度績效考核，除可增進員工的專業技能與工作效率，
更能提高個人的職場競爭力，達到「訓才」與「育才」之目的。

`5.工作秩序與倫理`

本公司透過法令規章與內部規定，管理並規範員工行為與秩序，此部份分為組織
面與個人面。在組織面共有組織職掌、權責劃分與各項作業核准權限，透過上述三者
來規範各職級與組織的工作範疇，並明確劃分核決權限。個人面的部份，分為差勤管
理、績效考核、獎懲規範等三大部份，以明確的內部規定搭配系統化的管理，促使員
工做好自我管理，維持工作秩序與職場倫理，並定期舉辦員工表揚活動，以褒獎工作
表現傑出之同仁。

`6.勞資和諧`

最近年度及截至年報刊印日止，未曾發生任何勞資糾紛之情事，勞資雙方相處和
諧融洽，在經營管理上致力建立一個誠信、合作之工作氣氛與環境，藉由不同的溝通
管道來充分並有效解決問題。有關勞資關係之一切規定措施，均依循相關法令，實施
情形良好，任何有關勞資關係之新增或修訂措施，均經勞資雙方充分協議溝通後方可
定案，故無任何爭議情事發生。

（二）最近年度及截至年報刊印日止，公司因勞資糾紛所遭受之損失，並揭露目前及未來可能發生之預估金額及因應措施：無。

六、重要契約

`無。`

`陸、財務概況`

一、簡明資產負債表、綜合損益表、會計師姓名及查核意見
（一）最近五年度簡明資產負債表

1. 合併簡明資產負債表 – 採用國際財務報導準則之財務資料

單位：新台幣仟元

							`單位：新台幣仟元`

`年`		`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `資` `料`
							`當年度截至`
`項` `度`
							`109 年3 月31 日止`
`目`		`104 年`	`105 年`	`106 年`	`107 年`	`108 年`


`流動資產`		`1,252,168`	`1,131,591`	`2,230,309`	`2,515,806`	`1,432,363`	`1,442,101`
`不動產、廠房及設備`		`572,593`	`435,371`	`322,047`	`316,888`	`306,422`	`302,275`
`無形資產`		`-`	`-`	`-`	`4,845`	`3,552`	`2,756`
`其他資產`		`769,022`	`695,600`	`106,979`	`860,528`	`999,245`	`862,398`
`資產總額`		`2,593,483`	`2,262,562`	`2,659,335`	`3,698,067`	`2,741,582`	`2,609,530`
	`分配前`	`1,486,714`	`1,296,955`	`1,214,560`	`1,228,869`	`366,043`	`363,071`
`流動負債`
	`分配後`	`1,486,714`	`1,296,955`	`1,214,560`	`1,270,757`	`(註1)`	`-`

`非流動負債`		`141,414`	`151,368`	`152,801`	`134,106`	`423,994`	`420,078`
	`分配前`	`1,628,128`	`1,448,323`	`1,367,361`	`1,362,975`	`790,037`	`783,149`
`負債總額`
	`分配後`	`1,628,128`	`1,448,323`	`1,367,361`	`1,404,863`	`(註1)`	`-`

`歸屬於母公司業主之權益`		`892,028`	`752,267`	`1,241,630`	`2,314,871`	`1,931,488`	`1,807,072`
`股本`		`3,722,549`	`3,722,549`	`1,131,423`	`1,551,423`	`1,563,423`	`1,562,178`
`資本公積`		`3`	`3`	`139,841`	`621,474`	`650,173`	`648,667`
	`分配前`	`(2,836,782)`	`(2,971,126)`	`(28,933)`	`250,514`	`(164,860)`	`(271,318)`
`保留盈餘`
	`分配後`	`(2,836,782)`	`(2,971,126)`	`(28,933)`	`208,626`	`(註1)`	`-`

`其他權益`		`6,261`	`844`	`(698)`	`(108,537)`	`(117,245)`	`(132,452)`
`庫藏股票`		`(3)`	`(3)`	`(3)`	`(3)`	`(3)`	`(3)`
`非控制權益`		`73,327`	`61,972`	`50,344`	`20,221`	`20,057`	`19,309`
	`分配前`	`965,355`	`814,239`	`1,291,974`	`2,335,092`	`1,951,545`	`1,826,381`
`益總`
`權額`	`分配後`	`965,355`	`814,239`	`1,291,974`	`2,293,204`	`(註1)`	`-`

註1：上述分配後數字，尚未經109 年股東常會決議通過。
註2：上述財務資料均經會計師查核或核閱。

單位：新台幣仟元

`2. 個體簡明資產負債表 – 採用國際財務報導準則之財務資料`


`年`		`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `資` `料`
							`當年度截至`
`項` `度`
							`109 年3 月31 日止`
`目`		`104 年`	`105 年`	`106 年`	`107 年`	`108 年`


`流動資產`		`1,076,696`	`994,094`	`1,327,508`	`2,240,701`	`1,132,982`	`不適用`
`不動產、廠房及設備`		`544,811`	`407,999`	`322,047`	`316,888`	`306,422`
`無形資產`		`-`	`-`	`-`	`4,846`	`3,552`
`其他資產`		`1,226,064`	`913,548`	`995,884`	`1,090,011`	`1,263,291`
`資產總額`		`2,847,571`	`2,315,641`	`2,645,439`	`3,652,446`	`2,706,247`
	`分配前`	`1,806,153`	`1,411,816`	`1,250,818`	`1,203,279`	`350,560`
`流動負債`
	`分配後`	`1,806,153`	`1,411,816`	`1,250,818`	`1,245,167`	`(註1)`

`非流動負債`		`149,390`	`151,558`	`152,991`	`134,296`	`424,199`
	`分配前`	`1,955,543`	`1,563,374`	`1,403,809`	`1,337,575`	`774,759`
`負債總額`
	`分配後`	`1,955,543`	`1,563,374`	`1,403,809`	`1,379,463`	`(註1)`

`歸屬於母公司業主之權益`		`892,028`	`752,267`	`1,241,630`	`2,314,871`	`1,931,488`
`股本`		`3,722,549`	`3,722,549`	`1,131,423`	`1,551,423`	`1,563,423`
`資本公積`		`3`	`3`	`139,841`	`621,474`	`650,173`
	`分配前`	`(2,836,782)`	`(2,971,126)`	`(28,933)`	`250,514`	`(164,860)`
`保留盈餘`
	`分配後`	`(2,836,782)`	`(2,971,126)`	`(28,933)`	`208,626`	`(註1)`

`其他權益`		`6,261`	`844`	`(698)`	`(108,537)`	`(117,245)`
`庫藏股票`		`(3)`	`(3)`	`(3)`	`(3)`	`(3)`
`非控制權益`		`-`	`-`	`-`	`-`	`-`
	`分配前`	`892,028`	`752,267`	`1,241,630`	`2,314,871`	`1,931,488`
`益總`
`權額`	`分配後`	`892,028`	`752,267`	`1,241,630`	`2,272,983`	`(註1)`

註1：上述分配後數字，尚未經109 年股東常會決議通過。

註2：上述財務資料均經會計師查核或核閱。

`（二）最近五年度簡明綜合損益表`

`1. 合併簡明綜合損益表 - 採用國際財務報導準則之財務資料`

單位：新台幣仟元

						`單位：新台幣仟元`

	`最近五年度財務資料`
`年度`						`當年度截至`

`項` `目`						`109 年3 月31 日止`
	`104 年`	`105 年`	`106 年`	`107 年`	`108 年`


`營業收入`	`1,431,568`	`1,451,708`	`1,636,477`	`1,852,559`	`1,357,621`	`396,948`
`營業毛利 (損)`	`(305,869)`	`243,637`	`275,926`	`355,076`	`106,965`	`62,547`
`營業 (損) 益`	`(542,880)`	`51,584`	`63,143`	`126,101`	`(109,464)`	`11,398`
`營業外收入及支出`	`(444,494)`	`(150,613)`	`(99,132)`	`59,407`	`(287,459)`	`(118,040)`
`稅前淨利(損)`	`(987,374)`	`(99,029)`	`(35,989)`	`185,508`	`(396,923)`	`(106,642)`
`繼續營業單位本期淨利(損)`	`(993,509)`	`(130,133)`	`(35,880)`	`183,545`	`(396,923)`	`(106,642)`
`停業單位損失`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`
`本期淨利（損）`	`(993,509)`	`(130,133)`	`(35,880)`	`183,545`	`(396,923)`	`(106,642)`
`本期其他綜合損益（稅後淨額）`	`(34,530)`	`(18,862)`	`(6,223)`	`(6,059)`	`(29,486)`	`(20,661)`
`本期綜合損益總額`	`(1,028,039)`	`(148,995)`	`(42,103)`	`177,486`	`(367,437)`	`(127,303)`
`淨利歸屬於母公司業主`	`(987,595)`	`(121,089)`	`(24,305)`	`177,234`	`(396,646)`	`(106,458)`
`淨利歸屬於非控制權益`	`(5,914)`	`(9,044)`	`(11,575)`	`6,311`	`(277)`	`(184)`
`綜合損益總額歸屬於母公司業主`	`(1,021,101)`	`(139,761)`	`(30,475)`	`171,608`	`(367,276)`	`(126,555)`
`綜合損益總額歸屬於非控制權益`	`(6,983)`	`(9,234)`	`(11,628)`	`5,878`	`(161)`	`(748)`
`每股盈餘(虧損)(元)`	`(13.14)`	`(1.61)`	`(0.32)`	`1.54`	`(2.56)`	`(0.69)`

註1：上述財務資料均經會計師查核或核閱。
註2：各年度之每股盈餘(虧損)，均已依規定追溯調整。

單位：新台幣仟元

`2. 個體簡明綜合損益表 - 採用國際財務報導準則之財務資料`


`年度`	`最近五年度財務資料`
						`當年度截至`

						`109 年3 月31 日止`
`項` `目`	`104 年`	`105 年`	`106 年`	`107 年`	`108 年`


`營業收入`	`1,418,058`	`1,433,367`	`1,595,819`	`1,754,805`	`1,290,578`	`不適用`
`營業毛利 (損)`	`(297,782)`	`243,261`	`278,029`	`324,965`	`97,989`
`營業 (損) 益`	`(516,479)`	`74,028`	`80,981`	`108,277`	`(105,808)`
`營業外收入及支出`	`(464,899)`	`(164,077)`	`(105,286)`	`68,957`	`(290,838)`
`稅前淨利(損)`	`(981,378)`	`(90,049)`	`(24,305)`	`177,234`	`(396,646)`
`繼續營業單位本期淨利(損)`	`(987,595)`	`(121,089)`	`(24,305)`	`177,234`	`(396,646)`
`停業單位損失`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`
`本期淨利（損）`	`(987,595)`	`(121,089)`	`(24,305)`	`177,234`	`(396,646)`
`本期其他綜合損益（稅後淨額）`	`(33,506)`	`(18,672)`	`(6,170)`	`(5,626)`	`29,370`
`本期綜合損益總額`	`(1,021,101)`	`(139,761)`	`(30,475)`	`171,608`	`(367,276)`
`淨利歸屬於母公司業主`	`(987,595)`	`(121,089)`	`(24,305)`	`177,234`	`(396,646)`
`淨利歸屬於非控制權益`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`
`綜合損益總額歸屬於母公司業主`	`(1,021,101)`	`(139,761)`	`(30,475)`	`171,608`	`(367,276)`
`綜合損益總額歸屬於非控制權益`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`
`每股盈餘(虧損)(元)`	`(13.14)`	`(1.61)`	`(0.32)`	`1.54`	`(2.56)`

`註1：上述財務資料均經會計師查核簽證。`

註2：各年度之每股盈餘(虧損)，均已依規定追溯調整。

`（三）最近五年度簽證會計師姓名及查核意見`

`年度`	`會計師事務所`	`會計師姓名`	`會計師姓名`	`查核意見`
`104 年`	`調和聯合會計師事務所`	`吳佳鴻`	`郭鎮宇`	`修正式無保留意見`
`105 年`	`調和聯合會計師事務所`	`郭鎮宇`	`陳光慧`	`無保留意見`
`106 年`	`調和聯合會計師事務所`	`郭鎮宇`	`陳光慧`	`無保留意見`
`107 年`	`資誠聯合會計師事務所`	`鄭雅慧`	`溫芳郁`	`無保留意見`
`108 年`	`資誠聯合會計師事務所`	`鄭雅慧`	`溫芳郁`	`無保留意見`

`二、財務分析`

`（一）合併最近五年度財務分析 - 採用國際財務報導準則之財務資料`

	`年度`	`最近五年度財務分析`	`最近五年度財務分析`	`最近五年度財務分析`	`最近五年度財務分析`	`最近五年度財務分析`
							`109 第一季`
`分析項目`		`104 年`	`105 年`	`106 年`	`107 年`	`108 年`

	`負債占資產比率`	`62.77`	`64.01`	`51.41`	`36.85`	`28.81`	`30.01`
`財務結構`
`(%)`	`長期資金占不動產、廠房及設備比率`	`193.39`	`221.78`	`448.62`	`779.20`	`775.25`	`743.18`

	`流動比率`	`84.22`	`87.24`	`184.99`	`204.72`	`391.31`	`397.19`

`償債能力`	`速動比率`	`61.28`	`56.87`	`162.50`	`181.85`	`323.69`	`330.76`
`(%)`
	`利息保障倍數`	`-32.94`	`-2.88`	`-0.64`	`9.97`	`-25.53`	`-47.42`

	`應收款項週轉率（次）`	`4.59`	`3.99`	`4.07`	`5.17`	`4.76`	`6.05`
	`平均收現日數`	`79.52`	`91.47`	`89.68`	`70.59`	`76.68`	`60.33`
	`存貨週轉率（次）`	`6.43`	`5.07`	`5.38`	`5.55`	`4.32`	`4.70`
`經營能力`	`應付款項週轉率（次）`	`11.52`	`8.35`	`9.05`	`9.50`	`7.67`	`8.86`
	`平均銷貨日數`	`56.76`	`71.99`	`67.84`	`65.76`	`84.49`	`77.65`
	`不動產、廠房及設備週轉率（次）`	`1.45`	`2.88`	`4.32`	`5.79`	`4.35`	`5.21`
	`總資產週轉率（次）`	`0.42`	`0.59`	`0.66`	`0.58`	`0.42`	`0.59`
	`資產報酬率(%)`	`-29.09`	`-4.48`	`-0.72`	`6.29`	`-11.95`	`-15.67`
	`權益報酬率(%)`	`-67.15`	`-14.62`	`-3.40`	`10.12`	`-18.51`	`-22.58`
`獲利能力`	`稅前純益占實收資本額比率(%)`	`-26.52`	`-2.66`	`-3.18`	`11.95`	`-25.38`	`-27.30`
	`純益(損)率(%)`	`-69.40`	`-8.96`	`-2.19`	`9.90`	`-29.23`	`-26.86`
	`每股盈餘(虧損)（元）`	`-13.14`	`-1.61`	`-0.32`	`1.54`	`-2.56`	`-0.69`
	`現金流量比率(%)`	`-18.88`	`2.27`	`9.13`	`20.08`	`-19.17`	`5.35`
`現金流量`	`現金流量允當比率(%)`	`-`	`-370.71`	`-454.31`	`-157.16`	`12.29`	`112.28`
	`現金再投資比率(%)`	`-1.44`	`0.15`	`0.55`	`1.18`	`-0.54`	`0.09`
	`營運槓桿度`	`0.69`	`1.85`	`1.63`	`1.24`	`0.62`	`1.87`

`槓桿度`	`財務槓桿度`	`0.94`	`1.98`	`1.52`	`1.19`	`0.87`	`1.23`

`說明最近二年度各項財務比率變動原因：` `1.` `108 年度晶圓製造事業市場需求趨緩，產能利用率下降，本業因而產生損失，致經營能力與獲利能力較前期下降。` `2.` `108 年度因償還銀行借款，致財務結構愈趨穩健、償債能力提升。`

註：各年度之每股盈餘(虧損)，均已依規定追溯調整。

（二）個體最近五年度財務分析 - 採用國際財務報導準則之財務資料

	`年度`	`最近五年度財務分析`	`最近五年度財務分析`	`最近五年度財務分析`	`最近五年度財務分析`	`最近五年度財務分析`
							`109 第一季`
`分析項目`		`104 年`	`105 年`	`106 年`	`107 年`	`108 年`

	`負債占資產比率`	`68.67`	`67.51`	`53.07`	`36.62`	`28.62`	`不適用`
`財務結構`
`(%)`	`長期資金占不動產、廠房及設備比率`	`191.15`	`221.53`	`433.05`	`772.88`	`768.77`

	`流動比率`	`59.61`	`70.41`	`107.45`	`186.21`	`323.19`

`償債能力`	`速動比率`	`41.35`	`44.07`	`88.50`	`166.50`	`263.12`
`(%)`
	`利息保障倍數`	`-32.73`	`-2.52`	`-0.11`	`9.57`	`-25.51`

	`應收款項週轉率（次）`	`4.81`	`4.23`	`4.28`	`5.12`	`4.51`
	`平均收現日數`	`75.88`	`86.28`	`85.28`	`71.28`	`80.93`
	`存貨週轉率（次）`	`6.52`	`5.38`	`5.90`	`6.26`	`4.92`
`經營能力`	`應付款項週轉率（次）`	`11.43`	`8.45`	`9.21`	`9.99`	`8.17`
	`平均銷貨日數`	`55.98`	`67.84`	`61.86`	`58.30`	`74.18`
	`不動產、廠房及設備週轉率（次）`	`1.50`	`3.00`	`4.37`	`5.49`	`4.14`
	`總資產週轉率（次）`	`0.39`	`0.55`	`0.64`	`0.55`	`0.40`
	`資產報酬率(%)`	`-26.82`	`-3.86`	`-0.24`	`6.15`	`-12.09`
	`權益報酬率(%)`	`-70.41`	`-14.72`	`-2.43`	`9.96`	`-18.68`
`獲利能力`	`稅前純益占實收資本額比率(%)`	`-26.36`	`-2.41`	`-2.14`	`11.42`	`-25.37`
	`純益(損)率(%)`	`-69.64`	`-8.44`	`-1.52`	`10.09`	`-30.73`
	`每股盈餘(虧損)（元）`	`-13.14`	`-1.61`	`-0.32`	`1.54`	`-2.56`
	`現金流量比率(%)`	`-20.11`	`1.83`	`5.82`	`16.18`	`-19.42`
`現金流量`	`現金流量允當比率(%)`	`-`	`-423.27`	`-607.42`	`-289.47`	`-50.58`
	`現金再投資比率(%)`	`-1.88`	`0.13`	`0.36`	`0.93`	`-0.53`
	`營運槓桿度`	`0.76`	`1.60`	`1.49`	`1.30`	`0.62`

`槓桿度`	`財務槓桿度`	`0.94`	`1.52`	`1.36`	`1.23`	`0.87`

`說明最近二年度各項財務比率變動原因：` `1.` `108 年度晶圓製造事業市場需求趨緩，產能利用率下降，本業因而產生損失，致經營能力與獲利能力較前期下降。` `2.` `108 年度因償還銀行借款，致財務結構愈趨穩健、償債能力提升。`

註：各年度之每股盈餘(虧損)，均已依規定追溯調整。

計算公式：
1.財務結構

(1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
(2)長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／不動產、廠房及設備淨額。
2.償債能力
(1)流動比率＝流動資產／流動負債。
(2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
(3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
3.經營能力
(1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。
(2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率。
(3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。
(5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。
、、
(6) 不動產廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產廠房及設備淨額。
(7)總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。
4.獲利能力
(1)資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（１－稅率）〕／平均資產總額。
(2)權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。
(3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4)每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。
5.現金流量
(1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出＋存貨增加額＋現金股利)。
、
(3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(不動產廠房及設備毛額＋長期投資＋其他非流動資產＋營運資金)。
6.槓桿度：
(1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用) ／營業利益。
(2)財務槓桿度＝營業利益／ (營業利益－利息費用)。

三、審計委員會審查報告書

`審計委員會審查報告書`

董事會造送本公司民國一○八年度營業報告書、財務報表及虧損撥補議案等，
其中財務報表業經委託資誠聯合會計師事務所查核完竣，並出具查核報告。上
述營業報告書、財務報表及虧損撥補議案經本審計委員會審查，認為尚無不合，
爰依證券交易法第十四條之四及公司法第二百一十九條之規定報告如上，敬請
鑒核。

台灣茂矽電子股份有限公司

審計委員會召集人：

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四、一○八年度合併財務報表暨會計師查核報告

股票代碼：2342

台灣茂矽電子股份有限公司及子公司

合併財務報表暨會計師查核報告

民國一○八年及一○七年十二月三十一日

公司地址：新竹市科學園區研新一路一號

公司電話：(0 3) 5 7 8 – 3 3 4 4

`台灣茂矽電子股份有限公司`

`關係企業合併財務報表聲明書`

本公司民國108 年度（自108 年1 月1 日至108 年12 月31 日止）依「關係企業合併營業報告
書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與
依國際財務報導準則第10 號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併
財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報告中均已揭露，爰不再另行編製關係企
業合併財務報表。

`特此聲明`

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公司名稱：台灣茂矽電子股份有限公司

==> picture [49 x 46] intentionally omitted <==

負 責 人：唐亦仙

中華民國109 年3 月4 日

(109)財審報字第19002143 號

`會計師查核報告`

台灣茂矽電子股份有限公司  公鑒：

`查核意見`

台灣茂矽電子股份有限公司及子公司（以下簡稱「茂矽集團」）民國108 年及107 年
12 月31 日之合併資產負債表，暨民國108 年及107 年1 月1 日至12 月31 日之合併綜
合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註(包括重大會計政
策彙總)，業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開合併財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報
告編製準則」暨金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及
解釋公告編製，足以允當表達茂矽集團民國108年及107年12月31日之合併財務狀
況，暨民國108 年及107 年1 月1 日至12 月31 日之合併財務績效及合併現金流量。

`查核意見之基礎`

本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則執
行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一
步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德規
範，與茂矽集團保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及
適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。

`關鍵查核事項`

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對茂矽集團民國108 年度合併財務報表
之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中
予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

茂矽集團民國108 年度合併財務報表之關鍵查核事項如下：

`晶圓代工服務收入認列`

`事項說明`

有關晶圓代工服務收入之會計政策，請詳合併財務報告附註四(三十)收入認列；營
業收入之說明，請詳合併財務報告附註六(二十七)。

台灣茂矽電子股份有限公司之晶圓代工服務，部份係依客戶約定規格提供之勞務，
於提供勞務過程中，客戶擁有該資產之所有權、承擔該資產所有權之重大風險及報酬，
並且有權決定資產之處置且可防止台灣茂矽電子股份有限公司取得該資產之效益，符合
國際財務報導準則第15號應隨時間逐步認列收入之規定，故台灣茂矽電子股份有限公
司之晶圓代工服務收入係隨時間逐步認列收入。

前述因提供晶圓代工勞務而隨時間逐步認列收入之處理程序，因涉及完工程度之估
計而具不確定性，考量晶圓代工服務收入對財務報表影響重大，本會計師認為台灣茂矽
電子股份有限公司晶圓代工服務收入之認列係本年度之關鍵查核事項。

`因應之查核程序`

本會計師對於晶圓代工服務收入認列之因應程序彙列如下：

1. 依對台灣茂矽電子股份有限公司營運狀況及產業性質之瞭解，評估其提供晶圓代工服務採用隨時間認列收入之合理性。

2. 瞭解台灣茂矽電子股份有限公司估計總成本彙總之相關程序並且評估完工比例估計之合理性。

3. 抽查個別原始銷貨訂單之售價、履約義務及服務完成程度之佐證資料，以確認服務收入認列之正確性。

`其他事項 - 個體財務報告`

台灣茂矽電子股份有限公司已編製民國108 年度及107 年度個體財務報表，並經本
會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

`管理階層與治理單位對合併財務報表之責任`

管理階層之責任係依照「證券發行人財務報告編製準則」暨金融監督管理委員會認
可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報表，
且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報表未存有導因於舞
弊或錯誤之重大不實表達。

於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估茂矽集團繼續經營之能力、相
關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算茂矽集團或停止
營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

茂矽集團之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。

`會計師查核合併財務報表之責任`

本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或
錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照中
華民國一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大
不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預
期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

本會計師依照中華民國一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷
疑。本會計師亦執行下列工作：

辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對茂矽集團內部控制之有效性表示意見。
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。 4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使茂矽集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修

正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未
來事件或情況可能導致茂矽集團不再具有繼續經營之能力。

評估合併財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合併財務報表是否允當表達相關交易及事件。
對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發
現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中
華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會
影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

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==> picture [17 x 45] intentionally omitted <==

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對茂矽集團民國108 年度合併財務報表
查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露
特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理
預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

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==> picture [43 x 11] intentionally omitted <==

會計師

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前行政院金融監督管理委員會證券期貨局
核准簽證文號：金管證六字第0960072936 號
前財政部證券管理委員會
核准簽證文號：(79)台財證(一)第27815 號
中華民國109年3月4日

		`台灣茂矽`	`台灣茂矽`	`電子股`	`份有限公司及子公司`	`份有限公司及子公司`	`份有限公司及子公司`
			`合併資`		`產負債表`
			`民國108 年及107 年12 月31 日`
									`單位：新台幣仟元`
					`108`	`年 12 月 31 日 107 年 12 月 31`					`日`
	`資`	`產`		`附註`	`金`	`額`	`%`	`金`	`額`	`%`
	`流動資產`
`1100`	`現金及約當現金`		`六(一)`		`$`	`687,009`	`25 $`		`1,805,364`		`49`
`1136`	`按攤銷後成本衡量之金融資產－流`		`六(四)及八`
	`動`					`235,351`		`9`	`117,264`		`3`
`1150`	`應收票據淨額`		`六(五)`			`-`		`-`	`86`		`-`
`1170`	`應收帳款淨額`		`六(五)(十一)及八`			`233,108`		`8`	`270,350`		`7`
`1180`	`應收帳款－關係人淨額`		`六(五)、七及八`			`26,009`		`1`	`39,200`		`1`
`1200`	`其他應收款`					`1,506`		`-`	`1,907`		`-`
`1220`	`本期所得稅資產`					`1,890`		`-`	`574`		`-`
`130X`	`存貨`		`六(六)`			`182,807`		`7`	`194,770`		`5`
`1410`	`預付款項`		`六(七)及九(二)`			`64,683`		`2`	`86,291`		`3`
`11XX`	`流動資產合計`					`1,432,363`	`52`		`2,515,806`		`68`
	`非流動資產`
`1510`	`透過損益按公允價值衡量之金融資`		`六(二)`
	`產－非流動`					`477,547`	`18`		`748,431`		`20`
`1517`	`透過其他綜合損益按公允價值衡量`		`六(三)及八`
	`之金融資產－非流動`					`55,092`		`2`	`48,766`		`1`
`1535`	`按攤銷後成本衡量之金融資產－非`		`六(四)及八`
	`流動`					`17,907`		`1`	`16,468`		`1`
`1600`	`不動產、廠房及設備`		`六(九)(十二)及八`			`306,422`	`11`		`316,888`		`9`
`1755`	`使用權資產`		`六(十)`			`339,621`	`12`		`-`		`-`
`1780`	`無形資產`					`3,552`		`-`	`4,845`		`-`
`1900`	`其他非流動資產`		`六(十三)`			`109,078`		`4`	`46,863`		`1`
`15XX`	`非流動資產合計`					`1,309,219`	`48`		`1,182,261`		`32`
`1XXX`	`資產總計`				`$`	`2,741,582`	`100 $`		`3,698,067`	`100`
				`(續次頁)`

		`台灣茂矽電子股份`	`有限公司及子公`	`有限公司及子公`	`有限公司及子公`	`有限公司及子公`	`司`
		`合併資產`		`負債表`
		`民國108 年及107`		`年12 月31 日`
											`單位：新台幣仟元`
			`108 年 12 月`				`31`	`日`	`107 年`		`12 月 31`	`日`
	`負債及權益`	`附註`	`金`			`額`		`%`	`金`		`額`	`%`
	`流動負債`
`2100`	`短期借款`	`六(十四)及八`		`$`		`-`		`-`		`$`	`446,318`	`12`
`2110`	`應付短期票券`	`六(十五)及八`				`-`		`-`			`115,531`	`3`
`2130`	`合約負債－流動`	`六(二十七)`				`19,637`		`1`			`23,288`	`1`
`2150`	`應付票據`					`7`		`-`			`997`	`-`
`2170`	`應付帳款`	`六(十六)`				`152,449`		`6`			`172,564`	`5`
`2200`	`其他應付款`	`六(十七)`				`147,522`		`5`			`207,718`	`5`
`2280`	`租賃負債－流動`					`8,590`		`-`			`-`	`-`
`2300`	`其他流動負債`	`六(十八)(十九)及`
		`八`				`37,838`		`1`			`262,453`	`7`
`21XX`	`流動負債合計`					`366,043`		`13`			`1,228,869`	`33`
	`非流動負債`
`2580`	`租賃負債－非流動`					`334,782`		`12`			`-`	`-`
`2600`	`其他非流動負債`	`六(二十)(二十一)`				`89,212`		`4`			`134,106`	`4`
`25XX`	`非流動負債合計`					`423,994`		`16`			`134,106`	`4`
`2XXX`	`負債總計`					`790,037`		`29`			`1,362,975`	`37`
	`歸屬於母公司業主之權益`
	`股本`	`六(二十三)`
`3110`	`普通股股本`				`1,563,423`			`57`			`1,551,423`	`42`
	`資本公積`	`六(二十四)`
`3200`	`資本公積`					`650,173`		`24`			`621,474`	`17`
	`保留盈餘`	`六(二十五)`
`3310`	`法定盈餘公積`					`17,723`		`1`			`-`	`-`
`3320`	`特別盈餘公積`					`108,537`		`4`			`-`	`-`
`3350`	`未分配盈餘(待彌補虧損)`		`(`			`291,120) (`		`11)`			`250,514`	`7`
	`其他權益`	`六(二十六)`
`3400`	`其他權益`		`(`			`117,245) (`		`5)`	`(`		`108,537) (`	`3 )`
`3500`	`庫藏股票`		`(`			`3)`		`-`	`(`		`3)`	`-`
`31XX`	`歸屬於母公司業主之權益合計`				`1,931,488`			`70`			`2,314,871`	`63`
`36XX`	`非控制權益`					`20,057`		`1`			`20,221`	`-`
`3XXX`	`權益總計`				`1,951,545`			`71`			`2,335,092`	`63`
	`重大承諾及或有事項`	`九`
	`重大之期後事項`	`十一`
`3X2X`	`負債及權益總計`			`$`	`2,741,582`			`100`		`$`	`3,698,067`	`100`
		`後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。`
`董事長：唐亦仙`		`經理人：唐亦仙`					`會計主管：楊雅妃`

	`台灣`	`茂矽電子股`	`份有限公司及子公`	`份有限公司及子公`	`份有限公司及子公`	`份有限公司及子公`	`司`
		`合併綜`		`合損益表`
	`民國108 年及107 年1 月1 日至12 月31 日`
							`單位：新台幣仟元` `(除每股(虧損)盈餘為新台幣元外)`
				`108`	`年`		`度`	`107`	`年`	`度`
	`項目`	`附註`		`金`	`額`	`%`		`金`	`額`	`%`
`4000`	`營業收入`	`六(二十七)及七`		`$`	`1,357,621`	`100`		`$`	`1,852,559`	`100`
`5000`	`營業成本`	`六(六)`	`(`		`1,250,656 ) (`		`92) (`		`1,497,483 ) (`	`81 )`
`5900`	`營業毛利`				`106,965`		`8`		`355,076`	`19`
	`營業費用`	`六(三十一)`
		`(三十二)`
`6100`	`推銷費用`		`(`		`23,862 ) (`		`2) (`		`31,792 ) (`	`1 )`
`6200`	`管理費用`		`(`		`92,234 ) (`		`7) (`		`106,886 ) (`	`6 )`
`6300`	`研究發展費用`		`(`		`101,448 ) (`		`7) (`		`89,182 ) (`	`5 )`
`6450`	`預期信用減損利益(損失)`	`十二(二)`			`1,115`		`- (`		`1,115 )`	`-`
`6000`	`營業費用合計`		`(`		`216,429 ) (`		`16) (`		`228,975 ) (`	`12 )`
`6900`	`營業(損失)利益`		`(`		`109,464 ) (`		`8)`		`126,101`	`7`
	`營業外收入及支出`
`7010`	`其他收入`	`六(二十八)`			`19,277`		`1`		`13,831`	`1`
`7020`	`其他利益及損失`	`六(二十九)`	`(`		`291,775 ) (`		`21)`		`66,242`	`3`
`7050`	`財務成本`	`六(三十)`	`(`		`14,961 ) (`		`1) (`		`20,666 ) (`	`1 )`
`7000`	`營業外收入及支出合計`		`(`		`287,459 ) (`		`21)`		`59,407`	`3`
`7900`	`稅前(淨損)淨利`		`(`		`396,923 ) (`		`29)`		`185,508`	`10`
`7950`	`所得稅費用`	`六(三十三)`			`-`		`- (`		`1,963 )`	`-`
`8200`	`本期(淨損)淨利`		`(`	`$`	`396,923 ) (`		`29)`	`$`	`183,545`	`10`
	`其他綜合損益`
	`不重分類至損益之項目`
`8311`	`確定福利計畫之再衡量數`			`$`	`23,160`		`2 ($`		`2,450 )`	`-`
`8316`	`透過其他綜合損益按公允價值`	`六(三)(二十六)`
	`衡量之權益工具投資未實現評`
	`價損益`				`6,326`		`- (`		`3,609 )`	`-`
`8300`	`其他綜合損益(淨額)`			`$`	`29,486`		`2 ($`		`6,059 )`	`-`
`8500`	`本期綜合損益總額`		`(`	`$`	`367,437 ) (`		`27)`	`$`	`177,486`	`10`
`8610`	`淨利(損)歸屬於：` `母公司業主`		`(`	`$`	`396,646 ) (`		`29)`	`$`	`177,234`	`10`
`8620`	`非控制權益`		`(`		`277 )`		`-`		`6,311`	`-`
			`(`	`$`	`396,923 ) (`		`29)`	`$`	`183,545`	`10`
`8710`	`綜合損益總額歸屬於：` `母公司業主`		`(`	`$`	`367,276 ) (`		`27)`	`$`	`171,608`	`10`
`8720`	`非控制權益`		`(`		`161 )`		`-`		`5,878`	`-`
			`(`	`$`	`367,437 ) (`		`27)`	`$`	`177,486`	`10`
	`每股(虧損)盈餘`	`六(三十四)`
`9750`	`基本`		`(`	`$`		`2.56)`		`$`		`1.54`
`9850`	`稀釋`		`(`	`$`		`2.56)`		`$`		`1.53`

	`後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。`
`董事長：唐亦仙`	`經理人：唐亦仙` `會計主管：楊雅妃`

			`權` `益`				`票總` `計非控制權益權` `益` `總` `額`		`3 )` `$ 1,241,630` `$` `50,344` `$ 1,291,974`	`-` `-` `-` `-`	`3 )` `1,241,630` `50,344` `1,291,974`	`-` `177,234` `6,311` `183,545`	`- (` `5,626 ) (` `433 ) (` `6,059 )`	`-` `171,608` `5,878` `177,486`		`-` `861,000` `-` `861,000`	`-` `21,210` `-` `21,210`	`-` `19,423 (` `36,001 ) (` `16,578 )`	`3 )` `$ 2,314,871` `$` `20,221` `$ 2,335,092`		`3 )` `$ 2,314,871` `$` `20,221` `$ 2,335,092`	`-(` `396,646 ) (` `277 ) (` `396,923 )`	`-` `29,370` `116` `29,486`	`- (` `367,276 ) (` `161 ) (` `367,437 )`		`-` `-` `-` `-`	`-` `-` `-` `-`	`-(` `41,888 )` `-(` `41,888 )`			`-` `-` `-` `-`	`-` `11,602` `-` `11,602`	`-` `14,179` `-` `14,179`	`-` `- (` `3 ) (` `3 )`	`3 )` `$ 1,931,488` `$` `20,057` `$ 1,951,545`		`會計主管：楊雅妃`
							`股`
							`藏`
`台灣茂矽電子股份有限公司及子公司`	`合併權益變動表`	`民國108 年及107 年1 月1 日至12 月31 日`	`於` `母` `公` `司` `業` `主` `之`	`保` `留` `盈` `餘其` `他` `權` `益`	`透過其他綜合損益按`	`保` `留` `盈` `餘` `公允價值衡量之金融` `備供出售金融資產未`	`本` `公` `積法定盈餘公積特別盈餘公積` `(待彌補虧損)` `資產未實現損益` `實` `現` `損` `益員工未賺得酬勞庫`		`139,841` `$` `-` `$` `-(` `$` `28,933 )` `$` `-(` `$` `698 )` `$` `-(` `$`	`-` `-` `-` `104,663 (` `105,361 )` `698` `-`	`139,841` `-` `-` `75,730 (` `105,361 )` `-` `- (`	`-` `-` `-` `177,234` `-` `-` `-`	`-` `-` `- (` `2,450 ) (` `3,176 )` `-` `-`	`-` `-` `-` `174,784 (` `3,176 )` `-` `-`		`441,000` `-` `-` `-` `-` `-` `-`	`21,210` `-` `-` `-` `-` `-` `-`	`19,423` `-` `-` `-` `-` `-` `-`	`621,474` `$` `-` `$` `-` `$` `250,514 (` `$` `108,537 )` `$` `-` `$` `- (` `$`		`621,474` `$` `-` `$` `-` `$` `250,514 (` `$` `108,537 )` `$` `-` `$` `- (` `$`	`-` `-` `-(` `396,646 )` `-` `-` `-`	`-` `-` `-` `23,160` `6,210` `-` `-`	`-` `-` `- (` `373,486 )` `6,210` `-` `-`		`-` `17,723` `-(` `17,723 )` `-` `-` `-`	`-` `-` `108,537(` `108,537 )` `-` `-` `-`	`-` `-` `-(` `41,888 )` `-` `-` `-`			`14,520` `-` `-` `-` `-` `-(` `26,520 )`	`-` `-` `-` `-` `-` `-` `11,602`	`14,179` `-` `-` `-` `-` `-` `-`	`-` `-` `-` `-` `-` `-` `-`	`650,173` `$` `17,723` `$` `108,537 (` `$` `291,120 ) (` `$` `102,327 )` `$` `- (` `$` `14,918 ) (` `$`	`後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。`	`經理人：唐亦仙`
			`歸` `屬`				`附` `註普通股股本資`		`$ 1,131,423` `$`	`-`	`1,131,423`	`-`	`六(二十六)` `-`	`-`	`六(二十`	`三)(二十四)` `420,000`	`六(二十二)` `-`	`六(三十五)` `-`	`$ 1,551,423` `$`		`$ 1,551,423` `$`	`-`	`六(二十六)` `-`	`-`		`-`	`-`	`-`	`六(二十`	`三)(二十`	`四)(二十六)` `12,000`	`六(二十二)` `-`	`六(二十四)` `-`	`六(三十五)` `-`	`$ 1,563,423` `$`
								`107` `年` `度`	`107 年1 月1 日餘額`	`追溯適用及追溯重編之影響數`	`期初重編後餘額`	`本期淨利`	`本期其他綜合損益`	`本期綜合損益總額`	`現金增資`		`股份基礎給付酬勞成本`	`實際取得子公司股權價格與帳面價值差額`	`107 年12 月31 日餘額`	`108` `年` `度`	`108 年1 月1 日餘額`	`本期淨損`	`本期其他綜合損益`	`本期綜合損益總額`	`107 年度盈餘指撥及分配`	`提列法定盈餘公積`	`提列特別盈餘公積`	`現金股利`	`發行限制員工權利新股`			`股份基礎給付酬勞成本`	`股東逾期未領取之股利`	`實際取得或子公司股權價格與帳面價值差額`	`108 年12 月31 日餘額`		`董事長：唐亦仙`

`台灣茂矽電子股份有限公司及子公`	`台灣茂矽電子股份有限公司及子公`	`台灣茂矽電子股份有限公司及子公`	`台灣茂矽電子股份有限公司及子公`	`司`
`合併現金流量表`
`民國108 年及107 年1 月1 日至12 月31 日`
									`單位：新台幣仟元`
		`1 0 8`		`年1`		`月1 日`	`1 0`	`7`	`年1`		`月1 日`
	`附註`	`至`	`1`	`2`	`月`	`3 1` `日`	`至`	`1`	`2`	`月`	`3 1` `日`
`營業活動之現金流量`
`本期稅前(淨損)淨利`		`( $`				`396,923 )`	`$`				`185,508`
`調整項目`
`收益費損項目`
`折舊費用`	`六(九)(十)(三十一)`					`38,350`					`30,380`
`攤銷費用`	`六(三十一)`					`2,603`					`969`
`預期信用減損(利益)損失`	`十二(二)`	`(`				`1,115 )`					`1,115`
`透過損益按公允價值衡量金融資產之淨利益(損失)`	`六(二十九)`					`270,884 (`					`34,678 )`
`利息費用`	`六(三十)`					`14,961`					`20,666`
`利息收入`	`六(二十八)`	`(`				`15,580 ) (`					`7,687 )`
`股利收入`	`六(二十八)`	`(`				`122 ) (`					`1,051 )`
`股份基礎給付酬勞成本`	`六(二十二)`					`11,602`					`21,210`
`處分及報廢不動產、廠房及設備利益`	`六(二十九)`					`- (`					`2,624 )`
`與營業活動相關之資產/負債變動數`
`與營業活動相關之資產之淨變動`
`應收票據`						`86`					`1,458`
`應收帳款`						`38,357`					`25,843`
`應收帳款－關係人`						`13,191 (`					`39,200 )`
`其他應收款`						`428`					`1,688`
`存貨`						`11,963 (`					`46,977 )`
`預付款項`						`21,608`					`39,107`
`其他非流動資產`						`233 (`					`149 )`
`與營業活動相關之負債之淨變動`
`合約負債`		`(`				`3,651 )`					`7,436`
`應付帳款`		`(`				`20,115 )`					`32,143`
`其他應付款`		`(`				`58,388 )`					`23,553`
`其他流動負債`						`8,813`					`1,083`
`淨確定福利負債`		`(`				`21,731 ) (`					`21,124 )`
`營運產生之現金(流出)流入`		`(`				`84,546 )`					`238,669`
`收取之利息`						`15,553`					`7,555`
`收取之股利`						`122`					`1,051`
`支付之所得稅`		`(`				`1,316 ) (`					`470 )`
`營業活動之淨現金(流出)流入`		`(`				`70,187 )`					`246,805`
`投資活動之現金流量`
`透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產減資退回股`
`款`						`-`					`1,226`
`取得按攤銷後成本衡量之金融資產`		`(`				`119,526 ) (`					`81,564 )`
`取得不動產、廠房及設備`	`六(三十七)`	`(`				`110,227 ) (`					`31,265 )`
`處分及報廢不動產、廠房及設備價款`						`-`					`2,624`
`存出保證金減少(增加)`						`30,702 (`					`4,990 )`
`取得無形資產`		`(`				`1,310 ) (`					`5,814 )`
`投資活動之淨現金流出`		`(`				`200,361 ) (`					`119,783 )`
`籌資活動之現金流量`
`短期借款減少`	`六(三十八)`	`(`				`446,318 ) (`					`27,668 )`
`應付短期票據減少`	`六(三十八)`	`(`				`115,531 ) (`					`7,098 )`
`償還長期借款`	`六(三十八)`	`(`				`234,418 ) (`					`14,255 )`
`存入保證金減少`	`六(三十八)`	`(`				`3 ) (`					`21 )`
`租賃本金償還數`	`六(三十八)`	`(`				`8,732 )`					`-`
`發放現金股利`	`六(三十八)`	`(`				`41,888 )`					`-`
`現金增資`						`-`					`861,000`
`取得子公司股權`	`六(三十五)`	`(`				`3 ) (`					`16,578 )`
`支付之利息`		`(`				`15,093 ) (`					`20,666 )`
`股東逾期未領取之股利`						`14,179`					`-`
`籌資活動之淨現金(流出)流入`		`(`				`847,807 )`					`774,714`
`本期現金及約當現金(減少)增加數`		`(`				`1,118,355 )`					`901,736`
`期初現金及約當現金餘額`	`六(一)`					`1,805,364`					`903,628`
`期末現金及約當現金餘額`	`六(一)`	`$`				`687,009`	`$`				`1,805,364`

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。

董事長：唐亦仙

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經理人：唐亦仙 會計主管：楊雅妃

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`一、公司沿革`

台灣茂矽電子股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於中華民國設立，本公司及子
公司（以下統稱「本集團」）主要營業項目為聚焦在功率半導體元件及電源管理
IC領域，主要產品有溝槽式功率金屬氧化物半導體場效應電晶體（Trench Power
MOSFET）、溝槽式絕緣柵雙極電晶體（Trench IGBT）、類比IC (Analog IC)、溝
槽式蕭特基二極體(Trench Schottky Diode)與靜電防護器件以及各種二極體
（Diode）等，客戶終端產品廣泛應用於電腦、液晶螢幕與電視、手機電池、工
具機、LED照明、電源及汽車電子等領域。

`二、通過財務報告之日期及程序`

本合併財務報告已於民國109年3月4日經董事會通過發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

「、
(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱金管會」)認可之新發布修正後國際財務報導準則之影響

下表彙列金管會認可之民國108年適用之國際財務報導準則之新發布、修
正及修訂之準則及解釋：

國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際財務報導準則第9號之修正「具負補償之提前還款特性」民國108年1月1日
國際財務報導準則第16號「租賃」民國108年1月1日
國際會計準則第19號之修正「計畫之修正、縮減或清償」民國108年1月1日
國際會計準則第28號之修正「關聯企業與合資之長期權益」民國108年1月1日
國際財務報導解釋第23號「所得稅務處理之不確定性」民國108年1月1日
2015-2017週期之年度改善民國108年1月1日

除下列所述者外，本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務
績效並無重大影響：

國際財務報導準則第16號「租賃」

1.國際財務報導準則第16 號「租賃」取代國際會計準則第17 號「租賃」及其相關解釋及解釋公告。此準則規定承租人應認列使用權資產及租賃負債（除租賃期間短於12 個月或低價值標的資產之租賃外）；出租人會計處理仍相同，按營業租賃及融資租賃兩種類型處理，僅增加相關揭露。

2. 於適用金管會認可之民國108 年IFRSs 版本時，本集團對於國際財務報導準則第16 號係採用不重編比較資訊(以下簡稱「修正式追溯調整」)，將屬承租人之租賃合約，於民國108 年1 月1 日分別調增使用權資產及租賃負債＄352,104。

3.本集團於計算租賃負債之現值時，係採用本集團增額借款利率，其加權平均利率為2.53%。

4. 本集團按國際會計準則第17 號揭露營業租賃承諾之金額，採用初次適用日之增額借款利率折現之現值與民國108 年1 月1 日認列之租賃負債的調節如下：

`調節如下：`
`民國107年12月31日採國際會計準則第17號揭露之營業租賃承諾` `加：調整對續租權及終止權之合理確定評估` `民國108年1月1日採國際財務報導準則第16號應認列租賃負債之租賃合約總額` `本集團初次適用日之增額借款利率` `民國108年1月1日採國際財務報導準則第16號認列之租賃負債`	`162,594` `$` `349,962`
	`512,556` `2.53%`
	`352,104` `$`

、
(二)尚未採用金管會認可之新發布修正後國際財務報導準則之影響

下表彙列金管會認可之民國109年適用之國際財務報導準則之新發布、修
正及修訂之準則及解釋：

國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正「揭露倡議-民國109年1月1日
重大性之定義」
國際財務報導準則第3號之修正「業務之定義」民國109年1月1日
國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號及國際財務報民國109年1月1日
導準則第7號之修正「利率指標變革」

本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影
響。

(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響

下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報
導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：

`新發布/修正/修訂準則及解釋`	`國際會計準則理事會` `發布之生效日`
`國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資` `者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」` `國際財務報導準則第17號「保險合約」` `國際會計準則第1號之修正「負債之流動或非流動分類」`	`待國際會計準則理事` `會決定` `民國110年1月1日` `民國111年1月1日`

本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影
響。

`四、重要會計政策之彙總說明`

編製本合併財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外，此等政策
在所有報導期間一致地適用。

`(一)遵循聲明`

本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國際
財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱IFRSs)編製。

`(二)編製基礎`

1.除下列重要項目外，本合併財務報告係按歷史成本編製：
(1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產。
(2)按公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。
(3)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
2.編製符合IFRSs 之財務報告需要使用一些重要會計估計，在應用本集團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷，涉及高度判斷或複雜性之項目，或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目，請詳附註五說明。

`(三)合併基礎`

1.合併財務報告編製原則：
(1)本集團將所有子公司納入合併財務報告編製之個體。子公司指受本集團控制之個體，當本集團暴露於來自對該個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利，且透過對該個體之權力有能力影響該等報酬時，本集團即控制該個體。子公司自本集團取得控制之日起納入合併財務報告，於喪失控制之日起終止合併。
(2)集團內公司間之交易、餘額及未實現損益業已銷除。子公司之會計政策已作必要之調整，與本集團採用之政策一致。
(3)損益及其他綜合損益各組成部分歸屬於母公司業主及非控制權益；綜合損益總額亦歸屬於母公司業主及非控制權益，即使因而導致非控制權益發生虧損餘額。
(4)對子公司持股之變動若未導致喪失控制（與非控制權益之交易），係作為權益交易處理，亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列於權益。
(5)當集團喪失對子公司之控制，對前子公司之剩餘投資係按公允價值重新衡量，並作為原始認列金融資產之公允價值或原始認列投資關聯企業或合資之成本，公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對於先前認列於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額，其會計處理與本集團若直接處分相關資產或負債之基礎相同，亦即如先前認列為其他綜合損益之利益或損失，於處分相關資產或負債時將被重分類為損益，則當喪失對子公司之控制時，將該利益或損失自權益重分類為損益。

`2.列入合併財務報告之子公司：`

`投資公司` `名稱`	`子公司` `名稱`	`業務性質` `108年12月31日` `107年12月31日` `控股公司` `100.00` `100.00` `控股公司` `100.00` `100.00` `租賃、人力派遣及` `各項服務業` `100.00` `100.00` `專業投資` `46.71` `46.71` `液晶顯示器驅動積` `體電路及其他特殊` `應用積體電路之研` `發、設計、製造及` `銷售服務` `80.24` `80.24` `專業投資` `49.92` `49.92` `液晶顯示器驅動積` `體電路及其他特殊` `應用積體電路之研` `發、設計、製造及` `銷售服務` `4.15` `4.15` `所持股權百分比`	`說明`
`台灣茂矽電` `子(股)公司` `台灣茂矽電` `子(股)公司` `台灣茂矽電` `子(股)公司` `台灣茂矽電` `子(股)公司` `台灣茂矽電` `子(股)公司` `茂福開發` `(股)公司` `茂福開發` `(股)公司`	`Giant Haven` `Investments` `Ltd.(B.V.I)` `Vision2000` `Venture` `Ltd.(Cayman)` `茂福開發` `(股)公司` `寶德投資` `(股)公司` `敦茂科技` `(股)公司` `寶德投資` `(股)公司` `敦茂科技` `(股)公司`		`註2` `註2` `註2` `註1、2` `註2` `註1`

註1：本公司及本公司100%持有子公司-茂福開發股份有限公司之合併綜合持股計96.63%。
註2：本公司因借款擔保而將子公司股票供予質押之相關說明，請詳附註八。
3.未列入合併財務報告之子公司：無。
4.子公司會計期間不同之調整及處理方式：無。
5.重大限制：無。

`6.對本集團具重大性之非控制權益之子公司`

本集團民國108年及107年12月31日非控制權益總額分別為$20,057及
$20,221，下列為本集團之非控制權益及所屬子公司之資訊：

`非控制權益`

`子公司` `名稱` `主要` `營業場所` `寶德投資(股)公司台灣` `敦茂科技(股)公司台灣`	`金額` `持股百分比` `2,614` `$` `3.37%` `17,443` `15.61%` `20,057` `$` `108年12月31日`	`金額` `持股百分比` `2,491` `$` `3.37%` `17,730` `15.61%` `20,221` `$` `107年12月31日`

子公司彙總性財務資訊：

`資產負債表`

`資產負債表`
			`寶德投資(股)公司`
		`108年12月31日`		`107年12月31日`
`流動資產`	`$`		`44,232`	`$`	`43,822`
`非流動資產`			`33,599`		`30,166`
`流動負債`	`(`		`80)`	`(`	`80)`
`淨資產總額`	`$`		`77,751`	`$`	`73,908`
			`敦茂科技(股)公司`
		`108年12月31日`		`107年12月31日`
`流動資產`	`$`		`143,860`	`$`	`170,844`
`非流動資產`			`206`		`190`
`流動負債`	`(`		`32,345)`	`(`	`57,450)`
`淨資產總額`	`$`		`111,721`	`$`	`113,584`
`綜合損益表`

`收入` `稅前淨利` `所得稅費用` `本期淨利` `其他綜合損益(稅後淨額)` `本期綜合損益總額` `綜合損益總額歸屬於非控制權益` `支付予非控制權益股利`	`108年度` `107年度` `-` `$` `-` `$` `410` `132` `-` `-` `410` `132` `3,432` `12,872)` `(` `3,842` `$` `12,740)` `($` `130` `$` `429)` `($` `-` `$` `-` `$` `寶德投資(股)公司`

`敦茂科技(股)公司`

`108年度` `收入` `182,086` `$` `稅前淨(損)利` `1,864)` `(` `所得稅費用` `-` `本期淨(損)利` `1,864)` `(` `其他綜合損益(稅後淨額)` `-` `本期綜合損益總額` `1,864)` `($` `綜合損益總額歸屬於非控制權益` `291)` `($` `支付予非控制權益股利` `-` `$`	`107年度` `247,694` `$` `21,850` `-`
	`21,850` `-`
	`21,850` `$`
	`6,307` `$`
	`-` `$`

`現金流量表`

`寶德投資(股)公司`

		`108年度`		`107年度`
`營業活動之淨現金流入`	`$`	`410`	`$`	`133`
`投資活動之淨現金流入(流出)`		`-`	`(`	`16,000)`
`本期現金及約當現金增加(減少)數`		`410`	`(`	`15,867)`
`期初現金及約當現金餘額`		`2,653`		`18,520`
`期末現金及約當現金餘額`	`$`	`3,063`	`$`	`2,653`
		`敦茂科技(股)公司`
		`108年度`		`107年度`
`營業活動之淨現金(流出)流入`	`($`	`1,771)`	`$`	`48,438`
`投資活動之淨現金流出`	`(`	`49,993)`	`(`	`635)`
`本期現金及約當現金(減少)增加數`	`(`	`51,764)`		`47,803`
`期初現金及約當現金餘額`		`90,471`		`42,668`
`期末現金及約當現金餘額`	`$`	`38,707`	`$`	`90,471`

`(四)外幣換算`

本集團內每一個體之財務報告所列之項目，均係以該個體營運所處主要經
濟環境之貨幣（即功能性貨幣）衡量。本合併財務報告係以本公司之功能性
貨幣「新台幣」作為表達貨幣列報。

外幣交易及餘額

(1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣，換算此等交易產生之換算差額認列為當期損益。
(2)外幣貨幣性資產及負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
(3)外幣非貨幣性資產及負債餘額，屬透過損益按公允價值衡量者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列為當期損

  - `益；屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者，按資產負債表日之即期匯 率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項目；屬非 按公允價值衡量者，則按初始交易日之歷史匯率衡量。`

(4)所有兌換損益於損益表之「其他利益及損失」列報。
(五)資產負債區分流動及非流動之分類標準
1.資產符合下列條件之一者，分類為流動資產：
- (1)預期將於正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗者。 (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者。
- (4)現金或約當現金，但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償負債受到限制者除外。
- 本集團將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
2.負債符合下列條件之一者，分類為流動負債：
- (1)預期將於正常營業週期中清償者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
- (4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負債之條款，可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致清償者，不影響其分類。

本集團將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。

(六)約當現金

約當現金係指短期並具高度流動性之投資，該投資可隨時轉換成定額現金
且價值變動之風險甚小。定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營
運上之短期現金承諾者，分類為約當現金。

`(七)透過損益按公允價值衡量之金融資產`

1.係指非屬按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。
2.本集團對於符合慣例交易之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用交易日會計。
3.本集團於原始認列時按公允價值衡量，相關交易成本認列於損益，後續按公允價值衡量，其利益或損失認列於損益。
4.當收取股利之權利確立，與股利有關之經濟效益很有可能流入，及股利金額能可靠衡量時，本集團於損益認列股利收入。

`(八)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產`

1.係指原始認列時作一不可撤銷之選擇，將非持有供交易之權益工具投資的公允價值變動列報於其他綜合損益。
2.本集團對於符合交易慣例之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產係採用交易日會計。
3.本集團於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量，後續按公允價值衡量，屬權益工具之公允價值變動認列於其他綜合損益，於除列時，先前認列於其他綜合損益之累積利益或損失後續不得重分類至損益，轉列至保留盈餘項下。當收取股利之權利確立，與股利有關之經濟效益很有可能流入，及股利金額能可靠衡量時，本集團於損益認列股利收入。

`(九)按攤銷後成本衡量之金融資產`

`1.係指同時符合下列條件者：`

(1)在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。
(2)該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量，完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。
2.本集團對於符合交易慣例之按攤銷後成本衡量之金融資產係採用交易日會計。
3.本集團於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量，後續採有效利息法按攤銷程序於流通期間內認列利息收入及認列減損損失，並於除列時，將其利益或損失認列於損益。
4.本集團持有不符合約當現金之定期存款，因持有期間短，折現之影響不重大，係以投資金額衡量。
5.用途受限制之銀行存款因不符合現金及約當現金定義，分類為按攤銷後成本衡量之金融資產。

`(十)應收帳款及票據`

1.係指依合約約定，已具無條件收取因移轉商品或勞務所換得對價金額權利之帳款及票據。
2.屬未付息之短期應收帳款及票據，因折現之影響不大，本集團係以原始發票金額衡量。

`(十一)金融資產減損`

本集團於每一資產負債表日，就按攤銷後成本衡量之金融資產與包含重
大財務組成部分之應收租賃款，考量所有合理且可佐證之資訊(包括前瞻
性者)後，對自原始認列後信用風險並未顯著增加者，按12個月預期信用
損失金額衡量備抵損失；對自原始認列後信用風險已顯著增加者，按存續
期間預期信用損失金額衡量備抵損失；就不包含重大財務組成部分之應
收帳款，按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失。

`(十二)金融資產之除列`

當本集團對收取來自金融資產現金流量之合約權利失效時，將除列金融
資產。

`- (十三)出租人之租賃交易應收租賃款/營業租賃`

1.依據租賃契約之條件，當租賃所有權之幾乎所有風險與報酬由承租人承擔時，分類為融資租賃。
(1)於租賃開始時，按租賃投資淨額(包含原始直接成本)認列為「應收租賃款」，應收租賃款總額與現值間之差額認列為「融資租賃之未賺得融資收益」。
(2)後續採有系統及合理之基礎將融資收益分攤於租賃期間，以反映出租人持有租賃投資淨額之固定報酬率。
(3)與期間相關之租賃給付(不包括服務成本)沖減租賃投資總額，以減少本金及未賺得融資收益。
2.營業租賃之租賃收益扣除給予承租人之任何誘因，於租賃期間內按直線法攤銷認列為當期損益。

`(十四)存貨`

存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量，成本依加權平均法決定。製成品及
在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造費
用，惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價值孰低時，採逐項比較法，
淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除至完工尚須投入之估
計成本及相關變動銷售費用後之餘額。

`─ (十五)採用權益法之投資關聯企業`

1.關聯企業指所有本集團對其有重大影響而無控制之個體，一般係直接或間接持有其20%以上表決權之股份。本集團對關聯企業之投資採用權益法處理，取得時依成本認列。
2.本集團對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益，對其取得後之其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本集團對任一關聯企業之損失份額等於或超過其在該關聯企業之權益（包括任何其他無擔保之應收款），本集團不認列進一步之損失，除非本集團對該關聯企業發生法定義務、推定義務或已代其支付款項。
3.當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響對關聯企業之持股比例時，本集團將所有權益變動按持股比例認列為「資本公積」。
4.本集團與關聯企業間交易所產生之未實現損益業已依其對關聯企業之權益比例銷除；除非證據顯示該交易所轉讓之資產已減損，否則未實現損失亦予以銷除。關聯企業之會計政策已作必要之調整，與本集團採用之政策一致。

5.當集團處分關聯企業時，如喪失對該關聯企業之重大影響，對於先前認列於其他綜合損益與該關聯企業有關之所有金額，其會計處理與本集團若直接處分相關資產或負債之基礎相同，亦即如先前認列為其他綜合損益之利益或損失，於處分相關資產或負債時將被重分類為損益，則當喪失對關聯企業之重大影響時，將該利益或損失自權益重分類為損益。如仍對該關聯企業有重大影響，僅按比例將先前在其他綜合損益中認列之金額依上述方式轉出。
、
(十六)不動產廠房及設備
1.不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關利息資本化。
2.後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本集團，且該項目之成本能可靠衡量時，才包括在資產之帳面金額或認列為一項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生時認列為當期損益。
3.不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式，除土地不提折舊外，其他按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬重大，則單獨提列折舊。
4.本集團於每一財務年度結束對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方法進行檢視，若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時，或資產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動，則自變動發生日起依國際會計準則第8 號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會計估計變動規定處理。各項資產之耐用年限如下：

房屋及建築51年 ～ 56年
機器設備 1年 ～ 11年
辦公設備 2年 ～ 10年
其他設備 2年 ～ 21年

－
(十七)承租人之租賃交易使用權資產/租賃負債

`民國108 年度適用`

1.租賃資產於可供本集團使用之日認列為使用權資產及租賃負債。當租賃合約係屬短期租賃或低價值標的資產之租賃時，將租賃給付採直線法於租賃期間認列為費用。
2.租賃負債於租賃開始日將尚未支付之租賃給付按本集團增額借款利率折現後之現值認列，租賃給付係固定給付之金額。
後續採利息法按攤銷後成本法衡量，於租賃期間提列利息費用。當非屬合約修改造成租賃期間或租賃給付變動時，將重評估租賃負債，並將再衡量數調整使用權資產。

3.使用權資產於租賃開始日按成本認列，成本包括：
(1)租賃負債之原始衡量金額；
(2)於開始日支付之任何租賃給付。
後續採成本模式衡量，於使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿時兩者之較早者，提列折舊費用。當租賃負債重評估時，使用權資產將調整租賃負債之任何再衡量數。

`(十八)營業租賃`

`民國107 年度適用`

營業租賃之給付扣除自出租人收取之任何誘因，於租賃期間內按直線法
攤銷認列為當期損益。

(十九)無形資產

無形資產係電腦軟體，以取得成本認列，依直線法按估計耐用年限1～3
年攤銷。

`(二十)非金融資產減損`

本集團於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可
回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項資產
之公允價值減處分成本或其使用價值，兩者較高者。當以前年度已認列資
產減損之情況不存在或減少時，則迴轉減損損失，惟迴轉減損損失而增加
之資產帳面金額，不超過該資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤
銷後之帳面金額。

`(二十一)借款`

1.係指向銀行借入之長、短期款項。本集團於原始認列時按其公允價值減除交易成本衡量，後續就減除交易成本後之價款與贖回價值之任何差額，採有效利息法按攤銷程序於流通期間內認列利息費用於損益。
2.設立借款額度時支付之費用，當很有可能提取部分或全部額度，則該費用認列為借款之交易成本，予以遞延至動支發生時認列為有效利率之調整；當不太可能提取部分或全部額度，則認列該費用為預付款項，並在額度相關之期間內攤銷。

`(二十二)應付帳款及票據`

1.係指因賒購原物料、商品或勞務所發生之債務及因營業與非因營業而發生之應付票據。
2.屬未付息之短期應付帳款及票據，因折現之影響不大，本集團係以原始發票金額衡量。

`(二十三)金融負債之除列`

1.本集團於合約明定之義務履行、取消或到期時，除列金融負債。
2.本集團對於現有金融負債之條款的現金流量有重新協商或修改，不具重大差異時(達10%)，將重新按協商或修改後之現金流量以原始有效利率折現計算金融負債總帳面價值，與除列之原認列金融負債的差額，認列修改利益或損失於損益。

`(二十四)金融資產及負債之互抵`

當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額抵銷，且意
圖以淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債時，始可將金融資產及
金融負債互抵，並於資產負債表中以淨額表達。

`(二十五)員工福利`

1.短期員工福利

短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量，並於相關服務提供
時認列為費用。

2.退休金

(1)確定提撥計畫

對於確定提撥計畫，係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額
認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來
給付之範圍內認列為資產。

(2)確定福利計畫
- A.確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未來福利金額折現計算，並以資產負債表日之確定福利義務現值減除計畫資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採用預計單位福利法計算，折現率係使用資產負債表日與確定福利計畫之貨幣及期間一致之政府公債(於資產負債表日)之市場殖利率。
- B.確定福利計畫產生之再衡量數於發生當期認列於其他綜合損益，並表達於保留盈餘。
3.員工酬勞及董事酬勞

員工酬勞及董事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時，
認列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時，則
按會計估計變動處理。

`(二十六)員工股份基礎給付`

1.以權益交割之股份基礎給付協議係於給與日以所給與權益商品之公允價值衡量所取得之員工勞務，於既得期間認列為酬勞成本，並相對調整權益。權益商品之公允價值應反映市價既得條件及非既得條件之影響。認列之酬勞成本係隨著預期將符合服務條件及非市價既得條件之獎酬數量予以調整，直至最終認列金額係以既得日既得數量

認列。

2.限制員工權利新股：
(1)於給與日以所給與之權益商品公允價值基礎於既得期間認列酬勞成本。
(2)未限制參與股利分配之權利，員工於既得期間內離職須返還其已取得之股利，本公司於收回時，貸記原股利宣告日所借記之保留盈餘、法定盈餘公積或資本公積。
(3)員工無須支付價款取得限制員工權利新股，員工於既得期間內離職，本公司將支付價款買回該股票，於給與日依發行辦法之條款及條件，估計該等將支付之價款並認列為酬勞成本及負債。

`(二十七)所得稅`

1.所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益外，所得稅係認列於損益。
2.本集團依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅相關法規定期評估所得稅申報之狀況，並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加徵之所得稅，嗣盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後，始就實際盈餘之分派情形，認列未分配盈餘所得稅費用。
3.遞延所得稅採用資產負債表法，按資產及負債之課稅基礎與其於合併資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。若遞延所得稅源自於交易（不包括企業合併）中對資產或負債之原始認列，且在交易當時未影響會計利潤或課稅所得(課稅損失)，則不予認列。若投資子公司及關聯企業產生之暫時性差異，本集團可以控制暫時性差異迴轉之時點，且暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列。遞延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法，並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率（及稅法）為準。
4.遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之範圍內認列，並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延所得稅資產。
5.當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵；當有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵，且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課徵所得稅之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將遞延所得稅資產及負債互抵。

`(二十八)股本`

1.普通股分類為權益。直接歸屬於發行新股或認股權之增額成本以扣除所得稅後之淨額於權益中列為價款減項。
2.本公司買回已發行股票時，將所支付之對價包括任何可直接歸屬之增額成本以稅後淨額認列為股東權益之減項。買回之股票後續再發行時，所收取之對價扣除任何可直接歸屬之增額成本及所得稅影響後與帳面價值之差額認列為股東權益之調整。

`(二十九)股利分配`

分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告
認列，分派現金股利認列為負債，分派股票股利則認列為待分配股票股
利，並於發行新股基準日時轉列普通股。

`(三十)收入認列`

`1.商品銷售`

(1)本集團製造並銷售積體電路及其相關之零組件及系統等產品，銷貨收入於產品之控制移轉予客戶時認列，即當產品被交付客戶，客戶對於產品銷售之對象及價格具有裁量權，且本集團並無尚未履行之履約義務可能影響客戶接受該產品時。當產品被運送至指定地點，陳舊過時及滅失之風險已移轉予客戶，且客戶依據銷售合約接受產品，或有客觀證據證明所有接受標準皆已滿足時，商品交付方屬發生。
(2)產品之銷售收入以合約價格認列，收入認列金額以未來高度很有可能不會發生重大迴轉之部分為限，並於每ㄧ資產負債表日更新估計。銷貨交易之收款條件通常為出貨日後30 天至75 天到期，因移轉所承諾之商品或服務予客戶與客戶付款間之時間間隔未有超過一年者，因此本集團並未調整交易價格以反映貨幣時間價值。
(3)應收帳款於商品交付予客戶時認列，因自該時點起本集團對合約價款具無條件權利，僅須時間經過即可自客戶收取對價。
2.晶圓代工服務
(1)本集團提供晶圓代工相關服務。勞務收入於服務提供予客戶之財務報導期間內認列為收入。固定價格合約之收入係以資產負債表日止已實際提供之服務占全部應提供服務之比例認列，服務之完工比例以實際發生之成本占估計總成本為基礎決定。客戶依照所協議之付款時間表支付合約價款，當本集團已提供之服務超過客戶應付款時認列為合約資產，若客戶應付款超過本集團已提供之服務時則認列為合約負債。
(2)本集團對收入、成本及完工程度之估計隨情況改變進行修正。任何導因於估計變動之估計收入、成本增加或減少，於導致修正之情況被管理階層所知悉之期間內反映於損益。

`(三十一)營運部門`

本集團營運部門資訊與提供給主要營運決策者之內部管理報告採一致
之方式報導。主要營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

本集團編製本合併財務報告時，管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政
策，並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計
及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異，將考量歷史經
驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額
於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確定
性之說明：

(一)會計政策採用之重要判斷
(二)重要會計估計及假設
- 1.有形資產減損評估資產減損評估過程中，本集團需依賴主觀判斷並依據資產使用模式及產業特性，決定特定資產群組之獨立現金流量、資產耐用年數及未來可能產生之收益與費損，任何由於經濟狀況之變遷或集團策略所帶來的估計改變均可能在未來造成重大減損。民國108 年12 月31 日，本集團認列減損損失後之不動產、廠房及設備帳面金額為$306,422。
- 2.晶圓代工收入認列晶圓代工收入係隨時間逐步認列收入，完工程度之估計係依據本集團彙總之估計總成本予以計算，本集團定期檢視估計之合理性。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金

`庫存現金及零用金` `支票存款及活期存款` `定期存款` `合計`	`108年12月31日` `100` `$` `297,169` `389,740` `687,009` `$`	`107年12月31日`
		`120` `$` `1,476,593` `328,651`
		`1,805,364` `$`

1. 本集團往來之金融機構信用品質良好，且本集團與多家金融機構往來以分散信用風險，預期發生違約之可能性甚低。

2. 現金因用途限制而分類為「按攤銷後成本衡量之金融資產」之資訊，請詳附註八。

`(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產`

`項` `目`		`108年12月31日`	`108年12月31日`		`107年12月31日`	`107年12月31日`
`非流動項目：`
`強制透過損益按公允價值衡量之金融資產`
`國外上市公司股票`	`$`		`225,608`	`$`		`225,608`
`評價調整`			`251,939`			`522,823`
`合計`	`$`		`477,547`	`$`		`748,431`
`透過損益按公允價值衡量之金融資產認列於(損)益之明細如下：`
		`108年度`				`107年度`
`強制透過損益按公允價值衡量之金融資產`
`權益工具`	`($`		`270,884)`	`$`		`34,678`
`透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融`	`資`	`產`
`項` `目`		`108年12月31日`			`107年12月31日`
`非流動項目：`
`權益工具`
`上市櫃公司股票`	`$`		`43,761`	`$`		`43,761`
`非上市、上櫃、興櫃股票`			`114,460`			`114,460`
			`158,221`			`158,221`
`評價調整`	`(`		`103,129)`	`(`		`109,455)`
`合計`	`$`		`55,092`	`$`		`48,766`

`(三)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產`

1.本集團選擇將屬策略性投資之權益工具投資分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產，該等投資於民國108 年及107 年12 月31 日之公允價值分別為$55,092 及$48,766。
2.透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產認列於損益及綜合損益之明細如下：

`透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具` `認列於其他綜合損益之公允價值變動`	`108年度` `107年度` `6,326` `$` `3,609)` `($`

3.本集團將透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產提供做為質押擔保之情形，請詳附註八。
4.本集團於107 年2 月27 日因被投資公司－茂德科技股份有限公司重整債權分配，以應收帳款債權$1,619 抵充出資，取得茂德公司股票32 仟股。

`(四)按攤銷後成本衡量之金融資產`

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項目 108年12月31日 107年12月31日
流動項目：
定期存款 $ 235,351 $ 117,264
非流動項目：
定期存款 $ 17,907 $ 16,468
普通公司債 74,027 74,163
減：累計減損 ( 74,027) ( 74,163)
合計 $ 17,907 $ 16,468
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1. 本集團於民國108 年度取得中國力霸股份有限公司破產分配款$136，而將帳列按攤銷後成本衡量之金融資產之成本及累計減損自帳上予以沖銷，並認列其他收入$136。

2.按攤銷後成本衡量之金融資產認列於損益之明細如下：

		`108年度`		`107年度`
`利息收入`	`$`	`1,868`	`$`	`676`
`3.在不考慮其他信用增強之情況下，最`	`能代`	`表本集團持有`	`按`	`攤銷後成本衡`
`量之金融資產，於民國108 年及107`	`年12`	`月31 日信用風險最大之暴險`
`金額分別為$253,258 及$133,732。`
`4.本集團將按攤銷後成本衡量之金融資`	`產提`	`供作為質押擔`	`保`	`之情形請詳附`
`註八。`
`5.相關按攤銷後成本衡量之金融資產信`	`用風險`	`資訊請詳附`	`註十`	`二、(二)。`
`應收票據及帳款`
	`108年12月31日`		`107年12月31日`
`應收票據`	`$`	`-`	`$`	`86`
`減：備抵損失`		`-`		`-`
	`$`	`-`	`$`	`86`
`應收帳款－一般客戶`	`$`	`232,959`	`$`	`270,773`
`應收帳款－關係人`		`26,009`		`39,200`
`應收租賃款`		`150`		`700`
`減：融資租賃之未賺得融資收益`	`(`	`1)`	`(`	`8)`
`減：備抵損失`		`-`	`(`	`1,115)`
	`$`	`259,117`	`$`	`309,550`

3.在不考慮其他信用增強之情況下，最能代表本集團持有按攤銷後成本衡量之金融資產，於民國108 年及107 年12 月31 日信用風險最大之暴險金額分別為$253,258 及$133,732。
4.本集團將按攤銷後成本衡量之金融資產提供作為質押擔保之情形請詳附註八。
5.相關按攤銷後成本衡量之金融資產信用風險資訊請詳附註十二、(二)。

`(五)應收票據及帳款`

`1.應收帳款及應收票據之帳齡分析如下：`

`應收帳款` `應收票據` `248,670` `$` `-` `$` `1,448` `-` `8,873` `-` `126` `-` `-` `-` `259,117` `$` `-` `$` `108年12月31日`	`107年12月31日`	`107年12月31日`
`應收帳款` `248,670` `$` `1,448` `8,873` `126` `-` `259,117` `$`	`應收帳款` `290,490` `$` `11,965` `7,095` `-` `1,115` `310,665` `$`	`應收票據`
		`86` `$` `-` `-` `-` `-`
		`86` `$`

以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。

2.民國108 年及107 年12 月31 日之應收帳款及應收票據餘額均為客戶合約所產生，另於民國107 年1 月1 日客戶合約之應收款餘額為$298,927。
3.本集團將應收帳款提供作為質押擔保之情形請詳附註八。
4.在不考慮其他信用增強之情況下，最能代表本集團應收票據於民國108 年及107 年12 月31 日信用風險最大之暴險金額分別為$0 及$86；最能代表本集團應收帳款及應收租賃款於民國108 年及107 年12 月31 日信用風險最大之暴險金額分別為$259,117 及$309,550。
5.應收租賃款

`民國107 年度適用`

本集團以融資租賃出租機器設備，依據租賃契約之條款，該機器設備將於
到期時移轉所有權予承租人，於民國107年12月31日屬本集團利益之
未保證殘值為$0，且預期所有之租賃款項將依約定按時收取。

本集團於民國107年12月31日之租賃投資總額及應收最低租賃給付現
值如下：

`值如下：`
`流動` `不超過1年` `非流動` `超過1年但不超過5年`		`107年12月31日`
	`應收租賃款總額` `未賺得融資收益` `700` `$` `8)` `($` `150` `1)` `(` `850` `$` `9)` `($`		`應收租賃款淨額`
			`692` `$`
			`149`
			`841` `$`

6.相關應收帳款及應收票據信用風險資訊請詳附註十二、(二)。

`(六)存貨`

`原料` `在製品` `製成品` `合計` `原料` `在製品` `製成品` `合計`		`108年12月31日`
	`成本` `備抵跌價損失` `152,626` `$` `86,623)` `($` `92,653` `7,200)` `(` `38,611` `7,260)` `(` `283,890` `$` `101,083)` `($` `107年12月31日`		`帳面金額`
			`66,003` `$` `85,453` `31,351`
			`182,807` `$`

	`成本` `備抵跌價損失` `164,711` `$` `92,206)` `($` `85,646` `3,210)` `(` `44,267` `4,438)` `(` `294,624` `$` `99,854)` `($`		`帳面金額`
			`72,505` `$` `82,436` `39,829`
			`194,770` `$`

本集團當期認列為費損之存貨成本：

`本集團當期認列為費損之存貨成本：`
`已出售存貨成本` `存貨跌價回升利益` `未分攤製造費用`	`108年度` `1,181,123` `$` `1,229` `68,304` `1,250,656` `$`	`107年度`
		`1,494,511` `$` `2,972` `-`
		`1,497,483` `$`

民國108年及107年度因去化部分已提列跌價損失之存貨，致產生存貨跌價
回升利益。

`(七)預付款項`

`預付款項`
		`108年12月31日`			`107年12月31日`
`預付貨款(含長期預付貨款)`	`$`		`506,702`	`$`		`516,144`
`留抵稅額`			`55,479`			`81,822`
`預付保險費`			`2,294`			`2,315`
`其他預付款項`			`4,893`			`1,723`
`小計`			`569,368`			`602,004`
`累計減損`	`(`		`504,685)`	`(`		`515,713)`
`合計`	`$`		`64,683`	`$`		`86,291`
`預付貨款提列減損之相關評估說明，請`	`詳附`	`註`	`九、(二)。`
`採用權益法之投資`
`關聯企業`		`108年12月31日`			`107年12月31日`
`Third Dimension Semiconductor, Inc.`	`$`		`5,578`	`$`		`5,578`
`減:累計減損`
`Third Dimension Semiconductor, Inc.`	`(`		`5,578)`	`(`		`5,578)`
`合計`	`$`		`-`	`$`		`-`

預付貨款提列減損之相關評估說明，請詳附註九、(二)。

(八)採用權益法之投資

本集團個別不重大關聯企業之帳面金額及其經營結果之份額彙總如下:

		`108年度`		`107年度`
`繼續營業單位本期淨利`	`$`	`1,623`	`$`	`1,266`
`其他綜合利益(稅後淨額)`		`-`		`-`
`本期綜合利益總額`	`$`	`1,623`	`$`	`1,266`

	`合計`		`18,644,231` `$`	`18,210,949)` `(`	`116,394)` `(`	`316,888` `$`	`316,888` `$`	`15,401`	`73)` `(`	`73`	`25,867)` `(`	`306,422` `$`		`18,659,559` `$`	`18,236,743)` `(`	`116,394)` `(`	`306,422` `$`
	`其他`		`3,855` `$`	`2,299)` `(`	`-`	`1,556` `$`	`1,556` `$`	`-`	`-`	`-`	`108)` `(`	`1,448` `$`		`3,855` `$`	`2,407)` `(`	`-`	`1,448` `$`
`108年`	`機器設備` `辦公設備`		`15,432,086` `$` `132,002` `$`	`15,352,631)` `(` `131,188)` `(`	`51,389)` `(` `101)` `(`	`28,066` `$` `713` `$`	`28,066` `$` `713` `$`	`8,033` `2,665`	`-` `73)` `(`	`-` `73`	`10,889)` `(` `441)` `(`	`25,210` `$` `2,937` `$`		`15,440,119` `$` `134,594` `$`	`15,363,520)` `(` `131,556)` `(`	`51,389)` `(` `101)` `(`	`25,210` `$` `2,937` `$`
	`土地` `房屋及建築`	`1月1日`	`成本` `24,476` `$` `3,051,812` `$`	`累計折舊` `-` `2,724,831)` `(`	`累計減損` `24,476)` `(` `40,428)` `(`	`-` `$` `286,553` `$`	`1月1日` `-` `$` `286,553` `$`	`增添` `-` `4,703`	`處分設備成本` `-` `-`	`處分設備累計折舊` `-` `-`	`折舊費用` `-` `14,429)` `(`	`12月31日` `-` `$` `276,827` `$`	`12月31日`	`成本` `24,476` `$` `3,056,515` `$`	`累計折舊` `-` `2,739,260)` `(`	`累計減損` `24,476)` `(` `40,428)` `(`	`-` `$` `276,827` `$`

	`合計`		`18,714,082` `$`	`18,259,031)` `(`	`133,004)` `(`	`322,047` `$`	`322,047` `$`	`25,221`	`95,071)` `(`	`78,461`	`30,380)` `(`	`16,610`	`316,888` `$`		`18,644,231` `$`	`18,210,949)` `(`	`116,394)` `(`	`316,888` `$`
	`其他`		`3,855`	`2,190)`	`-`	`1,665`	`1,665`	`-`	`-`	`-`	`109)`	`-`	`1,556`		`3,855`	`2,299)`	`-`	`1,556`
			`$`			`$`	`$`						`$`		`$`			`$`
				`(`							`(`					`(`
`107年`	`土地` `房屋及建築` `機器設備` `辦公設備`	`1月1日`	`成本` `24,476` `$` `3,051,459` `$` `15,502,593` `$` `131,699` `$`	`累計折舊` `-` `2,703,132)` `(` `15,422,643)` `(` `131,066)` `(`	`累計減損` `24,476)` `(` `40,428)` `(` `68,000)` `(` `100)` `(`	`-` `$` `307,899` `$` `11,950` `$` `533` `$`	`1月1日` `-` `$` `307,899` `$` `11,950` `$` `533` `$`	`增添` `-` `353` `24,541` `327`	`處分設備成本` `-` `-` `95,046)` `(` `25)` `(`	`處分設備累計折舊` `-` `-` `78,436` `25`	`折舊費用` `-` `21,699)` `(` `8,425)` `(` `147)` `(`	`減損損失迴轉` `-` `-` `16,610` `-`	`12月31日` `-` `$` `286,553` `$` `28,066` `$` `713` `$`	`12月31日`	`成本` `24,476` `$` `3,051,812` `$` `15,432,086` `$` `132,002` `$`	`累計折舊` `-` `2,724,831)` `(` `15,352,631)` `(` `131,188)` `(`	`累計減損` `24,476)` `(` `40,428)` `(` `51,389)` `(` `101)` `(`	`-` `$` `286,553` `$` `28,066` `$` `713` `$`	`1. 不動產、廠房及設備減損情形，請詳附註六、(十二)。`	`2. 以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊，請詳附註八之說明。`

`－ (十)租賃交易承租人`

`民國108 年度適用`

1.本集團租賃之標的資產包括土地、房屋、公務車、數位交換機，租賃合約之期間通常介於2 到20 年。租賃合約是採個別協商並包含各種不同的條款及條件。
2.本集團承租之電腦設備及機器設備之租賃期間不超過12 個月，及承租屬低價值之標的資產為其他設備。
3.使用權資產之帳面價值與認列之折舊費用資訊如下：

`與租賃合約有關之損益項目資訊如下` `土地` `房屋` `運輸設備(公務車)` `資訊設備(數位交換機)` `影響當期損益之項目` `租賃負債之利息費用` `屬短期租賃合約之費用` `屬低價值資產租賃之費用`	`：` `108年12月31日` `帳面金額` `337,798` `$` `553` `47` `1,223` `339,621` `$`	`108年度`
		`折舊費用`
		`10,897` `$` `184` `284` `1,118`
		`12,483` `$`
		`108年度`
		`8,808` `$`
		`1,568` `$`
		`3` `$`

4.與租賃合約有關之損益項目資訊如下：
5.本集團於民國108 年度租賃現金流出總額為$19,111。

`－ (十一)租賃交易出租人`

民國108年度適用

1.本集團租賃之標的資產包括房屋及機器設備，租賃合約之期間通常介於1 到3 年。租賃合約是採個別協商並包含各種不同的條款及條件。
2.本集團以融資租賃出租機器設備，依據租賃合約之條款，該機器設備將於到期時移轉所有權予承租人。與租賃合約有關之損益項目資訊如下：

108年度

	`108年度`
`本集團以融資租賃出租之未折現租賃給付之到期日分` `租賃投資淨額之融資收益` `109年`	`8` `$`
	`析如下：` `108年12月31日`
	`150` `$`

`租賃投資淨額之融資收益`

3.本集團以融資租賃出租之未折現租賃給付之到期日分析如下：

100

4.本集團以融資租賃出租之未折現租賃給付與租賃投資淨額之調節資訊如下：

`如下：`
		`108年12月31日`
		`流動`		`非流動`
`未折現租賃給付`	`$`	`150`	`$`	`-`
`未賺得融資收益`	`(`	`1)`		`-`
`租賃投資淨額`	`$`	`149`	`$`	`-`

5.本集團於民國108 年度基於營業租賃合約認列$194 之租金收入，合約中無屬變動租賃給付。
6.本集團以營業租賃出租之租賃給付之到期日分析如下：

`109年` `110年` `111年` `合計`	`108年12月31日`
	`194` `$` `194` `194`
	`582` `$`

`(十二)非金融資產減損`

1.本集團民國108 年及107 年度所認列之減損損失(迴轉利益)明細如下：

108年度107年度

`上述減損損失按部門` `減損損失－不動產、` `廠房及設備` `太陽能產業`	`別予以揭露之明細如下：` `認列於` `當期(損)益` `認列於` `其他綜合(損)益` `-` `$` `-` `$` `認列於` `當期(損)益` `認列於` `其他綜合(損)益` `-` `$` `-` `$` `108年度`	`別予以揭露之明細如下：` `認列於` `當期(損)益` `認列於` `其他綜合(損)益` `-` `$` `-` `$` `認列於` `當期(損)益` `認列於` `其他綜合(損)益` `-` `$` `-` `$` `108年度`	`別予以揭露之明細如下：` `認列於` `當期(損)益` `認列於` `其他綜合(損)益` `-` `$` `-` `$` `認列於` `當期(損)益` `認列於` `其他綜合(損)益` `-` `$` `-` `$` `108年度`	`別予以揭露之明細如下：` `認列於` `當期(損)益` `認列於` `其他綜合(損)益` `-` `$` `-` `$` `認列於` `當期(損)益` `認列於` `其他綜合(損)益` `-` `$` `-` `$` `108年度`	`認列於` `當期(損)益`	`認列於` `其他綜合(損)益`
		`-` `$`		`-` `$`

2.上述減損損失按部門別予以揭露之明細如下：
3.本集團於民國107 年度出售太陽能產業相關機器設備，將原提列之減損損失迴轉，認列迴轉利益$16,610，此減損迴轉利益業已淨額表達於處分不動產、廠房及設備利益中。
4.以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊，請詳附註八之說明。

101

`(十三)其他非流動資產`

`其他非流動資產`
		`108年12月31日`			`107年12月31日`
`長期應收款`		`$`	`367,059`		`$`	`376,058`
`減：備抵損失`	`(`		`367,059)`	`(`		`376,058)`
`小計`			`-`			`-`
`存出保證金`			`10,228`			`40,930`
`預付設備款`			`98,850`			`5,700`
`長期應收租賃款`			`-`			`149`
`其他`			`-`			`84`
`合計`		`$`	`109,078`		`$`	`46,863`

1.本公司與江西賽維LDK 太陽能高科技有限公司（以下簡稱LDK）間之多晶矽片買賣契約《原契約》及《增補協議》，雙方因對多晶矽片單價無法取得共識，依《原契約》約定，本公司於西元2010 年4 月1 日通知 LDK 該約自動終止，並要求LDK 返還預付款計美金28,611 仟元（帳列長期應收款）。LDK 就《原契約》及《增補協議》等爭議，向香港國際仲裁中心提起仲裁，仲裁庭於西元2011 年5 月27 日成立，並於西元2013 年6 月11 日作出裁決並出具終局裁決書，就本公司向LDK 所為之請求及LDK 向本公司所為之請求，各為一部勝訴一部敗訴之認定。依該仲裁結果，本公司就未購買《原契約》中剩餘數量一事並無違約，但應賠償未購買《增補協議》中剩餘數量之損失、《原契約》中未提供IC 晶圓回收料之違約金及應退還LDK 其已給付予本公司之回收料貨款，就此三項金額合計為美金13,532 仟元，本公司帳上業已認列其他損失；另本公司原已帳列應付帳款之應支付予LDK 貨款計美金2,836 仟元及上述三項金額美金13,532 仟元，經與本公司對LDK 之長期應收款美金 28,611 仟元沖抵後，LDK 應歸還本公司之預付款為美金12,243 仟元，本案業已委託律師向中華人民共和國江西省新余市中級人民法院遞交強制執行聲請，該院已受理並通知LDK 履行終局裁決書之內容。西元 2015 年11 月17 日LDK 因其債權人新余市城東建設投資公司聲請重整而進入重整程序，本公司業已申報債權，並已取得債權審查認定通知書。西元2017 年12 月18 日LDK 重整人通知本公司獲配之債權金額為人民幣2,093 仟元，並可選擇分期受償或以股抵債。按照其債權清償方式選擇告知函，如選擇以債入股者，係以轉股債權受償金額為基數按照不低於年2％不高於中國人民銀行1 年期貸款基準利率兩倍的股息率獲得收益，具體年股息率據當年經營狀況和公司章程確定，如以分期清償者，自其重整計畫被新余中院裁定批准之日起60 個月內由重整後的 LDK 分5 期付清，每12 個月為1 期；基於回收時效、可能機率考量及 LDK 公司之經營狀況，本公司選擇清償方式為以債入股。西元2018 年 1 月10 日江西省新余市中級人民法院裁定批准LDK 公司重整計畫並終止重整程序。得就LDK 主張之債權，除在大陸地區為之外，本公司亦在台灣地區，針對LDK 之資產或債權進行強制執行程序，以保障本公司之權益。

102

2.本公司評估並考量長期應收款之回收可能性後，已於106 年度全數提列減損損失。

`(十四)短期借款`

`短期借款`
`借款性質` `銀行借款` `擔保借款` `借款性質` `銀行借款` `擔保借款`	`108年12月31日` `-` `$` `107年12月31日` `446,318` `$`	`利率區間` `-` `利率區間` `2.22%~3.81%`	`擔保品`
			`無` `擔保品`
			`附註八`

1.民國108 年及107 年度因長短期銀行借款而認列於損益之利息費用分別為$5,907 及$19,766。
2.本公司於民國98 年2 月向經濟部工業局申請協助企業營運資金服務，已於98 年3 月6 日經經濟部工業局核准，並經持續協助至108 年度。另本公司於108 年4 月12 日依107 年9 月28 日召開之債權債務協商會議，清償於債權債務協商展延機制下對全體金融機構之借款餘額，同時解除債權債務協商。

`(十五)應付短期票券`

`應付短期票券` `減:未攤銷折價` `合計` `票券發行利率`	`108年12月31日` `107年12月31日` `-` `$` `115,600` `$` `-` `69)` `(` `-` `$` `115,531` `$` `-` `0.712%~0.800%`

1.民國108 年及107 年度因應付短期票券攤提而認列於損益之利息費用分別為$246 及$900。
2.本公司向經濟部工業局申請協助企業營運資金服務及與債權銀行協商之相關說明，請參閱附註六、(十四)。

`(十六)應付帳款`

`應付帳款`
`應付帳款` `暫估應付帳款`	`108年12月31日` `145,955` `$` `6,494` `152,449` `$`	`107年12月31日`
		`169,582` `$` `2,982`
		`172,564` `$`

103

`(十七)其他應付款`

`其他流動負債` `長期借款` `應付維修費` `應付薪資及獎金` `應付水電費` `應付未休假獎金` `應付設備款` `應付員工及董監酬勞` `應付和解費` `其他` `合計` `一年內到期之長期借款` `其他` `合計` `借款性質` `還款方式`	`利率` `區間`	`擔保品` `附註八` `附註八` `附註八`	`108年12月31日` `107年12月31日` `46,932` `$` `69,391` `$` `32,422` `34,428` `20,728` `19,524` `10,865` `17,653` `2,324` `4,000` `-` `20,203` `-` `7,987` `34,251` `34,532` `147,522` `$` `207,718` `$` `108年12月31日` `107年12月31日` `-` `$` `234,418` `$` `37,838` `28,035` `37,838` `$` `262,453` `$` `108年12月31日` `107年12月31日` `-` `$` `78,852` `$` `-` `29,273` `-` `126,293` `-` `234,418` `-` `234,418)` `(` `-` `$` `-` `$`
`借款性質`
`長期銀行借款` `擔保借款` `詳附註六(十四)` `擔保借款` `詳附註六(十四)` `擔保借款` `詳附註六(十四)` `減：一年內到期之長期借款`	`2.38%~3.30%` `2.38%~3.30%` `2.38%~3.30%`

`(十八)其他流動負債`

`(十九)長期借款`

本公司向經濟部工業局申請協助企業營運資金服務及與債權銀行協商之
相關說明，請參閱附註六、(十四)。

`(二十)其他非流動負債`

`其他非流動負債`
`淨確定福利負債` `存入保證金` `合計`	`108年12月31日` `85,014` `$` `4,198` `89,212` `$`	`107年12月31日`
		`129,905` `$` `4,201`
		`134,106` `$`

104

`(二十一)退休金`

1.(1)本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定福利之退休辦法，適用於民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務年資及退休前6 個月之平均薪資計算，15 年以內(含)的服務年資每滿一年給予兩個基數，超過15 年之服務年資每滿一年給予一個基數，惟累積最高以45 個基數為限。本公司按月就薪資總額2%提撥退休基金，以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。

(2)資產負債表認列之金額如下：

				`108年12月31日` `107年12月31日`	`108年12月31日` `107年12月31日`	`108年12月31日` `107年12月31日`	`108年12月31日` `107年12月31日`	`108年12月31日` `107年12月31日`
`確定福利義務現值`			`$`		`232,837` `$`			`250,572`
`計畫資產公允價值`			`(`		`147,823)` `(`			`120,667)`
`淨確定福利負債`			`$`		`85,014` `$`			`129,905`
`(3)淨確定福利負債之變動如下：`
	`確定福利義務現值`			`計畫資產公允價值`		`淨確定福利負債`
`108年`
`1月1日餘額`		`$`	`250,572`	`($`	`120,667)`		`$`	`129,905`
`當期服務成本`			`800`		`-`			`800`
`利息費用(收入)`			`3,132`	`(`	`1,663)`			`1,469`
			`254,504`	`(`	`122,330)`			`132,174`
`再衡量數：`
`計畫資產報酬`			`-`	`(`	`3,525)`	`(`		`3,525)`
`(不包括包含於`
`利息收入或費用`
`之金額)`
`財務假設變動`			`13,366`		`-`			`13,366`
`影響數`
`人口統計假設`			`76`		`-`			`76`
`變動影響數`
`經驗調整`	`(`		`33,077)`		`-`	`(`		`33,077)`
	`(`		`19,635)`	`(`	`3,525)`	`(`		`23,160)`
`提撥退休基金`			`-`	`(`	`24,000)`	`(`		`24,000)`
`支付退休金`	`(`		`2,032)`		`2,032`			`-`
`12月31日餘額`		`$`	`232,837`	`($`	`147,823)`	`$`		`85,014`

105

	`確定福利義務現值`	`確定福利義務現值`	`計畫資產公允價值`	`計畫資產公允價值`	`淨確定福利負債`	`淨確定福利負債`	`淨確定福利負債`
`107年`
`1月1日餘額`	`$`	`252,235`	`($`	`103,656)`		`$`	`148,579`
`當期服務成本`		`798`		`-`			`798`
`利息費用(收入)`		`3,413`	`(`	`1,535)`			`1,878`
		`256,446`	`(`	`105,191)`			`151,255`
`再衡量數：`
`計畫資產報酬`		`-`	`(`	`2,581)`	`(`		`2,581)`
`(不包括包含於`
`利息收入或費用`
`之金額)`
`財務假設變動`		`3,860`		`-`			`3,860`
`影響數`
`人口統計假設`		`4,963`		`-`			`4,963`
`變動影響數`
`經驗調整`	`(`	`3,792)`		`-`	`(`		`3,792)`
		`5,031`	`(`	`2,581)`			`2,450`
`提撥退休基金`		`-`	`(`	`23,800)`	`(`		`23,800)`
`支付退休金`	`(`	`10,905)`		`10,905`			`-`
`12月31日餘額`	`$`	`250,572`	`($`	`120,667)`	`$`		`129,905`

(4)本公司之確定福利退休計畫基金資產，係由臺灣銀行按該基金年
度投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內，依勞工
退休基金收支保管及運用辦法第六條之項目（即存放國內外之金
融機構，投資國內外上市、上櫃或私募之權益證券及投資國內外
不動產之證券化商品等）辦理委託經營，相關運用情形係由勞工
退休基金監理會進行監督。該基金之運用，其每年決算分配之最
低收益，不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益，若
有不足，則經主管機關核准後由國庫補足。因本公司無權參與該
基金之運作及管理，故無法依國際會計準則第19號第142段規
定揭露計劃資產公允價值之分類。108年及107年12月31日構
成該基金總資產之公允價值，請詳政府公告之各年度之勞工退休
基金運用報告。

(5)有關退休金之精算假設彙總如下：

`折現率` `未來薪資增加率`	`108年度` `0.750%` `3.000%`	`107年度`
		`1.250%`
		`3.000%`

對於未來死亡率之假設係依據臺灣壽險業第五回經驗生命表計。

106

因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如
下：

`折現率` `未來薪資增加率`
`增加0.25%` `減少0.25%` `增加0.25%` `減少0.25%`
`108年12月31日`
`對確定福利義務現值之影響` `6,815)` `($` `7,091` `$` `6,808` `$` `6,581)` `($`
`107年12月31日`
`對確定福利義務現值之影響` `7,759)` `($` `8,085` `$` `7,804` `$` `7,531)` `($`
`上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設`
`變動之影響。實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分`
`析係與計算資產負債表之淨退休金負債所採用的方法一致。`
`本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。`

(6)本集團於民國109 年度預計支付予退休計畫之提撥金為$1,274。
(7)截至108 年12 月31 日，該退休計畫之加權平均存續期間為11.8 年。
2.(1)自民國94 年7 月1 日起，本公司及國內子公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司及國內子公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按薪資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。
(2)民國108 年及107 年度，本集團依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為$19,293 及$19,750。

`(二十二)股份基礎給付`

1.民國108 年及107 年度，本集團之股份基礎給付協議如下：

==> picture [409 x 79] intentionally omitted <==

註1：本公司發行之限制員工權利新股，於既得期間內不得轉讓，惟未限制投票權。員工於未達成既得條件前非因職業災害離職或死亡，本公司將無償收回其股票並辦理註銷。
註2：部份限制員工權利新股係於給與日後屆滿一及二年服務期間立即分別既得30%，其餘40%於屆滿三年服務期間後既得。自給與日起算3 年內之任一當年度考績未達本公司績效條件者，其之前獲配當年度尚未既得之股份，本公司向員工無償收回。

107

`2.上述股份基礎給付協議之詳細資料如下:`

108年107年
股數(仟股)股數(仟股)
--
1月1日流通在外
-
本期給予(註)1,200
-
12月31日流通在外1,200

註：本期給與之限制員工權利新股係以給與日民國108 年3 月21 日之股票收盤價格作為公允價值之衡量。
3.股份基礎給付交易產生之費用如下：

108年度107年度
權益交割$11,602$21,210

`(二十三)股本`

1.民國108 年12 月31 日，本公司額定資本額為$40,000,000，分為 4,000,000 仟股(含員工認股權憑證100,000 仟股)，實收資本額為 $1,563,423，每股面額10 元。本公司已發行股份之股款均已收訖。本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下：

`1月1日` `現金增資` `限制員工權利新股` `12月31日`	`108年` `155,142` `-` `1,200` `156,342`	`(單位：仟股）` `107年` `113,142` `42,000` `-` `155,142`

2.本公司於民國107 年9 月14 日經董事會決議通過擬辦理現金增資發行新股，發行股數42,000,000 股，每股面額新台幣10 元。此現金增資案經民國107 年11 月8 日董事會決議通過訂定發行價格為每股新台幣20.5 元，於民國107 年12 月13 日收足股款，並訂定現金增資基準日為107 年12 月13 日，此增資案業已辦理變更登記完竣。
3.本公司於民國107 年4 月26 日經董事會決議發行限制員工權利新股 (請詳附註六、(二十二))，新股發行基準日為民國108 年3 月21 日，每股認購價格為新台幣0 元，本次發行普通股之權利義務於員工達成既得條件除限制股份轉讓權利及無配股、配息權外，餘與其他已發行普通股相同。

`4.庫藏股`

(1)股份收回原因及其數量：

`收回原因` `股東贈與`		`108年`	`108年`
	`1月1日` `17`	`本期增加` `-`	`本期減少` `-`	`12月31日`
				`17`

108

107年
收 回 原 因1月1日本期增加本期減少12月31日
--
股東贈與1717

(2)證券交易法規定公司對買回發行在外股份之數量比例，不得超過公司已發行股份總數百分之十，收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公積金額。
(3)本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓前亦不得享有股東權利。

`(二十四)資本公積`

依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得
之資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有
股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本
公積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公
司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。

==> picture [443 x 114] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

108年
股份限制員工庫藏股票實際取得子公司股
發行溢價基礎給付權利新股交易權與帳面價值差額其他合計
1月1日 $ 602,048 $ - $ - $ 3 $ 19,423 $ - $ 621,474
限制員工權 - - 14,520 - - - 14,520
利新股
股東逾期未
- - - - -
領取之股利 14,179 14,179
12月31日 $ 602,048 $ - $ 14,520 $ 3 $ 19,423 $ 14,179 $ 650,173
----- End of picture text -----

		`107年`
`股份` `發行溢價` `基礎給付` `139,838` `$` `-` `$` `441,000` `21,210` `21,210` `21,210)` `(` `-` `-` `602,048` `$` `-` `$`	`限制員工` `權利新股` `-` `$` `-` `-` `-` `-` `$`	`庫藏股票` `交易` `3` `$` `-` `-` `-` `3` `$`	`實際取得子公司股` `權與帳面價值差額` `-` `$` `-` `-` `19,423` `19,423` `$`	`其他` `-` `$` `-` `-` `-` `-` `$`	`合計`
					`139,841` `$` `462,210` `-` `19,423`
					`621,474` `$`

`(二十五)保留盈餘`

1.依本公司章程規定，年度決算如有盈餘，依下列順序分派之:
(1)提繳稅款。
(2)彌補累積虧損。
(3)提存10%為法定盈餘公積。(但法定盈餘公積已達資本總額時，不在此限)
(4)依相關法令規定提列或迴轉特別盈餘公積。
(5)餘額加計以前年度未分配盈餘，由董事會擬具盈餘分配案提請股東會決議分派之。

109

2.本公司股利政策如下：

(1)盈餘之分派得以現金股利或股票股利之方式為之。本公司屬資本密集、技術密集之高科技事業，亦係長期持續大幅成長之產業，資金需求龐大；故本公司之股利政策首要係考量公司未來資本預算規劃來衡量未來資金需求，以決定現金股利與股票股利之比率，其中現金股利於股利總額10%~100%，股票股利於股利總額 0%~90%。
(2)公司無盈餘時，不得分派股息及紅利。惟公司考量財務、業務、公司經營面、資本結構和各項公積等因素，得將資本公積全部或一部份提出分派之。
3.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部份為限。
4.本公司分派盈餘時，依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派，嗣後其他權益項目借方餘額迴轉時，迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
5.民國108 年6 月13 日經股東會決議對民國107 年度之盈餘分派每普通股股利0.27 元，股利總計$41,888。
6.民國109 年3 月4 日經董事會提議通過對民國108 年度之虧損撥補案。
7.有關員工酬勞及董事酬勞資訊，請詳附註六、（三十二）。

`(二十六)其他權益項目`

`其他權益項目`
		`未實現`		`員工未賺`
		`評價(損)益`		`得酬勞`		`總計`
`108年1月1日`	`($`	`108,537)`	`$`	`-`	`($`	`108,537)`
`透過其他綜合損益按公允價值`
`衡量之金融資產-評價調整`		`6,210`		`-`		`6,210`
`發行限制員工權利股票`		`-`	`(`	`26,520)`	`(`	`26,520)`
`股份基礎給付酬勞成本`		`-`		`11,602`		`11,602`
`108年12月31日`	`($`	`102,327)`	`($`	`14,918)`	`($`	`117,245)`
		`未實現`		`員工未賺`
		`評價(損)益`		`得酬勞`		`總計`
`107年1月1日`	`($`	`698)`		`-`	`($`	`698)`
`追溯適用及追溯重編之影響數`	`(`	`104,663)`		`-`	`(`	`104,663)`
`107年1月1日重編後餘額`	`(`	`105,361)`		`-`	`(`	`105,361)`
`透過其他綜合損益按公允價值`
`衡量之金融資產-評價調整`	`(`	`3,176)`		`-`	`(`	`3,176)`
`107年12月31日`	`($`	`108,537)`	`$`	`-`	`($`	`108,537)`

110

`(二十七)營業收入`

108年度107年度
客戶合約之收入$1,357,621$1,852,559

1.客戶合約收入之細分

本集團之收入可細分為下列地理區域：

==> picture [422 x 138] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

108年度台灣亞洲歐洲美洲合計
部門收入 $ 995,022 $ 408,873 $ 57,759 $ 11,010 $ 1,472,664
- - -
內部部門交易之收入 ( 115,043) ( 115,043)
外部客戶合約收入 $ 879,979 $ 408,873 $ 57,759 $ 11,010 $ 1,357,621
107年度台灣亞洲歐洲美洲合計
部門收入 $ 1,528,986 $ 404,769 $ 59,165 $ 9,579 $ 2,002,499
- - -
內部部門交易之收入 ( 149,940) ( 149,940)
外部客戶合約收入 $ 1,379,046 $ 404,769 $ 59,165 $ 9,579 $ 1,852,559
----- End of picture text -----

2.合約負債
(1)本集團認列客戶合約收入相關之合約負債如下:

`(2)期初合約負債本期認列收入` `其他收入` `108年12月31日` `合約負債:` `銷售商品` `19,637` `$` `合約負債期初餘額本期認列收入` `利息收入：` `銀行存款利息` `按攤銷後成本衡量之金融資產利息收入` `其他利息收入` `利息收入合計` `租金收入` `股利收入` `其他收入－其他`	`107年12月31日` `23,288` `$` `108年度` `20,200` `$` `108年度` `13,704` `$` `1,868` `8` `15,580` `194` `122` `3,381` `19,277` `$`	`107年1月1日`
		`15,852` `$`
		`107年度` `7,160` `$` `107年度`
		`6,987` `$` `676` `24`
		`7,687`
		`-` `1,051` `5,093`
		`13,831` `$`

(二十八)其他收入

111

`(二十九)其他利益及損失`

		`108年度`		`107年度`
`處分不動產、廠房及設備利益`	`$`	`-`	`$`	`2,624`
`淨外幣兌換(損失)利益`	`(`	`18,959)`		`32,256`
`透過損益按公允價值衡量之金融資產`
`(損失)利益`	`(`	`270,884)`		`34,678`
`其他利益及損失`	`(`	`1,932)`	`(`	`3,316)`
	`($`	`291,775)`	`$`	`66,242`

`(三十)財務成本`

`財務成本`
`108年度` `利息費用` `5,907` `$` `其他財務費用：` `租賃負債利息費用` `8,808` `應付短期票券利息費用` `246` `14,961` `$`	`107年度`
	`19,766` `$` `-` `900`
	`20,666` `$`

`(三十一)費用性質之額外資訊`

`費用性質之額外資訊`
`員工福利費用` `員工福利費用` `不動產、廠房及設備折舊費用` `使用權資產折舊費用` `無形資產攤銷費用` `合計` `薪資費用` `員工認股權` `勞健保費用` `退休金費用` `其他用人費用`	`108年度` `566,108` `$` `25,867` `12,483` `2,603` `607,061` `$` `108年度` `462,391` `$` `11,602` `41,396` `21,562` `29,157` `566,108` `$`	`107年度`
		`638,576` `$` `30,380` `-` `969`
		`669,925` `$`
		`107年度`
		`525,912` `$` `21,210` `41,066` `22,426` `27,962`
		`638,576` `$`

`(三十二)員工福利費用`

1.依本公司章程規定，本公司應提撥當年度獲利狀況之2.5%至10%為
員工酬勞，員工酬勞以股票或現金為之，分配對象除公司員工外，得
依法含從屬公司之員工，當年度員工酬勞分派比率之決定，由董事會
決議行之，並報告股東會。本公司亦得以不超過當年度獲利狀況2%
之限額內，以現金分派董事酬勞，當年度董事酬勞發放比率之決定，
由薪酬委員會提出建議後送董事會決議。但公司尚有累積虧損時，應
預先保留彌補數額。

112

2.本公司民國108 年及107 年度員工酬勞估列金額分別為$0 及$16,850；董事酬勞估列金額分別為$0 及$3,353，前述金額帳列薪資費用科目。民國108 年度為稅前淨損，故未估列員工酬勞及董事酬勞。
3.經董事會決議之民國107 年度員工酬勞及董事酬勞分別為$16,850 及 $3,300，與民國107 年度財務報告認列之董事酬勞之差異為$53，已調整於民國108 年度之損益。
4.本公司董事會通過之員工酬勞及董事酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
(三十三)所得稅
1.所得稅費用
- (1)所得稅費用組成部分:

`所得稅費用組成部分:`
`當期所得稅：` `當期所得稅總額` `遞延所得稅：` `暫時性差異之原始產生及迴轉` `遞延所得稅總額` `所得稅費用`	`108年度` `-` `$` `-` `-` `-` `$`	`107年度`
		`-` `$`
		`1,963`
		`1,963`
		`1,963` `$`

(2)與其他綜合損益相關之所得稅金額：無。
(3)直接借記或貸記損益之所得稅金額：無。
2.所得稅費用與會計利潤關係

`所得稅費用與會計利潤關係`
			`108年度`		`107年度`
`稅前淨利按法定稅率計算之所得稅`	`($`		`79,385)`	`$`	`37,101`
`按稅法規定不予認列之費損/(收益)`	`(`		`270)`	`(`	`1,861)`
`暫時性差異未認列遞延所得稅資產`			`3,608`		`1,804`
`暫時性差異可實現性評估變動`	`(`		`3,020)`	`(`	`9,987)`
`課稅損失未認列遞延所得稅資產`			`25,368`		`-`
`課稅損失可實現性評估變動`	`(`		`883)`	`(`	`17,480)`
`稅率變動之影響數`			`-`	`(`	`347)`
`集團間適用稅率差異之所得稅影響數`			`54,582`	`(`	`7,267)`
`所得稅(利益)費用`		`$`	`-`	`$`	`1,963`

113

3.因暫時性差異而產生之各遞延所得稅資產金額如下：民國108 年度：無。

107年

`遞延所得稅資產:` `-暫時性差異：` `備抵呆帳` `不動產、廠房及設備減損` `合計`	`1月1日` `認列於損益` `1,854` `$` `1,854)` `($` `109` `109)` `(` `1,963` `$` `1,963)` `($`	`認列於其他` `綜合淨利` `-` `$` `-` `-` `$`	`12月31日`
			`-` `$` `-`
			`-` `$`

4.本公司及子公司尚未使用之課稅損失之有效期限及未認列遞延所得稅資產相關金額如下：

		`108年12月31日`
`發生年度` `99` `100` `101` `102` `103` `104` `105` `106` `108`	`申報數/` `核定數` `7,707,659` `817,264` `1,105,447` `1,510,237` `897,062` `775,176` `391,373` `151,786` `126,841` `13,482,845` `$`	`尚未` `抵減金額` `7,704,030` `817,264` `1,105,447` `1,510,237` `897,062` `775,176` `391,373` `151,786` `126,841` `13,479,216` `$`	`未認列遞延` `所得稅資產金額` `7,704,030` `817,264` `1,105,447` `1,510,237` `897,062` `775,176` `391,373` `151,786` `126,841` `13,479,216` `$`	`最後` `扣抵年度`
				`109` `110` `111` `112` `113` `114` `115` `116` `118`

		`107年12月31日`
`發生年度` `98` `99` `100` `101` `102` `103` `104` `105` `106`	`申報數/` `核定數` `761,499` `$` `7,707,659` `817,264` `1,105,447` `1,510,237` `897,062` `775,176` `391,373` `154,424` `14,120,141` `$`	`尚未` `抵減金額` `702,097` `$` `7,704,963` `817,264` `1,105,447` `1,510,237` `897,062` `775,176` `391,373` `154,424` `14,058,043` `$`	`未認列遞延` `所得稅資產金額` `702,097` `$` `7,704,963` `817,264` `1,105,447` `1,510,237` `897,062` `775,176` `391,373` `154,424` `14,058,043` `$`	`最後` `扣抵年度`
				`108` `109` `110` `111` `112` `113` `114` `115` `116`

114

5.未認列為遞延所得稅資產之可減除暫時性差異

108年12月31日107年12月31日
可減除暫時性差異$1,234,987$1,232,555

6.本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國106 年度。
7.台灣所得稅法修正案於民國107 年2 月7 日公布生效，營利事業所得稅之稅率自17%調增為20%，此修正自民國107 年度開始適用。本集團業已就此稅率變動評估相關之所得稅影響。

`(三十四)每股盈餘(虧損)`

`每股盈餘(虧損)`
				`108年度`
				`加權平均流通`	`每股虧損`
		`稅後金額`	`在外股數(仟股)`			`(元)`
`基本每股虧損`
`歸屬於母公司之本期淨損`	`($`	`396,646)`		`155,142`	`($`	`2.56)`
`稀釋每股虧損` `歸屬於母公司之本期淨損`	`($`	`396,646)`		`155,142`	`($`	`2.56)`
				`107年度`
				`加權平均流通`	`每股盈餘`
		`稅後金額`	`在外股數(仟股)`			`(元)`
`基本每股盈餘`
`歸屬於母公司之本期淨利`	`$`	`177,234`		`115,328`	`$`	`1.54`
`稀釋每股盈餘`
`歸屬於母公司之本期淨利`	`$`	`177,234`		`115,328`
`具稀釋作用潛在普通股之影響`
`員工酬勞`		`-`		`849`
	`$`	`177,234`	`$`	`116,177`	`$`	`1.53`

`(三十五)與非控制權益之交易`

`收購子公司額外權益`

1.本集團於民國107 年5 月31 日以現金$16,578 購入子公司敦茂科技 (股)公司額外36.09%已發行股份。敦茂科技(股)公司非控制權益於收購日之帳面金額為$51,577，該交易減少非控制權益$36,001，歸屬於母公司業主之權益增加$19,423。
2.本集團於民國108 年9 月26 日以現金$3 購入子公司敦茂科技(股)公司額外158 股。敦茂科技(股)公司非控制權益於收購日之帳面金額為$3，該交易減少非控制權益$3，歸屬於母公司業主之權益增加$0。民國108 年及107 年度敦茂科技(股)公司權益之變動對歸屬於母公司業主權益之影響如下：

115

		`108年度`		`107年度`
`購入非控制權益之帳面金額`	`$`	`3`	`$`	`36,001`
`支付予非控制權益之對價`	`(`	`3)`	`(`	`16,578)`
`資本公積－實際取得子公司股權價格`
`與帳面價值差額`	`$`	`-`	`$`	`19,423`

`(三十六)營業租賃`

`民國107 年度適用`

本集團以營業租賃向科學工業園區管理局承租土地，租賃期間將於117
年12月到期，並附有於租賃期間屆滿之續租權，租金給付得依租約調
整以反映市場租金，以及承租員工宿舍、運輸設備及資訊設備等。民國
107年度認列$17,539之租金費用。另因不可取消合約之未來最低租賃
給付總額如下：

`給付總額如下：`
`不超過1年` `超過1年但不超過5年` `超過5年`	`107年12月31日`
	`17,539` `$` `65,518` `79,537` `162,594` `$`

`(三十七)現金流量補充資訊`

僅有部分現金支付之投資活動：

		`108年度`		`107年度`
`購置不動產、廠房及設備`	`$`	`15,401`	`$`	`25,221`
`加：期末預付設備款`		`98,850`		`5,700`
`減：期初預付設備款`	`(`	`5,700)`	`(`	`540)`
`加：期初應付設備款`		`4,000`		`4,884`
`減：期末應付設備款`	`(`	`2,324)`	`(`	`4,000)`
`本期支付現金`	`$`	`110,227`	`$`	`31,265`

`(三十八)來自籌資活動之負債之變動`

108年

	`108年`
`短期借款` `1月1日` `446,318` `$` `籌資現金流` `量之變動` `446,318)` `(` `其他非現金` `之變動` `-` `12月31日` `-` `$`	`應付短` `期票券` `長期借款` `存入保證金` `租賃負債` `應付股利` `115,531` `$` `234,418` `$` `4,201` `$` `352,104` `$` `-` `$` `115,531)` `(` `234,418)` `(` `3)` `(` `17,540)` `(` `41,888)` `(` `-` `-` `-` `8,808` `41,888` `-` `$` `-` `$` `4,198` `$` `343,372` `$` `-` `$`	`來自籌資活動之` `負債總額`
		`1,152,572` `$` `855,698)` `(` `50,696` `347,570` `$`

116

107年

`1月1日` `籌資現金流量之` `變動` `(` `12月31日`	`短期借款` `473,986` `$` `27,668)` `446,318` `$`	`應付短期票券` `長期借款` `122,629` `$` `248,673` `$` `7,098)` `(` `14,255)` `(` `(` `115,531` `$` `234,418` `$`	`存入保證金` `來自籌資活動之` `負債總額` `4,222` `$` `849,510` `$` `21)` `49,042)` `(` `4,201` `$` `800,468` `$`

`七、關係人交易`

(一)關係人之名稱及關係

關係人名稱與本集團之關係
璟茂科技股份有限公司主要管理階層(本公司之法人董事)
強茂股份有限公司實質關係人(璟茂科技股份有限公司之母公司)
朋程科技股份有限公司對本集團具重大影響之個體

`(二)與關係人間之重大交易事項`

1.營業收入

`營業收入`
`營業收入：` `璟茂科技股份有限公司` `強茂股份有限公司` `朋程科技股份有限公司` `合計`	`108年度` `21,063` `$` `84,311` `67,505` `172,879` `$`	`107年度`
		`35,993` `$` `80,892` `3,224`
		`120,109` `$`

商品銷售之交易價格與收款條件與非關係人並無重大差異。

2.應收關係人款項

`應收關係人款項`
`應收帳款：` `璟茂科技股份有限公司` `強茂股份有限公司` `朋程科技股份有限公司` `合計`	`108年12月31日` `2,017` `$` `12,455` `11,537` `26,009` `$`	`107年12月31日`
		`3,348` `$` `34,632` `1,220`
		`39,200` `$`

應收關係人款項主要來自銷售，銷售交易之款項於銷售日後30~45天到
期。該應收款項並無抵押及付息。

3.其他

`其他`
`委外加工費：` `朋程科技股份有限公司`	`108年度` `357` `$`	`107年度`
		`-` `$`

117

`(三)主要管理階層薪酬資訊`

短期員工福利

108年度107年度
$11,794$14,555

八、質押之資產

本集團之資產提供擔保明細如下：

`資產項目` `應收帳款` `定期存款(表列「按攤銷後成本衡量之` `金融資產-流動」)` `定期存款(表列「按攤銷後成本衡量之` `金融資產-流動」)` `定期存款(表列「按攤銷後成本衡量之` `金融資產-非流動」)` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金` `融資產-非流動` `子公司股票` `不動產、廠房及設備`	`帳` `面`	`107年12月31日` `擔保用途` `308,680` `$` `擔保借款` `35,700` `擔保借款` `-` `信用狀` `16,468` `海關通關及租金保證` `17,967` `擔保借款` `1,044,415` `擔保借款` `282,621` `擔保借款` `1,705,851` `$` `價` `值`	`擔保用途`
	`108年12月31日` `-` `$` `-` `42,780` `17,907` `-` `-` `-` `60,687` `$`

九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)或有事項

無。

(二)承諾事項

本公司與下列公司簽訂購料合約，彙總如下:

`對象合約期間摘要`

Ｓ公司 97年8月～ S公司依原合約規定之價格，於合約期間內，須保證供應本公司 105年12月總數量為121,500(仟片)之太陽能矽晶片，且依原合約規定本公司須預付一定款項作為訂金，惟雙方對於交易模式之替代方案截至民國109年3月4日仍未達成共識。截至民國108年12月31日止，本公司已預付USD112仟元(NTD3,354仟元)與NTD54,845仟元，帳列累計減損為58,199仟元。

另，S公司基於目前太陽能產業現況有別於簽約時之市場情形，
雙方已停止原合約有關訂貨及相關訂金支付之履行。本公司目前
係採逐筆議價議量之交易模式。

N公司97年2月～N公司於新修訂合約期間內與本公司依照市場情形議訂之價格，
預付貨款沖供應本公司需求數量之太陽能矽晶片予本公司。另依原合約規定
抵完畢本公司須預付一定款項作為訂金，截至民國108年12月31日止，
本公司已預付USD14,893仟元(NTD446,486仟元)，帳列累計減損
為446,486仟元。

118

`十、重大之災害損失`

無。

十一、重大之期後事項

無。

十二、其他

`(一)資本管理`

本公司須維持充足資本以建立及擴增產能及設備。考量半導體產業景氣
循環波動的特性，本公司之資本管理目標係為確保公司具有足夠且必要
之財務資源以支應未來12個月內之營運資金需求、資本支出、研究發展
活動支出、股利支出、債務償還及其他營業需求。

`(二)金融工具`

`1.金融工具之種類`

`金融資產` `透過損益按公允價值衡量之金融資產` `強制透過損益按公允價值衡量之金融資產` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產` `選擇指定之權益工具投資` `按攤銷後成本衡量之金融資產` `現金及約當現金` `按攤銷後成本衡量之金融資產` `應收票據` `應收帳款` `其他應收款` `存出保證金` `金融負債` `按攤銷後成本衡量之金融負債` `短期借款` `應付短期票券` `應付票據` `應付帳款` `其他應付帳款` `長期借款(包含一年內到期)` `存入保證金` `租賃負債`	`108年12月31日` `477,547` `$` `55,092` `687,009` `253,258` `-` `259,117` `1,506` `10,228` `1,743,757` `$` `-` `-` `7` `152,449` `147,522` `-` `4,198` `304,176` `$` `343,372` `$`	`107年12月31日`
		`748,431` `$` `48,766` `1,805,364` `133,732` `86` `309,550` `1,907` `40,930`
		`3,088,766` `$`
		`446,318` `115,531` `997` `172,564` `207,718` `234,418` `4,201`
		`1,181,747` `$`
		`-` `$`

119

2.風險管理政策
(1)本集團日常營運受多項財務風險之影響，包含市場風險(包括匯率風險、利率風險及價格風險)、信用風險及流動性風險，並依政策及風險偏好，進行前述風險之辨認、衡量及管理。本集團對於財務風險管理已依相關規範建立適當之政策、程序及內部控制，重要財務活動須經董事會依相關規範及內部控制制度進行覆核。於財務管理活動執行期間，本集團須遵循所訂定之財務風險管理之相關規定。
(2)本集團為降低並進而管理相關財務風險，本集團致力於分析、辨認及評估相關財務風險因素對本集團財務之可能不利之影響，並提出相關因應方案藉以規避財務風險產生之不利因素。
3.重大財務風險之性質及程度
(1)市場風險

`匯率風險`

A. 本集團係跨國營運，因此受相對與本集團功能性貨幣不同的交易所產生之匯率風險，主要為美元、港幣及日元。相關匯率風險來自未來之商業交易及已認列之資產與負債。
B. 本集團管理階層已訂定政策，規定集團內各公司管理相對其功能性貨幣之匯率風險。各公司應透過集團財務部就其整體匯率風險進行避險。
C. 本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本集團之功能性貨幣為台幣)，故受匯率波動之影響，具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下：

	`108年12月31日`
`外幣(仟元)` `28,012` `$` `403,056` `124,070` `1,934`	`匯率` `29.980` `0.276` `3.849` `29.980`	`帳面金額` `(新台幣)`
		`839,800` `$` `111,243` `477,547` `57,981`

120

	`107年12月31日`
`外幣(仟元)` `26,762` `$` `5,306` `190,878` `2,751`	`匯率` `30.715` `0.2782` `3.921` `30.715`	`帳面金額` `(新台幣)`
		`821,995` `$` `1,476` `748,431` `84,497`

D. 本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國108 年及107 年度認列之全部兌換(損)益(含已實現及未實現)彙總金額分別為($18,959)及$32,256。
E. 本集團因重大匯率波動影響之外幣風險分析如下：

==> picture [388 x 101] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

108年度
敏感度分析
變動幅度影響損益影響其他綜合損益
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
----- End of picture text -----

`金融資產` `貨幣性項目`
`美金：新台幣` `日元：新台幣` `金融負債` `貨幣性項目` `美金：新台幣` `(外幣:功能性貨幣)` `金融資產` `貨幣性項目` `美金：新台幣` `日元：新台幣` `金融負債` `貨幣性項目` `美金：新台幣`	`5%` `41,990` `$` `-` `$` `5%` `5,562` `-` `5%` `2,899)` `(` `-` `107年度`
		`敏感度分析`
	`變動幅度` `影響損益` `5%` `41,100` `$` `5%` `74` `5%` `4,225)` `(`		`影響其他綜合損益`
			`-` `$` `-` `-`

121

`價格風險`

A.本集團暴露於價格風險的權益工具，係所持有帳列於透過損益按公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。為管理權益工具投資之價格風險，本集團將其投資組合分散，其分散之方式係根據本集團設定之限額進行。
B.本集團主要投資於國內外公司發行之權益工具，此等權益工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權益工具價格上升或下跌10%，而其他所有因素維持不變之情況下，對民國108 年及107 年度之稅後淨利因來自透過損益按公允價值衡量之權益工具之利益或損失將分別增加或減少$47,755 及 $74,843；若該等權益工具價格上升或下跌10%，而其他所有因素維持不變之情況下，對其他綜合損益因分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益投資之利益或損失分別增加或減少 $5,509 及$4,877。

`現金流量及公允價值利率風險`

A. 本集團之利率風險主要來自按浮動利率發行之長期借款，使集團暴露於現金流量利率風險。於民國108 年及107 年度，本集團按浮動利率發行之借款主要為新台幣計價。
B.本集團透過維持適當之浮動利率組合，用以管理現金流量之利率風險。
C.當借款利率上升或下跌1%，而其他所有因素維持不變之情況下，民國107 年度之稅後淨利將減少或增加$7,963，主要係因浮動利率借款導致利息費用隨之變動所致。

`(2)信用風險`

A.本集團之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而導致本集團財務損失之風險，主要來自交易對手無法清償按收款條件支付之應收帳款及分類為按攤銷後成本衡量的合約現金流量。
B.本集團係以集團角度建立信用風險之管理。對於往來之銀行及金融機構，設定僅有獲獨立信評等級為良好者，始可被接納為交易對象。依內部明定之授信政策，集團內各營運個體與每一新客戶於訂定付款及提出交貨之條款與條件前，須對其進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素，以評估客戶之信用品質。個別風險之限額係依集團內部之評等而制訂，並定期監控信用額度之使用。
C.按攤銷後成本衡量之金融資產之信用風險減損評估： a.本集團採用IFRS 9 提供前提假設，當合約款項按約定之支付條款逾期超過90 天，視為已發生違約。
b.本集團採用IFRS 9 提供以下之前提假設，當合約款項按約定之支付條款逾期超過30 天，視為金融資產自原始認列後信用風險已顯著增加。

122

c.本集團已納入對未來前瞻性的考量調整歷史及現實資訊，並考量發行銀行之信用評等以估計預期信用損失。
d.本集團持有之按攤銷後成本衡量之金融資產係屬存放於銀行之定期存款及受限制之定期存款，該等銀行之信用評等均為良好，過去未發生逾期之情形，且考量整體經濟環境無重大變動，故評估發生信用損失之風險極低，對財務報表之影響金額亦不大。
D.應收帳款之信用風險減損評估：
a.本集團按客戶評等之特性將對客戶之應收帳款採用簡化作法以準備矩陣為基礎估計預期信用損失。
b.本集團納入對未來前瞻性的考量調整按特定期間歷史及現時資訊所建立之損失率，以估計應收帳款的備抵損失，民國108 年及107 年12 月31 日之損失率法如下：

`108年12月31日` `預期損失率` `帳面價值總額` `備抵損失` `107年12月31日`	`未逾期` `0%` `248,670` `$` `-` `$` `未逾期` `0%` `290,490` `$` `-` `$`	`逾期30天內` `0%` `1,448` `$` `-` `$` `逾期30天內` `0%` `11,965` `$` `-` `$`	`逾期31~90天` `逾期91~120天` `0%` `0%` `8,873` `$` `126` `$` `-` `$` `-` `$` `逾期31~90天` `逾期91~120天` `0%` `0%` `7,095` `$` `-` `$` `-` `$` `-` `$`	`逾期120天` `100%` `-` `$` `-` `$` `逾期120天` `100%` `1,115` `$` `1,115` `$`	`合計`
					`259,117` `$` `-` `$` `合計`
					`310,665` `$` `1,115` `$`
`預期損失率` `帳面價值總額` `備抵損失`

c.本集團採簡化作法之應收帳款備抵損失變動表如下：

			`108年`		`107年`
			`應收帳款`		`應收帳款`
`1月1日_IAS 39`		`$`	`-`	`$`	`104,705`
`適用新準則調整數`			`-`		`-`
`1月1日_IFRS 9`			`1,115`		`104,705`
`減損損失`			`-`		`1,115`
`減損損失迴轉`	`(`		`1,115)`		`-`
`沖銷`			`-`	`(`	`104,705)`
`12月31日`		`$`	`-`	`$`	`1,115`

`(3)流動性風險`

A.現金流量預測是由集團內各營運個體執行，並由集團財務部予以彙總。集團財務部監控集團流動資金需求之預測，確保其有足夠資金得以支應營運需要，並在任何時候維持足夠之未支用的借款承諾額度，以使集團不致違反相關之借款限額或條款。
B.下表係本集團之非衍生金融負債，按資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之合約現金流量金額係未折現之金額。

123

`非衍生金融負債：` `108年12月31日` `1年以下` `應付票據` `7` `$` `應付帳款` `152,449` `其他應付款` `147,522` `租賃負債` `17,176` `存入保證金` `72` `非衍生金融負債：` `107年12月31日` `1年以下` `短期借款` `458,800` `$` `應付短期票券` `116,410` `應付票據` `997` `應付帳款` `172,564` `其他應付款` `207,718` `長期借款` `(包含一年` `內到期)` `241,060` `存入保證金` `58`	`非衍生金融負債：` `108年12月31日` `1年以下` `應付票據` `7` `$` `應付帳款` `152,449` `其他應付款` `147,522` `租賃負債` `17,176` `存入保證金` `72` `非衍生金融負債：` `107年12月31日` `1年以下` `短期借款` `458,800` `$` `應付短期票券` `116,410` `應付票據` `997` `應付帳款` `172,564` `其他應付款` `207,718` `長期借款` `(包含一年` `內到期)` `241,060` `存入保證金` `58`	`1~2年` `-` `$` `-` `-` `16,332` `3` `1~2年` `-` `$` `-` `-` `-` `-` `-` `7`	`2~3年` `-` `$` `-` `-` `16,101` `5` `2~3年` `-` `$` `-` `-` `-` `-` `-` `67`	`3~5年` `-` `$` `-` `-` `31,815` `77` `3~5年` `-` `$` `-` `-` `-` `-` `-` `17`	`5年以上` `總計` `-` `$` `7` `$` `-` `152,449` `-` `147,522` `413,591` `495,015` `4,041` `4,198` `5年以上` `總計` `-` `$` `458,800` `$` `-` `116,410` `-` `997` `-` `172,564` `-` `207,718` `-` `241,060` `4,052` `4,201`	`總計`
	`458,800` `$` `116,410` `997` `172,564` `207,718` `241,060` `58`

`(三)公允價值資訊`

1.為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如下：
第一等級：企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負債交易發生，以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本集團投資之上市櫃股票投資的公允價值皆屬之。
第二等級：資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等級之報價者除外。
第三等級：資產或負債之不可觀察輸入值。
2.非以公允價值衡量之金融工具

現金及約當現金、按攤銷後成本衡量之金融資產、應收票據、應收帳款、
其他應收款、其他金融資產、存出保證金、銀行借款、應付票據、應付
帳款及其他應付款的帳面金額係公允價值之合理近似值。

124

3.以公允價值衡量之金融及非金融工具，本集團依資產及負債之性質、特性及風險及公允價值等級之基礎分類，相關資訊如下：本集團依資產及負債之性質分類，相關資訊如下:

`108年12月31日` `資產` `重複性公允價值` `透過損益按公允價值衡` `量之金融資產` `國外上市櫃股票` `透過其他綜合損益按公` `允價值衡量之金融資產` `國內上市櫃股票` `非上市櫃股票` `合計` `107年12月31日` `資產` `重複性公允價值` `透過損益按公允價值衡` `量之金融資產` `國外上市櫃股票` `透過其他綜合損益按公` `允價值衡量之金融資` `產` `國內上市櫃股票` `非上市櫃股票` `合計`	`第一等級` `-` `$` `32,473` `-` `32,473` `$` `第一等級` `-` `$` `29,757` `-` `29,757` `$`	`第二等級` `477,547` `$` `-` `-` `477,547` `$` `第二等級` `748,431` `$` `-` `-` `748,431` `$`	`第三等級` `-` `$` `-` `22,619` `22,619` `$` `第三等級` `-` `$` `-` `19,009` `19,009` `$`	`合計`
				`477,547` `$` `32,473` `22,619`
				`532,639` `$`
				`合計`
				`748,431` `$` `29,757` `19,009`
				`797,197` `$`

4.本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下：
(1)本集團採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)者，依工具之特性屬國內上市櫃股票者係以資產負債表日公開市場之收盤價。
(2)除上述有活絡市場之金融工具外，其餘金融工具之公允價值係以評價技術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技術，包括以合併資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得。
(3)評價模型之產出係預估之概算值，而評價技術可能無法反映本集團持有金融工具及非金融工具之所有攸關因素。因此評價模型之預估值會適當地根據額外之參數予以調整，根據本集團之公允價值評價模型管理政策及相關之控制程序，管理階層相信為允當表達合併資產負債表中金融工具及非金融工具之公允價值，評價調整係屬適當且必要。在評價過程中所使用之價格資訊及參數係經審慎評估，且適當地根據目前市場狀況調整。

125

5.民國108 年及107 年度無第一等級與第二等級間之任何移轉。
6.下表列示民國108 年及107 年度第三等級之變動：

`1月1日` `本期取得` `減資退回股款` `評價調整` `12月31日`	`108年` `107年` `權益工具` `權益工具` `19,009` `$` `8,945` `$` `-` `1,619` `-` `377)` `(` `3,610` `8,822` `22,619` `$` `19,009` `$`

7.本集團對於公允價值歸類於第三等級之評價流程係由財務部負責進行金融工具之獨立公允價值驗證，藉獨立來源資料使評價結果貼近市場狀態，並定期覆核，以確保評價結果係屬合理。
8.有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下：

`非上市上櫃` `公司股票` `非上市上櫃` `公司股票` `非衍生權益工具：` `非衍生權益工具：`	`108年12月31日` `公允價值`	`評價技術`	`重大不可觀察` `輸入值`	`區間` `(加權平均)`	`輸入值與` `公允價值關係`
	`22,619` `$` `107年12月31日` `公允價值`	`可類比上市上` `櫃公司法` `評價技術`	`缺乏市場流通` `性折價` `股價淨值比` `重大不可觀察` `輸入值`	`30%` `-` `區間` `(加權平均)`	`缺乏市場流通性` `折價愈高，公允` `價值愈低` `股價淨值比愈高` `，公允價值愈高` `輸入值與` `公允價值關係`
	`19,009` `$`	`可類比上市上` `櫃公司法`	`缺乏市場流通` `性折價` `股價淨值比`	`30%` `-`	`缺乏市場流通性` `折價愈高，公允` `價值愈低` `股價淨值比愈高` `，公允價值愈高`

126

9.本集團經審慎評估選擇採用之評價模型及評價參數，惟當使用不同之評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融資產，若評價參數變動，則對本期損益或其他綜合損益之影響如下：

==> picture [425 x 167] intentionally omitted <==

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊
1.資金貸與他人：無。
2.為他人背書保證：無。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)：請詳附表一。
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：請詳附表二
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。 9.從事衍生工具交易：無。
10.母公司與子公司及子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額：請詳附表三。
(二)轉投資事業相關資訊
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司):請詳附表四。
(三)大陸投資資訊無。

127

`十四、部門資訊`

`(一)一般性資訊`

本集團主要營運活動係為研究、設計、發展、測試、製造、銷售積體電路
及太陽能發電系統及一般投資業等，本集團應報導部門包括晶圓產業、太
陽能產業及專業投資等共3個應報導部門。

`(二)部門損益之資訊`

`提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下：`

==> picture [440 x 240] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

108年度晶圓產業太陽能產業專業投資總計
-
部門收入 $ 1,472,496 $ 168 $ $ 1,472,664
- -
內部部門收入 ( 115,043) ( 115,043)
-
外部收入 $ 1,357,453 $ 168 $ $ 1,357,621
部門損益 ($ 123,512) ($ 1,541) ($ 271,870) ($ 396,923)
部門資產 $ 2,052,021 $ 1,607 $ 687,954 $ 2,741,582
-
部門負債 $ 787,630 $ $ 2,407 $ 790,037
107年度晶圓產業太陽能產業專業投資總計
-
部門收入 $ 2,002,322 $ 177 $ $ 2,002,499
- -
內部部門收入 ( 149,940) ( 149,940)
-
外部收入 $ 1,852,382 $ 177 $ $ 1,852,559
部門損益 $ 146,953 ($ 642) $ 37,234 $ 183,545
部門資產 $ 2,699,022 $ 2,404 $ 996,641 $ 3,698,067
部門負債 $ 1,360,084 $ 1,098 $ 1,793 $ 1,362,975
----- End of picture text -----

本集團因採用國際財務報導準則第16號「租賃」對民國108年度之部門
資訊影響如下：

`資訊影響如下：`
`108年度` `折舊費用增加` `部門資產增加` `部門負債增加`	`晶圓產業` `12,483` `$` `339,621` `$` `343,372` `$`	`太陽能產業` `-` `$` `-` `$` `-` `$`	`專業投資` `-` `$` `-` `$` `-` `$`	`總計`
				`12,483` `$`
				`339,621` `$`
				`343,372` `$`

`(三)部門損益之調節資訊`

部門損益衡量之總額與本集團財務報告之稅前淨利相等，故無需調節。

`(四)產品別及勞務別之資訊`

收入餘額明細組成如下：

`收入餘額明細組成如下：`
`晶圓產業收入` `太陽能電池收入` `合計`	`108年度` `1,357,453` `$` `168` `1,357,621` `$`	`107年度`
		`1,852,382` `$` `177`
		`1,852,559` `$`

128

`(五)地區別資訊`

本集團民國108年及107年度地區別資訊如下：

==> picture [435 x 114] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

108年度 107年度
收入非流動資產收入非流動資產
台灣 $ 879,979 $ 748,445 $ 1,379,046 $ 327,433
歐洲 57,759 - 59,165 -
亞洲 408,873 - 404,769 -
- -
美國 11,010 9,579
合計 $ 1,357,621 $ 748,445 $ 1,852,559 $ 327,433
----- End of picture text -----

`(六)重要客戶資訊`

本集團民國108年及107年度重要客戶資訊如下：

`甲` `乙`	`108年度` `收入` `216,231` `$` `179,394`	`107年度`
		`收入`
		`343,979` `$` `76,936`

129

持有之公司
有價證券種類及名稱
與有價證券發
行人之關係
帳列科目
股數
帳面金額
持股比例
公允價值
備註
(除特別註明者外)
附表一
單位：新台幣仟元
期
末 台灣茂矽電子股份有限公司
茂德科技股份有限公司(普通股)
無
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金
融資產-非流動
442,306
3,091
0.98
3,091
台灣茂矽電子股份有限公司
Aplus Flash Technology,Inc.(普通股)
無
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金
融資產-非流動
1,492,040
-
5.28
-
台灣茂矽電子股份有限公司
茂豐租賃股份有限公司 (普通股)
無
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金
融資產-非流動
5,000,000
17,542
4.88
17,542
茂福開發股份有限公司
茂德科技股份有限公司(普通股)
無
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金
融資產-非流動
32,387
227
0.07
227
茂福開發股份有限公司
菘凱科技股份有限公司(普通股)
無
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金
融資產-非流動
340,200
-
0.41
-
茂福開發股份有限公司
倚碩科技股份有限公司(普通股)
無
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金
融資產-非流動
200,829
627
2.37
627
茂福開發股份有限公司
聯訊參創業投資股份有限公司(普通股)
無
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金
融資產-非流動
560
6
0.56
6
茂福開發股份有限公司
Virtual Silicon Technology, Inc(普通股)
無
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金
融資產-非流動
224,000
-
-
-
茂福開發股份有限公司
Wavesat Inc.(普通股)
無
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金
融資產-非流動
43,819
-
-
-
寶德投資股份有限公司
茂德科技股份有限公司(普通股)
無
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金
融資產-非流動
161,020
1,126
0.36
1,126
寶德投資股份有限公司
總茂科技股份有限公司(普通股)
無
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金
融資產-非流動
1,364,903
-
16.24
-
寶德投資股份有限公司
亞太電信股份有限公司(普通股)
無
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金
融資產-非流動
4,312,500
32,473
0.10
32,473
Vision2000 Venture Ltd.(Cayman)
PacRay International Holdings Limited(普通股)
無
透過損益按公允價值衡量之金融資產-非
流動
106,043,142
477,547
31.51
477,547
Vision2000 Venture Ltd.(Cayman)
Soft Device Inc.(普通股)
無
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金
融資產-非流動
7,517,500
-
-
-
Vision2000 Venture Ltd.(Cayman)
Pegasus Wireless Corp.(普通股)
無
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金
融資產-非流動
1,814,584
-
-
-
Vision2000 Venture Ltd.(Cayman)
NewMedia Networking Corp.(普通股)
無
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金
融資產-非流動
1,600,000
-
-
-

130

佔總應收（
佔總進（銷）貨
付）票據、帳
進（銷）貨之公司
交易對象名稱
關係
進（銷）貨
金額
之比率
授信期間
單價
授信期間
餘額
款之比率
備註
交易情形
形及原因（註1）
應收（付）票據、帳款
(除特別註明者外)
台灣茂矽電子股份有限公司及子公司
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國108年1月1日至12月31日
附表二
單位：新台幣仟元
交易條件與一般交易不同之情 台灣茂矽電子(股)公司
敦茂科技(股)公司
子公司
銷貨
115,043)
($
(8.91%)
月結45天
不適用
不適用
19,073
$
7.30%

131

佔合併總營收或總資產
編號
與交易人之關係
之比率
(註1)
交易人名稱
交易往來對象
(註2)
科目
金額
交易條件
(註3)
交易往來情形
(除特別註明者外)
台灣茂矽電子股份有限公司及子公司
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國108年1月1日至12月31日
附表三
單位：新台幣仟元 0
台灣茂矽電子(股)公司
敦茂科技(股)公司
1
應收帳款
19,073
$
按一般銷貨條件辦理
0.70%
0
台灣茂矽電子(股)公司
敦茂科技(股)公司
1
銷貨收入
115,043
按一般銷貨條件辦理
8.47%
0
台灣茂矽電子(股)公司
敦茂科技(股)公司
1
其他應收款
197
依合約規定辦理
0.01%
0
台灣茂矽電子(股)公司
敦茂科技(股)公司
1
租金收入
520
依合約規定辦理
0.04%
0
台灣茂矽電子(股)公司
敦茂科技(股)公司
1
存入保證金
206
依合約規定辦理
0.01%
註1：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
(1).母公司填0。
(2).子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易，則無須重複揭露。如：母公司對子公司之交易，若母公司已揭露，則子公司部分無須重複揭露；
子公司對子公司之交易，若其一子公司已揭露，則另ㄧ子公司無須重複揭露)：
(1).母公司對子公司。
(2).子公司對母公司。
(3).子公司對子公司。
註3：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債項目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益項目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。

132

被投資公司本
本期認列之投
投資公司名稱
被投資公司名稱
所在地區
主要營業項目
本期期末
去年年底
股數
比率
帳面金額
期損益
資損益
備註
(除特別註明者外)
原始投資金額
期末持有
附表四
單位：新台幣仟元 台灣茂矽電子(股)公司
敦茂科技(股)公司
台灣
液晶顯示器驅動積體
電路及其他特殊應用
積體電路之研發、設
計、製造及銷售服務
291,820
291,820
9,113,722
80.24
89,006
1,864)
(
1,495)
(
台灣茂矽電子(股)公司
茂福開發(股)公司
台灣
租賃、人力派遣及各
項服務業
2,313,124
2,313,124
12,011,900
100.00
108,490
754
754
台灣茂矽電子(股)公司
寶德投資(股)公司
台灣
專業投資公司
1,264,372
1,264,372
6,399,501
46.71
36,319
410
192
台灣茂矽電子(股)公司
Giant Haven Investments
Ltd. (BVI)
英屬維京群島
一般投資
664,061
664,061
1,900
100.00
65,432
208)
(
208)
(
台灣茂矽電子(股)公司
Vision2000 Venture Ltd.
(Cayman)
開曼群島
一般投資
1,353,741
1,353,741
1,353,740,500
100.00
476,805
272,699)
(
272,699)
(
茂福開發(股)公司
寶德投資(股)公司
台灣
專業投資公司
1,356,365
1,356,365
6,839,233
49.92
38,818
410
205
茂福開發(股)公司
敦茂科技(股)公司
台灣
液晶顯示器驅動積體
電路及其他特殊應用
積體電路之研發、設
計、製造及銷售服務
25,863
25,860
471,439
4.15
4,635
1,864)
(
77)
(
Giant Haven Investments
Ltd. (BVI)
Third Dimension
Semiconductor, Inc.
美國
Power IC 設計
314,640
314,640
49,182,884
43.00
-
5,927
-
Vision2000 Venture Ltd.
(Cayman)
Integrated Memory
Technologies, Inc.
美國
Flash memory
design house
44,753
44,753
2,500,000
23.00
-
4,102)
(
-

133

五、一○八年度個體財務報表暨會計師查核報告

股票代碼：2342

台灣茂矽電子股份有限公司

個體財務報表暨會計師查核報告

民國一○八年及一○七年十二月三十一日

公司地址：新竹市科學園區研新一路一號

公司電話：(0 3) 5 7 8 – 3 3 4 4

134

`會計師查核報告`

(109)財審報字第19002147 號

台灣茂矽電子股份有限公司  公鑒：

`查核意見`

台灣茂矽電子股份有限公司民國108 年及107 年12 月31 日之個體資產負債表，暨
民國108 年及107 年1 月1 日至12 月31 日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體
現金流量表，以及個體財務報表附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開個體財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報
告編製準則」編製，足以允當表達台灣茂矽電子股份有限公司民國108年及107年12
月31 日之個體財務狀況，暨民國108 年及107 年1 月1 日至12 月31 日之個體財務績
效及個體現金流量。

`查核意見之基礎`

本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則執
行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一
步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德規
範，與台灣茂矽電子股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師
相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。

`關鍵查核事項`

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對台灣茂矽電子股份有限公司民國108
年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成
查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

135

台灣茂矽電子股份有限公司民國108 年度個體財務報表之關鍵查核事項如下：

`晶圓代工服務收入認列`

`事項說明`

有關晶圓代工服務收入之會計政策，請參閱個體財務報告附註四(二十八)收入認列；
營業收入之說明，請詳個體財務報告附註六(二十六)。

台灣茂矽電子股份有限公司之晶圓代工服務，部份係依客戶約定規格提供之勞務，
於提供勞務過程中，客戶擁有該資產之所有權、承擔該資產所有權之重大風險及報酬，
並且有權決定資產之處置且可防止台灣茂矽電子股份有限公司取得該資產之效益，符合
國際財務報導準則第15號應隨時間逐步認列收入之規定，故台灣茂矽電子股份有限公
司之晶圓代工服務收入係隨時間逐步認列收入。

前述因提供晶圓代工勞務而隨時間逐步認列收入之處理程序，因涉及完工程度之估
計而具不確定性，考量晶圓代工服務收入對財務報表影響重大，本會計師認為台灣茂矽
電子股份有限公司晶圓代工服務收入之認列係本年度之關鍵查核事項。

`因應之查核程序`

本會計師對於晶圓代工服務收入認列之因應程序彙列如下：

1. 依對台灣茂矽電子股份有限公司營運狀況及產業性質之瞭解，評估其提供晶圓代工服務採用隨時間認列收入之合理性。

2. 瞭解台灣茂矽電子股份有限公司估計總成本彙總之相關程序並且評估完工比例估計之合理性。

3. 抽查個別原始銷貨訂單之售價、履約義務及服務完成程度之佐證資料，以確認服務收入認列之正確性。

`管理階層與治理單位對個體財務報表之責任`

管理階層之責任係依照「證券發行人財務報告編製準則」編製允當表達之個體財務
報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報表未存有導
因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

136

於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估台灣茂矽電子股份有限公司繼
續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清
算台灣茂矽電子股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方
案。

台灣茂矽電子股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之
責任。

`會計師查核個體財務報表之責任`

本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或
錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照中
華民國一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大
不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預
期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

本會計師依照中華民國一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷
疑。本會計師亦執行下列工作：

辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對台灣茂矽電子股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使台灣茂矽電子股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致台灣茂矽電子股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個體財務報表是否允當表達相關交易及事件。

137

對於台灣茂矽電子股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報表表示意見。本會計師負責個體查核案件之指導、監督及執行，並負責形成個體財務報表之查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發
現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中
華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會
影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對台灣茂矽電子股份有限公司民國108
年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法
令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特
定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

==> picture [6 x 39] intentionally omitted <==

==> picture [9 x 45] intentionally omitted <==

資誠聯合會計師事務所

鄭雅慧

會計師

溫芳郁

前行政院金融監督管理委員會證券期貨局
核准簽證文號：金管證六字第0960072936 號
前財政部證券管理委員會
核准簽證文號：(79)台財證(一)第27815 號
中華民國109年3月4日

138

`資` `產`	`台灣茂矽電子股份有限公司` `個體資產負債表` `民國108 年及107 年12 月31 日` `108 年 12 月 31 日` `附註` `金` `額` `%` `六(一)` `$` `615,092` `23` `六(三)及八` `42,780` `2` `六(四)` `-` `-` `六(四)及八` `216,832` `8` `六(四)、七及八` `44,402` `2` `1,336` `-` `七` `197` `-` `1,774` `-` `六(五)` `147,214` `5` `六(六)(十二)及九` `(二)` `63,355` `2` `1,132,982` `42` `六(二)及八` `20,633` `1` `六(三)及八` `17,907` `1` `六(七)及八` `776,052` `29` `六(八)(十一)及八` `306,422` `11` `六(九)` `339,621` `12` `3,552` `-` `六(十二)` `109,078` `4` `1,573,265` `58` `$` `2,706,247` `100` `(續次頁)`	`單位：新台幣仟元` `107 年 12 月 31 日` `金` `額` `%` `$` `1,655,966` `45` `35,700` `1` `86` `-` `239,861` `7` `69,511` `2` `1,675` `-` `177` `-` `574` `-` `153,223` `4` `83,928` `2` `2,240,701` `61` `17,967` `1` `16,468` `-` `1,044,415` `29` `316,888` `9` `-` `-` `4,846` `-` `11,161` `-` `1,411,745` `39` `$` `3,652,446` `100`

		`金` `額` `$` `1,655,966` `35,700` `86` `239,861` `69,511` `1,675` `177` `574` `153,223` `83,928` `2,240,701` `17,967` `16,468` `1,044,415` `316,888` `-` `4,846` `11,161` `1,411,745` `$` `3,652,446`
`流動資產` `1100` `現金及約當現金` `1136` `按攤銷後成本衡量之金融資產－流` `動` `1150` `應收票據淨額` `1170` `應收帳款淨額` `1180` `應收帳款－關係人淨額` `1200` `其他應收款` `1210` `其他應收款－關係人` `1220` `本期所得稅資產` `130X` `存貨` `1410` `預付款項` `11XX` `流動資產合計` `非流動資產` `1517` `透過其他綜合損益按公允價值衡量` `之金融資產－非流動` `1535` `按攤銷後成本衡量之金融資產－非` `流動` `1550` `採用權益法之投資` `1600` `不動產、廠房及設備` `1755` `使用權資產` `1780` `無形資產` `1900` `其他非流動資產` `15XX` `非流動資產合計` `1XXX` `資產總計`

139

負債及權益 台灣茂矽電子股份有限公司
個體資產負債表
民國108 年及107 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
108 年 12 月 31 日 107 年 12 月 31 日
附註
金
額
%
金
額
%
六(十三)及八
$
-
-
$
446,318
12
六(十四)及八
-
-
115,531
3
六(二十六)
19,637
1
23,288
1
7
-
997
-
六(十五)
140,884
5
150,140
4
六(十六)
143,753
5
204,733
6
8,590
-
-
-
六(十七)(十八)及
八
37,689
2
262,272
7
350,560
13
1,203,279
33
334,782
13
-
-
六(十九)(二十)
89,417
3
134,296
4
424,199
16
134,296
4
774,759
29
1,337,575
37
六(二十二)
1,563,423
58
1,551,423
42
六(二十三)
650,173
24
621,474
17
六(二十四)
17,723
1
-
-
108,537
4
-
-
(
291,120) (
11)
250,514
7
六(二十五)
(
117,245) (
5) (
108,537) (
3 )
(
3)
- (
3)
-
1,931,488
71
2,314,871
63
九
十一
$
2,706,247
100
$
3,652,446
100

流動負債
2100
短期借款
2110
應付短期票券
2130
合約負債－流動
2150
應付票據
2170
應付帳款
2200
其他應付款
2280
租賃負債－流動
2300
其他流動負債
21XX
流動負債合計
非流動負債
2580
租賃負債－非流動
2600
其他非流動負債
25XX
非流動負債合計
2XXX
負債總計
權益
股本
3110
普通股股本
資本公積
3200
資本公積
保留盈餘
3310
法定盈餘公積
3320
特別盈餘公積
3350
未分配盈餘(待彌補虧損)
其他權益
3400
其他權益
3500
庫藏股票
3XXX
權益總計
重大承諾及或有事項
重大之期後事項
3X2X
負債及權益總計

後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。

董事長：唐亦仙 經理人：唐亦仙 會計主管：楊雅妃

==> picture [37 x 35] intentionally omitted <==

140

`台灣茂矽電子股份有限公司個體綜合損益表民國108 年及107 年1 月1 日至12 月31 日`

項目 單位：新台幣仟元
(除每股(虧損)盈餘為新台幣元外)
108
年
度
107
年
度
附註
金
額
%
金
額
%
六(二十六)及七 $
1,290,578
100
$
1,754,805
100
六(五)
(
1,194,138 ) (
92) (
1,428,069 ) (
82 )
96,440
8
326,736
18
1,549
- (
1,771 )
-
97,989
8
324,965
18
六(三十)
(三十一)
(
19,308 ) (
2) (
27,824 ) (
1 )
(
89,805 ) (
7) (
104,621 ) (
6 )
(
95,799 ) (
7) (
83,128 ) (
5 )
十二(二)
1,115
- (
1,115 )
-
(
105,808 ) (
8)
108,277
6
六(二十七)
16,535
1
9,842
1
六(二十八)
(
18,956 ) (
2)
27,007
1
六(二十九)
(
14,961 ) (
1) (
20,666 ) (
1 )
六(七)
(
273,456 ) (
21)
52,774
3
(
290,838 ) (
23)
68,957
4
(
396,646 ) (
31)
177,234
10
六(三十二)
-
-
-
-
($
396,646 ) (
31) $
177,234
10
$
23,160
2 ($
2,450 )
-
六(二)
2,666
-
11,117
1
六(七)
3,544
1 (
14,293 ) (
1 )
$
29,370
3 ($
5,626 )
-
($
367,276 ) (
28) $
171,608
10
六(三十三)
($
2.56) $
1.54
( $
2.56) $
1.53

4000營業收入
5000營業成本
5900
營業毛利
5910
未實現銷貨損失(利益)
5950營業毛利淨額
營業費用
6100
推銷費用
6200
管理費用
6300
研究發展費用
6450
預期信用減損利益(損失)
6900營業(損失)利益
營業外收入及支出
7010
其他收入
7020
其他利益及損失
7050
財務成本
7070
採用權益法認列之子公司、關
聯企業及合資損益之份額
7000
營業外收入及支出合計
7900稅前(淨損)淨利
7950
所得稅費用
8200本期(淨損)淨利
其他綜合損益
不重分類至損益之項目
8311
確定福利計畫之再衡量數
8316
透過其他綜合損益按公允價值
衡量之權益工具投資未實現評
價損益
8330
採用權益法認列之子公司、關
聯企業及合資之其他綜合損益
之份額-不重分類至損益之項
目
8300其他綜合損益(淨額)
8500本期綜合損益總額
每股(虧損)盈餘
9750
基本
9850
稀釋

後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：唐亦仙 經理人：唐亦仙 會計主管：楊雅妃

==> picture [36 x 35] intentionally omitted <==

141

`保` `留` `盈` `餘其` `他` `權` `益`	`透過其他綜合`	`損益按公允價`	`值衡量之金融` `備供出售金融`	`保留盈餘` `資產未實現` `資產未實現` `員工未賺得`	`附` `註普通股股本資本公積法定盈餘公積特別盈餘公積` `(待彌補虧損)` `損` `益` `損` `益` `酬` `勞庫藏股票權` `益` `總` `額`	`107` `年` `度`	`107 年1 月1 日餘額` `$ 1,131,423` `$ 139,841` `$` `-` `$` `-( $ 28,933 )$` `-( $` `698 )$` `-( $` `3 )$ 1,241,630`	`追溯適用及追溯重編之影響數` `-` `-` `-` `-` `104,663 (` `105,361 )` `698` `-` `-` `-`	`期初重編後餘額` `1,131,423` `139,841` `-` `-` `75,730 (` `105,361 )` `-` `-(` `3 )` `1,241,630`	`本期淨利` `-` `-` `-` `-` `177,234` `-` `-` `-` `-` `177,234`	`本期其他綜合損益` `六(二十五)` `-` `-` `-` `-(` `2,450 ) (` `3,176 )` `-` `-` `-(` `5,626 )`	`本期綜合損益總額` `-` `-` `-` `-` `174,784 (` `3,176 )` `-` `-` `-` `171,608`	`現金增資` `六(二十二)(二十三)` `420,000` `441,000` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `861,000`	`股份基礎給付酬勞成本` `六(二十一)` `-` `21,210` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `21,210`	`實際取得子公司股權價格與帳面價值差額` `-` `19,423` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `19,423`	`107 年12 月31 日餘額` `$ 1,551,423` `$ 621,474` `$` `-` `$` `-` `$ 250,514 ( $ 108,537 )$` `-` `$` `-( $` `3 )$ 2,314,871`	`108` `年` `度`	`108 年1 月1 日餘額` `$ 1,551,423` `$ 621,474` `$` `-` `$` `-$ 250,514( $ 108,537 )$` `-` `$` `-( $` `3 )$ 2,314,871`	`本期淨損` `-` `-` `-` `-( 396,646 )` `-` `-` `-` `-(` `396,646 )`	`本期其他綜合損益` `六(二十五)` `-` `-` `-` `-` `23,160` `6,210` `-` `-` `-` `29,370`	`本期綜合損益總額` `-` `-` `-` `-( 373,486 )` `6,210` `-` `-` `-(` `367,276 )`	`107 年度盈餘指撥及分配`	`提列法定盈餘公積` `-` `-` `17,723` `-(` `17,723 )` `-` `-` `-` `-` `-`	`提列特別盈餘公積` `-` `-` `-` `108,537( 108,537 )` `-` `-` `-` `-` `-`	`現金股利` `-` `-` `-` `-(` `41,888 )` `-` `-` `-` `-(` `41,888 )`	`發行限制員工權利新股` `六(二十二)(二十`	`三)(二十五)` `12,000` `14,520` `-` `-` `-` `-` `-(` `26,520 )` `-` `-`	`股份基礎給付酬勞成本` `六(二十一)` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `11,602` `-` `11,602`	`股東逾期未領取之股利` `六(二十三)` `-` `14,179` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `14,179`	`108 年12 月31 日餘額` `$ 1,563,423` `$ 650,173` `$` `17,723` `$ 108,537( $ 291,120 ) ( $ 102,327 )$` `-( $ 14,918 ) ( $` `3 )$ 1,931,488`	`後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。`	`董事長：唐亦仙` `經理人：唐亦仙` `會計主管：楊雅妃`

142

營業活動之現金流量
本期稅前(淨損)淨利
調整項目
收益費損項目
折舊費用
攤銷費用
預期信用減損(利益)損失
利息費用
利息收入
股份基礎給付酬勞成本
採權益法認列之投資損失(利益)
處分及報廢不動產、廠房及設備利益
未實現銷貨(損失)利益
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
應收票據
應收帳款
應收帳款-關係人
其他應收款
其他應收款-關係人
存貨
預付款項
其他非流動資產
與營業活動相關之負債之淨變動
合約負債
應付帳款
其他應付款
其他流動負債
淨確定福利負債
營運產生之現金(流出)流入
收取之利息
支付之所得稅
營業活動之淨現金(流出)流入
投資活動之現金流量
按攤銷後成本衡量之金融資產增加
取得採用權益法之投資
取得不動產、廠房及設備
處分及報廢不動產、廠房及設備價款
存出保證金增加
取得無形資產
投資活動之淨現金流出
籌資活動之現金流量
短期借款減少
應付短期票券減少
償還長期借款
存入保證金增加(減少)
其他應付款關係人
租賃負債本金償還
發放現金股利
現金增資
支付之利息
股東逾期未領取之股利
籌資活動之淨現金(流出)流入
本期現金及約當現金(減少)增加數
期初現金及約當現金餘額
期末現金及約當現金餘額 台灣茂矽電子股份有限公司
個體現金流量表
民國108 年及107 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
附註
1 0 8
年1 月1 日
至
1 2
月
3 1
日
1 0 7
年1 月1 日
至
1 2
月
3 1
日
( $
396,646 ) $
177,234
六(八)(九)(三十)
38,350
30,380
六(三十)
2,603
969
十二(二)
(
1,115 )
1,115
六(二十九)
14,961
20,666
六(二十七)
(
12,576 ) (
5,909 )
六(二十一)
11,602
21,210
六(七)
273,456 (
52,774 )
六(二十八)
- (
2,624 )
(
1,549 )
1,771
86
1,458
24,144
24,761
25,109 (
56,164 )
428
762
(
20 )
28
6,009 (
41,448 )
20,573
41,302
六(十)
149 (
149 )
(
3,651 )
7,436
(
9,256 )
16,407
(
59,172 )
23,432
8,846
925
(
21,731 ) (
21,124 )
(
79,400 )
189,664
12,487
5,584
(
1,200 ) (
474 )
(
68,113 )
194,774
(
8,519 )
-
- (
16,578 )
六(三十五)
(
110,227 ) (
31,265 )
-
2,624
(
4,916 ) (
4,990 )
(
1,310 ) (
5,815 )
(
124,972 ) (
56,024 )
六(三十六)
(
446,318 ) (
27,668 )
六(三十六)
(
115,531 ) (
7,098 )
六(三十六)
(
234,418 ) (
14,255 )
六(三十六)
12 (
21 )
六(三十六)
- (
45,832 )
六(三十六)
(
8,732 )
-
六(三十六)
(
41,888 )
-
六(二十二)(二十三)
-
861,000
(
15,093 ) (
20,666 )
14,179
-
(
847,789 )
745,460
(
1,040,874 )
884,210
六(一)
1,655,966
771,756
六(一)
$
615,092
$
1,655,966

後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。

董事長：唐亦仙

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經理人：唐亦仙 會計主管：楊雅妃

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143

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單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)

`一、公司沿革`

台灣茂矽電子股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於中華民國設立，本公司主要
營業項目為聚焦在功率半導體元件及電源管理IC領域，主要產品有溝槽式功率
金屬氧化物半導體場效應電晶體（Trench Power MOSFET）、溝槽式絕緣柵雙極電
晶體（Trench IGBT）、類比IC (Analog IC)、溝槽式蕭特基二極體(Trench
Schottky Diode)與靜電防護器件以及各種二極體（Diode）等，客戶終端產品廣
泛應用於電腦、液晶螢幕與電視、手機電池、工具機、LED照明、電源及汽車電
子等領域。

`二、通過財務報告之日期及程序`

本個體財務報告已於民國109年3月4日經董事會通過發布。

`三、新發布及修訂準則及解釋之適用`

「、
(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱金管會」)認可之新發布修正後國際財務報導準則之影響

下表彙列金管會認可之民國108年適用之國際財務報導準則之新發布、修
正及修訂之準則及解釋：

國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際財務報導準則第9號之修正「具負補償之提前還款特性」民國108年1月1日
國際財務報導準則第16號「租賃」民國108年1月1日
國際會計準則第19號之修正「計畫之修正、縮減或清償」民國108年1月1日
國際會計準則第28號之修正「關聯企業與合資之長期權益」民國108年1月1日
國際財務報導解釋第23號「所得稅務處理之不確定性」民國108年1月1日
2015-2017週期之年度改善民國108年1月1日

除下列所述者外，本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務
績效並無重大影響：

國際財務報導準則第16號「租賃」

1.國際財務報導準則第16 號「租賃」取代國際會計準則第17 號「租賃」及其相關解釋及解釋公告。此準則規定承租人應認列使用權資產及租賃負債（除租賃期間短於12 個月或低價值標的資產之租賃外）；出租人會計處理仍相同，按營業租賃及融資租賃兩種類型處理，僅增加相關揭露。

144

2.於適用金管會認可之民國108 年IFRSs 版本時，本公司對於國際財務報導準則第16 號係採用不重編比較資訊(以下簡稱「修正式追溯調整」)，將屬承租人之租賃合約，於民國108 年1 月1 日分別調增使用權資產及租賃負債$352,104。
3.本公司於計算租賃負債之現值時，係採用本公司增額借款利率，其加權平均利率為2.53%。
4.本公司按國際會計準則第17 號揭露營業租賃承諾之金額，採用初次適用日之增額借款利率折現之現值與民國108 年1 月1 日認列之租賃負債的調節如下：

民國107年12月31日採國際會計準則第17號揭露之營業租賃承諾$162,594
加：調整對續租權及終止權之合理確定評估349,962
民國108年1月1日採國際財務報導準則第16號應認列租賃負債之租賃合約總額512,556
本集團初次適用日之增額借款利率2.53%
民國108年1月1日採國際財務報導準則第16號認列之租賃負債$352,104

、
(二)尚未採用金管會認可之新發布修正後國際財務報導準則之影響

下表彙列金管會認可之民國109年適用之國際財務報導準則之新發布、修
正及修訂之準則及解釋：

國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正「揭露倡議-民國109年1月1日
重大性之定義」
國際財務報導準則第3號之修正「業務之定義」民國109年1月1日
國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號及國際財務報民國109年1月1日
導準則第7號之修正「利率指標變革」

本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影響。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響

下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報
導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：

國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資待國際會計準則理事
者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」會決定
國際財務報導準則第17號「保險合約」民國110年1月1日
國際會計準則第1號之修正「負債之流動或非流動分類」民國111年1月1日

本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影
響。

145

`四、重要會計政策之彙總說明`

編製本個體財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外，此等政策
在所有報導期間一致地適用。

`(一)遵循聲明`

本個體財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則編製。

`(二)編製基礎`

1.除下列重要項目外，本個體財務報告係按歷史成本編製：
- (1)按公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。
- (2)按退休基金資產減除確定福利義務現值資產之淨額認列之確定福利負債。
2.編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱「IFRSs」)之財務報告需要使用一些重要會計估計，在應用本公司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷，涉及高度判斷或複雜性之項目，或涉及個體財務報告之重大假設及估計之項目，請詳附註五說明。
(三)外幣換算

本公司財務報告所列之項目，係以本公司營運所處主要經濟環境之貨幣（即
功能性貨幣）衡量。本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣「新台幣」作
為表達貨幣列報。

外幣交易及餘額

(1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣，換算此等交易產生之換算差額認列為當期損益。
(2)外幣貨幣性資產及負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
(3)外幣非貨幣性資產及負債餘額，屬透過損益按公允價值衡量者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列為當期損益；屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項目；屬非按公允價值衡量者，則按初始交易日之歷史匯率衡量。
(4)所有兌換損益於損益表之「其他利益及損失」列報。

`(四)資產負債區分流動及非流動之分類標準`

1.資產符合下列條件之一者，分類為流動資產：
(1)預期將於正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗者。
(2)主要為交易目的而持有者。
(3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者。
(4)現金或約當現金，但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償負債受到限制者除外。
本公司將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。

146

2.負債符合下列條件之一者，分類為流動負債：
(1)預期將於正常營業週期中清償者。
(2)主要為交易目的而持有者。
(3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
(4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負債之條款，可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致清償者，不影響其分類。

本公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。

`(五)約當現金`

約當現金係指短期並具高度流動性之投資，該投資可隨時轉換成定額現金
且價值變動之風險甚小。定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營
運上之短期現金承諾者，分類為約當現金。

`(六)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產`

1.係指原始認列時作一不可撤銷之選擇，將非持有供交易之權益工具投資的公允價值變動列報於其他綜合損益。
2.本公司對於符合交易慣例之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產係採用交易日會計。
3.本公司於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量，後續按公允價值衡量，屬權益工具之公允價值變動認列於其他綜合損益，於除列時，先前認列於其他綜合損益之累積利益或損失後續不得重分類至損益，轉列至保留盈餘項下。當收取股利之權利確立，與股利有關之經濟效益很有可能流入，及股利金額能可靠衡量時，本公司於損益認列股利收入。

`(七)按攤銷後成本衡量之金融資產`

1.係指同時符合下列條件者：
(1)在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。
(2)該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量，完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。
2.本公司對於符合交易慣例之按攤銷後成本衡量之金融資產係採用交易日會計。
3.本公司於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量，後續採有效利息法按攤銷程序於流通期間內認列利息收入及認列減損損失，並於除列時，將其利益或損失認列於損益。
4.本公司持有不符合約當現金之定期存款，因持有期間短，折現之影響不重大，係以投資金額衡量。
5.用途受限制之銀行存款因不符合現金及約當現金定義，分類為按攤銷後成本衡量之金融資產。

147

`(八)應收帳款及票據`

1.係指依合約約定，已具無條件收取因移轉商品或勞務所換得對價金額權利之帳款及票據。
2.屬未付息之短期應收帳款及票據，因折現之影響不大，本公司係以原始發票金額衡量。

`(九)金融資產減損`

本公司於每一資產負債表日，就按攤銷後成本衡量之金融資產與包含重大
財務組成部分之應收租賃款，考量所有合理且可佐證之資訊(包括前瞻性者)
後，對自原始認列後信用風險並未顯著增加者，按12個月預期信用損失金
額衡量備抵損失；對自原始認列後信用風險已顯著增加者，按存續期間預期
信用損失金額衡量備抵損失；就不包含重大財務組成部分之應收帳款，按存
續期間預期信用損失金額衡量備抵損失。

`(十)金融資產之除列`

當本公司對收取來自金融資產現金流量之合約權利失效時，將除列金融資
產。

`- (十一)出租人之租賃交易應收租賃款/營業租賃`

1.依據租賃契約之條件，當租賃所有權之幾乎所有風險與報酬由承租人承擔時，分類為融資租賃。
(1)於租賃開始時，按租賃投資淨額(包含原始直接成本)認列為「應收租賃款」，應收租賃款總額與現值間之差額認列為「融資租賃之未賺得融資收益」。
(2)後續採有系統及合理之基礎將融資收益分攤於租賃期間，以反映出租人持有租賃投資淨額之固定報酬率。
(3)與期間相關之租賃給付(不包括服務成本)沖減租賃投資總額，以減少本金及未賺得融資收益。
2.營業租賃之租賃收益扣除給予承租人之任何誘因，於租賃期間內按直線法攤銷認列為當期損益。

`(十二)存貨`

存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量，成本依加權平均法決定。製成品及
在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造費
用，惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價值孰低時，採逐項比較法，
淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除至完工尚須投入之估
計成本及相關變動銷售費用後之餘額。

148

`- (十三)採用權益法之投資子公司`

1.子公司指受本公司控制之個體，當本公司暴露於來自對該個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利，且透過對該個體之權力有能力影響該等報酬時，本公司即控制該個體。
2.本公司與子公司間交易所產生之未實現損益業已銷除。子公司之會計政策已作必要之調整，與本公司採用之政策一致。
3.本公司對子公司取得後之損益份額認列為當期損益，對其取得後之其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對子公司所認列之損失份額等於或超過在該子公司之權益時，本公司繼續按持股比例認列損失。
4.對子公司持股之變動若未導致喪失控制（與非控制權益之交易），係作為權益交易處理，亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列為權益。
5.依「證券發行人財務報告編製準則」規定，個體財務報告當期損益及其他綜合損益應與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同，個體財務報告業主權益應與合併基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。

`、 (十四)不動產廠房及設備`

1.不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關利息資本化。
2.後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司，且該項目之成本能可靠衡量時，才包括在資產之帳面金額或認列為一項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生時認列為當期損益。
3.不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式，按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬重大，則單獨提列折舊。
4.本公司於每一財務年度結束對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方法進行檢視，若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時，或資產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動，則自變動發生日起依國際會計準則第8 號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會計估計變動規定處理。各項資產之耐用年限如下：

房 屋 及 建 築51年 ～ 56年
機 器 設 備1年 ～ 11年
辦 公 設 備3年 ～ 10年
其 他 設 備6年 ～ 21年

149

`－ (十五)承租人之租賃交易使用權資產/租賃負債`

`民國108 年度適用`

1.租賃資產於可供本公司使用之日認列為使用權資產及租賃負債。當租賃合約係屬短期租賃或低價值標的資產之租賃時，將租賃給付採直線法於租賃期間認列為費用。
2.租賃負債於租賃開始日將尚未支付之租賃給付按本公司增額借款利率折現後之現值認列，租賃給付係固定給付之金額。
後續採利息法按攤銷後成本法衡量，於租賃期間提列利息費用。當非屬合約修改造成租賃期間或租賃給付變動時，將重評估租賃負債，並將再衡量數調整使用權資產。
3.使用權資產於租賃開始日按成本認列，成本包括：
(1)租賃負債之原始衡量金額；
(2)於開始日支付之任何租賃給付；
後續採成本模式衡量，於使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿時兩者之較早者，提列折舊費用。當租賃負債重評估時，使用權資產將調整租賃負債之任何再衡量數。

`(十六)營業租賃(承租人)`

`民國107 年度適用`

營業租賃之給付扣除自出租人收取之任何誘因，於租賃期間內按直線法
攤銷認列為當期損益。

`(十七)無形資產`

無形資產係電腦軟體，以取得成本認列，依直線法按估計耐用年限1～3
年攤銷。

`(十八)非金融資產減損`

本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可
回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項資產
之公允價值減處分成本或其使用價值，兩者較高者。當以前年度已認列資
產減損之情況不存在或減少時，則迴轉減損損失，惟迴轉減損損失而增加
之資產帳面金額，不超過該資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤
銷後之帳面金額。

`(十九)借款`

1.係指向銀行借入之長、短期款項。本公司於原始認列時按其公允價值減除交易成本衡量，後續就減除交易成本後之價款與贖回價值之任何差額，採有效利息法按攤銷程序於流通期間內認列利息費用於損益。

150

2.設立借款額度時支付之費用，當很有可能提取部分或全部額度，則該費用認列為借款之交易成本，予以遞延至動支發生時認列為有效利率之調整；當不太可能提取部分或全部額度，則認列該費用為預付款項，並在額度相關之期間內攤銷。

`(二十)應付帳款及票據`

1.係指因賒購原物料、商品或勞務所發生之債務及因營業與非因營業而發生之應付票據。
2.屬未付息之短期應付帳款及票據，因折現之影響不大，本公司係以原始發票金額衡量。

`(二十一)金融負債之除列`

1.本公司於合約明定之義務履行、取消或到期時，除列金融負債。
2.本公司對於現有金融負債之條款的現金流量有重新協商或修改，不具重大差異時(達10%)，將重新按協商或修改後之現金流量以原始有效利率折現計算金融負債總帳面價值，與除列之原認列金融負債的差額，認列修改利益或損失於損益。

`(二十二)金融資產及負債之互抵`

當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額抵銷，且意
圖以淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債時，始可將金融資產及
金融負債互抵，並於資產負債表中以淨額表達。

`(二十三)員工福利`

1.短期員工福利

短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量，並於相關服務提供
時認列為費用。

2.退休金
(1)確定提撥計畫

對於確定提撥計畫，係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額
認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來
給付之範圍內認列為資產。

(2)確定福利計畫
A.確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未來福利金額折現計算，並以資產負債表日之確定福利義務現值減除計畫資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採用預計單位福利法計算，折現率係使用資產負債表日與確定福利計畫之貨幣及期間一致之政府公債(於資產負債表日)之市場殖利率。
B.確定福利計畫產生之再衡量數於發生當期認列於其他綜合損益，並表達於保留盈餘。

151

3.員工酬勞及董事酬勞
- 員工酬勞及董事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時，認列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時，則按會計估計變動處理。
(二十四)員工股份基礎給付
1.以權益交割之股份基礎給付協議係於給與日以所給與權益商品之公允價值衡量所取得之員工勞務，於既得期間認列為酬勞成本，並相對調整權益。權益商品之公允價值應反映市價既得條件及非既得條件之影響。認列之酬勞成本係隨著預期將符合服務條件及非市價既得條件之獎酬數量予以調整，直至最終認列金額係以既得日既得數量認列。
2.限制員工權利新股：
- (1)於給與日以所給與之權益商品公允價值基礎於既得期間認列酬勞成本。
- (2)未限制參與股利分配之權利，員工於既得期間內離職須返還其已取得之股利，本公司於收回時，貸記原股利宣告日所借記之保留盈餘、法定盈餘公積或資本公積。
- (3)員工無須支付價款取得限制員工權利新股，員工於既得期間內離職，本公司將支付價款買回該股票，於給與日依發行辦法之條款及條件，估計該等將支付之價款並認列為酬勞成本及負債。

`(二十五)所得稅`

1.所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益外，所得稅係認列於損益。
2.本公司依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅相關法規定期評估所得稅申報之狀況，並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加徵之所得稅，嗣盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後，始就實際盈餘之分派情形，認列未分配盈餘所得稅費用。
3.遞延所得稅採用資產負債表法，按資產及負債之課稅基礎與其於合併資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。若遞延所得稅源自於交易（不包括企業合併）中對資產或負債之原始認列，且在交易當時未影響會計利潤或課稅所得(課稅損失)，則不予認列。若投資子公司產生之暫時性差異，本公司可以控制暫時性差異迴轉之時點，且暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列。遞延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法，並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率（及稅法）為準。

152

4.遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之範圍內認列，並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延所得稅資產。
5.當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵；當有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵，且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課徵所得稅之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將遞延所得稅資產及負債互抵。

`(二十六)股本`

1.普通股分類為權益。直接歸屬於發行新股或認股權之增額成本以扣除所得稅後之淨額於權益中列為價款減項。
2.本公司買回已發行股票時，將所支付之對價包括任何可直接歸屬之增額成本以稅後淨額認列為股東權益之減項。買回之股票後續再發行時，所收取之對價扣除任何可直接歸屬之增額成本及所得稅影響後與帳面價值之差額認列為股東權益之調整。

`(二十七)股利分配`

分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告
認列，分派現金股利認列為負債，分派股票股利則認列為待分配股票股
利，並於發行新股基準日時轉列普通股。

`(二十八)收入認列`

`1.商品銷售`

(1)本公司製造並銷售積體電路及其相關之零組件及系統等產品，銷貨收入於產品之控制移轉予客戶時認列，即當產品被交付客戶，客戶對於產品銷售之對象及價格具有裁量權，且本公司並無尚未履行之履約義務可能影響客戶接受該產品時。當產品被運送至指定地點，陳舊過時及滅失之風險已移轉予客戶，且客戶依據銷售合約接受產品，或有客觀證據證明所有接受標準皆已滿足時，商品交付方屬發生。
(2)產品之銷售收入以合約價格認列，收入認列金額以未來高度很有可能不會發生重大迴轉之部分為限，並於每ㄧ資產負債表日更新估計。銷貨交易之收款條件通常為出貨日後30 天至75 天到期，因移轉所承諾之商品或服務予客戶與客戶付款間之時間間隔未有超過一年者，因此本公司並未調整交易價格以反映貨幣時間價值。
(3)應收帳款於商品交付予客戶時認列，因自該時點起本公司對合約價款具無條件權利，僅須時間經過即可自客戶收取對價。

153

2.晶圓代工服務
(1)本公司提供晶圓代工相關服務。勞務收入於服務提供予客戶之財務報導期間內認列為收入。固定價格合約之收入係以資產負債表日止已實際提供之服務占全部應提供服務之比例認列，服務之完工比例以實際發生之成本占估計總成本為基礎決定。客戶依照所協議之付款時間表支付合約價款，當本公司已提供之服務超過客戶應付款時認列為合約資產，若客戶應付款超過本公司已提供之服務時則認列為合約負債。
(2)本公司對收入、成本及完工程度之估計隨情況改變進行修正。任何導因於估計變動之估計收入、成本增加或減少，於導致修正之情況被管理階層所知悉之期間內反映於損益。

`五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源`

本公司編製本個體財務報表時，管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政
策，並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計
及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異，將考量歷史經
驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額
於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確定
性之說明：

(一)會計政策採用之重要判斷

`無。`

(二)重要會計估計及假設
1.有形資產減損評估
- 資產減損評估過程中，本公司需依賴主觀判斷並依據資產使用模式及產業特性，決定特定資產群組之獨立現金流量、資產耐用年數及未來可能產生之收益與費損，任何由於經濟狀況之變遷或公司策略所帶來的估計改變均可能在未來造成重大減損。

民國108年12月31日，本公司認列減損損失後之不動產、廠房及設備
帳面金額為$306,422。

`2.晶圓代工收入認列`

晶圓代工收入係隨時間逐步認列收入，完工程度之估計係依據本公司彙總
之估計總成本予以計算，本公司定期檢視估計之合理性。

154

`六、重要會計項目之說明`

`(一)現金及約當現金`

`108年12月31日` `庫存現金及零用金` `100` `$` `支票存款及活期存款` `225,252` `定期存款` `389,740` `合計` `615,092` `$`	`107年12月31日`
	`120` `$` `1,348,696` `307,150`
	`1,655,966` `$`

1.本公司往來之金融機構信用品質良好，且本公司與多家金融機構往來以分散信用風險，預期發生違約之可能性甚低。
2.現金因用途限制而分類為「按攤銷後成本衡量之金融資產」之資訊，請詳附註八。

`(二)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產`

`項`			`108年12月31日`		`107年12月31日`
`非流動項目：`
`權益工具`
`非上市、上櫃、興櫃股票`		`$`	`52,163`	`$`	`52,163`
`評價調整`	`(`		`31,530)`	`(`	`34,196)`
`合計`		`$`	`20,633`	`$`	`17,967`

1.本公司選擇將屬策略性投資之權益工具分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產，該等投資於民國108 年及107 年12 月31 日之公允價值分別為$20,633 及$17,967。
2.透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產認列於綜合損益之明細如下:

`下:`
`透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具` `認列於其他綜合損益之公允價值變動`	`108年度` `2,666` `$`	`107年度`
		`11,117` `$`

3.本公司將透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產提供作為質押擔保之情形請詳附註八。
(三)按攤銷後成本衡量之金融資產

`項` `目` `流動項目：` `定期存款` `非流動項目：` `定期存款`	`108年12月31日` `42,780` `$` `17,907` `$`	`107年12月31日`
		`35,700` `$`
		`16,468` `$`

155

1.按攤銷後成本衡量之金融資產認列於損益之明細如下：

108年度107年度
利息收入$52$66

2.在不考慮其他信用增強之情況下，最能代表本公司持有按攤銷後成本衡量之金融資產，於民國108 年及107 年12 月31 日信用風險最大之暴險金額分別為$60,687 及$52,168。
3.本公司將按攤銷後成本衡量之金融資產提供作為質押擔保之情形請詳附註八。
4.相關按攤銷後成本衡量之金融資產信用風險資訊請詳附註十二、(二)。

`(四)應收票據及帳款`

			`108年12月31日`		`107年12月31日`
`應收票據`		`$`	`-`	`$`	`86`
`減：備抵損失`			`-`		`-`
		`$`	`-`	`$`	`86`
`應收帳款-一般客戶`		`$`	`216,683`	`$`	`240,284`
`應收帳款-關係人`			`44,402`		`69,511`
`應收租賃款`			`150`		`700`
`減：融資租賃之未賺得融資收益`	`(`		`1)`	`(`	`8)`
`減：備抵損失`			`-`	`(`	`1,115)`
		`$`	`261,234`	`$`	`309,372`

1.應收帳款及應收票據之帳齡分析如下：

`應收帳款` `應收票據` `258,413` `$` `-` `$` `660` `-` `2,046` `-` `115` `-` `-` `-` `261,234` `$` `-` `$` `108年12月31日`	`107年12月31日`	`107年12月31日`
`應收帳款` `258,413` `$` `660` `2,046` `115` `-` `261,234` `$`	`應收帳款` `306,786` `$` `581` `2,005` `-` `1,115` `310,487` `$`	`應收票據`
		`86` `$` `-` `-` `-` `-`
		`86` `$`

以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。

2.民國108 年12 月31 日及107 年12 月31 日之應收帳款及應收票據餘額均為客戶合約所產生，另於民國107 年1 月1 日客戶合約之應收款餘額為$279,084。
3.本公司將應收帳款提供作為質押擔保之情形請詳附註八。
4.在不考慮其他信用增強之情況下，最能代表本公司應收票據於民國108 年及107 年12 月31 日信用風險最大之暴險金額分別為$0 及$86；最能代表本公司應收帳款於民國108 年及107 年12 月31 日信用風險最大之暴險金額分別為$261,234 及$309,372。

156

5.應收租賃款

民國107年度適用

本公司以融資租賃出租機器設備，依據租賃契約之條款，該機器設備將於
到期時移轉所有權予承租人，於民國107年12月31日屬本公司利益之
未保證殘值為$0，且預期所有之租賃款項將依約定按時收取。

本公司於民國107年12月31日之租賃投資總額及應收最低租賃給付現
值如下：

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6.相關應收帳款及應收票據信用風險資訊請詳附註十二、(二)。

(五)存貨

`原料` `在製品` `製成品` `合計` `原料` `在製品` `製成品` `合計`	`108年12月31日`
	`成本` `備抵跌價損失` `138,217` `$` `82,765)` `($` `88,146` `7,200)` `(` `10,965` `149)` `(` `237,328` `$` `90,114)` `($` `107年12月31日`	`帳面金額`
		`55,452` `$` `80,946` `10,816`
		`147,214` `$`

	`成本` `備抵跌價損失` `151,217` `$` `90,570)` `($` `79,129` `3,210)` `(` `16,806` `149)` `(` `247,152` `$` `93,929)` `($`	`帳面金額`
		`60,647` `$` `75,919` `16,657`
		`153,223` `$`

本公司當期認列為費損之存貨成本：

			`108年度`		`107年度`
`已出售存貨成本`		`$`	`1,129,649`	`$`	`1,430,787`
`存貨跌價回升利益`	`(`		`3,815)`	`(`	`2,718)`
`未分攤製造費用`			`68,304`		`-`
		`$`	`1,194,138`	`$`	`1,428,069`

民國108年及107年度因去化部分已提列跌價損失之存貨，致產生存貨跌
價回升利益。

157

`(六)預付款項`

`預付款項`
			`108年12月31日`			`107年12月31日`
`預付貨款(含長期預付貨款)`		`$`	`506,702`		`$`	`516,144`
`留抵稅額`			`54,169`			`79,556`
`預付保險費`			`2,294`			`2,315`
`其他預付款項`			`4,875`			`1,626`
`小計`			`568,040`			`599,641`
`累計減損`	`(`		`504,685)`	`(`		`515,713)`
`合計`		`$`	`63,355`		`$`	`83,928`
`預付貨款提列減損之相關評估說明，請詳附註九、(二)。`
`採用權益法之投資`
			`108年`			`107年`
`1月1日`		`$`	`1,044,415`		`$`	`971,704`
`增加採用權益法之投資`			`-`			`16,578`
`採用權益法之投資損益份額`	`(`		`273,456)`			`52,774`
`資本公積變動`			`-`			`19,423`
`未實現銷貨利益`			`1,549`	`(`		`1,771)`
`其他權益變動`			`3,544`	`(`		`14,293)`
`12月31日`		`$`	`776,052`		`$`	`1,044,415`
			`108年12月31日`			`107年12月31日`
`子公司：`
`敦茂科技股份有限公司`		`$`	`89,006`		`$`	`88,952`
`茂福開發股份有限公司`			`108,490`			`105,794`
`寶德投資股份有限公司`			`36,319`			`34,524`
`Giant Haven Investments Ltd.(BVI)`			`65,432`			`65,639`
`Vision2000 Venture Ltd.(Cayman)`			`476,805`			`749,506`
`合計`		`$`	`776,052`		`$`	`1,044,415`

`(七)採用權益法之投資`

1.有關本公司之子公司資訊，請參見本公司民國108 年度合併財務報告附註四、（三）。
2.本公司於民國107 年5 月31 日以現金$16,578 購入敦茂科技股份有限公司子公司額外36.09%已發行股份，請參見本公司民國108 年度合併財務報表附註六、(三十五)。

158

	`合計`		`18,602,628`	`18,196,607)`	`89,133)`	`316,888`	`316,888`	`15,401`	`73)`	`73`	`25,867)`	`306,422`		`18,617,956`	`18,222,401)`	`89,133)`	`306,422`
			`$`	`(`	`(`	`$`	`$`		`(`		`(`	`$`		`$`	`(`	`(`	`$`
			`2,818`	`1,262)`	`-`	`1,556`	`1,556`	`-`	`-`	`-`	`108)`	`1,448`		`2,818`	`1,370)`	`-`	`1,448`
	`其他`		`$`	`(`		`$`	`$`				`(`	`$`		`$`	`(`		`$`
`108年`	`辦公設備`		`125,150`	`124,337)`	`100)`	`713`	`713`	`2,665`	`73)`	`73`	`441)`	`2,937`		`127,742`	`124,705)`	`100)`	`2,937`
			`$`	`(`	`(`	`$`	`$`		`(`		`(`	`$`		`$`	`(`	`(`	`$`
	`機器設備`		`15,426,832` `$`	`15,347,376)`	`51,390)`	`28,066` `$`	`28,066` `$`	`8,033`	`-`	`-`	`10,889)`	`25,210` `$`		`15,434,865` `$`	`15,358,265)`	`51,390)`	`25,210` `$`
				`(`	`(`						`(`				`(`	`(`
	`房屋及建築`		`3,047,828`	`2,723,632)`	`37,643)`	`286,553`	`286,553`	`4,703`	`-`	`-`	`14,429)`	`276,827`		`3,052,531`	`2,738,061)`	`37,643)`	`276,827`
			`$`	`(`	`(`	`$`	`$`				`(`	`$`		`$`	`(`	`(`	`$`
		`1月1日`	`成本`	`累計折舊`	`累計減損`		`1月1日`	`增添`	`處分設備成本`	`處分設備累計折舊`	`折舊費用`	`12月31日`	`12月31日`	`成本`	`累計折舊`	`累計減損`

159

	`合計`		`18,672,481` `$`	`18,244,691)` `(`	`105,743)` `(`	`322,047` `$`	`322,047` `$`	`25,221`	`95,071)` `(`	`78,461`	`30,380)` `(`	`16,610`	`316,888` `$`		`18,602,628` `$`	`18,196,607)` `(`	`89,133)` `(`	`316,888` `$`
			`2,818`	`1,153)`	`-`	`1,665`	`1,665`	`-`	`-`	`-`	`109)`	`-`	`1,556`		`2,818`	`1,262)`	`-`	`1,556`
	`其他`		`$`			`$`	`$`						`$`		`$`			`$`
				`(`							`(`					`(`
`107年`	`房屋及建築` `機器設備` `辦公設備`	`1月1日`	`成本` `3,047,475` `$` `15,497,340` `$` `124,848` `$`	`累計折舊` `2,701,933)` `(` `15,417,390)` `(` `124,215)` `(`	`累計減損` `37,643)` `(` `68,000)` `(` `100)` `(`	`307,899` `$` `11,950` `$` `533` `$`	`1月1日` `307,899` `$` `11,950` `$` `533` `$`	`增添` `353` `24,541` `327`	`處分設備成本` `-` `95,046)` `(` `25)` `(`	`處分設備累計折舊` `-` `78,436` `25`	`折舊費用` `21,699)` `(` `8,425)` `(` `147)` `(`	`減損損失迴轉` `-` `16,610` `-`	`12月31日` `286,553` `$` `28,066` `$` `713` `$`	`12月31日`	`成本` `3,047,828` `$` `15,426,832` `$` `125,150` `$`	`累計折舊` `2,723,632)` `(` `15,347,376)` `(` `124,337)` `(`	`累計減損` `37,643)` `(` `51,390)` `(` `100)` `(`	`286,553` `$` `28,066` `$` `713` `$`	`1.不動產、廠房及設備減損情形，請詳附註六、(十一)。`	`2.以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊，請詳附註八之說明。`

160

`－ (九)租賃交易承租人`

`民國108 年度適用`

1.本公司租賃之標的資產包括土地、房屋、公務車、數位交換機，租賃合約之期間通常介於2 到20 年。租賃合約是採個別協商並包含各種不同的條款及和條件。
2.本公司承租之電腦設備及機器設備之租賃期間不超過12 個月，及承租屬低價值之標的資產為其他設備。
3.使用權資產之帳面價值與認列之折舊費用資訊如下：

`土地` `房屋` `運輸設備(公務車)` `資訊設備(數位交換機)`	`108年12月31日` `帳面金額` `337,798` `$` `553` `47` `1,223` `339,621` `$`	`108年度`
		`折舊費用`
		`10,897` `$` `184` `284` `1,118`
		`12,483` `$`

4.與租賃合約有關之損益項目資訊如下：

`與租賃合約有關之損益項目資訊如下：`
`影響當期損益之項目` `租賃負債之利息費用` `屬短期租賃合約之費用` `屬低價值資產租賃之費用`	`108年度`
	`8,808` `$`
	`1,568` `$`
	`3` `$`

5.本公司於民國108 年度租賃現金流出總額為$19,111。
－
(十)租賃交易出租人

`民國108 年度適用`

1.本公司出租之標的資產包括房屋及機器設備，租賃合約之期間通常介於1 到3 年，租賃合約是採個別協商並包含各種不同的條款及和條件。
2.本公司以融資租賃出租機器設備，依據租賃合約之條款，該機器設備將於到期時移轉所有權予承租人。與租賃合約有關之損益項目資訊如下：

`108年度`

	`108年度`
`本公司以融資租賃出租之未折現租賃給付之到期日分析` `租賃投資淨額之融資收益` `109年`	`8` `$`
	`如下：` `108年12月31日`
	`150` `$`

`租賃投資淨額之融資收益`

3. 本公司以融資租賃出租之未折現租賃給付之到期日分析如下：

161

4.本公司以融資租賃出租之未折現租賃給付與租賃投資淨額之調節資訊如下：

`下：`
		`108年12月31日`
		`流動`		`非流動`
`未折現租賃給付`	`$`	`150`	`$`	`-`
`未賺得融資收益`	`(`	`1)`		`-`
`租賃投資淨額`	`$`	`149`	`$`	`-`

5.本公司於民國108 年度基於營業租賃合約認列$714 之租金收入，合約中無屬變動租賃給付。
6.本公司以營業租賃出租之租賃給付之到期日分析如下：

`109年` `110年` `111年` `合計`	`108年12月31日`
	`717` `$` `194` `194`
	`1,105` `$`

`(十一)非金融資產減損`

1.本公司民國108 年及107 年度所認列之減損損失(迴轉利益)明細如下：

`減損損失－不動產、` `廠房及設備`	`認列於` `當期(損)益` `認列於其他` `綜合(損)益` `認列於` `當期(損)益` `認列於其他` `綜合(損)益` `-` `$` `-` `$` `16,610` `$` `-` `$` `108年度` `107年度`	`認列於` `當期(損)益` `認列於其他` `綜合(損)益` `認列於` `當期(損)益` `認列於其他` `綜合(損)益` `-` `$` `-` `$` `16,610` `$` `-` `$` `108年度` `107年度`	`認列於` `當期(損)益` `認列於其他` `綜合(損)益` `認列於` `當期(損)益` `認列於其他` `綜合(損)益` `-` `$` `-` `$` `16,610` `$` `-` `$` `108年度` `107年度`	`認列於` `當期(損)益` `認列於其他` `綜合(損)益` `認列於` `當期(損)益` `認列於其他` `綜合(損)益` `-` `$` `-` `$` `16,610` `$` `-` `$` `108年度` `107年度`	`認列於` `當期(損)益` `認列於其他` `綜合(損)益` `認列於` `當期(損)益` `認列於其他` `綜合(損)益` `-` `$` `-` `$` `16,610` `$` `-` `$` `108年度` `107年度`	`認列於` `當期(損)益` `認列於其他` `綜合(損)益` `認列於` `當期(損)益` `認列於其他` `綜合(損)益` `-` `$` `-` `$` `16,610` `$` `-` `$` `108年度` `107年度`

		`-` `$`		`16,610` `$`		`-` `$`

2.上述減損損失按部門別予以揭露之明細如下：

太陽能產業

`別予以揭露之明細如下：`	`別予以揭露之明細如下：`	`別予以揭露之明細如下：`
`認列於` `當期(損)益` `認列於其他` `綜合(損)益` `-` `$` `-` `$` `108年度`			`認列於` `當期(損)益` `認列於其他` `綜合(損)益` `16,610` `$` `-` `$` `107年度`

	`-` `$`	`-` `$`		`-` `$`

3.本公司於民國107 年度出售太陽能產業相關機器設備，將原提列之減損損失迴轉，認列迴轉利益$16,610，此減損迴轉利益業已淨額表達於處分不動產、廠房及設備利益中。
4.以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊，請詳附註八之說明。

162

`(十二)其他非流動資產`

			`108年12月31日`			`107年12月31日`
`長期應收款`		`$`	`367,059`		`$`	`376,058`
`減：備抵損失`	`(`		`367,059)`	`(`		`376,058)`
`小計`			`-`			`-`
`存出保證金`			`10,228`			`5,312`
`預付設備款`			`98,850`			`5,700`
`長期應收租賃款`			`-`			`149`
`合計`		`$`	`109,078`		`$`	`11,161`

1.本公司與江西賽維LDK 太陽能高科技有限公司（以下簡稱LDK）間之多晶矽片買賣契約《原契約》及《增補協議》，雙方因對多晶矽片單價無法取得共識，依《原契約》約定，本公司於西元2010 年4 月1 日通知 LDK 該約自動終止，並要求LDK 返還預付款計美金28,611 仟元（帳列長期應收款）。LDK 就《原契約》及《增補協議》等爭議，向香港國際仲裁中心提起仲裁，仲裁庭於西元2011 年5 月27 日成立，並於西元2013 年6 月11 日作出裁決並出具終局裁決書，就本公司向LDK 所為之請求及LDK 向本公司所為之請求，各為一部勝訴一部敗訴之認定。依該仲裁結果，本公司就未購買《原契約》中剩餘數量一事並無違約，但應賠償未購買《增補協議》中剩餘數量之損失、《原契約》中未提供IC 晶圓回收料之違約金及應退還LDK 其已給付予本公司之回收料貨款，就此三項金額合計為美金13,532 仟元，本公司帳上業已認列其他損失；另本公司原已帳列應付帳款之應支付予LDK 貨款計美金2,836 仟元及上述三項金額美金13,532 仟元，經與本公司對LDK 之長期應收款美金 28,611 仟元沖抵後，LDK 應歸還本公司之預付款為美金12,243 仟元，本案業已委託律師向中華人民共和國江西省新余市中級人民法院遞交強制執行聲請，該院已受理並通知LDK 履行終局裁決書之內容。西元 2015 年11 月17 日LDK 因其債權人新余市城東建設投資公司聲請重整而進入重整程序，本公司業已申報債權，並已取得債權審查認定通知書。西元2017 年12 月18 日LDK 重整人通知本公司獲配之債權金額為人民幣2,093 仟元，並可選擇分期受償或以股抵債。按照其債權清償方式選擇告知函，如選擇以債入股者，係以轉股債權受償金額為基數按照不低於年2％不高於中國人民銀行1 年期貸款基準利率兩倍的股息率獲得收益，具體年股息率據當年經營狀況和公司章程確定，如以分期清償者，自其重整計畫被新余中院裁定批准之日起60 個月內由重整後的LDK 分 5 期付清，每12 個月為1 期；基於回收時效、可能機率考量及LDK 公司之經營狀況，本公司選擇清償方式為以債入股。西元2018 年1 月10 日江西省新余市中級人民法院裁定批准LDK 公司重整計畫並終止重整程序。得就LDK 主張之債權，除在大陸地區為之外，本公司亦在台灣地區，針對LDK 之資產或債權進行強制執行程序，以保障本公司之權益。

163

2.本公司評估並考量長期應收款之回收可能性後，已於106 年度全數提列減損損失。
(十三)短期借款

==> picture [439 x 113] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

借款性質 108年12月31日利率區間擔保品
銀行借款
- -
擔保借款 $ 無
借款性質 107年12月31日利率區間擔保品
銀行借款
擔保借款 $ 446,318 2.22%~3.81% 附註八
----- End of picture text -----

1.民國108 年及107 年度因長短期銀行借款而認列於損益之利息費用分別為$5,907 及$19,766。
2.本公司於民國98 年2 月向經濟部工業局申請協助企業營運資金服務，已於98 年3 月6 日經經濟部工業局核准，並經持續協助至108 年度。另本公司於108 年4 月12 日依107 年9 月28 日召開之債權債務協商會議，清償於債權債務協商展延機制下對全體金融機構之借款餘額，同時解除債權債務協商。

`(十四)應付短期票券`

`應付短期票券` `減:未攤銷折價` `合計` `票券發行利率`	`108年12月31日` `107年12月31日` `-` `$` `115,600` `$` `-` `69)` `(` `-` `$` `115,531` `$` `-` `0.712%~0.800%`

1.民國108 年及107 年度因應付短期票券攤提而認列於損益之利息費用分別為$246 及$900。
2.本公司向經濟部工業局申請協助企業營運資金服務及與債權銀行協商之相關說明，請參閱附註六、(十三)。

`(十五)應付帳款`

`應付帳款` `暫估應付帳款`	`108年12月31日` `134,390` `$` `6,494` `140,884` `$`	`107年12月31日`
		`147,158` `$` `2,982`
		`150,140` `$`

164

`(十六)其他應付款`

`其他流動負債` `長期借款` `應付維修費` `應付薪資及獎金` `應付水電費` `應付未休假獎金` `應付設備款` `應付員工及董監酬勞` `應付和解費` `其他` `合計` `一年內到期之長期借款` `其他` `合計` `借款性質` `還款方式`	`利率區間`	`108年12月31日` `46,932` `$` `31,960` `20,728` `10,496` `2,324` `-` `-` `31,313` `143,753` `$` `108年12月31日` `-` `$` `37,689` `37,689` `$` `擔保品` `108年12月31日` `附註八` `$` `附註八` `附註八` `$`	`107年12月31日` `69,391` `$` `34,135` `19,524` `17,284` `4,000` `20,203` `7,987` `32,209`	`107年12月31日` `69,391` `$` `34,135` `19,524` `17,284` `4,000` `20,203` `7,987` `32,209`
			`204,733` `$`
			`107年12月31日`
			`$`	`234,418` `27,854`
			`$`	`262,272`
			`107年12月31日` `-` `78,852` `$` `-` `29,273` `-` `126,293` `-` `234,418` `-` `234,418)` `(` `-` `-` `$`
`長期銀行借款` `擔保借款` `詳附註六(十三)` `擔保借款` `詳附註六(十三)` `擔保借款` `詳附註六(十三)` `減：一年內到期之長期借款`	`2.38%~3.30%` `2.38%~3.30%` `2.38%~3.30%`	`$`

		`$`

`(十七)其他流動負債`

`(十八)長期借款`

本公司向經濟部工業局申請協助企業營運資金服務及與債權銀行協商之
相關說明，請參閱附註六、(十三)。

`(十九)其他非流動負債`

`淨確定福利負債` `存入保證金` `合計`	`108年12月31日` `85,014` `$` `4,403` `89,417` `$`	`107年12月31日`
		`129,905` `$` `4,391`
		`134,296` `$`

165

`(二十)退休金`

1.(1)本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定福利之退休辦法，適用於民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務年資及退休前6 個月之平均薪資計算，15 年以內(含)的服務年資每滿一年給予兩個基數，超過15 年之服務年資每滿一年給予一個基數，惟累積最高以45 個基數為限。本公司按月就薪資總額2% 提撥退休基金，以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。
(2)資產負債表認列之金額如下：

		`108年12月31日`		`107年12月31日`
`確定福利義務現值`	`$`	`232,837`	`$`	`250,572`
`計畫資產公允價值`	`(`	`147,823)`	`(`	`120,667)`
`淨確定福利負債`	`$`	`85,014`	`$`	`129,905`

(3)淨確定福利負債之變動如下：

		`確定福利義務現值`	`計畫資產公允價值`	`計畫資產公允價值`	`淨確定福利負債`	`淨確定福利負債`
`108年`
`1月1日餘額`	`$`	`250,572`	`($`	`120,667)`	`$`	`129,905`
`當期服務成本`		`800`		`-`		`800`
`利息費用(收入)`		`3,132`	`(`	`1,663)`		`1,469`
		`254,504`	`(`	`122,330)`		`132,174`
`再衡量數：`
`計畫資產報酬`		`-`	`(`	`3,525)`	`(`	`3,525)`
`(不包括包含於`
`利息收入或費用`
`之金額)`
`財務假設變動`		`13,366`		`-`		`13,366`
`影響數`
`人口統計假設`		`76`		`-`		`76`
`變動影響數`
`經驗調整`	`(`	`33,077)`		`-`	`(`	`33,077)`
	`(`	`19,635)`	`(`	`3,525)`	`(`	`23,160)`
`提撥退休基金`		`-`	`(`	`24,000)`	`(`	`24,000)`
`支付退休金`	`(`	`2,032)`		`2,032`		`-`
`12月31日餘額`	`$`	`232,837`	`($`	`147,823)`	`$`	`85,014`

166

		`確定福利義務現值`	`計畫資產公允價值`	`計畫資產公允價值`	`淨確定福利負債`	`淨確定福利負債`	`淨確定福利負債`
`107年`
`1月1日餘額`	`$`	`252,235`	`($`	`103,656)`		`$`	`148,579`
`當期服務成本`		`798`		`-`			`798`
`利息費用(收入)`		`3,413`	`(`	`1,535)`			`1,878`
		`256,446`	`(`	`105,191)`			`151,255`
`再衡量數：`
`計畫資產報酬`		`-`	`(`	`2,581)`	`(`		`2,581)`
`(不包括包含於`
`利息收入或費用`
`之金額)`
`財務假設變動`		`3,860`		`-`			`3,860`
`影響數`
`人口統計假設`		`4,963`		`-`			`4,963`
`變動影響數`
`經驗調整`	`(`	`3,792)`		`-`	`(`		`3,792)`
		`5,031`	`(`	`2,581)`			`2,450`
`提撥退休基金`		`-`	`(`	`23,800)`	`(`		`23,800)`
`支付退休金`	`(`	`10,905)`		`10,905`			`-`
`12月31日餘額`	`$`	`250,572`	`($`	`120,667)`		`$`	`129,905`

(4)本公司之確定福利退休計畫基金資產，係由臺灣銀行按該基金年度投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內，依勞工退休基金收支保管及運用辦法第六條之項目（即存放國內外之金融機構，投資國內外上市、上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產之證券化商品等）辦理委託經營，相關運用情形係由勞工退休基金監理會進行監督。該基金之運用，其每年決算分配之最低收益，不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益，若有不足，則經主管機關核准後由國庫補足。因本公司無權參與該基金之運作及管理，故無法依國際會計準則第19 號第142 段規定揭露計劃資產公允價值之分類。108 年及107 年12 月31 日構成該基金總資產之公允價值，請詳政府公告之各年度之勞工退休基金運用報告。
(5)有關退休金之精算假設彙總如下：

	`108年度`	`107年度`
`折現率`	`0.750%`	`1.250%`
`未來薪資增加率`	`3.000%`	`3.000%`
`對於未來死亡率之假設係依據臺灣壽險業第五回經驗生命表計。`

167

==> picture [413 x 116] intentionally omitted <==

上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動
之影響。實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與
計算資產負債表之淨退休金負債所採用的方法一致。
本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。

(6)本公司於民國109 年度預計支付予退休計畫之提撥金為$1,274。
(7)截至108 年12 月31 日，該退休計畫之加權平均存續期間為11.8 年。
2.(1)自民國94 年7 月1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按薪資之6% 提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。
(2)民國108 年及107 年度，本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為$18,972 及$19,444。

`(二十一)股份基礎給付`

1.民國108 年及107 年度，本公司之股份基礎給付協議如下：

 協議之類型 給與日 公允價值 給與數量 履約價格 合約期間 既得條件
107年第1次現107.11.0825.554,200仟股20.50不適用 立即既得
金增資保留員
工認購
-
限制員工權利108.3.2122.11,200仟股3年(註2)
新股計畫(註1)
註1：本公司發行之限制員工權利新股，於既得期間內不得轉讓，惟
未限制投票權。員工於未達成既得條件前非因職業災害離職或
死亡，本公司將無償收回其股票並辦理註銷。

註2：部份限制員工權利新股係於給與日後屆滿一及二年服務期間立即分別既得30%，其餘40%於屆滿三年服務期間後既得。自給與日起算3 年內之任一當年度考績未達本公司績效條件者，其之前獲配當年度尚未既得之股份，本公司向員工無償收回。

168

`2.上述股份基礎給付協議之詳細資料如下:`

`上述股份基礎給付協議之詳細資料如下:`
`108年` `股數(仟股)` `1月1日流通在外` `-` `本期給予(註)` `1,200` `12月31日流通在外` `1,200`	`107年`
	`股數(仟股)`
	`-` `-` `-`

註：本期給與之限制員工權利新股係以給與日民國108 年3 月21 日之股票收盤價格作為公允價值之衡量。
3.股份基礎給付交易產生之費用如下：

108年度107年度
權益交割$11,602$21,210

`(二十二)股本`

1.民國108 年12 月31 日，本公司額定資本額為$40,000,000，分為 4,000,000 仟股(含員工認股權憑證100,000 仟股)，實收資本額為 $1,563,423，每股面額10 元。本公司已發行股份之股款均已收訖。本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下：

`1月1日` `現金增資` `限制員工權利新股` `12月31日`	`108年` `155,142` `-` `1,200` `156,342`	`(單位：仟股）` `107年` `113,142` `42,000` `-` `155,142`

2.本公司於民國107 年9 月14 日經董事會決議通過擬辦理現金增資發行新股，發行股數42,000,000 股，每股面額新台幣10 元。此現金增資案經民國107 年11 月8 日董事會決議通過訂定發行價格為每股新台幣20.5 元，於民國107 年12 月13 日收足股款，並訂定現金增資基準日為107 年12 月13 日，此增資案業已辦理變更登記完竣。
3.本公司於民國107 年4 月26 日經董事會決議發行限制員工權利新股 (請詳附註六、(二十一))，新股發行基準日為民國108 年3 月21 日，每股認購價格為新台幣0 元，本次發行普通股之權利義務於員工達成既得條件前除限制股份轉讓權利及無配股、配息權外，餘與其他已發行普通股相同。
4.庫藏股
(1)股份收回原因及其數量:

`收回原因` `股東贈與`		`108年`	`108年`
	`1月1日` `17`	`本期增加` `-`	`本期減少` `-`	`12月31日`
				`17`

169

107年
收 回 原 因1月1日本期增加本期減少12月31日
--
股東贈與1717

(2)證券交易法規定公司對買回發行在外股份之數量比例，不得超過公司已發行股份總數百分之十，收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公積金額。
(3)本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓前亦不得享有股東權利。
(二十三)資本公積

依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得
之資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有
股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本
公積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公
司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。

`發行溢價` `602,048` `$` `-` `-` `602,048` `$`	`限制員工` `權利新股` `-` `$` `14,520` `-` `14,520` `$`	`庫藏股票` `交易` `3` `$` `-` `-` `3` `$` `108年` `107年`	`實際取得子公司股` `權與帳面價值差額` `19,423` `$` `-` `-` `19,423` `$`	`其他` `-` `$` `-` `14,179` `14,179` `$`	`合計`
					`621,474` `$` `14,520` `14,179`
					`650,173` `$`

`股份` `發行溢價` `基礎給付` `139,838` `$` `-` `$` `441,000` `21,210` `21,210` `21,210)` `(` `-` `-` `602,048` `$` `-` `$`	`限制員工` `權利新股` `-` `$` `-` `-` `-` `-` `$`	`庫藏股票` `交易` `3` `$` `-` `-` `-` `3` `$`	`實際取得子公司股` `權與帳面價值差額` `-` `$` `-` `-` `19,423` `19,423` `$`	`其他` `-` `$` `-` `-` `-` `-` `$`	`合計`
					`139,841` `$` `462,210` `-` `19,423`
					`621,474` `$`

`(二十四)保留盈餘`

1.依本公司章程規定，年度決算如有盈餘，依下列順序分派之:
(1)提繳稅款。
(2)彌補累積虧損。
(3)提存10%為法定盈餘公積。(但法定盈餘公積已達資本總額時，不在此限)
(4)依相關法令規定提列或迴轉特別盈餘公積。
(5)餘額加計以前年度未分配盈餘，由董事會擬具盈餘分配案提請股東會決議分派之。

170

2.本公司股利政策如下：
(1)盈餘之分派得以現金股利或股票股利之方式為之。本公司屬資本密集、技術密集之高科技事業，亦係長期持續大幅成長之產業，資金需求龐大；故本公司之股利政策首要係考量公司未來資本預算規劃來衡量未來資金需求，以決定現金股利與股票股利之比率，其中現金股利於股利總額10%~100%，股票股利於股利總額 0%~90%。
(2)公司無盈餘時，不得分派股息及紅利。惟公司考量財務、業務、公司經營面、資本結構和各項公積等因素，得將資本公積全部或一部份提出分派之。
3.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部份為限。
4.本公司分派盈餘時，依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派，嗣後其他權益項目借方餘額迴轉時，迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
5.民國108 年6 月13 日經股東會決議對民國107 年度之盈餘分派每普通股股利0.27 元，股利總計$41,888。
6.民國109 年3 月4 日經董事會提議通過對民國108 年度之虧損撥補案。
7.有關員工酬勞及董監事酬勞資訊，請詳附註六、（三十一）。

`(二十五)其他權益項目`

108年1月1日
透過其他綜合損益按公允價值
衡量之金融資產-評價調整
發行限制員工權利股票
股份基礎給付酬勞成本
108年12月31日

107年1月1日

追溯適用及追溯重編之影響數
107年1月1日重編後餘額
透過其他綜合損益按公允價值
衡量之金融資產-評價調整
107年12月31日

	`未實現`		`員工未賺`
	`評價(損)益`		`得酬勞`		`總計`
`($`	`108,537)`	`$`	`-`	`($`	`108,537)`
	`6,210`		`-`		`6,210`
	`-`	`(`	`26,520)`	`(`	`26,520)`
	`-`		`11,602`		`11,602`
`($`	`102,327)`	`($`	`14,918)`	`($`	`117,245)`
	`未實現`		`員工未賺`
	`評價(損)益`		`得酬勞`		`總計`
`($`	`698)`		`-`	`($`	`698)`
`(`	`104,663)`		`-`	`(`	`104,663)`
`(`	`105,361)`		`-`	`(`	`105,361)`
`(`	`3,176)`		`-`	`(`	`3,176)`
`($`	`108,537)`	`$`	`-`	`($`	`108,537)`

171

`(二十六)營業收入`

`客戶合約之收入`

108年度107年度
$1,290,578$1,754,805

1.客戶合約收入之細分

本公司之收入可細分為下列地理區域：

==> picture [433 x 59] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

108年度台灣亞洲歐洲美洲合計
外部客戶合約收入 $ 976,742 $ 245,067 $ 57,759 $ 11,010 $ 1,290,578
107年度台灣亞洲歐洲美洲合計
外部客戶合約收入 $ 1,515,914 $ 170,148 $ 59,165 $ 9,578 $ 1,754,805
----- End of picture text -----

2.合約負債

(1)本公司認列客戶合約收入相關之合約負債如下:

`初合約負債本期認` `約負債:` `銷售商品` `約負債期初餘額本期`	`列收入` `108年12月31日` `19,637` `$` `認列收入`	`107年12月31日` `23,288` `$` `108年度` `20,200` `$`	`107年1月1日`
			`15,852` `$`
			`107年度`
			`7,160` `$`

合約負債:

(2)期初合約負債本期認列收入

合約負債期初餘額本期認列收入

(二十七)其他收入

			`108年度`			`107年度`
`利息收入：`
`銀行存款利息`		`$`	`12,516`		`$`	`5,819`
`按攤銷後成本衡量之金融資產利息`			`52`			`66`
`收入`
`其他利息收入`			`8`			`24`
`利息收入合計`			`12,576`			`5,909`
`租金收入`			`714`			`505`
`其他收入－其他`			`3,245`			`3,428`
		`$`	`16,535`	`$`		`9,842`
`其他利益及損失`
			`108年度`			`107年度`
`處分不動產、廠房及設備利益`	`$`		`-`	`$`		`2,624`
`淨外幣兌換(損失)利益`	`(`		`17,024)`			`27,699`
`其他利益及損失`	`(`		`1,932)`	`(`		`3,316)`
`合計`	`($`		`18,956)`	`$`		`27,007`

(二十八)其他利益及損失

172

`(二十九)財務成本`

`費用性質之額外資訊` `一)員工福利費用` `利息費用` `其他財務費用：` `租賃負債利息費用` `應付短期票券利息費用` `合計` `員工福利費用` `不動產、廠房及設備折舊費用` `使用權資產折舊費用` `無形資產攤銷費用` `合計` `薪資費用` `員工認股權` `勞健保費用` `退休金費用` `其他用人費用`	`108年度` `5,907` `$` `8,808` `246` `14,961` `$` `108年度` `558,639` `$` `25,867` `12,483` `2,603` `599,592` `$` `108年度` `455,890` `$` `11,602` `40,902` `21,241` `29,004` `558,639` `$`	`107年度`
		`19,766` `$` `-` `900`
		`20,666` `$` `107年度`
		`631,220` `$` `30,380` `-` `969`
		`662,569` `$`
		`107年度`
		`519,507` `$` `21,210` `40,599` `22,121` `27,783`
		`631,220` `$`

(三十)費用性質之額外資訊
(三十一)員工福利費用
1.依本公司章程規定，本公司應提撥當年度獲利狀況之2.5%至10%為員工酬勞，員工酬勞以股票或現金為之，分配對象除公司員工外，得依法含從屬公司之員工，當年度員工酬勞分派比率之決定，由董事會決議行之，並報告股東會。本公司亦得以不超過當年度獲利狀況2% 之限額內，以現金分派董事酬勞，當年度董事酬勞發放比率之決定，由薪酬委員會提出建議後送董事會決議。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。
2.本公司民國108 年及107 年度員工酬勞估列金額分別為$0 及$16,850；董事酬勞估列金額分別為$0 及$3,353，前述金額帳列薪資費用科目。民國108 年度為稅前淨損，故未估列員工酬勞及董事酬勞。

3. 經董事會決議之民國 107 年度員工酬勞及董監酬勞金額分別為 $16,850 及$3,300，與民國107 年度財務報告認列之董事酬勞之差異為$53，已調整於民國108 年度之損益。

4.本公司董事會通過之員工酬勞及董事酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

173

`(三十二)所得稅`

1.所得稅費用
(1)所得稅費用組成部分:

`(1)所得稅費用組成部分:`
		`108年度`				`107年度`
`當期所得稅總額`	`$`		`-`	`$`		`-`
`遞延所得稅總額`			`-`			`-`
`所得稅費用`	`$`		`-`	`$`		`-`
`(2)與其他綜合損益相關之所得稅金額：無。`
`(3)直接借記或貸記損益之所得稅金額：無。`
`所得稅費用與會計利潤關係`
			`108年度`			`107年度`
`稅前淨利按法定稅率計算之所得稅`	`($`		`79,329)`		`$`	`35,447`
`按稅法規定不予認列之費損/(收益)`			`54,446`		`(`	`12,249)`
`暫時性差異未認列遞延所得稅資產`			`2,414`			`802`
`暫時性差異可實現性評估變動`	`(`		`2,899)`		`(`	`12,120)`
`課稅損失未認列遞延所得稅資產`			`25,368`			`-`
`課稅損失可實現性評估變動`				`-`	`(`	`11,880)`
`所得稅費用`	`$`			`-`	`$`	`-`

2.所得稅費用與會計利潤關係
3.本公司尚未使用之課稅損失之有效期限及未認列遞延所得稅資產相關金額如下：

			`108年12月31日`	`108年12月31日`	`108年12月31日`
`發生年度`		`申報數/核定數` `4,459,009` `$` `780,790` `1,057,947` `1,488,653` `829,239` `759,384` `275,017` `129,643` `126,841` `9,906,523` `$`	`尚未抵減金額` `4,459,009` `$` `780,790` `1,057,947` `1,488,653` `829,239` `759,384` `275,017` `129,643` `126,841` `9,906,523` `$`		`未認列遞延` `所得稅資產金額`	`最後扣抵年度`
`99年` `100年` `101年` `102年` `103年` `104年` `105年` `106年` `108年`					`4,459,009` `$` `780,790` `1,057,947` `1,488,653` `829,239` `759,384` `275,017` `129,643` `126,841` `9,906,523` `$`	`109年` `110年` `111年` `112年` `113年` `114年` `115年` `116年` `118年`

174

`107年12月31日`

`發生年度`		`申報數/核定數`		`尚未抵減金額`	`未認列遞延` `所得稅資產金額`	`未認列遞延` `所得稅資產金額`	`最後扣抵年度`
`98年` `99年` `100年` `101年` `102年` `103年` `104年` `105年` `106年`		`654,599` `$` `4,459,009` `780,790` `1,057,947` `1,488,653` `829,239` `759,384` `275,017` `132,281` `10,436,919` `$`		`595,197` `$` `4,459,009` `780,790` `1,057,947` `1,488,653` `829,239` `759,384` `275,017` `132,281` `10,377,517` `$`		`595,197` `$` `4,459,009` `780,790` `1,057,947` `1,488,653` `829,239` `759,384` `275,017` `132,281` `10,377,517` `$`	`108年` `109年` `110年` `111年` `112年` `113年` `114年` `115年` `116年`

4.未認列為遞延所得稅資產之可減除暫時性差異

108年12月31日107年12月31日
可減除暫時性差異$1,097,788$1,101,327

5.本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國106 年度。
6.台灣所得稅法修正案於民國107 年2 月7 日公布生效，營利事業所得稅之稅率自17%調增為20%，此修正自民國107 年度開始適用。本公司業已就此稅率變動評估相關之所得稅影響。

`(三十三)每股盈餘(虧損)`

`稅後金額` `基本每股虧損` `歸屬於普通股股東之本期淨損` `396,646)` `($` `稀釋每股虧損` `歸屬於普通股股東之本期淨損` `396,646)` `($` `稅後金額` `基本每股盈餘` `歸屬於普通股股東之本期淨利` `177,234` `$` `稀釋每股盈餘` `歸屬於普通股股東之本期淨利` `177,234` `$` `具稀釋作用之潛在普通股之影響` `員工酬勞` `-` `177,234` `$`		`加權平均流通` `每股盈餘` `在外股數(仟股)` `(元)` `155,142` `2.56)` `($` `155,142` `2.56)` `($` `108年度` `加權平均流通` `每股盈餘` `在外股數(仟股)` `(元)` `115,328` `1.54` `$` `115,328` `849` `116,177` `1.53` `$` `107年度`
	`稅後金額` `177,234` `$` `177,234` `$` `-` `177,234` `$`	`加權平均流通` `在外股數(仟股)` `115,328` `115,328` `849` `116,177`

175

`(三十四)營業租賃`

`民國107 年度適用`

本公司以營業租賃向科學工業園區管理局承租土地，租賃期間將於117
年12月到期，並附有於租賃期間屆滿之續租權，租金給付得依租約調
整以反映市場租金，以及承租員工宿舍及機器設備等。民國107年認列
$17,539之租金費用。另因不可取消合約之未來最低租賃給付總額如
下：

==> picture [426 x 80] intentionally omitted <==

`(三十五)現金流量補充資訊`

僅有部分現金支付之投資活動：

		`108年度`		`107年度`
`購置不動產、廠房及設備`	`$`	`15,401`	`$`	`25,221`
`加：期末預付設備款`		`98,850`		`5,700`
`減：期初預付設備款`	`(`	`5,700)`	`(`	`540)`
`加：期初應付設備款`		`4,000`		`4,884`
`減：期末應付設備款`	`(`	`2,324)`	`(`	`4,000)`
`本期支付現金`	`$`	`110,227`	`$`	`31,265`

`(三十六)來自籌資活動之負債之變動`

			`108年`	`108年`				`來自籌資活動` `之負債總額`
`應付短期票` `券` `長期借款` `115,531` `$` `234,418` `$` `115,531)` `(` `234,418)` `(` `-` `-` `-` `$` `-` `$`			`存入` `保證金` `租賃負債` `應付股利` `4,391` `$` `352,104` `$` `-` `$` `12` `17,540)` `(` `41,888)` `(` `-` `8,808` `41,888` `4,403` `$` `343,372` `$` `-` `$` `107年`
								`1,152,762` `$` `855,683)` `(` `50,696` `347,775` `$` `來自籌資活動` `之負債總額`
	`$`					`-` `$`

		`應付短期票` `券` `長期借款` `122,629` `$` `248,673` `$` `7,098)` `(` `14,255)` `(` `115,531` `$` `234,418` `$`		`存入保證金`	`其他應付` `款-關係人`
				`4,412` `$` `21)` `(` `4,391` `$`	`45,832` `$` `45,832)` `(` `-` `$`		`895,532` `$` `94,874)` `(` `800,658` `$`

176

七、關係人交易

`(一)關係人之名稱及關係`

關係人名稱與本公司之關係
敦茂科技股份有限公司子公司
璟茂科技股份有限公司主要管理階層(本公司之法人董事)
強茂股份有限公司實質關係人(璟茂科技股份有限公司之母公司)
朋程科技股份有限公司對本公司具重大影響之個體

(二)與關係人間之重大交易事項

1.營業收入

`營業收入`
`營業收入：` `敦茂科技股份有限公司` `璟茂科技股份有限公司` `強茂股份有限公司` `朋程科技股份有限公司` `合計`	`108年度` `115,043` `$` `21,063` `79,546` `67,461` `283,113` `$`	`107年度`
		`149,940` `$` `35,993` `74,691` `3,224`
		`263,848` `$`

商品銷售之交易價格與收款條件與非關係人並無重大差異。

2.應收關係人款項

`應收關係人款項`
`應收帳款：` `敦茂科技股份有限公司` `璟茂科技股份有限公司` `強茂股份有限公司` `朋程科技股份有限公司` `小計` `其他應收款：` `敦茂科技股份有限公司` `合計`	`108年12月31日` `19,073` `$` `2,017` `11,775` `11,537` `44,402` `197` `44,599` `$`	`107年12月31日`
		`33,477` `$` `3,348` `31,466` `1,220`
		`69,511`
		`177`
		`69,688` `$`

應收關係人款項主要來自銷售，銷售交易之款項於銷售日後30~45天到
期。該應收款項並無抵押及付息。

3.其他

`其他`
`存入保證金：` `敦茂科技股份有限公司`	`108年12月31日` `206` `$`	`107年12月31日`
		`190` `$`

177

108年度107年度

租金收入：

敦茂科技股份有限公司
委外加工費：
朋程科技股份有限公司

`(三)主要管理階層薪酬資訊`

短期員工福利

$520$505
-
$357$
108年度107年度
$11,794$14,555

八、質押之資產

本公司之資產提供擔保明細如下：

`資產項目` `應收帳款` `定期存款(表列「按攤銷後成本衡量` `之金融資產-流動」` `定期存款(表列「按攤銷後成本衡量` `之金融資產-流動」` `定期存款(表列「按攤銷後成本衡量` `之金融資產-非流動」` `透過其他綜合損益按公允價值衡量` `之金融資產-非流動` `子公司` `不動產、廠房及設備`	`帳` `面`	`107年12月31日` `擔保用途` `308,680` `$` `擔保借款` `35,700` `擔保借款` `-` `信用狀` `16,468` `海關通關及租金保證` `17,967` `擔保借款` `1,044,415` `擔保借款` `282,621` `擔保借款` `1,705,851` `$` `價` `值`	`擔保用途`
	`108年12月31日` `-` `$` `-` `42,780` `17,907` `-` `-` `-` `60,687` `$`

九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)或有事項

無。

178

`(二)承諾事項`

本公司與下列公司簽訂購料合約，彙總如下:

對象合約期間

`摘要`

Ｓ公司 97年8月～ S公司依原合約規定之價格，於合約期間內，須保證供應本公司 105年12月總數量為121,500(仟片)之太陽能矽晶片，且依原合約規定本公司須預付一定款項作為訂金，惟雙方對於交易模式之替代方案截至民國109年3月4日仍未達成共識。截至民國108年12月31日止，本公司已預付USD112仟元(NTD3,354仟元)與NTD54,845仟元，帳列累計減損為58,199仟元。

另，S公司基於目前太陽能產業現況有別於簽約時之市場情形，
雙方已停止原合約有關訂貨及相關訂金支付之履行。本公司目前
係採逐筆議價議量之交易模式。

N公司97年2月～N公司於新修訂合約期間內與本公司依照市場情形議訂之價格，
預付貨款沖供應本公司需求數量之太陽能矽晶片予本公司。另依原合約規定
抵完畢本公司須預付一定款項作為訂金，截至民國108年12月31日止，
本公司已預付USD14,893仟元(NTD446,486仟元)，帳列累計減損
為446,486仟元。

`十、重之災害損失`

`無。`

十一、重大之期後事項

無。

十二、其他

`(一)資本管理`

本公司須維持充足資本以建立及擴增產能及設備。考量半導體產業景氣
循環波動的特性，本公司之資本管理目標係為確保公司具有足夠且必要
之財務資源以支應未來12個月內之營運資金需求、資本支出、研究發展
活動支出、股利支出、債務償還及其他營業需求。

179

`(二)金融工具`

`1.金融工具之種類`

`金融工具之種類`
`金融資產` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產` `選擇指定之權益工具投資` `按攤銷後成本衡量之金融資產` `現金及約當現金` `按攤銷後成本衡量之金融資資產` `應收票據` `應收帳款` `其他應收款` `存出保證金` `金融負債` `按攤銷後成本衡量之金融負債` `短期借款` `應付短期票券` `應付票據` `應付帳款` `其他應付帳款` `長期借款(包含一年內到期)` `存入保證金` `租賃負債`	`108年12月31日` `20,633` `$` `615,092` `60,687` `-` `261,234` `1,533` `10,228` `969,407` `$` `-` `$` `-` `7` `140,884` `143,753` `-` `4,403` `289,047` `$` `343,372` `$`	`107年12月31日`
		`17,967` `$` `1,655,966` `52,168` `86` `309,372` `1,852` `5,312`
		`2,042,723` `$`
		`446,318` `$` `115,531` `997` `150,140` `204,733` `234,418` `4,391`
		`1,156,528` `$`
		`-` `$`

`2.風險管理政策`

(1)本公司日常營運受多項財務風險之影響，包含市場風險(包括匯率風險、利率風險及價格風險)、信用風險及流動性風險，並依政策及風險偏好，進行前述風險之辨認、衡量及管理。本公司對於財務風險管理已依相關規範建立適當之政策、程序及內部控制，重要財務活動須經董事會依相關規範及內部控制制度進行覆核。於財務管理活動執行期間，本公司須遵循所訂定之財務風險管理之相關規定。
(2)本公司為降低並進而管理相關財務風險，本公司致力於分析、辨認及評估相關財務風險因素對本公司財務之可能不利之影響，並提出相關因應方案藉以規避財務風險產生之不利因素。

3.重大財務風險之性質及程度

(1)市場風險

`匯率風險`

A. 本公司係跨國營運，因此受相對與本公司功能性貨幣不同的交易所產生之匯率風險，主要為美元及日元。相關匯率風險來自未來之商業交易及已認列之資產與負債。

180

B. 本公司管理階層已訂定政策，規定公司管理相對其功能性貨幣之匯率風險。本公司應透過財務部就其整體匯率風險進行避險。
C. 本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣 (本公司之功能性貨幣為台幣)，故受匯率波動之影響，具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下：

`(外幣:功能性貨幣)` `金融資產` `貨幣性項目` `美金：新台幣` `日元：新台幣` `金融負債` `貨幣性項目` `美金：新台幣` `(外幣:功能性貨幣)` `金融資產` `貨幣性項目` `美金：新台幣` `日元：新台幣` `金融負債` `貨幣性項目` `美金：新台幣`	`外幣(仟元)` `匯率` `24,316` `$` `29.98` `403,056` `0.276` `927` `29.98` `108年12月31日` `外幣(仟元)` `匯率` `23,755` `$` `30.715` `5,306` `0.278` `2,050` `30.715` `107年12月31日`	`帳面金額` `(新台幣)` `728,994` `$` `111,243` `27,791` `帳面金額` `(新台幣)`
		`729,635` `$` `1,476` `62,966`

D. 本公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國108 年及107 年度認列之全部兌換損益(含已實現及未實現)彙總金額分別為 ($17,024)及$27,699。

181

`E.本公司因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下：`

	`108年度`	`108年度`
	`敏感度分析`
`變動幅度` `影響損益` `影響其他綜合損益` `5%` `36,450` `$` `-` `$` `5%` `5,562` `-` `5%` `1,390)` `(` `-` `變動幅度` `影響損益` `影響其他綜合損益` `5%` `36,482` `$` `-` `$` `5%` `74` `-` `5%` `3,148)` `(` `-` `107年度` `敏感度分析`		`影響其他綜合損益`
		`-` `$` `-` `-`

`價格風險`

A.本公司暴露於價格風險的權益工具，係所持有帳列於透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。為管理權益工具投資之價格風險，本公司將其投資組合分散，其分散之方式係根據本公司設定之限額進行。
B.本公司主要投資於國內公司發行之權益工具，此等權益工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權益工具價格上升或下跌10%，而其他所有因素維持不變之情況下，對其他綜合損益因分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益投資之利益或損失分別增加或減少$2,063。

`現金流量及公允價值利率風險`

A.本公司之利率風險主要來自按浮動利率發行之長期借款，使公司暴露於現金流量利率風險。於民國107 年度，本公司按浮動利率發行之借款主要為新台幣計價。
B.本公司透過維持適當之浮動利率組合，用以管理現金流量之利率風險。

182

C.當借款利率上升或下跌1%，而其他所有因素維持不變之情況下，民國107 年度之稅後淨利將減少或增加$7,963，主要係因浮動利率借款導致利息費用隨之變動所致。
(2)信用風險
A.本公司之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而導致本公司財務損失之風險，主要來自交易對手無法清償按收款條件支付之應收帳款及分類為按攤銷後成本衡量的合約現金流量。
B.本公司係以公司角度建立信用風險之管理。對於往來之銀行及金融機構，設定僅有獲獨立信評等級為良好者，始可被接納為交易對象。依內部明定之授信政策，本公司內與每一新客戶於訂定付款及提出交貨之條款與條件前，須對其進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素，以評估客戶之信用品質。個別風險之限額係依公司內部之評等而制訂，並定期監控信用額度之使用。
C.按攤銷後成本衡量之金融資產之信用風險減損評估：
- a.本公司採用IFRS 9 提供前提假設，當合約款項按約定之支付條款逾期超過90 天，視為已發生違約。
- b.本公司採用IFRS 9 提供以下之前提假設，當合約款項按約定之支付條款逾期超過30 天，視為金融資產自原始認列後信用風險已顯著增加。
- c.本公司已納入對未來前瞻性的考量調整歷史及現實資訊，並考量發行銀行之信用評等以估計預期信用損失。
- d.本公司持有之按攤銷後成本衡量之金融資產係屬存放於銀行之定期存款及受限制之定期存款，該等銀行之信用評等均為良好，過去未發生逾期之情形，且考量整體經濟環境無重大變動，故評估發生信用損失之風險極低，對財務報表之影響金額亦不大。
D.應收帳款之信用風險減損評估：
- (1)本公司按客戶評等之特性將對客戶之應收帳款採用簡化作法以準備矩陣為基礎估計預期信用損失。
- (2)本公司納入對未來前瞻性的考量調整按特定期間歷史及現時資訊所建立之損失率，以估計應收帳款的備抵損失，民國108 年及107 年12 月31 日之損失率法如下：

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183

`(3)本公司採簡化作法之應收帳款備抵損失變動表如下：`

		`108年`		`107年`
		`應收帳款`		`應收帳款`
`1月1日_IAS 39`	`$`	`-`	`$`	`104,705`
`適用新準則調整數`		`-`		`-`
`1月1日_IFRS 9`		`1,115`		`104,705`
`減損損失`		`-`		`1,115`
`減損損失迴轉`	`(`	`1,115)`		`-`
`沖銷`		`-`	`(`	`104,705)`
`12月31日`	`$`	`-`	`$`	`1,115`

`(3)流動性風險`

A.現金流量預測是由公司內各營運部門執行，並由公司財務部予以彙總。公司財務部監控流動資金需求之預測，確保其有足夠資金得以支應營運需要，並在任何時候維持足夠之未支用的借款承諾額度，以使公司不致違反相關之借款限額或條款。
B.下表係本公司之非衍生金融負債，按資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之合約現金流量金額係未折現之金額。

`非衍生金融負債：`

`非衍生金融負債：`
`108年12月31日` `1年以下` `應付票據` `7` `$` `應付帳款` `140,884` `其他應付款` `143,753` `租賃負債` `17,176` `存入保證金` `277` `非衍生金融負債：` `107年12月31日` `1年以下` `短期借款` `458,800` `應付短期票券` `116,410` `應付票據` `997` `應付帳款` `150,140` `其他應付款` `204,733` `長期借款` `(包含一年內` `到期)` `241,060` `存入保證金` `248`	`1~2年` `-` `$` `-` `-` `16,332` `3` `1~2年` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `7`	`2~3年` `3~5年` `-` `$` `-` `$` `-` `-` `-` `-` `16,101` `31,815` `5` `77` `2~3年` `3~5年` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `67` `17`	`5年以上` `-` `$` `-` `-` `413,591` `4,041` `5年以上` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `4,052`	`總計`
				`7` `$` `140,884` `143,753` `495,015` `4,403` `總計` `458,800` `116,410` `997` `150,140` `204,733` `241,060` `4,391`

184

`(三)公允價值資訊`

1.為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如下：
第一等級：企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負債交易發生，以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本公司投資之上市櫃股票投資的公允價值皆屬之。
第二等級：資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等級之報價者除外。
第三等級：資產或負債之不可觀察輸入值。

`2.非以公允價值衡量之金融工具`

現金及約當現金、按攤銷後成本衡量之金融資產、應收票據、應收帳款、其他應收款、存出保證金、銀行借款、應付票據、應付帳款及其他應付款的帳面金額係公允價值之合理近似值。
3.以公允價值衡量之金融及非金融工具，本公司依資產及負債之性質、特性及風險及公允價值等級之基礎分類，相關資訊如下：
本公司依資產及負債之性質分類，相關資訊如下:

`108年12月31日` `資產` `重複性公允價值` `非上市櫃股票` `107年12月31日` `資產` `重複性公允價值` `非上市櫃股票`	`第一等級` `-` `$` `第一等級` `-` `$`	`第二等級` `-` `$` `第二等級` `-` `$`	`第三等級` `20,633` `$` `第三等級` `17,967` `$`	`合計`
				`20,633` `$`
				`合計`
				`17,967` `$`

4.本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下：
(1)金融工具之公允價值係以評價技術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技術，包括以個體資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得。
(2)評價模型之產出係預估之概算值，而評價技術可能無法反映本公司持有金融工具及非金融工具之所有攸關因素。因此評價模型之預估值會適當地根據額外之參數予以調整，根據本公司之公允價值評價模型管理政策及相關之控制程序，管理階層相信為允當表達個體資產負債表中金融工具及非金融工具之公允價值，評價調整係屬適當且必要。在評價過程中所使用之價格資訊及參數係經審慎評估，且適當地根據目前市場狀況調整。

185

5.民國108 年及107 年度無第一等級與第二等級間之任何移轉。
6.下表列示民國108 年及107 年度第三等級之變動：

		`108年`		`107年`
		`權益工具`		`權益工具`
`1月1日`	`$`	`17,967`	`$`	`-`
`自以成本衡量之金融資產轉入`		`-`		`6,850`
`本期取得`		`-`		`1,127`
`評價調整`		`2,666`		`9,990`
`12月31日`	`$`	`20,633`	`$`	`17,967`

7.本公司對於公允價值歸類於第三等級之評價流程係由財務部負責進行金融工具之獨立公允價值驗證，藉獨立來源資料使評價結果貼近市場狀態，並定期覆核，以確保評價結果係屬合理。
8.有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下：

`108年12月31日` `公允價值` `$ 20,633` `107年12月31日` `公允價值` `$ 17,967` `非衍生權益工具：` `非上市上櫃` `公司股票` `非衍生權益工具：` `非上市上櫃` `公司股票`	`108年12月31日` `公允價值`	`評價技術`	`重大不可觀察` `輸入值`	`區間` `(加權平均)`	`輸入值與` `公允價值關係`
		`可類比上市上櫃` `公司法` `評價技術`	`缺乏市場流通性` `折價` `股價淨值比` `重大不可觀察` `輸入值`	`30%` `-` `區間` `(加權平均)`	`缺乏市場流通性` `折價愈高，公允` `價值愈低` `股價淨值比愈高` `，公允價值愈低` `輸入值與` `公允價值關係`
		`可類比上市上櫃` `公司法`	`缺乏市場流通性` `折價` `股價淨值比`	`30%` `-`	`缺乏市場流通性` `折價愈高，公允` `價值愈低` `股價淨值比愈高` `，公允價值愈低`

9.本公司經審慎評估選擇採用之評價模型及評價參數，惟當使用不同之評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融資產及金融負債，若評價參數變動，則對本期損益或其他綜合損益之影響如下：

186

108年12月31日
認列於損益認列於其他綜合損益
輸入值變動有利變動不利變動有利變動不利變動
金融資產
--
權益工具股價淨值比± 10%$$$  2,063($  2,063)
107年12月31日
認列於損益認列於其他綜合損益
輸入值變動有利變動不利變動有利變動不利變動
金融資產
--
權益工具股價淨值比± 10%$$$  1,684($  1,684)

`十三、附註揭露事項`

(一)重大交易事項相關資訊
1.資金貸與他人：無。
2.為他人背書保證：無。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)：請詳附表一。
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：請詳附表二。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
9.從事衍生工具交易：無。
10.母公司與子公司及子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額：請詳附表三。
(二)轉投資事業相關資訊

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司):請詳附
表四。

(三)大陸投資資訊

無。

十四、營運部門資訊

不適用。

187

持有之公司
有價證券種類及名稱
與有價證券發
行人之關係
帳列科目
股數
帳面金額
持股比例
公允價值
備註
期
末
(除特別註明者外)
附表一
單位：新台幣仟元 台灣茂矽電子股份有限公司
茂德科技股份有限公司(普通股)
無
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金
融資產-非流動
442,306
3,091
0.98
3,091
台灣茂矽電子股份有限公司
Aplus Flash Technology,Inc.(普通股)
無
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金
融資產-非流動
1,492,040
-
5.28
-
台灣茂矽電子股份有限公司
茂豐租賃股份有限公司 (普通股)
無
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金
融資產-非流動
5,000,000
17,542
4.88
17,542
茂福開發股份有限公司
茂德科技股份有限公司(普通股)
無
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金
融資產-非流動
32,387
227
0.07
227
茂福開發股份有限公司
菘凱科技股份有限公司(普通股)
無
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金
融資產-非流動
340,200
-
0.41
-
茂福開發股份有限公司
倚碩科技股份有限公司(普通股)
無
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金
融資產-非流動
200,829
627
2.37
627
茂福開發股份有限公司
聯訊參創業投資股份有限公司(普通股)
無
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金
融資產-非流動
560
6
0.56
6
茂福開發股份有限公司
Virtual Silicon Technology, Inc(普通股)
無
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金
融資產-非流動
224,000
-
-
-
茂福開發股份有限公司
Wavesat Inc.(普通股)
無
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金
融資產-非流動
43,819
-
-
-
寶德投資股份有限公司
茂德科技股份有限公司(普通股)
無
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金
融資產-非流動
161,020
1,126
0.36
1,126
寶德投資股份有限公司
總茂科技股份有限公司(普通股)
無
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金
融資產-非流動
1,364,903
-
16.24
-
寶德投資股份有限公司
亞太電信股份有限公司(普通股)
無
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金
融資產-非流動
4,312,500
32,473
0.10
32,473
Vision2000 Venture Ltd.(Cayman)
PacRay International Holdings Limited(普通股)
無
透過損益按公允價值衡量之金融資產-非
流動
106,043,142
477,547
31.51
477,547
Vision2000 Venture Ltd.(Cayman)
Soft Device Inc.(普通股)
無
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金
融資產-非流動
7,517,500
-
-
-
Vision2000 Venture Ltd.(Cayman)
Pegasus Wireless Corp.(普通股)
無
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金
融資產-非流動
1,814,584
-
-
-
Vision2000 Venture Ltd.(Cayman)
NewMedia Networking Corp.(普通股)
無
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金
融資產-非流動
1,600,000
-
-
-

188

佔總應收（
佔總進（銷）貨
付）票據、帳
進（銷）貨之公司
交易對象名稱
關係
進（銷）貨
金額
之比率
授信期間
單價
授信期間
餘額
款之比率
備註
交易情形
形及原因（註1）
應收（付）票據、帳款
(除特別註明者外)
台灣茂矽電子股份有限公司
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國108年1月1日至12月31日
附表二
單位：新台幣仟元
交易條件與一般交易不同之情 台灣茂矽電子(股)公司
敦茂科技(股)公司
子公司
銷貨
115,043)
($
(8.91%)
月結45天
不適用
不適用
19,073
$
7.30%

189

佔合併總營收或總資產
編號
與交易人之關係
之比率
(註1)
交易人名稱
交易往來對象
(註2)
科目
金額
交易條件
(註3)
交易往來情形
(除特別註明者外)
台灣茂矽電子股份有限公司
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國108年1月1日至12月31日
附表三
單位：新台幣仟元 0
台灣茂矽電子(股)公司
敦茂科技(股)公司
1
應收帳款
19,073
$
按一般銷貨條件辦理
0.70%
0
台灣茂矽電子(股)公司
敦茂科技(股)公司
1
銷貨收入
115,043
按一般銷貨條件辦理
8.47%
0
台灣茂矽電子(股)公司
敦茂科技(股)公司
1
其他應收款
197
依合約規定辦理
0.01%
0
台灣茂矽電子(股)公司
敦茂科技(股)公司
1
租金收入
520
依合約規定辦理
0.04%
0
台灣茂矽電子(股)公司
敦茂科技(股)公司
1
存入保證金
206
依合約規定辦理
0.01%
註1：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
(1).母公司填0。
(2).子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易，則無須重複揭露。如：母公司對子公司之交易，若母公司已揭露，則子公司部分無須重複揭露；
子公司對子公司之交易，若其一子公司已揭露，則另ㄧ子公司無須重複揭露)：
(1).母公司對子公司。
(2).子公司對母公司。
(3).子公司對子公司。
註3：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債項目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益項目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。

190

191

`明細表一` `項目` `零用金` `銀行存款` `支票存款－台幣` `活期存款－台幣` `－外幣` `定期存款－外幣` `合計`	`台灣茂矽電子股份有限公司` `現金及約當現金` `民國108 年12 月31 日` `單位：新台幣仟元` `摘要` `金額` `100` `$` `63` `49,402` `USD` `3,528,205元折合率29.98` `105,776` `JPY 248,056,361元折合率0.276` `68,464` `EUR` `46,053元折合率33.59` `1,547` `225,252` `USD 13,000,000元` `29.98` `利率2.25%~2.34%` `389,740` `615,092` `$`

192

`明細表二` `客戶名` `一般客戶：` `TW2127` `HK1311` `GM1051` `TW2345` `TW2401` `TW2478` `TW2294` `TW2481` `其他` `減：備抵呆帳` `關係人 :` `敦茂科技股份有限公司` `強茂股份有限公司` `朋程科技股份有限公司` `璟茂科技股份有限公司`	`台灣茂矽電子股份有限公司` `應收帳款` `民國108 年12 月31 日` `單位：新台幣仟元` `稱` `摘要` `金額` `備註` `58,404` `$` `25,036` `23,048` `15,321` `14,541` `14,180` `10,656` `10,438` `每一零星客戶餘額均未超` `45,208` `過本科目金額 5%。` `216,832` `-` `216,832` `19,073` `11,775` `11,537` `2,017` `44,402` `261,234` `$`	`台灣茂矽電子股份有限公司` `應收帳款` `民國108 年12 月31 日` `單位：新台幣仟元` `稱` `摘要` `金額` `備註` `58,404` `$` `25,036` `23,048` `15,321` `14,541` `14,180` `10,656` `10,438` `每一零星客戶餘額均未超` `45,208` `過本科目金額 5%。` `216,832` `-` `216,832` `19,073` `11,775` `11,537` `2,017` `44,402` `261,234` `$`

		`稱` `摘要`

(以下空白)

193

			`台灣茂矽電子股份有限公司`	`台灣茂矽電子股份有限公司`	`台灣茂矽電子股份有限公司`	`台灣茂矽電子股份有限公司`
				`存貨`
				`民國108 年12`	`月31`	`日`
`明細表三`							`單位：新台幣仟元`
	`摘`			`金`		`額`
`項目` `要`			`成本`		`市`	`價`	`備註`

`原料`		`$`		`138,217`	`$`	`55,470`	`以淨變現價值為市價`
`在製品`				`88,146`		`108,594`	`以淨變現價值為市價`
`製成品`				`10,965`		`12,601`	`以淨變現價值為市價`
				`237,328`	`$`	`176,665`
`減：備抵存貨跌價及呆滯損失`		`(`		`90,114)`
`合計`		`$`		`147,214`

194

			`單位：新台幣仟元`		`提供擔保`		`或質押情形` `備註`
`台灣茂矽電子股份有限公司`	`採權益法之投資變動`	`民國108 年度`	`明細表四`	`期初餘額` `本期增加(減少)` `期末餘額` `市價或股權淨值`	`金額`	`股數` `單價(元)` `股數` `股數`	`名` `稱` `(仟股)` `金額` `(註1)` `持股比例` `金額` `(註2)` `總價` `(仟股)` `(仟股)`	`敦茂科技(股)公司` `50,024` `88,952` `$` `40,910)` `(` `54` `$` `9,114` `80.24%` `89,006` `$` `9.84` `$` `89,006` `$`	`茂福開發(股)公司` `12,012` `105,794` `-` `2,696` `12,012` `100.00%` `108,490` `9.03` `108,490`	`寶德投資(股)公司` `6,400` `34,524` `-` `1,795` `6,400` `46.71%` `36,319` `5.67` `36,319`	`Giant Haven`	`Investments`	`Ltd.(B.V.I)` `1.9` `65,639` `-` `207)` `(` `1.9` `100.00%` `65,432` `34,437.89` `65,432`	`Vision2000`	`Venture`	`Ltd.(Cayman)` `1,353,741` `749,506` `-` `272,701)` `(` `1,353,741` `100.00%` `476,805` `0.35` `476,805`	`1,044,415` `$` `268,363)` `($` `776,052` `$` `776,052` `$`	`註1：包含本期認列被投資公司之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損益$3,544、順流交易未實現損失$1,549及投資損失($273,456)。`

195

			`單位：新台幣仟元`		`備註`
				`提供擔保`	`或質押情形`
						`無`	`無`	`無`	`無`
					`期末餘額`	`3,052,531` `$`	`15,434,865`	`127,742`	`2,818`	`18,617,956` `$`
`台灣茂矽電子股份有限公司`	`不動產、廠房及設備變動`	`民國108 年1 月1 日至108 年12 月31 日`			`期初餘額` `本期增加額` `本期減少額`	`3,047,828` `$` `4,703` `$` `-` `$`	`15,426,832` `8,033` `-`	`125,150` `2,665` `73)` `(`	`2,818` `-` `-`	`18,602,628` `$` `15,401` `$` `73)` `($`
					`項目`
			`明細表五`			`房屋及建築`	`機器設備`	`辦公設備`	`其他設備`

196

			`單位：新台幣仟元`	`備` `註`
				`期末餘額`	`2,738,061`	`15,358,265`	`124,705`	`1,370`	`18,222,401`
					`$`				`$`
`台灣茂矽電子股份有限公司`	`不動產、廠房及設備累計折舊變動明細表`	`民國108 年1 月1 日至108 年12 月31 日`		`本期增加額` `本期減少額`	`14,429` `$` `-` `$`	`10,889` `-`	`441` `73)` `(`	`108` `-`	`25,867` `$` `73)` `($`
				`期初餘額`	`2,723,632` `$`	`15,347,376`	`124,337`	`1,262`	`18,196,607` `$`
				`目`
			`明細表六`	`項`	`房屋及建築`	`機器設備`	`辦公設備`	`其他設備`

197

==> picture [178 x 756] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

註
單位：新台幣仟元備
100 -
37,643 51,390 89,133
期末餘額
$ $
- - - - -
本期減少額
$ $
- - - - -
台灣茂矽電子股份有限公司
本期增加額
$ $
不動產、廠房及設備累計減損變動明細表民國108 年1 月1 日至108 年12 月31 日
37,643 51,390 100 - 89,133
期初餘額
$ $
目
項
明細表七房屋及建築機器設備辦公設備其他設備
----- End of picture text -----

198

`明細表八` `項目` `數` `晶圓代工` `太陽能發電收入` `減：銷貨退回及折讓` `銷貨收入淨額`	`台灣茂矽電子股份有限公司` `營業收入` `民國108 年度` `單位：新台幣仟元` `量` `金額` `備註` `466仟片` `1,292,805` `$` `168` `2,395)` `(` `1,290,578` `$`

199

`台灣茂矽電子股份有限公司營業成本民國108 年度`

`單位：新台幣仟元`

	`台灣茂矽電子股份有限公司` `營業成本` `民國108 年度`
`明細表九`			`單位：新台幣仟`
`項目`	`摘要`	`金`	`額`
`期初原料`		`$`	`151,217`
`加：本期進料`			`420,822`
`減：期末原料`		`(`	`138,217)`
`出售原料`		`(`	`19)`
`轉列費用`		`(`	`407,367)`
`本期耗用原料`			`26,436`
`直接人工`			`177,729`
`製造費用`			`1,007,583`
`製造成本`			`1,211,748`
`加：期初在製品`			`79,129`
`減：期末在製品`		`(`	`88,146)`
`轉列費用`		`(`	`3,496)`
`製成品成本`			`1,199,235`
`加：期初製成品`			`16,806`
`減：期末製成品`		`(`	`10,965)`
`轉列費用`		`(`	`7,112)`
`產銷成本`			`1,197,964`
`出售原料`			`19`
`存貨跌價回升利益`		`(`	`3,815)`
`其他`		`(`	`30)`
`營業成本`		`$`	`1,194,138`

200

`明細表十` `項目` `薪資支出` `生產物料` `電費` `修繕費` `其他費用` `合計`	`摘`	`台灣茂矽電子股份有限公司` `製造費用` `民國108 年度` `單位：新台幣仟元` `要` `金額` `備註` `159,734` `$` `252,159` `217,624` `187,954` `190,112` `每一零星科目餘額均` `未超過本科目餘額5%。` `1,007,583` `$`	`台灣茂矽電子股份有限公司` `製造費用` `民國108 年度` `單位：新台幣仟元` `要` `金額` `備註` `159,734` `$` `252,159` `217,624` `187,954` `190,112` `每一零星科目餘額均` `未超過本科目餘額5%。` `1,007,583` `$`

			`要`

201

`明細表十一` `項目` `摘` `薪資支出` `管理費` `其他費用` `合計`	`台灣茂矽電子股份有限公司` `推銷費用` `民國108 年度` `單位：新台幣仟元` `要` `金額` `備註` `13,635` `$` `2,470` `每一零星科目餘額均` `3,203` `未超過本科目餘額5%。` `19,308` `$`

202

`明細表十二` `項目` `薪資支出` `勞務費用` `保全服務費` `其他費用` `合計`	`摘`	`台灣茂矽電子股份有限公司` `管理費用` `民國108 年度` `要` `金額` `55,701` `$` `6,496` `4,265` `23,343` `89,805` `$`	`台灣茂矽電子股份有限公司` `管理費用` `民國108 年度` `要` `金額` `55,701` `$` `6,496` `4,265` `23,343` `89,805` `$`	`單位：新台幣仟元` `備註` `每一零星科目餘額均` `未超過本科目餘額5%。`

			`要`

203

`明細表十三` `項目` `薪資支出` `研發材料` `保險費` `其他費用` `合計`	`摘`	`台灣茂矽電子股份有限公司` `研發費用` `民國108 年度` `單位：新台幣仟元` `要` `金額` `備註` `60,693` `$` `12,960` `4,845` `每一零星科目餘額均` `17,301` `未超過本科目餘額5%。` `95,799` `$`	`台灣茂矽電子股份有限公司` `研發費用` `民國108 年度` `單位：新台幣仟元` `要` `金額` `備註` `60,693` `$` `12,960` `4,845` `每一零星科目餘額均` `17,301` `未超過本科目餘額5%。` `95,799` `$`

			`要`

204

`107年度`	`合計`		`$` `510,226`	`40,599`	`22,121`	`9,281`	`21,210`	`27,783`	`30,380`	`969`
	`屬於營業` `費用者`		`$` `126,222`	`8,081`	`5,184`	`9,281`	`6,429`	`3,202`	`1,304`	`969`
	`屬於營業` `成本者`		`$` `384,004`	`32,518`	`16,937`	`-`	`14,781`	`24,581`	`29,076`	`-`
`108年度`	`合計`		`$` `449,650`	`40,902`	`21,241`	`6,240`	`11,602`	`29,004`	`38,350`	`2,603`
	`屬於營業` `費用者`		`$` `114,275`	`8,600`	`5,289`	`6,240`	`9,514`	`2,847`	`3,098`	`2,603`
	`屬於營業` `成本者`		`$` `335,375`	`32,302`	`15,952`	`-`	`2,088`	`26,157`	`35,252`	`-`
`功能`	`性質別` `別`	`員工福利費用`	`薪資費用`	`勞健保費用`	`退休金費用`	`董事酬金`	`股份基礎給付`	`其他員工福利費用`	`折舊費用`	`攤銷費用`

205

`柒、財務概況及財務績效之檢討分析與風險管理`

`一、財務狀況分析`

最近二年度資產、負債及股東權益發生重大變動之主要原因及其影響，說明如下：

單位：新台幣仟元

			`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`
`年度`			`差` `異`

`項目`	`108 年度`	`107 年度`	`金額`	`％`

`流動資產`	`1,432,363`	`2,515,806`	`(1,083,443)`	`(43)`
`不動產、廠房及設備`	`306,422`	`316,888`	`(10,466)`	`(3)`
`無形資產`	`3,552`	`4,845`	`(1,293)`	`(27)`
`其他資產`	`999,245`	`860,528`	`138,717`	`18`
`資產總額`	`2,741,582`	`3,698,067`	`(956,485)`	`(26)`
`流動負債`	`366,043`	`1,228,869`	`(862,826)`	`(70)`
`非流動負債`	`423,994`	`134,106`	`289,888`	`216`
`負債總額`	`790,037`	`1,362,975`	`(572,938)`	`(42)`
`股本`	`1,563,423`	`1,551,423`	`12,000`	`1`
`資本公積`	`650,173`	`621,474`	`28,699`	`5`
`保留盈餘 (待彌補虧損)`	`(164,860)`	`250,514`	`(415,374)`	`(166)`
`其他權益`	`(117,245)`	`(108,537)`	`(8,708)`	`(8)`
`庫藏股票`	`(3)`	`(3)`	`0`	`0`
`歸屬於母公司業主之權益`	`1,931,488`	`2,314,871`	`(383,383)`	`(17)`
`非控制權益`	`20,057`	`20,221`	`(164)`	`(1)`
`權益總額`	`1,951,545`	`2,335,092`	`(383,547)`	`(16)`
`重大變動項目說明(前後期變動達20％以上，且變動金額達新台幣一千萬元者)：` `1.流動資產減少：主要係本期償還銀行借款所致。` `2.流動負債減少：主要係本期償還銀行借款所致。` `3.非流動負債增加：主要係本期依IFRS16 認列之租賃負債。` `4.保留盈餘減少：主要係本期認列透過損益按公允價值衡量之金融資產評價損失。`

206

`二、經營結果分析`

（1）最近二年度營業收入、營業純益及稅前純益重大變動之主要原因：

單位：新台幣仟元

`年度`
	`108 年度`	`107 年度`	`增(減)金額`	`變動比率(%)`
`項目`

`營業收入`	`1,357,621`	`1,852,559`	`(494,938)`	`(27)`
`營業成本`	`(1,250,656)`	`(1,497,483)`	`(246,827)`	`(16)`
`營業毛利`	`106,965`	`355,076`	`(248,111)`	`(70)`
`營業費用`	`(216,429)`	`(228,975)`	`(12,546)`	`(5)`
`營業利益(損失)`	`(109,464)`	`126,101`	`(235,565)`	`(187)`
`營業外收入(支出)`	`(287,459)`	`59,407`	`(346,868)`	`(584)`
`稅前淨利(損)`	`(396,923)`	`185,508`	`(582,431)`	`(314)`
`所得稅利益(費用)`	`-`	`(1,963)`	`1,963`	`100`
`本期淨利(損)`	`(396,923)`	`183,545`	`(580,468)`	`(316)`
`其他綜合損益(稅後淨額)`	`29,486`	`(6,059)`	`35,545`	`587`
`本期綜合損益總額`	`(367,437)`	`177,486`	`(544,923)`	`(307)`
`重大變動項目說明(前後期變動達20％以上，且變動金額達新台幣一千萬元者)：` `1.營業毛利及利益減少：主要係晶圓製造事業108 年度市場需求趨緩，銷貨收入減少，產能利用率下降` `，單位成本上升，致本期營業毛利及營業利益減少。` `2.營業外支出增加：主要係本期認列透過損益按公允價值衡量之金融資產評價損失。` `3.其他綜合損益增加：主要係依108 年度精算報告評估費用減少，致本期利益增加。`

`（2）營業毛利率變動分析`

單位：新台幣仟元

	`前後期`	`差異原因`	`差異原因`	`差異原因`	`差異原因`
	`增減變動數`	`售價差異`	`成本價格差異`	`銷售組合差異`	`數量差異`
`營業毛利`	`(248,111)`	`75,953`	`(204,789)`	`(9,172)`	`(110,103)`
`說` `明`	`因108 年度市場需求趨緩，銷售量減少，產能利用率下降，單位成本上升，致本期毛利減` `少。`

207

`三、現金流量分析`

`（一）最近年度現金流量變動之分析說明`

`年度`
	`108 年度`	`107 年度`	`增減比例（%）`
`項目`

`現金流量比率（%）`	`(19.17)`	`20.08`	`(195)`
`現金流量允當比率（%）`	`12.29`	`(157.16)`	`108`
`現金再投資比率（%）`	`(0.54)`	`1.18`	`(146)`
`增減比例變動分析說明：` `108年度晶圓製造事業市場需求趨緩，銷售收入減少，產能利用率下降，本業因而產生損失，致營業活` `動現金流量隨之緊縮，故本年度營業活動為淨現金流出，相關現金流量比率較前期下降。`

`（二）未來一年現金流動性分析`

`（二）未來一年現金流動性分析`	`（二）未來一年現金流動性分析`	`（二）未來一年現金流動性分析`	`（二）未來一年現金流動性分析`
				`單位：新台幣仟元`
`期初`	`全年來自營業活動`	`全年其他`	`現金剩餘`	`現金不足額之補救措施`
`現金餘額`	`淨現金流量`	`現金流入(出)量`	`(不足)數額`	`投資計劃`	`增資計劃`
`687,009`	`87,285`	`(214,231)`	`(126,946)`	`-`	`-`
`營業活動：預估淨現金流入，主要係營業活動產生之淨現金流入。` `投資活動：預估淨現金流出，主要係購入固定資產產生之淨現金流出。`

`四、重大資本支出對財務業務之影響：`

(一）最近重大資本支出之運用情形及資金來源：請參閱第39-41 頁。
(二）預計可能產生效益：請參閱第39-41 頁。
五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫：
（一）轉投資政策、獲利或虧損之主要原因：無。
（二）未來一年投資計劃：

本公司最近年度並無投資超過本公司實收資本額百分之五之轉投資案，未來之轉投
資政策以保守為原則。

`六、風險管理`

（一）風險因素
1.利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施：（1）利率變動：

本公司於108年度之利息支出為14,961仟元，佔當年度營業收入淨額之1%，對
本公司影響尚不重大。本公司將持續留意利率變動，加強營運資金之管理，提高
自有資金比例，改善財務結構，使利率風險降至最低限度。

（2）匯率變動：

本公司之銷貨主要以外幣為主，除採資產負債之自然避險政策外，亦隨時注
意匯率變化，適時調整外幣部位，以降低匯率變動之風險。

208

`（3）通貨膨脹：`

基於產業特性關係，通貨膨脹對公司營運並無重大影響，但仍將適時注意通
貨膨脹情形。

2.從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施：
（1）本公司108年度及截至年報刊印日止並未從事高風險、高槓桿投資。
（2）本公司108年度及截至年報刊印日止並無資金貸與他人與背書保證情形。
（3）本公司108年度及截至年報刊印日止並未從事衍生性金融商品交易。
3.未來研發計畫及預計投入之研發費用

本公司長期聚焦於功率半導體及相應的電源管理IC相關製程研發，持續專注於溝
槽型Power MOSFET、IGBT與二極體及類比IC領域為主的代工業務，尤其在Power MOSFET
領域，針對不同系統應用需求開發相對應元件以滿足客戶，客製化製程開發是技術研
發的主力。

就電壓分類，本公司除利基型低壓Power MOSFET技術外，也逐漸轉型轉型開發高
效能的中、高壓Power MOSFET製程，同樣是以客製化模式為客戶提供服務，以符合終
端系統應用規格為目標。未來將戮力於兩大主軸平台: 一是分離閘(Shielded Gate)
型態的POWER MOSFET；另一是高功率(大電流與高電壓應用)器件，採傳統單一閘型溝
槽型POWER MOSFET結構。

子公司則聚焦於Power MOSFET 產品系列的開發應用與銷售， 將持續在電動車、
充電器及鋰電池這三大產品線中積極尋求發展。 開發及推廣更多車用相關的中壓高電
流Power MOSFET; 低內阻與轉換效率的Shielded Gate MOSFET以應用於快速充電; 並
簡化製程與設計,提高性價比以應用於鋰電池保護等領域。

現在高電壓(100 ~ 150V)分離閘型Power MOSFETs相關製程技術與產品已經開發成
功，且進入量產;另低電壓(30 ~ 80V)分離閘型Power MOSFETs 的製程技術也積極進行
中，相關的產品未來也將規劃。

高功率器件的開發主要是對於POWER MOSFET應用領域的拓展，如機電源設備須以
電壓承受度高的大功率元件予以穩壓及整流，所以未來需要在技術上提升去滿足極為
嚴苛的應用環境。150V/100A的產品技術已經完成且穩定量產中;200 ~ 250V領域內的
大電流產品也將列為未來重要發展項目。

在二極體產品相關製程研發，目前主要專注於: Schottky Diodes(蕭特基極體)、
Fast Recovered Diodes(快速恢復二極體)、Ultra Low Capacitance Transient Voltage
Suppressor array(超低電容瞬間電壓抑制陣列)，與Current Regulated Diodes(穩流
二極體)。其中尤以具獨特性的溝槽式蕭特基二極體製程，在低導通需求和高耐溫需求
的應用領域上，協助客戶推出相當具有競爭力的特色產品，使得該項代工業務在過去
兩年間蒸蒸日上，未來將持續針對特定領域開發符合產品規格的相關製程技術。除了
針對現有蕭特基二極體持續做特性優化，強化競爭力外，也將與車用領域廠商合作開
發車用二極體相關技術，以滿足未來車用市場的規格要求。在經過一年多的嘗試與努
力，車用二極體相關的晶片技術已有所突破;在二極體特性與穩定性方面已有相當水
準。將再進一步優化目前產品，讓產品技術更具競爭力。

此外，在靜電保護應用的瞬間電壓抑制陣列相關二極體製程開發也累積很多成功

209

案例，特別是下一世代產品所需的極低電容的ESD保護器件，開發進度已獲得重大突破
且已進入穩定量產，目前是國內最先獲得產品驗證並順利導入量產的工廠，產品規格
的極至化將是未來努力的重點。

在IGBT的相關自有產品開發也有相當進展，107年上半年已經產出實測樣品送客戶
驗證，元件產品規格涵蓋 1200V/10A-200A、650V/10A-50A，可以使用在環保省電家電、
無火廚具、電焊機、暖通空調機、逆變器(inverter)、不斷電系統(UPS)、各式馬達應
用…等市場，本公司將持續驗證與優化產品線並且研發更高壓產品，除此之外本公司
亦將投入高壓快速恢復二極體(HVFRD)研發，此產品與IGBT 搭配得宜將可以有效降低
IGBT開關耗能，提高元件效率。目前已研發完成650V/15A,30A & 50A三種產品，與自
家IGBT合封的驗證也正在進行中。未來FS IGBT將是研發的重點，研發所需的設備將在
109年第三季末到位完畢，相關產品研發將更加速。

因應未來高端手機輕薄化需求，需要CSP封裝的功率器件。CSP式的功率元件結構
異於傳統垂直型而採用類IC式的橫向元件結構，所以需要用common source 或 common
drain的元件結構與相關製程技術來滿足，相關製程技術目也是未來公司研發的重要目
標。並擬開始GaN 寬能隙製程開發，初期以600V以下功率製程平台為主。

研究與發展是提升公司競爭力與維繫公司永續發展之關鍵，預估今年整體研發費
用需支出約新台幣壹億壹仟萬元。

4.國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施

本公司向來密集注意並掌握任何可能影響公司營運的政策及法令，並配合調整公
司相關制度。最近年度及截至年報刊印日止，相關法令的變化對本公司的營運並無重
大影響。

5.科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施

本公司晶圓廠除將持續開發其他符合市場需求的高壓及電源管理技術平台，並藉
由深化客戶長期夥伴關係，導入更先進的各種製程，以增加產品競爭力，並有效提高
獲利能力及延續競爭優勢。

6.企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施：
最近年度及截至年報刊印日止，本公司尚無發生足致公司形象改變之重大事件。
7.進行併購之預期效益、可能風險及因應措施：不適用。
8.擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施：

最近年度及本年度截至年報刊印日止，本公司及子公司並無擴充廠房之情形。

9.進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施：
（1）進貨：本公司之主要原料係由長期供貨合約供應，且非單一料源，並無進貨集中之風險。
（2）銷貨：本公司之銷貨客戶已分散給不同客戶及不同應用市場需求，並無銷貨集中之風險。
10.董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響、風險及因應措施：

最近年度及本年度截至年報刊印日止，本公司並無董事、監察人或持股超過百分
之十之大股東之股權大量移轉或更換之情事。

210

11.經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施：不適用。

12.其他重要風險及因應措施：無。

（二）訴訟或非訟事件

公司最近二年度及截至年報刊印日止已判決確定或目前尚在繫屬中之訴訟、非訟或行
政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者：

本公司與江西賽維LDK太陽能高科技有限公司（以下簡稱LDK）間之多晶矽片買賣
契約《原契約》及《增補協議》，雙方因對多晶矽片單價無法取得共識，依《原契約》
約定，本公司於西元2010年4月1日通知LDK該約自動終止，並要求LDK返還預付款計美
金28,611仟元（帳列長期應收款）。LDK就《原契約》及《增補協議》等爭議，向香港
國際仲裁中心提起仲裁，仲裁庭於西元2011年5月27日成立，並於西元2013年6月11日
作出裁決並出具終局裁決書，就本公司向LDK所為之請求及LDK向本公司所為之請求，
各為一部勝訴一部敗訴之認定。依該仲裁結果，本公司就未購買《原契約》中剩餘數
量一事並無違約，但應賠償未購買《增補協議》中剩餘數量之損失、《原契約》中未提
供IC晶圓回收料之違約金及應退還LDK其已給付予本公司之回收料貨款，就此三項金額
合計為美金13,532仟元，本公司帳上業已認列其他損失；另本公司原已帳列應付帳款
之應支付予LDK貨款計美金2,836仟元及上述三項金額美金13,532仟元，經與本公司對
LDK之長期應收款美金28,611仟元沖抵後，LDK應歸還本公司之預付款為美金12,243仟
元，本案業已委託律師向中華人民共和國江西省新余市中級人民法院遞交強制執行聲
請，該院已受理並通知LDK履行終局裁決書之內容。西元2015年11月17日LDK因其債權
人新余市城東建設投資公司聲請重整而進入重整程序，本公司業已申報債權，並已取
得債權審查認定通知書。西元2017年12月18日LDK重整人通知本公司獲配之債權金額為
人民幣2,093仟元，並可選擇分期受償或以股抵債。按照其債權清償方式選擇告知函，
如選擇以債入股者，係以轉股債權受償金額為基數按照不低於年2％不高於中國人民銀
行1年期貸款基準利率兩倍的股息率獲得收益，具體年股息率據當年經營狀況和公司章
程確定，如以分期清償者，自其重整計畫被新余中院裁定批准之日起六十個月內由重
整後的LDK分五期付清，每12個月為一期；基於回收時效、可能機率考量及LDK公司之
經營狀況，本公司選擇清償方式為以債入股。西元2018年1月10日江西省新余市中級人
民法院裁定批准LDK公司重整計畫並終止重整程序。得就LDK主張之債權，除在大陸地
區為之外，本公司亦在台灣地區，針對LDK之資產或債權進行強制執行程序，以保障本
公司之權益。

本公司評估並考量長期應收款之回收可能性後，已於106年度全數提列減損損失。
七、其他重要事項：無。

211

	`100%`	`恩威國際投資` `(股)公司`


	`100%`
		`Giant Haven` `vestments Limited`

		`In`
	`%`
`台灣茂矽電子(股)公司`		`技` `司`
	`80`	`茂科` `)公`
		`敦` `(股`


	`100%`	`4%`

		`茂福開發` `(股)公司`


	`47%`	`50%`
		`寶德投資` `(股)公司`

212

`（二）關係企業基本資料`

109年3月31日  單位：新台幣仟元

`企業名稱`	`設立日期`	`地址`	`實收資本額`	`主要營業項目或生產項目`
`恩威國際投資股份有限公司`	`85.07.25`	`Cayman Islands`	`1,353,741`	`控股公司（Holding Company）`
`Giant Haven Investments Limited`	`89.11.29`	`Virgin Islands`	`664,061`	`控股公司（Holding Company）`
`敦茂科技股份有限公司`	`90.03.06`	`新竹科學園區`	`113,584`	`液晶顯示器驅動積體電路及其他特殊應用積體電路之` `研發、設計、製造及銷售服務。`
`茂福開發股份有限公司`	`85.04.20`	`新竹縣`	`120,120`	`租賃、人力派遣及各項服務業`
`寶德投資股份有限公司`	`86.10.01`	`新竹縣`	`137,000`	`專業投資公司`

（三）推定為有控制與從屬關係者其相同股東資料：無
（四）整體關係企業經營業務所涵蓋之行業：

本公司整體關係企業經營業務所涵蓋之行業包括：電子業、製造業、貿易業及
投資業等。

（五）關係企業董事、監察人與總經理之姓名及其對該企業之持股或出資情形：

109年3月31日  單位：股

`企業名稱`	`職稱`	`姓名或代表人`	`持有股份`	`持有股份`
			`股數`	`持股比例`
`敦茂科技股份有限公司`	`董事/董事長` `董事` `董事` `董事` `董事` `董事` `董事`	`台灣茂矽電子(股)公司代表人唐亦仙` `台灣茂矽電子(股)公司代表人陳俊昇` `台灣茂矽電子(股)公司代表人賴世麒` `台灣茂矽電子(股)公司代表人鄧志達` `台灣茂矽電子(股)公司代表人楊明` `台灣茂矽電子(股)公司代表人袁天民` `台灣茂矽電子(股)公司代表人葉東昇`	`9,113,722`	`80.24%`
	`監察人`	`茂福開發(股)公司代表人彭顗澄` `茂福開發(股)公司代表人楊雅妃`	`471,281`	`4.15%`
`茂福開發股份有限公司`	`董事/董事長` `董事` `董事`	`台灣茂矽電子(股)公司代表人唐亦仙` `台灣茂矽電子(股)公司代表人鄧志達` `台灣茂矽電子(股)公司代表人彭顗澄`	`12,011,900`	`100.00%`
	`監察人`	`楊雅妃`
`Giant Haven Investments Limited`	`董事` `董事` `董事`	`台灣茂矽電子(股)公司代表人唐亦仙` `台灣茂矽電子(股)公司代表人楊雅妃` `台灣茂矽電子(股)公司代表人彭顗澄`	`1,900`	`100.00%`
`恩威國際投資股份有限公司`	`董事` `董事`	`台灣茂矽電子(股)公司代表人唐亦仙` `台灣茂矽電子(股)公司代表人楊雅妃` `台灣茂矽電子(股)公司代表人彭顗澄`	`1,353,740,500`	`100.00%`
`寶德投資股份有限公司`	`董事/董事長` `董事` `董事`	`茂福開發(股)公司代表人唐亦仙` `茂福開發(股)公司代表人楊雅妃` `茂福開發(股)公司代表人彭顗澄`	`6,839,233`	`49.92%`
	`監察人`	`台灣茂矽電子(股)公司代表人李文瀚`	`6,399,501`	`46.71%`

213

`（六）關係企業營運概況`

					`108 年12 月31 日單位：新台幣仟元` `營業收入` `營業利益` `本期損益` `(稅後)` `每股盈餘` `(元）(稅後)` `0` `(1,802)` `(272,699)` `(0.20)` `0` `(64)` `(208)` `(109.18)` `0` `(326)` `754` `0.06` `0` `(80)` `410` `0.03` `182,086` `(1,904)` `(1,864)` `(0.16)`	`108 年12 月31 日單位：新台幣仟元` `營業收入` `營業利益` `本期損益` `(稅後)` `每股盈餘` `(元）(稅後)` `0` `(1,802)` `(272,699)` `(0.20)` `0` `(64)` `(208)` `(109.18)` `0` `(326)` `754` `0.06` `0` `(80)` `410` `0.03` `182,086` `(1,904)` `(1,864)` `(0.16)`	`108 年12 月31 日單位：新台幣仟元` `營業收入` `營業利益` `本期損益` `(稅後)` `每股盈餘` `(元）(稅後)` `0` `(1,802)` `(272,699)` `(0.20)` `0` `(64)` `(208)` `(109.18)` `0` `(326)` `754` `0.06` `0` `(80)` `410` `0.03` `182,086` `(1,904)` `(1,864)` `(0.16)`	`108 年12 月31 日單位：新台幣仟元` `營業收入` `營業利益` `本期損益` `(稅後)` `每股盈餘` `(元）(稅後)` `0` `(1,802)` `(272,699)` `(0.20)` `0` `(64)` `(208)` `(109.18)` `0` `(326)` `754` `0.06` `0` `(80)` `410` `0.03` `182,086` `(1,904)` `(1,864)` `(0.16)`
`企業名稱`	`資本額`	`資產總額`	`負債總額`	`淨值`	`營業收入`	`營業利益`	`本期損益` `(稅後)`	`每股盈餘` `(元）(稅後)`
`恩威國際投資(股)公司`	`1,353,741`	`478,105`	`1,300`	`476,805`	`0`	`(1,802)`	`(272,699)`	`(0.20)`
`Giant Haven Investments Ltd.`	`664,061`	`65,481`	`49`	`65,432`	`0`	`(64)`	`(208)`	`(109.18)`
`茂福開發(股)公司`	`120,120`	`109,468`	`978`	`108,490`	`0`	`(326)`	`754`	`0.06`
`寶德投資(股)公司`	`137,000`	`77,831`	`80`	`77,751`	`0`	`(80)`	`410`	`0.03`
`敦茂科技(股)公司`	`113,584`	`144,065`	`32,345`	`111,720`	`182,086`	`(1,904)`	`(1,864)`	`(0.16)`

二、最近年度截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形：無。
三、最近年度截至年報刊印日止，子公司持有或處分公司股票情形：無。
四、其他必要補充說明事項：無。
五、最近年度及截至年報刊印日止，發生證券交易法第三十六條第三項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項：無。

214

==> picture [82 x 81] intentionally omitted <==

`台灣茂矽電子股份有限公司`

==> picture [48 x 46] intentionally omitted <==

董事長： 唐  亦  仙

`台灣茂矽電子股份有限公司`

地址：300 新竹市科學園區研新一路一號
電話：（03）578-3344
傳真：（03）566-5888

AI assistant

MVI — Annual Report 2019

52016_rns_2020-06-19_b28a9a4b-458e-4445-8b1e-630691fcac75.pdf

一、 發言人姓名、職稱、聯絡電話及電子郵件信箱：

二、 公司地址及電話：

三、 股票過戶機構之名稱、地址及聯絡電話：

五、 公司網址：

一○八年度年報目錄

壹、致股東報告書

各位股東女士、先生：

貳、公司簡介

二、 公司沿革

參、公司治理報告

（一）組織圖

（二）各主要部門所營業務

（二）法人股東之主要股東

（三）主要股東為法人者其主要股東

（四）董監事所具專業知識及獨立性之情形

四、 公司治理報告

（一）董事會運作情形

（二）審計委員會運作情形：

( 五 ) 薪酬委員所具專業知識及獨立性之情形：

（十）內部控制制度執行狀況 1.內部控制聲明書

台灣茂矽電子股份有限公司

2. 一○八年度及截至年報刊印日止，董事會重要決議：

七、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人之資訊：

八、綜合持股比例：

肆、募資情形

一、 資本及股份

（一）股本來源：

（二）股東結構：

（三）股權分散情形：

（四）主要股東名單：

五、限制員工權利新股辦理情形：

（一）限制員工權利新股辦理情形：

（二）取得限制員工權利新股之經理人及取得前十大之員工姓名及取得情形：

八、資金運用計畫執行情形：

1.計劃內容：

資金來源：

2.計劃項目及運用進度：

3.執行情形：

1.計畫內容：

(5).建廠及新增機器設備預計安置地點：

(ii)償還銀行借款之預計產生效益

2.執行進度：

伍、營運概況

3.產品之各種發展趨勢 晶圓製造／產品

（三）技術及研發概況

1.所營業務之技術層次及研究發展

2.研究發展人員與其學經歷

3.最近年度及截至年報刊印日止之研發費用

（2）長期業務發展計劃

（一）市場分析

（2）半導體產品

a.有利因素

（三）主要原料之供應狀況

（四）主要進銷貨客戶名單

2.最近二年度中曾占銷貨總額百分之十以上之銷貨客戶

（五）最近二年度生產量值表

（六）最近二年度銷售量值表

三、最近二年度從業員工人數

四、環保支出資訊

過去兩年溫室氣體排量︰

水資源管理

污染防治設施明細

五、勞資關係

5.工作秩序與倫理

6.勞資和諧

無。

陸、財務概況

2. 個體簡明資產負債表 – 採用國際財務報導準則之財務資料

（二）最近五年度簡明綜合損益表

1. 合併簡明綜合損益表 - 採用國際財務報導準則之財務資料

2. 個體簡明綜合損益表 - 採用國際財務報導準則之財務資料

註1：上述財務資料均經會計師查核簽證。

（三）最近五年度簽證會計師姓名及查核意見

二、財務分析

（一）合併最近五年度財務分析 - 採用國際財務報導準則之財務資料

審計委員會審查報告書

台灣茂矽電子股份有限公司

MVI Annual Report 2019

`一、發言人姓名、職稱、聯絡電話及電子郵件信箱：`

`二、公司地址及電話：`

`三、股票過戶機構之名稱、地址及聯絡電話：`

`五、公司網址：`

`一○八年度年報目錄`

`壹、致股東報告書`

`各位股東女士、先生：`

`貳、公司簡介`

`二、公司沿革`

`參、公司治理報告`

`（一）組織圖`

`（二）各主要部門所營業務`

`（二）法人股東之主要股東`

`（三）主要股東為法人者其主要股東`

`（四）董監事所具專業知識及獨立性之情形`

`四、公司治理報告`

`（一）董事會運作情形`

`（二）審計委員會運作情形：`

( `五` ) `薪酬委員所具專業知識及獨立性之情形：`

`（十）內部控制制度執行狀況 1.內部控制聲明書`

`台灣茂矽電子股份有限公司`

`2. 一○八年度及截至年報刊印日止，董事會重要決議：`

`七、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人之資訊：`

`八、綜合持股比例：`

`肆、募資情形`

`一、資本及股份`

`（一）股本來源：`

`（二）股東結構：`

`（三）股權分散情形：`

`（四）主要股東名單：`

`五、限制員工權利新股辦理情形：`

`（一）限制員工權利新股辦理情形：`

`（二）取得限制員工權利新股之經理人及取得前十大之員工姓名及取得情形：`

`八、資金運用計畫執行情形：`

`1.計劃內容：`

`資金來源：`

`2.計劃項目及運用進度：`

`3.執行情形：`

`1.計畫內容：`

`(5).建廠及新增機器設備預計安置地點：`

`(ii)償還銀行借款之預計產生效益`

`2.執行進度：`

`伍、營運概況`

`3.產品之各種發展趨勢晶圓製造／產品`

`（三）技術及研發概況`

`1.所營業務之技術層次及研究發展`

`2.研究發展人員與其學經歷`

`3.最近年度及截至年報刊印日止之研發費用`

`（2）長期業務發展計劃`

`（一）市場分析`

`（2）半導體產品`

`a.有利因素`

`（三）主要原料之供應狀況`

`（四）主要進銷貨客戶名單`

`2.最近二年度中曾占銷貨總額百分之十以上之銷貨客戶`

`（五）最近二年度生產量值表`

`（六）最近二年度銷售量值表`

`三、最近二年度從業員工人數`

`四、環保支出資訊`

`過去兩年溫室氣體排量︰`

`水資源管理`

`污染防治設施明細`

`五、勞資關係`

`5.工作秩序與倫理`

`6.勞資和諧`

`無。`

`陸、財務概況`

`2. 個體簡明資產負債表 – 採用國際財務報導準則之財務資料`

`（二）最近五年度簡明綜合損益表`

`1. 合併簡明綜合損益表 - 採用國際財務報導準則之財務資料`

`2. 個體簡明綜合損益表 - 採用國際財務報導準則之財務資料`

`註1：上述財務資料均經會計師查核簽證。`

`（三）最近五年度簽證會計師姓名及查核意見`

`二、財務分析`

`（一）合併最近五年度財務分析 - 採用國際財務報導準則之財務資料`

`審計委員會審查報告書`

`台灣茂矽電子股份有限公司`

`關係企業合併財務報表聲明書`

`特此聲明`