MVI — Annual Report 2012

Mar 29, 2013

股票代碼： 2342

台灣茂矽電子股份有限公司 財務報表暨會計師查核報告 民國一○一年及一○○年十二月三十一日

公司地址：新竹市科學工業園區研新一路一號 公司電話： ( ０３ ) ５７８－３３４４

台灣茂矽電子股份有限公司

財 務 報 告 目 錄

項 目 一、封 面 二、目 錄 三、會計師查核報告 四、資產負債表 五、損益表 六、股東權益變動表 七、現金流量表 八、財務報表附註 (一)公司沿革 (二)重要會計政策之彙總說明 (三)會計變動之理由及其影響 (四)重要會計科目之說明 (五)關係人交易 (六)抵質押資產 (七)重大承諾事項及或有事項 (八)重大之災害損失 (九)重大之期後事項 (十)金融商品相關資訊 (十一)其 他 (十二)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 九、重要會計科目明細表	頁次 1 2 3-4 5 6 7 8-9 10-40 10 10-16 16 16-29 30-32 33 33-36 36 36 36-39 39-40 40 41-44 44-45 40 46-63	財務報表 附註編號
		一 二 三 四～十七 十八 十九 廿 廿一 廿二 廿三 廿四 廿五 廿五 廿五 廿五

2

會 計 師 查 核 報 告

台灣茂矽電子股份有限公司 公鑒：

台灣茂矽電子股份有限公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之資產負債 表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日之損益表、股東權益變動表及 現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師 之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。

本會計師係依照一般公認審計準則暨「會計師查核簽證財務報表規則」規劃並執行查 核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務 報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及 所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表 示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果，第一段所述財務報表在所有重大方面 係依照「證券發行人財務報告編製準則」、「商業會計法」、「商業會計處理準則」與財務會 計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製，足以允當表達台灣茂矽電子股份有限公司民 國一○一年及一○○年十二月三十一日之財務狀況，暨民國一○一年及一○○年一月一日 至十二月三十一日之經營成果及現金流量。

台灣茂矽電子股份有限公司為保持正常營運，如財務報表附註十 ( 四 ) 所述，於民國九十 八年二月向經濟部工業局申請協助企業營運資金服務，並於民國九十八年三月六日獲准，且 於民國九十九年九月十七日召開債權債務協商會議，獲得各銀行代表同意展延至民國一○○ 年十二月三十一日。該公司另並於民國一○○年九月二十七日再度召開債權債務協商會議， 討論各項借款依民國一○○年合約到期日續展一年，已於民國一○○年十二月二十七日獲得 各銀行代表同意展延至民國一○一年十二月三十一日。該公司再於民國一○一年十月五日召 開債權債務協商會議，討論各項借款依民國一○一年合約到期日續展一年，已於一○一年十 二月二十八日獲得各銀行代表同意展延至民國一○二年十二月三十一日。該公司已於財務報 一 表附註廿四 ( ) 說明擬改善營運及財務狀況之計畫。第一段所述民國一○一年度財務報表仍 係依據繼續經營假設編製，並未因前述之營運及財務計畫若未能如預期達成而有所調整。

如財務報表附註廿 ( 三 ) 所述，基於目前太陽能產業現況有別於簽約時市場情形，台灣茂 矽電子股份有限公司與部份供料廠商暫緩原合約有關訂貨及相關訂金支付之履行，目前係採 逐筆議價議量之交易模式。

台灣茂矽電子股份有限公司已編製民國一○一年及一○○年度之合併財務報表，並經本 會計師出具修正式無保留意見之查核報告在案，備供參考。

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行政院金融監督管理委員會證券期貨局 核准文號： ( 8 6 ) 台財證（六）第 25270 號 (98) 金管證字第 0980063811 號 中 華 民 國 一 ○ 二 年 三 月 二 十 六日

台灣茂矽電子股份有限公司 資產負債表

民國一○一年及一○○年十二月三十一日

代碼	資 產	附 註	101年12月31日	101年12月31日	100年12月31日	100年12月31日	代 碼	負 債 及 股 東 權 益	附 註	101年12月31日	101年12月31日	單位：新台幣仟元 100年12月31日	單位：新台幣仟元 100年12月31日
			金 額	％	金 額	％				金 額	％	金 額	％
11XX 1100 1140 1150 120X 1261 1286 1291 1298 14XX 1421 1480	流動資產 現金及約當現金 應收票據及帳款淨額 應收帳款－關係人 存 貨 預付貨款 遞延所得稅資產 受限制資產 預付款項及其他流動資產	四 二、五及十九 二、五、十八及十九	279,078 $ 216,002 100 257,640 994,317 90,139 145,410	5 4 -- 4 16 1 2	242,964 $ 213,697 308 416,210 1,174,814 69,853 147,551	3 3 -- 6 16 1 2	21XX 2102 2111 2140 2170 2190 2261 2270 2280	流動負債 短期借款 應付短期票券 應付帳款 應付費用 其他應付款－關係人 預收貨款 一年內到期之長期負債 其他流動負債	十 十一 十八 十八 十八及廿 十二	903,407 $ 211,116 238,827 133,925 81,316 281,988 456,920 270,507	14 3 4 2 1 5 7 4	1,033,814 $ 238,154 164,881 151,608 233,925 304,299 515,046 303,800	14 3 2 2 4 4 7 4
		二及六
		廿
		二及十六
		四及十九 十八
			82,805	1	28,002	--
			2,065,491	33	2,293,399	31				2,578,006	40	2,945,527	40
			1,297,183 6,850	20 --	1,378,517 6,850	19 --
	基金及投資	二、七及十九					28XX 2810 2820 2861 2881	其他負債		97,851 4,661 32,031 93,300	2 -- -- 2	89,569 4,425 40,620 93,300	1 -- 1 1
	採權益法之長期股權投資							應計退休金負債	二及十三 十八 二及十六
	以成本衡量之金融資產	二、八及十九						存入保證金
			1,304,033	20	1,385,367	19		遞延所得稅負債
								遞延貸項-聯屬公司間利益	二
15XX 1521 1531 1551 1561	固定資產 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備	二、九、十八及十九	3,686,101 16,163,645 795	58 253 --	3,645,051 16,110,657 2,116	50 221 --				227,843	4	227,914	3
							2XXX	負債合計		2,805,849	44	3,173,441	43
							3XXX 3110 32XX 33XX 3351 34XX 3420 3450 3480 3XXX	股東權益 普通股股本 資本公積 保留盈餘 累積盈虧	十四	3,722,549 837,295 952,325) ( 36,280) ( 14,509 3) (	58 13 15) ( -- -- --	6,763,337 941,647 3,143,288) ( 26,333) ( 428,227) ( 3) (	93 13 43) ( -- 6) ( --
			136,986	2	136,596	2
			19,987,527 18,050,282) ( 70,328	313 283) ( 1	19,894,420 17,639,518) ( 120,176	273 242) ( 2
15X9 1670	減：累計折舊
	未完工程及預付設備款								十六
			2,007,573	31	2,375,078	33		股東權益其他調整項目
								累積換算調整數 金融商品未實現損益 庫藏股票 股東權益合計	二及七 二、七及八 二及十五
18XX 1800 1820 1830 1843 1888	其他資產	二及十九	4,891 1,985	-- --	5,026 1,682	-- --
	出租資產
	存出保證金 遞延費用 長期應收款 長期預付貨款									3,585,745	56	4,107,133	57
		二 廿 廿	2,802 830,886 173,933	-- 13 3	6,784 866,222 347,016	-- 12 5		承諾及或有負債	廿
			1,014,497	16	1,226,730	17
	資產總計		6,391,594 $	100	7,280,574 $	100		負債及股東權益總計		6,391,594 $	100	7,280,574 $	100

後附財務報表附註為本報表之一部分，請併同參閱

董事長：唐亦仙

經理人：唐亦仙

會計主管：黃麗香

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台灣茂矽電子股份有限公司

損 益 表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

代 碼	項 目	附註	101 年	度	，其餘皆為仟元 100 年 度 單位:除每股盈餘以新 台幣元為單位外	，其餘皆為仟元 100 年 度 單位:除每股盈餘以新 台幣元為單位外
			金 額	％	金 額	％
4110 4170 4100 5000 5910 6000 6100 6200 6300 6900 7100 7110 7121 7130 7140 7160 7210 7280 7480 7500 7510 7521 7560 7880 7900 8110 9600 9750	營業收入 減：銷貨退回及折讓 營業收入淨額 營業成本 營業毛損 營業費用 推銷費用 管理及總務費用 研發費用 營業淨損 營業外收入及利益 利息收入 採權益法認列之投資利益 處分固定資產及其他資產利益 處分投資利益 兌換利益 租金收入 減損迴轉利益 其他收入 營業外費用及損失 利息費用 採權益法認列之投資損失 兌換損失 其他損失 稅前淨損 所得稅利益 本期淨損 基本每股盈餘	二及十八 十八 七 十八 七 十八 七 二及十六 二及十七	1,845,919 $ 3,538) (	100 --	3,354,005 $ 9,636) (	100 --
			1,842,381 2,569,581) (	100 139) (	3,344,369 3,842,862) (	100 115) (
			727,200) (	39) (	498,493) (	15) (
			132,669) ( 154,023) ( 91,650) (	7) ( 9) ( 5) (	38,397) ( 204,111) ( 100,493) (	1) ( 6) ( 3) (
			378,342) (	21) (	343,001) (	10) (
			1,105,542) (	60) (	841,494) (	25) (
			2,045 253,638 45 -- -- 581 -- 6,045	-- 14 -- -- -- -- -- --	2,287 -- 25,716 9,788 44,316 571 228,207 10,888	-- -- 1 -- 1 -- 7 --
			262,354	14	321,773	9
			50,062) ( -- 87,815) ( 135) (	3) ( -- 5) ( --	50,674) ( 1,065,112) ( -- 134) (	1) ( 32) ( -- --
			138,012) (	8) (	1,115,920) (	33) (
			981,200) ( 28,875	54) ( 2	1,635,641) ( 313	49) ( --
			952,325) ($	52) (	1,635,328) ($	49) (
			稅 前	稅 後	稅 前	稅 後
			2.64) ($	2.56) ($	4.39) ($	4.39) ($

後附財務報表附註為本報表之一部分，請併同參閱

董事長：唐亦仙 經理人：唐亦仙 會計主管：黃麗香

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台灣茂矽電子股份有限公司 股東權益變動表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

項 目		資 本 公 積	待彌補虧損	權 益	調 整	庫 藏 股	合 計 單位：新台幣仟元
				累積換算調整數	金融商品 未實現損益
	股 本
一○○年一月一日餘額 依持股比例認列資本公積調整數 依持股比例認列金融商品未實現損益 依持股比例認列累積換算調整數 一○○年度淨損 一○○年十二月三十一日餘額 減資彌補虧損 資本公積彌補虧損 依持股比例認列金融商品未實現損益 依持股比例認列累積換算調整數 依持股比例認列資本公積調整數 一○一年度淨損 一○一年十二月三十一日餘額	6,763,337 $ -- -- -- --	942,879 $ 1,232) ( -- -- --	1,507,960) ($ -- -- -- 1,635,328) (	28,034) ($ -- -- 1,701 --	7,823) ($ -- 420,404) ( -- --	3) ($ -- -- -- --	6,162,396 $ 1,232) ( 420,404) ( 1,701 1,635,328) (
	6,763,337 3,040,788) ( -- -- -- -- --	941,647 -- 102,500) ( -- -- 1,852) ( --	3,143,288) ( 3,040,788 102,500 -- -- -- 952,325) (	26,333) ( -- -- -- 9,947) ( -- --	428,227) ( -- -- 442,736 -- -- --	3) ( -- -- -- -- -- --	4,107,133 -- -- 442,736 9,947) ( 1,852) ( 952,325) (
	3,722,549 $	837,295 $	952,325) ($	36,280) ($	14,509 $	3) ($	3,585,745 $

後附財務報表附註為本報表之一部分，請併同參閱

董事長：唐亦仙 經理人：唐亦仙 會計主管：黃麗香

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台灣茂矽電子股份有限公司 現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

營業活動之現金流量： 本期淨損 調整項目： 折舊及其他費用 各項攤提 備抵呆帳提列數 備抵存貨跌價及呆滯損失(回升利益) 採權益法認列之投資損失(利益) 處分投資利益 處分固定資產及其他資產利益 減損迴轉利益 遞延所得稅資產負債淨變動 資產及負債之變動 應收票據及帳款 存 貨 預付貨款 預付款項及其他流動資產 長期應收款 應付帳款 應付費用 其他應付款－關係人 預收貨款 其他流動負債 應計退休金負債 營業活動之淨現金流出 (過次頁)	101 年 度 952,325) ($ 412,228 3,982 109,738 2,070) ( 253,638) ( -- 45) ( -- 28,875) ( 111,835) ( 160,640 353,580 42,763) ( 35,336 73,946 17,683) ( 3,151) ( 22,311) ( 3,954 8,282 273,010) (	100 年 度 單位：新台幣仟元
		1,635,328) ($ 366,936 6,853 1,407 134,636 1,065,112 9,788) ( 25,716) ( 228,207) ( 313) ( 127,818 196,056) ( 383,906 21,165 32,761) ( 190,697) ( 12,769) ( 1,713) ( 23,005) ( 2,271) ( 6,167
		244,624) (

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台灣茂矽電子股份有限公司 現金流量表(續)

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

投資活動之現金流量： 受限制資產減少 存出保證金增加 取得遞延費用價款 支付固定資產價款 處分固定資產價款 子公司減資退還股款 投資活動之淨現金流入(出) 融資活動之現金流量： 短期借款減少 應付短期票券減少 長期借款減少 其他應付款－關係人增加(減少) 存入保證金增加(減少) 融資活動之淨現金流出 本期現金及約當現金增加(減少)數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息(不含資本化之利息) 本期支付所得稅 支付收取部分現金之投資及融資活動： 購置固定資產價款 加：期初應付設備款 減：期末應付設備款 支付現金 不影響現金流量之投資及融資活動： 一年內到期之長期負債	101 年 度 2,141 303) ( -- 93,876) ( 46 765,909 673,917 130,407) ( 27,038) ( 58,126) ( 149,458) ( 236 364,793) ( 36,114 242,964 279,078 $ 51,111 $ 203 $ 56,629 $ 56,763 19,516) ( 93,876 $ 456,920 $	100 年 度 單位：新台幣仟元
		158,622 1,198) ( 3,031) ( 527,244) ( 27 --
		372,824) (
		177,023) ( 43,715) ( 126,589) ( 113,206 64) (
		234,185) (
		851,633) ( 1,094,597
		242,964 $
		49,732 $
		235 $
		581,774 $ 2,233 56,763) (
		527,244 $
		515,046 $

後附財務報表附註為本報表之一部分，請併同參閱

董事長：唐亦仙 經理人：唐亦仙 會計主管：黃麗香

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台灣茂矽電子股份有限公司

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民國一○一年及一○○年十二月三十一日

( 金額除另予註明者外，均以新台幣仟元為單位 )

一、公司沿革

本公司於七十六年一月八日設立，並於同年四月三日開始營業。本公司主要經營 之業務如下：

• 一

• ( ) 研究、設計、發展、測試、製造及銷售下列產品：

1. 各種大型、超大型積體電路及其相關之零組件及系統產品。

2. 太陽能電池及其相關之系統與產品。

3. 無線射頻辨識晶片、標籤及其相關之系統與產品。

• ( 二 ) 上述產品相關之技術諮詢服務業務。

• ( 三 ) 兼營與本公司業務相關之進出口貿易業務。

• 本公司股票自八十四年九月起於台灣證券交易所上市買賣。

• 本公司一○一年及一○○年十二月三十一日，員工人數分別為 743 人及 940 人。

二、重要會計政策之彙總說明

• 一

• ( ) 本公司之財務報表主要係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、商業 會計處理準則、一般公認會計原則及其他相關法令編製。

• ( 二 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準

• 流動資產為預期於一年內變現或耗用之資產，資產不屬於流動資產者為非流動資 產。流動負債為將於一年內清償之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。

• ( 三 ) 會計估計

• 本公司編製財務報表時，業已依照一般公認會計原則之規定作合理之估計和假 設，因估計通常係在不確定情況下作成之判斷，因此可能與將來實際結果有所差 異。

10

( 四 ) 金融資產

本公司將金融資產分類為公平價值變動列入損益之金融資產、備供出售之金融資 產、持有至到期日之投資及以成本衡量之金融資產等類。金融資產於原始認列時 以公平價值衡量，但非以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產， 尚應加計取得之交易成本。依交易慣例購買或出售金融資產時，採交割日會計處 理。

公平價值變動列入損益之金融資產分為交易目的金融資產及指定公平價值變動 列入損益之金融資產，後續評價時概以公平價值衡量且公平價值變動認列為當期 損益。

歸屬備供出售金融資產者，後續評價係以公平價值評價，其價值變動列為股東權 益調整項目。若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少， 備供出售權益商品之減損減少金額不得認列為當期損益，而應認列為股東權益調 整項目；備供出售債務商品之減損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有 關，則予以迴轉並認列為當期損益。

持有至到期日金融資產係以攤銷後成本衡量。若有減損之客觀證據，則認列減損 損失。若後續期間減損金額減少，且明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以 迴轉並認列為當期損益，該迴轉不使帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成 本。

以成本衡量之金融資產係指無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，以原始認列 之成本衡量。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損金額不予迴轉。 ( 五 ) 應收票據及帳款、其他應收款

應收票據及帳款係因出售商品或提供勞務而發生之債權，其他應收款係不屬於應 收票據及帳款之其他應收款項。應收票據及帳款、其他應收款原始認列時以公平 價值衡量，續後按有效利率法之攤銷後成本減除減損後之金額衡量。

本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據顯示重大個別金融資產發生減 損，及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減損之客觀證據，則 認列減損損失。若後續期間減損金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事 件有關，則迴轉先前認列之金融資產減損金額，該迴轉不應使金融資產帳面金額 大於未認列減損情況下攤銷後成本，迴轉之金額認列於當期損益。

11

( 六 ) 存 貨

本公司存貨平時按標準成本入帳，存貨結轉按加權平均法計價，結帳日時再將各 項差異依適當之比率分攤於期末存貨與銷貨成本。標準成本之固定製造費用係按 生產設備之正常產能分攤，且當產能較低或設備閒置導致之未分攤固定製造費 用，於發生當期認列為銷貨成本。因各期中期間產量波動所產生之成本差異於編 製期中財務報表時，得予以遞延。

期末存貨係以成本與淨變現價值孰低評價，淨變現價值係指在正常情況下，估計 售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。比較存貨之成本與淨變現 價值時，採逐項比較之。存貨自成本沖減至淨變現價值之金額，認列為當期銷貨 成本。

( 七 ) 採權益法評價之長期股權投資

本公司以取得成本為入帳基礎，取得股票股利時，僅註記增加之股數，重新計算 每股成本。股票出售時按加權平均法計算成本及出售損益。

本公司具有重大影響力之長期股權投資，係採用權益法計價。本公司與按權益法 計價之被投資公司間交易所產生之未實現損益，依規定予以銷除。惟自九十五年 一月一日起，依新修訂財務會計準則公報第五號「採權益法之長期股權投資會計 處理準則」之規定，投資成本與股權淨值間之差額，如屬投資溢額應列為商譽， 不再攤銷；屬遞延貸項部份，依剩餘攤銷年限繼續攤銷。新增之差額應比照財務 會計準則公報第二十五號「企業合併－購買法之會計處理」有關收購成本分攤之 步驟，予以分析處理。

因認列被投資公司之虧損而致對該被投資公司之長期股權投資及墊款之帳面餘 額為負數時，其投資損失之認列以使對該公司投資帳面餘額及墊款降至零元為 限；但若本公司對被投資公司已達控制能力者，或雖未達控制能力，然本公司意 圖繼續支持被投資公司，或其虧損係屬短期性質，有充分之證據顯示可於未來短 期內回復獲利之營運時，則繼續按持股比例認列投資損失；致對被投資公司投資 及墊款之帳面價值發生貸方餘額時，在資產負債表中應列為其他負債。 當被投資公司之功能性貨幣為外幣時，外幣財務報表換算後所產生之兌換差額列 為股東權益項下之「累積換算調整數」。

12

本公司合併財務報表編製係依財務會計準則公報第七號「合併財務報表」之規 定，對由本公司直接或間接持有被投資公司有表決權之股份超過百分之五十者或 有表決權之股份雖未超過百分之五十，但對其具有實質控制能力者，均編入合併 財務報表。

( 八 ) 固定資產及非營業用資產

固定資產及非營業用資產購入時以成本為入帳基礎，資產負債表日之帳面價值係 按成本減累計折舊及累計減損計價。重大之增添、更新及改良作為資本支出；修 理及維護支出則作為當年度費用。固定資產及非營業用資產出售或報廢時，其成 本及累計折舊均自帳上予以減除，因而產生之損益則列為當年度之營業外收入或 費用。

折舊係依所得稅法固定資產耐用年數表之年限，並預留殘值一年，以直線法計 提。另已達耐用年限而繼續使用之設備，再按估計之耐用年限，並預留殘值一年， 以直線法計提折舊。主要資產耐用年數如下：

機器設備 二～ 七 年 房屋及建築 二～ 五十五 年 辦公設備 三～ 五 年 運輸設備 三～ 五 年

( 九 ) 遞延費用

遞延費用，按三至十年；電腦軟體及電力線路安裝成本，按三至五年採直線法平 均攤銷。

( 十 ) 退 休 金

本公司訂有員工退休辦法，依勞動基準法規定，按月就已付薪資之百分之二提列 退休準備金，該退休基金係委由勞工退休準備金監督委員會管理，並以其名義存 入臺灣銀行。另自九十四年七月起依政府頒佈之「勞工退休金條例」規定，適用 該條例之員工，已按月提繳退休金至勞保局設立之員工個人專戶。

本公司採用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」，以資產負債表 日為衡量日完成精算，其累積給付義務超過退休基金資產公平價值部份，於資產 負債表認列最低退休金負債，並依該公報之規定認列淨退休金成本，包括當期服 務成本等及過渡性淨資產、前期服務成本與退休金損益依員工平均剩餘服務年限 攤銷。

13

( 十一 ) 庫藏股票

本公司對庫藏股票之會計處理係依照財務會計準則第三十號公報「庫藏股票會計 處理準則」規定。

( 十二 ) 所 得 稅

本公司依財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」之規定作跨期 間與同期間之所得稅分攤。將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞 延所得稅負債，與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅 影響數認列為遞延所得稅資產，再評估遞延所得稅資產可實現性，認列其備抵評 價金額。遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分成流動與非流動 項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非流動項 目。以前年度溢低估所得稅，列為當期所得稅費用調整。

本公司因購置設備或技術、研究發展、人才培訓及股權投資等所產生之所得稅抵 減採當期認列法處理。

本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅於股東會決議分配盈餘年度列 為當期費用。

「所得基本稅額條例」自九十五年一月一日開始施行，其計算基礎係依所得稅法 規定計算之課稅所得額，再加計所得稅法及其他法律所享有之租稅減免，按行政 院訂定之稅率 ( 百分之十 ) 計算基本稅額，該基本稅額與按所得稅法規定計算之稅 額相較，擇其高者，繳納當年度之所得稅，本公司已將其影響考量於當期所得稅 中。

( 十三 ) 收入認列方式

銷貨收入原則上係於貨物所有權及風險承擔責任移轉 ( 一般係於貨物運出時移轉 ) 予客戶時認列。

( 十四 ) 以外幣為準之交易事項

非衍生性金融商品之外幣交易事項係按交易當日即期匯率折算成新台幣入帳，其 與實際收付時之兌換差異，列為當年度損益。外幣貨幣性資產負債餘額，依資產 負債表日之即期匯率予以調整，因調整而產生之兌換差額列為當期損益。

資產負債表日之外幣非貨幣性資產或負債，按該日之即期匯率調整產生之兌換差 額，屬依公平價值衡量且變動列入損益者，列為當年度損益；屬依公平價值衡量 且變動列入股東權益調整項目者，列為股東權益調整項目；屬以成本衡量者，則 按交易日之歷史匯率衡量。

14

( 十五 ) 每股盈餘

本公司係依財務會計準則公報第二十四號「每股盈餘」之規定計算每股盈餘。基 本每股盈餘係以本期純益 ( 損 ) 除以普通股加權平均流通在外股數；稀釋每股盈餘 則以本期純益 ( 損 ) 調整加回具稀釋作用之潛在普通股之股利、具稀釋作用之潛在 普通股於本期已認列之利息費用及具稀釋作用之潛在普通股因轉換而產生之任 何其他收入與費用之變動，除以普通股加權平均流通在外股數及具有稀釋作用之 潛在普通股轉換為普通股之加權平均流通在外股數。

( 十六 ) 資產減損

本公司係依財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處理準則」之規定評 估資產是否有減損跡象，以進行減損測試。當個別資產或現金產生單位之帳面價 值超過其可回收金額之部份認列減損損失。可回收金額係指資產之淨公平價值及 其使用價值，二者較高者。

資產自前次減損損失認列日後，有證據顯示資產於以前期間所認列之減損損失， 可能已不存在或減少時，應即估計該資產之可回收金額並將增加可回收金額列為 減損損失之迴轉；但資產帳面價值應增加至可回收金額，惟不得超過資產在未認 列減損損失之情況下，減除應提列折舊或攤銷後之帳面價值。

已分攤商譽之現金產生單位應每年定期進行減損測試，測試結果如現金產生單位 或群組之帳面價值大於可回收金額，則應先就商譽部份認列減損損失，不足之數 再依帳面價值之相對比例分攤至商譽以外之其他資產。已認列之商譽減損損失不 得迴轉。

認列或迴轉資產減損損失後，於剩餘耐用年限內採直線法，以調整後之資產帳面 價值減除其殘值予以計算折舊費用。

( 十七 ) 股份基礎給付－員工獎酬

本公司股份基礎給付協議之給與日以所給與權益商品之公平價值衡量所取得之 員工勞務，並於既得期間認列為薪資費用。所給與權益商品之公平價值無法可靠 估計時，則應於取得員工勞務時衡量權益商品之內含價值，並於後續之資產負債 表日及最終確定日將內含價值之變動認列損益入帳。

15

( 十八 ) 員工分紅及董監酬勞

本公司之員工分紅金額若非由企業本身之股票或其他權益商品價格決定時，依中 華民國會計研究發展基金會 (96) 基秘字第 052 號函「員工分紅及董監酬勞會計處 理」之規定，應依據章程規定成數估計可能之員工分紅及董監酬勞，並認列為費 用及負債，而非盈餘之分配。

( 十九 ) 營運部門

本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方式報導。營 運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效，經辨識本公司之營運決策者為 董事會。

本公司依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」於合併財務報表 揭露部門資訊，而不於個別財務報表揭露部門別資訊。

三、會計變動之理由及其影響：無此事項。

四、現金及約當現金

現金及約當現金
		101	年12 月31 日 100	年12 月31 日
零 用 金		$	170 $	185
支票存款			64	64
活期存款			32,841	28,321
備償及信託專戶			179,624	237,471
定期存款			211,789	124,474
小 計			424,488	390,515
減：受限制資產	(		145,410 ) (	147,551 )
合 計		$	279,078$	242,964
定期存款利率區間(％)			0.40～1.36	0.42～1.36

一 ( ) 本公司為與債權金融機構進行良好之溝通及加強資訊之提供，依債權債務 協商會議結論開立備償戶及信託財產專戶，詳附註十、 ( 十 ) 說明。

( 二 ) 受限制情形請參詳附註十九。

五、應收票據及帳款

應收票據及帳款
		101 年12 月31 日 100 年12 月31 日
應收票據－非關係人		$	1,188 $	1,211
應收帳款－關係人			100	308
應收帳款－非關係人			326,125	214,059
小 計			327,413	215,578
減:備抵呆帳	(		111,311 ) (	1,573 )
淨 額		$	216,102$	214,005

16

• 一

• ( ) 本公司截至一○一年及一○○年十二月三十一日止應收帳款 ( 含應收帳款 －關係人 ) 分別為 326,225 仟元及 214,367 仟元提供擔保，相關說明詳附 。

• 註十、 ( 十 )

( 二 ) 提供擔保情形請參詳附註十九。

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101 年12 月31 日 製 成 品 $ 185,274 在 製 品 92,809 原、物料及零件 318,485 小 計 596,568 減：備抵存貨跌價及呆滯損失 ( 338,928 ) ( 淨 額 $ 257,640	100 年12 月31 日 $ 123,780 124,782 508,646 757,208 340,998 ) $ 416,210

一 ( ) 當期認列之存貨相關費損：

1 0 1 年 度 1 0 0 年 度 已出售存貨成本 $ 2,571,651 $ 3,708,226 存貨呆滯及跌價損失 ( 回升 ( 2,070 ) 134,636 利益 ) 合 計 $ 2,569,581 $ 3,842,862

• ( 二 ) 本公司截至一○一年及一○○年十二月三十一日止存貨投保金額分別為 350,000 仟元及 530,000 仟元。

• ( 三 ) 本公司一○一年及一○○年度之未分攤製造費用分別為 427,513 仟元及 254,793 仟元已實際反映於已出售存貨成本與存貨跌價損失中。

( 四 ) 一○一年度因期末存貨較前一年底減少而產生存貨跌價回升利益。

七、採權益法之長期股權投資

採權益法之長期股權投資
被 投 資 公 司 名 稱 敦茂科技(股)公司(敦茂科技公司) 資茂科技(股)公司(資茂科技公司) 茂福開發(股)公司(茂福開發公司) 寶德投資(股)公司(寶德投資公司) Giant Haven Investments Ltd. (BVI)(Giant Haven) Vision2000 Venture Ltd. (Cayman) (恩威國際投資公司) 合 計	101年1 2月	3 1日 持股％ 44 -- 100 47 100 100	100年1 2月	3 1日 持股％ 44 72 100 47 100 100
	金 額 $ 77,231 -- 239,349 53,052 652,037 275,514 $ 1,297,183		金 額 $ 89,873 1,640 570,731 46,540 445,131 224,602 $ 1,378,517

17

一 ( ) 本公司一○一年及一○○年度採權益法認列之長期股權投資，按約當持股比例認

• 列投資 ( 損 ) 益，其金額如下 :

		1 0 1年 度 1 0	1 0 1年 度 1 0	0年 度
茂德科技公司		$	-- ( $	783,951 )
敦茂科技公司	(		12,642 ) (	15,105 )
資茂科技公司			212 (	66,531 )
茂福開發公司			4,603 (	17,128 )
寶德投資公司			6,512 (	94,402 )
Giant Haven			194,001 (	70,393 )
恩威國際投資公司			60,952 (	17,602 )
合 計		$	253,638 ($	1,065,112 )

( 二 ) 本公司一○一年及一○○年度依持股比例認列之累積換算調整數金額如下：

1 0 1年 度 Giant Haven $ 93 恩威國際投資公司 ( 10,040 ) 合 計 ($ 9,947 )	1 0 0年 度 $ -- 1,701 $ 1,701

• ( 三 ) 本公司對採權益法評價之被投資公司，按持股比例認列金融商品未實現損益 ( 股

東權益科目 ) ，一○一年及一○○年十二月三十一日之餘額明細如下：

		101 年12 月31 日 100 年12 月31 日	101 年12 月31 日 100 年12 月31 日	101 年12 月31 日 100 年12 月31 日
茂福開發公司	(	$	111 ) ( $	14,123 )
寶德投資公司	(		1,005 ) (	1,005 )
Giant Haven			22,191 (	406,533 )
合 計		$	21,075 ($	421,661 )

• ( 四 ) 本公司因採權益法評價之被投資公司股權淨值變動，依持股比例調整資本公積金 額如下：

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( 五 ) 長期股權投資提供質押情形，請詳附註十九之說明。

• ( 六 ) 本公司依財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處理準則」進行減損評 估，一○○年度對茂德科技公司認列減損迴轉利益 228,207 仟元。

• ( 七 ) 本公司於一○○年度將茂德科技公司自採權益法評價之長期股權投資轉列為以 成本衡量之金融資產，請參閱附註八說明。

• ( 八 ) 茂福開發公司以一○一年一月六日為減資基準日辦理減資彌補虧損，減資比率 22.87 ％，本公司按持股比例減少股數為 18,000 仟股。

18

• ( 九 ) 茂福開發公司以一○一年一月六日為減資基準日，辦理減資退還股款，減資比率 44.47 ％，本公司按持股比例減少股數 35,000 仟股，並收到股款 349,997 仟元。

• ( 十 )Giant Haven 公司以一○一年五月二十四日為減資基準日，辦理減資退還股款， 減資比例 17.25 ％，本公司按持股比例減少股數 1,190 股，並收到股款美金 11,900 仟元。

• ( 十一 ) 資茂科技公司於一○一年四月二十日經股東會決議通過解散，訂定一○一年四月 三十日為解散基準日，截至一○一年十二月三十一日止，尚未完成清算程序。

八、以成本衡量之金融資產

以成本衡量之金融資產
項 目	101 年12 月31 日 100 年12 月31 日
Aplus Flash Technology, Inc.	$	1,036 $	1,036
茂豐租賃(股)公司		50,000	50,000
大騰電子公司		--	13
茂德科技公司		--	--
小 計		51,036	51,049
減:累計減損 (		44,186 ) (	44,199 )
合 計	$	6,850$	6,850

• 一

• ( ) 以成本衡量之金融資產提供質押情形，請詳附註十九之說明。

• ( 二 ) 本公司於一○○年度評估對茂德科技公司不再具重大影響力，故會計處理即不採 權益法評價，而改依財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」 之規定認列與衡量，轉列至以成本衡量之金融資產。

• ( 三 ) 本公司於一○○年度將茂德科技公司自採權益法之長期股權投資轉列為以成本 衡量之金融資產，以往年度因對其採權益法按持股比例認列之金融商品未實現損 益 ( 股東權益科目 ) 餘額如下：

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• ( 四 ) 大騰電子公司已於一○一年度辦理破產登記。

19

九、固定資產 累計折舊 房屋及建築 機器設備 辦公設備 運輸設備 合 計	101 年12 月31 日 $ 2,553,247 15,363,598 132,642 795 $ 18,050,282	100 年12 月31 日 $ 2,452,726 15,054,228 130,501 2,063 $ 17,639,518

• 一

• ( ) 本公司截至一○一年及一○○年十二月三十一日止，固定資產投保金額分別為 7,444,524 仟元及 5,686,836 仟元。

• ( 二 ) 本公司一○一年及一○○年度之利息資本化金額分別為 2,218 仟元及 7,329 仟 元。

• ( 三 ) 固定資產抵押擔保之情形，請詳附註十九之說明。

• 十、短期借款

短期借款
擔保借款 期末帳列短期借款之利率區間(％)	101 年12 月31 日 $ 903,407 1.91～4.10	100 年12 月31 日
		$ 1,033,814
		1.91～4.05

一 ( ) 上述借款皆為營運資金週轉使用。

• ( 二 ) 截至一○一年及一○○年十二月三十一日止，短期借款總額度分別為 795,091 仟元、美金 1,590 仟元、日圓 229,493 仟元及 897,826 仟元、美金 1,791 仟元、 日圓 258,499 仟元。

• ( 三 ) 上述短期借款之擔保品，請詳附註十九之說明。

• ( 四 ) 本公司於九十八年二月向經濟部工業局申請協助企業營運資金服務，已於九十八 年三月六日經經濟部工業局核准。

• ( 五 ) 本公司與債權銀行分別於九十八年三月二十三日及四月二日召開第一次及第二 次債權債務協商會議，依協議本公司必須獲得債權總額二分之一以上之債權銀行 書面同意，目前已符合前述規定，本公司各長短期借款之還款期限均展延至九十 八年底，並於九十八年九月底前視本公司之營運情形，檢討次年度展期及還款比 例。自召開全體債權銀行會議之日起至九十八年十二月底制約機制實施期限止， 不予核算財務比率，且取消財務承諾不符之利率加碼罰則及違約金。

• ( 六 ) 本公司與債權銀行再於九十八年十月十三日召開第三次債權債務協商會議，討論 有關借款展延授信期限及還本方式。本次會議決議有關借款原合約到期應償還期 限及金額經九十九年一月十三日各債權行庫回覆函統計，二分之一以上債權銀行

20

同意借款展延一年至九十九年十二月三十一日。會議決議各項借款還款方式約定 自九十八年十二月三十一日起至九十九年十二月三十一日止，按季分五次每次償 還本金 1 ％，一○○年借款本金償還比例至少應為 15 ％。借款之利、費率條件仍 按各債權銀行原授信條件計算，並按月計收，協商展延期間各項借款同意不予核 算財務比率，且取消各項利率加碼罰則及違約金。

• ( 七 ) 本公司與債權銀行於九十九年九月十七日再度召開債權債務協商會議，討論有關 借款展延授信期限及還本方式。本次會議決議有關借款原合約到期應償還期限及 金額經九十九年十二月八日各債權行庫回覆函統計，二分之一以上債權銀行同意 展延至一○○年十二月三十一日。會議決議各項借款還款方式，除依前三次會議 決議事項執行外，另約定九十九年底另增加償還本金 1 ％，自一○○年第二季起， 每季底分別償還本金 5 ％。本公司並承諾在符合相關法令及特定條件下，積極處 分不具上下游整合策略需求之長期投資以償還各債權銀行借款及改善財務結構。

• ( 八 ) 本公司與債權銀行於一○○年九月二十七日召開第五次債權債務協商會議，討論 有關借款展延授信期限及還本方式。本次會議決議有關借款原合約到期應償還期 限及金額，經一○○年十二月二十七日各債權行庫回覆函統計及一○一年一月十 日第六次債權債務協商會議，獲三分之二以上債權銀行同意展延至一○一年十二 月三十一日。會議決議各項借款還款方式，除依前四次會議決議事項執行外，另 約定各項借款依聯徵中心一○○年八月三十一日債權餘額為基礎計算，於一○一 年每季底分別償還本金 2.5 ％，全年合計償還本金 10 ％。

• ( 九 ) 本公司與債權銀行於一○一年十月五日召開第七次債權債務協商會議，討論有關 借款展延授信期限及還本方式。本次會議決議各項借款依一○一年合約到期日續 展一年，除依前六次會議決議事項執行外，另約定各項借款依聯徵中心一○一年 八月三十一日債權餘額為基礎計算，於一○二年每季底分別償還本金 2.5 ％，全 年合計償還本金 10 ％，經一○一年十二月二十八日各債權行庫回覆函統計，獲 三分之二以上債權銀行同意展延至一○二年十二月三十一日。

• ( 十 ) 本公司為與債權金融機構進行良好之溝通及加強資訊之提供，依債權債務協商會 議結論與管理銀行簽訂應收帳款債權轉讓合約，開立備償專戶作為客戶應收帳款 價金之收款專戶。管理銀行應就備償專戶內收取款項，轉存於「信託財產專戶」， 並經由獨立第三人審核執行本公司現金支出作業。一○一年十二月三十一日備償 專戶及信託財產專戶金額為新台幣 179,624 仟元。

21

十一、應付短期票券

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• 一

• ( ) 一○一年及一○○年十二月三十一日應付短期票券發行利率均為 1.212 ％～ 1.47 ％。

• ( 二 ) 截至一○一年及一○○年十二月三十一日止，短期票券發行額度分別為新台幣 218,100 仟元及 252,900 仟元。

• ( 三 ) 本公司向經濟部工業局申請協助企業營運資金服務及與債權銀行協商，請參詳 附註十、 ( 四 ) 、 ( 五 ) 、 ( 六 ) 、 ( 七 ) 、 ( 八 ) 、 ( 九 ) 及 ( 十 ) 之說明。

• 十二、長期借款

• 性 質 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日

• 中長期週轉金 $ 141,070 $ 158,900 原自九十八年七月起，每一個月為一 期，至九十九年六月到期，採浮動利 率。現依銀行團決議自九十八年十二 月三十一日至九十九年十二月三十一 日，每季之最後一日，償還本金 1 ％， 另九十九年底額外增加償還本金 1 ％，自一○○年第二季起至一○○年 第四季，每季底分別償還本金 5 ％， 自一○一年第一季起，每季底分別償 還本金 2.5 ％。一○一年及一○○年 十二月三十一日利率均為 3.80 ％。

• 中長期週轉金 52,402 59,400 原自九十六年五月起，每三個月為一 期，至九十八年十一月到期，採浮動 利率。現依銀行團決議自九十八年十 二月三十一日至九十九年十二月三十 一日，每季之最後一日，償還本金 1 ％，另九十九年底額外增加償還本金 1 ％，自一○○年第二季起至一○○年 第四季，每季底分別償還本金 5 ％， 自一○一年第一季起，每季底分別償 還本金 2.5 ％。一○一年及一○○年 十二月三十一日利率均為 3.16 ％。

• ( 接下頁 )

22

( 承上頁 ) 中長期週轉金 263,448 296,746 原自九十六年十一月起，每三個月為 一期，至九十九年八月到期，採浮動 利率。現依銀行團決議自九十八年十 二月三十一日至九十九年十二月三十 一日，每季之最後一日，償還本金 1 ％，另九十九年底額外增加償還本金 1 ％，自一○○年第二季起至一○○年 第四季，每季底分別償還本金 5 ％， 自一○一年第一季起，每季底分別償 還本金 2.5 ％。一○一年及一○○年 十二月三十一日利率分別為 3.18 ％ 及 2.56 ％。

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• ( 二 ) 截至一○一年及一○○年十二月三十一日止，長期借款融資額度分別為 461,378 仟元及 524,746 仟元。

• ( 三 ) 上述借款之擔保品，請參詳附註十九說明。

• ( 四 ) 本公司向經濟部工業局申請協助企業營運資金服務及與債權銀行協商，請參詳附 註十、 ( 四 ) 、 ( 五 ) 、 ( 六 ) 、 ( 七 ) 、 ( 八 ) 、 ( 九 ) 及 ( 十 ) 之說明。

十三、職工退休辦法

• 一

• ( ) 本公司正式聘用員工訂有退休辦法。依該辦法之規定，員工退休金之支付係根據 服務年資及退休前六個月平均薪資計算。本公司每月按薪資總額百分之二提撥退 休金基金，該退休金基金係委由員工退休金基金管理委員會管理，並以其名義存 入臺灣銀行。

• ( 二 ) 本公司自九十四年七月一日起，按「勞工退休金條例」規定，提撥退休金至勞保 局設立之員工個人專戶，一○一年及一○○年度分別提撥 24,747 仟元及 27,602 仟元。

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• ( 三 ) 本公司採用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」，以一○一年及 一○○年十二月三十一日為衡量日完成精算，認列退休金成本。一○一年及一○

• ○年度淨退休金成本組成項目如下：

		1 0 1年 度 1 0 0年 度	1 0 1年 度 1 0 0年 度	1 0 1年 度 1 0 0年 度
服務成本		$	2,165 $	2,094
利息成本			6,394	6,291
退休基金資產之預期報酬	(		2,952 ) (	3,002 )
淨攤銷與遞延數			3,158	1,381
淨退休金成本		$	8,765$	6,764
主要精算假設如下：
		1 0 1年 度 1 0 0年 度
折 現 率			1.875％	2％
未來薪資水準增加率			3.25％	3.5％
基金資產之預期投資報酬率			1.875％	2％

• ( 四 ) 本公司一○一年及一○○年十二月三十一日之退休基金提撥狀況與帳載應計退 休金負債調節如下：

休金負債調節如下：
		101	年12	月31 日 100 年12 月31 日
給付義務
既得給付義務	(	$		15,498 ) ( $	12,375 )
非既得給付義務	(			185,200 ) (	175,420 )
累積給付義務	(			200,698 ) (	187,795 )
未來薪資增加之影響數	(			126,253 ) (	134,949 )
預計給付義務	(			326,951 ) (	322,744 )
退休金資產公平價值				152,271	150,331
提撥狀況	(			174,680 ) (	172,413 )
未認列過渡性淨給付義務				4,874	5,685
前期服務成本未攤銷數	(			3,143 ) (	3,334 )
未認列退休金損(益)				75,098	80,493
應計退休金負債	(	$		97,851 ) ($	89,569 )
既得給付	(	$		19,000 )( $	13,940 )

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十四、股東權益

一 ( ) 股 本

本公司一○○年一月一日實收資本額為 6,763,337 仟元，本公司於一○一年六月 二十一日經股東會決議辦理減資彌補虧損，減資彌補虧損金額為 3,040,788 仟 元，消除股份 304,079 仟股，減資比例為 44.96 ％，並於一○一年七月三十一日 經金融監督管理委員會核准申報生效，本公司於一○一年八月二十七日經董事會 決議，減資基準日訂為一○一年八月二十八日，已於一○一年九月六日完成變更 登記。

截至一○一年十二月三十一日止，本公司實收資本額為 3,722,549 仟元，每股面 額 10 元，分為 372,255 仟股，均為普通股。

( 二 ) 資本公積

長期股權投資 現金增資保留員工之酬勞成本 庫藏股票交易 股票溢價 合 計	101 年12 月31 日 $ 837,292 -- 3 -- $ 837,295	100 年12 月31 日 $ 839,144 27,500 3 75,000 $ 941,647

1. 本公司於一○一年六月二十一日經股東會決議以 102,500 仟元之資本公積彌補 虧損。

2. 依照公司法規定，除因超過票面金額發行股票所得之溢額 ( 包括以超過面額發 行普通股、因合併而發行股票之股本溢價及庫藏股票交易等 ) 及受領贈與之所 得產生之資本公積，得撥充資本及發放現金股利外，餘僅用於彌補公司虧損， 不得移作他用。長期股權投資產生之資本公積非屬公司法第 239 條規定可用來 彌補虧損之資本公積，不得作為彌補虧損之用。

3. 本公司於九十九年三月二十六日經董事會同意現金增資發行普通股 100,000 仟 股，並依公司法第二六七條規定保留百分之十，計 10,000 仟股由公司員工認 購，九十九年六月十一日經董事會通過認購價格每股 10.75 元，與九十九年六 月十一日收盤價 13.50 元之差額認列現金增資保留員工之酬勞成本。

4. 資本公積－庫藏股票交易係股東贈與其持有之本公司股票依規定轉列。

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( 三 ) 未分配盈餘

1. 法定盈餘公積

依公司法規定，公司稅後盈餘扣除以前年度虧損後之餘額，於分配前須先提列 百分之十為法定盈餘公積，直至該法定盈餘公積與資本總額相等為止。法定盈 餘公積依法得供彌補虧損之用，但該項公積之提列已達實收資本額百分之二十 五，得以股東會決議於超過之範圍內發給新股或現金股利。

2. 特別盈餘公積

依證券主管機關之規定，本公司如有金融資產未實現損益、累積換算調整數等 股東權益減項時，在分配盈餘前，應先在下列限額內提列相同數額之特別盈餘 公積：

• (1) 股東權益減項中屬於當年度發生之金額，其提列之特別盈餘公積以不超過 當年度稅後盈餘加計以前年度累積未分配盈餘之合計數為限。

• (2) 股東權益減項中屬於以前年度發生之金額，以不超過以前年度累積未分配 盈餘扣除第 (1) 款已提列數後之餘額為限。

• (3) 嗣後股東權益減項有迴轉時，得就迴轉部份分派盈餘。

3. 盈餘分配

依據本公司章程規定，本公司每年度決算後如有盈餘，除依法提繳所得稅外， 依下列順序分配之：

• (1) 彌補歷年虧損。

• (2) 提撥百分之十法定盈餘公積。

• (3) 依法令或主管機關規定提撥特別盈餘公積。

• (4) 前三項餘額之百分之二．五至百分之十撥付員工紅利，分配對象除公司員 工外，得依法含從屬公司之員工。

• (5) 前三項餘額之百分之○．五至百分之二撥付董事、監察人酬勞。

• (6) 嗣後盈餘經股東會決議後分派之。

上述盈餘之分配應於翌年召開股東常會時予以決議通過，除員工紅利及 董監酬勞於決算年度認列為當期費用外，於決議年度入帳。

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4. 股利政策

• (1) 盈餘之分派得以現金股利或股票股利之方式為之。本公司屬資本密集、技 術密集之高科技事業，亦係長期持續大幅成長之產業，資金需求龐大；故 本公司之股利政策首要係考量公司未來資本預算規劃來衡量未來資金需 求，以決定現金股利與股票股利之比率；惟公司自外界取得足夠資金支應 該年度資金需求且可分配給股東超過 ( 含 ) 每股貳元以上時，將就當年度所 分配之股利中超過貳元部份至少提撥百分之十發放現金股利。

• (2) 公司無盈餘時，原則上不得分派股息及紅利。惟公司考量財務、業務、公 司經營面、資本結構和各項公積等因素，得將資本公積全部或一部份提出 以股票股利之方式分派。

5. 本公司之員工紅利及董監事酬勞係按公司章程所訂之順序及比率為估列基 礎，認列為當年度之營業成本或營業費用。俟後如經決議配發股票股利，其股 數計算基礎係依據股東會決議日前一日收盤價並考慮除權除息之影響，惟若嗣 後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則列為次年度之損益。本公司 一○一年及一○○年度估計之員工紅利及董監事酬勞均為 0 仟元。

6. 有關本公司董事會決議及股東會通過盈餘分配案之員工紅利及董監事酬勞等 相關訊息，可至公開資訊觀測站中查詢。

十五、庫藏股票

本公司取得本公司股份，依財務會計準則公報第三十號「庫藏股票會計處理準 則」規定視同庫藏股票處理之，其相關明細如下：

庫藏股變動明細如下：

一○一年度 收 回 原 因 股 東 贈 與 一○○年度 收 回 原 因 股 東 贈 與	期初股數 156 期初股數 156	本期增加 -- 本期增加 --	本期減少 70 本期減少 --	單位：股 期末股數
				86
				單位：股 期末股數
				156

一○一年度本期減少係減資彌補虧損所致。

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十六、所 得 稅

所 得 稅	所 得 稅	所 得 稅	所 得 稅	所 得 稅
(一)帳列稅前淨利按法定稅率計算之所得稅與當期應負擔所得稅費用調節如下:
		1 0 1	年 度 1 0 0年 度
稅前淨利按法定稅率計算之稅額	(	$	166,804 ) ( $	278,059 )
所得稅調節項目稅額之影響數：
暫時性差異			30,175 (	201 )
永久性差異	(		56,784 )	142,274
當期應負擔所得稅利益	(	$	193,413 ) ($	135,986 )

( 二 ) 所得稅 ( 利益 ) 費用構成項目如下：

本年度應負擔所得稅費用 暫繳及扣繳稅款 當期應納(退)所得稅 暫繳及扣繳稅額 遞延所得稅資產(負債)淨變動 暫時性差異 虧損扣抵 投資抵減 備抵評價 所得稅利益 淨遞延所得稅資產(負債)明細如下 流 動 遞延所得稅資產 投資抵減及研發抵減 虧損扣抵 暫時性差異 減：備抵評價 ( 淨遞延所得稅資產 非 流 動 遞延所得稅資產 投資抵減及研發抵減 虧損扣抵 暫時性差異 折舊費用財稅差 ( 減：備抵評價 ( 淨遞延所得稅負債 (

1 0 1年 度 1 0 0年 度 $ -- $ -- ( 203 ) ( 235 ) ( 203 ) ( 235 ) 203 235 ( 30,175 ) ( 1,195 ) ( 190,918 ) ( 135,986 ) 37,232 17,161 154,986 119,707 ($ 28,875 ) ($ 313 ) ： 101 年12 月31 日 100 年12 月31 日 $ 11,112 $ 37,232 1,438,240 -- 90,139 69,853 1,449,352 ) ( 37,232 ) $ 90,139 $ 69,853 $ -- $ 11,112 1,198,705 2,446,027 50,795 49,926 61,634 ) ( 70,654 ) 1,187,866 2,436,411 1,219,897 ) ( 2,477,031 ) $ 32,031 ) ($ 40,620 )

( 三 ) 淨遞延所得稅資產 ( 負債 ) 明細如下：

本公司一○一年及一○○年度所適用用以計算遞延所得稅之所得稅稅率均為 17 ％。

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( 四 ) 兩稅合一相關資訊：

兩稅合一相關資訊：
		101 年12 月31 日		100 年12 月31 日
可扣抵稅額帳戶餘額		$	264,601	$	264,601
		1 0 1年 度		1 0	0年 度
預計(實際)盈餘分配之稅額扣
抵比率(％)			--		--
未分配盈餘資訊:
		101 年12 月31 日		100 年12 月31 日
86年度（含）以前		$	--	$	--
87年度（含）以後	(		952,325 ) (		3,143,288 )
合 計	(	$	952,325 ) (	$	3,143,288 )

( 五 ) 未分配盈餘資訊 :

( 六 ) 截至一○一年十二月底止，本公司得用以抵減以後年度應納所得稅額之遞延所得 稅資產包括購置機器設備投資抵減、研究發展支出抵減及虧損扣抵抵減，彙總如 下：

到期年限 一○二年 一○六年之後 合 計	機器設備投資抵減 $ 1,170 -- $ 1,170	研究發展支出抵減 $ 9,942 -- $ 9,942	虧損扣抵 $ 1,438,240 1,198,705 $ 2,636,945

( 七 ) 本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至九十九年度。

十七、每股盈餘

每股盈餘
				加權平均流
101 年度	稅	本期淨損(分子) 前 稅	後	通在外股數 (分母仟股)	每股虧損(元) 稅 前 稅 後
基本每股虧損 ( $		981,200 ) ($ 952,325 )		372,255 ($ 2.64 ) ($ 2.56 )
				加權平均流
100 年度	稅	本期淨損(分子) 前 稅	後	通在外股數 (分母仟股)	每股虧損(元) 稅 前 稅 後
基本每股虧損 ( $		1,635,641 ) ($ 1,635,328 )		372,255 ($ 4.39 ) ($ 4.39 )

計算每股盈餘時，減資彌補虧損之影響已列入追溯調整。因追溯調整，一○○年度之 稅後基本每股虧損由 2.42 元增加為 4.39 元。

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十八、關係人交易

除已於財務報表及其他附註中揭露者外，重大之關係人交易及餘額彙總如下： 一 ( ) 關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 與本公司之關係 茂德科技公司[為該公司之董事] [(][一○○年第三季本公司已辭] 任茂德公司董事 ) Giant Haven 子 公 司 恩威國際投資公司 子 公 司 茂福開發公司 子 公 司 敦茂科技公司 子 公 司 資茂科技公司[子公司] [(][該公司股東會決議訂定一○一年四月] 三十日為解散基準日，目前清算中 )

( 二 ) 與關係人間之重大交易事項

與關係人間之重大交易事項
1.銷 貨 關 係 人 名 稱 敦茂科技公司	101年 金 額 $ 3,750	度 ％ --	100年	度
			金 額 $ 17,375	％
				1

本公司銷貨予關係人之售價與授信條件與一般交易相當。

2. 關係人交易債權債務餘額

關係人交易債權債務餘額
關 係 人 名 稱 應收款項 敦茂科技公司 其他應收款 敦茂科技公司 其他應付款 資茂科技公司 Giant Haven(註1) 恩威國際投資公司(註1) 茂福開發公司(註1) 合 計	101 年12 月31 日 金 額 ％ $ 100 -- $ 7 -- $ -- -- 52,272 16 29,044 9 -- -- $ 81,316 25	100 年12 月31 日 金 額 ％ $ 308 -- $ 1 -- $ 3,150 1 54,495 10 30,280 6 146,000 28 $ 233,925 45
	金 額 $ 100 $ 7 $ -- 52,272 29,044 -- $ 81,316	金 額 $ 308 $ 1 $ 3,150 54,495 30,280 146,000 $ 233,925

( 註 1) 餘額含資金融通請參閱附註十八、 ( 二 ) 、 5 之說明。

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應付費用 茂福開發公司 預收貨款 敦茂科技公司 存入保證金 敦茂科技公司 3.其他交易事項 關 係 人 名 稱 股務服務費 茂福開發公司 雜項購置 敦茂科技公司 茂德科技公司 合 計 顧問服務費 資茂科技公司 租金收入 敦茂科技公司 利息支出 茂福開發公司	$ 8,294 $ 140,869 $ 190 101年 金 額 $ 5,023 $ -- -- $ -- $ -- $ 400 $ 401	6 50 4 度 ％ 2 -- -- -- -- 69 1	$ 8,708 $ 142,693 $ 190 100年	6 47 4 度 ％ 3 -- -- -- 23 70 1
			金 額 $ 7,053 $ 197 36 $ 233 $ 6,000 $ 400 $ 735

本公司租金收取方式係以每月向關係人收取即期票據或由關係人直接匯 款。

4. 財產交易

本公司一○一年度與關係人並無財產交易之情事。

本公司一○○年度向下列關係人購置固定資產： 關係人名稱 財 產 名 稱 購 入 價 款 資茂科技公司 房屋及建築 $ 2,355

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5. 資金融通情形

應付關係人款

應付關係人款
關 係 人 名 稱 茂福開發公司 恩威國際投資公司 Giant Haven 合 計 關 係 人 名 稱 茂福開發公司 恩威國際投資公司 Giant Haven 合 計		101	年	度	應付利息 $ -- -- -- $ -- 應付利息 $ 2,016 -- -- $ 2,016
	期末餘額 $ -- 29,040 52,272 $ 81,312	最高餘額 $ 146,000 29,990 53,982 100	利 率 1.855％ -- -- 年	利息支出 $ 401 -- -- $ 401 度
	期末餘額 $ 146,000 30,275 54,495 $ 230,770	最高餘額 $ 146,000 30,480 54,864	利 率 1.635％～ 1.855％ -- --	利息支出 $ 735 -- -- $ 735

6. 其 他

本公司於九十七年與關係人敦茂科技公司簽訂銷售合約，本公司須銷售 一定數量之產品予敦茂科技公司，敦茂科技公司依合約規定預付 20 ％貨 款，雙方於九十八年十月簽訂增補協議，合約及有效期限由約定之九十 八年十二月三十一日，展延至一○三年十二月三十一日，截至一○一年 十二月三十一日止，本公司帳列預收貨款美金 4,379 仟元 ( 折合新台幣 。 140,869 仟元 )

7. 董事、監察人、總經理及副總經理等主要管理階層薪酬資訊如下：

薪 資 獎 金 業務執行費用 合 計	1 0 1 年 度 $ 11,755 1,193 910 $ 13,858	1 0 0 年 度 $ 10,845 1,774 906 $ 13,525

以上詳細資訊可參閱本公司年報內容。

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十九、抵質押資產 資 產 性 質 應收帳款 受限制資產 基金及投資(註) 固定資產 研新一路廠房 機器設備 新興路廠房 出租資產 研新一路廠房 合 計	擔 保 性 質 擔保借款及貸款保證 海關通關、租金保證 、擔保借款及其他 擔保借款及貸款保證 擔保借款 擔保借款 擔保借款 擔保借款	101 年12 月31 日 $ 326,225 145,410 1,304,033 543,515 253,584 558,971 2,002 $ 3,133,740	100 年12 月31 日 $ 214,367 147,551 1,385,367 596,883 444,693 -- 2,059 $ 2,790,920

• 註：本公司一○一年及一○○年十二月三十一日質押茂德科技公司股票 224,998 仟股、茂福開發公司股票 25,700 仟股 ( 減資後 ) 、寶德投資公司 股票 19,619 仟股、敦茂科技公司股票 27,524 仟股、茂豐租賃公司股票 5,000 仟股、資茂科技公司股票 8,399 仟股、恩威國際投資公司股票 1,481,830 仟股、 GIANT HAVEN 股票 6 仟股 ( 減資後 ) 。

廿、重大承諾及或有負債

截至一○一年十二月三十一日止，除已於財務報表其他附註中揭露者外，本公司計 有下列重大承諾事項及或有負債：

一 ( ) 重大長期營業租賃

1. 本公司以營業租賃方式向科學工業園區管理局於新竹承租土地，租約將 於一一七年十二月到期，依租約規定，期滿時本公司得續約，惟與科學 工業園區管理局之租約得依規定調整租金，目前每年租金合計約為 14,468 仟元。

租賃合約於未來年度應給付最低租金列示如下：

支付年度 一○二年 一○三年 一○四年 一○五年 一○六年及以後年度 合 計	金 額 $ 14,468 14,468 14,468 14,468 173,614 $ 231,486

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2. 本公司為從事太陽能光電事業之需要，以營業租賃方式向唐榮鐵工廠 ( 股 ) 公司承租位於新竹縣土地，租約自九十七年七月至一○七年六月到 期。依租約規定，年租金按每年土地公告現值百分之七計算，如公告現 值調整時亦隨同調整之，目前每年租金合計約 11,456 仟元。

值調整時亦隨同調整之，目前每年租金合計約11,456	值調整時亦隨同調整之，目前每年租金合計約11,456	值調整時亦隨同調整之，目前每年租金合計約11,456	仟元。
租賃合約於未來年度應給付最低租金列示如下：
	支付年度	金	額
一○二年		$	11,456
一○三年			11,456
一○四年			11,456
一○五年			11,456
一○六年及以後年度			17,181
合 計		$	63,005

• ( 二 ) 本公司為購置固定資產與供應商簽訂之合約總價為 228,953 仟元，截至一○一年 十二月三十一日止尚需支付價款為 161,639 仟元。

( 三 ) 本公司分別與下列公司簽訂購料合約，彙總如下：

對 象	合約期間	摘 要
Ｓ公司 N公司	2007年6月～ 2019 年12 月； 2008年8月～ 2016年12月 2008年2月～ 2015年12月	S 公司依合約規定之價格，於合約期間 內，須保證供應本公司總數量為 149,175(仟片)之太陽能矽晶片。另依合 約規定本公司須預付一定款項作為訂 金，截至一○一年十二月三十一日止，本 公司已預付USD11,556 仟元(NTD372,526 仟元)與NTD233,369仟元。 N 公司於新修訂合約期間內與本公司依照 市場情形議訂之價格，供應本公司需求數 量之太陽能矽晶片予本公司。另依原合約 規定本公司須預付一定款項作為訂金，截 至一○一年十二月三十一日止，本公司已 預付USD17,972仟元(NTD560,089仟元)。

• S 公司基於目前太陽能產業現況有別於簽約時之市場情形，雙方已停止原合約有 關訂貨及相關訂金支付之履行。本公司目前係採逐筆議價議量之交易模式。

34

( 四 ) 本公司與下列公司簽訂銷售合約，彙總如下：

對 象 合約期間 摘 要 敦茂科技公司 2008 年 10 月～ 本公司依合約規定之價格，於合約期間須 2014 年 12 月 保證銷售予敦茂科技公司總數量 52MW 之 太陽能電池，依合約規定敦茂科技公司須 預付一定款項作為訂金，截至一○一年十 二月三十一日止，本公司帳列預收貨款 。 USD4,379 仟元 (NTD140,869 仟元 )

T 公司 2011 年 12 月～ 本公司依合約規定之價格，於合約期間須 2013 年 12 月 保證銷售予 T 公司總數量 30MW 之太陽能 電池，依合約規定 T 公司須預付一定款項 作為訂金，截至一○一年十二月三十一日 止，本公司帳列預收貨款 USD4,237 仟元 。 (NTD134,578 仟元 )

• ( 五 ) 美國司法部（ Department of Justice ）於九十一年六月針對全球各家製造及 / 或 銷售 DRAM 之廠商陸續展開違反美國反托拉斯法的司法調查（但本公司與美國茂 矽公司未接獲美國司法部的任何調查通知，且該項調查程序的相關法定時效業已 、

• 屆滿），同年七月及嗣後期間美國 Advanced Technology Distributors Inc. Network Business Sol 等公司暨其他企業與單位陸續向美國法院與各相關主管 機關對全球各家製造及 / 或銷售 DRAM 廠商（其中部份程序亦將本公司及美國茂矽 公司列為當事人）提起相關衍生訴訟與法律程序（包括直接與間接購買者暨部分 州檢察長提起之集體民事訴訟（ class action ）與若干企業之個別訴訟暨歐盟與 、

• 加拿大調查程序）。本公司與美國茂矽公司已就 Hewlett-Packward Company 、

• Kingston Technology Company, Inc. Honeywell International Inc. 、直接 購買者民事集體訴訟、間接購買者及各州政府民事集體訴訟等達成和解，各原告 同意撤回訴訟或請求並拋棄相關權利。綜合目前已和解金額及預期未來可能發生 之相關費用，本公司已於九十五年至九十六年間認列相關損失準備。

• ( 六 ) 本公司於九十七年五月與威比營造工程股份有限公司簽訂承攬契約，委託該公司 承攬本公司太陽能湖口廠房之土建工程，契約總價為 249,700 仟元 ( 含稅 ) ，本公 司已按合約規定支付工程款合計 156,050 仟元 ( 含稅 ) 。因該公司施作過程中已違 反合約相關約定事項，本公司已於九十八年四月十三日終止契約，並於九十八年 四月十七日向臺灣新竹地方法院提起訴訟，向該公司請求賠償，該公司於一○○ 年八月間，提起反訴主張與本公司簽訂之契約無效等，要求本公司給付 40,000 仟元，本案於一○○年十二月八日經臺灣新竹地方法院判決該公司應賠償本公司 17,825 仟元，並駁回該公司反訴之全部主張，惟該公司於一○○年十二月三十

35

日針對 (1) 本公司勝訴判決部分， (2) 反訴判決部分在 5,000 仟元範圍，向臺灣高 等法院提起上訴，一○一年十一月二十一日經臺灣高等法院將該公司之上訴駁回 後，該公司於一○一年十二月二十八日又針對 (1) 本公司勝訴判決部分， (2) 反訴 判決部分在 5,000 仟元範圍，向最高法院提起上訴，目前由最高法院審理中。

( 七 ) 本公司與江西賽維 LDK 太陽能高科技有限公司間多晶矽片買賣契約 ( 包括增補協 議 ) ，本公司依合約約定雙方對於西元二○一○年第二季起之多晶矽片之單價， 如無法於西元二○○九年下半年度結束前取得共識，則本契約不待通知，於西元 二○一○年第一季結束後自動終止。故本公司於西元二○一○年四月一日通知該 公司該約自動終止，並要求該公司返還預付款（目前帳列長期應收款）及賠償本 公司損失目前估計至少美金 4,600 餘萬元。該公司亦就此多晶矽片買賣契約及 IC 晶圓回收料買賣契約等爭議，向香港國際仲裁中心提起仲裁，同時片面主張 本公司應給付貨款及違約金等約美金 3,800 餘萬元及由仲裁庭決定多晶矽片之 合理單價。該案之仲裁庭於西元二○一一年五月二十七日正式成立，本公司委聘 香港律師處理本件仲裁，以維護本公司合法權利；嗣後當事人雙方均已依仲裁庭 命令，本於各自立場分別提呈二次之書面言詞辯論陳述書。本案於西元二○一三 年一至二月間進行仲裁審訊，該仲裁審訊已完結，仲裁庭表示會考慮所有證據及 陳詞後出具臨時仲裁裁決。本案對本公司之影響截至目前仍尚無法評估。

廿一、重大之災害損失：無此事項。

廿二、重大之期後事項：無此事項。

廿三、金融商品相關資訊

一 ( ) 風險管理政策

本公司持有衍生性商品以外之金融商品主要包括銀行借款、應付短期票券與銀行 存款，藉由該等金融商品以調節營業資金需求。

本公司金融商品之主要風險為利率變動之現金流量風險、匯率風險、信用風險與 流動性風險。

• ( 二 ) 本公司截至一○一年及一○○年十二月三十一日止無未到期之衍生性金融商品 合約。

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( 三 ) 金融商品之公平價值

金融商品之公平價值
非衍生性金融商品 資 產 現金及約當現金 受限制資產 應收票據及帳款淨額(含關係人) 以成本衡量之金融資產 存出保證金 負 債 短期借款 應付短期票券 應付帳款 其他應付款-關係人 長期借款(含一年內到期部份) 存入保證金	1 0 1 年1 2	月3 1 日 公平市價 $ 279,078 145,410 216,102 6,850 1,985 903,407 211,116 238,827 81,316 456,920 4,661	1 0 0 年1 2	月3 1 日 公平市價 $ 242,964 147,551 214,005 6,850 1,682 1,033,814 238,154 164,881 233,925 515,046 4,425
	帳面價值 $ 279,078 145,410 216,102 6,850 1,985 903,407 211,116 238,827 81,316 456,920 4,661		帳面價值 $ 242,964 147,551 214,005 6,850 1,682 1,033,814 238,154 164,881 233,925 515,046 4,425

( 四 ) 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

1. 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此 類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法 應用於現金及約當現金、受限制資產、應收票據及帳款、短期借款、應 付短期票券、應付帳款及其他應付款等。

2. 備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價 值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。

3. 以成本衡量之金融資產係持有未上市、櫃 ( 含興櫃 ) 股票，以持有成本衡 量。

4. 存出 ( 入 ) 保證金之未來收付現金額與帳面金額相近，故以帳面金額為公 平價值。

5. 長期負債以其預期現金流量之折現值估計公平價值。折現率則以本公司 所能獲得類似條件之長期負債利率為準。本公司之長期借款，係屬浮動 利率，其帳面價值即為公平價值。

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( 五 ) 本公司金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報價直接決定者，及 以評價方法估計者分別為：

金融資產 現金及約當現金 受限制資產 應收票據及帳款淨 額(含關係人) 以成本衡量之金融 資產 存出保證金 金融負債 短期借款 應付短期票券 應付帳款 其他應付款-關係人 長期借款(含一年內 到期部份) 存入保證金	公 開 報 價 決 定 之 金 額 101 年12 月31 日100 年12 月31 日 $ -- $ -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --	評 價 方 法 估 計 之 金 額 101 年12 月31 日100 年12 月31 日 $ 279,078 $ 242,964 145,410 147,551 216,102 214,005 6,850 6,850 1,985 1,682 903,407 1,033,814 211,116 238,154 238,827 164,881 81,316 233,925 456,920 515,046 4,661 4,425
	101 年12 月31 日 $ -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --	101 年12 月31 日 $ 279,078 145,410 216,102 6,850 1,985 903,407 211,116 238,827 81,316 456,920 4,661

( 六 ) 財務風險資訊

1. 市場風險

本公司從事之採權益法評價之長期股權投資，非按公開交易之公平價值衡量， 故公開市場價格波動，尚不致使採權益法評價之長期股權投資價值隨之變動。 本公司因有非功能性貨幣計價之進銷貨而產生之匯率風險，本公司並未針對前 述交易從事遠期外匯合約規避匯率風險。

2. 信用風險

金融資產受到本公司之交易對方或他方未履合約之潛在影響，其影響包括本公 司所從事金融商品之信用風險集中程度、組成要素及合約金額。

本公司僅與已經核可且信用良好之第三人交易，本公司政策並規定與客戶進行 信用交易前，需經信用確認程序，並持續評估應收帳款與應收票據回收情形。 本公司為掌握太陽能關鍵材料之供應，而支付鉅額預付貨款予供應商。該等廠 商雖大部分為知名企業，本公司仍有蒙受信用風險損失之虞，且肇於太陽能關 鍵材料市場特性，價格波動幅度甚鉅，亦可能因購貨承諾而蒙受損失，為減低 此等風險，本公司密切注意交易對象之財務狀況，適當分散供貨來源，並持續 與供應廠洽商合理之供應價格。

本公司持有金融資產之信用風險主要來自於交易對方無法履行合約義務之風 險，其最大的信用風險等於帳面價值。

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3. 流動性風險

本公司已到期之銀行借款經銀行同意展期，且本公司之營運資金尚足以支應營 運活動之所需，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。

4. 利率變動之現金流量風險

本公司從事之短期及長期借款，部份係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將 使短期及長期借款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動，市場 利率增加 1 ％，每年將增加本公司現金流出 15,714 仟元。

( 七 ) 本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

金融資產 貨幣性項目 美 金 歐 元 日 元 金融負債 貨幣性項目 美 金 歐 元 日 元 港 幣	101 年12 月31日 外 幣 匯率(元)新 台 幣 $ 47,340 29.04 $1,374,745 8 38.49 293 21,054 0.3364 7,082 9,568 29.04 277,863 -- -- -- 232,746 0.3364 78,296 -- -- --	101 年12 月31日 外 幣 匯率(元)新 台 幣 $ 47,340 29.04 $1,374,745 8 38.49 293 21,054 0.3364 7,082 9,568 29.04 277,863 -- -- -- 232,746 0.3364 78,296 -- -- --	100 年12 月31日 外 幣 匯率(元)新 台 幣 $ 41,768 30.275 $1,264,531 113 39.18 4,417 18,228 0.3906 7,120 7,737 30.275 234,249 138 39.18 5,407 304,751 0.3906 119,036 371 3.897 1,447	100 年12 月31日 外 幣 匯率(元)新 台 幣 $ 41,768 30.275 $1,264,531 113 39.18 4,417 18,228 0.3906 7,120 7,737 30.275 234,249 138 39.18 5,407 304,751 0.3906 119,036 371 3.897 1,447
	外 幣 $ 47,340 8 21,054 9,568 -- 232,746 --	匯率(元) 29.04 38.49 0.3364 29.04 -- 0.3364 --	外 幣 $ 41,768 113 18,228 7,737 138 304,751 371	匯率(元) 30.275 39.18 0.3906 30.275 39.18 0.3906 3.897

廿四、其 他

一 ( ) 本公司為改善營運及財務狀況，擬採行之對策如下：

1. 營運狀況：

在晶圓代工事業方面，針對 Trench Power MOSFET ，將持續強化開發更高單位 密度、高效能之製程，並在現有製程技術基礎下，配合國內外客戶經驗與技術， 、 進一步佈局開發 NPT(Non Punch Through) FS(Field-Stop) 及 Superjunction 、 IGBT 等高階、高壓製程技術，以增加產品競爭力，並有效提 高獲利能力及延續競爭優勢。在太陽能事業方面，將積極提升太陽能電池之轉 換效能及拓展太陽能組件及相關產品，並佈局朝先進的光伏發電系統邁進，提 升營運績效及獲利能力。

2. 財產及資金規劃：

透過處分非核心之轉投資標的及與銀行團協商展延還款時間，以改善財務結構 並確保營運資金充裕。

綜上所述，本公司之營運及財務狀況預計可由積極拓展客源及加強控管各項費 用獲得改善，並維持正常營運。

39

• ( 二 ) 一○○年度財務報表之部份會計科目業予重分類，俾便與一○一年度財務報表比

• 較。

( 三 ) 用人、折舊、折耗及攤銷費用彙總說明

功能別 性質別	101	年	度	100	年	度
	屬 於 營 業 成 本 者	屬 於 營 業 費 用 者	合 計	屬 於 營 業 成 本 者	屬 於 營 業 費 用 者 $ 141,994 11,086 8,185 6,634 7,810 2,810	合 計
用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用	$ 381,099 36,327 23,800 29,103 406,025 2,395	$ 125,595 9,674 9,712 3,079 6,068 1,587	$ 506,694 46,001 33,512 32,182 412,093 3,982	$ 441,101 40,269 26,181 47,154 358,992 4,043		$ 583,095 51,355 34,366 53,788 366,802 6,853

• 註：出租資產提列之一○一年及一○○年度折舊費用分別為 135 仟元及 134 仟元 帳列其他損失項下。

廿五、附註揭露事項

( 一 ) 重大交易事項相關資訊：

編 號	項 目	說 明
1	資金貸與他人。	附表一
2	為他人背書保證。	無
3	期末持有有價證券情形。	附表二
4	累積買進或賣出同一證券之金額達新台幣一億元或實收資 本額20％以上。	附表三
5	取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20％以 上。	無
6	處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20％以 上。	無
7	與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額 20％以上。	無
8	應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額20％以上。	無
9	從事衍生性金融商品交易。	附註廿三

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：附表四。

( 三 ) 大陸投資資訊：無。

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附表一

資金貸與他人明細如下：

資金貸與他人明細如下：	資金貸與他人明細如下：	資金貸與他人明細如下：	資金貸與他人明細如下：	資金貸與他人明細如下：	資金貸與他人明細如下：	資金貸與他人明細如下：	資金貸與他人明細如下：	資金貸與他人明細如下：	資金貸與他人明細如下：	資金貸與他人明細如下：	資金貸與他人明細如下：	資金貸與他人明細如下：	資金貸與他人明細如下：	資金貸與他人明細如下：
單位：新台幣仟元
編號	貸 出 資 金 之 公 司	貸與對象	往來科目	本 期 最 高 餘 額	期末餘額	利率區間( ％)	資金貸與性質 ( 註 三 )	業 務 往 來 金 額	有短期融通資 金必要之原因	提列備抵 呆帳金額	擔 保 品		對個別對象資金 貸與限額(註一)	資金貸與總限額 ( 註 二 )
											名 稱	價 值
1	Giant Haven	台灣茂矽公司	其他應收款	$ 53,982	$ 52,272	--	2	$ --	營業週轉	$ --	--	$ --	$ 130,407	$ 260,815
2	恩威國際投資公司	台灣茂矽公司	其他應收款	29,990	29,040	--	2	--	營業週轉	--	--	--	82,654	110,206
3	茂福開發公司	台灣茂矽公司	其他應收款	146,000	--	1.855％	2	--	營業週轉	--	--	--	102,800	102,800

註一：茂福開發公司對個別對象貸與資金以不超過貸予對象淨值之百分之四十為限。 Giant Haven 與恩威國際投資公司對個別對象貸與資金以不超過最近期財務報表淨值百分之二十及百分之三十為限。 註二：茂福開發公司貸與資金總額以不超過茂福開發公司實收資本額之百分之四十為限。 Giant Haven 與恩威國際投資公司貸與資金總額以不超過最近期財務報表淨值之百分之四十為限。 註三：資金貸予性質之填寫方法如下：有業務往來者填 1 ，有短期融通資金之必要者填 2 。

附表二

本公司及對被投資公司直接或間接具有控制力者，期末持有有價證券情形：

					單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
持 有 之 公 司	有 價 證 券 種 類	有 價 證 券 名 稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期 末				備 註
					股數(仟股)或單位數 ( 仟 單 位 )	帳 面 金 額	持股比率(％)	市價或淨值
台灣茂矽公司	股 票	敦茂科技公司	子 公 司	註二	27,524	$ 77,231	44	$ 77,231	註一
台灣茂矽公司	股 票	茂福開發公司	子 公 司	註二	25,700	239,349	100	239,349	註一
台灣茂矽公司	股 票	寶德投資公司	茂福開發公司之子公司	註二	19,619	53,052	47	53,252	註一
台灣茂矽公司	股 票	Giant Haven Investments Ltd.	子 公 司	註二	6	652,037	100	652,037	註一
台灣茂矽公司	股 票	恩威國際投資公司	子 公 司	註二	1,481,830	275,514	100	275,514	註一
台灣茂矽公司	股 票	茂德科技公司	無	註三	224,998	--	9	--	註一
台灣茂矽公司	股 票	Aplus Flash Technology, Inc.	無	註三	1,492	--	7	--
台灣茂矽公司	股 票	茂豐租賃公司	無	註三	5,000	6,850	5	7,750	註一

註一：抵質押情形，請參詳附註十九。

註二：採權益法之長期股權投資。

註三：以成本衡量之金融資產。

41

附表二之一

本公司及對被投資公司直接或間接具有控制力者，期末持有有價證券情形 ( 續 ) ：

					單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
持 有 之 公 司	有 價 證 券 種 類	有 價 證 券 名 稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期 末				備 註
					股數(仟股)或單位 數( 仟單位)	帳 面 金 額	持股比率(％)	市價或淨值
茂福開發公司	股 票	寶德投資公司	子 公 司	註一	20,967	$ 56,915	50	$ 56,912
茂福開發公司	股 票	敦茂科技公司	子 公 司	註一	2,586	5,527	4	7,256
茂福開發公司	股 票	ChipMOS Technologies(Bermuda)Ltd.	無	註三	86	26,124	--	29,026
茂福開發公司	股 票	菘凱科技公司	無	註二	340	--	--	--	註四
茂福開發公司	股 票	倚碩科技公司	無	註二	201	1,713	2	1,783	註四
茂福開發公司	股 票	鑫寶創業投資公司	無	註二	336	2,080	2	2,312	註四
茂福開發公司	股 票	聯訊參創業投資公司	無	註二	420	3,350	1	4,640	註四
茂福開發公司	股 票	Virtual Silicon Technology, Inc.	無	註二	224	--	--	--	註四
茂福開發公司	股 票	Teletronics International, Inc.	無	註二	224	--	1	--	註四
茂福開發公司	股 票	Wavesat Inc.	無	註二	44	--	--	--	註四

註一：採權益法之長期股權投資。

註二：以成本衡量之金融資產。

註三：備供出售金融資產。

註四：係茂福開發公司之被投資公司聯茂創投公司於九十三年度解散後尚未處分之投資，茂福開發公司因聯茂創投公司之解散已收回原投資款及歷年度獲利。

42

附表二之二

本公司及對被投資公司直接或間接具有控制力者，期末持有有價證券情形 ( 續 ) ：

					單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
持 有 之 公 司	有價證 券種類	有 價 證 券 名 稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期 末				備 註
					股數(仟股)或單位數 ( 仟 單 位 )	帳 面 金 額	持股比率(％)	市價或淨值
寶德投資公司	股 票	茂德科技公司	無	註二	81,910	$ --	3	$ --
寶德投資公司	股 票	總茂科技公司	無	註二	1,365	13,649	16	12,662
寶德投資公司	股 票	亞太電信公司	無	註二	1,328	13,939	--	13,899
Giant Haven	股 票	ChipMOS Technologies(Bermuda) Ltd.	無	註三	1,737	526,654	5	585,171
Giant Haven	股 票	Third Dimension Semiconductor. Inc	採權益法評價之被投資公司	註一	35,360	--	38	--
Giant Haven	股 票	Great Wall Semiconductor Corporation	採權益法評價之被投資公司	註一	50,000	--	42	--
恩威國際投資公司	股 票	Integrated Memory Technologies, Inc.	採權益法評價之被投資公司	註一	2,500	--	23	--
恩威國際投資公司	股 票	PacMOS Technologies Holdings Limited	採權益法評價之被投資公司	註一	106,043	153,397	32	153,413
恩威國際投資公司	股 票	Soft Device Inc.	採權益法評價之被投資公司	註一	7,518	--	32	--
恩威國際投資公司	股 票	Pegasus Wireless Corp.	無	註二	1,815	--	--	--
恩威國際投資公司	股 票	NewMedia Networking Corp.	無	註二	1,600	--	--	--

註一：採權益法之長期股權投資。

註二：以成本衡量之金融資產。

註三：備供出售金融資產。

43

附表三

累積買進或賣出同一有價證券之金額達一億元或實收資本額百分之二十以上： 單位：新台幣仟元

買賣之公司	有 價 證 券	有 價 證 券	有 價 證 券	帳列科目	交易對象	關	係	期 初	期 初	期 初	期 初	買 入	買 入	買 入	買 入	賣 出	賣 出	賣 出	賣 出	賣 出	賣 出	賣 出	賣 出	期 末	期 末	期 末	期 末
	種類	名 稱						股 數		金 額		股 數		金 額		股 數		售 價		帳 面 成 本		處分( 損) 益		股 數		金 額
Giant Haven	股票	ChipMOS Technologies (Bermuda) Ltd.		註一	--		--	2,713		$ 381,372		--		$ --		976		$ 407,570		$ 283,534		$ 124,036		1,737		$ 526,654 ( 註 二 )
註一：備供出售金融資產。 註二：期末金額包含評價調整數。 附表四 本公司轉投資事業相關資訊：																								單位：新台幣仟元
投 資 公 司 名 稱	被投資公 司 名 稱		所在地區	主 要 營 業 項		目	原 始 投		資 金 額		期	末		持		有	依持股比率計 算被投資公 司期末淨值		被投資公司 本期( 損) 益		本期認列之 投資(損)益		本期被投資公司 股 利 分 派 情 形				備 註
							本期期末		上期期末		股 數 ( 仟股)		比	率 ％	帳面金額								股票股利		現金股利
台灣茂矽公司	敦茂科技公司		新竹科學園區	液晶顯示器驅動積體電 路之研發、設計、製造 及銷售以及提供太陽能 電池片、模組及相關應 用產品之銷售服務			$ 275,240		$ 275,240		27,524			44	$ 77,231		$ 77,231		($ 28,634)		($ 12,642)		$ --		$ --		--
台灣茂矽公司	資茂科技公司		新竹科學園區	電信管制射頻器材製造 業、電子零組件製造 業、資訊軟體服務業及 產品設計業等			--		165,990		--			--	--		--		( 821)		212		--		--		註一
台灣茂矽公司	茂福開發公司		台 北 市	租賃、人力派遣及各項 服務業			2,450,003		2,800,000		25,700			100	239,349		239,349		4,606		4,603		--		--		--
台灣茂矽公司	寶德投資公司		台 北 市	專業投資公司			1,293,800		1,293,800		19,619			47	53,052		53,252		13,941		6,512		--		--		--
台灣茂矽公司	Giant Haven		BVI	控股公司			1,995,678		2,411,590		6			100	652,037		652,037		194,001		194,001		--		--		--
台灣茂矽公司	恩威國際投資 公司		Cayman Islands	控股公司			1,481,830		1,481,830		1,481,830			100	275,514		275,514		60,952		60,952		--		--		--

註一：資茂科技公司已辦理解散登記。

44

附表四之一

轉投資事業相關資訊 ( 續 ) ：

												單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
投 資 公 司 名 稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原 始 投 資 金 額		期 末 持 有			依持股比率計 算被投資公 司期末淨值	被投資公司 本期( 損) 益	本期認列之 投資(損)益	本期被投資公司 股 利 分 派 情 形		備 註
				本期期末	上期期末	股 數 ( 仟股)	比 率 ％	帳面金額				股票股利	現金股利
茂福開發公司	寶德投資公司	台 北 市	專業投資公司	$1,387,815	$1,387,815	20,967	50	$ 56,915	$ 56,912	$ 13,941	$ 6,960	$ --	$ --	--
茂福開發公司	敦茂科技公司	新竹科學園區	液晶顯示器驅動積 體電路之研發、設 計、製造及銷售以 及提供太陽能電池 片、模組及相關應 用產品之銷售服務	25,860	25,860	2,586	4	5,527	7,256	( 28,634)	( 1,188)	--	--	--
Giant Haven	Third Dimension Semiconductor, Inc	U.S.A	Power IC設計	314,640	314,640	35,360	38	--	--	--	--	--	--	--
Giant Haven	Great Wall semiconductor corporation	U.S.A	Power IC設計	104,850	104,850	50,000	42	--	--	--	--	--	--	--
恩威國際投資 公司	Integrated Memory Technologies, Inc.	Santa Clare	Flash memory design house	44,753	44,753	2,500	23	--	--	--	--	--	--	--
恩威國際投資 公司	PacMOS Technologies Holdings Limited	香 港	Holding company	483,970	483,970	106,043	32	153,397	153,413	198,308	62,487	--	--	--
恩威國際投資 公司	Soft Device Inc.	Capertino	SRAM design house	164,651	164,651	7,518	32	--	--	--	--	--	--	--

45

台灣茂矽電子股份有限公司

現金及約當現金明細表

民國一○一年十二月三十一日

項 目 零用金及庫存現金 銀行存款 支票存款 活期存款 外幣存款(註一) 備償及信託專戶 定期存款(註二) 小 計 減：受限制資產 合 計	單位：新台幣仟元 摘 要 金 額 備 註 $ 170 64 29,347 3,494 179,624 利率區間0.40％～1.36％ 211,789 424,488 ( 145,410 ) $ 279,078

註一：外幣活期存款：

美 金 32 仟元 ( 匯率 29.04)

日 幣 7,481 仟元 ( 匯率 0.3364) 歐 元 1 仟元 ( 匯率 38.49)

註二：定期存款： 新 台 幣 124,669 仟元及美金 3,000 仟元

應收票據明細表

民國一○一年十二月三十一日

客 戶 名 稱 產晶積體公司 泛訊科技公司 擎力科技公司 總茂科技公司 廣煦科技公司 合 計	摘 要	金 額 $ 166 457 435 113 17 $ 1,188	單位：新台幣仟元 備 註

46

台灣茂矽電子股份有限公司

應收帳款明細表

民國一○一年十二月三十一日

客 戶 名 稱 富鼎先進電子公司 尼克森微電子公司 SOLSONICA, S.P.A ET Solar SILIKEN MANUFACTURING S.L. 其他(註) 小 計 減：備抵呆帳 淨 額	單位：新台幣仟元 摘 要 金 額 備 註 $ 17,933 44,732 69,626 17,857 79,962 96,015 326,125 ( 111,311 ) $ 214,814

註：各客戶餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。

應收帳款－關係人明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣仟元 客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註 敦茂科技公司 $ 100

47

台灣茂矽電子股份有限公司 存貨明細表

民國一○一年十二月三十一日

項 目 製 成 品 在 製 品 原、物料及零件 小 計 減：備抵存貨跌價及呆滯損失 淨 額	單位：新台幣仟元 金 額 摘 要 成 本 市 價 備註 $ 185,274 $ 67,524 92,809 18,645 318,485 171,471 596,568$ 257,640 ( 338,928 ) $ 257,640	單位：新台幣仟元 金 額 摘 要 成 本 市 價 備註 $ 185,274 $ 67,524 92,809 18,645 318,485 171,471 596,568$ 257,640 ( 338,928 ) $ 257,640

預付貨款明細表 ( 含流動及非流動 )

民國一○一年十二月三十一日

項 目 S公司 N公司 其他(註) 合 計 預付貨款－流動 預付貨款－非流動	單位：新台幣仟元 摘 要 金 額 備 註 USD11,556仟元與NTD233,369仟元$ 605,895詳附註廿、(三) USD17,972仟元 560,089詳附註廿、(三) 2,266 1,168,250 ( 994,317 ) $ 173,933

註：各客戶餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。

48

台灣茂矽電子股份有限公司

預付款項及其他流動資產明細表

民國一○一年十二月三十一日

項 目 應收退稅款 預付費用 其他(註) 合 計	摘 要 營業稅退稅 預付保險、修繕費等	單位：新台幣仟元 金 額 備 註 $ 64,861 11,736 6,208 $ 82,805	單位：新台幣仟元 金 額 備 註 $ 64,861 11,736 6,208 $ 82,805

註：各項目餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。

49

台灣茂矽電子股份有限公司 採權益法之長期股權投資變動明細表 民國一○一年一月一日至十二月三十一日

被投資公司名稱	期 初	餘 額	本 期	增 加	本 期 減 少 ( 註 三 )	本 期 減 少 ( 註 三 )	投資( 損) 益	其他( 註一) -- $ 1,852) ( 14,012 -- 428,817 10,040) ( 430,937 $	期 末 餘 額	期 末 餘 額	期 末 餘 額	單位：新台幣仟元/仟股 市 價 或 股 權 淨 值	單位：新台幣仟元/仟股 市 價 或 股 權 淨 值
	股 數	金 額	股 數		股 數	金 額			股 數	持股比例	金 額	單價(元)	總 價
敦茂科技公司 資茂科技公司 茂福開發公司 寶德投資公司 Giant Haven 恩威國際投資公司 合 計	27,524 8,399 78,700 19,619 7 1,481,830	89,873 $ 1,640 570,731 46,540 445,131 224,602	-- -- -- -- -- --	-- $ -- -- -- -- --	-- 8,399) ( 53,000) ( -- 1) ( --	-- $ -- 349,997) ( -- 415,912) ( --	12,642) ($ 212 4,603 6,512 194,001 60,952		27,524 -- 25,700 19,619 6 1,481,830	44 -- 100 47 100 100	77,231 $ -- 239,349 53,052 652,037 275,514	-- $ -- -- -- -- --	77,231 $ -- 239,349 53,252 652,037 275,514
		1,378,517 $		-- $		765,909) ($	253,638 $				1,297,183 $		1,297,383 $

註一：係認列資本公積、累積換算調整數及金融商品未實現損益。 註二：有關被投資公司質押情形請詳附註十九。 註三：本期減少請參閱附註七之說明。

50

台灣茂矽電子股份有限公司 以成本衡量之金融資產變動明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

被投資公司名稱	期 初	餘 額	本 期	增 加	本 期	減 少	期	末	股 權 淨 值 金 額 總 價 1,036 $ -- $ 50,000 7,750 -- -- -- -- 51,036 1,036) ( 43,150) ( -- 6,850 $ 餘 額 單位：新台幣仟元/仟股	股 權 淨 值 金 額 總 價 1,036 $ -- $ 50,000 7,750 -- -- -- -- 51,036 1,036) ( 43,150) ( -- 6,850 $ 餘 額 單位：新台幣仟元/仟股
	股 數	金 額	股 數	金 額	股 數	金 額	股 數	持股比例	金 額	總 價
Aplus Flash Technology, Inc. 茂豐租賃公司(註1) 大騰電子公司(註2) 茂德科技公司 小 計 減：累計減損－Aplus Flash Technology, Inc 減：累計減損-茂豐租賃公司 減：累計減損-大騰電子公司(註2) 合 計 註1：有關被投資公司質押情形請詳附註十九。	1,492 5,000 -- 224,998	1,036 $ 50,000 13 --	-- -- -- --	-- $ -- -- --	-- -- -- --	-- $ -- 13) ( --	1,492 5,000 -- 224,998	7 5 -- 9	1,036 $ 50,000 -- --	-- $ 7,750 -- --
		51,049 1,036) ( 43,150) ( 13) (		-- -- -- --		13) ( -- -- 13			51,036 1,036) ( 43,150) ( --
		6,850 $		-- $		-- $			6,850 $

註2：大騰電子公司已於一○一年度辦理破產登記。

51

台灣茂矽電子股份有限公司 固定資產變動明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

項 目 房屋及建築 機器設備 辦公設備 運輸設備 未完工程及預付 設備款 合 計	期初金額 $ 3,645,051 16,110,657 136,596 2,116 120,176 $ 20,014,596	本期增加 $ 41,050 25,661 399 -- 10,356 $ 77,466	單位：新台幣仟元 本期減少 本期重分類 期末餘額 $ -- $ -- $ 3,686,101 -- 27,327 16,163,645 9 -- 136,986 1,321 -- 795 32,877 ( 27,327 ) 70,328 $ 34,207$ --$ 20,057,855

固定資產累計折舊明細表 民國一○一年一月一日至十二月三十一日

項 目 房屋及建築 機器設備 辦公設備 運輸設備 合 計	期 初 金 額 $ 2,452,726 15,054,228 130,501 2,063 $ 17,639,518	本 期 增 加 $ 100,521 309,370 2,149 53 $ 412,093	單位：新台幣仟元 本 期 減 少 期 末 餘 額 $ -- $ 2,553,247 -- 15,363,598 8 132,642 1,321 795 $ 1,329 $ 18,050,282

52

台灣茂矽電子股份有限公司 遞延費用變動明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

項 目 期初金額 本期增加 成 本 遞延資產-電腦軟體及電力線路安裝成本$ 43,231 $ -- 其他遞延費用-維修費 22,262 -- 小 計 65,493 -- 累計攤銷 遞延資產 ( 40,753 ) ( 1,587 ) 其他遞延費用-維修費 ( 17,956 ) ( 2,395 ) 小 計 ( 58,709 ) ( 3,982 ) 淨 額 $ 6,784 ($ 3,982 )	單位：新台幣仟元 本期減少 期末金額 $ -- $ 43,231 -- 22,262 -- 65,493 -- ( 42,340 ) -- ( 20,351 ) -- ( 62,691 ) $ --$ 2,802

出租資產變動明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

項 目 期 初 金 額 成 本 $ 13,216 累計折舊 ( 8,190 ) ( 淨 額 $ 5,026 (	本 期 增 加 $ -- 135 ) $ 135 )	單位：新台幣仟元 本 期 減 少 期 末 餘 額 $ -- $ 13,216 -- ( 8,325 ) $ --$ 4,891

53

台灣茂矽電子股份有限公司 存出保證金明細表

	存出保證金明細表	存出保證金明細表	存出保證金明細表
	民國一○一年十二月三十一日
				單位：新台幣仟元
項	目 摘	要	金	額 備	註
存出保證金	房屋租賃		$	1,363
	其 他			622
			$	1,985

長期應收款明細表

	長期應收款明細表
項 目 長期應收款	民國一○一年十二月三十一日 摘 要 金 額 LDK $ 830,886	單位：新台幣仟元 備 註
		詳附註廿、(七)

54

台灣茂矽電子股份有限公司 短期借款明細表

民國一○一年十二月三十一日

債 權 人 彰銀新竹 土銀竹東 合庫新竹 台企竹科 元大新竹 兆豐竹科 大眾桃園 合 計	摘 要 擔保借款 擔保借款 擔保借款 擔保借款 擔保借款 擔保借款 擔保借款	金 額 $ 90,026 201,173 70,535 141,070 133,629 125,904 141,070 $ 903,407	契 約 期 間 ( 註 ) 97.05.08-102.12.31 96.12.27-102.12.31 97.03.20-102.12.31 97.10.20-102.12.31 97.02.21-102.12.31 97.06.18-102.12.31 97.11.21-102.12.31	利 率 ( ％ ) 1.91～4.10 1.91～4.10 1.91～4.10 1.91～4.10 1.91～4.10 1.91～4.10 1.91～4.10	融 資 額 度 43,848及USD1,590 201,173 72,764 145,468 56,428及JPY229,493 129,882 145,528	單位：新台幣仟元 抵 押 或 擔 保
						抵押或擔保情形請詳附註十九 抵押或擔保情形請詳附註十九 抵押或擔保情形請詳附註十九 抵押或擔保情形請詳附註十九 抵押或擔保情形請詳附註十九 抵押或擔保情形請詳附註十九 抵押或擔保情形請詳附註十九

註：如財務報表附註十、 ( 九 ) 所述，本公司已獲得債權總額三分之二以上債權銀行之書面同意，本公司之借款還款期限展延至一○二年底。

55

台灣茂矽電子股份有限公司 應付短期票券明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣仟元

應 付 票 承兌機構 契約期限 利 率 發行金額 券 折 價 帳面價值 備 註 ～ 國際票券 101.11.28 1.212 ％ $ 70,500 $ 131 $ 70,369 抵押或擔保情形 102.02.26 請詳附註十九。 ～ 兆豐票券 101.12.28 1.47 ％ 140,900 153 140,747 抵押或擔保情形 102.01.28 請詳附註十九。 合 計 $ 211,400 $ 284 $ 211,116

註：如財務報表附註十、 ( 九 ) 所述，本公司已獲得債權總額三分之二以上債權銀 行之書面同意，本公司之借款還款期限展延至一○二年底。

應付帳款明細表

民國一○一年十二月三十一日

供 應 商 名 稱 非關係人 三福氣體股份有限公司 NEXOLON CO, LTD. WISE LEFT VIRTUE JIANGXI LDK SOLAR HI-TECH 其他(註) 合 計	摘 要	金 額 $ 19,421 32,281 16,750 93,282 77,093 $ 238,827	單位：新台幣仟元 備 註

註：各供應商餘額未超過本科目餘額百分之五。

56

台灣茂矽電子股份有限公司

- 其他應付款 關係人明細表

民國一○一年十二月三十一日

項 目 其他應付款 恩威國際投資公司 Giant Haven 合 計	摘 要	單位：新台幣仟元 金 額 備 註 $ 29,044 52,272 $ 81,316	單位：新台幣仟元 金 額 備 註 $ 29,044 52,272 $ 81,316

應付費用明細表

民國一○一年十二月三十一日

項 目 應付薪資及獎金支出 應付勞健保費用 應付勞務費 應付退休金費用 應付利息費用 應付股務費用 應付其他費用 合 計	摘 要	單位：新台幣仟元 金 額 備 註 $ 39,680 3,332 7,660 4,147 1,466 8,294 69,346 $ 133,925	單位：新台幣仟元 金 額 備 註 $ 39,680 3,332 7,660 4,147 1,466 8,294 69,346 $ 133,925

57

台灣茂矽電子股份有限公司

預收貨款明細表

民國一○一年十二月三十一日

項 目 預收貨款 敦茂科技公司 T公司 其 他 合 計	摘 要 USD4,379仟元 USD4,237仟元	單位：新台幣仟元 金 額 備 註 $ 140,869詳附註廿、(四) 134,578詳附註廿、(四) 6,541 $ 281,988

其他流動負債明細表

民國一○一年十二月三十一日

項 目 應付設備款 暫 收 款 代收款項 其他應付款 合 計	摘 要 估計損失準備	單位：新台幣仟元 金 額 備 註 $ 19,516 19,183 7,341 224,467 $ 270,507	單位：新台幣仟元 金 額 備 註 $ 19,516 19,183 7,341 224,467 $ 270,507

58

台灣茂矽電子股份有限公司 長期借款明細表

民國一○一年十二月三十一日

債 權 人 遠東銀行 渣打園區 大眾桃園	摘 要 借 款 金 額 長期抵押借款 $ 263,448 長期抵押借款 52,402 長期抵押借款 141,070 小 計 456,920 減：一年內到期部份 ( 456,920 ) $ --	契 約 期 間 96.08～102.12 95.11～102.12 97.06～102.12	利率區間( ％) 3.16～3.80 3.16～3.80 3.16～3.80	單位：新台幣仟元 抵 押 或 擔 保
				抵押或擔保情形請詳附註十九 抵押或擔保情形請詳附註十九 抵押或擔保情形請詳附註十九

59

台灣茂矽電子股份有限公司 其他負債明細表

民國一○一年十二月三十一日

項 目 應計退休金負債 存入保證金 遞延貸項-聯屬公司間利益 遞延所得稅負債-非流動 合 計	摘 要	單位：新台幣仟元 金 額 備 註 $ 97,851 4,661 93,300 32,031 $ 227,843	單位：新台幣仟元 金 額 備 註 $ 97,851 4,661 93,300 32,031 $ 227,843

營業收入明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

項 目 代工收入 太陽能產業 小 計 減：銷貨退回及折讓 營業收入淨額	數 量 334 --	單位：新台幣仟元 單 位 金 額 仟片$ 1,033,856 -- 812,063 1,845,919 ( 3,538 ) $ 1,842,381

60

台灣茂矽電子股份有限公司 營業成本明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

項 目 原 料 期初原料 本期進料 期末原料 原料出售 轉列費用及其他 本期耗料 直接人工 製造費用 製造成本 期初在製品 期末在製品 出售在製品 轉列費用及其他 製成品成本 期初製成品 期末製成品 購買製成品及委外加工費等 轉列費用及其他 銷貨成本 出售原料及在製品 存貨呆滯及跌價回升利益 營業成本	單位：新台幣仟元 摘 要 金 額 備 註 $ 508,646 1,156,132 ( 318,485) ( 141,034) ( 555,070) 650,189 187,975 1,642,879 2,481,043 124,782 ( 92,809) ( 251) ( 14,972) 2,497,793 123,780 ( 185,274) 555 ( 6,488) 2,430,366 141,285 ( 2,070) $ 2,569,581	單位：新台幣仟元 摘 要 金 額 備 註 $ 508,646 1,156,132 ( 318,485) ( 141,034) ( 555,070) 650,189 187,975 1,642,879 2,481,043 124,782 ( 92,809) ( 251) ( 14,972) 2,497,793 123,780 ( 185,274) 555 ( 6,488) 2,430,366 141,285 ( 2,070) $ 2,569,581

61

台灣茂矽電子股份有限公司

製造費用明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

項 目 間接人工 租金支出 修 繕 費 水電瓦斯費 保 險 費 折 舊 退 休 金 加 班 費 物 料 清 潔 費 其他費用(註)	摘 要	單位：新台幣仟元 金 額 備 註 $ 193,124 26,087 177,677 270,875 42,427 406,025 23,800 11,716 442,473 15,507 33,168 $ 1,642,879	單位：新台幣仟元 金 額 備 註 $ 193,124 26,087 177,677 270,875 42,427 406,025 23,800 11,716 442,473 15,507 33,168 $ 1,642,879

註：金額皆小於 10,000 仟元者。

營業費用明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

項 目 薪資支出 呆帳費用 保 險 費 折舊費用 勞 務 費 銀行手續費/代理費 退 休 金 研發材料 其他(註) 合 計	推 銷 費 用 $ 11,889 109,738 1,173 57 -- 333 881 -- 8,598 $ 132,669	單位：新台幣仟元 管理及總務費用 研 發 費 用 $ 60,567 $ 53,139 -- -- 5,711 5,090 2,795 3,216 39,944 739 14,362 -- 5,434 3,397 -- 14,646 25,210 11,423 $ 154,023 $ 91,650

註：各項目餘額皆未超過各科目餘額之百分之五。

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台灣茂矽電子股份有限公司 營業外收入及利益明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

項 目 利息收入 處分固定資產及其他資產利益 採權益法認列之投資收益 租金收入 其他收入 合 計	摘 要	單位：新台幣仟元 金 額 備 註 $ 2,045 45 253,638 581 6,045 $ 262,354	單位：新台幣仟元 金 額 備 註 $ 2,045 45 253,638 581 6,045 $ 262,354

營業外費用及損失明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

項 目 利息費用 兌換損失 其他損失 合 計	摘 要	單位：新台幣仟元 金 額 備 註 $ 50,062 87,815 135 $ 138,012	單位：新台幣仟元 金 額 備 註 $ 50,062 87,815 135 $ 138,012

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